導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇公積金繳納規(guī)定，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

2、國(guó)家公積金中心規(guī)定：一般個(gè)人不能繳納住房公積金，也不能辦理公積金，必須由單位設(shè)立并繳納;

3、準(zhǔn)備材料：個(gè)人住房公積金明細(xì)賬號(hào)設(shè)立登記表、設(shè)立住房公積金賬戶的職工身份證復(fù)印件、管理中心要求提供的其他材料;

4、提供所在單位要件材料、等住房公積金管理中心審核、到受委托銀行開立個(gè)人賬戶;

5、單位應(yīng)當(dāng)?shù)絺€(gè)人公積金管理辦理住房公積金繳存登記，經(jīng)住房公積金管理審核后，到受委托銀行為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)。每個(gè)職工只能有一個(gè)住房公積金賬戶，如果新單位開戶，由單位經(jīng)辦人到住房公積金管理統(tǒng)一辦理開戶手續(xù);

6、個(gè)體工商戶的話可以給個(gè)人繳納公積金，國(guó)家規(guī)定個(gè)體工商戶可以給自己繳納公積金;

7、一般繳納個(gè)人住房公積金的是單位的職工，如果公司沒有繳納住房公積金項(xiàng)目，可以跟老板溝通繳納公積金，如果單位不愿意幫你出，你可以讓單位代繳，自己承擔(dān)全部費(fèi)用;

篇2

（一）住房公積金貸款對(duì)低收入家庭幫助有限

房改以后，中國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)全面推進(jìn)了市場(chǎng)化改革，在市場(chǎng)化運(yùn)作下，房?jī)r(jià)出現(xiàn)了持續(xù)快速上漲的情況。這種情況下，大多數(shù)低收入群體由于收入低，難以付齊首付款，對(duì)于公積金因此也難以使用。相反的情況，高收入者則能充分利用住房公積金進(jìn)行購(gòu)房。實(shí)際上，公積金演變成低收入者繳納，高收入者使用的尷尬局面。同時(shí)，在公積金貸款政策上，存在著傾斜高收入者的問題，現(xiàn)行的貸款制度，貸款數(shù)額與公積金繳納數(shù)額成正比，高低收入者在公積金貸款額之間形成了巨大的差距，較少地享受到住房公積金的政策性低息貸款的好處。

（二）住房公積金覆蓋面沒有惠及大眾

從目前的住房公積金覆蓋來看，存在著覆蓋率低的問題。其主要覆蓋面集中效益較好的壟斷行業(yè)、大型國(guó)有企業(yè)、股份制企業(yè)和行政事業(yè)等單位，這些單位的職工大多為高收入者。在國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中產(chǎn)生的大量下崗員工，私營(yíng)企業(yè)合同工、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶、農(nóng)民工、自由職業(yè)者等卻沒有涵蓋進(jìn)來。據(jù)資料顯示，截止到2007年末，我國(guó)住房公積金的繳存人數(shù)為7187.91萬人，與全國(guó)幾億的在崗員工基數(shù)相比較，覆蓋率仍然很低，最需要得到住房保障的人群沒有受益。

（三）繳存基數(shù)和提取政策不夠科學(xué)合理

在繳存基數(shù)上，目前的政策上，對(duì)繳存基數(shù)沒有合理明確的界定，主要以繳納者的工資基數(shù)為參照，同時(shí)制度只規(guī)定繳存公積金的基數(shù)上限，并沒有限定下限，這種制度導(dǎo)致了低收入職工的公積金繳存額明顯偏低的問題，進(jìn)而導(dǎo)致公積金分配的不合理。在一些效益一般的單位，職工公積金繳納數(shù)額不足百元，而效益較好的單位，繳納數(shù)額則高達(dá)千元以上。在公積金提取上，目前的政策上，繳納物業(yè)管理費(fèi)、支付房租、家庭裝修等住房消費(fèi)不能夠提取使用公積金。例如，低收入者往往租房生活，房租就是一筆較大的開支，但由于公積金不能使用,只得望房興嘆。

二、住房公積金如何幫助低收入家庭解決住房困難思考

（一）強(qiáng)化貸款政策對(duì)低收入家庭的傾斜力度

結(jié)合低收入者的實(shí)際困難，應(yīng)對(duì)現(xiàn)有貸款政策從低收入者貸款政策制定和首付比例調(diào)整等方面進(jìn)行調(diào)整，在政策上扶助低收入家庭。低收入者貸款政策制定，就是在低收入家庭購(gòu)房時(shí)，提供貼息貸款，住房公積金管理中心向購(gòu)房者發(fā)放一定的利息補(bǔ)貼，減輕低收入者的還款壓力。首付比例調(diào)整，針對(duì)首付往往是低收入者購(gòu)房的主要制約因素的情況，在政策上應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，按照低收入者的具體收入情況，劃分相應(yīng)的等級(jí)，針對(duì)不同的等級(jí)設(shè)定不同的貸款利率和貸款額度，扶持低收入群體購(gòu)房。

（二）擴(kuò)大住房公積金的覆蓋面

在政策上，要強(qiáng)制推行住房公積金繳納制度，將民營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)等全面納入住房公積金繳納范疇，使個(gè)體小企業(yè)職工、困難企業(yè)職工、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者以及農(nóng)民工享受這一政策，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管，對(duì)各單位住房公積金建立情況進(jìn)行考核，提高人們享有住房公積金權(quán)益的意識(shí)，擴(kuò)大覆蓋面，對(duì)不建立住房公積金制度的企業(yè)單位，加大處罰力度，確保實(shí)施。在機(jī)制創(chuàng)新上，可以探索住宅儲(chǔ)蓄機(jī)制建立，對(duì)于沒有條件繳納住房公積金的低收入者，在政策上參照住房公積金的貸款和首付等政策，通過個(gè)人自愿建立住宅儲(chǔ)蓄賬戶的方式，彌補(bǔ)公積金的不足，進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋面，扶持低收入群體。

（三）完善公積金繳納基數(shù)和提取辦法

在公積金繳納基數(shù)上，公積金管理部門應(yīng)進(jìn)行合理測(cè)算，對(duì)低收入者的公積金的繳納最低金額進(jìn)行明確規(guī)定，規(guī)范公積金繳存，同時(shí)限制并降低高收入者的繳存上限，障其權(quán)益。在公積金提取上，在辦法上應(yīng)允許低收入群體提取住房公積金用于物業(yè)管理費(fèi)、房租、住房維修等住房消費(fèi)，提高低收入群體對(duì)住房公積金的使用率。對(duì)于生活確實(shí)困難的低收入者，可以進(jìn)行人性化管理，在取得相關(guān)證明的情況下，允許其提取公積金用于其日常生活支出。

篇3

1、根據(jù)我國(guó)《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，個(gè)人是可以繳納住房公積金的，當(dāng)然辦理住房公積金，最好還是由單位來進(jìn)行設(shè)立和繳納。

2、個(gè)人繳納住房公積金，需攜帶本人身份證，到當(dāng)?shù)氐淖》抗e金管理中心辦理。填寫《靈活就業(yè)人員繳存住房公積金申請(qǐng)（登記）表》后，辦理住房公積金登記開戶手續(xù)。經(jīng)審核同意后，簽訂《靈活就業(yè)人員住房公積金繳存協(xié)議》即可辦理繳存。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

篇4

【關(guān)鍵詞】住房公積金 發(fā)展 問題

一、住房公積金發(fā)展中存在的問題

（一）相關(guān)部門監(jiān)管不到位

公積金管理委員會(huì)對(duì)住房公積金的管理具有非常重要的責(zé)任。但是在對(duì)公積金的實(shí)際管理中，公積金管理委員會(huì)往往流于形式，部分中小地區(qū)公積金委員會(huì)甚至將所有的職責(zé)都交給住房公積金管理中心。住房公積金權(quán)力的過于集中，很容易給住房公積金帶來一定的隱患及風(fēng)險(xiǎn)。雖然住房公積金的使用要受到同級(jí)財(cái)政部門及民眾的監(jiān)督，但是監(jiān)督的方式均屬于事后監(jiān)督，監(jiān)督的方式也存在很大的不確定性，并且相關(guān)部門不可能對(duì)住房公積金的運(yùn)作進(jìn)行全程監(jiān)控。因此，這種監(jiān)督所產(chǎn)生的效應(yīng)就非常有限，不能從根本上解除住房公積金在使用中存在的隱患及風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致住房公積金的安全使用性大打折扣。

（二）公積金覆蓋面小

住房公積金作為國(guó)家的一種住房基金，具有明顯的強(qiáng)制性、工資性及社會(huì)性。根據(jù)我國(guó)相關(guān)法律規(guī)定，社會(huì)上的所有單位，例如：政府機(jī)關(guān)、國(guó)營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、民辦非企業(yè)型單位及一些社會(huì)團(tuán)體都有義務(wù)為其員工繳納住房公積金。但是從我國(guó)目前繳納的實(shí)際情況來看，政府機(jī)關(guān)及國(guó)營(yíng)企業(yè)是繳納住房公積金的主要單位，私營(yíng)企業(yè)、民辦非企業(yè)型單位及一些社會(huì)團(tuán)體繳納的數(shù)額很少甚至沒有。當(dāng)然根據(jù)我國(guó)的法律規(guī)定，可以對(duì)這些單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)懲罰，但是要向法院提出申請(qǐng)并且采取強(qiáng)制執(zhí)行，這樣很容易耗費(fèi)大量的人力物力。對(duì)于部分抗法違法的企業(yè)，法院及公積金管理委員會(huì)往往也找不到好的辦法對(duì)其采取措施。公積金管理委員會(huì)想了解企業(yè)的員工數(shù)量以及財(cái)務(wù)運(yùn)作的具體情況，具有非常大的難度。在無法知曉企業(yè)員工準(zhǔn)確工資的前提下，就沒有辦法要求法院對(duì)企業(yè)進(jìn)行強(qiáng)制執(zhí)行。因此，公積金的覆蓋面較小已經(jīng)成為我國(guó)公積金發(fā)展與管理中的一個(gè)弊病。

（三）公積金繳存基數(shù)不統(tǒng)一，加大貧富差距

我國(guó)的公積金制度建立于20世紀(jì)90年代初，當(dāng)時(shí)社會(huì)的各個(gè)階層的單位之間的收入差距很小，職工的繳納數(shù)額沒有明顯的差異。但是隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，尤其是加入到WTO后，我國(guó)企業(yè)的狀況發(fā)生了翻天覆地的變化。不同企業(yè)、不同行業(yè)的職工工資收入差距越來越大，兩極分化的情況已經(jīng)非常明顯，但是住房公積金的繳納比例以及基數(shù)依然按照原先的辦法進(jìn)行。經(jīng)濟(jì)效益好的單位在公積金繳納時(shí)采取就高原則，經(jīng)濟(jì)效益差的單位在進(jìn)行公積金繳納時(shí)采取就低原則。即使在同一地區(qū)，不同單位所執(zhí)行的公積金繳納比例及基數(shù)都具有一定的差異性。一般公積金繳納比例較高的單位，公積金的繳納基數(shù)也比較高。不同單位的公積金繳納額度有時(shí)會(huì)相差數(shù)十倍，這樣也一定程度拉大了不同單位之間職工的收入差距，使我國(guó)的行業(yè)及企業(yè)之間的貧富差距進(jìn)一步拉大。

（四）未能及時(shí)解決低收入人群住房問題

我國(guó)建立住房公積金制度，主要是為了解決企業(yè)職工買房過程中的資金短缺問題，特別是中低收入的職工家庭能夠買得起房。公積金在使用時(shí)，職工可以一方面可以提取公積金賬戶的資金用于墊付房款；另一方面職工在進(jìn)行貸款時(shí)，還可以享受到公積金貸款方面的優(yōu)惠。公積金貸款的目的就是為了解決和改善企業(yè)員工的住房問題，但是根據(jù)相關(guān)部門的調(diào)查統(tǒng)計(jì)，進(jìn)行公積金貸款的人群多為中高等收入者。許多低收入者并沒有進(jìn)行公積金貸款，一方面由于我國(guó)的房地產(chǎn)市場(chǎng)具有一定泡沫化，房屋價(jià)格不斷走高，低收入者無法承擔(dān)巨額的購(gòu)房款，也無法承受沉重的還貸壓力；另一方面住房公積金的貸款由于安全需求高，需要較高的擔(dān)保條件，對(duì)于那些公積金繳納額較少的低收入者，在貸款時(shí)受到收入的限制，從銀行獲得公積金貸款來補(bǔ)貼房款的難度就相應(yīng)加大，很難享受國(guó)家的優(yōu)惠政策，得不到及時(shí)的救濟(jì)。所以說，我國(guó)現(xiàn)有的公積金制度使公積金的社會(huì)保障功能受得了一定影響，不能夠及時(shí)地解決低收入人群的住房問題，低收入者依靠公積金買房的愿望已經(jīng)很難實(shí)現(xiàn)。

二、解決上述問題應(yīng)該采取的措施

（一）加強(qiáng)監(jiān)管

首先，政府要調(diào)整公積金的相關(guān)政策，充分發(fā)揮公積金管理委員會(huì)的管理及監(jiān)督作用。在當(dāng)前的公積金制度下，公積金管理委員會(huì)還是一個(gè)相對(duì)比較松散的組織，對(duì)實(shí)際的公積金管理沒有控制權(quán)，管理效力很難在實(shí)際中得到有效執(zhí)行。筆者建議政府應(yīng)該將公積金管理委員會(huì)設(shè)置為一個(gè)常設(shè)機(jī)構(gòu)，對(duì)各個(gè)企業(yè)進(jìn)行行政管理及監(jiān)督，較好的解決目前公積金管理委員會(huì)監(jiān)管的問題。其次，各級(jí)政府還要健全外部監(jiān)督體系，切實(shí)落實(shí)財(cái)政局、審計(jì)局、社會(huì)民眾的監(jiān)督職責(zé)。財(cái)政部門在實(shí)際的工作中，一般只對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)的費(fèi)用預(yù)決算進(jìn)行審核，不會(huì)對(duì)所屬區(qū)域內(nèi)的住房公積金的運(yùn)作進(jìn)行全程監(jiān)督。各級(jí)銀行都以吸儲(chǔ)做為其重點(diǎn)任務(wù)，很容易對(duì)住房公積金的相關(guān)管理機(jī)構(gòu)產(chǎn)生監(jiān)管不力的現(xiàn)象。因此，各級(jí)政府的相關(guān)部門要對(duì)這種現(xiàn)象引起重視，加強(qiáng)對(duì)公積金運(yùn)作的監(jiān)管。

（二）擴(kuò)大公積金覆蓋面

政府部門要逐步擴(kuò)大公積金的覆蓋面，首先，應(yīng)該將住房公積金繳納的內(nèi)容加入到新的《勞動(dòng)法》、《合同法》中，為公積金的繳納提供合理的法律依據(jù)。其次，公積金管理委員會(huì)要對(duì)國(guó)外一些發(fā)達(dá)國(guó)家良好的社會(huì)保障體系進(jìn)行學(xué)習(xí)，從而運(yùn)用豐富的手段來履行其職責(zé)。另外，公積金管理委員會(huì)還要與財(cái)政局、勞動(dòng)局等政府機(jī)關(guān)部門實(shí)現(xiàn)信息資源的共享，這樣公積金管理委員會(huì)才可以充分了解到各個(gè)企業(yè)職工的公積金繳納情況。在此基礎(chǔ)上，公積金管理委員會(huì)還要加大住房公積金的宣傳力度，讓企業(yè)職工對(duì)住房公積金的重要性有深入的了解。這樣，公積金管理委員會(huì)的工作才有可能順利展開，并且得到企業(yè)及民眾的支持。

（三）完善制度，向低收入者傾斜

政府要對(duì)住房公積金的繳納基數(shù)科學(xué)核定，確定企業(yè)員工的住房公積金繳納的上限額度，做到公平分配，努力縮小各企業(yè)間的住房公積金繳納額度的差異，糾正無序的分配制度。另外，政府還應(yīng)該做到住房公積金的征繳及管理相互分離，并且加強(qiáng)政府部門之間的聯(lián)系，健全公積金的管理制度及方法，避免監(jiān)管的漏洞以及稅源的流失。在此基礎(chǔ)上，各級(jí)政府還應(yīng)該對(duì)經(jīng)營(yíng)困難企業(yè)、低收入職工人群制定一些具有針對(duì)性的政策，例如：設(shè)立最低的公積金繳納額度；對(duì)低收入職工購(gòu)買經(jīng)適房時(shí)實(shí)行公積金貼息補(bǔ)助；利用行政調(diào)控，多建立一些低價(jià)位的住房，供應(yīng)低收入職工；對(duì)于從未使用過公積金的低收入者，在退休時(shí)要對(duì)其公積金進(jìn)行一定的利息補(bǔ)助等等。

三、結(jié)論

綜上所述，我國(guó)現(xiàn)有的住房公積金制度確實(shí)存在著一定的問題，對(duì)低收入人群利用公積金買房造成了或多或少的困難。各級(jí)政府一定要加強(qiáng)對(duì)公積金運(yùn)作的監(jiān)督，努力擴(kuò)大公積金的覆蓋面，加大對(duì)低收入人群的政策扶持。只有這樣，我國(guó)的住房公積金制度才可以充分發(fā)揮其功能，幫助企業(yè)職工及低收入人群購(gòu)買住房，實(shí)現(xiàn)社會(huì)的和諧發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]樊愛軍.住房公積金制度的發(fā)展及趨勢(shì)[J].山西煤炭管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2010，（01）.

[2]許吉光.從住房公積金的歷史看其未來趨向[J].赤峰學(xué)院學(xué)報(bào)（自然科學(xué)版），2010，（04）.

[3]張興文.淺談我國(guó)住房公積金制度存在的問題及對(duì)策[J].中國(guó)證券期貨.2010（04）

[4]賈如海.當(dāng)前住房公積金管理存在的問題及建議[J].現(xiàn)代商業(yè)，2010，（21）.

篇5

【關(guān)鍵詞】住房公積金 問題 制度 對(duì)策

一、住房公積金簡(jiǎn)介

（一）住房公積金的定義

住房公積金是單位與其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)備金，是住房分配貨幣化、社會(huì)化和法制化的主要形式。國(guó)家法律已經(jīng)規(guī)定了住房公積金制度是住房社會(huì)保障制度，具有互、強(qiáng)制性以及保障性。單位一個(gè)職工個(gè)人必須根據(jù)法律要求來進(jìn)行住房公積金的繳納。職工個(gè)人繳存的住房公積金以及單位為其繳存的住房公積金，實(shí)行專戶存儲(chǔ)，歸職工個(gè)人所有。

（二）住房公積金的特點(diǎn)

住房公積金具有普遍性。城鎮(zhèn)中的在職職工，無論是家庭收入、單位性質(zhì)還是是不是有住房，都需要嚴(yán)格根據(jù)條例的相關(guān)規(guī)定來進(jìn)行住房公積金的繳納。

住房公積金具有強(qiáng)制性。若是單位不進(jìn)行住房公積金的繳納登記，或者不給員工進(jìn)行住房公積金的辦理，住房公積金管理中心有權(quán)力要求相關(guān)單位給員工辦理，若是逾期不辦理，那么可以根據(jù)條例的規(guī)定來處罰單位，并可以申請(qǐng)由人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

專用性?！稐l例》明確規(guī)定：職工住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。

福利性，除了職工個(gè)人需要進(jìn)行住房公積金的繳納，單位也應(yīng)該給員工繳納住房公積金，并且住房公積金貸款的利率要比商業(yè)貸款低。

返還性。若是職工退休、離休、或者勞動(dòng)能力喪失，并且和單位終止了勞動(dòng)關(guān)系，出境定居或者遷出戶口時(shí)，住房公積金可以返還給職工。

二、住房公積金存在的問題

（一）住房公積金覆蓋面不合理

我國(guó)大部分地區(qū)已經(jīng)進(jìn)行了住房公積金制度的建立，特別是在東部地區(qū)，百分之九十的職工已經(jīng)進(jìn)行了住房公積金繳納。但是在中西部地區(qū)，繳納住房公積金的職工還比較少，例如，我省截至2014年，實(shí)繳單位41588家，實(shí)繳職工400.4萬人，覆蓋面剛50%，導(dǎo)致這種情況出現(xiàn)的原因在于，歸集手段比較軟弱。在執(zhí)行時(shí)，甚至有些事業(yè)單位和國(guó)企都沒有進(jìn)行住房公積金制度的繳納。在住房公積金執(zhí)行的過程中，這些領(lǐng)導(dǎo)比較消極，往往會(huì)找各種借口，并推諉責(zé)任。還有些單位繳納延遲，給職工住房公積金權(quán)力造成了很大的影響。

（二）繳存基數(shù)和比例差距明顯

住房公積金主要包含兩個(gè)部分，分別是單位給職工繳存的和職工繳存的部分，繳存基礎(chǔ)是職工的工資，屬于職工所有。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和欠發(fā)達(dá)地區(qū)中，貨幣工資分配關(guān)系存在一定差異，或者同一個(gè)地區(qū)，行業(yè)不同工資水平也存在較大差距，是導(dǎo)致繳納住房公積金的比例和基數(shù)存在較大差距的原因。如：太原市2015年年度住房公積金繳存基數(shù)和繳存比例調(diào)整后，最低繳存基數(shù)1320元，最高繳存基數(shù)14220元，相差10倍多，繳存比例最低單位10%、個(gè)人6%，最高單位12%、個(gè)人12%，這樣算下來，相差不止10倍。經(jīng)過進(jìn)一步調(diào)查，人均月繳存額排名前幾位的是煙草、電力、金融、保險(xiǎn)等行業(yè)，排名后幾位的主要是私企和自收自支的事業(yè)單位。成為“合理避稅”的渠道，住房公積金管理中心，在上報(bào)各個(gè)單位的繳納基數(shù)審核時(shí)僅僅走一個(gè)形式，這也導(dǎo)致了很多單位都進(jìn)行工資基數(shù)的虛報(bào)，通過住房公積金進(jìn)行津貼和獎(jiǎng)金的發(fā)放，從而少繳個(gè)人所得稅。

（三）住房公積金使用出現(xiàn)的問題

進(jìn)行住房公積金制度的建立，能夠幫助收入較低的群體解決居住方面的問題，但是在實(shí)施時(shí)，無論是住房公積金貸款還是提取，條件都比較多，若是收入比較低，很難通過審核來進(jìn)行貸款和購(gòu)房，無法享受住房公積金繳納的福利，僅僅能夠在退休時(shí)領(lǐng)取，并且其存款利息比較低，低收入的家庭利息方面會(huì)有一定損失。在收入比較高的群體中，公積金帶來的受益比較明顯，而在低收入群體中并不明顯。

（四）住房公積金使用率不高

報(bào)告顯示，2014年，全國(guó)住房公積金資金使用率平均為66.7%，其中，東部發(fā)達(dá)省份公積金資金使用率普遍高于平均水平，中西部地區(qū)則普遍較低，我省使用率僅24.66%。究其原因：一是，貸款的條件、手續(xù)比較多，門檻也比較高;二是，進(jìn)行住房公積金提取時(shí)條件嚴(yán)格，并且還限制次數(shù);三是，收到政策的影響，人們很難享受到;四是，住房公積金管理中心本身的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)比較差，進(jìn)行市場(chǎng)推廣時(shí)，力度比較小，很多開發(fā)商愿意和商業(yè)貸款合作。并且，在銀行中，個(gè)人住房貸款屬于優(yōu)質(zhì)品種，這也導(dǎo)致銀行在貸款給開發(fā)商時(shí)，會(huì)要求其在本行中進(jìn)行個(gè)人貸款的發(fā)放，這也會(huì)給公積金貸款市場(chǎng)份額造成很大影響。

三、促進(jìn)住房公積金健康發(fā)展的對(duì)策

（一）加強(qiáng)住房公積金的歸集

為了切實(shí)提高公積金覆蓋面，必須做好宣傳工作。在宣傳時(shí)應(yīng)該宣傳在人們生活中，住房公積金的重要作用，這樣能夠讓人們了解住房公積金的重要作用，從而獲得群眾基礎(chǔ)。此外，還應(yīng)該將住房公積金制度推廣到費(fèi)公有制經(jīng)濟(jì)方面，囊括農(nóng)民工。強(qiáng)化執(zhí)法，加強(qiáng)公積金催繳力。

（二）放寬貸款政策

一是進(jìn)行貸款限額的提高。不同地區(qū)應(yīng)該根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況、人們的生活水平情況以及房地產(chǎn)的發(fā)展和變化，進(jìn)行貸款限額的調(diào)整。降低門檻，全面落實(shí)住建部148號(hào)文件精神。

二是進(jìn)行公積金貸款利率的調(diào)整。公積金貸款本身便具有保障性質(zhì)，所以應(yīng)該將其和商業(yè)貸款的利率拉開，從而減輕收入較低家庭購(gòu)房方面的負(fù)擔(dān)。對(duì)于那些購(gòu)買戶型較小、自主的房屋，還應(yīng)該進(jìn)一步的優(yōu)化利率，將住房公積金的作用發(fā)揮出來。

（三）提高住房公積金使用率策

近幾年來，全國(guó)住房公積金使用率一直徘徊在60%左右。但是地區(qū)不同，存在的差距也比較大，對(duì)于一些經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)，房地產(chǎn)發(fā)展較快的城市，使用率已經(jīng)在百分之九十以上，比如重慶市2014年這個(gè)數(shù)值已經(jīng)達(dá)到了98%。但是在很多規(guī)模比較小的城市中，受到的影響因素比較多，還有些城市在百分之三十以下，所以，應(yīng)該進(jìn)行住房公積金有效途徑的探索，加強(qiáng)溝通和交流，進(jìn)行公積金的調(diào)度，將其作用發(fā)揮出來，不斷的提高其使用率。

四、結(jié)論

住房公積金制度，本身便是為了幫助廣大職工解決住房問題而建立的社會(huì)保障制度，自從實(shí)施住房公積金制度后，取得了比較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。但是，現(xiàn)在住房公積金的功效還沒有完全發(fā)揮，在運(yùn)行過程中存在的問題和缺陷也不容忽視。下一步，住房公積金制度改革勢(shì)在必行，提高使用率成為我省公積金發(fā)展的重要解決問題，無論怎樣改革，目的都是為了解決居民的住房難題，不要忘了圓每一個(gè)居民的住房夢(mèng)才是住房公積金制度建立的初衷。

參考文獻(xiàn)

[1]李秀昆，張兆林.住房公積金解讀[M]中央財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2007.

[2]閻祖美.住房公積金制度缺陷探析[J]經(jīng)濟(jì)師，2008：67.

篇6

【關(guān)鍵詞】 住房公積金 使用效率 對(duì)策

我國(guó)從推行住房公積金制度至今，仍然存在不少制約公積金發(fā)展的問題，如住房公積金使用效率低。全國(guó)而言，住房公積金資金大量沉淀，住房公積金得不到保值與增值，嚴(yán)重阻礙住房公積金的進(jìn)一步發(fā)展。亟需高度重視并采取措施提高住房公積金的使用效率，使職工真正享受到住房公積金福利。

一、目前制約住房公積金使用效率的原因

（1）住房公積金資金來源單一

目前住房公積金管理?xiàng)l例，繳費(fèi)對(duì)象僅局限于職工和單位繳存，規(guī)定范圍小，導(dǎo)致參加住房公積金繳存的賬戶少。加上住房公積金管理?xiàng)l例約束作用不大，對(duì)企業(yè)繳納不是硬性要求，可以選擇性繳納，導(dǎo)致很多企業(yè)為了節(jié)省用工成本，對(duì)職工沒有住房公積金繳納這一項(xiàng)福利。此外，職工住房公積金繳存比例和基數(shù)受政策規(guī)定的硬性約束，資金歸集有限。因此，住房公積金覆蓋面積小，資金總量自然較少，制約著住房公積金的使用效率。

（2）未形成多元化的資金運(yùn)作渠道

住房公積金管理中，相關(guān)管理部門普遍存在求穩(wěn)的心態(tài)，重政策，輕金融。住房公積金管理部門工作重心僅是對(duì)資金歸集，在資金使用上缺乏重視。加上住房公積金管理部門對(duì)公積金提取使用的宣傳工作做不到位，很多職工對(duì)住房公積金提取使用知識(shí)不了解，大量的資金無法借貸出去，沉淀于銀行中，沒有相應(yīng)的運(yùn)作渠道，只能是以小額利率存款，無法發(fā)揮資金的作用。造成資源的嚴(yán)重浪費(fèi)，不利于職工的利益。

（3）住房公積金管理設(shè)計(jì)缺陷嚴(yán)重

我國(guó)住房公積金管理機(jī)制不健全，在住房公積金使用申請(qǐng)的規(guī)定中，僅限于職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自有住房。使用范圍狹窄，條件苛刻，對(duì)提取公積金上嚴(yán)格控制，手續(xù)繁雜，無法滿足住房公積金需求的增長(zhǎng)。一些住房公積金管理部門還出現(xiàn)流動(dòng)資金告急、公積金貸款輪候現(xiàn)象?？傮w來說，住房公積金用途單一，缺乏靈活，難以提高住房公積金的使用效率。

二、提高住房公積金使用效率的對(duì)策

（1）加大公積金制度宣傳

為使住房公積金制度真正能落實(shí)，需要加大住房公積金政策的宣傳，以擴(kuò)大公積金覆蓋面。住房公積金管理部門應(yīng)該通過新聞媒體、講座宣講、知識(shí)手冊(cè)發(fā)放等方式，宣傳住房公積金政策與相關(guān)知識(shí)。介紹住房公積金繳存能給職工帶來的福利，提高公民自我保護(hù)的法律意識(shí)，使更多的公民監(jiān)督單位按照規(guī)定足額繳納公積金；鼓勵(lì)更多的企業(yè)參加職工住房公積金繳存工作，使企業(yè)意識(shí)到公積金福利能有效提高員工工作積極性，是提高企業(yè)效益的一種重要手段。從而擴(kuò)大公積金覆蓋范圍，提高公積金的歸集資金，為住房公積金的使用提供充實(shí)的資源。

（2）拓寬公積金投資運(yùn)作渠道

保證公積金保值增值是推進(jìn)住房公積金長(zhǎng)期發(fā)展的必要手段，也是提高公積金使用率的重要方法。住房公積金管理部門應(yīng)該重視公積金資金效益的發(fā)揮，在保證住房公積金資金安全可靠的前提下，遵循穩(wěn)健審慎、組合投資的原則，尋求收益可觀的投資運(yùn)作渠道?？梢栽诮鹑谑袌?chǎng)中，進(jìn)入銀行業(yè)同業(yè)拆借市場(chǎng)，參與市場(chǎng)化管理；也可以向商業(yè)銀行出售住房公積金貸款，操作簡(jiǎn)便易行，也能滿足流動(dòng)性的需求；或者參與購(gòu)買金融貨幣、債權(quán)、貨幣市場(chǎng)基金等相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較低，收益較穩(wěn)定的金融產(chǎn)品。調(diào)動(dòng)資金的流動(dòng)性，避免大量的住房公積金資金沉淀，確保資金保值增值，從而提高住房公積金的使用率。

（3）完善住房公積金制度

只有系統(tǒng)性的住房公積金制度作為前提，才能使職工享受住房公積金的福利，對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)以及社會(huì)和諧穩(wěn)定產(chǎn)生良好影響。首先，住房公積金要實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、統(tǒng)一化管理，資金的歸集、繳存、管理、提取、貸款操作規(guī)程方面，應(yīng)該有完善的相關(guān)制度說明，盡量簡(jiǎn)化住房公積金提取的程序，簡(jiǎn)化審批流程，提高公積金業(yè)務(wù)水平。第二，應(yīng)適當(dāng)寬松住房公積金提取的條件，刺激住房公積金的貸款需求，除了允許住房消費(fèi)外，還應(yīng)允許房屋裝修、租房等其他改善住房條件申請(qǐng)使用住房公積金，尤其對(duì)于失業(yè)和患重大疾病職工，應(yīng)該全面放寬公積金提取條件。第三，可以通過設(shè)計(jì)更為科學(xué)合理的住房公積金貸款額度與利率，可以適當(dāng)提高貸款額度與利率，進(jìn)一步刺激住房公積金的使用。此外，還需要建立相關(guān)的配套政策，如公積金管理與提取的審計(jì)監(jiān)督制度，強(qiáng)化住房公積金管理部門的內(nèi)審工作，防范控制各項(xiàng)舞弊行為，對(duì)公積金提取申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督與跟蹤管理，杜絕出現(xiàn)套取公積金的現(xiàn)象，以有效監(jiān)管住房公積金的使用。

結(jié)束語(yǔ)

由于住房公積金資金來源單一、未形成多元化的資金運(yùn)作渠道與住房公積金管理設(shè)計(jì)缺陷嚴(yán)重的因素，制約著住房公積金的使用效率，不利于住房公積金資金作用的發(fā)揮，也影響住房公積金長(zhǎng)期發(fā)展。因此，需要加大公積金制度宣傳，擴(kuò)大住房公積金覆蓋面，增大歸集公積金資金；拓寬公積金投資運(yùn)作渠道，保證住房公積金保值增值，發(fā)揮資金的效益；完善住房公積金制度，規(guī)范公積金管理水平，適當(dāng)拓寬公積金提取條件，加大配套政策的落實(shí)，強(qiáng)化內(nèi)審監(jiān)管的作用。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 劉薇，劉立群，楊春柏.提高住房公積金使用效率的對(duì)策研究，建筑管理現(xiàn)代化，2009年1期.

篇7

中國(guó)證監(jiān)會(huì)主席郭樹清日前撰文稱，證監(jiān)會(huì)與住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部共同研究改進(jìn)住房公積金的管理和投資運(yùn)營(yíng)也取得了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。證監(jiān)會(huì)已經(jīng)委托一些證券公司和基金公司進(jìn)行住房公積金投資A股市場(chǎng)方案的研究工作。

這讓筆者想到去年管理層呼吁養(yǎng)老金入市的情形，當(dāng)時(shí)各種呼聲顯示養(yǎng)老金馬上要入市了，但事實(shí)表明，今年已近年終，養(yǎng)老金在巨大缺口之爭(zhēng)或其他因素影響中，已基本擱置。目前管理層提出的住房公積金入市是否靠譜呢？筆者認(rèn)為短中期內(nèi)難以成行。

住房公積金是單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金，是住房分配貨幣化、社會(huì)化和法制化的主要形式。住房公積金制度是國(guó)家法律規(guī)定的重要的住房社會(huì)保障制度，具有強(qiáng)制性、互、保障性。單位和職工個(gè)人必須依法履行繳存住房公積金的義務(wù)，而從單位涉及的面來看，覆蓋了所有性質(zhì)的企業(yè)，但事實(shí)上許多私營(yíng)類公司并不為企業(yè)職工繳納此金。

住房公積金制度可以說是我國(guó)的一項(xiàng)住房金融制度，金融性說明其與銀行、個(gè)人信用等密切相關(guān)，其使用與提取均有相當(dāng)?shù)臈l例要求。

從目前情況來看，近年我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)的突飛猛進(jìn)，使得住房公積金的規(guī)模出現(xiàn)上升，但與此同時(shí)使用率也居高不下。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示：截至2011年年底，全國(guó)住房公積金余額總計(jì)為2.1萬億元人民幣。按照國(guó)務(wù)院的《住房公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，住房公積金可以通過發(fā)放住房公積金個(gè)人住房貸款、國(guó)債投資、銀行存款三種方式實(shí)現(xiàn)增值收益。其條例中并沒有允許公積金投資股票市場(chǎng)的規(guī)定，因此要實(shí)現(xiàn)入市則需要修改條例，并受到公積金受益人的認(rèn)可與同意方可投資股票市場(chǎng)，因此從概念、條例規(guī)定與權(quán)益人來講，公積金入股票市場(chǎng)的周期并非短期能夠成行的。

從公積金的規(guī)模與目前使用情況來看，即使公積金能夠短期入市，其實(shí)際規(guī)模也小得可憐。我們以目前全國(guó)住房公積金余額為2.1萬億元人民幣來進(jìn)行推算，實(shí)際上其能夠進(jìn)入股市的資金非常有限。去年年底國(guó)家各城市公積金貸款平均使用率為65%，武漢、鄭州等潛力城市的一般使用率在80%左右，而銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的存貸比要求不得超過75%。據(jù)東方網(wǎng)信息顯示，濟(jì)南公積金管理中心本部的貸款使用率接近90%，超出了全國(guó)65%的平均使用率。這說明雖然中國(guó)住房公積金規(guī)模增加，但用能夠剩余的公積金進(jìn)行其他投資的寬度有限，且風(fēng)險(xiǎn)較大。

目前我國(guó)住房公積金制度處于地產(chǎn)業(yè)發(fā)展的高峰期，而地產(chǎn)行業(yè)近年的泡沫運(yùn)行也在很大程度上累積了未來住宅市場(chǎng)的不確定性風(fēng)險(xiǎn)，雖然國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等構(gòu)成繳納主體，但從目前中國(guó)現(xiàn)實(shí)情況來看，代表經(jīng)濟(jì)活力突出的中小企業(yè)，許多并不為職工繳納或有限繳納，因此其規(guī)模的延續(xù)度或地產(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，并不能構(gòu)成未來住房公積金能夠提供規(guī)?；胧谢蚍扇胧小?quán)益人認(rèn)可的預(yù)期。

篇8

【關(guān)鍵字】住房公積金；制度；改革方案；建議

住房公積金作為一項(xiàng)全國(guó)性的住房制度，對(duì)國(guó)計(jì)民生具有重大影響，從開始實(shí)行到現(xiàn)在，實(shí)際繳納和累積繳納能力得到了很大的改善。在住房公積金體系覆蓋范圍、繳納能力不斷擴(kuò)大的同時(shí)，貪污受賄、資金使用率低等問題也越來越明顯。因此，在實(shí)際工作中，必須根據(jù)住房公積金制度以及實(shí)際問題，不斷提高社會(huì)福利、保障治理機(jī)構(gòu)，讓各個(gè)制度切實(shí)服務(wù)到國(guó)家住房日程中。

一、住房公積金制度改革以及存在問題

（一）住房公積金制度改革

從上個(gè)世紀(jì)九十年代開始，住房公積金制度開始應(yīng)用于某些試點(diǎn)城市。住房公積金制度作為全國(guó)性的制度，從1994年開始，《決定》開始在全國(guó)范圍內(nèi)應(yīng)用，并且作為公積金制度改革的重要內(nèi)容，這就是住房公積金的初始定位。在1999年住房公積金管理?xiàng)l例出臺(tái)后，格局治理以放任、隨意、地方化為基本特征，除了國(guó)務(wù)院、財(cái)政部等領(lǐng)導(dǎo)小組下發(fā)的住房公積金制度暫行規(guī)定粗略了勾畫了制度圖景外，缺乏規(guī)定規(guī)范條例，從而要求安全監(jiān)管和機(jī)構(gòu)設(shè)置歸入地方政府領(lǐng)域。

當(dāng)住房公積金管理?xiàng)l例頒布后，我國(guó)住房公積金統(tǒng)一的格局逐步開啟，同時(shí)，這一格局也是在制度建設(shè)和糾偏的雙重作用下形成的。糾正地方混亂的治理現(xiàn)象，讓《條例》得到落實(shí)，抓住內(nèi)部治理、制度建設(shè)以及外部監(jiān)管體系逐漸成為該階段的重要目標(biāo)。具體方法是：通過簡(jiǎn)化、整合內(nèi)部治理機(jī)制，從而建立起省會(huì)市、直轄市、社區(qū)市的住房公積金管理中心和管理委員會(huì)；通過重新限定公積金使用流程，讓中央對(duì)地方的住房公積金監(jiān)管體系得到落實(shí)，進(jìn)而不斷強(qiáng)化監(jiān)管力度，讓監(jiān)管事項(xiàng)和監(jiān)管職能范圍更大。

通過上述內(nèi)容逐步奠定了住房公積金管理格局，省會(huì)市、直轄市、社區(qū)市逐漸成為重要的治理機(jī)構(gòu)。在內(nèi)部治理中，設(shè)置了議行分離的結(jié)構(gòu)單元，讓管理部門負(fù)責(zé)決策，管理中心進(jìn)行銀行專戶管理，接受委托的銀行不需承擔(dān)任何監(jiān)管責(zé)任。在外部監(jiān)管中，通常以強(qiáng)化行政監(jiān)管為核心，設(shè)置了從中央到地方的多部門、多層級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。在職能方面，公積金用途被限定在公積金國(guó)債購(gòu)買、貸款等方面。對(duì)于增值性收益還可以用于貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、管理中心費(fèi)用、城市住房補(bǔ)充資金等方面。由于幾乎所有的職能工作都會(huì)和金錢掛鉤，所以資本一直都是整個(gè)公積金制度治理的重心。

（二）住房公積金制度存在問題

從上面制度改革來看，公積金制度仍然是一項(xiàng)需要不斷理性、成熟的設(shè)計(jì)工作，并且?guī)в袕?qiáng)烈的公里主義和政策色彩，具有很大的隨意性?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》作為重要的立法，由于該制度幾乎包括了全城的居民，所以制度影響非常深遠(yuǎn)。

1、制度重構(gòu)與制度完善的決策

從制度起源來看，公積金改革已經(jīng)在21世紀(jì)初期完成，由于缺乏實(shí)質(zhì)性的變化，從而導(dǎo)致它和廉租房、經(jīng)濟(jì)適用房以及限價(jià)房擁有一樣的住房頭銜，并且歸入社會(huì)保障制度范圍。從實(shí)質(zhì)來看，住房公積金既不是社會(huì)福利的無保障功能，也不是保障功能的“非福利”，在應(yīng)用中，一旦制度不能得到正常應(yīng)用，就將出現(xiàn)“少數(shù)人收益，多數(shù)人遭殃”的現(xiàn)象。

由于很多省會(huì)混淆了社會(huì)互助和社會(huì)福利的概念，以財(cái)政支持為主的社會(huì)財(cái)政作為社會(huì)福利的重要部分，它承擔(dān)了一定的保障責(zé)任，所以可以向社會(huì)主張一定的義務(wù)。但是在實(shí)施中，由于保障義務(wù)、財(cái)政投入不夠完善，從而對(duì)強(qiáng)制性繳納原則造成很大的沖突。從整體來看，部分住房公積金不僅沒有增加，相反降低了繳納人福利，對(duì)高收入的人員有利，很多中低收入甚至難以得到惠顧，這種“嫌貧愛富”的原則，對(duì)公平、公正原則造成了極大的影響。

2、內(nèi)部設(shè)計(jì)和治理彼此矛盾

根據(jù)住房公積金管理?xiàng)l例，管理委員會(huì)作為住房公積金的重要決策部門，管理中心主要掌管執(zhí)行機(jī)構(gòu)決策部分。由于很多管理委員會(huì)不能長(zhǎng)期設(shè)置機(jī)構(gòu)，從而讓很多決策只能流于形式。當(dāng)相關(guān)決策和執(zhí)行職能分屬兩個(gè)不同的治理部門時(shí)，就造成了公積金管理真空的現(xiàn)象，在既執(zhí)行又決策的過程中，經(jīng)常出現(xiàn)制約缺失或者“一權(quán)獨(dú)大”的現(xiàn)象。另外，從制度表面來看，由于治理失效、監(jiān)管不力，經(jīng)常出現(xiàn)治理模糊的現(xiàn)象。

二、住房公積金制度改革方案建議

住房公積金改革作為一項(xiàng)長(zhǎng)期性話題，每年國(guó)家主管部門都會(huì)針對(duì)相關(guān)問題下發(fā)通知、檢查方式或者指導(dǎo)意見。從關(guān)注的內(nèi)容來看，由于過分注重監(jiān)督管理、覆蓋范圍、繳納比例、使用效率等微觀內(nèi)容，從而對(duì)制度合理性、科學(xué)性、正當(dāng)性和政府必須承擔(dān)的職能造成了很大的影響。從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)改革形勢(shì)來看，政府必須進(jìn)入宏觀調(diào)控，適當(dāng)減少對(duì)微觀運(yùn)作的干預(yù)。

（一）建立政府性公積金制度聯(lián)動(dòng)機(jī)制

為了保障住房功能，在住房公積金保障義務(wù)和繳納義務(wù)中，必須堅(jiān)持對(duì)等的原則，建立正當(dāng)?shù)幕A(chǔ)制度。通過讓住房公積金繳納義務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)住房政策掛鉤，只要在繳納金額累計(jì)到一定標(biāo)準(zhǔn)，就可以申請(qǐng)享受住房資格。在住房公積金利率優(yōu)惠的基礎(chǔ)上，拓展貸款額度，以改革措施不斷拓展公積金制度體系?；蛘咄ㄟ^國(guó)家購(gòu)房人政策，以更加高效的方式拓展住房公積金制度體系。

（二）強(qiáng)化自愿繳納和強(qiáng)制繳納相結(jié)合的機(jī)制

為了讓中低收入家庭擁有更多的住房保障機(jī)制，住房公積金的強(qiáng)制性繳納原則也必須限定中低收入群體。在這過程中，地方政府可以根據(jù)當(dāng)?shù)厥杖胨奖仨毨U納的住房公積金，在滿足住房公積金購(gòu)房條件下，贏得更多的貸款支持。對(duì)于高收入的群體，通過鼓勵(lì)自行繳納或者減免所得稅等方式，允許當(dāng)事人在購(gòu)房時(shí)，申請(qǐng)貸款，但是也不能申購(gòu)政策性住房權(quán)利。

（三）強(qiáng)化市場(chǎng)主體作用

為了避免住房貪污、挪用等現(xiàn)象發(fā)生，在強(qiáng)化監(jiān)管措施的同時(shí)，應(yīng)該掐斷住房公積金資金管理進(jìn)程。根據(jù)住房公積金的主要功能，將其并入貸款范圍。因此，可以根據(jù)住房公積金資金運(yùn)作情況，由銀行按照相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行封閉式管理，從而在技術(shù)層面杜絕一系列道德風(fēng)險(xiǎn)造成的不利影響。

在維持現(xiàn)有公積金用途的基礎(chǔ)上，盡量將住房公積金拓展到限價(jià)房、經(jīng)濟(jì)適用房等政策性住房項(xiàng)目，對(duì)政策性住房措施進(jìn)行補(bǔ)足，從根本上提高其適用效益。當(dāng)住房公積金收益提升到一定程度后，再將管理費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金交由繳納人所有。

另外，對(duì)于每年都必須繳納的資金余額，可由統(tǒng)一的機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，具體的發(fā)放、審核、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、公積金提取則由公積金中心依據(jù)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行操作。從而讓住房公積金的管理權(quán)限僅限于購(gòu)房人資格或者銀行條件進(jìn)行公積金或者貸款發(fā)放。

結(jié)束語(yǔ)：

住房公積金制度改革作為一項(xiàng)長(zhǎng)期艱巨的任務(wù)，對(duì)廣大居民生活具有直接影響。因此，在實(shí)際工作中，必須根據(jù)住房公積金發(fā)展以及實(shí)際存在的問題，不斷完善改革方案。通過基金管理模式，在全國(guó)統(tǒng)一的管理模式中，建立公積金委員會(huì)，讓治理體系更加完善、透明。另外，還可以根據(jù)國(guó)外公積金優(yōu)秀制度，整合我國(guó)實(shí)際情況，進(jìn)行重組創(chuàng)新。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳杰.中國(guó)住房公積金制度的困境與出路（下）[J].中國(guó)房地產(chǎn)，2010，（6）：64-66.

[2]徐紅.住房公積金制度及其改革方案分析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2012，（8）：143.

篇9

【關(guān)鍵詞】?jī)呻U(xiǎn)一金；保障體系；問題研究；政策建議

按照現(xiàn)行制度規(guī)定，中國(guó)人民銀行基層行在職職工按規(guī)定比例由個(gè)人和單位共同繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金、醫(yī)療保險(xiǎn)基金和住房公積金。除養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金由人民銀行系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)籌外，其余兩項(xiàng)均按屬地管理的原則由地方統(tǒng)籌?；鶎有袨樵诼毬毠だU納“兩險(xiǎn)一金”制度經(jīng)過多年的運(yùn)作，在切實(shí)穩(wěn)定離退休人員生活、保障職工身體健康、提高生活水平上起到了積極有效的作用，但在實(shí)際運(yùn)行過程中也顯現(xiàn)出了其不足之處。本文以山西省某縣支行“兩險(xiǎn)一金”現(xiàn)狀為例進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)分析，并對(duì)其中需要解決的問題提出一些淺見。

一、人民銀行縣級(jí)支行“兩險(xiǎn)一金”現(xiàn)狀

1.職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由人民銀行系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)籌，統(tǒng)籌壓力逐年增大

中國(guó)人民銀行于1994年建立了系統(tǒng)內(nèi)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌制度，實(shí)行統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶相結(jié)合的管理方式。職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由總行實(shí)行統(tǒng)一管理，單獨(dú)核算，專項(xiàng)儲(chǔ)存，且實(shí)行專款專用、收支兩條線制度。歷經(jīng)多年的發(fā)展完善，養(yǎng)老統(tǒng)籌在維護(hù)人民銀行事業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展、保障廣大職工“老有所養(yǎng)，老有所依”的切身利益方面發(fā)揮了積極作用。近年來，人民銀行縣級(jí)支行職工老齡化程度加劇，每年的離退休人員逐年遞增，而新錄用職工數(shù)量較少，致使在職職工人數(shù)大量減少。隨著社會(huì)的進(jìn)步、醫(yī)療環(huán)境的改善，人均養(yǎng)老金數(shù)額也呈上升趨勢(shì)，導(dǎo)致養(yǎng)老統(tǒng)籌基金支出的增加幅度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過基金收入的增長(zhǎng)幅度，使系統(tǒng)內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金缺口逐年增大。

目前，人民銀行縣級(jí)支行在職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金繳納上，和總行保持統(tǒng)一步調(diào)。某縣支行作為山西省偏遠(yuǎn)山區(qū)的一個(gè)小支行，2014年6月在編職工為16人，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)按17%的比例繳納，其中單位繳費(fèi)比例為13%，個(gè)人繳費(fèi)比例為4%，從1999年1月1日起，個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)為職工本人上一年度月平均工資，新參加工作或首次參加保險(xiǎn)統(tǒng)籌的職工，以第一個(gè)月的工資收入數(shù)額作為當(dāng)年月繳費(fèi)工資基數(shù)；單位繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整為單位參加保險(xiǎn)統(tǒng)籌的職工個(gè)人月繳費(fèi)基數(shù)之和。從2011年開始，由于該縣支行工資水平偏低，部分職工工資不達(dá)人民銀行系統(tǒng)平均工資的60%，按上級(jí)行的統(tǒng)一規(guī)定，職工繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不達(dá)最低限的部分要按照人民銀行系統(tǒng)平均工資的60%補(bǔ)齊。因此從2011年以后，支行養(yǎng)老金補(bǔ)繳人數(shù)逐年遞增，2012年該縣支行有10人按此規(guī)定補(bǔ)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)，2013和2014年除4位資深職工外，其余12人均不達(dá)最低限。

2.職工醫(yī)療保險(xiǎn)按屬地原則參加社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)

人民銀行縣級(jí)支行職工醫(yī)療保險(xiǎn)按屬地管理的原則參加所在統(tǒng)籌地區(qū)的基本醫(yī)療保險(xiǎn)，執(zhí)行統(tǒng)一政策，實(shí)行基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的統(tǒng)一籌集、使用和管理。2005年某縣支行開始執(zhí)行職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度，職工醫(yī)療保險(xiǎn)由單位和職工依照屬地規(guī)定按季共同繳納，單位繳費(fèi)率為職工工資總額的6.5%，個(gè)人繳費(fèi)率為本人工資收入的2%，單位人均繳費(fèi)基數(shù)不低于地方規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，如2012年為1995元，2013年為2247元。

3.住房公積金專戶儲(chǔ)存、專項(xiàng)使用

基層行的住房公積金按屬地管理的原則，由單位和職工共同繳納后交由地方住房公積金管理中心統(tǒng)一管理。目前，某縣支行職工的住房公積金比例為個(gè)人按其上年月均工資的6%繳納，單位按12%繳納，全部納入個(gè)人賬戶專項(xiàng)儲(chǔ)存，且有近70%的職工通過購(gòu)買商品房、改建、裝修等用途，在符合申請(qǐng)資格的情況下，按比例提取或按照相關(guān)規(guī)定，向住房公積金管理中心申請(qǐng)了不同期限的購(gòu)房貸款。住房公積金在滿足職工住房、提高職工生活質(zhì)量方面發(fā)揮了積極的作用。

二、人民銀行縣級(jí)支行“兩險(xiǎn)一金”管理存在的問題

1.養(yǎng)老金賬戶逐現(xiàn)入不敷出狀況

由于地方財(cái)政工資水平不斷上漲，人民生活水平日益提高，近年來某縣支行養(yǎng)老統(tǒng)籌出現(xiàn)缺口且逐年增大，主要因?yàn)椋?/p>

（1）離退休人員逐年增加，支出相應(yīng)增加。截止2014年6月，某縣支行共有在職職工16人，離退休人員9人。預(yù)計(jì)到2016年9月，支行退休人員將增加到13人，按現(xiàn)有人員計(jì)算，那時(shí)將會(huì)出現(xiàn)14名在職職工供養(yǎng)13名離退干部，養(yǎng)老保險(xiǎn)缺口會(huì)逐年加大。

（2）規(guī)范津補(bǔ)貼，養(yǎng)老金支出增幅較大。從2007年以來，離退休人員的津補(bǔ)貼按當(dāng)?shù)卣雠_(tái)的政策執(zhí)行，離退休人員的養(yǎng)老金出現(xiàn)了不小的增幅。部分統(tǒng)籌外津貼、遺囑補(bǔ)貼、離休職工醫(yī)藥費(fèi)等需要占用單位經(jīng)費(fèi)，這就使得原本按人頭下?lián)芙?jīng)費(fèi)的某縣支行雪上加霜。如2013年某縣支行支出統(tǒng)籌外離退人員津、補(bǔ)貼7.6萬元，離休職工醫(yī)藥費(fèi)0.4萬元，撫恤和生活補(bǔ)助12.9萬元，共計(jì)20.9萬元，在一定程度上加重了支行財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。

（3）在職職工工資增長(zhǎng)緩慢，繳費(fèi)率低。某縣支行從2006年至今，除了每年定量增長(zhǎng)的薪級(jí)工資外，還未實(shí)行過政策性調(diào)資，而二、三十元不等的級(jí)差，在逐年增長(zhǎng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等沖減下，定量增長(zhǎng)額在職工工資中幾乎無法顯示，甚至實(shí)發(fā)工資還會(huì)出現(xiàn)減少的情況。工資增長(zhǎng)緩慢，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)缺口加大。

（4）現(xiàn)行混合管理方式的保障體系，使統(tǒng)籌基金占用個(gè)人賬戶資金有了可能?，F(xiàn)行人民銀行系統(tǒng)內(nèi)職工保障體系，實(shí)行基金賬戶與個(gè)人賬戶相結(jié)合的管理方式，基金由總行統(tǒng)一管理，專項(xiàng)儲(chǔ)存，專款專用，收支兩條線。在統(tǒng)籌基金出現(xiàn)缺口的情況下，個(gè)人賬戶和基金賬戶的合并運(yùn)行很容易發(fā)生管理上的混亂。為保證離退休金的足額發(fā)放，個(gè)人賬戶被基金賬戶擠占成為可能。

（5）基層行職工養(yǎng)老統(tǒng)籌體制不甚合理。由于一直沿用按退休前核定的工資來確定其基本退休費(fèi)、增加退休費(fèi)和其他津補(bǔ)貼做法。對(duì)退休職工基本養(yǎng)老金的支付，沒有區(qū)分不同情況、實(shí)行不同的資金籌集渠道和有區(qū)別的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付，而是統(tǒng)一在養(yǎng)老統(tǒng)籌基金中支付。這種政策上的不匹配無法調(diào)動(dòng)養(yǎng)老參保人員積極性，不利于形成“多工作、多繳費(fèi)、多得養(yǎng)老金”的激勵(lì)機(jī)制。

2.職工醫(yī)療保險(xiǎn)無法滿足實(shí)際需要

（1）繳費(fèi)基數(shù)低，個(gè)人賬戶不足以支付門診基本醫(yī)療費(fèi)用。近年來，由于經(jīng)費(fèi)原因，基層人民銀行申報(bào)繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)的基數(shù)低于實(shí)際應(yīng)繳的工資總額，造成單位和個(gè)人繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)不足，個(gè)人賬戶可支配余額不能滿足日常的普通門診支出。某縣支行在職職工2013年的醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)按屬地人均不低于2247元的標(biāo)準(zhǔn)繳納，個(gè)人賬戶按2%繳納，職工個(gè)人賬戶每人每年平均僅有500多元的繳存額，職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶支付捉襟見肘。

（2）報(bào)銷比例降低。從2014年開始，屬地醫(yī)療保險(xiǎn)對(duì)于住院治療費(fèi)用的比例較前均有所下降。之前參保職工在縣內(nèi)醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī)的在職人員報(bào)銷比例為89%，轉(zhuǎn)本市三級(jí)醫(yī)院在職人員報(bào)銷比例為85%，轉(zhuǎn)本省、外省三級(jí)醫(yī)院在職人員報(bào)銷比例為77%，現(xiàn)在上述比例分別下降為82%、78%、72%-76%。在報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)時(shí)先扣除不符合基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品目錄、診療項(xiàng)目目錄、醫(yī)療服務(wù)設(shè)施范圍標(biāo)準(zhǔn)和起付線再按比例計(jì)算。

（3）提取比例不足。一是由于基層行職工工資較低，如按全部貨幣性收入作為繳費(fèi)基數(shù)提取醫(yī)療保險(xiǎn)，會(huì)減少職工的賬面收入。二是實(shí)際計(jì)提醫(yī)療補(bǔ)助基數(shù)低于應(yīng)計(jì)提醫(yī)療補(bǔ)助基數(shù)，造成醫(yī)療補(bǔ)助金繳存不足，職工醫(yī)療保障政策落實(shí)不到位。三是基層行經(jīng)費(fèi)不足，增加繳費(fèi)基數(shù)的同時(shí)也使單位的經(jīng)費(fèi)支出更加拮據(jù)。

3.住房公積金屬地管理不能完全起到應(yīng)有的使用效果

（1）公積金使用時(shí)提取比例低。該縣地方政府規(guī)定在購(gòu)買或大修住房一年內(nèi)，憑有效證明材料，提取公積金不得超過公積金賬戶內(nèi)儲(chǔ)存余額的60%。對(duì)人民銀行基層行職工來說，一個(gè)參加工作20年的職工，賬戶余額大致估算僅為8萬元左右，按60%提取額為4.8萬，當(dāng)?shù)仄胀ǚ績(jī)r(jià)每平米3600-3800元，按購(gòu)買100平米毛皮房計(jì)算，提取的住房公積金只占購(gòu)房?jī)r(jià)款的10%多，顯得微不足道。

（2）公積金貸款跨區(qū)域使用受限制。在住房公積金使用的過程中，現(xiàn)在全國(guó)各地的住房公積金貸款一般都是由各個(gè)地方的住房公積金管理部門負(fù)責(zé)，首次買房和二次買房對(duì)公積金的使用有嚴(yán)格的規(guī)定，缺乏靈活性。住房公積金貸款缺乏跨區(qū)域使用的功能，造成了許多購(gòu)房者處于“有錢沒法用”尷尬境地。

三、相關(guān)建議

1.進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理體制，促進(jìn)基層人民銀行職工保障體系的建立和完善。人民銀行財(cái)務(wù)預(yù)算管理目前雖然實(shí)行“全額預(yù)算、收支掛鉤、明確職權(quán)、分級(jí)負(fù)責(zé)”的管理辦法，但實(shí)際上基層行財(cái)務(wù)預(yù)算支出仍有缺口，資金緊張矛盾突出，成為落實(shí)職工養(yǎng)老統(tǒng)籌、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、醫(yī)療補(bǔ)助和住房公積金保障政策的短板。為此，基層人民銀行應(yīng)進(jìn)一步完善“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、預(yù)算管理、分級(jí)核算、統(tǒng)負(fù)盈虧”的財(cái)務(wù)管理體制，根據(jù)本行人員變化和工資調(diào)整及其他政策因素，細(xì)化預(yù)算編制，使其能切實(shí)體現(xiàn)人民銀行系統(tǒng)對(duì)“兩險(xiǎn)一金”政策的財(cái)務(wù)支出需求，在進(jìn)一步提高預(yù)算管理的嚴(yán)肅性和約束力的同時(shí)，促進(jìn)體現(xiàn)基層行特點(diǎn)的養(yǎng)老、醫(yī)療及住房公積金保障體系的建立和完善，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算管理法制化、規(guī)范化和科學(xué)化管理。

2.實(shí)行養(yǎng)老補(bǔ)貼，提高繳費(fèi)比率，逐步完善養(yǎng)老統(tǒng)籌政策體系。建議一是按照個(gè)人繳費(fèi)臺(tái)賬和統(tǒng)籌賬戶合計(jì)數(shù)與實(shí)際支出之間的差額，向財(cái)政申請(qǐng)一定的資金，來彌補(bǔ)養(yǎng)老統(tǒng)籌基金面臨的缺口，解決實(shí)際工作中產(chǎn)生的收入與支出之間、在職人數(shù)與離退休人數(shù)之間的矛盾。二是依照社會(huì)平均繳費(fèi)比率適當(dāng)提高基層行養(yǎng)老金繳費(fèi)基數(shù)和比率，緩解支出壓力，進(jìn)而縮小基層行職工收入與社會(huì)保障體制下同等級(jí)之間的差距。三是提高系統(tǒng)內(nèi)職工統(tǒng)籌層次，與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)接軌。在執(zhí)行系統(tǒng)內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合地方企事業(yè)單位基本養(yǎng)老統(tǒng)籌體系模式，取長(zhǎng)補(bǔ)短，不斷完善。

3.實(shí)行系統(tǒng)內(nèi)職工補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度。目前，我國(guó)大部分的事業(yè)單位和大型企業(yè)都建立了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度，為員工提供大額醫(yī)療費(fèi)用保障。參照地方大額醫(yī)療互助資金的相關(guān)制度，人民銀行系統(tǒng)可以采用由單位和個(gè)人共同繳納的方法，即單位按全部職工繳費(fèi)基數(shù)之和的1%-2%的比例繳納，職工和退休人員按每月3-5元的標(biāo)準(zhǔn)繳納，當(dāng)大額醫(yī)療費(fèi)用互助資金不足時(shí)，系統(tǒng)給予適當(dāng)補(bǔ)貼費(fèi)的辦法。如果能夠?qū)嵭羞m合系統(tǒng)實(shí)情的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度，在發(fā)生醫(yī)療支付時(shí)在職職工和退休人員即可按照規(guī)定的門診和住院比例，享受超過部分的醫(yī)療補(bǔ)貼，還可在一定程度上減少個(gè)人部分的支出壓力。

篇10

1、五險(xiǎn)一金公司與個(gè)人承擔(dān)比例。養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)費(fèi)率為20%，個(gè)人繳費(fèi)費(fèi)率為8%;醫(yī)療保險(xiǎn)單位繳費(fèi)比例為10%，個(gè)人繳費(fèi)比例為2%;工傷保險(xiǎn)單位繳費(fèi)比例為0.2-1.9%，個(gè)人不繳費(fèi);生育保險(xiǎn)單位繳費(fèi)比例為1%，個(gè)人不繳費(fèi);失業(yè)保險(xiǎn)單位繳費(fèi)比例為1%，個(gè)人繳費(fèi)比例為0.5%;住房公積金單位和個(gè)人繳費(fèi)比例各為7%。

2、從五險(xiǎn)一金公司與個(gè)人的承擔(dān)比例來看。公司承擔(dān)的比例比個(gè)人承擔(dān)比例高很多，只是住房公積金雙方承擔(dān)比例一樣，但是目前很多公司都沒有公積金這一繳納項(xiàng)目。五險(xiǎn)一金是按照月繳納的，一般情況下，公司會(huì)扣除當(dāng)月相應(yīng)的工資作為繳納費(fèi)用，然后和公司需繳納部分一起提交給社保局以及住房公積金中心。

3、五險(xiǎn)一金中個(gè)人和企業(yè)交多少是根據(jù)繳費(fèi)比例來看的。由于每個(gè)地方五險(xiǎn)一金的繳費(fèi)比例不同，五險(xiǎn)一金的繳費(fèi)金額也就不同，需要根據(jù)員工的上一年度平均工資來進(jìn)行計(jì)算。社保繳費(fèi)時(shí)間各省規(guī)定不同，所以五險(xiǎn)一金每個(gè)月什么時(shí)候交，需要看當(dāng)?shù)氐纳绫＞只蚴亲》抗e金中心的規(guī)定。

（來源：文章屋網(wǎng) ）