導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇公積金繳納情況，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：住房公積金；財(cái)務(wù)運(yùn)作模式；創(chuàng)新研究

在目前的住房公積金管理單位中，一些管理人員沒有充分的意識(shí)到自己工作的重要性，經(jīng)常出現(xiàn)影響財(cái)務(wù)運(yùn)作正常進(jìn)行的問題。想要從根本上解決這些問題，就必須從住房公積金財(cái)務(wù)運(yùn)作模式入手，對(duì)這種運(yùn)作模式進(jìn)行適當(dāng)?shù)膭?chuàng)新，以提升住房公積金的運(yùn)營(yíng)效率。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，應(yīng)盡早確定創(chuàng)新措施，提高住房公積金財(cái)務(wù)運(yùn)作效率，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)運(yùn)作模式的創(chuàng)新。

一、對(duì)公積金收繳模式進(jìn)行創(chuàng)新

（一）公積金繳納制度的創(chuàng)新

在住房公積金進(jìn)行財(cái)務(wù)運(yùn)作模式創(chuàng)新時(shí)，公積金管理單位必須充分重視公積金的收繳工作，確保圓滿的完成收繳任務(wù)。與此同時(shí)，還要分析市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)際情況，按照公積金覆蓋范圍較廣的優(yōu)勢(shì)收繳，保證收繳的合理性，所有企事業(yè)單位的工作人員都要按照規(guī)定進(jìn)行繳納。公積金管理單位應(yīng)借鑒國(guó)外相關(guān)制度，建立完善的繳納體系，實(shí)現(xiàn)公積金的自動(dòng)繳納。在目前的繳納制度中，存在一些不合理的現(xiàn)象，公積金管理部門應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的改革與創(chuàng)新。雖然已經(jīng)進(jìn)行了一些調(diào)整，但仍然存在一系列問題，為了解決這些問題，公積金管理單位應(yīng)適當(dāng)?shù)母淖兪绽U制度，確?？梢愿玫貙?duì)財(cái)務(wù)運(yùn)作模式進(jìn)行創(chuàng)新。

（二）定期繳納義務(wù)的創(chuàng)新

在住房公積金進(jìn)行財(cái)務(wù)運(yùn)作模式創(chuàng)新時(shí)，我們應(yīng)對(duì)公積金定期繳納義務(wù)的創(chuàng)新引起足夠的重視，增加有關(guān)法規(guī)與制度的宣傳力度，確保創(chuàng)新效率能夠顯著提高。與此同時(shí)，公積金管理單位還要強(qiáng)化個(gè)單位的公積金繳納義務(wù)，保證住房公積金財(cái)務(wù)運(yùn)行模式創(chuàng)新能夠順利進(jìn)行，只有所有單位都明確自己的公積金定期繳納義務(wù)，才能夠保證公積金繳納的法律效力，強(qiáng)化公積金的承擔(dān)性，提高資助工作的完成質(zhì)量。

（三）完善相關(guān)的法律與政策

在住房公積金進(jìn)行財(cái)務(wù)運(yùn)作模式創(chuàng)新時(shí)，公積金管理單位必須重視完善與公積金收繳相關(guān)的法律與政策，提高公積金管理效率，防止違法違規(guī)的現(xiàn)象產(chǎn)生，并對(duì)繳納單位進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，對(duì)拒繳單位與個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的懲罰。與此同時(shí)，如果在收繳中出現(xiàn)催繳現(xiàn)象，就需要使用法律手段來(lái)實(shí)施懲罰。

二、對(duì)公積金使用模式進(jìn)行創(chuàng)新

只有對(duì)公積金使用模式進(jìn)行創(chuàng)新，才能夠提高公積金的使用效率，為了實(shí)現(xiàn)這一目的，我們應(yīng)從以下幾個(gè)方面做起：

（一）國(guó)債與債券種類的創(chuàng)新

在住房公積金進(jìn)行財(cái)務(wù)運(yùn)作模式創(chuàng)新時(shí)，公積金管理單位可以增加國(guó)債與債券種類，確保公積金的升值空間能夠有效擴(kuò)大，并且科學(xué)合理的利用現(xiàn)有的資金投資系統(tǒng)，通過(guò)公積金的升值來(lái)降低其自身的使用風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，公積金管理單位還要根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升公積金使用效率，提高國(guó)債的持有量，促進(jìn)公積金在高風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)環(huán)境下可以有效增值，有利于自身的進(jìn)一步發(fā)展。

（二）個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新

在公積金管理中制定個(gè)人貸款業(yè)務(wù)，不但有利于住房公積金財(cái)務(wù)運(yùn)作模式的創(chuàng)新，而且能夠促進(jìn)公積金進(jìn)行保值與增值，提高公積金的收益性。在這個(gè)過(guò)程中，公積金管理單位應(yīng)制定個(gè)人貸款項(xiàng)目，并且規(guī)定購(gòu)房范圍，這個(gè)范圍中包括經(jīng)濟(jì)房、職工房以及商品房等房產(chǎn)。在做好這些工作后，就能夠有效的縮短貸款辦理周期，提高貸款效率，保證公積金貸款服務(wù)的便捷性。與此同時(shí)，管理單位還需要對(duì)個(gè)人貸款的利率模式進(jìn)行完善，降低與房產(chǎn)的利潤(rùn)差，以產(chǎn)生貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)效益。

（三）監(jiān)督體系的完善與創(chuàng)新

完善的監(jiān)督體系是住房公積金財(cái)務(wù)模式創(chuàng)新的重要保障，因此，我必須完善并創(chuàng)新監(jiān)督體系，優(yōu)化公積金的調(diào)配，提高公積金的經(jīng)濟(jì)效益。這樣的監(jiān)督體系需要包括國(guó)債風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以提公積金利用率，同時(shí)嚴(yán)肅處理違法違規(guī)行為，提高監(jiān)督效率。

三、實(shí)現(xiàn)公積金收繳工作與使用模式的互動(dòng)

（一）提高公積金的流動(dòng)性

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)狀況不佳的情況下，公積金管理單位可以根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)?shù)南抡{(diào)公積金的繳納金額，以降低成本支出，提高經(jīng)濟(jì)效益。與此同時(shí)，為了對(duì)公積金的損失進(jìn)行補(bǔ)償，公積金管理單位通過(guò)提高公積金的流動(dòng)性來(lái)提高財(cái)務(wù)運(yùn)作效率，為以后的發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（二）強(qiáng)化公積金管理過(guò)程

為了提高住房公積金財(cái)務(wù)運(yùn)作模式創(chuàng)新效率，公積金管理單位必須注重管理過(guò)程，對(duì)其進(jìn)行強(qiáng)化，通過(guò)制定科學(xué)有效的管理方式來(lái)提高公積金管理效率。與此同時(shí)，要可以的調(diào)配公積金收繳工作，在對(duì)投資額與留比額進(jìn)行對(duì)比的基礎(chǔ)上，健全法律制度，保證能夠更好地提升經(jīng)濟(jì)效益。在制定公積金收繳機(jī)制與使用機(jī)制時(shí)，公積金管理單位必須對(duì)自身工作引起足夠的重視，保證住房公積金財(cái)務(wù)運(yùn)作模式創(chuàng)新工作的有效性。

四、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，在住房公積金財(cái)務(wù)運(yùn)作模式創(chuàng)新過(guò)程中，住房公積金管理單位在制定公積金的使用模式時(shí)，必須注重資金流動(dòng)性的提升，有效的提高公積金管理效率。與此同時(shí)，還要重視個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，以獲取更多的經(jīng)濟(jì)效益，在提高服務(wù)質(zhì)量的同時(shí)促進(jìn)有任務(wù)的創(chuàng)新，保證提升公積金使用效率。

參考文獻(xiàn)：

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[2]崔紅娟.住房公積金財(cái)務(wù)運(yùn)作模式創(chuàng)新研究[J].房地產(chǎn)導(dǎo)刊，2013（9）.

篇2

摘 要 住房公積金制度是我國(guó)住房保障體系的重要組成部分，自建立以來(lái)為改善城鎮(zhèn)職工住房條件發(fā)揮了重要作用。但隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革和房地產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，住房公積金制度在執(zhí)行過(guò)程中也面臨著資金效率和風(fēng)險(xiǎn)管理等挑戰(zhàn)，存在著公平缺失和制度違背的現(xiàn)象，因此應(yīng)該從公積金使用上進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。本文分析了目前住房公積金制度執(zhí)行過(guò)程中所遇到的問題，并提出了一些解決調(diào)整措施。

關(guān)鍵詞 住房公積金制度 公平缺失 調(diào)整措施

一、現(xiàn)行住房公積金制度管理狀況分析

1、住房公積金制度區(qū)域性覆蓋不平衡

目前我國(guó)住房公積金制度在發(fā)展和執(zhí)行過(guò)程中呈現(xiàn)出明顯的地區(qū)性不平衡現(xiàn)象，主要表現(xiàn)在資金整體運(yùn)用和融資效率狀況存在比較明顯的差異。在東部沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，住房公積金個(gè)人購(gòu)房貸款發(fā)放率一直較高，如北京、天津等地的資金運(yùn)用率平均達(dá)到85%以上。而在經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)落后的中西部地區(qū)，住房公積金的資金運(yùn)用率只有50%左右，究其根本，就是因?yàn)楦鞯貐^(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不平衡，導(dǎo)致住房公積金制度的發(fā)展水平不同。

2、住房公積金制度覆蓋人群范圍小

由于原先國(guó)家住房分配主要解決的是城鎮(zhèn)在職職工住房問題，因此該制度主要覆蓋對(duì)象為城鎮(zhèn)企事業(yè)單位內(nèi)成員及其家屬，這就導(dǎo)致住房公積金制度實(shí)際執(zhí)行中沒有實(shí)現(xiàn)全面覆蓋，從而導(dǎo)致很大一部分人被排除在了公積金制度之外。這部分人主要包括：沒有參加公積金制度的集體企業(yè)和個(gè)體企業(yè)的職工；相對(duì)困難企業(yè)的職工；沒有單位的城市居民（包括個(gè)體從業(yè)者）；在城市工作的農(nóng)民工。而我國(guó)目前的弱勢(shì)社會(huì)群體正是由后三部分人構(gòu)成，目前的住房公積金制度無(wú)法幫助這類人解決最現(xiàn)實(shí)的住房問題。以天津?yàn)槔?，從公積金資金借款人職業(yè)分析來(lái)看，“三資”企業(yè)職工占39.8%，中高級(jí)管理人員占36.5%，科研人員和專業(yè)技術(shù)人員占9.3%，其他人員占14.4%，其中，高收入者占25%，中等偏上收入者占62%，低收入者占13%。

3、住房公積金制度在執(zhí)行過(guò)程中存在利益的不公平性

（1）公積金繳納職工和未繳納職工實(shí)際收入存在不平衡

《住房公積金管理?xiàng)l例》中對(duì)公積金的繳納有明文規(guī)定，但很多企業(yè)特別是非公有制企業(yè)對(duì)公積金的繳納存在排斥的態(tài)度，導(dǎo)致很多職工沒有享受到住房公積金政策的惠好。這樣，未繳納公積金的職工在實(shí)際的經(jīng)濟(jì)利益上和已繳納公積金的職工存在很大的差別，從而造成利益的不公平性。

（2）公積金實(shí)際繳存比例存在不平衡

由于近年來(lái)不同行業(yè)和不同企業(yè)的收入差距拉大，各地執(zhí)行的住房公積金占職工工資收入的比例由5%到20%不等，差距比較大。繳存基數(shù)高的單位，其繳存比例也普遍偏高，最高達(dá)到30%，而繳存基數(shù)低的單位其繳存比例僅為5%，相差達(dá)到6倍。以天津市為例，住房公積金管理中心規(guī)定，繳存比例最高為單位和職工各15%，繳存比例最低為單位和職工各5%，相差也達(dá)到了3倍之多。

（3）公積金實(shí)際繳存基數(shù)存在不平衡

由于《住房公積金管理?xiàng)l例》未規(guī)定繳存基數(shù)的上限，要求繳存基數(shù)原則上不超過(guò)所在城市平均工資的2-3倍，但無(wú)強(qiáng)制性。這就造成了由于不同行業(yè)和不同單位之間的工資收入差距懸殊，造成繳存基數(shù)差距大。

4、住房公積金資金使用上存在的不平衡

現(xiàn)行的住房公積金主要可用于支付購(gòu)買商品房房款，通過(guò)商業(yè)銀行進(jìn)行個(gè)人住房公積金貸款和支付還貸。由于房?jī)r(jià)高，職工收入水平和住房需求狀況之間存在差距，公積金存款人和實(shí)際使用人不能很好的匹配，造成相當(dāng)一部分人沒有能力買房，不能充分享受這個(gè)制度的益處，而部分高收入人則通過(guò)這個(gè)制度反復(fù)低成本買房，推高房?jī)r(jià)從而加劇社會(huì)的不公平和貧富差距。

二、現(xiàn)行住房公積金制度調(diào)整措施分析

1、擴(kuò)大住房公積金制度的覆蓋范圍

首先應(yīng)該改變目前我國(guó)的用工制度，所有企業(yè)用工必須經(jīng)過(guò)勞動(dòng)部門的批準(zhǔn)和登記，強(qiáng)制性實(shí)行職工住房公積金繳納制度；二是住房公積金管理部門要對(duì)登記過(guò)的工作人員進(jìn)行跟蹤，對(duì)下崗再就業(yè)人員和外來(lái)務(wù)工人員均建立起住房公積金制度；三是對(duì)無(wú)業(yè)人員和自由職業(yè)者拓展住房公積金融資渠道，探索這類人員參加公積金繳納制度的可能性。總之要盡最大努力擴(kuò)大住房公積金制度的覆蓋范圍。

2、建立梯度住房公積金制度

由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的改革和發(fā)展，不同地區(qū)不同單位和行業(yè)收入存在差別是不可避免的。對(duì)于公積金繳存基數(shù)和繳存比例上的差異，應(yīng)該從政策上加以引導(dǎo)和改變。繳存政策方面可以參考個(gè)稅累進(jìn)遞增的繳交機(jī)制，在公積金制度中反向操作，建立住房公積金政策與房?jī)r(jià)、職工工資年收入水平的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，采取梯度遞減的繳交基數(shù)和繳存比例，合理確定每個(gè)梯度的繳存比例和繳存基數(shù)，充分發(fā)揮住房公積金的保障機(jī)制。

3、建立更加合理的住房公積金資金使用制度

在住房公積金貸款的使用上，必須要求限量使用，每筆貸款上限不應(yīng)定得太高，以保持住房公積金貸款在使用上的公平性。合同儲(chǔ)蓄模式體現(xiàn)多存多貸的原則，適于在中低收入居民中開展。此外，要擴(kuò)大住房公積金使用對(duì)象，個(gè)人賬戶的住房公積金不僅可以用于購(gòu)房、還購(gòu)房貸款，而且可以用于支付房租，特別可以用于廉租房和經(jīng)濟(jì)適用房等加強(qiáng)對(duì)特別困難和低收入人群補(bǔ)助。

4、完善住房公積金制度監(jiān)管體系

要充分發(fā)揮住房公積金管理委員會(huì)的作用，利用全國(guó)住房公積金信息網(wǎng)監(jiān)控住房公積金的歸集和使用情況，并利用大眾媒體提高住房公積金信息的透明度，讓全社會(huì)共同監(jiān)督其使用情況。推進(jìn)住房公積金從現(xiàn)行的“行政化”管理向政策性住房金融的轉(zhuǎn)變。建立以同級(jí)監(jiān)管為主、上級(jí)監(jiān)督為輔的監(jiān)管機(jī)制，建立除個(gè)人住房公積金貸款以外的其他支出項(xiàng)目財(cái)政專戶和資金共管制度。

三、總結(jié)

目前我國(guó)的住房公積金制度還不太完善，存在很多公平缺失的地方。住房公積金制度制定者和管理人員應(yīng)該結(jié)合目前公積金制度中存在的問題和具體的實(shí)際情況，制定出更加合理的公積金管理制度，首先應(yīng)該擴(kuò)大覆蓋范圍，讓更多人能夠享受到公積金制度帶來(lái)的惠好；其次應(yīng)該努力消除公積金制度中存在的不公平性和制度缺失的地方，只要這樣才能讓我國(guó)的住房公積金制度的優(yōu)越性發(fā)揮的更好。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐笑虹.我國(guó)住房公積金監(jiān)管問題研究.時(shí)代金融.2010（6）.

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論文關(guān)鍵詞：住房公積金 非公有制企業(yè) 原因 相應(yīng)對(duì)策

一、我國(guó)推行住房公積金制度取得的成就

住房公積金制度于1991年率先在上海建立，1994年7月國(guó)發(fā)43號(hào)出了全面推行住房公積金制度的決定，1999年進(jìn)一步頒布了《住房公積金管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第350號(hào)），并于2002年對(duì)該條例做了進(jìn)一步的修改。該條例規(guī)定：“本條例所稱住房公積金，是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金?！?/p>

通過(guò)職工個(gè)人和單位每月為其繳存住房公積金，不但廣泛地推行了個(gè)人住房?jī)?chǔ)蓄，還可成為一筆可觀的住房社會(huì)保障資金，既提高了職工的購(gòu)房能力，又增加了住房資金的的積累，特別有利于提供廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金；同時(shí)，住房公積金貸款利息低于商業(yè)銀行，也帶有住房社會(huì)保障的性質(zhì)，有利于提高職工的購(gòu)房能力，住房公積金在我國(guó)取得了持續(xù)而廣泛的發(fā)展，尤其是近五年，資金流量明顯加快，年平均繳存額增長(zhǎng)額都在3000億元以上。住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部的數(shù)據(jù)顯示：截至2007年末，全國(guó)住房公積金繳存總額達(dá)16000億元，繳存余額9600億元，通過(guò)提取和發(fā)放個(gè)人住房貸款，累計(jì)幫助4700萬(wàn)職工家庭改善了住房條件。截至2008年末，全國(guó)住房公積金繳存總額突破20000億元大關(guān)，繳存余額達(dá)到12116.24億元，累計(jì)為961.17萬(wàn)戶職工家庭發(fā)放個(gè)人住房貸款10601.83億元。

二、非公有制企業(yè)成為住房公積金繳納的薄弱環(huán)節(jié)

顯然，繳納住房公積金應(yīng)該是保障每一個(gè)職工住房條件的重要手段，然而，由于目前住房公積金繳納過(guò)程中存在的一些漏洞，非公有制企業(yè)絕大多數(shù)沒有為職工繳納住房公積金，使實(shí)行多年的住房公積金制度在非公有制企業(yè)面前遭遇困境。烏日?qǐng)D委員說(shuō)：我們國(guó)家的住房公積金是借鑒新加坡的公積金制度，于1991年率先在上海建立的，近年來(lái)出現(xiàn)了一個(gè)重要問題：由于住房公積金的覆蓋范圍小，引發(fā)社會(huì)困難人群對(duì)我們這個(gè)制度的取向產(chǎn)生了懷疑。截止到2012年9月末，全國(guó)住房公積金的繳存人數(shù)是9100多萬(wàn)，我們國(guó)家的政府機(jī)關(guān)事業(yè)單位的人群就是6000多萬(wàn)，再加上集體所有制單位職工，這說(shuō)明現(xiàn)在參加人中絕大部分是機(jī)關(guān)事業(yè)單位和國(guó)有企業(yè)的職工，而大量的中小企業(yè)低收入人群所在單位沒有為他們建立這項(xiàng)制度，我們的條例本身也不像社會(huì)保險(xiǎn)的五項(xiàng)保險(xiǎn)一樣，不具有強(qiáng)制性。實(shí)際上，非公有制企業(yè)住房公積金的繳納一直是全國(guó)住房公積金制度的薄弱環(huán)節(jié)，各地市繳納住房公積金的非公有制企業(yè)寥寥無(wú)幾。

國(guó)家工商行政管理總局的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，目前，非公有制企業(yè)數(shù)量占全國(guó)實(shí)有企業(yè)總數(shù)的78％，另外還有3400多萬(wàn)戶個(gè)體工商戶，這兩項(xiàng)加起來(lái)中小企業(yè)總數(shù)達(dá)到全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%，每年新吸納就業(yè)人數(shù)占全國(guó)新就業(yè)人數(shù)的90％左右。而截至2007年6月底，全國(guó)實(shí)有企業(yè)876.1萬(wàn)戶，非公有制企業(yè)則首次達(dá)到520.5萬(wàn)戶，占企業(yè)總戶數(shù)的59.4％。個(gè)體工商戶2621.4萬(wàn)戶。不難看出，非公有制企業(yè)發(fā)展迅速。例如山西，截止2010年底，山西省私營(yíng)企業(yè)突破15.87萬(wàn)戶，從業(yè)人員118.77萬(wàn)人，注冊(cè)資本(金)4533.16億元，個(gè)體經(jīng)營(yíng)企業(yè)總量首次突破100萬(wàn)戶，加上3.17萬(wàn)戶農(nóng)民專業(yè)合作社組織、3665戶外資企業(yè)，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)主體總數(shù)達(dá)到103.66萬(wàn)戶，占到全省市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的94.33%。而2006年數(shù)據(jù)顯示：山西省共有非公有制企業(yè)8.76萬(wàn)戶，投資者20.49萬(wàn)人，雇工84.52萬(wàn)人。非公有制經(jīng)濟(jì)已占到山西省經(jīng)濟(jì)總量的52%。非公有制企業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了巨大的推動(dòng)作用。當(dāng)然，非公有制企業(yè)職工對(duì)祖國(guó)的繁榮富強(qiáng)同樣作出了巨大的貢獻(xiàn)。面對(duì)目前高房?jī)r(jià)和住房的商品化，大量在中小企業(yè)工作的勞動(dòng)者更迫切地需要得到這項(xiàng)制度的扶持。可是，在公積金制度中，這些職工并沒有和公有制單位的職工一樣享受到這個(gè)制度帶來(lái)的好處，相反，我們的這個(gè)制度為我國(guó)的貧富差距起了推波助瀾的作用。因此，很多人戲稱這項(xiàng)制度是劫貧濟(jì)富，是為這些中高收入的人錦上添花。

三、原因探討

非公有制企業(yè)住房公積金的繳納之所以成為全國(guó)住房公積金制度的薄弱環(huán)節(jié)，筆者認(rèn)為主要有以下幾個(gè)方面的原因。

1.住房公積金對(duì)非公企業(yè)的吸引力不夠。雖然《條例》規(guī)定為職工繳存住房公積金費(fèi)用可在稅前列支，但畢竟要增加企業(yè)的生產(chǎn)成本或營(yíng)業(yè)成本，減少企業(yè)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。這對(duì)企業(yè)所有人來(lái)說(shuō)，也意味著，如果執(zhí)行這個(gè)制度，勢(shì)必會(huì)增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)，降低收入。尤其是大型的企業(yè)，這筆支出的絕對(duì)金額會(huì)很大。除非，這個(gè)制度不會(huì)減少收入，否則，很難從主觀上積極的予以繳納。同時(shí)，按《條例》規(guī)定，所有單位的職工每月也要按相同工資基數(shù)、繳交比例繳存住房公積金。而在非公有制企業(yè)中，特別是城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)中，大多數(shù)職工的工資水平較低，每月在職工工資中扣除應(yīng)繳的住房公積金后，實(shí)發(fā)工資相對(duì)較少。另外，住房公積金利息低，根據(jù)《條例》規(guī)定，上年結(jié)轉(zhuǎn)的按三個(gè)月定期利率結(jié)算，結(jié)合物價(jià)上漲指數(shù)，這個(gè)金額就成了負(fù)增長(zhǎng)。因此說(shuō)，住房公積金制度本身對(duì)這些企業(yè)和職工吸引力不夠。

2.認(rèn)識(shí)不足。非公有制企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對(duì)住房公積金制度認(rèn)識(shí)不夠，沒有將住房公積金和社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)同等對(duì)待，往往將住房公積金的繳存看作是增加企業(yè)負(fù)擔(dān)。有的經(jīng)營(yíng)者甚至認(rèn)為，給職工繳納住房公積金，還不如將繳納的住房公積金直接發(fā)給職工個(gè)人。表明這些人對(duì)住房公積金的性質(zhì)和作用缺乏了解。另外，住房公積金管理中心對(duì)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為非公有制企業(yè)規(guī)模小，人數(shù)不多，其實(shí)行住房公積金制度與否不影響整個(gè)制度的貫徹實(shí)施。

3.宣傳力度不夠。從法律的角度講，這個(gè)制度涉及了所有的職工，不論是國(guó)有、集體還是非公有制企業(yè)的職工。但是，在非公有制經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展后，住房公積金制度已在城鎮(zhèn)大部分職工中確立，其宣傳力度有所減弱，與非公有制企業(yè)的迅猛發(fā)展形成差距，因此，非公有制企業(yè)的多數(shù)職工不了解這個(gè)政策。

4.現(xiàn)實(shí)就業(yè)狀況不容樂觀。2004年4月26日，我國(guó)發(fā)表《中國(guó)的就業(yè)狀況和政策》白皮書。這是我國(guó)第一部專題闡述就業(yè)現(xiàn)狀和就業(yè)政策的白皮書。該書提到我國(guó)的就業(yè)基本狀況是：中國(guó)勞動(dòng)年齡人口眾多，國(guó)民教育水平較低，就業(yè)矛盾十分突出。主要表現(xiàn)在：勞動(dòng)力供求總量矛盾和就業(yè)結(jié)構(gòu)性矛盾同時(shí)并存，城鎮(zhèn)就業(yè)壓力加大和農(nóng)村富余勞動(dòng)力向非農(nóng)領(lǐng)域轉(zhuǎn)移速度加快同時(shí)出現(xiàn)，新成長(zhǎng)勞動(dòng)力就業(yè)和失業(yè)人員再就業(yè)問題相互交織。

根據(jù)2010年11月1日零時(shí)普查結(jié)果，中國(guó)內(nèi)地總?cè)丝?33972萬(wàn)人，全國(guó)勞動(dòng)力資源人口為92148萬(wàn)人，比10年前增加了近1億人，就業(yè)勞動(dòng)力為78500萬(wàn)人，勞動(dòng)力資源利用率為85%，人口就業(yè)率為58.6%（其中一部分在農(nóng)業(yè)和農(nóng)村表現(xiàn)為隱性失業(yè)勞動(dòng)力），在城鎮(zhèn)就業(yè)的勞動(dòng)力比率為41%，在村鎮(zhèn)就業(yè)的勞動(dòng)力比率為59%。

我國(guó)的就業(yè)狀況不容樂觀，在這種情況下，能找到一份滿意的工作不容易，“飯碗”在前，公積金在后。

5.規(guī)模小的企業(yè)不易歸集。規(guī)模小的企業(yè)以及個(gè)體工商戶等，由于沒有專人負(fù)責(zé)，操作起來(lái)有一定難度，國(guó)家大力提倡農(nóng)民工也應(yīng)繳納公積金，但是，怎樣落到實(shí)處需要有一套切實(shí)可行的辦法。因此，許多人說(shuō)住房公積金制度對(duì)于農(nóng)民工來(lái)說(shuō)就像“畫餅充饑”毫無(wú)實(shí)際意義。

6.執(zhí)法力度不夠?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》賦予了管理機(jī)構(gòu)有行政執(zhí)法權(quán)，但是這個(gè)權(quán)利形同虛設(shè)?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》規(guī)定對(duì)拒不繳納公積金的單位可以予以罰款，但是對(duì)于大型企業(yè)罰款數(shù)額與不交住房公積金的數(shù)額相比，那簡(jiǎn)直是小菜一碟，即便罰款也心甘情愿，畢竟省下的是罰款額的幾倍乃至更多。況且，雖然《住房公積金管理?xiàng)l例》有明確的懲罰規(guī)定，但是這些規(guī)定具體實(shí)施起來(lái)很難辦。按規(guī)定，處罰由住房公積金管理中心實(shí)施，但管理中心卻沒有相應(yīng)的檢查權(quán)，沒有檢查權(quán)，就無(wú)法向法院提供相關(guān)的具體證據(jù)，所以就無(wú)法對(duì)拒繳企業(yè)實(shí)施處罰。按照有關(guān)規(guī)定，審計(jì)、稅務(wù)等部門都有權(quán)檢查企業(yè)賬目，但目前國(guó)家沒有明確規(guī)定由這幾個(gè)部門共同參與公積金管理，各部門的管理合力難以形成。因此，公積金中心的處罰力度是紙上談兵。 轉(zhuǎn)貼于

7.提取和貸款門檻高。《條例》第五條規(guī)定住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。對(duì)于中小企業(yè)的職工，面對(duì)目前的高房?jī)r(jià)，一般無(wú)能力購(gòu)建住房，而對(duì)于高收入階層來(lái)說(shuō)，個(gè)人賬戶中住房公積金額對(duì)于房?jī)r(jià)而言，是微不足道的。住房公積金貸款門檻較高，手續(xù)繁瑣，即便交了住房公積金，也未必符合其他的貸款條件。因此，這些職工對(duì)推行住房公積金制度缺乏積極性。

四、相應(yīng)對(duì)策

造成非公有制企業(yè)不繳納住房公積金的原因很多，在此不一一列舉，針對(duì)這些原因，筆者認(rèn)為需要從法律層面上對(duì)這一薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行完善。

1.稅收抵扣。中央黨校戰(zhàn)略研究所副所長(zhǎng)周天勇提到：從世界銀行近幾年對(duì)中國(guó)的調(diào)查看，中國(guó)創(chuàng)業(yè)和小企業(yè)發(fā)展的環(huán)境在世界上屬于較差的國(guó)家。改進(jìn)的主要工作是要對(duì)行政體制進(jìn)行改革，對(duì)小企業(yè)要減稅減費(fèi)，對(duì)金融體制進(jìn)行改革并大力發(fā)展對(duì)小企業(yè)貸款的城鄉(xiāng)社區(qū)小銀行，對(duì)小企業(yè)和小經(jīng)濟(jì)案件給以司法關(guān)懷和便利，凈化和營(yíng)造小企業(yè)發(fā)展的社會(huì)環(huán)境。但是，從近幾年的情況看，似乎進(jìn)展不大，或者沒有進(jìn)展。

從上面可以看出，中小企業(yè)發(fā)展的社會(huì)環(huán)境較差，稅負(fù)較高，筆者建議，在不減少企業(yè)利潤(rùn)的情況下，只能將單位補(bǔ)貼部分的公積金通過(guò)折抵稅款來(lái)繳納，這樣的做法對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，這筆支出不是用來(lái)繳納稅款，而是用來(lái)繳納公積金，企業(yè)總的支出沒有改變，相當(dāng)于國(guó)家給企業(yè)減免了部分稅款，企業(yè)的積極性會(huì)增強(qiáng)，因?yàn)?，給職工繳納住房公積金有利于吸引人才，調(diào)動(dòng)職工工作積極性。

那么，這部分稅收優(yōu)惠地方政府能否負(fù)擔(dān)的起？以山西省為例，2010年，非公從業(yè)人數(shù)按120萬(wàn)人算，月工資人均1200元，一年單位為職工繳納的公積金為1200*1200000*10%*12=17.28億元，山西省2010年的財(cái)政收入為1800多億，這部分優(yōu)惠占不到1%。

2.加大宣傳力度。目前住房公積金制度還沒有做到家喻戶曉、人人皆知，這與宣傳力度不夠有直接的關(guān)系。應(yīng)堅(jiān)持把住房公積金的宣傳放在重要位置，采取召開會(huì)議、印發(fā)文件資料、刷標(biāo)語(yǔ)、辦簡(jiǎn)報(bào)、開專欄、組織宣傳車上街宣傳以及利用廣播、電視專題報(bào)道等方式，增強(qiáng)廣大職工的法律意識(shí)，提高繳納住房公積金的積極性。

3.加強(qiáng)培訓(xùn)。有的單位工作人員對(duì)這個(gè)業(yè)務(wù)不熟，對(duì)住房公積金政策不夠了解，甚至有的單位沒有設(shè)專人負(fù)責(zé)住房公積金工作。這個(gè)制度是較新的制度，有關(guān)院校還沒有設(shè)立相應(yīng)的專業(yè)。但是，它涉及職工的利益，所以生命力非常旺盛。公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期舉辦培訓(xùn)班，以利于這項(xiàng)工作的開展，也便于及時(shí)掌握公積金動(dòng)態(tài)。

4.加大執(zhí)法力度。目前，住房公積金的執(zhí)法狀況從全國(guó)各地來(lái)看都不容樂觀。為了維護(hù)廣大職工的合法權(quán)益，應(yīng)加大行政執(zhí)法力度：一是與工商部門年檢配合，凡是沒有建立住房公積金制度的，不得年檢；二是與房地部門配合，可以將審核公積金作為建房、售房的前置手續(xù)，沒有正常繳納的不得建房、售房。作為政府部門，相同的目標(biāo)就是促進(jìn)社會(huì)和諧、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，所以，為了這個(gè)共同的目標(biāo)，各部門互相聯(lián)系，加強(qiáng)合作是非常必要的。

5.借助社會(huì)中介機(jī)構(gòu)促進(jìn)歸集。中介機(jī)構(gòu)是隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展而興起的第三產(chǎn)業(yè)，是社會(huì)服務(wù)的中堅(jiān)力量，如律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、人才交流中心、婚介所等。這些機(jī)構(gòu)在高速發(fā)展的今天給廣大人民帶來(lái)了便利。因此，在住房公積金歸集的問題上，可以借助于中介機(jī)構(gòu)來(lái)促進(jìn)這項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。

為了規(guī)范行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，符合法律規(guī)定，可以通過(guò)住房公積金中心備案、工商局注冊(cè)進(jìn)行中介機(jī)構(gòu)的審批。這些中介機(jī)構(gòu)有一定規(guī)模的注冊(cè)資金和法律規(guī)定的其他情形，以防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生對(duì)個(gè)人造成的損害。有了這樣的機(jī)構(gòu)，個(gè)人、沒有專人負(fù)責(zé)的非公有制企業(yè)等都可以委托其繳納公積金。讓住房公積金的歸集行業(yè)化后，同時(shí)可以解決一部分人的就業(yè)。

6.降低門檻，簡(jiǎn)化手續(xù)。公積金中心要轉(zhuǎn)變觀念，摒棄“官本位”思想，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，一切以繳存人的利益出發(fā)，降低提取和貸款門檻，簡(jiǎn)化手續(xù)。如提高貸款額度，公積金可以提取現(xiàn)金等，拓寬多種服務(wù)渠道，想老百姓所想，減少人為障礙。

篇4

關(guān)鍵詞：住房公積金；財(cái)務(wù)運(yùn)作；改進(jìn)

一、住房公積金財(cái)務(wù)運(yùn)作概述

所謂住房公積金，意指企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等單位及職工所繳存的住房?jī)?chǔ)備基金。作為一種政策性的保障住房體制，住房公積金具有強(qiáng)制性、長(zhǎng)期性、互和保障性等特點(diǎn)。住房公積金制度實(shí)施近20年來(lái)，繳存額持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，為解決中低收入職工的住房保障問題，推進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

在住房公積金的財(cái)務(wù)運(yùn)作上，主要考察其取得及支出的途徑。從資金的來(lái)源來(lái)看，我國(guó)住房公積金主要由兩部分組成，一是職工自行繳存，二是單位代為繳存。從資金的用途來(lái)看，主要用于發(fā)放個(gè)人住房貸款、購(gòu)買國(guó)債等，另有一部分資金委托銀行存在專門賬戶里，并且這部分存款必須能夠滿足職工支取和發(fā)放貸款的需要。換言之，目前住房公積金的財(cái)務(wù)運(yùn)作主要集中在公積金貸款、公積金存款和購(gòu)買國(guó)債這三個(gè)方面。這種運(yùn)作模式有助于公積金的穩(wěn)步發(fā)展，并且兼顧到三方面的平衡，能夠使公積金盡可能地發(fā)揮出應(yīng)有的作用。一方面，保障職工對(duì)于住房的需求，提高了職工購(gòu)房的支付能力，切實(shí)有效地改善了居民住房狀況。另一方面，有力支持了廉租房制度的發(fā)展，相關(guān)法規(guī)規(guī)定，住房公積金由于增值取得的收益在提取相應(yīng)的儲(chǔ)備金和費(fèi)用之后，都要用于支持廉租房建設(shè)。然而，隨著企業(yè)職業(yè)住房制度的改革，越來(lái)越多的職工需要支取公積金以購(gòu)買住房，與此同時(shí)，日益呈現(xiàn)的人口老齡化也增加了住房公積金的支出。可以預(yù)料的是，如果貸款和提取公積金的增長(zhǎng)速度快于回籠的速度，這個(gè)財(cái)務(wù)運(yùn)作機(jī)制就會(huì)出現(xiàn)一定的現(xiàn)金缺口，導(dǎo)致“入不敷出”，不能滿足當(dāng)前的需求。

二、現(xiàn)行住房公積財(cái)務(wù)運(yùn)作的弊端

從我國(guó)現(xiàn)行住房公積金的財(cái)務(wù)運(yùn)作模式來(lái)看，固然有助于確保住房公積金穩(wěn)定發(fā)展，但也有其局限性，主要體現(xiàn)在收益不高、增值渠道缺乏，這制約了它的進(jìn)一步積累和壯大?，F(xiàn)行運(yùn)作模式的弊端主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1、封閉管理阻礙發(fā)展

一方面，住房公積金具有地域性的特點(diǎn)，在不同區(qū)域間發(fā)展差異很大。在東部沿海地區(qū)，房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展很快，貸款購(gòu)房的需求調(diào)整增長(zhǎng)，因此貸款的發(fā)放供不應(yīng)求，因而住房公積金難免會(huì)“心有余而力不足”。而在中西部地區(qū)，購(gòu)房需求相對(duì)較少，公積金貸款開放較晚，因而貸款業(yè)務(wù)普遍發(fā)展較為緩慢，規(guī)模偏小，出現(xiàn)了大量資金沉積的現(xiàn)象，這也不利于公積金的壯大。另一方面，公積金的收益不高、增值渠道匱乏，這制約了它自身的發(fā)展。隨著住房制度改革的逐步推進(jìn)，住房公積金所面臨的壓力也越來(lái)越大，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，僅靠積累和回收貸款是難以滿足日益增長(zhǎng)的貸款需求的。由于封閉管理，各地域管理部門間的資金無(wú)法互相調(diào)用，這更加劇了不同地區(qū)間的差距。

2、資金收繳困難

第一、住房公積金覆蓋的比例比較低，缺乏足夠的融資渠道，導(dǎo)致有很大一部分單位職工沒能參與住房公積金，因而限制了其作用的發(fā)揮。第二、繳存方式不夠靈活，我國(guó)各個(gè)城市的住房公積金都采用同一個(gè)繳納比率，這沒有考慮到參與者收入水平的差異，影響了公積金規(guī)模的擴(kuò)大。應(yīng)該合理確定繳存率，以促進(jìn)住房公積金的積累和歸集。第三、繳存基數(shù)核定不清。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，繳存基數(shù)由住房公積金的管理部門進(jìn)行核定，一般而言繳存基數(shù)就是單位職工前一年度的月平均工資。不過(guò)在實(shí)際運(yùn)行中，企業(yè)（特別是私營(yíng)企業(yè)）的工資情況往往難以獲取，因此繳存基數(shù)的核定比較困難。第四、立法沒跟上，法規(guī)不完善。住房公積金的立法工作還有待于進(jìn)一步加強(qiáng)，而且在執(zhí)法過(guò)程中也存在一些問題，如果拖欠繳存，管理部門沒有相應(yīng)的措施予以制裁。

3、利用效率不高，難以保值增值

第一，大量資金沉淀，利用效率偏低。從2008年的數(shù)據(jù)可以看出，住房公積金的利用效率有所提高，但大部分的資金仍然沒有得到合理的使用，沉積在銀行里，獲利甚微。第二，增值渠道缺乏，難以保值增值。目前住房公積金的使用途徑有限，除了用于個(gè)人房貸的發(fā)放，只能購(gòu)買國(guó)債（而且購(gòu)買數(shù)額偏少）。第三，由于沒有足夠的重視，有相當(dāng)一部分單位會(huì)有挪用或者占用行為，這更影響了住房公積金作用的發(fā)揮。第四，住房公積金的投資，不論是用于購(gòu)買國(guó)債，還是用于發(fā)放住房貸款，都存在特定的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，委托理財(cái)、全權(quán)委托、非實(shí)名制以及炒股式地購(gòu)買國(guó)債都會(huì)伴隨著一定的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫@都是追求利益的最大化，而風(fēng)險(xiǎn)和收益是相伴產(chǎn)生的。另一方面，發(fā)放貸款會(huì)有法律及信用上的風(fēng)險(xiǎn)，而這些都是目前的環(huán)境無(wú)法避免的。

三、如何改進(jìn)住房公積金財(cái)務(wù)運(yùn)作

從財(cái)務(wù)運(yùn)作上來(lái)說(shuō)，住房公積金的管理目標(biāo)是規(guī)范資金的收繳和利用，確保資金保值增值。不過(guò)，目前的財(cái)務(wù)運(yùn)作模式并不能有效地實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，為此應(yīng)該致力財(cái)務(wù)運(yùn)作的改進(jìn)。首先創(chuàng)新收繳方式，將收繳模式動(dòng)態(tài)化，以有效地歸集資金。其次擴(kuò)大公積金的利用渠道，拓寬其投資范圍，融合收繳與使用環(huán)節(jié)，確保達(dá)到保值增值的目標(biāo)。

1、繳存模式動(dòng)態(tài)化

首先，要擴(kuò)大公積金的覆蓋范圍，確定合理的繳納比率。分析住房公積金的繳存現(xiàn)狀可以得知，當(dāng)前的公積金制度雖然應(yīng)用了互助理論，但卻是不完整的，也缺乏系統(tǒng)性。因此，有必要適當(dāng)調(diào)整關(guān)于公積金參與者的相關(guān)規(guī)定。鑒于我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制復(fù)雜而多元的現(xiàn)狀，應(yīng)該拓展公積金的覆蓋范圍，將各種形式單位的正式及臨時(shí)職工全部納入公積金的繳存范圍。另外還可以將自謀職業(yè)者納入其中，鼓勵(lì)他們以營(yíng)業(yè)收入為基數(shù)繳存公積金，以幫助其解決購(gòu)房的資金問題。與此同時(shí)，適當(dāng)調(diào)整并拓寬繳存期間。當(dāng)前我國(guó)住房公積金的繳存期間為職工參加工作直至退休，如果退休員工仍然有收入來(lái)源，則可在自愿的前提下，鼓勵(lì)其繼續(xù)繳存公積金。強(qiáng)制儲(chǔ)蓄理論指出，儲(chǔ)蓄是有可能帶來(lái)?yè)p失的，但各儲(chǔ)蓄者的損失是有差異的。據(jù)此，在實(shí)行強(qiáng)制儲(chǔ)蓄時(shí)，應(yīng)該充分考慮到儲(chǔ)蓄參與者各方面的情況。將這一理論運(yùn)用到住房公積金問題上，則可以參照職工的收入及其增長(zhǎng)、單位工資水平以及社會(huì)大眾的評(píng)價(jià)等方面的因素，制定動(dòng)態(tài)的繳納比率，并對(duì)其進(jìn)行動(dòng)態(tài)的管理。在實(shí)際操作中，可以以目前的繳納比率作為基準(zhǔn)，根據(jù)職工工資增長(zhǎng)的幅度，單位和職工繳納比率也隨之按一定幅度增長(zhǎng)。與此同時(shí)，不同地域的管理部門可以根據(jù)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平制定相應(yīng)的繳納比率。除此之外，如果高收入群體愿意多繳存，可以適當(dāng)提高其繳納比率。如此既能更真實(shí)地反映國(guó)民收入水平，又能對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)行宏觀調(diào)控。

其次，應(yīng)該規(guī)范單位和職工的繳存行為，督促其按時(shí)按量進(jìn)行繳存。從根本上來(lái)說(shuō)，我國(guó)住房公積金制度是為了使廣大職工更好地應(yīng)對(duì)房改，使單位減輕住房負(fù)擔(dān)。為此，相關(guān)管理部門應(yīng)該積極宣傳有關(guān)的法律法規(guī)，促使單位將住房公積金制度納入改革中，使職工認(rèn)識(shí)到公積金的繳存既是權(quán)利，又是義務(wù)。

最后，應(yīng)該加強(qiáng)立法工作，加強(qiáng)執(zhí)法，有力保證公積金的繳存。為了保證住房公積金制度的健康快速發(fā)展，必須強(qiáng)化立法及執(zhí)法工作，實(shí)行剛性的約束舉措。與此同時(shí)，應(yīng)該積極監(jiān)督并查處拒繳、遲繳的單位，給予相應(yīng)的懲罰，必要時(shí)可通過(guò)訴諸法律，由司法機(jī)關(guān)強(qiáng)制執(zhí)行。

2、拓寬資金使用渠道，促進(jìn)保值增值

首先，應(yīng)該適當(dāng)增加國(guó)債投資比例以及投資的債券種類?？梢院侠砝没鸬韧顿Y渠道，引導(dǎo)住房公積金安全進(jìn)入資本市場(chǎng)，利用風(fēng)險(xiǎn)較小的投資渠道。就目前而言，應(yīng)該致力于提升資金使用的水平和效率，增加國(guó)債比例，減少資金沉淀，保證公積金的合理增值。與此同時(shí)，可以購(gòu)買中國(guó)石化、中國(guó)建設(shè)等信用等級(jí)較高的企業(yè)債券，這些債券既安全又有較高的收益。

其次，應(yīng)該大力發(fā)展個(gè)人房貸，因?yàn)檫@既是住房公積金的目標(biāo)，又是公積金保值增值的途徑。一方面，應(yīng)該擴(kuò)大貸款的范圍，增加貸款的種類，比如商品房、經(jīng)濟(jì)適用房、二手房等各種貸款，有效地提高貸款效率，切實(shí)為職工貸款提供方便。另一方面，應(yīng)該處理好個(gè)人房貸的利率問題，加大公積金貸款相對(duì)于商業(yè)貸款的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

最后，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)住房公積金的監(jiān)督。一方面要使公積金的管理更加透明，定期公積金的相關(guān)事項(xiàng)（比如繳存額度、投資收益、分配情況、保值增值）。另一方面應(yīng)該規(guī)范對(duì)國(guó)債的購(gòu)買評(píng)估，包括國(guó)債種類、利率、期限、銷售等諸多方面，以有效地控制國(guó)債的購(gòu)買風(fēng)險(xiǎn)。除此之外還應(yīng)該加強(qiáng)外部審計(jì)，定期聘請(qǐng)外部的會(huì)計(jì)師事務(wù)所全面地進(jìn)行審計(jì)，以查處挪用、擠占資金等不法行為。

3、整合繳存與使用環(huán)節(jié)，促進(jìn)高效運(yùn)作

從理論上看，住房公積金的繳存與使用這兩個(gè)環(huán)節(jié)是互動(dòng)的，只有有效地整合這兩個(gè)方面才能促進(jìn)公積金制度的健康發(fā)展。為此，政府的相關(guān)部門可以考慮公積金繳納比率對(duì)使用范圍和投資約束的互動(dòng)性要求，將繳存和使用兩者整合起來(lái)。在實(shí)際的操作過(guò)程中，應(yīng)該考慮到我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及職工收入增長(zhǎng)水平，提高公積金繳納比率并擴(kuò)大覆蓋范圍，這樣既有利于繳存額的增長(zhǎng)，也能抑制資金沉淀，促進(jìn)保值增值。應(yīng)該通過(guò)調(diào)研及模型測(cè)算來(lái)確定使用投資比例，權(quán)衡留存與投資的比例，使沉淀的保值增值轉(zhuǎn)變?yōu)槭褂弥械谋Ｖ翟鲋?，以此?lái)加強(qiáng)住房公積金管理。

要確保住房公積金制度的有序發(fā)展，必須找出現(xiàn)行財(cái)務(wù)運(yùn)作模式的弊端，并據(jù)以創(chuàng)新和改進(jìn)，以此來(lái)不斷提升公積金的利用水平，降低資金沉淀，在保證資金安全流動(dòng)的同時(shí)，追求資金的最大利益。

參考文獻(xiàn)：

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[2]閻祖美. 住房公積金制度缺陷探析[J]. 經(jīng)濟(jì)師, 2008, (9)

篇5

關(guān)鍵詞：住房公積金 制度 缺陷對(duì)策

一、引言

住房公積金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。自我國(guó)實(shí)行住房公積金制度以來(lái)，經(jīng)過(guò)多年的運(yùn)行實(shí)踐，已初步形成“住房公積金管理委員會(huì)決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶儲(chǔ)存、財(cái)政監(jiān)督”的管理框架。實(shí)踐證明，住房公積金制度的實(shí)施有效地解決了廣大職工的住房問題。然而目前住房公積金制度運(yùn)行中還存在一些亟待規(guī)范和解決的問題，應(yīng)采取措施完善制度、加強(qiáng)管理。

二、住房公積金制度存在的缺陷

（一）公積金發(fā)展不平衡

1、公積金覆蓋面少，受惠人數(shù)不多。按照《住房公積金管理?xiàng)l例》，國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其它城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體都應(yīng)建立住房公積金制度。目前個(gè)人公積金的設(shè)置、存儲(chǔ)都依賴于單位組織。一般情況下，必須具有單位正式在職職工的身份，才有住房公積金個(gè)人賬戶。單位組織是分配住房公積金的場(chǎng)所，城鎮(zhèn)個(gè)體職業(yè)者、自由職業(yè)者等非單位從業(yè)人員被排除在外，眾多在城鎮(zhèn)企業(yè)務(wù)工的農(nóng)民工被排除在外。

2、繳存比例不規(guī)范，導(dǎo)致分配不公。不同繳存單位存在著繳存比例、計(jì)繳工資基數(shù)差距大，繳存額懸殊大等情況：在繳存比例上，壟斷行業(yè)、垂直部門普遍高于地方機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位，個(gè)人、單位最高為30%，最低為10%；在計(jì)繳工資基數(shù)上，壟斷行業(yè)、垂直部門因效益好、經(jīng)費(fèi)多有意將一些補(bǔ)貼、津貼等應(yīng)稅福利打入計(jì)繳工資基數(shù)，而地方機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位則普遍以其基本工資作為計(jì)繳基數(shù)，企業(yè)繳存則更少，低收入群體很難享受這一住房保障制度帶來(lái)的好處。

（二）公積金的內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不夠健全

1、內(nèi)控制度不健全。住房公積金管理中心未能真正作為“不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”運(yùn)行。個(gè)別地方資金管理分散，有過(guò)分追求自身利益的現(xiàn)象；公積金管理中心缺乏嚴(yán)格的內(nèi)控制度，通過(guò)內(nèi)部調(diào)賬、補(bǔ)簽合同、修改合同等方式違規(guī)使用資金的情況比比皆是。

2、公積金的運(yùn)行隱含較大風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)調(diào)查，我國(guó)有些城市的違規(guī)使用如截留、挪用、違規(guī)放貸等比率達(dá)60%-80%，從而使公積金制度的運(yùn)行隱含著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。建設(shè)部住房公積金監(jiān)督管理司曾指出，在全國(guó)住房公積金歸集情況統(tǒng)計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)，各種違規(guī)項(xiàng)目和貸款高達(dá)7O多億元。

三、完善住房公積金制度的對(duì)策

（一）促進(jìn)住房公積金發(fā)展的廣泛性

1、擴(kuò)大住房公積金制度覆蓋范圍。公積金制度應(yīng)有針對(duì)性地采取措施，突出重點(diǎn)，全面推進(jìn)歸集及擴(kuò)大應(yīng)用面工作，并體現(xiàn)公平、互助原則，堅(jiān)決清理、糾正不符合國(guó)家規(guī)定的繳存政策，制止壟斷部門高收入群體的公積金福利化傾向。逐步取消現(xiàn)行繳存政策中對(duì)戶籍、身份的限制，無(wú)論是城鎮(zhèn)何種形式的就業(yè)群體，均應(yīng)納入繳交范圍。嚴(yán)格執(zhí)法和監(jiān)督，采取多種措施，努力提高住房公積金的歸集率，督促有關(guān)單位按時(shí)足額繳存住房公積金，維護(hù)職工合法權(quán)益。凡用人單位招聘職工，單位和職工個(gè)人都須承擔(dān)繳存住房公積金的義務(wù)。對(duì)不辦理住房公積金繳存登記或不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)、不繳或少繳住房公積金的單位，住房公積金管理機(jī)構(gòu)要根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，并可申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

2、建立住房公積金靈活繳存比例的調(diào)控機(jī)制。對(duì)于繳存比例過(guò)高的單位，應(yīng)限制繳存額度，限制單位自行提高住房公積金標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)于一般單位，可以學(xué)習(xí)運(yùn)用新加坡靈活的繳存比例調(diào)控機(jī)制，單位和個(gè)人繳存比例各自浮動(dòng)，包括單位和個(gè)人繳交比例整體浮動(dòng)、單位和個(gè)人繳交比例各自浮動(dòng)以及個(gè)人繳交比例隨年齡階段不同浮動(dòng)。

3、取消繳納住房公積金免交企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的規(guī)定。企業(yè)為職工繳納住房公積金，應(yīng)在稅后列支，職工個(gè)人繳納的公積金和單位為職工繳納的公積金實(shí)為職工個(gè)人所得，應(yīng)繳納個(gè)人所得稅，堵住利用公積金避稅的漏洞，有利于公平分配和公平稅負(fù)，縮小貧富差距。

（二）強(qiáng)化管理中心監(jiān)督機(jī)制，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范體系

住房公積金中心要加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立和完善各項(xiàng)內(nèi)控制度，進(jìn)一步加強(qiáng)管理監(jiān)管和內(nèi)部審計(jì)，提高工作效能，防范資金放貸風(fēng)險(xiǎn)，確保住房公積金的安全和增值；對(duì)已被擠占挪用的公積金，要采取有力措施，認(rèn)真清理予以追回，并追查有關(guān)人員責(zé)任。財(cái)政、審計(jì)等職能部門要加強(qiáng)經(jīng)常性審計(jì)監(jiān)督，住房基金中，要主動(dòng)接受和配合財(cái)政、審計(jì)部門的審計(jì)監(jiān)督，共筑資金安全的防火墻。

一是建立嚴(yán)密的內(nèi)審管理制度和內(nèi)控制度。對(duì)管理中心的職責(zé)履行、權(quán)力運(yùn)用、行為規(guī)范等方面進(jìn)行動(dòng)態(tài)持續(xù)監(jiān)督，對(duì)信貸、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)等重要崗位人員合理分工、輪換檢查，明確獎(jiǎng)懲制度，防止亂用職權(quán)。

二是建立恰當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度、完善的崗位責(zé)任制度和規(guī)范的崗位管理措施。住房公積金管理中心要全面推行內(nèi)部工作目標(biāo)管理，按照不同的崗位，明確工作任務(wù)，制定出完善的崗位責(zé)任制度、嚴(yán)格的操作程序和合理的考核標(biāo)準(zhǔn)。

（三）提高服務(wù)質(zhì)量，擴(kuò)大公積金用途和提高公積金利用率

現(xiàn)階段為確保儲(chǔ)戶利益，減少資金沉淀，提高公積金使用效率，應(yīng)放寬或取消公積金使用和提取限制。加大對(duì)中低收入職工住房消費(fèi)的支持力度，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，積極穩(wěn)妥的擴(kuò)大公積金個(gè)人貸款業(yè)務(wù)，降低貸款門檻，豐富貸款品種，簡(jiǎn)化貸款程序，提高辦事效率和服務(wù)質(zhì)量。最大限度的發(fā)揮公積金的保障和互助功能。新加坡的公積金是一項(xiàng)綜合性的社會(huì)保障制度，提供多樣化的社會(huì)保障。相比而言，我國(guó)的公積金制度顯得單一、作用有限，應(yīng)積極拓寬公積金的使用范圍，使公積金的功能進(jìn)一步完善和多元化，不僅用于購(gòu)房貸款，還可用于還貸、醫(yī)療、養(yǎng)老、補(bǔ)充失業(yè)金等方面。

參考文獻(xiàn)：

篇6

2、若離職了要想提取公積金得話，務(wù)必考慮其標(biāo)準(zhǔn)。例如在購(gòu)買、修建、拆建、維修具備使用權(quán)的自己住住房時(shí)；在退休、離休或抵達(dá)退休、法定退休年齡時(shí)；徹底缺失勞動(dòng)者工作能力，而且與所屬單位停止勞務(wù)關(guān)系時(shí)；戶口遷移當(dāng)?shù)鼗蚴浅鰢?guó)居住時(shí)；非本地戶口職工調(diào)職本地時(shí)；職工還款購(gòu)房貸款等額本息貸款時(shí)，合乎以上標(biāo)準(zhǔn)的，才能夠提取住房公積金存儲(chǔ)賬戶余額抵沖。

3、若產(chǎn)生別的狀況，如職工身亡或被宣告死亡時(shí)，職工的繼承者或受遺贈(zèng)人能夠提取身亡職工的住房公積金帳戶中的存儲(chǔ)賬戶余額，職工的住房公積金帳戶另外作注銷解決?；蚴且殉掷m(xù)下崗2年以上，且家中平均月收入小于當(dāng)初的當(dāng)?shù)芈毠ぷ畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的，進(jìn)而導(dǎo)致日常生活嚴(yán)重困難，能夠提取住房公積金用以住房消費(fèi)。

4、假如早已找到新工作中，就可以憑公積金銀行存折和自己的身份證件及其停止勞務(wù)關(guān)系的證實(shí)(正本)到公積金管理處申請(qǐng)辦理提取申請(qǐng)辦理辦理手續(xù)。假如公積金管理處不同意提取，便會(huì)轉(zhuǎn)至新企業(yè)，但是需出具新企業(yè)的證實(shí)，不一樣省區(qū)沒有關(guān)系，公積金管理處會(huì)承擔(dān)申請(qǐng)辦理的。

篇7

關(guān)鍵詞：住房公積金 困境 改革措施

住房公積金是一項(xiàng)惠民的制度，凡是在單位工作，單位和個(gè)人都需要繳納一定比例的公積金，為員工以后的買房提供了保障。我國(guó)的住房公積金制度是在上世紀(jì)九十年代開始建立的，并且是沿用了新加坡的住房公積金模式，同時(shí)結(jié)合我國(guó)的具體國(guó)情建立的一項(xiàng)社會(huì)住房保障制度。經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的發(fā)展，我國(guó)的住房公積金制度已經(jīng)日趨成熟。在公積金制度實(shí)行的二十多年時(shí)間里，確實(shí)起到了明顯的作用，給處于高房?jī)r(jià)情況下想要買房的人民群眾提供了較好的福利。但是也有很多較為突出的不足之處，需要在接下來(lái)的工作中對(duì)公積金制度進(jìn)行不斷的改革。

一、我國(guó)住房公積金制度現(xiàn)存的問題

（一）沒有明確的管理主體

目前，我國(guó)住房公積金的管理主體是社會(huì)的非盈利性質(zhì)的事業(yè)單位，這些事業(yè)單位主要是受控于政府。可以辦理金融業(yè)務(wù)，但是又不屬于金融機(jī)構(gòu)，因此，在實(shí)際的工作中出現(xiàn)了很多不便，比如，利用住房公積金的貸款業(yè)務(wù)就出現(xiàn)許多麻煩，其中包括，巨額資金的安全問題、資金監(jiān)管問題以及通貨膨脹所帶來(lái)的貶值問題等等。這些迫切需要解決的問題卻沒有一個(gè)明確的主體單位進(jìn)行管理。因此，為了更好的解決上述問題，要對(duì)住房公積金管理主體進(jìn)行確立，規(guī)范管理單位的身份屬性，使相應(yīng)的問題有對(duì)應(yīng)的單位進(jìn)行監(jiān)管和解決。

（二）公積金沒有健全的監(jiān)督機(jī)制

公積金是一筆較為龐大的資金，這筆資金通常是由公積金管理中心來(lái)監(jiān)管。按理說(shuō)，資金的管理應(yīng)該交由金融機(jī)構(gòu)來(lái)管理，但是公積金卻不接受金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，而是直接受銀行的審計(jì)監(jiān)督。就導(dǎo)致了公積金在使用的過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)許多漏洞。公積金的組成是由單位和個(gè)人繳納一定比例的金額共同構(gòu)成住房公積金，但是目前，對(duì)于個(gè)人來(lái)說(shuō)，只有繳費(fèi)，沒有資金的監(jiān)督權(quán)力。這就比較容易導(dǎo)致某些人員利用管理漏洞來(lái)獲取私利。所以，公積金的監(jiān)督管理機(jī)制不健全是當(dāng)前的又一問題。

（三）公積金繳納的主體范圍不合理

目前，我國(guó)享有住房公積金的群體主要是機(jī)關(guān)單位和企事業(yè)單位中的在職職工，而廣大的農(nóng)民工群體卻享受不了這樣的福利。要知道，中國(guó)的城市化進(jìn)程之所以這么迅速，很大程度上都的歸功于農(nóng)民工，而這群為城市做出巨大貢獻(xiàn)的群體卻得不到這方面的保障，住房成為他們亟需解決的問題。當(dāng)然，有些城市為了促進(jìn)城鄉(xiāng)的統(tǒng)一發(fā)展，也為部分的農(nóng)民工繳納了一定比例的公積金，但是還遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到要求。

二、基于目前我國(guó)住房公積金制度的困境提出的改革措施

住房公積金制度的改革當(dāng)然不是一朝一夕就能完成的，就像當(dāng)初我們國(guó)家在建立住房公積金制度的時(shí)候也經(jīng)過(guò)了長(zhǎng)時(shí)間的磨合才得以建立。但是，針對(duì)當(dāng)前住房公積金制度存在的巨大漏洞要根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況進(jìn)行合理有效的改革，完善住房公積金的管理制度，擴(kuò)大住房公積金的受益人群，最大程度的利用住房公積金服務(wù)于廣大人民群眾，進(jìn)而更好地促進(jìn)社會(huì)的和諧發(fā)展。

（一）改變住房公積金管理中心的性質(zhì)

住房公積金是一筆數(shù)額較大的資金，應(yīng)該有一個(gè)中立的、客觀的機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管?？偟膩?lái)說(shuō)，如果要想有效的提高住房公積金的使用效率，就必須要對(duì)現(xiàn)在的住房公積金管理中心的性質(zhì)進(jìn)行徹底地改變，進(jìn)而使相應(yīng)的監(jiān)督體系也得到完善。當(dāng)然，現(xiàn)在社會(huì)中還有一種較為有意義的提議，就是把住房公積金管理中心轉(zhuǎn)變成為國(guó)家政策性的金融機(jī)構(gòu)，這樣的轉(zhuǎn)變，在一定程度上不僅規(guī)范了公積金本身的管理，而且更能保障住房公積金繳納主體的利益，讓住房公積金發(fā)揮其更大的社會(huì)功用。

（二）加強(qiáng)監(jiān)督力度

幾年來(lái)，利用公積金作為抵押進(jìn)行詐騙的案件屢見不鮮，且涉及的金融巨大，造成了巨大的不良影響。例如：2013年3月至4月期間，廣東多次出現(xiàn)有人用虛假購(gòu)房合同、虛假房產(chǎn)證等一套完整模式非法提取套現(xiàn)公積金。經(jīng)過(guò)警方的摸底排查，抓獲6名犯罪嫌疑人，現(xiàn)場(chǎng)繳獲公章36枚、空白房產(chǎn)證9本以及偽造材料等一批作案工具。據(jù)查，該團(tuán)伙作案達(dá)十余宗，涉案金額約百萬(wàn)元人民幣。因此，加強(qiáng)對(duì)住房公積的監(jiān)督力度是當(dāng)前迫切需要解決的問題。其實(shí)，在我國(guó)的住房公積金相關(guān)的法律法規(guī)中是有相關(guān)規(guī)定的，財(cái)政、銀行及繳費(fèi)的單位和職工都可以對(duì)住房公積金進(jìn)行全面的監(jiān)督，但是因?yàn)樽》抗e金管理人員的數(shù)量有嚴(yán)格的限制，其中免不了極個(gè)別人抵擋不住金錢的誘惑，無(wú)視法律，進(jìn)而謀求私利。所以，加強(qiáng)對(duì)住房公積金的監(jiān)督，不僅要讓相關(guān)單位行使自己的本職權(quán)利，還應(yīng)該使住房公積金透明化，定期對(duì)住房公積金的金額開支進(jìn)行公布，做到透明化，讓人民群眾參與到監(jiān)督中來(lái)，可以更好的防止公積金案件的發(fā)生。

（三）完善法律法規(guī)

在住房公積金的管理中，由于相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)制不健全，人們對(duì)住房公積金的概念還不明確，對(duì)于公積金出現(xiàn)的違規(guī)情況不知道怎么解決。所以，在實(shí)際工作中，要對(duì)住房公積金的法律法規(guī)進(jìn)行完善，使其有法可依、有法必依，從而明確住房公積金的監(jiān)管渠道和監(jiān)管方式。雖然我國(guó)在2013年對(duì)住房公積金的相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行全面的修訂，但是仍舊存在著許多不足之處。所以，針對(duì)當(dāng)前的公積金管理情況，進(jìn)一步的完善監(jiān)管制度和法律法規(guī)，同時(shí)要保障法律法規(guī)的權(quán)威性和可行性，進(jìn)而最大程度使住房公積金繳納主體的權(quán)益得到充分保障。

三、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，我國(guó)現(xiàn)在的住房公積金制度還存在著許多問題，要想我國(guó)的住房公積金制度走出目前的困境，就應(yīng)該用發(fā)展的眼光和從全局著手，具體問題具體分析，實(shí)事求是地進(jìn)行住房公積金制度的改革。在當(dāng)前房?jī)r(jià)居高不下的前提下，使更多的群體能夠享受到住房公積金所帶來(lái)的效益。同時(shí)，要不失時(shí)機(jī)地促成住房公積金的受惠面積，使公積金更好地為廣大人民群眾謀福利。

參考文獻(xiàn)：

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篇8

摘要：隨著我國(guó)城市化進(jìn)程的加快，大量的人口進(jìn)入城市，而對(duì)于新進(jìn)入城市的人口來(lái)說(shuō)，面臨最重要的問題就是購(gòu)置房屋。本文通過(guò)對(duì)住房公積金個(gè)人貸款的詳細(xì)分析，然后和商業(yè)銀行貸款進(jìn)行比較，找出了前者相對(duì)于對(duì)后者的基本優(yōu)勢(shì)，希望可以為廣大的購(gòu)房者提供有益的參考。

關(guān)鍵詞 ：住房公積金；貸款購(gòu)房；商業(yè)貸款；優(yōu)勢(shì)

住房公積金貸款，是指由各地住房公積金管理中心，運(yùn)用職工以其所在單位所繳納的住房公積金，委托商業(yè)銀行向繳存住房公積金的在職職工發(fā)放的房屋按揭抵押貸款。住房公積金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。

一、基本類別介紹

從現(xiàn)階段來(lái)看，我國(guó)的住房公積金貸款主要存在以下幾類：新房貸款、二手房貸款、自建住房貸款，住房裝修貸款、商業(yè)性住房貸款轉(zhuǎn)公積金貸款等。當(dāng)然可能會(huì)有地區(qū)差異，還需要到當(dāng)?shù)刈》抗e金管理單位咨詢清楚。

二、住房公積金個(gè)人貸款的申請(qǐng)條件

根據(jù)現(xiàn)行的住房公積金管理辦法，申請(qǐng)住房公積金購(gòu)房貸款的條件主要包含下面三個(gè)：貸款對(duì)象、貸款用途、住房貸款的基本條件

1.對(duì)住房公積金貸款對(duì)象的基本條件要求

第一，從住房公積金制度的參與與否確定資格，按照現(xiàn)在的住房公積金管理辦法，申請(qǐng)住房公積金貸款的對(duì)象，只能是參加住房公積金制度的成員。從當(dāng)前的實(shí)際情況來(lái)看，盡管國(guó)家有相關(guān)規(guī)定，要求用人單位在職工達(dá)到一定條件時(shí)，給予其參與住房公積金的資格，但是在具體執(zhí)行過(guò)程中，一些企業(yè)為了降低用人成本，并沒有給職工繳納住房公積金。這種情況，在二三線城市的企業(yè)中，尤為多見。企業(yè)有時(shí)甚至故意不給職工繳納，影響了購(gòu)房者的申請(qǐng)使用，也在很大程度上增加了購(gòu)房者的負(fù)擔(dān)。

第二，對(duì)于參加住房公積金制度的購(gòu)房貸款者，其在申請(qǐng)住房公積金個(gè)人購(gòu)房貸款時(shí)，還需要滿足以下基本條件，就是任何申請(qǐng)者必須連續(xù)繳存住房公積金的時(shí)間多余6個(gè)月。這就意味著沒有達(dá)到繳存時(shí)間的購(gòu)房者不能夠申請(qǐng)。對(duì)于這一要求，其主要目的還是住房公積金管理單位，為了降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，增加對(duì)購(gòu)房者正常繳納公積金的時(shí)間約束，穩(wěn)定的的公積金繳納，才能保證購(gòu)房者的還款能力。

第三，對(duì)于已婚的住房公積金貸款申請(qǐng)者，如果夫妻雙方當(dāng)中其中一方申請(qǐng)了住房公積金貸款，那么在在其未還清貸款本息之前，夫妻雙方均都不可以再繼續(xù)申請(qǐng)住房公積金貸款。這一條的約束，主要是考慮了住房公積金的設(shè)立目標(biāo)，是為了保障性住房的金融支持，而對(duì)于保障性住房之外的需要，暫不在其考慮范圍之內(nèi)，也是一種社會(huì)公平的體現(xiàn)。

第四，對(duì)于住房公積金貸款申請(qǐng)人的基本經(jīng)濟(jì)條件約要求，一是貸款申請(qǐng)人必須具備較穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入來(lái)源和以及償還相應(yīng)額度貸款的基本能力，二是申請(qǐng)者不能有較大數(shù)額，尚未還清的，可能影響住房公積金貸款償還能力的其他性質(zhì)債務(wù)。其實(shí)這兩點(diǎn)的規(guī)定，也是從貸款者的個(gè)人還款能力考慮，只有在個(gè)人收入穩(wěn)定，且在還款期間內(nèi)沒有其他性質(zhì)數(shù)額較大的債務(wù)情況下，其貸款的風(fēng)險(xiǎn)就相對(duì)較小。

2.住房公積金貸款的用途必須是?？顚Ｓ?/p>

目前在一些城市出現(xiàn)了，住房公積金貸款挪作他用的情況，這一點(diǎn)其實(shí)是違反住房公積金管理辦法規(guī)定的，因?yàn)樽》抗e金的管理辦法規(guī)定其貸款必須是用于購(gòu)買具有所有權(quán)的自住住房，并且所購(gòu)買的住房要求滿足所在地區(qū)公積金管理中心的具體規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。而對(duì)于職工購(gòu)買的使用權(quán)住房，則不能申請(qǐng)住房公積金貸款。

3.住房公積金個(gè)人貸款貸款額度

從當(dāng)前住房公積金貸款的實(shí)際運(yùn)行情況來(lái)看，很多地區(qū)對(duì)單筆住房公積金貸款的最高額度都做了一定的限制。相關(guān)地區(qū)的額度沒有統(tǒng)一口徑約束，例如廣州地區(qū)的市住房公積金貸款個(gè)人最高額度為50 萬(wàn)元，而成都地區(qū)則為40萬(wàn)元。還有就是對(duì)住房公積金貸款額度占房屋總價(jià)款的比例做了約束，一般不超過(guò)房款總額的70%。

三、住房公積金個(gè)人貸款較商業(yè)銀行貸款優(yōu)勢(shì)分析眾所周知，住房公積金貸款在新房的購(gòu)買過(guò)程中使用很多，然而住房公積金貸款在二手房購(gòu)買方面仍然具有一定的優(yōu)勢(shì)。根據(jù)現(xiàn)階段的標(biāo)準(zhǔn)，住房公積金貸款年利率五年以上僅為4.5%，這個(gè)貸款利率要比現(xiàn)行的商業(yè)銀行貸款利率6.55%低了2 個(gè)多百分點(diǎn)，因此，在很多購(gòu)房者印象中，總以為使用公積金貸款會(huì)比使用商業(yè)貸款優(yōu)惠很多。其實(shí)住房公積金貸款的優(yōu)勢(shì)存在很多方面，而不只是利率方面的優(yōu)惠，比如使用住房公積金貸款，相較于單純商業(yè)銀行貸款，可以提高貸款的額度，增加還款年限，多種方式靈活還款等優(yōu)勢(shì)。

1.住房公積金個(gè)人貸款貸款利率優(yōu)勢(shì)

普遍來(lái)看，使用住房公積金貸款的購(gòu)房者，相較于商業(yè)銀行貸款，可以享受到比較低的貸款利率，在和商業(yè)貸款同樣的擔(dān)保方式下，在貸款過(guò)程中的費(fèi)用花費(fèi)也較低。對(duì)于有資格申請(qǐng)住房公積金貸款的人來(lái)說(shuō)，在相同的條件下，還是盡可能使用住房公積金貸款。

2.住房公積金個(gè)人貸款期限優(yōu)勢(shì)

根據(jù)住房公積金管理中心的相關(guān)管理規(guī)定，在確定貸款期限時(shí)，要綜合考慮申請(qǐng)者的貸款總數(shù)額、還款能力、借款人達(dá)到退休年齡的工作年限和借款人意愿。一般來(lái)說(shuō)，最長(zhǎng)不超過(guò)30年。而對(duì)于臨近退休年齡的申請(qǐng)者，如果其具備較好的貸款償還能力，可以酌親適當(dāng)放寬貸款年限1~3年。而商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人住房按揭貸款的期限最長(zhǎng)不超過(guò)30 年，一般規(guī)定貸款最終到期日的借款人年齡小于65 周歲。

3.住房公積金個(gè)人貸款首付比例優(yōu)勢(shì)

通過(guò)比較發(fā)現(xiàn)，商業(yè)貸款額度占房?jī)r(jià)總額的比重要低于住房公積金貸款，一般情況下，商業(yè)銀行貸款的額度為住房?jī)r(jià)值的70％～80%，而使用住房公積金貸款最高可以到90%。這就意味著，住房公積金貸款的收付比例要低于商業(yè)銀行貸款，這對(duì)于有著住房剛性需求，而資金又不寬裕的青年群體購(gòu)房者而言，有著比較大的吸引力。

4.住房公積金個(gè)人貸款還款方式優(yōu)勢(shì)

公積金貸款的還款方式十分靈活，在自由還款方式下，借款人只要每月的還款額不低于“最低還款額”，就可以隨意確定月還款數(shù)額；商業(yè)貸款提前還款，如果是非一次性提前還款，其數(shù)額必須為1 萬(wàn)或5 萬(wàn)的倍數(shù)。商業(yè)貸款對(duì)于提前還款次數(shù)有明確規(guī)定，而公積金貸款則是每月都有三次提前還款機(jī)會(huì)，貸款人甚至可按月隨時(shí)調(diào)整自己的提前還款額。借款人可提前歸還部分或全部公積金所貸本金和利息，目前不需要支付違約金。商業(yè)貸款提前還款，所沖金額包括部分本金及部分利息；而公積金貸款提前還款，其金額全部沖抵貸款本金。

5.住房公積金個(gè)人貸款的擔(dān)保方式優(yōu)勢(shì)

商業(yè)銀行貸款，通常是在房產(chǎn)證抵押登記前，采用開發(fā)商階段性連帶責(zé)任保證的擔(dān)保方式，在房產(chǎn)證抵押登記后采用抵押的擔(dān)保方式；公積金貸款擔(dān)保方式主要是地方政府住房貸款擔(dān)保中心所提供的連帶責(zé)任擔(dān)保，其還款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)更小一些。

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[2]龐琳琳.淺談個(gè)人住房公積金貸款存在的問題及對(duì)策[J].黑龍江科技信息，2010(36).

篇9

關(guān)鍵詞：勞資關(guān)系 高校 住房公積金

中圖分類號(hào)：G645 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2012）02-107-01

在勞動(dòng)者與單位建立勞動(dòng)關(guān)系之初，“五險(xiǎn)一金”常常是除了工資以外的最被普遍提及的問題。勞動(dòng)報(bào)酬和社會(huì)保險(xiǎn)制度（通常包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)）已經(jīng)被寫進(jìn)了勞動(dòng)合同法，并成為勞動(dòng)合同文本的必備條款，一般單位在執(zhí)行合同的過(guò)程中不會(huì)公然提出不為勞動(dòng)者參加社會(huì)保險(xiǎn)。公積金作為一種福利待遇，有著與社會(huì)保險(xiǎn)不一樣的性質(zhì)，在實(shí)踐中常常成為困擾勞資雙方的不可回避的重要問題。

高校應(yīng)否為編制外聘用人員辦理住房公積金待遇是本文探討的主要問題。

一、住房公積金政策是高校勞資管理人員不可跨越的一道坎

目前，國(guó)家對(duì)高校仍實(shí)行編制管理，一般高校通常按照編制數(shù)來(lái)核撥人員經(jīng)費(fèi)。但高校按此核定的編制數(shù)常常難以滿足自身不斷發(fā)展的用人需要。高校作為一類特殊的法人單位，會(huì)雇傭不少編制外聘用人員以補(bǔ)充不足，形成高校內(nèi)部人員結(jié)構(gòu)的多樣化。但高校與一般的企業(yè)不同，經(jīng)濟(jì)不自主，辦學(xué)經(jīng)費(fèi)也往往不是那么充沛。在承擔(dān)法律規(guī)定的編外人員工資和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)后，對(duì)于住房公積金是有心無(wú)力或者認(rèn)為不應(yīng)該繳納。和諧社會(huì)，是否應(yīng)該一味地加強(qiáng)資方的責(zé)任而不顧及對(duì)方的實(shí)力呢？對(duì)于一些單位來(lái)說(shuō)，工資和社保已是不小的開銷，再加上公積金這根最后的稻草，有可能會(huì)壓垮本來(lái)就運(yùn)營(yíng)不良的機(jī)制。

筆者在工作中常常遇到此類問題：勞動(dòng)者在建立勞動(dòng)關(guān)系之初或者勞動(dòng)關(guān)系存續(xù)期間，也許會(huì)向有關(guān)人員咨詢或者提到住房公積金的待遇問題，一旦被資方拒絕也會(huì)接受或者默認(rèn)這個(gè)現(xiàn)實(shí)，尤其是作為機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的編外聘用人員，很少人會(huì)抱著同工同酬的心理目標(biāo)。但是一旦勞動(dòng)關(guān)系終結(jié)，特別是這種關(guān)系的終結(jié)有一些不愉快走上勞動(dòng)仲裁或者法院打官司的道路的時(shí)候，勞動(dòng)者常常會(huì)向住房公積金管理中心提出，由資方來(lái)為其補(bǔ)繳勞動(dòng)關(guān)系存續(xù)期間的住房公積金。目前全國(guó)各地的公積金政策執(zhí)行力度不一致，各種性質(zhì)的單位在遇到這一問題時(shí)采取的方法也不一樣。但是高校作為一類特殊的單位，一旦遇到此類問題，容易被“道德”綁架，面子上輸不起，盡管不是心甘情愿，還是乖乖聽從命令。在遭遇了幾次相同的現(xiàn)實(shí)問題之后，筆者仔細(xì)研究了與住房公積金政策相關(guān)的法律條文，認(rèn)為這個(gè)問題值得深入探討和商榷。

二、住房公積金政策應(yīng)該更明確、更透明

關(guān)于住房公積金，目前執(zhí)行的是中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院2002年3月24日的第350號(hào)令――《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈住房公積金管理?xiàng)l例〉的決定》，規(guī)定本條例適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)住房公積金的繳存、提取、使用、管理和監(jiān)督。該條例稱住房公積金，是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。規(guī)定“直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市（地、州、盟），應(yīng)當(dāng)設(shè)立住房公積金管理委員會(huì)”，住房公積金的管理實(shí)行住房公積金管理委員會(huì)決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲(chǔ)、財(cái)政監(jiān)督的原則。這樣一來(lái)，就使得我國(guó)各地的公積金政策在運(yùn)作上大有差異。雖然住房公積金管理中心是直屬城市人民政府的不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位。但是住房公積金提取程序復(fù)雜、障礙重重，或者干脆被沉睡的也不在少數(shù)。尤其一些俗稱的農(nóng)民工或者進(jìn)城務(wù)工人員，由于戶口限制等，根本沒有機(jī)會(huì)使用屬于自己的住房公積金。這也是一些勞動(dòng)者和用人單位不愿意繳納住房公積金的主要原因。

但是為什么住房公積金官司，資方是逢打必輸，逢輸必被罰呢？而勞動(dòng)者即使打完官司，名譽(yù)上有了住房公積金，可以用到的機(jī)會(huì)卻沒有。作為一員勞資關(guān)系的處理者，本文認(rèn)為住房公積金的政策不明確、不透明是根本原因。不透明，是指住房公積金的使用；不明確，則是單純從法律條文上來(lái)講：

其一，國(guó)務(wù)院機(jī)關(guān)事務(wù)管理局關(guān)于印發(fā)《中央國(guó)家機(jī)關(guān)住房公積金制度實(shí)施辦法》（國(guó)務(wù)院機(jī)關(guān)事務(wù)管理局國(guó)管房改字【1996】第179號(hào)文件1996年1月1日起實(shí)行）中有明確規(guī)定：“離退休職工、臨時(shí)工、外商投資企業(yè)中的外籍職工不建立住房公積金。”國(guó)務(wù)院機(jī)關(guān)事務(wù)管理局強(qiáng)制要求事業(yè)單位也均須執(zhí)行本辦法。這里臨時(shí)工主要是指非在編人員。國(guó)務(wù)院機(jī)關(guān)事務(wù)管理局的規(guī)定具有指引性作用，各級(jí)地方機(jī)關(guān)和事業(yè)單位從住房制度改革以來(lái)，一直都參照《中央國(guó)家機(jī)關(guān)住房公積金制度實(shí)施辦法》，對(duì)臨時(shí)工不予辦理住房公積金。普通高校一般屬于事業(yè)單位，參照《中央國(guó)家機(jī)關(guān)住房公積金制度實(shí)施辦法》，不給編制外聘用人員辦理住房公積金是沒有什么問題的。在大多數(shù)地方大多數(shù)單位也形成了慣例。

其二，2005年的《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》（建金管【2005】5號(hào)）第一條規(guī)定“有條件的地方，城鎮(zhèn)單位聘用進(jìn)城務(wù)工人員，單位和職工可繳存住房公積金……”；2006年的《國(guó)務(wù)院關(guān)于解決農(nóng)民工問題的若干意見》第24條規(guī)定，“有條件的地方，城鎮(zhèn)單位聘用農(nóng)民工，用人單位和個(gè)人可繳存住房公積金，用于農(nóng)民工購(gòu)買或租賃自住住房?！边@兩條規(guī)定，都有一個(gè)前提“有條件的地方”，這個(gè)條件是指什么條件？“可”是一種具有選擇性的用語(yǔ)而不是強(qiáng)制性用語(yǔ)?？梢?，用人單位對(duì)與本單位建立勞動(dòng)關(guān)系的農(nóng)民工的住房公積金繳納不是強(qiáng)制性義務(wù)，具有選擇性。從這項(xiàng)規(guī)定可以確認(rèn)，單位并不是必須為全體員工繳納住房公積金。根據(jù)后法優(yōu)于先法原則，繳存住房公積金的行政法規(guī)相互沖突時(shí)，應(yīng)優(yōu)先適用《國(guó)務(wù)院關(guān)于解決農(nóng)民工問題的若干意見》，該法規(guī)并沒有要求單位必須為全體員工辦理住房公積金。

綜上，高校不為編制外聘用人員繳納住房公積金，在法律上沒有什么問題。如果住房公積金政策像社會(huì)保險(xiǎn)制度一樣有明確的法律條文，并且明確于各類規(guī)范的勞動(dòng)合同的規(guī)范文本中，視為必備條款，則勞動(dòng)關(guān)系的資方必然在此問題上無(wú)可商榷，不可微詞。高校作為普通的用人單位，不必被放上道德的制高點(diǎn)。如果在確有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的情況下，愿意為本單位編制外聘用人員繳納住房公積金，這種行動(dòng)應(yīng)該得到鼓勵(lì)和表?yè)P(yáng)；即使沒有繳納住房公積金，也不應(yīng)該被譴責(zé)。高校在什么時(shí)候?yàn)榫幹仆馄赣萌藛T繳納住房公積金？當(dāng)然要等條件的成熟?！皸l件”的成熟，當(dāng)然要看高校所在當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、當(dāng)?shù)刈》抗e金管理中心的執(zhí)行能力，以及高校本身的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況。

[基金項(xiàng)目：廣東藥學(xué)院教育研究項(xiàng)目（52157445號(hào)）]

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篇10

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)；住房公積金；應(yīng)對(duì)方案

中圖分類號(hào)：F2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：16723198（2013）22004001

1引言

住房公積金制度的制定、實(shí)施，是為了促進(jìn)住房分配機(jī)制轉(zhuǎn)變，逐步將實(shí)物福利住房分配轉(zhuǎn)變?yōu)樽》抠Y金分配，以利于住房資金的周轉(zhuǎn)、積累，最終形成個(gè)人、單位、國(guó)家共同解決住房籌資的合理機(jī)制。就目前而言，我國(guó)的住房公積金制度已經(jīng)日趨規(guī)范化，同時(shí)也獲得了較好的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益，其基本保障了公積金的增值性、保值性、安全性。然而，從近年來(lái)的審計(jì)結(jié)果來(lái)看，住房公積金歸集規(guī)模呈現(xiàn)出急劇膨脹趨勢(shì)，與此同時(shí)也產(chǎn)生了諸多不容忽視的問題。

2當(dāng)前住房公積金存在的問題分析

2.1住房公積金的監(jiān)督管理乏力

在住房公積金管理方面，由住房公積金管委會(huì)決策，管理中心進(jìn)行操作，銀行負(fù)責(zé)儲(chǔ)存，財(cái)政日常監(jiān)督。然而實(shí)際上，住房公積金管委會(huì)并未認(rèn)真履行其職責(zé)，履職多流于形式，一些地方的住房公積金管委會(huì)甚至都未能保證每年一次管委會(huì)會(huì)議的正常召開。管委會(huì)的所有職責(zé)幾乎全部由公積金管理中心代勞，從資金的歸集、提取到發(fā)放貸款，再到購(gòu)買國(guó)債、利益分配都由公積金管理中心一手操辦，這無(wú)疑會(huì)給公積金管理埋下隱患，加大管理風(fēng)險(xiǎn)。在住房公積金相關(guān)條例中，明確規(guī)定住房公積金的管理、運(yùn)作必須接受社會(huì)公眾、審計(jì)部門、財(cái)政部門的監(jiān)督，然而這些監(jiān)督幾乎都為事后監(jiān)督，在監(jiān)督方式上也僅限于現(xiàn)場(chǎng)檢查，未能對(duì)公積金運(yùn)作全過(guò)程進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控，其監(jiān)督作用十分有限，難以從根本上消除公積金管理隱患與風(fēng)險(xiǎn)，保障公積金安全。

2.2住房公積金欠繳、停繳、不繳現(xiàn)象普遍

住房公積金作為一項(xiàng)具有社會(huì)性、強(qiáng)制性、工資性的住房基金政策，所有單位（包括國(guó)有企業(yè)、國(guó)家機(jī)關(guān)、外資企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦單位、集體企業(yè)及其他企業(yè)）都應(yīng)當(dāng)為員工繳納住房公積金，這是企業(yè)應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)。然而實(shí)際上繳存住房公積金的單位基本上以國(guó)有企業(yè)、事業(yè)單位為主，少有非公有制單位（如私營(yíng)企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、三資企業(yè)等）為員工繳存公積金。雖然在住房公積金相關(guān)條例中明確規(guī)定，對(duì)于未按規(guī)定繳納公積金的企業(yè)，公積金管理中心可予以經(jīng)濟(jì)處罰，然而申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，不但效率低、周期長(zhǎng)，還會(huì)花費(fèi)高額成本，所以這些都難以保證經(jīng)濟(jì)處罰的落實(shí)。

2.3住房公積金的繳納比例、基數(shù)差異較大

住房公積金管理?xiàng)l例中，規(guī)定了公積金繳存比例最低不得低于5%，但是并未對(duì)最高繳存比例進(jìn)行規(guī)定。在20世紀(jì)末期，剛建立住房公積金制度時(shí)，社會(huì)各企業(yè)、各階層收入差距相對(duì)較小，在公積金繳存金額方面，沒有太大差異。但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各行各業(yè)、社會(huì)各階層人民的收入差距被逐漸拉大，出現(xiàn)了明顯的兩極分化，但是公積金制度并未及時(shí)作出調(diào)整，在同一地區(qū)，不同企業(yè)所執(zhí)行的繳存比例、繳存基數(shù)差異較大，一些繳存基數(shù)高的企業(yè)，繳存比例也較高，公積金月繳存額差距在三四十倍的也很多見，這種現(xiàn)象會(huì)使不同單位職員的收入差距進(jìn)一步拉大。

2.4公積金政策未能惠及低收入人群

住房公積金的基本出發(fā)點(diǎn)是解決居民建房、買房的資金問題，實(shí)現(xiàn)普通員工尤其是中低收入人群“買得起房”的愿望。根據(jù)公積金政策規(guī)定，職工在使用公積金時(shí)，不僅可使用公積金賬戶資金購(gòu)買住房，還可以在貸款方面享受優(yōu)惠利率。但是從實(shí)際情況來(lái)看，大多數(shù)的貸款者都是高收入人群，其貸款目的不是為了解決住房問題而是改善住房條件。對(duì)于有真正住房困難問題的人群，在房?jī)r(jià)的飛速增長(zhǎng)下，其難以承擔(dān)購(gòu)房款、還款的經(jīng)濟(jì)壓力而買不起房，在公積金貸款方面，由于其擔(dān)保條件嚴(yán)格，對(duì)資金的安全性要求較高，所以一些公積金繳存基數(shù)較低的人群無(wú)法利用公積金獲取貸款，更談不上享受優(yōu)惠政策了?？傮w來(lái)看，住房公積金的保障、扶貧功能正在逐漸弱化，其難以實(shí)現(xiàn)低收入人群的購(gòu)房愿望。

3關(guān)于做好住房公積金管理的應(yīng)對(duì)之策

3.1完善管理體制，強(qiáng)化外部監(jiān)督、管理

第一，對(duì)住房公積金管理相關(guān)政策、制度加以調(diào)整、完善，使公積金管委會(huì)的監(jiān)督、決策作用得以全面發(fā)揮。目前，公積金管委會(huì)屬于臨時(shí)的、松散的組織，其決策能力弱，不具有實(shí)際掌控權(quán)，所作決策難以在公積金管理中心被切實(shí)執(zhí)行?；诖耍斜匾压e金管理委員會(huì)建為常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)行業(yè)的行政管理與監(jiān)督，公積金管理中心負(fù)責(zé)公積金運(yùn)作，并服從管委會(huì)管理、監(jiān)督，以解決管委會(huì)監(jiān)管困難的問題。第二，完善外部監(jiān)督、管理體制，將財(cái)經(jīng)監(jiān)督落到實(shí)處。財(cái)政部門在公積金管理工作中，其工作基本上僅限于審核管理中心管理費(fèi)用預(yù)決算，并未對(duì)公積金提取、歸集、使用等情況實(shí)施監(jiān)督。銀行考核機(jī)制都以吸收、儲(chǔ)存為中心，對(duì)公積金管理中心這一大客戶，銀行職員都是唯恐怠慢，對(duì)于監(jiān)管職責(zé)，基本上都是睜一只眼閉一只眼，對(duì)于這種情況，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)引起高度重視，完善相關(guān)制度，切實(shí)整頓。

3.2擴(kuò)大公積金覆蓋面

首先，要對(duì)住房公積金管理?xiàng)l例進(jìn)行細(xì)化和改進(jìn)，增強(qiáng)

其可操作性，可在條例中增加勞動(dòng)合同相關(guān)法律依據(jù)。其次，要增強(qiáng)公積金管理機(jī)構(gòu)的行政執(zhí)法權(quán)。在公積金歸集方面，可借鑒其他社會(huì)保障、社會(huì)福利的歸集手段，利用有效手段來(lái)落實(shí)行政執(zhí)法職責(zé)。再次，公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與勞動(dòng)部門、財(cái)政部門、工商部門間的聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)資源共享，以便公積金管理機(jī)構(gòu)及時(shí)掌握哪些單位沒有繳納公積金。最后，做好公積金政策的宣傳工作，增強(qiáng)人民的權(quán)利意識(shí)、法律意識(shí)，促進(jìn)公積金制度的落實(shí)，從而擴(kuò)大住房公積金政策的覆蓋面。

3.3健全公積金相關(guān)政策法規(guī)、規(guī)章制度

對(duì)于公積金繳存基數(shù)的確定，要科學(xué)核定，制定公積金年繳存額上限，限定繳存金額，從而提高分配的公平性，縮小公積金繳存金額差距，矯正畸形、無(wú)序的分配制度。借鑒社保基金的征收辦法，實(shí)現(xiàn)管理使用、征繳工作的分離開展，強(qiáng)化部門間的溝通、聯(lián)系，對(duì)地方配套辦法、制度加以完善，健全公積金繳納辦法，以免出現(xiàn)監(jiān)管漏洞、稅源流失。此外，公積金制度還應(yīng)當(dāng)適當(dāng)向低收入人群傾斜。對(duì)于低收入人群、困難企業(yè)，可制定合理的傾斜政策，比如繳存最低額度。低收入人群購(gòu)買經(jīng)濟(jì)適用房，可享受公積金貸款貼息優(yōu)惠。對(duì)于從未使用、提取過(guò)住房公積金的人群，可在退休時(shí)給予一定的利息補(bǔ)助。

4結(jié)束語(yǔ)

住房公積金政策在我國(guó)實(shí)施十多年以來(lái)，雖然仍存在著不少問題，但其也切實(shí)為部分城鎮(zhèn)居民解決了住房資金問題，總體來(lái)說(shuō)應(yīng)當(dāng)是功大于過(guò)的。住房公積金管理相關(guān)問題的凸顯，說(shuō)明了相關(guān)政策的滯后性、不完善性，因此，我們必須強(qiáng)化監(jiān)管體系、擴(kuò)大政策覆蓋面、健全相關(guān)政策法規(guī)，從而真正解決城市居民的住房問題。

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