導語：如何才能寫好一篇公積金政策調(diào)整，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

 

住房公積金作為一種重要的金融工具，在最近一輪房地產(chǎn)調(diào)控中也出臺了系列政策，概括起來主要包括以下三項：

 

調(diào)整住房公積金貸款首付比例：進入 2010 年以來，根據(jù)房地產(chǎn)宏觀經(jīng)濟調(diào)整的要求，部分城市小幅度提高了住房公積金首套住房貸款比例;北京、沈陽、石家莊等城市紛紛大幅度提高二套房首付比例，調(diào)整以后首付比例最低為 40%;大部分城市停止發(fā)放三套以上住房公積金貸款。2010 年 11月 2 日，住建部、財政部、人民銀行、銀監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)的《關于規(guī)范住房公積金個人住房貸款政策有關問題的通知》(下稱《通知》)規(guī)定，對第一套房貸按照 90 平方米上下區(qū)別分別為不低于 30%和20%;第二套住房公積金個人住房貸款首付款比例不得低于 50%，停止發(fā)放第三套房貸。

 

上調(diào)住房公積金存貸款利率：2010 年 10 月住房和城鄉(xiāng)建設部《關于調(diào)整住房公積金存貸款利率的通知》，其中規(guī)定，從 2010 年 10 月20 日起，上調(diào)個人住房公積金貸款利率。五年期以下(含五年)及五年期以上個人住房公積金貸款利率分別上調(diào) 0.17 和 0.18 個百分點。五年期以下(含五年)從 3.33%調(diào)整為 3.50%，五年期以上從 3.87%調(diào)整為 4.05%。2010 年 11 月 2 日，《通知》規(guī)定，個人住房公積金貸款購買第二套住房貸款利率不得低于同期首套住房公積金個人住房貸款利率的 1.1 倍。

 

使用住房公積金建設保障房：2009 年 10 月住房和城鄉(xiāng)建設部《關于利用住房公積金貸款支持保障性住房建設試點工作的實施意見》，其中規(guī)定：在優(yōu)先保證職工提取和個人住房貸款、留足備付準備金的前提下，可將 50%以內(nèi)的住房公積金結余資金貸款支持保障性住房建設，貸款利率按照五年期以上個人住房公積金貸款利率上浮 10%執(zhí)行，嚴格控制貸款規(guī)模，禁止無償調(diào)撥使用。

 

二、住房公積金調(diào)整效果分析

 

住房公積金政策調(diào)整是有利于住房市場穩(wěn)定的。加強保障房建設，有利于擴大住房供應數(shù)量，而且保障房本身價格大大低于商品房價格，有利于住房價格總水平的下降，同時也將極大地打擊房價瘋狂上漲的預期;調(diào)整住房公積金貸款首付比例，尤其是提高二套住房貸款比例和停止發(fā)放三套及以上住房的公積金貸款，則會從公積金這個渠道擠出投機需求，確保自住需求;而自住需求是根據(jù)自身消費預算約束線作出消費決策的，這種需求與房地產(chǎn)價格成反比，有助于住房價格回調(diào)?？傮w而言，這條政策的作用是降低了住房需求的總量，使得需求曲線向左移動;提高公積金貸款利率，公積金貸款利率提高幅度較小，但提高了貸款成本，有利于減少住房需求。

 

三、進一步調(diào)整建議

 

1.進一步提高住房公積金存貸款利率

 

經(jīng)過 2010 年 10 月的調(diào)整以后，住房公積金存貸款利率仍然較低，以五年期住房公積金存貸款利率為例，調(diào)整以后存、貸款利率分別為1.91%和 3.5%。2010 年全年官方公布的通貨膨脹率已經(jīng)接近 3.5%，據(jù)此判斷，則住房公積金實際存款利率為負，而貸款的實際利率接近于零，則意味著購買住房基本上沒有利息成本，而存款人的資金則面臨著貶值的困境。住房公積金的負利率政策不利于從根本上打擊投機需求，因此必須進一步提高住房公積金存貸款利率，至少應該將存款利率提高到 5%以上，對于首套住房申請住房公積金貸款的，應該將貸款利率提高到 8%以上。

 

2.住房公積金首付比例的調(diào)整

 

進入 2010 年以來，我國全面提高住房公積金購買住房首付比例。有些地方對申請住房公積金購買首套住房的首付款比例也做了相應的調(diào)整，有的地方提高到 30%。這種調(diào)整實際上是不利于自住需求得到滿足的，應該保持對申請住房公積金購買首套住房的首付比例保持不變;而對于購買第二、第三套住房的首付比例則可以進一步提高，這樣才有利于打擊投機需求，促進住房價格的穩(wěn)定。

 

3.使用住房公積金建設保障房的建議

 

要完善住房公積金建設保障房的制度建設。一方面要加強資金監(jiān)管，確保住房公積金建設保障房過程中的正確合理使用以及資金安全;另一方面，要通過完善住房公積金參與保障房的機制建設，確保住房公積金能夠保值增值。

篇2

一、調(diào)整優(yōu)化農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)結構，改善農(nóng)牧業(yè)供給體系

農(nóng)牧業(yè)供給側(cè)突出問題是生產(chǎn)還沒能很好地適應市場需求變化，“買難”與“賣難”并存。推進農(nóng)牧業(yè)供給側(cè)結構性改革，始終把市場需求作為“導航燈”，調(diào)整優(yōu)化農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)結構和產(chǎn)品結構，增強農(nóng)畜產(chǎn)品供給結構的適應性和靈活性，創(chuàng)新農(nóng)畜產(chǎn)品供給，為消費者提供更豐富、更優(yōu)質(zhì)、更適銷對路的農(nóng)畜產(chǎn)品。大力實施“糧改飼”和“穩(wěn)羊增牛擴豬禽”發(fā)展思路，挖掘飼草料生產(chǎn)潛力，開展千萬頭肉牛發(fā)展專項行動，在糧食主產(chǎn)區(qū)推動生豬和家禽規(guī)模養(yǎng)殖，不斷優(yōu)化調(diào)整種植業(yè)結構、畜群畜種結構、種養(yǎng)結構，增強發(fā)展的整體性和協(xié)調(diào)性，形成多元支撐的農(nóng)牧業(yè)發(fā)展格局，構建農(nóng)牧有機結合、種養(yǎng)循環(huán)、糧草兼顧的新型農(nóng)牧業(yè)種養(yǎng)結構。圍繞“為養(yǎng)而種，以種促養(yǎng)，以養(yǎng)增收”的目標，結合“糧改飼”試點項目，在農(nóng)區(qū)養(yǎng)殖聚集區(qū)，大力發(fā)展青貯玉米種植；在農(nóng)牧交錯帶，擴大苜蓿等優(yōu)質(zhì)牧草種植面積，鼓勵養(yǎng)殖大戶、規(guī)模化養(yǎng)殖企業(yè)采取土地流轉(zhuǎn)等方式進行規(guī)?；噘A玉米、苜蓿等優(yōu)質(zhì)飼草料種植，提高種植比較效益。統(tǒng)籌考慮種養(yǎng)規(guī)模和環(huán)境消納能力，積極發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)牧業(yè)、漁業(yè)等種養(yǎng)結合循環(huán)農(nóng)牧業(yè)試點示范，實現(xiàn)我區(qū)農(nóng)牧業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

（一）調(diào)整優(yōu)化種植業(yè)結構

依托我區(qū)資源優(yōu)勢，順應自然、順應環(huán)境、順應資源稟賦，大力發(fā)展我區(qū)強筋小麥、優(yōu)質(zhì)稻米、高蛋白大豆、綠豆、蕎麥、莜麥、谷子等綠色特色產(chǎn)業(yè)，將資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢、產(chǎn)品優(yōu)勢和競爭優(yōu)勢。優(yōu)化玉米品種種植結構，重點圍繞玉米深加工企業(yè)需求，推廣種植加工專用品種；圍繞農(nóng)區(qū)畜牧業(yè)聚集區(qū)、農(nóng)牧業(yè)交錯區(qū)養(yǎng)畜需求，推廣種植專用青貯或糧飼兼用活成熟品種。大力發(fā)展馬鈴薯主食化的同時，圍繞脫毒種薯、加工專用薯和鮮食商品薯“三薯”協(xié)調(diào)發(fā)展，提高優(yōu)質(zhì)、早熟、專用品種和適合主食產(chǎn)品開發(fā)的品種種植比例，到2020年，全區(qū)馬鈴薯脫毒種薯、加工專用薯、鮮食薯種植面積達到2：3：5的比例。大豆在穩(wěn)定高油大豆基礎上，擴大高蛋白大豆、芽豆和豆?jié){豆、豆腐豆等品種種植面積。加大蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展力度，重點突出標準化生產(chǎn)和質(zhì)量安全，促進設施蔬菜、露地冷涼蔬菜、加工蔬菜協(xié)調(diào)發(fā)展，建立豐富多樣、優(yōu)質(zhì)安全、營養(yǎng)健康的放心蔬菜基地，到2020年，全區(qū)設施蔬菜面積達到350萬畝。

（二）調(diào)整優(yōu)化畜牧業(yè)結構

圍繞供給側(cè)結構性改革，發(fā)揮我區(qū)科爾沁肉牛和錫林郭勒、呼倫貝爾、巴彥淖爾肉羊等地域品牌優(yōu)勢，加快種養(yǎng)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。牧區(qū)穩(wěn)定養(yǎng)殖規(guī)模，提高個體單產(chǎn)，提升草原品牌核心競爭力；農(nóng)區(qū)增加牲畜數(shù)量，提高繁殖率，提高品質(zhì)效益。調(diào)整優(yōu)化基礎母畜種群結構數(shù)量，繼續(xù)實施以提升牲畜個體產(chǎn)出為目標的“雙百千萬高產(chǎn)創(chuàng)建工程”，加快品種改良步伐，通過提高牲畜個體產(chǎn)出，提升養(yǎng)殖效益。加強引進和自繁相結合，促進優(yōu)質(zhì)肉牛提質(zhì)增量，實現(xiàn)北繁南育。

二、調(diào)整優(yōu)化農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)布局，匹配資源配置

目前我區(qū)農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)區(qū)域布局結構與資源稟賦條件不盡匹配，應主動適應資源稟賦、市場條件、比較優(yōu)勢等方面變化，堅持以農(nóng)牧業(yè)資源環(huán)境承載力為基準，以農(nóng)牧業(yè)可持續(xù)發(fā)展為前提，以農(nóng)牧業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展為目標，進一步優(yōu)化區(qū)域布局，推動糧經(jīng)飼統(tǒng)籌、農(nóng)牧漁結合、種養(yǎng)加一體、一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，因地制宜，宜糧則糧、宜經(jīng)則經(jīng)、宜草則草、宜牧則牧、宜漁則漁，著力推進農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)力布局優(yōu)化升級，提高農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)與資源環(huán)境匹配度。

（一）優(yōu)化種植業(yè)區(qū)域布局

河套土默川平原農(nóng)牧業(yè)主產(chǎn)區(qū)、西遼河流域農(nóng)牧業(yè)主產(chǎn)區(qū)及大興安嶺沿麓、陰山北麓農(nóng)牧業(yè)發(fā)展帶等。加大玉米功能區(qū)建設，重點支持光熱水資源豐富的西遼河流域、土默川平原和河套平原等優(yōu)勢區(qū)域發(fā)展籽粒玉米生產(chǎn)，提升優(yōu)勢區(qū)域集中度和規(guī)?；衩追N植水平，提高玉米單產(chǎn)水平和產(chǎn)品質(zhì)量；鼓勵農(nóng)區(qū)養(yǎng)殖聚集區(qū)和農(nóng)牧交錯帶發(fā)展糧飼兼用全株青貯玉米生產(chǎn)；壓縮高海拔、高緯度、冷涼及嚴重干旱區(qū)域玉米生產(chǎn)。建設馬鈴薯產(chǎn)業(yè)帶，重點建設我區(qū)中西部陰山沿麓和東部大興安嶺沿麓產(chǎn)業(yè)帶，大力實施馬鈴薯主食化戰(zhàn)略，優(yōu)化馬鈴薯種薯、加工專用薯和鮮食薯區(qū)域布局和種植結構調(diào)整，提高基地生產(chǎn)水平和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營程度，加大儲藏和市場流通體系建設力度，在不斷擴大現(xiàn)有加工企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的基礎上，積極引進一批高標準、高技術含量的馬鈴薯加工企業(yè)，開發(fā)多元化產(chǎn)品，提高我區(qū)馬鈴薯的加工轉(zhuǎn)化率和附加值。建設優(yōu)質(zhì)大豆產(chǎn)業(yè)帶，支持呼倫貝爾市、興安盟等盟市東部主產(chǎn)區(qū)發(fā)展非轉(zhuǎn)基因、綠色、有機大豆生產(chǎn)，鼓勵中西部地區(qū)發(fā)展鮮食豆和功能豆生產(chǎn)。大力推廣糧豆輪作種植模式，發(fā)揮東北地區(qū)種植大豆的傳統(tǒng)優(yōu)勢，促進結構調(diào)整與用地養(yǎng)地相結合。到2020年，力爭大豆種植面積恢復到1200萬畝。建設設施蔬菜基地，突出區(qū)域特色和規(guī)模優(yōu)勢，優(yōu)化整合各種資源，重點打造東部設施蔬菜外向型基地、中東部環(huán)京設施基地、中西部環(huán)城設施基地、西部出口設施基地等具有區(qū)域特色的四大設施生產(chǎn)基地。到2020年全區(qū)設施蔬菜面積達到350萬畝。

（二）優(yōu)化養(yǎng)殖業(yè)區(qū)域布局

重點優(yōu)化西遼河流域農(nóng)牧業(yè)主產(chǎn)區(qū)、大興安嶺東麓農(nóng)牧業(yè)發(fā)展帶、呼倫貝爾―錫林郭勒草原畜牧業(yè)發(fā)展帶、河套―土默川平原農(nóng)牧業(yè)主產(chǎn)區(qū)等區(qū)域布局。發(fā)展草食畜牧業(yè)，在呼倫貝爾市、錫林郭勒盟和阿拉善盟地區(qū)建立人工、半人工草場，調(diào)整放牧牲畜規(guī)模和畜群結構，采用分區(qū)輪牧、移場放牧和封育保護相結合的辦法建設牧場。在興安盟、通遼、赤峰、土默川平原、鄂爾多斯等玉米產(chǎn)區(qū)和飼草料充足的農(nóng)牧區(qū)，加快發(fā)展畜牧業(yè)養(yǎng)殖、生產(chǎn)及加工，實行種植業(yè)+畜牧業(yè)的發(fā)展模式，增加畜產(chǎn)品產(chǎn)量，滿足市場需求，延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，增加農(nóng)牧民收入。發(fā)展良種高產(chǎn)奶牛業(yè)，在乳品加工業(yè)較為發(fā)達的呼市、包頭等城市郊區(qū)和呼倫貝爾市嶺北地區(qū)，重點支持土默川平原區(qū)、河套平原農(nóng)業(yè)區(qū)、錫林郭勒盟和烏蘭察布市農(nóng)牧交錯區(qū)、科爾沁草原和西遼河平原區(qū)、呼倫貝爾市大興安嶺嶺西區(qū)的“五大牛奶生產(chǎn)區(qū)”。推進乳品企業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；?、現(xiàn)代化和集團化發(fā)展，支持乳品企業(yè)在國內(nèi)有奶源優(yōu)勢的地區(qū)加大產(chǎn)能布局。發(fā)展肉牛產(chǎn)業(yè)，落實“穩(wěn)羊增?！卑l(fā)展思路，大力實施千萬頭肉牛發(fā)展規(guī)劃，圍繞中東部傳統(tǒng)肉牛養(yǎng)殖區(qū)和西部高端肉牛養(yǎng)殖新興區(qū)，積極培育優(yōu)質(zhì)肉牛品種，優(yōu)化畜群畜種結構，突出發(fā)展肉牛標準化規(guī)模養(yǎng)殖，提高肉?；A母牛畜種群數(shù)量和個體產(chǎn)量。到2020年，優(yōu)質(zhì)肉牛存欄達到1000萬頭。發(fā)展肉羊產(chǎn)業(yè)，推進以呼倫貝爾羊、烏珠穆沁羊、昭烏達羊為主導品種的東北肉羊產(chǎn)業(yè)帶，以烏珠穆沁羊、蘇尼特肉羊為主導品種的錫林郭勒草原肉羊產(chǎn)業(yè)帶，以巴美羊、引進羊與當?shù)匮蜻M行經(jīng)濟雜交改良為主導的沿黃肉羊產(chǎn)業(yè)帶等三大肉羊養(yǎng)殖帶建設。承接生豬家禽產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，充分發(fā)揮我區(qū)土地資源和玉米種植廣以及病原少、減排容量大等優(yōu)勢條件，積極承接華中、華東、華南、長三角、珠三角等生豬家禽產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，按照“規(guī)?；?、工廠化、生態(tài)化”的高起點標準，積極推動大型養(yǎng)殖企業(yè)入駐糧食主產(chǎn)區(qū)，帶動養(yǎng)殖戶發(fā)展生豬家禽養(yǎng)殖。到2020年，力爭全區(qū)生豬存欄達到3000萬頭，禽存欄達到1億羽以上。發(fā)展水產(chǎn)健康養(yǎng)殖，鼓勵發(fā)展池塘健康養(yǎng)殖、湖泊水庫生態(tài)養(yǎng)殖、稻田養(yǎng)殖、休閑漁業(yè)等。發(fā)展地方名優(yōu)特色優(yōu)勢水產(chǎn)品養(yǎng)殖，推廣水產(chǎn)良種良法、標準化生產(chǎn)、節(jié)水節(jié)地設施漁業(yè)、先進漁機漁具和節(jié)能減排技術，創(chuàng)建水產(chǎn)標準化健康養(yǎng)殖示范基地。

（三）優(yōu)化草產(chǎn)業(yè)區(qū)域布局

中西部干旱荒漠草原保護區(qū)，以種植半灌木和飼用灌木為主。在有節(jié)水灌溉保證的塊地可種植苜蓿，或苜蓿、沙打旺與多年生禾草冰草、老芒麥混播可獲較高產(chǎn)草量。中西部黃河流域平原丘陵優(yōu)勢區(qū)，適于牧草制種和人工種草，可采取節(jié)水灌溉和旱作并重的方略，大力發(fā)展優(yōu)質(zhì)人工草地；在節(jié)水灌溉的條件下，通過對棄耕地和中低產(chǎn)田改造，推行糧草輪作。東部西遼河―嫩江流域平原丘陵優(yōu)勢區(qū)，在平原區(qū)可大力推行草田輪作，發(fā)展農(nóng)田草地；在丘陵山區(qū)可大力發(fā)展牧草旱作種植，推廣套種、混種等方式；在沙地區(qū)，合理開發(fā)利用水資源，適度發(fā)展高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)苜蓿草產(chǎn)業(yè)。中北東北部錫林郭勒及呼倫貝爾草原優(yōu)勢區(qū)，適宜種植蒙古冰草、老芒麥、披堿草、無芒雀麥、羊草、雜種冰草等，形成了內(nèi)蒙古中北和東北部多年生禾本科牧草種植核心區(qū)，重點發(fā)展以豆科牧草與多年生禾草混播的人工草地。

篇3

（一）住房公積金貸款對低收入家庭幫助有限

房改以后，中國房地產(chǎn)市場全面推進了市場化改革，在市場化運作下，房價出現(xiàn)了持續(xù)快速上漲的情況。這種情況下，大多數(shù)低收入群體由于收入低，難以付齊首付款，對于公積金因此也難以使用。相反的情況，高收入者則能充分利用住房公積金進行購房。實際上，公積金演變成低收入者繳納，高收入者使用的尷尬局面。同時，在公積金貸款政策上，存在著傾斜高收入者的問題，現(xiàn)行的貸款制度，貸款數(shù)額與公積金繳納數(shù)額成正比，高低收入者在公積金貸款額之間形成了巨大的差距，較少地享受到住房公積金的政策性低息貸款的好處。

（二）住房公積金覆蓋面沒有惠及大眾

從目前的住房公積金覆蓋來看，存在著覆蓋率低的問題。其主要覆蓋面集中效益較好的壟斷行業(yè)、大型國有企業(yè)、股份制企業(yè)和行政事業(yè)等單位，這些單位的職工大多為高收入者。在國有企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中產(chǎn)生的大量下崗員工，私營企業(yè)合同工、個體經(jīng)營戶、農(nóng)民工、自由職業(yè)者等卻沒有涵蓋進來。據(jù)資料顯示，截止到2007年末，我國住房公積金的繳存人數(shù)為7187.91萬人，與全國幾億的在崗員工基數(shù)相比較，覆蓋率仍然很低，最需要得到住房保障的人群沒有受益。

（三）繳存基數(shù)和提取政策不夠科學合理

在繳存基數(shù)上，目前的政策上，對繳存基數(shù)沒有合理明確的界定，主要以繳納者的工資基數(shù)為參照，同時制度只規(guī)定繳存公積金的基數(shù)上限，并沒有限定下限，這種制度導致了低收入職工的公積金繳存額明顯偏低的問題，進而導致公積金分配的不合理。在一些效益一般的單位，職工公積金繳納數(shù)額不足百元，而效益較好的單位，繳納數(shù)額則高達千元以上。在公積金提取上，目前的政策上，繳納物業(yè)管理費、支付房租、家庭裝修等住房消費不能夠提取使用公積金。例如，低收入者往往租房生活，房租就是一筆較大的開支，但由于公積金不能使用,只得望房興嘆。

二、住房公積金如何幫助低收入家庭解決住房困難思考

（一）強化貸款政策對低收入家庭的傾斜力度

結合低收入者的實際困難，應對現(xiàn)有貸款政策從低收入者貸款政策制定和首付比例調(diào)整等方面進行調(diào)整，在政策上扶助低收入家庭。低收入者貸款政策制定，就是在低收入家庭購房時，提供貼息貸款，住房公積金管理中心向購房者發(fā)放一定的利息補貼，減輕低收入者的還款壓力。首付比例調(diào)整，針對首付往往是低收入者購房的主要制約因素的情況，在政策上應進行相應的調(diào)整，按照低收入者的具體收入情況，劃分相應的等級，針對不同的等級設定不同的貸款利率和貸款額度，扶持低收入群體購房。

（二）擴大住房公積金的覆蓋面

在政策上，要強制推行住房公積金繳納制度，將民營企業(yè)、外資企業(yè)等全面納入住房公積金繳納范疇，使個體小企業(yè)職工、困難企業(yè)職工、個體經(jīng)營者以及農(nóng)民工享受這一政策，同時應加強監(jiān)管，對各單位住房公積金建立情況進行考核，提高人們享有住房公積金權益的意識，擴大覆蓋面，對不建立住房公積金制度的企業(yè)單位，加大處罰力度，確保實施。在機制創(chuàng)新上，可以探索住宅儲蓄機制建立，對于沒有條件繳納住房公積金的低收入者，在政策上參照住房公積金的貸款和首付等政策，通過個人自愿建立住宅儲蓄賬戶的方式，彌補公積金的不足，進一步擴大覆蓋面，扶持低收入群體。

（三）完善公積金繳納基數(shù)和提取辦法

在公積金繳納基數(shù)上，公積金管理部門應進行合理測算，對低收入者的公積金的繳納最低金額進行明確規(guī)定，規(guī)范公積金繳存，同時限制并降低高收入者的繳存上限，障其權益。在公積金提取上，在辦法上應允許低收入群體提取住房公積金用于物業(yè)管理費、房租、住房維修等住房消費，提高低收入群體對住房公積金的使用率。對于生活確實困難的低收入者，可以進行人性化管理，在取得相關證明的情況下，允許其提取公積金用于其日常生活支出。

篇4

關鍵詞：存貸比;住房公積金;安全保障

住房公積金作為城鎮(zhèn)住房保障體系的重要組成部分，是國家為解決職工住房困難，改善職工居住條件而建立的一項強制性的長期住房保障儲蓄制度。住房公積金貸款是其發(fā)揮住房保障作用的抓手，住房公積金"存貸比"是住房公積金安全性的指標之一，下面從住房公積金"存貸比"指標來探討其安全性與保障性。

1 指標定義及分析

"存貸比"即存貸款比率，住房公積金的"存貸比"是指住房公積金的貸款余額與住房公積金歸集余額的比率。

若住房公積金"存貸比"過小，住房公積金資金安全性得到保證，但互、保障性不能得到充分發(fā)揮，對繳存職工解決自住住房需求支持不足。同時其管理部門獲取的增值收益減少，不能提供更多的城市廉租住房建設資金;若住房公積金"存貸比"過大，其互、保障性，收益能增加，但也直接導致住房公積金支付能力下降，住房公積金的安全不能得到有效保證。

2 公積金"存貸比"現(xiàn)狀及分析

據(jù)統(tǒng)計，大多數(shù)中西部省市住房公積金的"存貸比"不足50%，東部沿海發(fā)達地區(qū)城市尤其長三角地區(qū)的住房公積金"存貸比"一直非常高，普遍超過75%以上，資金十分吃緊。住建部住房公積金監(jiān)管司的統(tǒng)計資料顯示，直轄市和東部地區(qū)的住房公積金使用較好，"存貸比"較高，而西部地區(qū)及廣東、海南等省份住房公積金使用率不高，"存貸比"較低。

3 采取科學有效的措施應對

當住房公積金"存貸比"過高或過低時，我們要適時采取有效方法調(diào)整住房公積金管理政策。

（一）當"存貸比"過高時

（1）調(diào)整住房公積金貸款政策，提高貸款門檻

當"存貸比"過高時，首先要降低住房公積金貸款最高額度，可貸額度可與住房公積金繳存基數(shù)或繳存余額掛鉤;二是提高貸款首付房款比例，特別是"二套房"貸款的首付比例可在原定基礎上提高10%-20%;三是對購房類型、購房面積作出限制。貸款可重點向中低收入人群、中小面積和首次購房者傾斜，對期房、別墅采取控制，停止單套建筑面積在140平方米以上的非普通住房貸款;嚴格控制投資、投機性購房和多套房貸款等;四是取消或限制二次貸款，對二次（含二次）以上申請住房公積金貸款的，時間需間隔5年以上，可貸額度減半;五是提高職工還款能力的要求，嚴格要求職工月還款額不低于家庭月收入30%-50%;六是縮短貸款期限，控制貸款人的年齡限制。

（2）實行排隊制，延緩放貸節(jié)奏

住房公積金貸款資金緊張時，住房公積金管理部門根據(jù)每月住房公積金歸集、提取等綜合因素制定每月住房公積金貸款放貸計劃，實行總量控制，超出當月使用計劃的，按照一定的順序，實行排隊等候制度。

（3）推行"公轉(zhuǎn)商"政策，緩解資金壓力，減少等待時間

所謂"公轉(zhuǎn)商"，是指在住房公積金貸款資金緊張，排隊輪候時間較長的情況下，符合住房公積金貸款條件的購房借款人在市住房公積金管理中心審批同意的貸款額度內(nèi)，由中心指定的銀行向購房借款人發(fā)放商業(yè)性個人住房貸款先行用于支付購房款，當住房公積金資金充裕時，再將商業(yè)性個人住房貸款置換轉(zhuǎn)為住房公積金貸款。需要說明一點，商業(yè)性個人住房貸款與住房公積金貸款利率之間的差額由公積金中心補貼。

（4）有條件的地方可從政府等部門調(diào)劑資金

有條件的地方可從財政、城投等部門調(diào)劑或拆借資金用于發(fā)放住房公積金貸款，暫時緩解住房公積金貸款資金的壓力。

（二）"存貸比"過低時

（1）調(diào)整住房公積金貸款政策，放寬貸款條件

一是連續(xù)、足額繳存住房公積金由一年變?yōu)榘肽?二是提高住房公積金貸款最高額度;三是降低貸款首付房款比例;四是延長貸款人年齡期限;五是放寬職工還款能力的限制;六是取消二次貸款限制;七是取消購房面積限制等。

（2）創(chuàng)新貸款模式

探索開展貼息貸款和"商轉(zhuǎn)公"業(yè)務。貼息貸款就是針對中低收入人群購買80平方米內(nèi)自住房而申請住房公積金貸款的，根據(jù)他們的家庭收入情況給予利率下浮，使貸款利率與家庭收入成正比，收入越低，執(zhí)行的貸款利率越低，其中的利息差由住房公積金管理部門進行補貼，貼息程度隨著家庭收入情況變化而變化，當他們的家庭收入情況好轉(zhuǎn)時將原先的貼息逐步減少直至轉(zhuǎn)為正常利率貸款。"商轉(zhuǎn)公"業(yè)務是商業(yè)個人住房貸款轉(zhuǎn)住房公積金貸款的簡稱，可以增加公積金貸款金額。

（3）加大貸款發(fā)放范圍

擴大公積金貸款發(fā)放范圍，讓更多的中低收入人群受益。

（4）其他政策配合

適當放寬提取政策，適時限制已經(jīng)貸款的職工提前償還貸款，減少貸款回收。

參考文獻：

篇5

只要企業(yè)和個人之間有勞動關系，不論個人是否有北京市戶口，單位必須為其交納住房公積金。近日，北京市政府法制辦公室向社會公布了今年市政府立法計劃。其中《住房公積金管理辦法》被納入政府今年計劃完成的28項法規(guī)之中。住房公積金在體現(xiàn)社會福利的同時，也為降低個人所得稅稅負提供了可能。

根據(jù)相關規(guī)定，企業(yè)和個人按照國家或地方政府規(guī)定的比例提取并向指定金融機構實際繳付的住房公積金、醫(yī)療保險金、基本養(yǎng)老保險金，不計入個人當期的工資、薪金收入，免予繳納個人所得稅。由于住房公積金是直接存入個人賬戶，加之各地關于住房公積金的繳存基數(shù)和比例都有一個幅度范圍，這就為我們利用住房公積金政策來調(diào)整企業(yè)工資福利結構，降低個人所得稅稅負提供了可能。

調(diào)整繳存數(shù)額降低稅負

例：南京某外商投資企業(yè)財務經(jīng)理2003年月工資收入6000元，該單位按3000元繳存基數(shù)、10%的繳存比例為其繳納住房公積金。這樣，單位承擔300元，個人承擔300元，不考慮其他扣除因素，該經(jīng)理應納個人所得稅為（6000－300－800）×15%－125=610元。

根據(jù)南京市規(guī)定，南京市范圍內(nèi)外商投資和港澳臺商投資企業(yè)單位和個人的繳存比例為10%～12%，繳存基數(shù)為個人月平均工資，如果月平均工資水平高于5000元的按5000元計算。

根據(jù)以上所述，我們可以通過調(diào)整住房公積金繳存數(shù)額來降低個人所得稅稅負。

在單位繳存比例不變的情況下，個人可以與單位協(xié)商，提高個人繳存的基數(shù)和比例，以上面例子，個人可以提出自己按5000元、12%的標準繳納住房公積金，這樣，個人繳存的數(shù)額為600元，比先前個人多繳納300元，多繳的這部分在政府規(guī)定的范圍內(nèi)，是符合免繳個人所得稅的規(guī)定的。在這種情況下，該經(jīng)理應納個人所得稅為565元，少納個人所得稅45元。

補繳以往年度數(shù)額減稅負

有些地方政府還有補繳以前年度的住房公積金免交個人所得稅的規(guī)定。

例：小李是廣州開發(fā)區(qū)內(nèi)一家大型外企的技術員，最近，公司決定為小李補繳1998年至2002年共五年的住房公積金合計2.44萬元，公司、小李各負擔一半。這樣，小李就相當于間接取得了1.22萬元的獎金。

廣州市地稅局專業(yè)人士解釋，單位和個人以前年度沒有繳納住房公積金，現(xiàn)在按國家或地方政府規(guī)定的比例或標準補繳住房公積金的，對于單位繳付部分，不計入個人當月的工資薪金收入，免予征收個人所得稅；對于個人繳付部分，允許從補交當月的工資薪金收入中稅前扣除，補交當月不足扣除的，可在以后12個月內(nèi)計算分攤扣除。

按照上述規(guī)定，小李個人負擔的1.22萬元住房公積金款，可以從補交當月的工資里稅前扣除。假設小李每月工資為5000元，在補交住房公積金當月就可稅前扣除5000元，剩下的7200元還可以逐月按其工資收入作稅前扣除，直到逐月扣完為止，但最長不能超過12個月扣除。

看好地方政策入手

上述是以兩個城市為例，事實上，國家對繳存住房公積金的月工資基數(shù)和繳存比例只有一個指導性的規(guī)定，具體的實施細則由各地方政府頒布?！蛾P于住房公積金管理若干問題指導意見》中規(guī)定“設區(qū)城市（含地、州、盟，下同）應當結合當?shù)亟?jīng)濟、社會發(fā)展情況，統(tǒng)籌兼顧各方面承受能力，嚴格按照《條例》規(guī)定程序，合理確定住房公積金繳存比例。單位和職工繳存比例不應低于5%，原則上不高于12%”、“繳存住房公積金的月工資基數(shù)，原則上不應超過職工工作地所在設區(qū)城市統(tǒng)計部門公布的上一年度職工月平均工資的2倍或3倍?！?/p>

對于北京市，也有一套相關的住房公積金繳存管理政策。

按照國務院《住房公積金管理條例》（國務院令第350號）規(guī)定，北京住房公積金管理委員會《關于北京2005年住房公積金繳存有關問題的通知》確定北京2005年度（2005年7月1日至2006年6月30日）住房公積金繳存比例和繳存上限，7月1日起由2004年的1202元提高到1417元，比2004年提高了215元。從2002年開始每年設置上限，這一數(shù)字一直在攀升，2002年為744元，2003年為880元，2004年為1202元。根據(jù)市政府2002年確定的原則，2005年住房公積金年度的繳存額上限按照2004年職工月均工資的300％，分別乘以單位和職工住房公積金繳存比例確定。

北京市住房公積金管理中心有關人士介紹，2005年住房公積金繳存比例政策沒變，繳存比例仍為8％，有條件的單位（北京市為“有條件的企業(yè)”）住房公積金繳存比例可以為10％。

北京市將要出臺的管理辦法是在2002年國務院進行修改重新頒布的《住房公積金管理條例》基礎上的細化，譬如在國家的法規(guī)上對如果沒有北京市戶口的人員是否能有住房公積金的問題沒有明確，而此次將要出臺的《辦法》將會明確，只要企業(yè)和個人之間有勞動關系，不論個人是否有北京市戶口，單位必須交納住房公積金。目前上海和天津已經(jīng)對住房公積金進行了地方性立法。

《錢經(jīng)》提示：納稅人在運用住房公積金節(jié)稅的同時也要注意以下幾個問題。

1．超規(guī)定繳存或未經(jīng)批準超上限繳存住房公積金的部分，單位不得列入成本或費用；職工照章繳納個人所得稅。

2．有些地方政府有“補充住房公積金”的規(guī)定，北京市住房公積金管理中心2004年決定，有條件的企業(yè)本著自愿原則可為所在企業(yè)從業(yè)人員建立補充住房公積金，其繳存比例比原公積金繳存比例上限提高10個百分點，達到20％。但超出部分不論對企業(yè)還是個人而言都不再享有免稅政策。但是，根據(jù)現(xiàn)行個人所得稅法和住房公積金有關規(guī)定，單位和職工繳納的補充住房公積金應計入發(fā)放當月個人的工資、薪金收入，合并計征個人所得稅，“補充住房公積金”并不適用免稅規(guī)定。

篇6

金融網(wǎng)權威山東聊城市職工住房公積金賬戶存款利率上調(diào)至1.5%，更多山東聊城市職工住房公積金賬戶存款利率上調(diào)至1.5%相關信息請訪問金融網(wǎng)。 2月25日，從市住房公積金管理中心了解到，自2016年2月21日起，聊城將職工住房公積金賬戶存款利率，由現(xiàn)行按照歸集時間執(zhí)行活期和三個月存款基準利率，調(diào)整為統(tǒng)一按一年期定期存款基準利率執(zhí)行。

根據(jù)中國人民銀行、住房城鄉(xiāng)建設部、財政部印發(fā)《關于完善職工住房公積金賬戶存款利率形成機制的通知》(銀發(fā)〔2016〕43號)，市住房公積金管理中心及時將這一政策“落地”，跟進調(diào)整我市職工住房公積金賬戶存款利率。具體調(diào)整方式為，當年繳存的公積金由調(diào)整前0.35%的年利率，調(diào)整為一年期定期存款基準利率，即年利率為1.5%;上年結轉(zhuǎn)的公積金由調(diào)整前1.10%的年利率，調(diào)整為一年期定期存款基準利率，即年利率為1.5%。

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篇7

一、明確制度定位，將“保障公平”作為制度建設的核心內(nèi)容

住房公積金制度本身，融合了住房金融、住房補貼、稅收減免和支持公共住房供應體系四種功能，目前我國住房公積金制度缺乏公平性，在住房公積金的繳存、覆蓋面以及存貸關系之中表現(xiàn)出對已受市場化住房排擠的中低收入群體特別是低收入群體的社會排斥。住房公積金制度進一步發(fā)展必須對制度進行明確定位，同時將“保障公平”作為住房公積金制度的核心內(nèi)容，從而有效發(fā)揮提高中低收入群體購買自住住房能力的作用，充分體現(xiàn)建立制度的設計目標，維護社會公平。

二、加強法制建設，規(guī)范住房公積金管理

新加坡之所以成功推行了公積金制度，與其嚴格而系統(tǒng)的立法是分不開的。我國也亟待出臺高效力層次的法律規(guī)范，以此調(diào)整住房公積金的公平性缺失現(xiàn)象。

1、通過立法強制城鎮(zhèn)單位為進城務工人員繳交住房公積金

非公經(jīng)濟領域中的住房公積金繳存是當前擴大住房公積金覆蓋面的重點，應把外資、民資、私營企業(yè)等非公有制經(jīng)濟領域等更多的在實際執(zhí)行中未納入到住房公積金保障體系中的單位和個人納入進來。通過自愿的原則，逐步將住房公積金覆蓋面由現(xiàn)行的在職職工擴大到包括城市靈活就業(yè)人員、流動人口等社會群體在內(nèi)的各類人員，“制度全覆蓋”向“人群全覆蓋”轉(zhuǎn)變。

2、擴大住房公積金使用范圍，惠及低收入者

住房公積金制度建立的目標是解決和改善城鎮(zhèn)職工的住房條件，而購房并非住房消費的唯一方式?？蓪⒉糠殖鞘泻玫淖龇右酝茝V，多渠道的用好住房公積金，滿足職工群眾住房需求。如對部分低收入群體，買不起住房，只能通過租房解決居住困難的，全國絕大多數(shù)住房公積金中心都制定了困難職工提取住房公積金支付房租的政策，特別是國家公共租賃住房政策出臺以后，各地公積金中心跟隨著出臺了公共租賃住房租金可以用住房公積金全額支付的扶持政策。對于家庭特殊變故、有特殊困難的職工，沒有錢應付家庭的特殊困難時，職工可以提取住房公積金作為應急資金使用。

3、建立更為合理的貸款機制

一是應建立住房公積金繳存職工可以平等獲得個貸權利的機制?？啥ㄆ谠u估所有繳存職工的公積金個人賬戶資金積累情況、公積金貸款使用情況、個人信用狀況等，計算出他們對住房公積金制度的貢獻值，然后根據(jù)評估值的高低來決定住房公積金貸款人的資格、其獲得的住房公積金貸款額度、及其公積金貸款的先后順序。

二是創(chuàng)新貸款業(yè)務品種，將部分城市好的做法向全國推廣。如大連市近年來推出的還款方式轉(zhuǎn)換、保險費補貼、轉(zhuǎn)公積金貸款、房屋互換置換貸款、貸款貼息、回遷房貸款等。

三是適當推行個貸差別政策，在確保貸款風險可控的前提下，向中低收入人群傾斜。住房公積金個貸政策的調(diào)整，可在額度、利率、貸款成數(shù)、還款方式、購房情況等方面，設計向中低收入人群傾斜政策。例如可嚴格購房套數(shù)的認定標準、根據(jù)較合理的貸款評估條件對高繳存者降低貸款額度、對低繳存者提高貸款額度等。另外，可設計基本政策和附加政策疊加的個貸政策。基本政策面向所有繳存職工，是與職工繳存義務相對等的貸款權利的體現(xiàn)；附加政策是對符合特定條件的繳存職工給予優(yōu)惠貸款的政策。

4、拓寬投資渠道提高保值增值功能

全國社保基金成立以來，年收益率達9%，基本是住房公積金的8倍。建議在投資管理上，給住房公積金和全國社保基金同樣的待遇，拓寬其投資渠道，允許其投資資本市場，既可提高收益，又解決資金沉淀問題。

三、 建立全國統(tǒng)一的資金市場，調(diào)劑資金余缺

現(xiàn)有的管理體制下，住房公積金實行屬地化管理，一方面因地區(qū)發(fā)展不均衡可導致出現(xiàn)住房公積金發(fā)展不平衡的現(xiàn)象；另一方面資金不能跨區(qū)流動，會導致一些地方資金不足而另一些地方資金閑置的極端情況，資金流動缺乏平臺，使用效率不均衡。建議在一定范圍內(nèi)，甚至全國范圍內(nèi)對住房公積金進行統(tǒng)一調(diào)配，有利于提高資金的運作效率，解決目前因地區(qū)發(fā)展不均衡所引發(fā)的住房公積金制度的不公平問題。

四、探索通過利率自由化將增值收益返還給儲戶

建議適度放松住房公積金存貸款利率管制，使住房公積金存貸款實現(xiàn)利率自由化，并通過運作，以更高的公積金存款利率或者更低的公積金貸款利率使廣大職工享受到增值收益帶來的實惠，實現(xiàn)最大范圍的公平。

一是根據(jù)住房公積金不同于商業(yè)銀行其他存款的特殊性，適當提高繳存職工住房公積金存款利率，使其不低于各檔期普通儲蓄存款利率，或者按繳存時間長短采用浮動利率政策，例如繳滿5年者，可提高其住房公積金存款利率。這樣，既保證了所有參繳職工的權益，同時也可調(diào)動私企及個體工商戶等游離于政策之外的“非正規(guī)”就業(yè)者參繳住房公積金的積極性。

篇8

關鍵詞：住房公積金 增值收益 政策建議

中圖分類號：TU113.5+41文獻標識碼：A

一、增值收益產(chǎn)生以及分配使用現(xiàn)狀

（一）增值收益的概念

財政部《住房公積金財務管理辦法》（財綜字[1999]59號）規(guī)定：住房公積金的增值收益是指住房公積金業(yè)務收入與業(yè)務支出的差額。住房公積金的業(yè)務收入包括委托存款利息收入、委托貸款利息收入、國家債券利息收入和其他收入。住房公積金業(yè)務支出包括住房公積金利息支出和手續(xù)費支出（指歸集手續(xù)費支出和貸款手續(xù)費支出）。

（二）增值收益的分配使用的相關規(guī)定

2002年修訂的《住房公積金管理條例》（以下簡稱“《條例》”）第29條規(guī)定“住房公積金的增值收益應當存入住房公積金管理中心在受委托銀行開立的住房公積金增值收益專戶，用于建立住房公積金貸款風險準備金、住房公積金管理中心的管理費用和建設城市廉租住房的補充資金”。

《財政部關于住房公積金財務管理補充規(guī)定的通知》（財綜字[1999]149號）規(guī)定“建立住房公積金貸款風險準備金的比例，按不低于住房公積金增值收益60%核定，或按不低于年度住房公積金貸款余額的1%核定，從住房公積金增值收益中分配?！?/p>

（三）增值收益及分配的基本情況

近年來，隨著住房公積金制度在住房保障中的作用日益突出，它的資金規(guī)模也越來越大，所產(chǎn)生的增值收益也隨之大幅增加。截止2011年末，全國累計的可供分配的住房公積金增值收益達到205億元，其中建立風險準備金61億元，中心管理費用59億元，籌措廉租住房補充資金85億元。

增值收益及分配存在的主要問題

（一）缺少對中低收入繳存職工的補償分配機制

現(xiàn)行政策采取“低進低出”的存貸利率。這對公積金貸款者而言是一種制度優(yōu)惠，然而，有相當一部分的繳存職工在很長時期內(nèi)都不會申請住房公積金貸款，只能到退休時全額領取，這種利率安排讓他們蒙受了很大的利息損失。而這部分繳存職工大多數(shù)是中低收入群體，正是住房公積金制度設立初衷所要保障的對象，但在增值收益政策中沒有針對這類對象進行利益補償?shù)陌才拧?/p>

（二）增值收益用作廉租住房補充資金引起很大爭議

現(xiàn)行政策規(guī)定，增值收益在扣除計提貸款風險準備金和管理費用后的余額全部作為廉租住房的建設資金。但絕大部分廉租住房使用對象并不繳存住房公積金，卻享受著住房公積金增值收益帶來的好處，造成了權利和義務不對等的情況。廣大繳存職工覺得自身權益受到損害，認為住房公積金在沒有解決制度內(nèi)職工住房保障問題的情況下，過多地承擔了政府的職能，對此意見很大。

（三）風險準備金設置及提取標準不合理

現(xiàn)行分配制度中只設置了貸款風險準備金，專項用于住房公積金貸款的風險損失核銷。根據(jù)《住房公積金財務管理補充規(guī)定》，建立住房公積金貸款風險準備金的比例，按不低于住房公積金增值收益60%核定，或按不低于年度住房公積金貸款余額的1%核定。然而，這兩種標準在實際操作中差異很大，造成各地公積金中心提取的貸款風險準備金額度大相徑庭，甚至還有城市中心根據(jù)增值收益的多少，隨意變更提取辦法，沒有保持會計核算的一貫性原則。另外，《補充規(guī)定》中并未明確，一旦發(fā)生實際風險超出風險準備金償付能力的情況，如何處理，最終有誰承擔責任。

此外，目前的分配制度中沒有對住房公積金管理過程中發(fā)生的其他風險設置相應的準備金。具體來說，就是對管理過程中出現(xiàn)的違規(guī)挪用或侵占住房公積金情況、因操作或技術上處理不當造成資金運作風險和投資國債帶來的人違規(guī)操作風險、證券市場不規(guī)范風險和利率風險等問題沒有建立相應的補償機制保障。

三、原因分析

（一）增值收益的產(chǎn)權屬性界定不清

《條例》規(guī)定“住房公積金屬于個人所有”，由《物權法》中物權所有人享有對物的權利（包括了天然孳息和法定孳息）推理判定住房公積金增值收益屬于繳存職工所有；但《條例》對住房公積金增值收益分配的政策特別是用于廉租住房建設的分配又反映出增值收益屬于國家所有，資金納入財政統(tǒng)籌調(diào)度。由于《條例》規(guī)定的前后矛盾，很難判定住房公積金增值收益的屬性。而住房公積金又是目前法律概念、性質(zhì)及各方權利和義務沒有明確的一種公益資金，法律界和理論界對住房公積金增值收益性質(zhì)尚無明確的結論。以致社會各界對此爭議頗大。

（二）政策設計存在局限性、調(diào)整滯后

《條例》的頒布距今已有10多年的時間。當時，住房公積金資金總量較少，增值收益普遍較低，所面臨的風險還不明顯。因此，當時政策在增值收益的分配方面考慮因素不盡全面，具有一定局限性。然而，隨著制度的不斷發(fā)展，初期的制度安排已不能滿足當下的管理要求，在執(zhí)行過程產(chǎn)生了很多矛盾。另外，住房公積金的社會需求也發(fā)生了較大變化。從當前情況看，雖然制度較好地支持了繳存職工的基本住房消費，但仍有相當部分的中低收入繳存職工無法享受到制度帶來的實惠卻要遭受資金貶值的壓力?，F(xiàn)行的制度并未適時地做出調(diào)整，在維護這類對象權益方面沒有出臺相應的政策措施，在增值收益分配方面也沒有具體體現(xiàn)。

四、完善增值收益使用和分配方式的建議

（一）在《條例》中明確增值收益的資金屬性

增值收益歸根到底是由全體職工繳存的住房公積金創(chuàng)造出來的，它應屬于私人儲蓄財產(chǎn)的孽息，在法律屬性上應歸屬于全體繳存職工所有。建議在新修訂的《條例》中明確“公積金增值收益歸全體繳存職工所有”，并明確增值收益主要用于保障公積金運作安全的風險準備金提取、保障公積金正常運作的公積金中心管理費用提取以及定向用于投資保障房建設，優(yōu)先用于保障公積金繳存職工的基本住房需求。

拓寬住房公積金的保值增值方式，確保增值收益穩(wěn)定增長

一是對現(xiàn)有的保值方式進行優(yōu)化。國家應進一步強化住房公積金個貸的利率優(yōu)勢，在控制好風險的前提下，進一步降低貸款門檻、提高貸款限額、提升服務質(zhì)量。另外，進一步提高公積金中心在銀行的存款利率?？筛鶕?jù)我國五大國有商業(yè)銀行的平均存款利率來確定，每半年調(diào)整一次。二是拓寬保值的渠道，優(yōu)化保值結構。增值收益除投資國債外，還可投資一些金融債和企業(yè)債，也可投資一些資產(chǎn)狀況良好且收益穩(wěn)定的國家重點改制企業(yè)和國家重點工程建設項目。通過不斷豐富各種投資的組合，實現(xiàn)增值收益的穩(wěn)定增長。

（三）調(diào)整增值收益的分配方式，體現(xiàn)住房公積金的住房保障屬性

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關鍵詞：住房公積金；貸款風險特點；應對措施

隨著經(jīng)濟快速發(fā)展和廣大居民的住房需求，房地產(chǎn)市場近年發(fā)展迅猛，不僅帶動相關產(chǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展，而且增加住房信貸融資業(yè)務。隨著個人住房貸款快速擴張和國家房地產(chǎn)政策調(diào)整，理應高度關注、有效識別和控制個人住房貸款風險。

一、住房公積金貸款特點

住房公積金貸款是指由各地住房公積金管理中心運用職工以其所在單位所繳納的住房公積金，委托商業(yè)銀行向繳存住房公積金的在職職工和在職期間繳存住房公積金職工發(fā)放的房屋抵押貸款。

住房公積金貸款有如下特點：一是利率低。目前執(zhí)行的利率五年及五年內(nèi)的為4.0%，五年以上為4.5%；二是房屋保險自愿；三是貸款期間每年可支取一次住房公積金余額用于償還貸款本息；四是手續(xù)簡便，一般為10個工作日左右辦完；五是辦理方便，通過所在地市公積金中心申請，委托當?shù)厥跈嘟鹑跈C構辦理。

同時住房公積金貸款存在以下局限性：一是管理中心不是國家的金融機構，不能直接發(fā)放貸款，貸款手續(xù)由受委托銀行辦理，但由管理中心承擔相關風險。二是住房公積金政策具有特殊性，其針對對象是城鎮(zhèn)中低收入人群，償還能力較低，并且收入也相對較少。即便通過住房公積金申請辦理貸款，可能存在無法正常還款的潛在風險。三是貸款人自身因素造成無法在規(guī)定時間內(nèi)償還貸款本金以及利息所產(chǎn)生風險。因為個人信貸尚處于發(fā)展階段，相關制度尚未達到系統(tǒng)科學化，從而缺乏全面評判個人信息考評制度，存在較大風險。

二、貸款風險分析

由以上住房公積金貸款特點及局限性分析可見，住房公積金貸款風險問題，是擺在住房公積金管理者面前的主要問題。如何有效防控個人住房貸款所面臨風險，已成為影響住房公積金制度推行與深化改革發(fā)展重要問題。

一、業(yè)務市場風險。為抑制房地產(chǎn)市場過快增長，國家出臺一系列調(diào)控政策，房地產(chǎn)市場形勢充滿相關不確定因素，公積金管理中心及商業(yè)銀行難以正確評估房產(chǎn)價值，銀行住房貸款業(yè)務市場風險逐漸暴露。違約風險的產(chǎn)生是由于房價人為大幅抬高與信貸利率調(diào)高并存，而借款人收入水平不同步增長，致使借款人到期為自身經(jīng)濟利益著想而放棄還款責任的行為產(chǎn)生。欺詐風險的產(chǎn)生是由于我國信用制度不夠完善，借款人提供虛假資料來騙取銀行貸款，其實際還款能力不足，致使貸款違約。

二、業(yè)務操作風險。近幾年樓市較為繁榮，住房貸款業(yè)務也相對增加，但由于工作人員在實際操作個人住房貸款過程中存在失誤和管理制度缺陷，容易導致銀行貸款產(chǎn)生損失的可能性。業(yè)務審查人員忽視信貸政策，放松審批條件，導致貸中審查不嚴；由于貸款數(shù)量的不斷增多，信貸人員疲于檢查和管理，使其流于形式，導致貸后檢查不及時，無法正確化解風險。

三、業(yè)務法律風險。個人貸款中主要的法律風險是合同簽訂和履行中的問題，以及抵押物涉及居民安置和社會穩(wěn)定時執(zhí)行難的風險。為保證貸款合同的順利履行，公積金管理中心及委托商業(yè)銀行必須逐步完善貸款合同內(nèi)容及相關的法規(guī)制度，并在簽訂合同時將涉及合同雙方主要權利義務的條款向客戶提示，以免引起合同糾紛。

三、貸款風險應對措施

在目前房地產(chǎn)十分活躍前提下，國內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)商百舸爭流的局面還將維持較長時間。但作為住房公積金管理部門，應當對國家信貸等政策收緊有足夠的敏感。未來在與房地產(chǎn)相關的信貸政策方面，仍存在諸多不確定性，而信貸政策的不確定性，可能會影響到整個房地產(chǎn)市場，從而存在一定貸款風險。如何采取針對性措施，有效防范化解資金風險，我們將拭目以待。

一是建立落實貸款審批責任制。根據(jù)個人住房公積金貸款法律、法規(guī)和政策規(guī)定，結合所在地市實際情況，建立貸款風險防范體系，完善貸款內(nèi)控制度，健全貸款三級審批責任制。嚴格執(zhí)行個貸法規(guī)政策，把好貸款審批關。加強貸后管理，建立貸款審批責任終身制，由貸款審批人負責逾期貸款催收工作，確保責任到位和貸款資金安全回收。建立逾期催收跟蹤記錄檔案，定期開展逾期貸款催收追查工作。

二是強化業(yè)務培訓，提升風險防控能力。組織有關部門、崗位人員認真學習有關資產(chǎn)貸款業(yè)務專業(yè)培訓。重點是國家宏觀經(jīng)濟金融政策變化對住房公積金影響、有關法律法規(guī)在資產(chǎn)管理和維護中的具體操作以及在信貸資產(chǎn)擔保、抵押、客戶信貸資金使用中應重點注意的事項。通過研討交流會等形式重點剖析信貸資產(chǎn)風險成因、量變到質(zhì)變、造成的危害和后果，從而提高從業(yè)人員甄別風險、防控信貸風險能力。

三是堅持完善立法，從法律規(guī)章上尋求制度保障。自住房公積金制度建立以來，國務院從1999年4月頒布《住房公積金管理條例》之后修訂數(shù)次，從制度層面完善和規(guī)范公積金管理制度。一方面要嚴格遵守條例，積極借鑒全國各地同行的先進經(jīng)驗，另一方面加快住房公積金立法步伐。因而建議國家盡快出臺《住房公積金管理法》、修訂完善《住房公積金管理條例》，使條例具有剛性和可操作性。

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關鍵詞：住房：公積金：對策研究

我國的住房公積金制度是在學習外國經(jīng)驗的基礎上，同時結合我國國情，通過試點，在全國范圍內(nèi)建立的住房制度。住房公積金制度于1991年率先在上海實施，在1999年國家頒布了《住房公積金管理條例》，在全國范圍內(nèi)建立起了住房公積金的制度。住房公積金的設立對中國現(xiàn)代化的住房制度做出了不可磨滅的貢獻，但是在市場經(jīng)濟不斷深化的過程中，住房公積金制度也存在著一些發(fā)展上的缺點和問題。比如有些地方的住房公積金存在多個部門進行管理的現(xiàn)象，資金管理分散，還有監(jiān)督機制不健全，使得住房公積金使用率極低，挪用、擠占、貪污公積金現(xiàn)象存在。這就要求相關職能部門進行改革和變革。

一、什么是住房公積金

住房公積金就是指單位以及單位所在的員工所繳納的住房儲備金，是由國家制定的一項具有強制性的措施。住房公積金制度的執(zhí)行，不僅能夠為員工購房提供穩(wěn)定的資金來源，還能夠改善人民群眾的住房水平及住房條件。住房公積金經(jīng)過多年來的發(fā)展也不斷得到完善，所取得的成果也被大眾所認可。但是在實際執(zhí)行中也不斷出現(xiàn)一些問題和缺陷，如何改善住房公積金的現(xiàn)狀及優(yōu)化管理和監(jiān)督，成為了當今社會的熱點問題。所以對住房公積金的現(xiàn)狀進行分析，以及探究如何解決這些問題是極其重要的。

二、我國住房公積金制度存在的問題

我國住房公積金制度的實施主要是為了給收入水平較低的人群提供一項優(yōu)惠購房的政策，以此改變?nèi)嗣袢罕姷淖》織l件及住房水平，促進我國房地產(chǎn)市場商品的生產(chǎn)和消費，進而加快自身經(jīng)濟的發(fā)展。這項惠民政策雖然是因為有一定的普適性而加以實施，但據(jù)筆者實際的調(diào)查結果來看，我國目前的住房公積金制度仍然存在著很多現(xiàn)實問題，這些問題主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

（一）住房公積金覆蓋范圍較小

住房公積金的繳存和使用主要集中在一些經(jīng)濟較為發(fā)達、管理較為完善的地區(qū)。而對于一些經(jīng)濟比較落后的西部地區(qū)、部分縣及縣以下鄉(xiāng)鎮(zhèn)偏遠的地區(qū)，住房公積金是一個陌生的詞匯，他們并沒有享受到這項惠民政策帶給他們的好處。而且不僅是在經(jīng)濟困難的地區(qū)，在經(jīng)濟發(fā)達的城市中一些個體經(jīng)營人群以及在一些小型私有制企業(yè)工作的外來務工人員，也同樣享受不到公積金帶來的益處。而真正意義上需要這份住房公積金的往往是這些經(jīng)濟收入不穩(wěn)定且收入較少的人群，那這就出現(xiàn)了公積金資源與公積金主體對接錯位的問題。一方面，公積金沒有得到妥善的處理；另一方面也的確是現(xiàn)行公積金制度覆蓋范圍較小的原因，這是住房公積金在實施過程中最主要和需要解決的問題。

（二）住房公積金貸款存在局限性

我國是通過各級地方政府所在的住房公積金管理部門實現(xiàn)對住房公積金實施管理的。在實際的住房公積金貸款發(fā)放過程中，要求較多且相對嚴格。它不僅需要貸款人具有一定的經(jīng)濟實力以及現(xiàn)金的流動，還需要較為復雜繁瑣審核手續(xù)，使得需要公積金貸款的相關人員不能盡快得到需要的貸款。所以對貸款流程進行必要的簡化和創(chuàng)新也變成了當務之急。

（三）住房公積金資金使用率低

《住房公積金條例》規(guī)定，職工可提取住房公積金用于償還住房貸款、繳納房租，以及職工離退休或離職、死亡銷戶提取公積金。而申請貸款也只有購買、翻建、建造和大修自有住房幾個途徑。大量歸集來的資金無法得到合理的利用，造成了住房公積金的閑置?！度珖》抗e金2014年年度報告》的數(shù)據(jù)顯示，全國住房公積金個人住房貸款使用率是68.89%。重慶最高，達到93.44%，山西使用率最低，僅達到23.9%。東部發(fā)達省份住房公積金使用率基本高于平均水平，中西部地區(qū)則普遍低于50%。雖然總體上住房公積金的使用情況不夠理想，資金利用率低，但是在局部地區(qū)，如北京、上海、福建等房地產(chǎn)市場發(fā)展較好的城市，由于房屋價格、收入水平等原因，住房公積金存在著過度使用的問題，個別城市的資金使用率甚至接近100%。

（四）住房公積金監(jiān)督管理制度不健全

雖然住房公積金的審核和發(fā)放有著一系列的管理制度和相關法律依據(jù)，但是在實際的公積金管理部門內(nèi)外對公積金的監(jiān)督和管理仍然存在著不同程度的漏洞。《住房公積金管理條例》中的相關條例雖然仍在不斷完善，但有些條例過于理論化，對于一些問題細化明確程度不夠，缺少可行性。這就使得法律法規(guī)在一定程度上得不到有效的震懾和管理作用成了一紙空文，沒有絲毫的法律約束力。比如一些偏遠落后地區(qū)公積金內(nèi)部的腐敗和管理缺失已經(jīng)使公積金的運營過程中產(chǎn)生了很多現(xiàn)實問題，這樣的管理模式和手段在具體的公積金管理過程中存在著諸多漏洞。

三、我國住房公積金如何進行妥善的應用

（一）擴大住房公積金覆蓋程度

住房公積金的使用，要充分發(fā)揮這項制度本身的意義。同時要充分體現(xiàn)出公平公正的原則，嚴格按照相關的法律制度來實行，不斷加大執(zhí)法的力度，保證住房公積金能真正分配到有需要的人群之中，解決他們的燃眉之急。同時，政府要履行自身的監(jiān)管責任，運用法律手段嚴格審核申請條件，在確保申請人各項條件都符合標準的情況下，保證住房公積金的覆蓋范圍不斷擴大，優(yōu)惠力度不斷向縱深發(fā)展。

（二）科學調(diào)整住房公積金存款利率

國家在一定程度上也要適當調(diào)整公積金的存款利率，并且在一定的時期內(nèi)逐漸與市場的利率水平相接軌，以此，使得住房公積金制度的政策性和互得到實現(xiàn)。目前來看，使住房公積金運用收益日漸增收已是不可能了。當然，這也不符合國家在1999年推行住房公積金制度的初衷，但是高進、低出這種模式卻是可行的，是非常值得借鑒的。特別是新加坡的經(jīng)驗，他們將公積金的存款利率與當時市場上的各種債券和儲蓄的利率掛鉤，保障民眾在購房時增加了選擇性和安全性。

（三）放寬標準，提高公積金貸款利用盎

在經(jīng)濟快速發(fā)展的今天，人們對住房貸款的需求也日益增加。房貸從最開始的擔心顧慮，變成現(xiàn)在家庭購房的第一選擇。但是，一些地區(qū)住房公積金貸款的手續(xù)之繁瑣也是讓人非常頭疼的。因此，對于申請住房公積金貸款的職工應該適當簡化貸款的手續(xù)，適度調(diào)整放寬一些住房貸款的條件，進而縮短審核的時間方便職工更快辦理住房公積金貸款。對于一些收入較低的家庭，盡可能的降低貸款人的各種費用，減輕他們的負擔。在能夠保證資金安全且沒有風險的情況下，基本滿足職工的購房貸款需求，真正讓需要購房的人群享受到住房公積金貸款的優(yōu)勢，解決這些購房者的切實需求。

（四）建立個人信用體系

在對住房公積金的管理和使用中，放款的一方在資金歸集、貸款管理和核算過程中掌握了大量的職工個人信息，其中就包括了身份信息、工作信息、收入信息。這些都是建立個人信用體系、進行個人信用和誠信評級的重要來源。同時，住房公積金是通過委托銀行發(fā)放和管理相關資金的，在這種模式中公積金與銀行組合了多種貸款業(yè)務，并且建立了長期聯(lián)系和捆綁的利益關系。不斷建立和完善個人信用體系才能加強對貸款的風險控制，確保住房公積金這個專項資金的安全性。同時打擊個人信用等級低的人，嚴守公積金的運用底線，杜絕公積金的浪費和損失，使公積金得到充分的利用和全面的覆蓋。

（五）規(guī)范使用住房公積金，提高資源利用率

住房公積金管理中心是一個不以營利為目的的獨立事業(yè)單位。按照《住房公積金管理條例》的規(guī)定，應當遵照管理運用分離的原則，嚴禁直接發(fā)放貸款。同時也要堅持專項資金?？顚Ｓ玫脑瓌t，在保證員工所需所用之后，再支付全體編制住房公積金的使用計劃和先后順序。在這之中，首先應該側(cè)重的是員工的個人住房消費貸款，其次才是用于城鎮(zhèn)經(jīng)濟適用房的建設貸款，最后才能考慮商品房的投資運營。堅決杜絕用于高風險或者其他非法經(jīng)濟活動，把住房公積金挪作他用的行為扼殺在搖籃里。在公積金動用時，需要充分保證住房公積金應付提取和發(fā)放貸款需求，并經(jīng)過當?shù)刈》课瘑T會的批準，才能用于其他項目。只有這種金融服務業(yè)自身不斷發(fā)展和完善，才能為群眾提供種類豐富的服務，才能滿足廣大人民群眾購房貸款的需求，才能提高公積金的使用率，讓公積金得到保值增值，最終使得住房公積金管理機構在自身業(yè)務和資產(chǎn)規(guī)模上得到長足的進步。

（六）明細相關法律條例，加大執(zhí)法力度

住房公積金實行的前提是要有更為完善詳細的法律條例，同時執(zhí)法也要更為嚴格。首先，要建立完善的內(nèi)部控制制度，要規(guī)范監(jiān)督管理整個過程，對于相關的法律條例要更加以明_細致，同時提高監(jiān)督執(zhí)法人員的素質(zhì)，確保在住房公積金發(fā)現(xiàn)問題時能夠及時找到辦法使問題得到解決。其次，要通過相互監(jiān)督，使住房公積金制度真正成為人民群眾解決住房問題的一項惠民政策，在這過程中也需要簡化住房公積金的一些申請程序，改變多部門共同管理住房公積金的模式。