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關(guān)鍵詞：企業(yè)營銷；信用風險；管理策略

對客戶的信用進行調(diào)查已經(jīng)成為市場營銷的重要內(nèi)容，通過資信調(diào)查或者相關(guān)數(shù)據(jù)的收集經(jīng)過分析判斷之后對客戶的信用質(zhì)量進行評價，對營銷行為的收益與風險進行權(quán)衡是信用風險管理的重要任務(wù)。隨著市場經(jīng)濟的高速發(fā)展，市場營銷已經(jīng)從質(zhì)量、價格與服務(wù)競爭轉(zhuǎn)移到信用競爭階段，企業(yè)在進行營銷決策時必須要加強信用風險管理，從而實現(xiàn)應(yīng)收賬款的有效回收，實現(xiàn)生產(chǎn)擴大化，提高市場競爭力。

一、企業(yè)營銷中信用風險的影響因素分析

（一）政策風險

政策風險是指因為宏觀政策所導致的風險，從總體上來說現(xiàn)階段我國市場經(jīng)濟信用體系建設(shè)還處于起步階段，同時基于供給側(cè)改革的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型也使得信用體系建設(shè)所面臨的基本環(huán)境正處于不斷變化的狀態(tài)當中，國家與地方政府所制定的相關(guān)配套政策會使得企業(yè)面臨著一定的信用風險，最終導致市場營銷行為的失敗。但是目前階段對于因政策因素所導致的信用風險還無法實現(xiàn)定量預測，一般只能通過定性分析的方式進行，即企業(yè)在制定營銷決策時對于客戶與企業(yè)所在區(qū)域的政策風險無法實現(xiàn)精準判斷，同時政策的變化也會導致風險的可控性逐漸被削弱。

（二）企業(yè)內(nèi)部風險

客戶信用質(zhì)量對市場營銷的成功與否具有決定性作用，尤其是在賒銷中甚至是決定營銷成敗的關(guān)鍵所在，因為營銷成功的標志是實現(xiàn)貨款的有效回收。這就要求企業(yè)內(nèi)部必須要具有較為完備的信用風險管理部門承擔信用風險評估與管理的具體職責。但是許多企業(yè)并沒有充分認識到信用風險管理的重要性，也沒有成立專業(yè)部門負責客戶信用質(zhì)量評估與信用風險管理。從現(xiàn)階段大多數(shù)企業(yè)來看，尤其是中小型企業(yè)客戶信用評估往往是由財務(wù)部門負責，而在實際工作中由于財務(wù)管理人員對于信用風險管理認識與能力存在缺陷，工作任務(wù)較為繁重，往往將工作任務(wù)下放到銷售部門，而大多數(shù)銷售人員并不會對客戶的信用質(zhì)量進行調(diào)查，從而使得營銷埋下了風險隱患。

（三）信息風險

信用質(zhì)量評估與風險管理的主要依據(jù)是消費者的信息與數(shù)據(jù)，只有以真實數(shù)據(jù)為分析對象，并采用科學的分析方法才能實現(xiàn)客戶信用質(zhì)量的有效評估與管理。因此，信息的真實性是決定客戶信用質(zhì)量評估結(jié)果的基礎(chǔ)，企業(yè)獲得信息的能力則是保證信息真實性的重要途徑。在市場經(jīng)濟中信息不對稱是客觀存在的現(xiàn)象，企業(yè)如果無法獲得有效的信息則無法實現(xiàn)對客戶信用的有效評價。其次，還有部分企業(yè)雖然已經(jīng)獲得了準確的信息，但是由于在信息處理方面存在著一定的缺陷從而得出錯誤的結(jié)論。

二、企業(yè)營銷信用風險管理策略研究

針對于現(xiàn)階段導致企業(yè)營銷中存在信用風險的具體因素，現(xiàn)階段必須要從以下幾個方面入手進行信用風險管理。

（一）提高信用風險管理意識

只有充分認識到信用風險管理的重要性，企業(yè)才能真正的提高信用風險的管理質(zhì)量。隨著市場競爭激烈程度的不斷加劇，賒銷將會成為重要的營銷促銷方式，而在賒銷當中必須要通過客戶信用質(zhì)量評價與管理實現(xiàn)應(yīng)收賬款的有效回收，從而促進企業(yè)的進一步發(fā)展。其次，隨著市場化進程的不斷深入，信用體系將會逐步完善，也會成為影響營銷的重要因素，如果企業(yè)不高度重視信用風險管理，則必然無法把握時展的基本方向，在未來必將被淘汰。

（二）建立完善的信用評估與管理組織與制度

針對于現(xiàn)階段大部分企業(yè)在信用評估與管理方面還基本處于一片空白的基本狀況，加強組織機構(gòu)建設(shè)與制度建設(shè)成為信用管理的重要任務(wù)。組織機構(gòu)建設(shè)必須要以企業(yè)的具體業(yè)務(wù)為依據(jù)，但是必須要組件專業(yè)的信用管理部門全權(quán)負責信用管理任務(wù)，提高信用管理的專業(yè)性與有效性。信用管理部門內(nèi)部還需要針對信用管理的具體任務(wù)設(shè)置不同的崗位，將具體的工作職責落實到具體工作人員身上，避免問題發(fā)生時互相推諉責任。信用管理組織機構(gòu)一般設(shè)二到三級職能崗位，存在崗位重疊設(shè)置時，必須符合內(nèi)部控制的原則。部門經(jīng)理為信用管理部門的最高領(lǐng)導，直屬企業(yè)最高領(lǐng)導部門，下設(shè)客戶資信調(diào)查人員、客戶檔案管理人員、信用分析人員、款項跟蹤催收人員、信用申請受理人員。在進行管理制度建設(shè)時必須要以科學的制約機制為制度設(shè)計依據(jù)，具體來說主要包含信用信息搜集制度、信用評價制度、信用決策制度、賬款監(jiān)督制度等多方面的具體制度。

（三）加強信息技術(shù)在信用管理中的應(yīng)用

從上文的論述中可以發(fā)現(xiàn)，客戶信用管理的基礎(chǔ)在于獲得準確的信息，并采用科學的方法對客戶的信用進行評價。信息技術(shù)的快速發(fā)展為企業(yè)信息獲得與信息處理能力的提升提供了重要的方法。例如，基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在信用管理中的應(yīng)用允許企業(yè)從海量般的數(shù)據(jù)中獲得自己所需要的數(shù)據(jù)，并實現(xiàn)信息的快速處理，從而提高信用管理效率?，F(xiàn)階段企業(yè)必須要充分認識到信息技術(shù)在信用管理中的重要性，積極主動的將現(xiàn)代化信息技術(shù)應(yīng)用于信用管理中。

三、結(jié)語

市場經(jīng)濟的快速發(fā)展使得企業(yè)營銷已經(jīng)進入到信用時代，加強信用風險管理成為決定企業(yè)生存與發(fā)展的重要因素。在本文當中筆者結(jié)合自己的實際工作經(jīng)驗對企業(yè)營銷中信用風險的具體影響因素進行了分析，并總結(jié)了對應(yīng)的解決策略。

參考文獻：

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[3]陳蓮芳,陳曉紅.基于系統(tǒng)視角的營銷信用風險管理策略探討[J].理論月刊,2008.

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關(guān)鍵詞　商業(yè)銀行　信用風險　問題　建議

所謂信用風險(Credit Risk)又稱違約風險，是指交易對手不能按期履行約定合同中的義務(wù)而給另一方造成經(jīng)濟損失的風險，也就是說受信人不能履行還本付息的責任而給授信人帶來經(jīng)濟利益損失的可能性，它是金融風險的主要類型之一。

一、信用風險的成因

隨著金融全球化和市場全球化的深入發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的競爭壓力越來越大，其所面臨的風險也由單一的信用風險發(fā)展成為信用風險、市場風險、操作風險等在內(nèi)的多種風險形式；從『生質(zhì)上來看也由傳統(tǒng)的局部風險發(fā)展成為全球風險。根據(jù)美國審計署對商業(yè)銀行面臨的風險的調(diào)查研究中我們可以發(fā)現(xiàn)，信用風險占到銀行總體風險的60％。所以，我們可以得出這樣的結(jié)論，信用風險是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中最需要重視的風險類型。同樣的，商業(yè)銀行的信用風險對一個國家來說也具有重要的作用，不僅可以影響國家的財政收入和金融管理，還會影響到國家的經(jīng)濟命脈、金融安全。本文就從內(nèi)部因素和外部因素幾個方面來分析一下商業(yè)銀行信用風險的成因。

1、內(nèi)部原因

(1)商業(yè)銀行內(nèi)部激勵措施不夠完善。一直以來我國的商業(yè)銀行實行的是信貸責任終身制，也就是說信貸獲得的收益歸屬于銀行所有，而信貸風險卻由信貸員個人承擔，這就使得那些銀行信貸業(yè)務(wù)員為了防范信貸業(yè)務(wù)給自己帶來的風險而忽視能給銀行帶來的收益信貸業(yè)務(wù)。從貸款人類型的角度來看，他們辦理信貸業(yè)務(wù)時比較傾向于那些國有大企業(yè)、跨國公司或者信譽比較好的機構(gòu)，相對于規(guī)模較小的中小型企業(yè)很難從商業(yè)銀行順利辦到信貸業(yè)務(wù)。

(2)銀行內(nèi)部缺乏對員工強效有力的監(jiān)督制約機制。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，金融犯罪日益頻繁，犯罪手段也更加科學化、多樣化，致使出現(xiàn)新的金融風險點。例如個人虛假消費、惡意透支行為、票據(jù)欺詐、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間騙取貸款、大量的非法洗錢行為等。這些行為的共同點就是有銀行內(nèi)部人員參與其中，銀企勾結(jié)，從而騙貸獲得成功。究其原因，我們可以發(fā)現(xiàn)銀行缺乏強有力的監(jiān)督管理機制，只有對內(nèi)部員工缺乏強效有力的監(jiān)督才使得持有非法目的的人鉆了內(nèi)部約束機制的空子，徘徊在內(nèi)部控制之外，不受其約束，不僅給銀行造成很大的經(jīng)濟損失，還使銀行的信譽有所下降。

(3)銀企之間信息不對稱造成的問題。在信貸市場中，商業(yè)銀行對企業(yè)實施信貸業(yè)務(wù)都是以企業(yè)已有信息為基礎(chǔ)，也就是以企業(yè)提供的財務(wù)報表等為評價標準，例如企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況、企業(yè)的盈利能力、企業(yè)技術(shù)開發(fā)創(chuàng)新能力、企業(yè)主導產(chǎn)品市場占有率、市場競爭狀況等。銀行缺乏自身對企業(yè)的內(nèi)在條件的了解，如企業(yè)領(lǐng)導者的素質(zhì)、企業(yè)的內(nèi)部控制機制、企業(yè)財務(wù)人員的專業(yè)水平等。同時，一般而言，在實際產(chǎn)生信貸業(yè)務(wù)的過程中，企業(yè)和銀行之間在獲得信息時是存在差異的，這種差異就是信息不對稱。在銀行信貸關(guān)系中，借款企業(yè)通常對借款項目風險與收益狀況獲得更多的、有效的、及時的信息，而貸款銀行在做出信貸決策前，根本或者不能完全獲得借款企業(yè)借款項目的經(jīng)營風險、盈利能力等的準確信息，貸款銀行在做出信貸決策后又無法獲得借款企業(yè)貸款后的真實的獲利信息。由此我們可以看出，銀企之間的信貸關(guān)系就表現(xiàn)為貸前以及貸后雙方之間博弈的過程。這種博弈過程往往耗費很長的時間，最終將會導致整個信貸市場資金融通效率低下。

2、外部原因

(1)外部缺乏對商業(yè)銀行的有力監(jiān)督。目前我國的外部監(jiān)督機制仍然是政府對被監(jiān)督機構(gòu)進行合理監(jiān)督，積極履行職能。但是這樣的監(jiān)督機制太過籠統(tǒng)，缺乏監(jiān)督的連續(xù)性，很多銀行都會形成一套應(yīng)對政府機構(gòu)突擊檢查的應(yīng)付措施，這樣政府監(jiān)督就失去了監(jiān)督的意義。

(2)政府部門對商業(yè)銀行的隱形擔保。在我國商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，政府一直對銀行的經(jīng)營行為給予支持和保護，特別是一些地方政府。因為我國很多商業(yè)銀行都是從地方產(chǎn)生的，由地方政府進行控制，其經(jīng)營決策也受地方政府左右，一旦出現(xiàn)問題，地方政府就會出面解決，久而久之，許多商業(yè)銀行就產(chǎn)生了一種依賴性，依靠政府來解決經(jīng)營過程中產(chǎn)生的各項問題，不利于商業(yè)銀行的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。

二、商業(yè)銀行信用風險管理存在的主要問題

從上述對信用風險成因的分析中我們不難發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行信用風險管理中存在著眾多的問題。信用風險管理對商業(yè)銀行的經(jīng)營活動具有重要的影響，它決定著商業(yè)銀行經(jīng)營過程中信用風險管理模式且關(guān)系到銀行的其他業(yè)務(wù)。但是從目前來看我國的信用風險管理意識淡薄，信用風險管理理念落后，這種現(xiàn)狀已不能適應(yīng)高速發(fā)展的金融以及風險環(huán)境復雜多變的需要。

1、信用風險觀念落后

我國商業(yè)銀行脫胎于計劃經(jīng)濟體制，其在業(yè)務(wù)運作上仍然存在一定的行政色彩，完善的市場化運行機制還未能完全建立，這就導致大多數(shù)的商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)運作中忽視信用風險管理的作用，對信用風險管理還不能有清晰地認識，相對的對其的研究也就不足，因而造成了商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)與信用風險管理不能同步向前的局面，并且形成了比例比較高的不良資產(chǎn)，不利于我國銀行體系的穩(wěn)定發(fā)展。

2、我國商業(yè)銀行信貸缺乏分散性

目前，各大商業(yè)銀行為了減少信貸風險，在信貸投放過程中往往發(fā)揮了錦上添花的作用。從信貸投放區(qū)域范圍來看，商業(yè)銀行中有一半以上的信貸資金投向了經(jīng)濟發(fā)達的東部沿海地區(qū)，如長江三角洲、珠江三角洲等，這些地區(qū)獲得的信貸資金要比中西部地區(qū)多好幾倍，而我國特別需要信貸資金的中西部地區(qū)，商業(yè)銀行往往吝于發(fā)放貸款。從信貸發(fā)放的行業(yè)來看，在房地產(chǎn)、高科技術(shù)、建筑業(yè)等特別容易獲得銀行的信貸資金，農(nóng)業(yè)、資源開發(fā)等行業(yè)獲得信貸資金也就相對要困難一些。從信貸發(fā)放的企業(yè)類型來看，信貸資金主要集中在國有大中型企業(yè)和一些事業(yè)單位，民營企業(yè)獲得信貸的難度仍然很大。從這些方面可以看出，商業(yè)銀行信貸資金投放過于集中，不利于信貸資金的合理使用，降低了資金的使用效率。

3、商業(yè)銀行對客戶的信用評估體系不夠完善

現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行在信用評價體系上存在很多不盡人意的地方。首先，商業(yè)銀行缺乏對目標客戶歷史資料的掌握，沒有建立一個完善的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，僅靠客戶自身提供的資料無法判斷貸款項目的優(yōu)劣。其次，對信用風險等級的劃分不夠合理。如果不能及時地對信用風險進行評估，按照相應(yīng)的等級進行處理，就有可能誤導銀行對交易可行性的判斷。最后，信用風險的衡量技術(shù)不夠先進。我國商業(yè)銀行的信用風險分析還是依賴專家的分析和判斷，這是一種主觀的、靜態(tài)的分析，是對客戶歷史資料的分析，這有可能導致風險測量不準確，給商業(yè)銀行帶來一定的風險。

4、缺乏有效的外部監(jiān)管機制

我國銀行的檢查方式分為兩種：現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查，對商業(yè)銀行風險的評估僅僅依靠監(jiān)管人員的主觀判斷，不能完全對風險進行監(jiān)控。而隨著金融市場的全球化，商業(yè)銀行面臨的風險更加復雜多樣，傳統(tǒng)的監(jiān)管方法已經(jīng)無法滿足銀行發(fā)展的需要，這就要求我們必須重視銀行外部監(jiān)管，只有完善的外部監(jiān)管機制，才能及時地監(jiān)測和管理銀行面臨的風險。

三、商業(yè)銀行信用風險管理的改進建議

針對目前我國商業(yè)銀行在信用風險管理中存在的種種問題，本文現(xiàn)提出以下幾點改進建議。

1、建立科學的信用風險管理體系

目前，各商業(yè)銀行都意識到信用風險管理的重要性，都在積極、主動地建立銀行內(nèi)部的信用風險管理體系。首先，商業(yè)銀行應(yīng)該將信用風險及其他風險都納入到風險管理體系中，不能僅考慮信用風險，然后按照統(tǒng)一的標準進行劃分風險等級，然后根據(jù)銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)性進行控制和管理。其次，銀行要構(gòu)建垂直的信用風險管理體系，即將信用風險管理納入董事會管理的范疇，加強風險管理的重要性。最后，商業(yè)銀行還要自覺遵守“新協(xié)議”的有關(guān)要求，不斷完善信用風險管理，尤其是對信貸業(yè)務(wù)成立專門機構(gòu)，強化對信貸資金的事前、事中和事后控制。

2、強化商業(yè)銀行外部監(jiān)督管理機制

銀監(jiān)會是監(jiān)督、管理商業(yè)銀行的主要機構(gòu)，所以我國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管方式應(yīng)該從傳統(tǒng)的合規(guī)、合法性管理向風險性監(jiān)管轉(zhuǎn)變，從間斷性管理向持續(xù)性管理轉(zhuǎn)變。第一，我國商業(yè)銀行應(yīng)該遵循巴塞爾協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，實行貸款五級分類法，銀監(jiān)會應(yīng)該監(jiān)督各銀行是否按照有關(guān)規(guī)定實施風險管理，是否對貸款人信用情況進行追蹤調(diào)查，這樣可以控制信貸風險的發(fā)生。第二，在流動性管理上，銀監(jiān)會要對各商業(yè)銀行的流動資產(chǎn)比率進行監(jiān)管，可以參照美國駱駝評級制度的方法對商業(yè)銀行流動性指標進行分類和評估，對流動性管理存在缺陷的商業(yè)銀行要求其立即改正，限制信用風險的發(fā)生。第三，建立科學、規(guī)范的非現(xiàn)場和現(xiàn)場監(jiān)督體系。現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)督是銀監(jiān)會監(jiān)督的兩種方式，通過這兩種檢查方式，可以對銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、內(nèi)部控制、信用評級管理等進行嚴格的管理，對存在問題的商業(yè)銀行要督促其改正。

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關(guān)鍵詞：信用風險管理；KMV模型；CreditMetrics模型；內(nèi)外部評級

中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.09.28 文章編號：1672-3309（2013）09-61-03

美國次貸危機的爆發(fā)，暴露出其金融監(jiān)管的弊端，世界各國都在極力地對金融風險進行防范和控制。在現(xiàn)代商業(yè)銀行的風險管理中，信用風險管理是最重要的內(nèi)容。在我國，對商業(yè)銀行信用風險的管理滯后于西方發(fā)達國家。雖然我國商業(yè)銀行沒有像美國那樣出現(xiàn)銀行倒閉的情形，且2008年金融危機之后，不良貸款余額的比例也有所控制，但面對國際金融環(huán)境的沖擊和外資銀行的涌入，提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平仍是一項重要的課題。

一、商業(yè)銀行信用風險的內(nèi)涵及成因

（一）信用風險的內(nèi)涵。傳統(tǒng)的信用風險是指交易對象無力履約的風險，也是債務(wù)人未能如期償還其債務(wù)造成違約而給經(jīng)濟主體經(jīng)營帶來的風險。隨著現(xiàn)代金融業(yè)的不斷發(fā)展，傳統(tǒng)的定義已經(jīng)不能滿足新階段信用風險的特點，在現(xiàn)代的商業(yè)銀行信用管理中，信用風險不僅指債務(wù)人無法償還負債，而且還指由于債務(wù)人償還能力和信用水平的下降使投資組合中資產(chǎn)價格下降，從而造成損失的風險。對于我國商業(yè)銀行而言，信用風險體現(xiàn)在貸款的信用風險，即違約風險，一方面指貸款人因為種種原因無法償還全部的貸款本息而形成違約，使商業(yè)銀行造成資金上的損失；另一方面指貸款到期時不能按期收回，形成商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，從而影響到銀行資金的周轉(zhuǎn)，出現(xiàn)支付困難，使銀行的聲譽下降。

（二）信用風險的成因。我國商業(yè)銀行的信用風險主要體現(xiàn)為借貸雙方的信息不對稱所造成的道德風險。首先，在貸款之前的信息收集上，目前我國商業(yè)銀行實行的是“審貸分離”制度，信貸員職業(yè)素養(yǎng)的缺失，在審核貸款企業(yè)的貸款資格時，沒有足夠的知識背景來對企業(yè)各項指標進行考核，而貸款額度與自身的績效相關(guān)，導致違規(guī)經(jīng)營和造成不良資產(chǎn)的比例增加。其次，在貸款之后對企業(yè)經(jīng)營的跟蹤和風險控制上，由于商業(yè)銀行不能完全掌握貸款發(fā)出后企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展狀況、盈利狀況和資金利用渠道等信息，無法預測是否可以將貸出的款項按期本息收回，從而產(chǎn)生不可預知的風險。最后，由于我國正處于轉(zhuǎn)軌時期，整個經(jīng)濟的大環(huán)境、法律環(huán)境和制度環(huán)境對商業(yè)銀行的信用風險也產(chǎn)生一定的影響。

二、現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風險的度量方法

（一）KMV模型。KMV模型是美國舊金山KMV公司基于期權(quán)定價理論對風險債券和貸款進行估價以及對它們的信用風險進行度量，是現(xiàn)代信用風險模型的重要特征。KMV的理論基礎(chǔ)是Black-Scholes （1973）， Merton（1974） 以及 Hull和white（1995） 的期權(quán)定價模型。該模型認為企業(yè)違約概率主要取決于企業(yè)的資產(chǎn)市場價值、企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)回報率。該模型使用了兩種關(guān)系：第一種是企業(yè)股東市值與它的資產(chǎn)市值之間的結(jié)構(gòu)關(guān)系，即當企業(yè)資產(chǎn)市值下降時，企業(yè)失去了還款動力，會將企業(yè)的資產(chǎn)交給銀行處置，而“有限責任”保護了股東們的損失不超過初始的投資量。第二種是企業(yè)資產(chǎn)價值的波動程度和企業(yè)股東市值變動程度之間的關(guān)系，這里引入用違約距離來表示企業(yè)資產(chǎn)未來市場價值的均值到違約點之間的距離，而用企業(yè)期望違約頻率（EDF）來表示企業(yè)未來某一特定時期的違約概率。當企業(yè)的資產(chǎn)價值上升時，違約點也相應(yīng)的上升，EDF下降。KMV模型中既需要有市場交易的信息數(shù)據(jù)又要有相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)，可以全面迅速地反映上市公司的信用狀況，因此，它非常適用于對上市企業(yè)進行信用風險的監(jiān)測。

（二）CreditMetrics模型。1997年，J.P.摩根銀行、美洲銀行、KMV公司和瑞士聯(lián)合銀行等機構(gòu)合作，共同推出了度量信用風險的新模型——CreditMetrics（信用度量制）模型。該模型的基礎(chǔ)是在給定的時間內(nèi)估計貸款及債券產(chǎn)品資產(chǎn)組合將來價值變化的分布情況，價值變化與債務(wù)人信用質(zhì)量（信用評級是上升、下降、違約）的轉(zhuǎn)移相關(guān)。該模型克服了VaR模型中資產(chǎn)組合分散化效應(yīng)難以分散的困難，并且可以較為準確地反映不同信用等級和不同時期貸款在未來發(fā)生損失的可能性，可以較好地應(yīng)用于我國商業(yè)銀行對信用風險進行量化和管理。

三、我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題

（一）信用風險內(nèi)外部評級系統(tǒng)不完善。巴塞爾委員會提出，允許銀行在計算信用風險的資本要求時，從兩種方法中任擇一種。第一種方法是根據(jù)銀行外部評級的結(jié)果，以標準化的處理方式計量信用風險，稱為標準法；第二種方法是內(nèi)部評級法（Internal Ratings-based， IRB），經(jīng)過監(jiān)管當局的批準，根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的內(nèi)部評級要求及相關(guān)的風險權(quán)重函數(shù)計算公式，最終得到風險加權(quán)資產(chǎn)。

我國目前的信用風險外部評級的企業(yè)數(shù)目很少，由政府發(fā)全牌照的資信評級單位主要是大公國際、中誠信國際和聯(lián)合信用等。評級的企業(yè)主要是針對發(fā)行長期或短期債券的企業(yè)，服務(wù)對象單一、運作不規(guī)范，評級方法一般采用比較傳統(tǒng)的靜態(tài)分析法，業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性差，此方法只能對銀行貸出的小部分資產(chǎn)進行評級，計算出來的資本金不能真實地反映銀行資產(chǎn)的信用風險。

為了加強對信用風險的管理，我國商業(yè)銀行普遍建立起了自己的內(nèi)部信用評級系統(tǒng)。自2004年起，我國銀行貸款風險實行五級分類制度，包括正常、關(guān)注、次級、可疑和損失。雖然這五級劃分能幫助商業(yè)銀行較為準確地認識和管理資產(chǎn)風險，但它并沒有達到巴塞爾協(xié)議利用VaR（風險價值）的思想要求。貸款的五級分類并不能全面地反映銀行所有的信用風險，在評估的過程中主要還是依靠分析財務(wù)數(shù)據(jù)以及企業(yè)自身所處的經(jīng)營發(fā)展環(huán)境，在貸款決策的過程中方法陳舊，偏于定量化，風險揭示不足，組織決策鏈較長，很大程度上依賴于信貸人員的主觀判斷，受其知識背景、業(yè)務(wù)素質(zhì)等因素的影響比較大。

（二）缺乏專業(yè)的風險管理人才。金融風險管理的技術(shù)性強、分析復雜，對從事風險管理的人員有相當高的要求。信用風險是銀行面臨各種風險中，最難測量和預測，但影響卻最大，這就要求從事風險管理的人員不僅要具有經(jīng)濟學、統(tǒng)計學和金融學的知識，而且還要有數(shù)學、管理學等學科素養(yǎng)。目前，國外已經(jīng)建立了專門從事金融風險管理的儲備人才庫，也成立了專門從事風險管理的公司、網(wǎng)站和協(xié)會，如美國的GARP（全球風險管理者協(xié)會）、路透風險網(wǎng)和J.P.摩根風險網(wǎng)站等等。相比之下，我國商業(yè)銀行在風險管理方面所儲備的人才明顯不足，而一般的信貸人員又不具備風險管理業(yè)務(wù)的素質(zhì)，在人才結(jié)構(gòu)上表現(xiàn)出一般性人才和專業(yè)人才缺乏，進而在對信用風險管理上只能靠傳統(tǒng)的方法來衡量，缺少現(xiàn)代風險管理的先進技術(shù)。

（三）銀行內(nèi)部缺少信用風險管理文化。在商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展中，風險管理文化作為商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，是銀行風險管理體系的靈魂。它像是一面旗幟，體現(xiàn)著銀行內(nèi)部的凝聚力和向心力。我國商業(yè)銀行在信用風險管理文化建設(shè)方面滯后于西方發(fā)達國家，一方面，信貸人員缺乏信用風險管理意識，一味追逐目標效益最大化。銀行通常會將績效指標分派到每個信貸人員，并與其自身的業(yè)績相關(guān)，這就形成了一個“重數(shù)量，輕質(zhì)量”的誤區(qū)，大多數(shù)員工只盲目地去完成任務(wù)，甚至會制造一些違規(guī)操作，使一些不具備貸款資格得到貸款或信貸額度低的企業(yè)得到高貸款額，為貸后的風險瞞下隱患；另一方面，商業(yè)銀行對風險管理文化的認識還處于概念模糊、制度落后的初級階段。無論是銀行的高層領(lǐng)導還是普通員工對信用風險管理的了解局限于兩種極端的情況：要么盲目放貸，擴大業(yè)務(wù)；要么過分管理和控制貸款來規(guī)避風險。

四、對我國商業(yè)銀行信用風險管理的建議

（一）完善內(nèi)外部信用評級系統(tǒng)。雖然目前我國的資信評級發(fā)展還處于初級階段，人們對于企業(yè)信用評級的觀念不強，但是隨著我國市場經(jīng)濟的逐步建立，信用評級的重要性日趨明顯。發(fā)展和規(guī)范資信評級機構(gòu)，有利于我國資本市場的進一步健康發(fā)展，增強國際競爭力。對于我國的資信機構(gòu)而言，可以吸收西方發(fā)達國家已有的各種信用評級方法，結(jié)合我國具體的國情和企業(yè)自身的發(fā)展狀況，建立科學的評級體系，提高評級機構(gòu)員工的素質(zhì)和學習能力，完善評級制度，提高資信評級的質(zhì)量，從而降低我國商業(yè)銀行的信用風險。

完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級：第一，在五級分類制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合國外已經(jīng)相對成熟的信用評價模型，參考巴塞爾協(xié)議中對商業(yè)銀行內(nèi)部評級方法的規(guī)定，從數(shù)據(jù)庫的建設(shè)到風險計量模型的開發(fā)，逐步建立風險管理組織體系和對評估流程的整合；第二，商業(yè)銀行要建立專門的貸后風險監(jiān)測部門、設(shè)置專門人員對貸款企業(yè)貸后的財務(wù)狀況、經(jīng)營情況和盈利情況以及貸款資金的用途等指標做定期的跟蹤調(diào)查。設(shè)立的風險監(jiān)測專員不僅要對貸款企業(yè)內(nèi)部的各類數(shù)據(jù)上進行統(tǒng)計分析，更要時刻關(guān)注貸款企業(yè)在本行業(yè)中發(fā)展的相對情況和在該行業(yè)的發(fā)展前景。這樣做不僅使銀行貸后掌握了貸款企業(yè)的一定信息，而且為整個銀行業(yè)提供了數(shù)據(jù)和參考，為以后貸款的發(fā)放與否提供一定的歷史依據(jù)。

（二）培養(yǎng)和引進從事風險管理的專門人才。對商業(yè)銀行信用風險的有效管理，保持商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性，使其能健康持續(xù)地發(fā)展是我國商業(yè)銀行亟待解決的問題。重中之重就是銀行的信用風險管理部門有專門從事風險分析、監(jiān)測和評估的人員。對銀行來說，可以從兩個方面來改變現(xiàn)有的人員結(jié)構(gòu)，提高自己的信用管理結(jié)構(gòu)和水平。一方面，對銀行內(nèi)部現(xiàn)有的信用風險管理人員進行選拔、擇優(yōu)參加信用風險管理培訓。銀行可以出資，引進一些國外現(xiàn)行的信用管理培訓課程，請一些在信用風險管理領(lǐng)域有豐富經(jīng)驗的金融風險管理師對員工進行培訓，以此來提高內(nèi)部員工的素質(zhì)和從事專業(yè)的能力；另一方面，銀行可以從外部招聘一些具有風險管理師資格并有豐富經(jīng)驗的專門人才，組建一支能勝任信用風險分析、數(shù)據(jù)處理和建模的專業(yè)化人才隊伍。

（三）加強商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理文化建設(shè)。第一，建立科學的信用風險管理框架，從思想上、規(guī)章制度上體現(xiàn)出對信用風險管理的決心。使銀行內(nèi)部的全體員工形成正確的風險管理意識，了解到風險是客觀存在的、不可避免的，但是卻可以通過預警、防范和控制等手段將損失降到一定范圍內(nèi)。在企業(yè)文化的建設(shè)上，激勵員工的工作熱情，將銀行的整個利益同員工的利益結(jié)合起來，培養(yǎng)每一位信貸人員的主人翁意識和責任感，真正把銀行的發(fā)展同自身發(fā)展聯(lián)系在一起。第二，商業(yè)銀行可以借鑒國外一些著名銀行在企業(yè)信用風險管理文化方面的經(jīng)驗。比如美國俄亥俄州的BANC ONE 銀行，在從事小額的風險貸款業(yè)務(wù)時，堅持要求信貸員對所放的每一筆款項都了如指掌，否則絕不予以貸款，并且將貸款的風險與利率掛鉤，始終對信貸業(yè)務(wù)進行差別定價。還有美國摩根的企業(yè)風險文化的建設(shè)上，也值得我們借鑒和學習。他們在招聘員工時，需要被全體員工所接受，招聘標準既要看業(yè)務(wù)素質(zhì)還要看人品，在發(fā)生不良貸款時，全行通報等等。

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篇4

論文摘要：文章概括了商業(yè)銀行信用風險管理體系的影響因素以及體系內(nèi)容，同時就商業(yè)銀行信用風險管理普遍存在的問題，從它的度量模型、體系內(nèi)容方面、內(nèi)部管理文化等進行分析，并根據(jù)體系建設(shè)的指導思想提出了相應(yīng)的解決措施。研究表明，商業(yè)銀行信用風險管理體系還不完善，銀行自身應(yīng)該從多方面努力才能完善信用風險管理體系以保證銀行生存和發(fā)展上的安全。

一、商業(yè)銀行信用風險管理體系的概述

1．商業(yè)銀行信用風險。商業(yè)銀行信用風險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風險(defaultrisk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風險(creditspreadrisk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價差的變化而導致的損失。以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風險與生俱來。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風險都將最終表現(xiàn)為信用風險。

2．商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。

(1)商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生?？v觀商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展，風險管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風險管理至現(xiàn)代風險管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經(jīng)歷了負債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負債的綜合管理三個階段。現(xiàn)代風險管理源于2O世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風險管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風險管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運而生。

(2)商業(yè)銀行信用風險管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風險轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運用信用風險。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現(xiàn)風險調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運用計算機系統(tǒng)進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風險管理向資產(chǎn)組合的信用風險管理發(fā)展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統(tǒng)一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機構(gòu)和有效的個人、企業(yè)信用評估體系。

3．商業(yè)銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風險的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個方面。

4．商業(yè)銀行信用風險管理體系的內(nèi)容。風險管理是一項系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系;

該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險及業(yè)務(wù)風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構(gòu)開始進入國內(nèi)，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內(nèi)銀行開始認識到對全行風險管理進行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一的風險管理。

二、商業(yè)銀行信用風險管理體系建設(shè)中存在的問題

信用風險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統(tǒng)性和實效性所致。

1．運用現(xiàn)代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風險評級體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風險內(nèi)部評估體系，尚未建立起有效的預警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范機制。商業(yè)銀行信用風險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風險模型的使用幾乎沒有開展，難以準確地識別和度量經(jīng)營風險。國際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國內(nèi)對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學有效的信用風險識別、度量機制為基礎(chǔ)的事前風險控制機制——風險預警機制。由此導致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風險防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風險管理體系為例.

3．商、世銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫。隨著信息時代的到來．信息科學在銀行業(yè)的應(yīng)用取得了長足的進展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計報表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業(yè)銀行經(jīng)營中的風險隱患。

4．尚未形成正確的信用風險管理文化。由于長期受漠視風險的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營意識比較薄弱，多數(shù)工作人員對信用風險管坪的認識不夠充分，信用風險管理理念陳舊，已不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風險環(huán)境復雜的需要。從我國商業(yè)銀行來看，信用風險管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為：對銀行業(yè)發(fā)展與信用風險管理的關(guān)系認識不夠充分和對銀行發(fā)展的眼前利益與長遠目標的協(xié)調(diào)認識不夠充分。

5．金融市場中介服務(wù)機構(gòu)不健全，信用風險管理人才嚴重匱乏?，F(xiàn)代信用風險管理是一門技術(shù)性非常強、非常復雜的新興的管理科學，要求銀行風險管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過嚴格的專業(yè)訓練，否則很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風險性質(zhì)，更難以采取適當?shù)娘L險防范措施。因此，商業(yè)銀行信用風險管理人才與風險管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復合型加專家型的金融風險管理人才和先進的信用風險管理技術(shù)人才。

三、進一步完善商業(yè)銀行信用風險管理體系建設(shè)

1．建立風險管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風險管理水平，就需要建立一套完善的信用風險管理信息系統(tǒng)，并在日常業(yè)務(wù)運營中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應(yīng)該把下一步信息化建設(shè)焦點放在信用風險管理之上。首先要加快風險管理的信息化建設(shè)。其次，在風險管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評級。商業(yè)銀行應(yīng)以改造和完善資產(chǎn)評級制度，特別是改造和完善貸款風險分類制度為切人點，逐步建立起以市場為導向和客戶為中心的風險識別管理體系。最后，針對目前國內(nèi)信用環(huán)境較差的實際，研究、開發(fā)一套具有反欺詐功能的風險監(jiān)測系統(tǒng)。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財務(wù)數(shù)據(jù)，從源頭扼制風險的發(fā)生。運用適當模型計量信用風險，并建立健全數(shù)據(jù)庫，致力于開發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負責、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機構(gòu)一起，對信用風險度量模型進行改進?；蛄矿w裁衣式地開發(fā)新的信用風險度量模型，使之更好適應(yīng)我國的信用風險管理的需要。

2．逐步建立健全內(nèi)部評級體系。內(nèi)部評級法在銀行風險管理中的應(yīng)用應(yīng)按照實施階段和條件，分為在制定貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)、貸后管理、貸款組合報告與分析等三個方面的應(yīng)用和在設(shè)定信用風險限額、確定貸款損失準備金、風險定價、資本分配與績效評估的應(yīng)用這樣兩個層次。前一個層次在近期可以實現(xiàn)，后一個層次在較長的時間內(nèi)才能夠?qū)崿F(xiàn)。

3．建立獨立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立相互獨立的、垂直的風險管理組織體系。應(yīng)先明確董事會是銀行管理的最高權(quán)力和決策機構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會負責起草風險管理戰(zhàn)略，負責戰(zhàn)略風險的管理。監(jiān)事會下設(shè)風險審計委員會，對董事會成員進行監(jiān)測。風險管理戰(zhàn)略必須強調(diào)的是只能自上而下，不能自下而上。風險管理戰(zhàn)略應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)得到充分的認識，其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應(yīng)的組織制度保障。完善全方位的風險管理流程，則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線來識別風險；全面收集銀行的業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴格實行貸款授權(quán)審批機制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負債情況，授權(quán)分行信貸委員會一個最高審批限額，分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會成員轉(zhuǎn)授權(quán)，核定每個委員的集體審批權(quán)限，當發(fā)生貸款時，先由信貸人員對企業(yè)資信全面評估，再交由信貸委員會委員批準生效，若貸款超過一定數(shù)額，則需報上級行信貸委員會核準，從而形成分層次的貸款授權(quán)審批制度。對那些不使用的流程應(yīng)及時廢除。

4．樹立重視風險、對風險進行科學管理的企業(yè)文化。市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，培育良好的社會信用意識和法律意識，既是金融健康發(fā)展的必要條件，也是創(chuàng)建金融安全的～項基礎(chǔ)工作，因此商業(yè)銀行要會同有關(guān)方面，在全社會廣泛開展教育和風險教育，引導教育所有金融市場參與者充分認識到信用風險的危害性。在銀行內(nèi)部建立風險管理文化，倡導和強化風險意識，樹立囊括各個部門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前預測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為，引導和推進風險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。信用風險管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風險控制行為、風險道德標準環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應(yīng)倡導和強化全員風險意識，樹立全方位風險管理理念，要將個人行為與企業(yè)發(fā)展、風險管理與業(yè)務(wù)拓展有機結(jié)合起來。通過建立這一風險管理文化，使員工以誠實守信、審慎務(wù)實的態(tài)度來對待每一次信貸調(diào)查，以對客戶負責、對全行負責、對自己負責的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務(wù)，建立一支品行端正、作風嚴謹、技術(shù)精湛的風險管理隊伍。

5．成立專門的機構(gòu)、培養(yǎng)高素質(zhì)的風險管理人才。商業(yè)銀行的正常運營與其機構(gòu)的合理設(shè)置是分不開的，商業(yè)銀行的機構(gòu)設(shè)置大都要遵循合理分工相互協(xié)調(diào)的原則，統(tǒng)一指揮、權(quán)責一致、提高效率的原則，加快內(nèi)部稽核機構(gòu)建設(shè)，建立完善的風險管理部門。風險管理部門直接獨立于最高管理者。同時有相當權(quán)威的某個人或某個小規(guī)模的委員會負責，以確保最高管理者關(guān)注實踐中發(fā)現(xiàn)的問題風險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心技術(shù)，要提高信用風險管理水平，必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊伍。現(xiàn)代風險管理需要精通金融學、經(jīng)濟學、數(shù)學、計算機的復合型人才。而我國銀行風險管理人員的知識結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、能力結(jié)構(gòu)都還很難適應(yīng)現(xiàn)代風險管理的需要，因此必須培養(yǎng)高素質(zhì)的風險管理人才。

篇5

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行信用風險風險管理措施及對策

2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實力的歐美金融機構(gòu)或多或少都受到了嚴重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠遠超出了當初的預期。各國都在極力扭轉(zhuǎn)乾坤，其效果卻是戚微。危機仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風暴”。在世界經(jīng)濟高度一體化的今天，我國想要置身其外是不可能的事。而事實上我國也采取各種措施來緩解金融危機帶來的影響，如擴大內(nèi)需等。由此場全球金融風暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險的金融風險——信用風險。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關(guān)重要的。因為經(jīng)濟運行的風險最終都會集中反應(yīng)或表現(xiàn)在信用體系上，一定程度上信用風險決定了金融體系能否穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。商業(yè)銀行作為金融體系一員，信用風險對其的影響自然不能被忽視。

一、商業(yè)銀行信用風險的內(nèi)涵及其主要形式

所謂“信用風險”，是指債務(wù)人或者交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或者金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。信用風險使人們常說的最為復雜的風險類型。而商業(yè)銀行的信用風險是指商業(yè)銀行在受經(jīng)營活動中由于不確定性風險因素的影響，使其實際收益偏離預期收益，從而導致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風險包括兩中形式：一種是違約風險，一種是結(jié)算風險。違約風險是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。可以針對個人來說、也可針對企業(yè)來說。結(jié)算風險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風險。常在外匯交易中出現(xiàn)。

二、研究信用風險的必要性

美聯(lián)儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現(xiàn)代社會做出了巨大貢獻，一大原因就在于他們愿意承擔風險”。美國著名銀行家愛德華費拉斯也曾指出“銀行是因為承擔風險而盈利，是因為沒有有效管理風險而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風險能力銀行的生存能力就要受到質(zhì)疑。也由此可見，商業(yè)銀行的核心能力就是管理信用風險的能力，因為信用風險管理好了，銀行能順利的運行，獲得自己應(yīng)得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴重時甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風險管理是銀行的價值所在。

我們都知道，我國的資本市場發(fā)展并不發(fā)達，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業(yè)常見的一種融資方式。不論國內(nèi)國外，這種現(xiàn)象都不足為奇。同時這也是銀行發(fā)展的一種動力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，也需要業(yè)務(wù)來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達到70％。有著這些業(yè)務(wù)的往來，風險就應(yīng)運而生。信用風險也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風險管理不合格，那么銀行在進行信貸業(yè)務(wù)時，承擔了信貸者的投資風險、市場風險還有宏觀風險。在世界銀行對全球銀行危機的研究表明，導致銀行破產(chǎn)的最常見的原因就是信用風險?？蛻粢驗榉N種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個客戶可能不能造成致命損失，但是多個客戶就難以想象后果。所以研究信用風險是很有必要的。

三、我國商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀和問題分析

我國商業(yè)銀行信用風險具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來在個人或企業(yè)、中介機構(gòu)、地方政府和司法失信。下文就從這四個方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風險的現(xiàn)狀。

1．企業(yè)失信總的來說可以從三個方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款，必須經(jīng)過一些審核，符合條件者銀行才能擔當～部分風險貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產(chǎn)審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當一部分企業(yè)的注冊金存在不實現(xiàn)象。企業(yè)主投機取巧通過臨時拼湊資金來當做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機，銀行的承擔的風險就將無形中增大；第二，在財務(wù)會計上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會做家長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產(chǎn)，降低本企業(yè)的資產(chǎn)負債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業(yè)的運行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的損失。據(jù)調(diào)查顯示，將近70％的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產(chǎn)銷債，表面上企業(yè)是破產(chǎn)了而實際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務(wù)，暗中把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后再申請破產(chǎn)的。這樣銀行追不到貸款也只能自認損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產(chǎn)拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內(nèi)收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時也表明商業(yè)銀行的信用風險管理的重要性。

2．中介機構(gòu)失信。有些會計事務(wù)所為謀一舉私利幫助企業(yè)出具假驗資，作假帳、一些虛假財務(wù)信息迷惑銀行管理者而錯將款項貸出；有些資產(chǎn)評估機構(gòu)故意高估借款企業(yè)的資產(chǎn)或抵押物的價值，給銀行錯誤信息，在信息不對稱的前提下商業(yè)銀行作出錯誤判斷，造成最后信用風險提高。

3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個方面：第一，“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領(lǐng)導欠下的銀行債務(wù)，新任負責人不承認以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業(yè)或個人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進展。

4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關(guān)司法部門以立案條件不符合、政府干預大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認真執(zhí)行，導致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現(xiàn)象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風險，在有的部門以個人的業(yè)績與結(jié)案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的，有些人為了提高自己的業(yè)績自然就會潦草結(jié)案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。

從上述這些現(xiàn)象來看，我國的商業(yè)銀行的信用風險在不斷地提高，而信用風險又是所有風險中的最為基礎(chǔ)、最為重要的風險。從銀行的長久發(fā)展來看，找出信用風險問題的所在是很有必要的。

上文中信用風險的現(xiàn)狀來看，我國商業(yè)銀行在長期的發(fā)展過程中已經(jīng)遺留下了很多問題。隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商業(yè)銀行管理者已經(jīng)意識到了風險管理的重要性，而相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)也對商業(yè)銀行的風險管理逐步加強和完善了。雖然已經(jīng)在降低信用風險上已經(jīng)取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。

通過對突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業(yè)銀行信用風險問題的根源所在。

(1)資本不充足，風險資產(chǎn)規(guī)模較大。由于我各國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量并不高，資產(chǎn)補充也是有一定限制的，所以商業(yè)銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產(chǎn)的風險敞口規(guī)模。由于我國現(xiàn)行的評定制度不嚴明，商業(yè)銀行沒有對企業(yè)評估的內(nèi)部評級的規(guī)章制度，也就無法對企業(yè)進行內(nèi)部的評級。這樣商業(yè)銀行只能通過降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少了一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)來降低風險敞口規(guī)模。

(2)風險意識不強。我國商業(yè)銀行高級管理層的風險意識雖然已經(jīng)初步形成了，但是并沒有在全體員工中普及．沒有將這一基調(diào)貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程中去，不能形成全行認同的風險管理文化。其中，也不乏某些管理人單純的認為風險就是控制，對一些風險認識還只停留在理性認識，談不上統(tǒng)籌考慮。

(3)內(nèi)控管理機制不完善，風險管理執(zhí)行力度不強。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全滿足防范和化解金融風險的需要，不能滿足銀行監(jiān)督的需要，沒有一個全面完整的控制制度和操作規(guī)則。對客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對客戶的嚴格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對稱，造成風險的提高。

(4)法律制度環(huán)境不健全。信用制度的建立是信用風險控制和管理的重要基礎(chǔ)。但我國個人信用制度、破產(chǎn)制度尚未建立，無形中就保護了借款人或保證人的權(quán)利而忽視了銀行債權(quán)人的保護。這也給銀行的利益帶來啦一定的風險。因此，要從法律層面上對風險進行控制。

(5)信用風險管理方法落后。我國商業(yè)銀行的風險管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對信用風險識別、度量與監(jiān)測方面的管理，與國際上先進銀行的大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型等方法上我國商業(yè)銀行也是遜色一籌。

四、化解信用風險的對策措施

1培養(yǎng)信用風險的管理文化。對于各個企業(yè)文化都是很重要的，商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)也不在例外。商業(yè)銀行風險管理文化在經(jīng)營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價值觀。形成了一種對信用風險的統(tǒng)一認識，那么在處理信用風險問題上自然會得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風險的認識，做好風險管理的基礎(chǔ)工作和核心內(nèi)容，銀行工作人員都樹立起信用風險的防范意識，經(jīng)信用風險意識落實到每個員工身上，保證各項制度的落實和信用風險管理體系發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這樣就在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起了一支高素質(zhì)的信用風險管理隊伍。

2．完善貸款風險測量體系。加快商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評級體系建設(shè)。針對我國現(xiàn)行的貸款體系風險系數(shù)的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認為因素。我國應(yīng)該研究出適合中國國情的一些風險指標，然后對各項指標進行客觀的分析，運用數(shù)學模型、金融工程技術(shù)對這些指標系數(shù)得出科學的計算公式，根據(jù)實際情況，對不同的貸款進行相應(yīng)的調(diào)整。對缺乏專業(yè)評級機構(gòu)，商業(yè)銀行自身要設(shè)立內(nèi)部的信用評級體系，不管對外對內(nèi)企業(yè)，都要用自身的內(nèi)部評級體系去評定。我國現(xiàn)行的評級體系不全面，可以借鑒國外的先進經(jīng)驗來完善。:

3提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實性。在信用風險現(xiàn)狀中，有的企業(yè)就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風險提高。信用評級主要就是根據(jù)企業(yè)公開的信息資料來評定的。企業(yè)制造的一些假賬、假會計憑證等必然會影響大到評級的結(jié)果。所以提高信息披露的質(zhì)量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業(yè)的全部真實信息，銀行自身也要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)?、取精棄粕，提高評級水平。

4借鑒國際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風險管理方法理念。雖然在金融風暴過后，某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進管理思想是值得我國學習和借鑒的。首先，我們要承認信用風險具有普遍性。一般情況下，風險與回報是成正比的，風險越大，回報自然也越大，銀行要經(jīng)營日常業(yè)務(wù)就必須要全面認識這點，而認識風險不是說去竭盡全力去杜絕所有的風險，而是通過認識風險來如何經(jīng)營控制風險，通過風險管理機制和技術(shù)，將潛在的信用風險轉(zhuǎn)化為未來的收益。其次，學習國外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機制。人不是萬能的，在工作過程中總會出錯的，在銀行工作者，一時的疏忽可能造成對銀行的巨大損失，就要對工作人員的業(yè)務(wù)水平進行提高，在審核材料作出準確判斷是基本技能，不是主觀意識錯誤時可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權(quán)、雙線監(jiān)控”手段降低犯錯率。再次，權(quán)責制。權(quán)責不分也是造成銀行信用風險的一大原因，實現(xiàn)權(quán)責制時，工作人員會清楚考慮各個方面，一旦貸款出現(xiàn)問題自己是脫不了關(guān)系的，所以在處理業(yè)務(wù)時也會全面盡量去了解客戶的實際情況。綜合考慮，一般權(quán)責制內(nèi)人員不超過三人。實行“三簽制”因為連帶責任，每個人都會認真做好本分工作。降低因認為原因造成的信用風險。

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一、商業(yè)銀行信用風險的內(nèi)涵及其主要形式

所謂“信用風險”，是指債務(wù)人或者交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或者金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。信用風險使人們常說的最為復雜的風險類型。而商業(yè)銀行的信用風險是指商業(yè)銀行在受經(jīng)營活動中由于不確定性風險因素的影響，使其實際收益偏離預期收益，從而導致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風險包括兩中形式：一種是違約風險，一種是結(jié)算風險。違約風險是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。可以針對個人來說、也可針對企業(yè)來說。結(jié)算風險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風險。常在外匯交易中出現(xiàn)。

二、研究信用風險的必要性

美聯(lián)儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現(xiàn)代社會做出了巨大貢獻，一大原因就在于他們愿意承擔風險”。美國著名銀行家愛德華費拉斯也曾指出“銀行是因為承擔風險而盈利，是因為沒有有效管理風險而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風險能力銀行的生存能力就要受到質(zhì)疑。也由此可見，商業(yè)銀行的核心能力就是管理信用風險的能力，因為信用風險管理好了，銀行能順利的運行，獲得自己應(yīng)得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴重時甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風險管理是銀行的價值所在。

我們都知道，我國的資本市場發(fā)展并不發(fā)達，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業(yè)常見的一種融資方式。不論國內(nèi)國外，這種現(xiàn)象都不足為奇。同時這也是銀行發(fā)展的一種動力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，也需要業(yè)務(wù)來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達到70％。有著這些業(yè)務(wù)的往來，風險就應(yīng)運而生。信用風險也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風險管理不合格，那么銀行在進行信貸業(yè)務(wù)時，承擔了信貸者的投資風險、市場風險還有宏觀風險。在世界銀行對全球銀行危機的研究表明，導致銀行破產(chǎn)的最常見的原因就是信用風險?？蛻粢驗榉N種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個客戶可能不能造成致命損失，但是多個客戶就難以想象后果。所以研究信用風險是很有必要的。

三、我國商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀和問題分析

我國商業(yè)銀行信用風險具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來在個人或企業(yè)、中介機構(gòu)、地方政府和司法失信。下文就從這四個方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風險的現(xiàn)狀。

1．企業(yè)失信總的來說可以從三個方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款，必須經(jīng)過一些審核，符合條件者銀行才能擔當～部分風險貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產(chǎn)審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當一部分企業(yè)的注冊金存在不實現(xiàn)象。企業(yè)主投機取巧通過臨時拼湊資金來當做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機，銀行的承擔的風險就將無形中增大；第二，在財務(wù)會計上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會做家長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產(chǎn)，降低本企業(yè)的資產(chǎn)負債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業(yè)的運行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的損失。據(jù)調(diào)查顯示，將近70％的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產(chǎn)銷債，表面上企業(yè)是破產(chǎn)了而實際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務(wù)，暗中把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后再申請破產(chǎn)的。這樣銀行追不到貸款也只能自認損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產(chǎn)拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內(nèi)收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時也表明商業(yè)銀行的信用風險管理的重要性。

2．中介機構(gòu)失信。有些會計事務(wù)所為謀一舉私利幫助企業(yè)出具假驗資，作假帳、一些虛假財務(wù)信息迷惑銀行管理者而錯將款項貸出；有些資產(chǎn)評估機構(gòu)故意高估借款企業(yè)的資產(chǎn)或抵押物的價值，給銀行錯誤信息，在信息不對稱的前提下商業(yè)銀行作出錯誤判斷，造成最后信用風險提高。

3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個方面：第一，“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領(lǐng)導欠下的銀行債務(wù)，新任負責人不承認以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業(yè)或個人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進展。

4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關(guān)司法部門以立案條件不符合、政府干預大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認真執(zhí)行，導致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現(xiàn)象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風險，在有的部門以個人的業(yè)績與結(jié)案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的，有些人為了提高自己的業(yè)績自然就會潦草結(jié)案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。

從上述這些現(xiàn)象來看，我國的商業(yè)銀行的信用風險在不斷地提高，而信用風險又是所有風險中的最為基礎(chǔ)、最為重要的風險。從銀行的長久發(fā)展來看，找出信用風險問題的所在是很有必要的。

上文中信用風險的現(xiàn)狀來看，我國商業(yè)銀行在長期的發(fā)展過程中已經(jīng)遺留下了很多問題。隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商業(yè)銀行管理者已經(jīng)意識到了風險管理的重要性，而相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)也對商業(yè)銀行的風險管理逐步加強和完善了。雖然已經(jīng)在降低信用風險上已經(jīng)取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。

通過對突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業(yè)銀行信用風險問題的根源所在。

(1)資本不充足，風險資產(chǎn)規(guī)模較大。由于我各國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量并不高，資產(chǎn)補充也是有一定限制的，所以商業(yè)銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產(chǎn)的風險敞口規(guī)模。由于我國現(xiàn)行的評定制度不嚴明，商業(yè)銀行沒有對企業(yè)評估的內(nèi)部評級的規(guī)章制度，也就無法對企業(yè)進行內(nèi)部的評級。這樣商業(yè)銀行只能通過降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少了一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)來降低風險敞口規(guī)模。

(2)風險意識不強。我國商業(yè)銀行高級管理層的風險意識雖然已經(jīng)初步形成了，但是并沒有在全體員工中普及．沒有將這一基調(diào)貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程中去，不能形成全行認同的風險管理文化。其中，也不乏某些管理人單純的認為風險就是控制，對一些風險認識還只停留在理性認識，談不上統(tǒng)籌考慮。

(3)內(nèi)控管理機制不完善，風險管理執(zhí)行力度不強。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全滿足防范和化解金融風險的需要，不能滿足銀行監(jiān)督的需要，沒有一個全面完整的控制制度和操作規(guī)則。對客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對客戶的嚴格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對稱，造成風險的提高。

(4)法律制度環(huán)境不健全。信用制度的建立是信用風險控制和管理的重要基礎(chǔ)。但我國個人信用制度、破產(chǎn)制度尚未建立，無形中就保護了借款人或保證人的權(quán)利而忽視了銀行債權(quán)人的保護。這也給銀行的利益帶來啦一定的風險。因此，要從法律層面上對風險進行控制。

(5)信用風險管理方法落后。我國商業(yè)銀行的風險管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對信用風險識別、度量與監(jiān)測方面的管理，與國際上先進銀行的大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型等方法上我國商業(yè)銀行也是遜色一籌。

四、化解信用風險的對策措施

1培養(yǎng)信用風險的管理文化。對于各個企業(yè)文化都是很重要的，商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)也不在例外。商業(yè)銀行風險管理文化在經(jīng)營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價值觀。形成了一種對信用風險的統(tǒng)一認識，那么在處理信用風險問題上自然會得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風險的認識，做好風險管理的基礎(chǔ)工作和核心內(nèi)容，銀行工作人員都樹立起信用風險的防范意識，經(jīng)信用風險意識落實到每個員工身上，保證各項制度的落實和信用風險管理體系發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這樣就在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起了一支高素質(zhì)的信用風險管理隊伍。

2．完善貸款風險測量體系。加快商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評級體系建設(shè)。針對我國現(xiàn)行的貸款體系風險系數(shù)的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認為因素。我國應(yīng)該研究出適合中國國情的一些風險指標，然后對各項指標進行客觀的分析，運用數(shù)學模型、金融工程技術(shù)對這些指標系數(shù)得出科學的計算公式，根據(jù)實際情況，對不同的貸款進行相應(yīng)的調(diào)整。對缺乏專業(yè)評級機構(gòu)，商業(yè)銀行自身要設(shè)立內(nèi)部的信用評級體系，不管對外對內(nèi)企業(yè)，都要用自身的內(nèi)部評級體系去評定。我國現(xiàn)行的評級體系不全面，可以借鑒國外的先進經(jīng)驗來完善。

3提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實性。在信用風險現(xiàn)狀中，有的企業(yè)就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風險提高。信用評級主要就是根據(jù)企業(yè)公開的信息資料來評定的。企業(yè)制造的一些假賬、假會計憑證等必然會影響大到評級的結(jié)果。所以提高信息披露的質(zhì)量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業(yè)的全部真實信息，銀行自身也要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)?、取精棄粕，提高評級水平。

4借鑒國際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風險管理方法理念。雖然在金融風暴過后，某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進管理思想是值得我國學習和借鑒的。首先，我們要承認信用風險具有普遍性。一般情況下，風險與回報是成正比的，風險越大，回報自然也越大，銀行要經(jīng)營日常業(yè)務(wù)就必須要全面認識這點，而認識風險不是說去竭盡全力去杜絕所有的風險，而是通過認識風險來如何經(jīng)營控制風險，通過風險管理機制和技術(shù)，將潛在的信用風險轉(zhuǎn)化為未來的收益。其次，學習國外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機制。人不是萬能的，在工作過程中總會出錯的，在銀行工作者，一時的疏忽可能造成對銀行的巨大損失，就要對工作人員的業(yè)務(wù)水平進行提高，在審核材料作出準確判斷是基本技能，不是主觀意識錯誤時可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權(quán)、雙線監(jiān)控”手段降低犯錯率。再次，權(quán)責制。權(quán)責不分也是造成銀行信用風險的一大原因，實現(xiàn)權(quán)責制時，工作人員會清楚考慮各個方面，一旦貸款出現(xiàn)問題自己是脫不了關(guān)系的，所以在處理業(yè)務(wù)時也會全面盡量去了解客戶的實際情況。綜合考慮，一般權(quán)責制內(nèi)人員不超過三人。實行“三簽制”因為連帶責任，每個人都會認真做好本分工作。降低因認為原因造成的信用風險。

篇7

中國銀行業(yè)的信用風險現(xiàn)狀

從中國金融機構(gòu)的資金運用情況看,各項貸款一直占資金運用的支配地位,因此,一個有效的信用風險管理體系對于銀行業(yè)來說非常重要。從我國大多數(shù)銀行,特別是國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)看,這種情況更為明顯。根據(jù)《中國金融年鑒》(2003年～2008年)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示,我國國有商業(yè)銀行貸款占資產(chǎn)的比重近年來呈逐步下降趨勢,但總體上仍維持在50%以上。目前銀行業(yè)務(wù)收入中,85%～90%的收益還是靠存貸款利差而獲得的,資金的主要運用方式為各種貸款,規(guī)模巨大的資產(chǎn)以貸款形式存在,如果風險管理體系不是很有效的話,必然存在著造成不良貸款的巨大隱患。

另一方面,從我國銀行業(yè)不良貸款情況來看,根據(jù)中國銀監(jiān)會最新數(shù)據(jù)顯示,2009年2季度商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率均出現(xiàn)下降,2009年6月末,國內(nèi)商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率分別比3 月末的水平降低了314億元人民幣和0.27個百分點至5181億元人民幣和1.77%。2季度撥備覆蓋率比1季度上升了10.4 個百分點至134.3%。所有主要類別的商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率均有所下降。

這兩個指標雙雙下降主要是2009年上半年信貸大幅增長,在當前信貸高速擴張的過程中,信貸資產(chǎn)的集中度風險日益凸顯,銀行新增貸款可能出現(xiàn)行業(yè)集中、客戶集中和期限中長期化的趨勢,容易受到宏觀經(jīng)濟波動和企業(yè)經(jīng)營周期的影響,嚴重的情況下甚至可能出現(xiàn)系統(tǒng)性風險?？傊?貸款資產(chǎn)的絕對占比以及貸款的快速增長極大地提高了信用風險滋生的勢頭,可能制約信貸資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)優(yōu)化。

中國銀行業(yè)信用風險

管理技術(shù)水平

面臨國際競爭環(huán)境的發(fā)展變化,我國銀行業(yè)也發(fā)生了一系列變化。2002年,我國商業(yè)銀行全面實行貸款五級分類方法,對每筆貸款按是否具有償還能力歸入正常、次級、關(guān)注、可疑和損失五個不同的級別,其中關(guān)注、可疑和損失這三類構(gòu)成不良貸款。商業(yè)銀行通過貸款分類及時掌握貸款信息,針對不同狀態(tài)的貸款采取監(jiān)督、限制、催收等不同的措施預防損失并盡可能地將損失降低到最人低水平。但國內(nèi)仍然缺乏轉(zhuǎn)移信用風險的必要市場和工具,商業(yè)銀行一般只能發(fā)放貸款并一直將其持有至到期日。直到2005年4月,人民銀行和銀監(jiān)會聯(lián)合頒布《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》,我國才開始進行資產(chǎn)證券化的試點,其他信用風險轉(zhuǎn)移工具短期內(nèi)還難以出現(xiàn)。

同時,我國銀行業(yè)自身也逐步認識到采用先進風險測度模型和技術(shù)的重要性,各商業(yè)銀行在信用風險管理上取得了明顯的進步,總體來看,我國銀行業(yè)在信用風險管理方面的水平仍然較低,與西方發(fā)達的國際商業(yè)銀行之間存在一定的差距。

中國當前的信用環(huán)境、金融市場狀況、銀行體系基礎(chǔ),制約了銀行實施模型化現(xiàn)代風險管理模式的進展。在內(nèi)部評級法推進過程中,短期內(nèi)大多數(shù)銀行內(nèi)部信用風險控制體系仍處于打分法階段,信用風險管理的技術(shù)還得依賴于傳統(tǒng)的測度方法。

提高中國銀行業(yè)

信用風險管理水平的對策建議

目前,來自國外商業(yè)銀行的激烈競爭以及《新巴塞爾協(xié)議》的要求,對國內(nèi)銀行業(yè)的監(jiān)管環(huán)境也逐步趨于規(guī)范和嚴格,許多銀行都認識到了提高風險管理水平的重要性和緊迫性。

加強信用風險基礎(chǔ)建設(shè),推進信用評級行業(yè)發(fā)展。信用評級體系是信用風險度量與管理模型中一個最基本的子模塊系統(tǒng),一個信用風險度量模型中所采用的信用評級體系是否客觀合理,對信用風險的評估與預測的準確性,提高銀行貸款的質(zhì)量,降低不良資產(chǎn)等都會產(chǎn)生重要的影響。

基于廣泛的信息集所建立起來的評級體系的代表是各類外部評級機構(gòu)所提供的評級體系。這類評級體系對市場價格和宏觀經(jīng)濟狀態(tài)的條件依賴性較小,其客觀性、公正性和權(quán)威性日益被各類金融機構(gòu)和監(jiān)管部門認同,愈來愈多的金融機構(gòu),尤其是中小型金融機構(gòu),在信用風險的度量和管理中對外部評級體系的依賴愈來愈大。在一段時間內(nèi),大部分銀行采用標準法,依賴外部評級確定其監(jiān)管資本的要求應(yīng)該說是較為合理和穩(wěn)妥的做法。因此應(yīng)不斷強化信用評級業(yè)的作用,致力提高信用評級的公信力和職業(yè)判斷水準。

進一步理清信用風險形成機制與宏觀經(jīng)濟發(fā)展的辯證關(guān)系。如何實現(xiàn)銀行與宏觀經(jīng)濟的共同發(fā)展和雙贏對于我國銀行業(yè)信用風險管理至關(guān)重要,一般情況下,對經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮更大促進作用的行業(yè)、部門或企業(yè),越容易形成信用風險的集中,比如我國現(xiàn)在普遍存在的房地產(chǎn)行業(yè)貸款集中、政府主導項目貸款集中、企業(yè)集團貸款集中等。銀行信用風險的大小是與實體經(jīng)濟的發(fā)展緊密相連的,虛擬經(jīng)濟只能轉(zhuǎn)移而并不能消除信用風險,因此實體經(jīng)濟健康發(fā)展才是解決信用風險隱患的根本,銀行的客戶調(diào)查、評級授信、貸款評估、審查審批、貸款發(fā)放以及貸后監(jiān)控必須以信用主體對實體經(jīng)濟發(fā)展中的作用為準繩,偏離實體經(jīng)濟發(fā)展方向只會加劇信用損失的產(chǎn)生以及宏觀經(jīng)濟的下滑。

繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度。自上而下的風險管理理念和風險管理文化的形成,對于風險管理技術(shù)的實施和風險管理制度的建立起著至關(guān)重要的決定作用。因此,要建立和完善現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu),形成高層權(quán)力的監(jiān)督和制衡;進行合理的職責分工,要通過設(shè)立專門的風險管理委員會總攬銀行風險控制。在風險管理委員會下設(shè)信用風險、市場風險等專業(yè)管理委員會。同時在微觀層面加強各項信貸制度的建設(shè),提高各項制度的執(zhí)行力和可控度。從這次美國次貸危機中,最大教訓從表面上來看是人們過度崇拜各種數(shù)學模型,但根本上是一個制度問題,銀行的各級管理人員在何種情況下采用什么樣的方式預測和防范風險如果沒有嚴格的制度約束,再“精確”的壓力測試也只能是紙上談兵,無力于信用風險的控制?！缎掳腿麪枀f(xié)議》追加的第二支柱指引的目的就在于解決次貸危機中暴露出來的風險管理實踐中的缺陷,在很多情況下,這些缺陷表現(xiàn)為銀行治理結(jié)構(gòu)當中的根本不足。

篇8

隨著經(jīng)濟全球化步伐的不斷加快，我國外貿(mào)進出口也發(fā)展迅速，截止2014年我國外貿(mào)進出口達26．43萬億元，我國外貿(mào)出口量逐年增加。目前，我國外貿(mào)出口呈現(xiàn)良好發(fā)展情況，盡管當前世界經(jīng)濟形勢復雜多變，經(jīng)濟走勢難以掌握，全球范圍內(nèi)缺少新的經(jīng)濟增長點，但是2015年我國外貿(mào)出口發(fā)展還是面臨很多的積極因素，出口還是穩(wěn)步增長的。在看到外貿(mào)出口增長的同時，也要注意到賴賬的風險性。在我國出口不斷增長的情況下，國際保理業(yè)務(wù)擁有良好的發(fā)展前景，風險的防范也成為重要課題，因此國內(nèi)外學者都積極研究國際保理業(yè)務(wù)和國際保理業(yè)務(wù)風險管理。Charpentier（2003）分析了保理和信用保險的競爭性和互補性，指出應(yīng)從應(yīng)收賬款管理的整體概念，充分利用兩者的特點以互補，尤其是在保理業(yè)務(wù)中可以借助信用保險轉(zhuǎn)移風險。王杰（2013）認為我國保理業(yè)務(wù)存在法律不健全、保理意識有待改善等問題，并對存在的問題提出對策建議，提出的建議有：提高國際保理業(yè)務(wù)人員的培養(yǎng)和加強風險防范，以達到加快我國國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展目的。因此，針對國際保理業(yè)務(wù)的問題，本文以國際貿(mào)易出口背景下的國際保理業(yè)務(wù)為出發(fā)點，研究國際保理業(yè)務(wù)風險管理，期望對我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)風險管理提出有效的對策建議，幫助商業(yè)銀行科學高效的開展國際保理業(yè)務(wù)，防范國際保理業(yè)務(wù)風險。

2我國國際保理業(yè)務(wù)風險管理現(xiàn)狀分析

2．1我國國際保理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

目前，國際保理的概念還沒有一個統(tǒng)一的說法，就《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》2010的修訂版本中定義：“根據(jù)保理協(xié)議，供應(yīng)商為了獲得融資、賬戶管理、資信調(diào)查、托收、買家信用擔保等服務(wù)，而將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商”。而目前普遍接受的解釋是：指出口商采用賒銷、承兌交單等方式銷售貨物，把應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商提供應(yīng)收賬款催收、信用風險擔保、進口商資信調(diào)查、銷售分戶賬管理等服務(wù)，而出口商轉(zhuǎn)讓時可以獲得70％－80％的預付賬款與100％的貼現(xiàn)融資。我國國際保理業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，圖1顯示我國保理量逐年增加，2013年達到378，18百萬歐元，上升10％，并且我國國際保理量占世界的比例也在逐年上升，如圖1所示，國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展前景很好，但是也要看到，我國的保理業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)存在問題國際保理與國內(nèi)保理的對比，國內(nèi)保理量明顯比國際保理要高，并且每年差額逐年增加，而且有持續(xù)增長之勢。

2．2我國國際保理業(yè)務(wù)風險管理現(xiàn)狀

國際保理業(yè)務(wù)風險依據(jù)不同標準有不同的分類，本文僅把風險分為國家風險、信用風險、市場風險、操作風險和法律風險。中國的商業(yè)銀行對國際保理上風險管理已采取了許多措施，也意識到風險管理的重要性，對于國際保理業(yè)務(wù)風險商業(yè)銀行不是采取設(shè)立專門的風險防范措施，而是對于國際保理業(yè)務(wù)中的不同風險采取具體的風險防范手段。首先，商業(yè)銀行設(shè)立了風險管理部門，對存在的各種風險進行管理。比如中國建設(shè)銀行，建立了風險管理委員會，中國交通銀行設(shè)立了［1＋3＋2］風險管理委員會，且下設(shè)信用風險、市場與流動性風險、操作風險與反洗錢三個專業(yè)風險管理委員會，各個管理部門都有統(tǒng)一的管理規(guī)范，相互合作管理風險；工商銀行實施董事會、高級管理層、全行員工各自履行相應(yīng)職責的風險管理體系，有效控制國際保理業(yè)務(wù)的全部風險。其次，商業(yè)銀行分別對信用風險、外匯風險、操作風險等風險分別制定詳細防范方法。比如中國銀行為了降低海外機構(gòu)信用風險，通過完善國家風險管理政策制度，加強評級管理，強化限額管控，完善國家風險監(jiān)測管理體系，進一步加強對潛在高風險國家和地區(qū)的管理，有效控制了信用風險。最后，加強風險高級計量方式實施，通過采用較高級的風險計量方式，達到更好的度量風險，為有效控制風險提供可能。比如中國建設(shè)銀行客觀、準確地分析和評估實際風險狀況，就信用風險計量來說，已開發(fā)完成包括違約概率（PD）、期限（M）的內(nèi)部評級模型、違約損失率（LGD）、違約風險暴露（EAD），建立起包括16級PD和5級LGD的兩維主標尺以及由上述風險參數(shù)計算的風險加權(quán)資產(chǎn)（RWA）、預期損失（EL）、風險調(diào)整后資本收益率（RORAC）等工具。但是，我們在取得良好發(fā)展的情況下，也應(yīng)該看到所存在的不足，只有不斷完善國際保理業(yè)務(wù)風險管理體系，才能更好的促進國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展壯大。

3我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)風險管理存在的問題

我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)風險管理的法律法規(guī)和政策正在不斷完善，各商業(yè)銀行也在不斷加強國際保理業(yè)務(wù)風險管理的技術(shù)和水平，但由于我國國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展處于初期，風險管理水平和經(jīng)驗還不足，與國際先進的國際保理業(yè)務(wù)風險管理體系相比，存在著很大差距，存在以下幾個方面的問題：

3．1國際保理業(yè)務(wù)風險識別存在的問題

風險識別是對國際保理業(yè)務(wù)風險有效管理的前提條件，只有良好的風險識別，才能最大程度減輕風險。對于國家風險、信用風險、操作風險等較難識別，特別是信用風險識別難度最大，信用風險主體多，包括出口商、進口商、進口保理商的信用風險，在國際保理業(yè)務(wù)中，要準確、及時識別是比較困難的，主要的問題有：一是缺乏識別的優(yōu)秀人才。各大銀行人員結(jié)構(gòu)，可以看出各大銀行人員學歷多集中在本科和大專學歷上，并且股份制銀行本科與大專的相對比例要高于四大行，本科比例相對較高，學歷高低影響識別能力。國際保理業(yè)務(wù)涵蓋國際貿(mào)易、銀行、法律、計算機等領(lǐng)域，需要從業(yè)人員熟悉國際金融、國際貿(mào)易規(guī)則、國際貿(mào)易結(jié)算、國際商法、慣例等方面知識，掌握計算機操作和熟練的英語運用等等。目前，很多相關(guān)從業(yè)人員一般都沒有經(jīng)過專門的國際保理培訓，在實踐中也缺少實務(wù)方面的鍛煉。這在一定程度上限制國際保理業(yè)務(wù)的順利進行，也可能導致從業(yè)人員不能識別國際保理業(yè)務(wù)的風險。二是沒有有效的識別方法。我國的國際保理業(yè)務(wù)起步比較晚，雖然其他業(yè)務(wù)也需要風險管理，但是由于業(yè)務(wù)不同，需要形成針對國際保理業(yè)務(wù)的風險識別技術(shù)?，F(xiàn)行的識別方法主要基于財務(wù)分析，據(jù)了解，我國商業(yè)銀行風險識別大部分基于財務(wù)因素，但是國外的先進識別技術(shù)對非財務(wù)因素給予足夠重視，這限制了運用先進風險識別的方法。

3．2國際保理業(yè)務(wù)風險度量存在的問題

對于風險度量，我國風險度量的觀念比較落后，缺乏定量測量風險，風險度量的精確性和準確性也比較差，從而計算結(jié)果的可信度比較差。比如信用風險度量，傳統(tǒng)的銀行信用風險度量方法主要有“5C”原則、OCC貸款評級法、《新巴塞爾資本協(xié)議》信用風險度量方法等，我國商業(yè)銀行對于風險度量的方法主要包括：“一逾二呆”、“五級分類”信用風險度量法、貸款風險度和信用等級評定，度量方法相對于國際方法是比較落后的，并且信用風險度量的方法更多是依靠信貸業(yè)務(wù)員分析企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營狀況等，然后進行綜合評定，主觀性較強，影響度量的結(jié)果。

3．3國際保理業(yè)務(wù)風險評估存在的問題

目前，我國金融業(yè)實施分業(yè)經(jīng)營，與保險公司的合作受到制約，商業(yè)銀行缺乏再擔保，必須獨立承擔風險，成本相對較大。因此，我國商業(yè)銀行在國際保理風險管理中，普遍需要采取抵押品的方式。對于信用風險，商業(yè)銀行對進出口商、對手保理商的信用評估能力和資金流動的監(jiān)控能力比較差，對于進出口商和對手保理商的信用評估只能采取事前的審查，而不是事前評估與事中的動態(tài)監(jiān)控結(jié)合，并且傳統(tǒng)的信用等級評定都是以企業(yè)的償債能力及盈利能力作為標準，而國際保理業(yè)務(wù)同一般流動資金貸款性質(zhì)上存在本質(zhì)的差別，這就會導致評估缺乏準確性、科學性。對于國家風險、市場風險、操作風險和法律風險，商業(yè)銀行大部分采取事前調(diào)查評估風險，而在業(yè)務(wù)過程中，忽視風險變化過程，增加了損失的可能性。

3．4國際保理業(yè)務(wù)風險控制存在的問題

國際保理業(yè)務(wù)風險控制存在幾個問題：首先，對于風險控制方法，國際保理業(yè)務(wù)采取審批授信等直接控制方式，而不是直接控制與以定量分析等間接控制相結(jié)合的方式，缺乏定量分析風險，并且強調(diào)事后被動的監(jiān)督管理，而不是事前主動引導管理和事后被動監(jiān)督管理相結(jié)合的方法；其次，對于風險管理途徑，商業(yè)銀行采取末端治理型管理的方式，而不是源頭控制型管理與末端治理型管理相結(jié)合，風險控制途徑狹窄；最后，對于風險管理機制，商業(yè)銀行缺乏完善的控制體系，盡管每一銀行都有風險管理機構(gòu)，但是比較單一，且都是對全部業(yè)務(wù)進行風險管理，缺乏獨立的業(yè)務(wù)風險管理部門，并且需要擁有全面的風險管理體系。

4我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)風險管理的對策建議

4．1完善社會信用體系

國際保理能夠得以蓬勃發(fā)展應(yīng)得益于市場經(jīng)濟中存在較好的信用體系，建立信用體系是國際保理建康順暢發(fā)展的基礎(chǔ)。一是加快信用立法工作。信用立法不僅應(yīng)該涵蓋信用方面，對信用中介也要提供一定的保護，為了社會信用體系的良好發(fā)展，應(yīng)該出臺相關(guān)信用的法律法規(guī)，對信用中介組織的成立、操作和運行也要進行規(guī)范。二是加快企業(yè)征信系統(tǒng)建立。企業(yè)征信體系的展開首先可以從商業(yè)銀行等金融機構(gòu)開始，通過銀行等的客戶信息體系，可以得到客戶的信貸情況、信用情況和拖欠還款情況等信息，然后，通過國家在全社會展開企業(yè)征信操作。當企業(yè)征信系統(tǒng)建立成熟，數(shù)據(jù)開放給需要的部門使用，達到數(shù)據(jù)開放利用，發(fā)揮數(shù)據(jù)的作用。

4．2改善我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)條件

4．2．1培養(yǎng)國際保理風險管理人才

商業(yè)銀行風險管理要注重風險管理人才的培養(yǎng)，這是風險管理的重要條件。國際保理風險管理工作需要熟悉國際保理、國際外匯市場、世界經(jīng)濟動態(tài)和國際金融市場的管理人員，需要對風險管理、識別、度量、評價、決策、控制方法與操作都有一定的了解，國際保理風險管理人員最好能做到在種種不確定因素帶來的國際保理風險發(fā)生之前，能夠準確預測，主動采取避險措施，使銀行遭受的損失降到最低。一方面，對國際保理業(yè)務(wù)人員要進行定期培訓。另一方面，要不斷完善員工激勵機制。

4．2．2進一步加強信息化、電子化建設(shè)

通過資信調(diào)查，國家保理業(yè)務(wù)風險管理可以詳細了解進出口商的情況，而資信調(diào)查則依靠可靠信息來源和現(xiàn)代化的信息處理技術(shù)。我國商業(yè)銀行可以借鑒國外的技術(shù)，即采用EDI技術(shù)，通過建立完善的客戶信息系統(tǒng)，加強客戶信息管理。另一方面，商業(yè)銀行可以與FCI其他成員、國內(nèi)外銀行建立信息交流系統(tǒng)，通過計算機終端進行數(shù)據(jù)的傳輸，逐步加強自身信息建設(shè)，完善電子化。

4．3積極加入FCI，加強交流與合作

目前，我國商業(yè)銀行加入國際保理商聯(lián)合協(xié)會的數(shù)量相對較少，缺乏與其他保理商的交流合作，在風險管理上也缺乏其他保理商的協(xié)助。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該積極加入FCI，加強與國外保理商的交流合作，學習他們風險管理的技術(shù)與經(jīng)驗。其次，應(yīng)該加強風險研究，國際保理業(yè)務(wù)收益較高，伴隨著風險性也較大，加之其業(yè)務(wù)復雜、風險種類較多，因此，風險控制難度較大。我國商業(yè)銀行應(yīng)該加強風險研究能力，可以召開國內(nèi)外保理商的風險交流會，共同探討風險管理辦法。

4．4構(gòu)建全面的風險管理模式

首先，構(gòu)建完善的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行應(yīng)該完善進出口商的資信調(diào)查系統(tǒng)，分不同部門進行審核，確保結(jié)果的正確性，對于相關(guān)數(shù)據(jù)也要善于運用信息系統(tǒng)進行管理，對于每一項業(yè)務(wù)，都要做到事前、事中、事后動態(tài)的監(jiān)督管理，然后把信息系統(tǒng)處理結(jié)果傳輸?shù)叫枰牟块T。其次，完善管理組織架構(gòu)，商業(yè)銀行設(shè)立獨立的國際保理業(yè)務(wù)風險管理部門。獨立的風險管理部門可以較為獨立的執(zhí)行風險管理職能，較少受到其他部門的影響，客觀的對風險進行管理，并且由于管理部門專職進行風險管理，專業(yè)性較強。

4．5嘗試與保險公司合作

篇9

摘要：信息化、網(wǎng)絡(luò)化時代的到來對商品流通企業(yè)來說是一把“雙刃劍”，一方面促進了商品流通行業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、提高了行業(yè)發(fā)展效率，同時也給商品流通企業(yè)提出了更多挑戰(zhàn)。與此同時，商品流通企業(yè)信用風險評估體系的構(gòu)建更是迫在眉睫，充分利用商業(yè)數(shù)據(jù)，加深對信息流的認識是構(gòu)建信用風險評估體系的重要“物質(zhì)”基礎(chǔ)。文章在簡述商品流通行業(yè)現(xiàn)狀和趨勢的基礎(chǔ)上，進一步剖析了目前我國商品流通企業(yè)信用風險評估存在的問題，最后根據(jù)網(wǎng)絡(luò)信息數(shù)據(jù)與信用風險評估的關(guān)系給出建議措施，這對提高商品流通企業(yè)信用風險管理效率有一定的促進意義。

關(guān)鍵詞：商品流通企業(yè) 商業(yè)數(shù)據(jù) 信息流 信用風險評估體系

商品流通企業(yè)是從事商品流通的生產(chǎn)企業(yè)、經(jīng)銷商和零售商等，主要是通過低價購進高價售出的方式實現(xiàn)商品的流通，在支出流通過程中的各項費用后，以獲取最終差價作為公司的利潤。商品流通過程主要包括商品購進、銷售、調(diào)配、存儲及運輸?shù)?，其中購進和銷售屬于關(guān)鍵環(huán)節(jié)，所有流通過程都是圍繞商品銷售而展開。隨著網(wǎng)絡(luò)信息時代的到來，商業(yè)流通行業(yè)競爭愈發(fā)激烈，對行業(yè)流通鏈條上的信息溝通和管理要求更高，商業(yè)流通呈現(xiàn)多種發(fā)展態(tài)勢。

一、商品流通行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢

網(wǎng)絡(luò)信息化的普及深刻地影響著整個經(jīng)濟社會，全球化拉近了人們之間的距離，各種智能化產(chǎn)品的使用更是加速了信息傳播和共享的速度，商業(yè)流通不僅僅受到社會生產(chǎn)力和發(fā)展水平的制約，隨著信息化時代的到來，商業(yè)流通將不斷改變并呈現(xiàn)出新的發(fā)展態(tài)勢，同時提出新的發(fā)展要求，也就是說商業(yè)流通行業(yè)逐漸被細化、深化，不僅金融、交通、物流等行業(yè)深刻地影響著商業(yè)流通行業(yè)，而且國際貿(mào)易環(huán)境、信息化、市場化、城市化水平都是商品流通企業(yè)發(fā)展的重要影響因素。對于商業(yè)流通行業(yè)來說，公路、水路、鐵路、高鐵以及空運的發(fā)展使得流通成本日益降低，發(fā)達的交通網(wǎng)絡(luò)緊密了商品與客戶之間的聯(lián)系。因此，商業(yè)流通不僅具有全球化發(fā)展特征，而且還具有數(shù)據(jù)化、網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展特征。

就目前商品流通行業(yè)的發(fā)展來看：一方面，在我國城市化進程的推動下，商品流通企業(yè)將面臨新一輪的“洗牌”，每個行業(yè)的主導流通公司將逐漸減少并穩(wěn)定在一定的數(shù)量內(nèi)；另一方面，在激烈的競爭環(huán)境下，商品流通企業(yè)要適應(yīng)發(fā)展就必須減少流通環(huán)節(jié)降低費用支出，壓縮流通環(huán)節(jié)成了避免被淘汰的必經(jīng)之路，許多商品流通企業(yè)正在從冗長的流通環(huán)節(jié)中掙脫出來，實現(xiàn)直接對終端環(huán)節(jié)的管理，中間商將逐漸被物流商代替，商業(yè)流通環(huán)節(jié)中各個分工更加明確。

二、商品流通企業(yè)信用風險評估存在的問題

在網(wǎng)絡(luò)信息化時代下，商品流通企業(yè)不僅經(jīng)歷了激烈的競爭，還逐漸形成了清晰的管理鏈條。對于商品流通企業(yè)來說，市場需求越來越細致，產(chǎn)品生命周期越來越短暫，信用風險系統(tǒng)變得越來越重要，但信用風險評估系統(tǒng)還存在不少問題。

（一）商品流通企業(yè)信用風險理念與時代脫節(jié)

信用風險是一種損失可能性和不確定性，風險的發(fā)生不確定，發(fā)生的時間不確定，發(fā)生的原因不確定，造成的損失更不確定。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，在全網(wǎng)絡(luò)和信息時代，需要進一步強化在商業(yè)流通市場中的信用風險理念，而許多商品流通企業(yè)還沒有轉(zhuǎn)變信用風險理念，信用風險評估依舊被當作一種“成本”，并且經(jīng)營業(yè)務(wù)往往會受到信用風險理念的影響，也就是說商品流通企業(yè)沒有建立信用風險管理體系，認為信用風險管理增加了管理成本，沒有認識到信用風險管理帶來的經(jīng)濟效益，也沒有在新的社會經(jīng)濟時代中轉(zhuǎn)變信用風險理念，這直接影響信用風險評估體系與信息數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)程度，更無法利用網(wǎng)絡(luò)信息化帶來的信息便利?？傊?，在網(wǎng)絡(luò)信息時代下，商品流通企業(yè)還沒有轉(zhuǎn)變信用風險理念，這讓信用風險評估體系無法充分發(fā)揮應(yīng)有的作用。

（二）缺乏信用風險管理的重要性意識

在商業(yè)流通中，各個流通環(huán)節(jié)的信息會形成信息流，信息流是商品流通企業(yè)運行的輔助劑，是公司穩(wěn)定運轉(zhuǎn)的保障。商品流通企I由于本身經(jīng)營管理意識的匱乏，對于信息流的收集和管理不夠重視，更不能意識到信用風險管理系統(tǒng)的重要性。信用風險可以說是違約風險，是交易雙方一方不履行合約義務(wù)造成的經(jīng)濟損失的風險，是一種金融風險，信用風險對商品流通企業(yè)有著不可忽略的影響和作用。商品流通企業(yè)信用風險管理需要考慮企業(yè)素質(zhì)、資金信用狀況、經(jīng)營管理水平、經(jīng)濟效益等，而每個考察方面都必須制定定性和定量指標，所有評估和管理都離不開信息數(shù)據(jù)，而目前商品流通企業(yè)缺乏專業(yè)的信息流收集和管理。

（三）商品流通企業(yè)信用風險評估和預防體系缺乏有效匹配

我國市場容量隨著社會發(fā)展變得越來越大，同時消費者的需求也更加復雜，商品流通企業(yè)針對不同消費需求，對市場的細分更是越來越細，針對不同的市場區(qū)域和利益相關(guān)體需要區(qū)別信用風險評估和預測體系，不同的管理對象有著不同的風險特點，商品流通企業(yè)信用風險評估和預防就必須具備個體特性，不同性質(zhì)和利益關(guān)系的對象有不同的信用風險評估和預防方法。此外，市場需求越來越細，產(chǎn)品生命周期越來越短，商品流通企業(yè)不僅要加深研發(fā)和產(chǎn)品線的厚度，還要根據(jù)市場發(fā)展方向動態(tài)調(diào)整信用風險評估和預防體系，而很多商品流通企業(yè)由于自身規(guī)模小，對相關(guān)利益群體和消費市場沒有進行細致的劃分，因此沒有建立針對性的信用風險評估和預防體系，也就是說商品流通企業(yè)信用風險評估和預防體系缺乏匹配性。

（四）商品流通企業(yè)信用風險評估和預防體系不完善

信用風險評估和預防是一個完整的管理體系，不僅涵蓋了信用評估指標和要素、評估標準和等級，還需要信用評估方法和數(shù)據(jù)模型。其中信用風險評估方法和指標是最主要的內(nèi)容，我國在信用風險評估指標體系中主要包含基本信息的綜合評估、資金的周轉(zhuǎn)、履約情況及資產(chǎn)質(zhì)量和結(jié)構(gòu)、資金使用情況及成本費用和銷售等經(jīng)營狀況、利潤的實現(xiàn)情況和前景、中長期發(fā)展規(guī)劃和執(zhí)行目標等方面，商品流通企業(yè)信用風險評估體系的建立在指標和方法選擇上沒有嚴格區(qū)分信用風險的內(nèi)、外部因素。因此，信用風險評估指標和方法在定量和定性指標結(jié)構(gòu)上也沒有進行具體的區(qū)分，在之后的預防措施構(gòu)建和管理中必然存在一定的局限性，這就說明商品流通企業(yè)信用風險評估和預防體系不完善。

三、建h與措施

隨著時代的進步，商業(yè)流通領(lǐng)域發(fā)生了極大變化，人們工作和社會環(huán)境不斷改變，城市化程度也在加深，商品流通企業(yè)之間的競爭更加激烈，不同需求和不同定位的終端渠道也相繼出現(xiàn)，在這么復雜的經(jīng)濟環(huán)境中，加強信用風險評估體系的建立顯得尤為重要。

（一）加強商品流通企業(yè)流通鏈條的認識，提高信用風險預防效率

對于商品流通企業(yè)來說，市場競爭不僅僅只發(fā)生在生產(chǎn)企業(yè)之間，也包括經(jīng)銷商、零售商在內(nèi)的整條流通價值鏈上。除了部分商品流通企業(yè)是直接經(jīng)營終端和面對消費者的，大部分商品和服務(wù)都需要經(jīng)過經(jīng)銷商和零售商與消費者達成交易。生產(chǎn)企業(yè)、經(jīng)銷商、零售商和消費者形成了商業(yè)流通的完整價值鏈，鏈條間有著多方面不同的利益訴求，同時還處處存在矛盾，包括價值傳遞、利益分享等。商品流通企業(yè)在流通價值鏈上不同利益方有著不同的利益訴求，生產(chǎn)企業(yè)要求出廠價能更高，而經(jīng)銷商和零售商則是要求進貨價能更低，消費者則希望商品能夠再便宜點。因此，愈來愈多的零售商都在試圖壓縮流通鏈條，減少價值鏈的環(huán)節(jié)，獲取更大的利益，這一變化和利益趨勢勢必影響信用風險評估和預防體系。商品流通企業(yè)要提高信用風險預防效率就必須認清流通鏈的發(fā)展趨勢，流通價值鏈的變化對信用風險預防體系有著直接影響。

（二）重視商業(yè)數(shù)據(jù)信息，加強信用風險評估體系的信息化水平

商業(yè)數(shù)據(jù)就是商品流通產(chǎn)業(yè)中各個價值鏈上重要環(huán)節(jié)的歷史信息和當前信息的集合，它不僅是流通領(lǐng)域歷史數(shù)據(jù)的綜合，還是行業(yè)最新發(fā)展動向的一種反映，更是產(chǎn)業(yè)未來的一種預示信息。商品流通中，商業(yè)數(shù)據(jù)與物流信息、商流狀況緊密聯(lián)系在一起，商業(yè)數(shù)據(jù)是商品流通企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營管理的基礎(chǔ)，也是信用風險評估體系的根本。而商品流通企業(yè)信用風險評估體系是一項系統(tǒng)性工程，信用風險評估指標的選取是信用風險評估體系中的主要內(nèi)容之一，指標體系需要用系統(tǒng)工程建立的相關(guān)方法進行分析和選取，在指標選取中不僅要避免隨意性，還要遵守科學性、客觀性以及簡潔性原則，提高評估指標的評估效率。因此，在信用風險評估體系中要注重信息數(shù)據(jù)的收集和處理工作，提高評估指標體系的關(guān)聯(lián)度，最終構(gòu)建出完整的商品流通企業(yè)信用風險評估指標體系。

（三）提高商業(yè)數(shù)據(jù)認識，為構(gòu)建信用風險評估體系打下堅實的基礎(chǔ)

商業(yè)數(shù)據(jù)的范圍非常廣泛，只要是商品流通企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展都屬于商業(yè)數(shù)據(jù)范圍內(nèi)，在商業(yè)流通領(lǐng)域中，流通鏈中不同利益體有著不同方面的數(shù)據(jù)信息，就生產(chǎn)企業(yè)來看，商業(yè)數(shù)據(jù)應(yīng)該包括宏觀行業(yè)數(shù)據(jù)、內(nèi)部信息數(shù)據(jù)、銷售渠道數(shù)據(jù)、消費需求數(shù)據(jù)以及相關(guān)市場數(shù)據(jù)等。不同利益體的數(shù)據(jù)信息有所差異，商業(yè)數(shù)據(jù)的范疇可以根據(jù)利益體進行延伸，旨在提高數(shù)據(jù)的綜合利用效益，從而為構(gòu)建信用風險評估體系提供堅實的數(shù)據(jù)支撐。此外，在理清商業(yè)數(shù)據(jù)范疇外，還必須理解不同商業(yè)數(shù)據(jù)的特點以準確利用信息數(shù)據(jù)，商業(yè)數(shù)據(jù)是信息流的一種表現(xiàn)形式，其收集和處理的目的性更強，不僅具有系統(tǒng)性，還具有專業(yè)性，因此在商業(yè)數(shù)據(jù)收集和處理中，需要專業(yè)的技術(shù)人員和設(shè)備，為更好地構(gòu)建信用風險評估體系提供硬性條件?？傊?，商品流通企業(yè)要構(gòu)建信用風險評估體系就必須加深對商業(yè)數(shù)據(jù)的認識，不僅要從自身特點認識商業(yè)數(shù)據(jù)范圍，還要根據(jù)商業(yè)數(shù)據(jù)特性提高數(shù)據(jù)信息的收集和處理效率。Z

參考文獻：

[1]蔣，高瑜.基于KMV模型的中國上市公司信用風險評估研究[J].中央財經(jīng)大學學報，2015，（9）.

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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行信貸；核心競爭力；風險管理；信用風險；價值

中圖分類號：F830.5

文獻標識碼：A

文章編號：1006-3544(2009)02-0019-05

隨著金融改革的不斷深化，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)所處的環(huán)境發(fā)生著巨大變化。只有正確識別、全面提升信貸核心競爭力，才能實現(xiàn)科學競爭、有效競爭，推進新形勢下信貸業(yè)務(wù)又好又快地發(fā)展。因此，“什么是信貸核心競爭力、怎樣構(gòu)建信貸核心競爭力”成為商業(yè)銀行亟待解決的重要問題。

一、金融機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)競爭態(tài)勢加劇

受金融機構(gòu)數(shù)量增加、直接融資比重擴大以及利率管制放松等因素影響，商業(yè)銀行傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)面臨著越來越激烈的競爭。

(一)競爭對手日漸多元化

近年來，國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、政策性商業(yè)銀行以及外資銀行之間的信貸業(yè)務(wù)競爭日趨激烈。一方面，競爭逐漸打破傳統(tǒng)的行政區(qū)劃界限，跨地域競爭現(xiàn)象時常出現(xiàn)；另一方面，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)還面臨來自非銀行金融機構(gòu)的挑戰(zhàn)，其中既有財務(wù)公司、農(nóng)村信用社、保險公司(如個人保單質(zhì)押貸款)信貸業(yè)務(wù)的直接競爭，也包括證券公司、租賃公司、信托公司等其他融資方式的間接競爭。而且，融資“脫媒化”在擠占優(yōu)質(zhì)客戶信貸市場的同時，還將使整體客戶信用質(zhì)量向下遷移，間接增大了商業(yè)銀行的信用風險。

(二)競爭內(nèi)容多層次化

利率競爭是當前信貸業(yè)務(wù)競爭的主要方面。由于競爭激烈，商業(yè)銀行對大型優(yōu)質(zhì)客戶一般均執(zhí)行基準利率或下浮10％的利率水平，而對部分優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)，利率上浮幅度也僅為10％～20％。2005年第二季度至2007年第四季度，我國金融機構(gòu)利率上浮貸款占比呈不斷下降趨勢(見圖1)。隨著貸款利率下浮管制的逐步放開，利率競爭的激烈程度將進一步增加，商業(yè)銀行的風險差別化定價能力將面臨更高要求。

管理及服務(wù)的競爭效果日益突出。隨著信貸業(yè)務(wù)競爭的深化，金融機構(gòu)的相關(guān)管理水平與服務(wù)效率在競爭中的重要性正在逐步顯現(xiàn)。為了提高自身業(yè)務(wù)的競爭力，商業(yè)銀行需要在有效控制風險的前提下盡量對客戶放寬貸款期限；在相同貸款額度下盡量降低抵押物價值要求，或是在相同價值抵押物的情況下盡量提高授信額度；盡可能放寬貸款發(fā)放的前提條件(如降低自有資本金比例要求)；努力提高自身的貸款審批效率，縮短客戶的等待

周期。然而，也正是這些要求，造成了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)實踐中市場拓展與風險控制之間的矛盾。

(三)傳統(tǒng)競爭方式的局限性凸顯

目前各商業(yè)銀行仍以信貸市場，特別是優(yōu)質(zhì)客戶信貸市場份額的競爭為主要目標，競爭手段與模式的同質(zhì)性依然較高，使得信貸集中風險凸現(xiàn)。2003年以來，我國商業(yè)銀行信貸投放呈現(xiàn)出明顯的向中長期集中趨勢，中長期貸款在全部貸款中所占比重由2003年初的37.07％增至2008年11月的51.50％。同時，近年來貸款主要投向交通、能源、房地產(chǎn)等行業(yè)，形成了不同程度的行業(yè)信貸集中。美國、日本、瑞士等國歷史經(jīng)驗表明，信貸集中風險往往是導致巨額信貸損失，甚至引發(fā)銀行危機的重要誘因，值得高度重視。傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)模式下的貸款利率管制，缺乏對不同客戶的差別化定價，同時風險指標及風險管理以資產(chǎn)質(zhì)量為重點，故信貸業(yè)務(wù)的競爭優(yōu)勢直接體現(xiàn)在信貸市場占比的擴大與信貸資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)良上面。但這難以適應(yīng)利率市場化、融資多元化以及風險管理前瞻性、科學性等諸多挑戰(zhàn)，并且單一、過度關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量，容易助長貸款發(fā)放與管理的短期行為，更不利于競爭優(yōu)勢的持續(xù)保持。而信貸集中風險的出現(xiàn)，也對信貸業(yè)務(wù)競爭中單純追求規(guī)模、份額以及資產(chǎn)質(zhì)量目標提出嚴峻挑戰(zhàn)。

面對上述種種挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行需要借助于更科學、更有競爭力的途徑來發(fā)展自身的信貸業(yè)務(wù)。而信貸核心競爭力的識別與提升，既有助于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)有效應(yīng)對新形勢、持續(xù)保持競爭優(yōu)勢，也將為信貸管理工作創(chuàng)新提供新思路。

二、信貸核心競爭力內(nèi)涵及確定依據(jù)

從本質(zhì)上來看，商業(yè)銀行的信貸核心競爭力實際上就是風險管理能力，尤其是信用風險管理能力，原因主要是：

(一)符合核心競爭力概念與特點

普拉哈拉德和甘瑞?哈默將核心競爭力定義為：組織中的積累性學識，特別是關(guān)于如何協(xié)調(diào)不同的生產(chǎn)技能和有機結(jié)合多種技能的學識。核心競爭力具有三個特點：一是價值性，即既可為客戶創(chuàng)造價值，又能為自身創(chuàng)造價值；二是獨特性，指必須為企業(yè)所特有。競爭對手難以模仿，且難以轉(zhuǎn)移或復制；三是延展性，能夠同時應(yīng)用于多個不同的任務(wù)，不僅表現(xiàn)在技術(shù)上，還可表現(xiàn)在經(jīng)營、營銷和財務(wù)上。

而風險管理能力既滿足核心競爭力定義，又符合構(gòu)成核心競爭力的三個特點。(1)風險管理能力是銀行內(nèi)部長期積累得以形成的。風險管理能力既涉及度量方法、管理工具、信息系統(tǒng)，又包括風險偏好、風險戰(zhàn)略、風險文化等內(nèi)容，這些都不可能在短期內(nèi)形成與整合。同時，風險管理能力也需要經(jīng)過若干宏觀經(jīng)濟周期的考驗，不斷總結(jié)提高，這更是一個長期的積累過程。(2)風險管理能力具有價值性。風險管理能力既有益于科學識別自身業(yè)務(wù)價值創(chuàng)造情況，為優(yōu)化資源配置、進行針對性管理提供依據(jù)，從而實現(xiàn)價值最大化，也有助于通過進一步強化信貸業(yè)務(wù)的風險管理功能，實現(xiàn)客戶價值的增加。(3)風險管理能力具有獨特性。風險管理能力形成并深植于銀行內(nèi)部，既長期又系統(tǒng)，各不相同，各有特色。既不像具體產(chǎn)品或服務(wù)容易被競爭對手模仿或復制，也難以像人員、信息系統(tǒng)等容易轉(zhuǎn)移。(4)風險管理能力具有延展性。風險管理能力的發(fā)揮貫穿于信貸業(yè)務(wù)的全過程，包括貸前調(diào)查、評級授信、抵押評估、審查審批、監(jiān)測預警等。同時，既可反映為各類風險度量技術(shù)方面，又能在產(chǎn)品設(shè)計與定價、績效衡量、計提撥備等諸多方面發(fā)揮重要作用。

(二)信貸業(yè)務(wù)本質(zhì)的必然要求

表面上，商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務(wù)，向客戶提供信貸資金，同時到期收回并獲取利息收入。但從本質(zhì)上講，信貸業(yè)務(wù)是銀行提供的一種能為客戶增加價值的金融服務(wù)，特別是風險管理服務(wù)。信貸產(chǎn)品及相關(guān)服務(wù)保證了客戶正常運轉(zhuǎn)與擴大再生產(chǎn)，直接或間接地滿足其經(jīng)營周期中的流動性、市場及信用風險管理的需要，促進了客戶股東價值的增加。例如，無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，就可直接起到幫助客戶防范信用風險的作用。隨著客戶融資需求個性化、多樣化、復雜化趨勢加強，相關(guān)融資產(chǎn)品與方案的設(shè)計、定價工

作越來越需要風險管理能力的支撐。風險管理能力的強弱將更直接影響著為客戶創(chuàng)造價值的多少。

同時，信用起源之初，就伴隨了風險，尤其是信用風險的產(chǎn)生。因此，信貸業(yè)務(wù)本質(zhì)上也即風險業(yè)務(wù)，風險管理是信貸業(yè)務(wù)開展的內(nèi)在要求。風險管理能力是科學判斷信貸業(yè)務(wù)股東價值創(chuàng)造與否以及多少的基礎(chǔ)。便于有針對性地采取相關(guān)約束、激勵措施。更為重要的是，商業(yè)銀行通過發(fā)揮自身風險管理能力，能夠降低相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)濟資本消耗量，獲得更大的風險溢價收入，保持較高的經(jīng)風險調(diào)整后收益率(RAROC)，持續(xù)創(chuàng)造更多股東價值。

由此可見，信貸業(yè)務(wù)的競爭優(yōu)勢最終體現(xiàn)在能否創(chuàng)造價值，能否持續(xù)地較其他競爭對手創(chuàng)造更大的價值，這些都需要依靠較高的風險管理水平才能實現(xiàn)。

(三)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的推動力量與客觀需要

現(xiàn)代信貸業(yè)務(wù)較傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)已發(fā)生較大轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行已不僅僅局限于資金提供者的角色。具體表現(xiàn)在：經(jīng)營目標不僅是擴大業(yè)務(wù)規(guī)模、保持良好資產(chǎn)質(zhì)量，而且更加注重降低經(jīng)濟資本消耗、增加股東價值；經(jīng)營模式由“購買－持有”(Buy and-Hold)轉(zhuǎn)向兼具“發(fā)起－分散”(Originate-to-Distribute)；經(jīng)營范圍擴大，信貸一級市場穩(wěn)健發(fā)展同時，信貸二級市場甚至衍生市場迅速發(fā)展，信貸市場流動性不斷增強；經(jīng)營內(nèi)容也由貸款、信用證、保函等傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品拓展為具有信用風險敞口的各類金融產(chǎn)品，如各類公司債券、資產(chǎn)支持證券(ABS)、擔保債務(wù)權(quán)證(cDO)甚至信用衍生品；經(jīng)營成果不僅局限于利差收入，更重要的是發(fā)揮核心作用帶動其他業(yè)務(wù)發(fā)展，直接與間接增加相應(yīng)中間業(yè)務(wù)收入。

一方面，隨著商業(yè)銀行風險管理能力，特別是風險識別與度量能力的提高，傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)順周期性(procyclicality)、經(jīng)濟資本消耗相對較高的特點逐漸被重視，客觀上推動了信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營目標、經(jīng)營模式、經(jīng)營范圍等的轉(zhuǎn)變，而這些反過來也為風險管理能力進一步提高提供了有利條件，如利用市場信用價差曲線估計信用風險大小、利用信貸二級市場與衍生市場轉(zhuǎn)移與對沖信用風險等。另一方面，新型信貸產(chǎn)品、信貸市場帶來諸多新問題，要想解決它們，也離不開風險管理能力支撐，如資產(chǎn)證券化中相關(guān)信貸資產(chǎn)的選擇、各類債券違約風險的度量以及各類信用衍生品的定價等等。

(四)現(xiàn)實矛盾的根本解決途徑

市場拓展與風險控制矛盾的解決歸根結(jié)底還在于風險管理能力。只有提高風險管理能力，才能深入認識風險本質(zhì)，科學衡量不同利率、期限、額度、抵押條件下承擔風險的大小以及創(chuàng)造價值的多少，并結(jié)合自身風險偏好，設(shè)定利率、期限、額度、抵押的合理區(qū)間與組合。如此，既有利于統(tǒng)一內(nèi)部認識、緩解前后臺矛盾，也有助于真正做到科學合理競爭，保持競爭優(yōu)勢的可持續(xù)性。此外，信貸管理過程中信貸集中風險識別與防范、信貸退出及時性、信貸業(yè)務(wù)績效考核指標科學性等一系列問題的有效解決也取決于風險管理能力。

三、當前我國商業(yè)銀行信貸核心競爭力建設(shè)存在的不足

(一)風險度量能力相對不足

商業(yè)銀行的“防范不良貸款發(fā)生、降低不良貸款比率”管理目標，對化解歷史包袱、確保新增貸款資產(chǎn)質(zhì)量、夯實信貸管理基礎(chǔ)工作發(fā)揮了重要作用。但將不良貸款等同于信用風險，并將不良貸款余額或比率作為核心風險度量指標，存在風險界定主觀性較大，指標準確性與前瞻性不夠等問題。盡管細化貸款分類(如貸款十二級分類)、加大貸款分類檢查力度等工作使這一狀況有所改進，但限于對信用風險認識的偏差，現(xiàn)有風險指標自身科學性不足、存在滯后性等缺陷難以根本克服，從而影響到風險識別和管理的前瞻性與有效性。

1　沒有區(qū)分預期與非預期信用損失。不良貸款在一定程度上反映的是已發(fā)生的信用損失水平，而信用風險強調(diào)不確定性，準確定義應(yīng)該是非預期信用損失，將兩者混淆容易導致風險識別滯后，不利于積極主動地開展風險防范工作。例如，撥備對應(yīng)預期信貸損失，在預期的基礎(chǔ)上提取撥備既能真實準確地反映業(yè)務(wù)收益，也有利于及時提供損失預警。而在敞口被認定為不良貸款后再以此為基礎(chǔ)計提撥備，屬事后行為，還將因收入與損失在時間上的不匹配導致收益失真。

2　難以科學衡量信貸業(yè)務(wù)價值創(chuàng)造情況。盡管防范不良貸款發(fā)生、保持較低不良貸款比率，目前仍既是監(jiān)管當局監(jiān)管要求，也是商業(yè)銀行信用風險管理的重要任務(wù)，但在新形勢下，大量不良貸款已被剝離，責任追究機制普遍建立，操作風險、道德風險大為降低，撥備核銷制度得到加強，特別是作為上市銀行，客觀上要求信用風險管理轉(zhuǎn)向以實現(xiàn)股東價值最大化作為根本目標。當前，商業(yè)銀行信貸管理主要關(guān)注貸款的規(guī)模、結(jié)構(gòu)以及不良貸款的余額與比率等指標，缺乏對真正信用風險，即非預期信用損失的科學度量。在此情況下，無法精確度量信貸業(yè)務(wù)或具體信貸客戶的經(jīng)風險調(diào)整后收益率(RAROC)，從而難以識別和度量具體信貸業(yè)務(wù)或信貸客戶帶來股東增加價值(Shareholder ValueAdded)的正負與多少。

3　未能從信貸組合角度準確度量風險。長期以來，從經(jīng)營、財務(wù)等角度識別與度量單一客戶的信用風險被普遍重視，而對信貸組合的系統(tǒng)性風險或集中風險，則缺乏相應(yīng)準確有效的識別方法與度量工具。傳統(tǒng)信用風險管理模式下，重點關(guān)注現(xiàn)有貸款組合的不良貸款比率，在此標準下，容易忽視信用集中風險。例如，對某行業(yè)信貸(特別是中長期信貸)投放越快、投放量越大，短期內(nèi)該行業(yè)不良貸款比率就越低，如此容易形成惡性循環(huán)，貸款投放進一步集中，而一旦宏觀或行業(yè)形勢變化，則形成剛性損失，難以逆轉(zhuǎn)。此外，隨著宏觀調(diào)控力度加大，信貸組合系統(tǒng)性風險隨之加大，但現(xiàn)有方法或指標難以對此進行度量，無法準確評估宏觀形勢變化對整個信貸組合的潛在影響。

4　無法實現(xiàn)對新型信用風險的有效度量。隨著短期融資券、無擔保企業(yè)債、利率互換等新產(chǎn)品不斷推出，發(fā)行人與交易對手信用風險大量顯現(xiàn)，帶來諸多信用風險度量的新課題。例如，短期融資券“06福禧CP01”，在上海社保案發(fā)后評級被降為c級，暴露出無擔保的短期融資券具有的信用風險。而無擔保企業(yè)債發(fā)行數(shù)量與規(guī)模的擴大使得企業(yè)債券向信用產(chǎn)品本質(zhì)回歸的進程加快，度量、防范相應(yīng)信用風險也日益重要。此外，利率互換等衍生產(chǎn)品的推出，也帶來如何度量信用風險敞口與交易對手信用風險等問題。在傳統(tǒng)模式下，根據(jù)貸款資產(chǎn)質(zhì)量水平與變化趨勢判斷風險大小的做法，無法適用于有價證券、衍生工具業(yè)務(wù)中新型信用風險的識別與度量。而且，金融市場的快速反應(yīng)、金融資產(chǎn)價格的靈敏變化等，也對商業(yè)銀行新型信用風險的度量、監(jiān)測工作提出了更高要求。

(二)風險管理手段相對單一

當前，商業(yè)銀行信用風險管理手段以風險控制為主，輔以風險分散、風險承擔、風險轉(zhuǎn)移等途徑。具

體地，通過設(shè)定信貸限額、壓縮信貸額度、縮短貸款期限、追加抵押物等手段控制風險，采取金融機構(gòu)間組織銀團貸款形式分散風險，通過核銷途徑承擔風險，主要利用信用保險及信貸資產(chǎn)證券化等方式轉(zhuǎn)移風險。

由于風險控制手段具有剛性強、實施難度大等特點，在具體運用中往往處于兩難境地，操作空間受限。例如，貸款往往分批逐筆發(fā)放，短期內(nèi)大幅度壓縮、立即收回不盡現(xiàn)實，而對未到期貸款提前收回更面臨違約責任，也不利于客戶關(guān)系管理；對于經(jīng)營正常但資金緊張的客戶，大幅抽回貸款，反倒加劇其經(jīng)營風險，容易引發(fā)剩余融資的安全性問題。同時。風險控制手段還存在著規(guī)模確定主觀性較強、時機選擇缺乏前瞻性的問題，尤其是在信貸組合風險控制方面。組合信用限額體系尚未全面建立，即便個別實施，也是或參照貸款投放計劃或依據(jù)組合不良貸款比率水平建立簡單的絕對額或比例限額。限額設(shè)定存在較大主觀性，且與風險狀況缺乏關(guān)聯(lián)、反映滯后，往往在發(fā)生較大信貸損失時才緊縮限額，效果不佳。銀團貸款近年雖得到大力發(fā)展，對于分散信用風險起到積極作用，但仍以貸款的一級市場為主；核銷屬于被動的風險承擔方式，流程長、限制多；信用保險也局限于國際貿(mào)易融資中出口信用保險的運用；而信貸資產(chǎn)證券化方式剛剛興起，受風險認識與度量水平不足的制約，面臨諸如如何確定標的資產(chǎn)組合規(guī)模以及選擇標準等實際操作問題?？傮w而言，我國商業(yè)銀行信用風險對沖、出售、轉(zhuǎn)移等手段依然空白或剛剛起步，風險管理手段尚需進一步豐富。

風險管理能力的不足，極大削弱了商業(yè)銀行的信貸核心競爭力，也是造成信貸業(yè)務(wù)諸多問題的根源所在。因此，只有不斷提高風險管理能力，才能有效解決現(xiàn)實矛盾、成功應(yīng)對未來挑戰(zhàn)。

四、提升商業(yè)銀行信貸核心競爭力的對策建議

(一)深化對信用風險管理的科學認識

1　擴大信用風險管理范疇。商業(yè)銀行需要科學地認識和界定信用風險的本質(zhì)及特點，擴大、整合信用風險管理范疇，在傳統(tǒng)的信用風險管理“違約”模式基礎(chǔ)上兼顧“盯市”模式。不但要關(guān)注信用風險的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)來源，管理借款人的違約風險，還需要適應(yīng)信用風險范圍逐步擴大的趨勢，把握廣義上信用風險的屬性來源，管理發(fā)行人與市場交易對手的信用風險(如企業(yè)短期融資券、公司債、衍生工具交易的信用風險)，同時兼顧交易對手(債務(wù)人)信用狀況和履約能力變化導致債權(quán)人資產(chǎn)價值變動發(fā)生損失的風險。

2　樹立科學正確的競爭觀、風險觀，培育良好的風險管理文化。信貸業(yè)務(wù)的競爭不僅僅是追求市場份額、利息收入。其根本目的是為自身及客戶創(chuàng)造價值。信用風險的科學界定、準確識別、精確度量以及有效管理對于獲得與保持持續(xù)競爭優(yōu)勢十分關(guān)鍵。因此，為提升核心競爭力、增強風險管理能力，商業(yè)銀行應(yīng)統(tǒng)一風險認識，在各項經(jīng)營管理工作中深入貫徹董事會制定的風險戰(zhàn)略及風險偏好，使科學先進的風險管理理念、技術(shù)滲透到整個業(yè)務(wù)流程以及員工的行為規(guī)范中，最終在全行范圍內(nèi)形成良好的風險管理文化(或信貸文化)。

(二)著力增強信用風險，特別是組合信用風險的度量能力

信用風險度量是信用風險管理的核心與基礎(chǔ)，精確的風險度量既為相應(yīng)的風險管理手段提供了科學依據(jù)，又有利于風險識別前瞻性與監(jiān)測持續(xù)性的實現(xiàn)。

1　提高風險度量指標的科學性與精確性。今后商業(yè)銀行應(yīng)實現(xiàn)以“不良貸款余額、不良貸款比率”為主要風險度量指標向以“經(jīng)濟資本”為核心的信用風險度量框架轉(zhuǎn)變。通過實施內(nèi)部評級法，確定違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、違約風險敞口(EAD)等信用風險參數(shù)，進而準確計算不同交易、不同客戶信用風險經(jīng)濟資本消耗情況，判斷與比較各自股東價值創(chuàng)造情況，計算相應(yīng)的經(jīng)風險調(diào)整后收益率(RAROC)。在單筆交易信用風險度量基礎(chǔ)之上，更需注重信貸組合系統(tǒng)性風險與集中性風險的度量與管理。我國商業(yè)銀行應(yīng)借鑒Creditrisk+、CreditMetrics等國際主流信用組合模型做法，開發(fā)內(nèi)部信貸組合模型，積極實施信貸組合管理。通過計量行業(yè)、地區(qū)等不同維度信貸組合的經(jīng)濟資本消耗情況，從邊際風險貢獻角度識別與度量信貸集中風險。

2　高度重視壓力測試在信用風險度量中的重要作用。采取以下步驟正確進行壓力測試：先設(shè)定具體的壓力情景，將情景轉(zhuǎn)換為信貸組合模型中系統(tǒng)性因素的壓力值，再模擬組合損失分布，計算非預期損失、經(jīng)濟資本等參數(shù)，確定壓力情景對信貸組合的影響。同時，建立健全系統(tǒng)性風險的監(jiān)測與識別機制。加強對宏觀經(jīng)濟研究，提高對經(jīng)濟周期走勢及物價指數(shù)、利率、匯率等經(jīng)濟參數(shù)的預測精度。在此基礎(chǔ)上設(shè)定不同情景(如GDP增長率下降兩個百分點、電價上調(diào)5％、人民幣兌美元升值10％等)，對自身信貸組合進行壓力測試，及時識別系統(tǒng)性風險及其影響。目前，房地產(chǎn)、交通、能源等行業(yè)信貸集中現(xiàn)象突出，且貸款抵押物也多集中于房地產(chǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)將這些行業(yè)作為定期壓力測試重點。

3　積極探索交易對手信用風險度量方法，為場外交易金融衍生品(如利率互換等)的信用風險管理提供新思路。首先，設(shè)定不同市場情景，利用MonteCarlo模擬方法計算各個時刻的潛在信用風險敞口；其次，結(jié)合潛在信用風險敞口與不同信用事件(交易對手不同的違約率、違約損失率等)，再次進行模擬得到信用損失分布；最后，根據(jù)信用損失分布計算所需經(jīng)濟資本數(shù)量，得出交易對手信用風險大小，進而應(yīng)用于交易決策、產(chǎn)品定價以及風險緩釋手段運用等具體實踐中。

(三)多管齊下，有效實現(xiàn)信用風險的控制、轉(zhuǎn)移與對沖