導(dǎo)語：如何才能寫好一篇財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的意義，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

保險(xiǎn)畢業(yè)論文

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是一種社會(huì)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度。它賴以存在和發(fā)展的客觀基礎(chǔ)，一是由于商品生產(chǎn)和商品交換的發(fā)展，物質(zhì)產(chǎn)品的豐富，社會(huì)財(cái)富的積累，有大量的剩余產(chǎn)品可保。如果社會(huì)產(chǎn)品只能維持人類最低限度的生活，人們兩手空空，一無所有，也就談不到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。二是自然災(zāi)害和意外事故的客觀存在，即有險(xiǎn)可保。如房屋被大火焚毀，船舶遇風(fēng)浪沉沒，汽車行駛中發(fā)生碰撞、傾復(fù)，地震、洪水等破壞性災(zāi)害使億萬財(cái)富在頃刻之間損毀殆盡等。盡管隨著人類社會(huì)的發(fā)展，防災(zāi)消害的能力不斷提高，但災(zāi)害事故是無法絕對避免的。這不僅直接影響人們經(jīng)濟(jì)生活的穩(wěn)定，而且對整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)將產(chǎn)生嚴(yán)重的影響。此外，隨著現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，又會(huì)不斷增加新的危險(xiǎn)因素。因此，為了保障社會(huì)生產(chǎn)過程不間斷地持續(xù)進(jìn)行，保障社會(huì)物質(zhì)財(cái)富的安全以及一旦受損及時(shí)得到恢復(fù)彌補(bǔ)，也就產(chǎn)生了對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的需要。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)通過社會(huì)經(jīng)濟(jì)互助方式，用分散繳納保險(xiǎn)費(fèi)的辦法來建立保險(xiǎn)基金，專門用來補(bǔ)償國民經(jīng)濟(jì)各個(gè)部門以及社會(huì)生活中因自然災(zāi)害或意外事故所致的經(jīng)濟(jì)損失，從經(jīng)濟(jì)上解決人們對財(cái)產(chǎn)在遭受意外損失后的補(bǔ)償問題，從而起到保障生產(chǎn)和安定生活的作用。版權(quán)所有

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的職能和作用是兩個(gè)既有聯(lián)系又有區(qū)別的概念。一般而言，職能是事物本質(zhì)的體現(xiàn)，而作用是職能履行過程中的具體效果。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)具有積聚資金組織補(bǔ)償、防災(zāi)防損等多種職能。但其基本職能就是用分散危險(xiǎn)、分?jǐn)倱p失的方法，建立集中的保險(xiǎn)基金，補(bǔ)償因自然災(zāi)害、意外事故所造成的經(jīng)濟(jì)損失。簡言之，即籌集保險(xiǎn)基金，組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?；I集保險(xiǎn)基金和組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)內(nèi)在機(jī)制不可分割的兩個(gè)方面。如單言籌集資金的職能，則儲(chǔ)蓄也有此職能，單言經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能，則財(cái)政、民政也有此職能。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特色是用建立保險(xiǎn)基金的辦法來組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)?，籌集保險(xiǎn)基金是經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)氖侄魏蜅l件。沒有保險(xiǎn)基金的籌集，就無法進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，而經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的目的和效果，兩者相依相存，是一個(gè)完整的整體。這正體現(xiàn)了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的本質(zhì)。版權(quán)所有

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的基本職能既然是籌集保險(xiǎn)基金，組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。那么，在補(bǔ)償損失這點(diǎn)上，社會(huì)主義財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和醬主義財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)并沒有什么本質(zhì)的區(qū)別。但是從經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償這一基點(diǎn)所引伸出來的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的作用，則因社會(huì)制度、生產(chǎn)關(guān)系、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等不同而有所差別。1982年2月11日國務(wù)院國發(fā)（1982）27號批轉(zhuǎn)中國人民銀行《關(guān)于國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)恢復(fù)情況和今后發(fā)展意見的報(bào)告》的通知中指出“積極開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，逐步建立我國的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度，對于保障企業(yè)正常生產(chǎn)和經(jīng)營，安定人民生活，減少社會(huì)財(cái)富損失，都是有利的……是國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中不可缺少的一環(huán)，”這就充分說明了社會(huì)主義社會(huì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的作用。社會(huì)主義生產(chǎn)是有計(jì)劃指導(dǎo)、按比例協(xié)調(diào)發(fā)展的，各部門、各經(jīng)濟(jì)單位之間有著有機(jī)的聯(lián)系。一個(gè)部門、一個(gè)單位遭災(zāi)，不僅會(huì)造成局部的生產(chǎn)停頓，而且會(huì)造成連鎖反應(yīng)，直接或間接影響其他部門的生產(chǎn)，從而影響整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃的順利完成。通過財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)對損失的及時(shí)補(bǔ)償，能保證社會(huì)生產(chǎn)、分配、流通、消費(fèi)領(lǐng)域的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保障國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活的安定。我國實(shí)行以國營經(jīng)濟(jì)為主導(dǎo)、多種經(jīng)濟(jì)形式并存的經(jīng)濟(jì)制度，無論國營、集體還是個(gè)體經(jīng)濟(jì)，生產(chǎn)和經(jīng)營都實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，自我積累、自我發(fā)展。由于災(zāi)害事故的客觀存在，一旦遭受損失，不但生產(chǎn)經(jīng)營不能及時(shí)恢復(fù)，而且對作為國家財(cái)政收入主要來源的稅金的上繳，銀行信貸資金的償還，職工工資獎(jiǎng)金的發(fā)放，經(jīng)濟(jì)合同的履生等都會(huì)帶來影響。通過財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，以支出較少的保險(xiǎn)費(fèi)而求得較大的經(jīng)濟(jì)保障，能使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算建立在可靠的基礎(chǔ)上，從而保證企業(yè)財(cái)務(wù)和國家財(cái)政收入的穩(wěn)定性，通過財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司可以經(jīng)常研究危險(xiǎn)發(fā)生的可能性，總結(jié)和研究損失發(fā)生的原因，協(xié)助投保單位搞好防災(zāi)防損，消除發(fā)生事故的隱患，從而減少損失，預(yù)防和盡可能減少災(zāi)害事故的發(fā)生。通過財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，不斷積累雄厚的保險(xiǎn)基金，在未作償付款之前可將其提供給國家用于信貸、用于投資，以促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展。通過辦理涉外財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，還能為國家創(chuàng)造外匯資金來源，與國際保險(xiǎn)市場建立聯(lián)系，分散危險(xiǎn)、促進(jìn)對外貿(mào)易和國際經(jīng)濟(jì)交往的發(fā)展。

篇2

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 合同 利益 應(yīng)對

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同是最常見的保險(xiǎn)合同，其主要是針對投保人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)、公司財(cái)產(chǎn)等進(jìn)行保險(xiǎn)干預(yù)，確保在出現(xiàn)突發(fā)狀況后，保險(xiǎn)公司能夠進(jìn)行相應(yīng)的理賠，彌a投保人的損失?？墒窃诤贤谋ｋU(xiǎn)利益問題上，往往都會(huì)因?yàn)楝F(xiàn)實(shí)情況的改變，出現(xiàn)很多的問題，尤其是不可抗力因素的影響。近年來，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的雙方，均開始將自身的利益作為謀劃的重點(diǎn)，保險(xiǎn)公司開始以各種理由來逃脫理賠，投保人則開始通過多元手段來獲得理賠，有些人針對保險(xiǎn)公司成見較深，甚至是通過“騙?！毙袨檫M(jìn)行報(bào)復(fù)。在雙方各執(zhí)一詞的情況下，保險(xiǎn)利益問題的解決特別困難。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)利益問題

從表面上看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的實(shí)施和險(xiǎn)種的推廣，都能夠?qū)ν侗Ｈ说呢?cái)產(chǎn)提供較多的保護(hù)，是一種非常優(yōu)良的保險(xiǎn)類型。但是在執(zhí)行的過程中，銷售人員往往將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同夸大其詞，想方設(shè)法騙取投保人的信任，在真正理賠后，保險(xiǎn)公司的銷售部、售后服務(wù)部門、理賠部門，均開始表現(xiàn)出“踢皮球”的狀態(tài)，將所有的責(zé)任和問題都推脫給對方，實(shí)在是無法推脫時(shí)，則全部抵賴在客戶身上。保險(xiǎn)利益問題，已經(jīng)成為了具有時(shí)代意義的現(xiàn)象。首先，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范圍的具體規(guī)定存在問題，很多投保人都知道財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，可以通過財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同來進(jìn)行理賠，可是對具體的條款、理賠方法、理賠范圍等，都非常不了解，也沒有得到銷售人員的告知與詳細(xì)的講解，最終造成的矛盾糾紛非常惡劣。其次，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益轉(zhuǎn)移的規(guī)定也不健全，相關(guān)的法律法規(guī)在支持力度上有限，投保人的個(gè)人利益維護(hù)非常艱難，這也是當(dāng)下的保險(xiǎn)行業(yè)陷入惡性循環(huán)的主要原因。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)利益問題應(yīng)對

（一）重新界定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的概念

從主觀上來分析，投保人之所以會(huì)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)上購買，就是希望將自己的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行有效的保護(hù)，如果達(dá)不到這樣的目的，則投保人是不會(huì)購買的。為了在今后的保險(xiǎn)利益解決上更加的優(yōu)秀，有必要在現(xiàn)階段的工作中，將“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益”的概念做出重新的界定。首先，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益，并非針對投保人的所有財(cái)產(chǎn)全部等額保護(hù)，而是能夠保護(hù)一部分。從客觀的角度來分析，保險(xiǎn)公司的承受限度是非常有限的，如果完全按照等額保護(hù)，基本上很快就破產(chǎn)，這不符合科學(xué)規(guī)律。其次，投保人在購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)該事無巨細(xì)的詢問，必要時(shí)可通過錄音、視頻等方法進(jìn)行證據(jù)的存放，避免在保險(xiǎn)利益問題的糾紛上，沒有任何的憑據(jù)。第三，所有保險(xiǎn)公司，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種以后，必須在重點(diǎn)問題上明確，尤其是保護(hù)范圍，保護(hù)類型等等，要徹底的減少模棱兩可答案，必須在相關(guān)部門備案，同時(shí)獲得國家的認(rèn)證。

（二）增設(shè)對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范圍的規(guī)定

針對這一問題，我們認(rèn)為有必要首先明確規(guī)定保險(xiǎn)利益范圍的原則，然后采用同時(shí)兼顧同意主義與利益主義的原則，對它們進(jìn)行概括例舉，明確界定保險(xiǎn)利益范圍。也就是在通過上述概念的立場上，同時(shí)通過列舉它的具體情形和具體類型進(jìn)行認(rèn)定，只有這樣才能讓保險(xiǎn)利益范圍的相關(guān)規(guī)定更加明確及其全面。首先，固有的規(guī)定內(nèi)容，如果在保險(xiǎn)利益范圍上符合投保人和保險(xiǎn)公司的要求，則可以進(jìn)行保留執(zhí)行，如果出現(xiàn)了嚴(yán)重的偏袒現(xiàn)象，或者是表現(xiàn)為較大的不足，都應(yīng)該進(jìn)行剔除處理，然后再進(jìn)行良好的制定、健全。其次，在各大保險(xiǎn)案件的審理過程當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)了保險(xiǎn)利益范圍的矛盾問題，則需要借助相關(guān)的、其他法律內(nèi)容來界定處理。同時(shí)，在案件審理過程中、完畢后，都要給社會(huì)做出滿意的交代，防止投保人出現(xiàn)大規(guī)模退保、糾紛的現(xiàn)象。第三，針對保險(xiǎn)利益范圍的規(guī)定內(nèi)容，必須階段性的增加處理，要讓不同的條文內(nèi)容，負(fù)責(zé)相應(yīng)的工作責(zé)任，減少各種不足現(xiàn)象，保證財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)可以向前發(fā)展。

三、結(jié)束語

本文對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)利益問題、應(yīng)對展開討論，在現(xiàn)階段的工作當(dāng)中，保險(xiǎn)公司本身也要擔(dān)負(fù)很大的責(zé)任，他們必須更好的規(guī)劃財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同當(dāng)中的多項(xiàng)內(nèi)容，確保與投保人能夠和諧的相處。另一方面，無論是在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同上，還是在保險(xiǎn)利益的解決上，都盡量的避免強(qiáng)制性的措施，要積極的從客觀需求來出發(fā)，健全財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的各項(xiàng)處理方案，減少投保人的損失，而不是一味的考慮自身的利益。

參考文獻(xiàn)：

[1]盧蕩.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中保險(xiǎn)利益原則探討[N].遼寧省交通高等?？茖W(xué)校學(xué)報(bào)，2014，06：46-48

篇3

一、現(xiàn)實(shí)必要性

保險(xiǎn)制度作為市場經(jīng)濟(jì)自保障機(jī)制的重要載體和表現(xiàn)形式，它內(nèi)生于市場經(jīng)濟(jì)體制，并隨著市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度的提高而發(fā)展。保險(xiǎn)制度充分發(fā)揮著自身的社會(huì)管理功能，為市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展保駕護(hù)航。因此，承認(rèn)股東對公司財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)利益極具現(xiàn)實(shí)必要性。

( 一) 進(jìn)行社會(huì)管理的必要

在現(xiàn)代社會(huì)中，保險(xiǎn)的保障作用日益放大，使得保險(xiǎn)制度承載了更多的社會(huì)功能。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，公司在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的地位越來越重要，公司股權(quán)已經(jīng)成為社會(huì)重要的財(cái)富表現(xiàn)形式。確認(rèn)股東對公司財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)利益將成為繼有限責(zé)任制度之后的又一大激勵(lì)人們投資的重要舉措。保險(xiǎn)制度將發(fā)揮自身的社會(huì)管理功能進(jìn)一步分散股東的投資風(fēng)險(xiǎn)，并對公司管理層的勤勉義務(wù)提出更高要求，使得公司制度與保險(xiǎn)制度能夠相互促進(jìn)，協(xié)同發(fā)展。

( 二) 鼓勵(lì)保險(xiǎn)創(chuàng)新的必要

保險(xiǎn)作為一種法律合約，其產(chǎn)品的開發(fā)必然依賴于相關(guān)的法律環(huán)境，必須以保險(xiǎn)利益為基礎(chǔ)，只有存在保險(xiǎn)利益，才可能存在保險(xiǎn)產(chǎn)品。如果法律沒有為保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新提供合適的土壤，保險(xiǎn)公司冒然創(chuàng)新不僅不能獲得收益，反而會(huì)受到保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的處罰。因此，在立法層面確認(rèn)股東對公司財(cái)產(chǎn)享有保險(xiǎn)利益十分必要，能夠引導(dǎo)保險(xiǎn)公司就股東的保險(xiǎn)利益開發(fā)相關(guān)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，鼓勵(lì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新。

( 三) 彌補(bǔ)公司制度不足的必要

股東對公司財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)利益得到法律上的承認(rèn)之后，將與有限責(zé)任制度共同成為鼓勵(lì)人們投資的兩大制度。這將減少投資者的風(fēng)險(xiǎn)，使公司有效地募集到更多的社會(huì)資本，組建大規(guī)模的公司集團(tuán)。更重要的是，這也將為中小股東權(quán)益的保護(hù)提供一種新路徑。商業(yè)保險(xiǎn)作為一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度無疑能夠彌補(bǔ)公司制度對中小股東利益保護(hù)不力的缺陷。如果承認(rèn)股東對公司財(cái)產(chǎn)具有保險(xiǎn)利益，中小股東就可以對自己的投資財(cái)產(chǎn)利益通過投保的方式來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

二、制度合理性

在明確股東對公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的必要性之后，就要從具體制度層面上去分析股東保險(xiǎn)利益存在的合理性。我們可以分別從保險(xiǎn)利益的制度目的、構(gòu)成要件、具體內(nèi)容三個(gè)方面去探尋股東對公司財(cái)產(chǎn)享有保險(xiǎn)利益的合理性。

( 一) 目的合理性

一般認(rèn)為，保險(xiǎn)利益原則的三大功能在于區(qū)分賭博與保險(xiǎn)、防范道德風(fēng)險(xiǎn)和防止不當(dāng)?shù)美１ｋU(xiǎn)利益原則本不是為了保護(hù)被保險(xiǎn)人或者是保險(xiǎn)人，而是為了防止社會(huì)投機(jī)行為，是基于公共政策出發(fā)而進(jìn)行的考慮，避免那些對與自己沒有保險(xiǎn)利益的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投保的人通過保險(xiǎn)來獲取不當(dāng)利益。那么，對股東保險(xiǎn)利益的認(rèn)可是否會(huì)違背這一制度的初衷呢? 答案是否定的。股東與公司財(cái)產(chǎn)之間并非沒有利害關(guān)系，他們之間有利害關(guān)系并且這種關(guān)系十分密切。公司財(cái)產(chǎn)的毀損滅失必然會(huì)導(dǎo)致公司資產(chǎn)的減少，影響公司的正常經(jīng)營，從而減少公司的盈利，并進(jìn)而影響股東分取股息、紅利的數(shù)量。所以，股東與公司的財(cái)產(chǎn)之間的關(guān)系是密切到由股東作為被保險(xiǎn)人為公司的財(cái)產(chǎn)投保并不會(huì)誘發(fā)道德危機(jī)的程度。相反，正是由于保險(xiǎn)制度自身功能的多樣性，反而會(huì)激勵(lì)投資主體，改善投資環(huán)境，活躍投資市場。股東與公司財(cái)產(chǎn)之間有股權(quán)作為保險(xiǎn)利益的載體，此同所有權(quán)人對所有物擁有保險(xiǎn)利益如出一轍。但是，所有權(quán)人是基于物權(quán)或者物上請求權(quán)而享有的保險(xiǎn)利益; 而股東則是基于股權(quán)權(quán)利束之具體權(quán)利，如分紅權(quán)、剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)而享有的保險(xiǎn)利益。

( 二) 要件合理性

通常認(rèn)為，保險(xiǎn)利益應(yīng)具有三個(gè)基本屬性，即合法性、確定性、可計(jì)算性。

1. 合法性

所謂合法性，是指保險(xiǎn)利益應(yīng)該是法律上承認(rèn)的利益。我國《保險(xiǎn)法》第12 條規(guī)定: 保險(xiǎn)利益是指投保人或者被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。關(guān)于法律上承認(rèn)的利益主要有兩種理解，一種是認(rèn)為必須有法律的明文規(guī)定，否則一律排除; 另一種觀點(diǎn)則立足于保險(xiǎn)法的私法本質(zhì)，認(rèn)為法無明文禁止即自由，法律上承認(rèn)的利益是指除了那些被法律排除在外的違反法律、公序良俗的利益之外的其他利益。筆者認(rèn)為，如果僅僅是根據(jù)那些法律明文規(guī)定的權(quán)利來判斷保險(xiǎn)利益的范圍未免太過狹隘。且《保險(xiǎn)法》第12條所采用的表述是法律上承認(rèn)的利益而不是法律上的權(quán)利，利益的范圍比權(quán)利要廣，這是肯定的。所以，法律上承認(rèn)，指的應(yīng)是保險(xiǎn)利益的合法性之當(dāng)然要求，而不是要求以法定權(quán)利為基礎(chǔ)。不過，縱使人們基于防止保險(xiǎn)制度的濫用之考慮將保險(xiǎn)利益牢牢限定在法定權(quán)利的牢籠里，對承認(rèn)股東對公司財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)利益也沒有影響。股權(quán)是股東通過向公司投資而享有的從公司獲取收益或參與公司經(jīng)營管理的法定權(quán)利，股東基于股權(quán)享有保險(xiǎn)利益也與第一種觀點(diǎn)相契合。因此，無論對合法性采何種理解，股東的保險(xiǎn)利益都具有合法性。

2. 確定性

一般認(rèn)為，保險(xiǎn)利益的確定性不僅包括投保人或被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的所具有的已經(jīng)確定的利益，也包括那些可以確定的利益。當(dāng)然也有少數(shù)學(xué)者認(rèn)為確定性只包括已經(jīng)確定的利益。筆者認(rèn)為，無論對確定性采狹義還是廣義的理解，首先應(yīng)該明確的是保險(xiǎn)利益確定性存在的時(shí)點(diǎn)，即保險(xiǎn)利益的確定性應(yīng)存在于保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，還是保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)? 由于保險(xiǎn)利益的確定性主要指的是保險(xiǎn)利益主體、客體和內(nèi)容的確定，所以保險(xiǎn)利益的確定性應(yīng)是合同訂立時(shí)的要求，否則在合同訂立時(shí)保險(xiǎn)利益主客體或內(nèi)容都還未確定，保險(xiǎn)合同根本就沒有成立的可能?，F(xiàn)行《保險(xiǎn)法》第48 條規(guī)定:保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的不具有保險(xiǎn)利益的，不得向保險(xiǎn)人請求賠償保險(xiǎn)金。即在訂立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同時(shí)，并不要求投保人或者被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的享有保險(xiǎn)利益，只需在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的享有保險(xiǎn)利益即可。那么，將確定性的存在時(shí)點(diǎn)界定為保險(xiǎn)合同訂立時(shí)是否與法律規(guī)定相矛盾呢? 并非如此。在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)，保險(xiǎn)人和投保人或被保險(xiǎn)人之間是基于雙方對被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)標(biāo)的之間確實(shí)存在保險(xiǎn)利益關(guān)系的信賴而訂立保險(xiǎn)合同。而在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，合同雙方當(dāng)事人就保險(xiǎn)利益是否存在發(fā)生糾紛時(shí)，法官則根據(jù)《保險(xiǎn)法》第48 條來認(rèn)定被保險(xiǎn)人是否享有保險(xiǎn)金請求權(quán)，而非對保險(xiǎn)合同訂立時(shí)保險(xiǎn)利益的確定性進(jìn)行判斷。保險(xiǎn)利益的確定性是當(dāng)事人雙方簽訂合同時(shí)對保險(xiǎn)利益主體、客體、內(nèi)容確定性的判斷。應(yīng)注意的是，該確定性只是強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)利益作為一種事實(shí)上的利害關(guān)系真實(shí)確定的存在，而不要求將保險(xiǎn)利益通過金錢計(jì)算方式予以確定。對金額的具體認(rèn)定是通過保險(xiǎn)利益的可計(jì)算性來反映的。股東對公司財(cái)產(chǎn)享有確定的利益，公司財(cái)產(chǎn)是公司資產(chǎn)的一部份，股東對公司的資產(chǎn)享有與其出資額相應(yīng)的份額利益，股東對公司的財(cái)產(chǎn)當(dāng)然也就享有份額利益。這種利益是不僅是確定的，還是法定的，其權(quán)利的主體、客體以及內(nèi)容都明確具體。

3. 可計(jì)算性

所謂可計(jì)算性，是指保險(xiǎn)利益必須具有金錢價(jià)值，可以用金錢的方式加以計(jì)算，某些利益雖然存在，但是如果不能用金錢的方式加以計(jì)算，就不能用以衡量保險(xiǎn)價(jià)值，也就與保險(xiǎn)利益原則防止賭博與道德風(fēng)險(xiǎn)的初衷相違背。根據(jù)現(xiàn)代公司法理論，股東人格與公司人格相互獨(dú)立，股東依法向公司出資以后，出資財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給公司，但是股東并非就此與出資財(cái)產(chǎn)喪失了一切權(quán)利義務(wù)關(guān)系，其所有權(quán)只是轉(zhuǎn)變?yōu)榱斯蓹?quán)的形式繼續(xù)存在。這與所有權(quán)讓與的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不同。以買賣合同關(guān)系為例，在一個(gè)單純的買賣合同關(guān)系中，賣方履行完畢交付財(cái)產(chǎn)的義務(wù)以后，存在于該物上的所有權(quán)利( 所有、使用、收益、處分等權(quán)利) 徹底轉(zhuǎn)移給買方，買方之后對該財(cái)產(chǎn)的任何支配行為都與賣方無關(guān)。此種情形下，賣方不能對已經(jīng)轉(zhuǎn)移所有權(quán)的財(cái)產(chǎn)享有保險(xiǎn)利益，但是這并不妨礙賣方以其債權(quán)請求權(quán)為保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行投保，如信用保險(xiǎn)。而股東的出資行為不同，股東出資的對價(jià)并非金錢本身，而是股權(quán)。股權(quán)與用于出資的雖然轉(zhuǎn)移了所有權(quán)的財(cái)產(chǎn)有著密切的聯(lián)系，公司財(cái)產(chǎn)的狀況直接關(guān)系著股東通過股權(quán)所能獲得的收益之大小。而這種收益受影響的程度根據(jù)一定的方式是可以計(jì)算的。不過，筆者認(rèn)為保險(xiǎn)利益的可計(jì)算性在邏輯上是保險(xiǎn)利益的結(jié)果而非原因，將其認(rèn)為是保險(xiǎn)利益的要件之一，以其作為衡量保險(xiǎn)利益有無之標(biāo)準(zhǔn)，難免有循環(huán)論證之嫌。

( 三) 內(nèi)容合理性

保險(xiǎn)利益從最初僅能以所有權(quán)作為保險(xiǎn)利益的基礎(chǔ)權(quán)利，擴(kuò)大到了將擔(dān)保物權(quán)以及債權(quán)納入保險(xiǎn)利益的基礎(chǔ)權(quán)利，并繼續(xù)發(fā)展至認(rèn)可那些還未上升為權(quán)利的相關(guān)利益的享有者的保險(xiǎn)利益，且仍有擴(kuò)大之勢?；诖耍瑢W(xué)者們根據(jù)保險(xiǎn)利益產(chǎn)生原因的不同可將保險(xiǎn)利益分為積極保險(xiǎn)利益和消極保險(xiǎn)利益。積極保險(xiǎn)利益再根據(jù)保險(xiǎn)利益產(chǎn)生時(shí)間的不同分為現(xiàn)有利益和期待利益，現(xiàn)有利益和期待利益具體又包含著基于各種物權(quán)或者準(zhǔn)物權(quán)而產(chǎn)生的利益。消極保險(xiǎn)利益則主要指的是一些責(zé)任利益，即被保險(xiǎn)人所負(fù)擔(dān)的基于違約責(zé)任或者侵權(quán)責(zé)任而形成的合同之債或侵權(quán)之債。應(yīng)注意的是，股東對公司財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)利益大都反映在股東所擁有的財(cái)產(chǎn)性權(quán)利之上，這也是由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的經(jīng)濟(jì)性所決定的。

1. 股東的現(xiàn)有利益

實(shí)質(zhì)上，股東依法對公司出資以后，雖然喪失了其對原有資產(chǎn)的所有權(quán)，但卻獲取了對公司的股權(quán)，并基于該股權(quán)獲得對公司現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)的份額利益，此種份額利益即是以現(xiàn)有利益形式存在的股東保險(xiǎn)利益。就我國《公司法》所規(guī)定的兩種公司形式而言，無論是有限責(zé)任公司還是股份有限公司，股東的股權(quán)都是可以自由轉(zhuǎn)讓的。雖然有限責(zé)任公司由于其人合性的特點(diǎn)對股東對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)設(shè)定了一定的限制，但是只要有限公司的股東想轉(zhuǎn)讓股權(quán)，無論是內(nèi)部轉(zhuǎn)讓還是外部轉(zhuǎn)讓，其必然會(huì)以其中一種方式得到實(shí)現(xiàn)，這并不會(huì)影響股東所享有的已經(jīng)存在的份額利益。此處應(yīng)注意區(qū)別利益的存在與利益的實(shí)現(xiàn)兩個(gè)問題，此時(shí)股東的份額利益已經(jīng)存在，只是沒有轉(zhuǎn)化為金錢的形式。

2. 股東的期待利益

股東以其分紅權(quán)和剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)對公司財(cái)產(chǎn)享有期待利益。所謂期待利益，即投保人或被保險(xiǎn)人在訂立合同時(shí)對保險(xiǎn)標(biāo)的的利益尚未存在，但基于其現(xiàn)有權(quán)利而在將來可獲得的利益。股東基于分紅權(quán)和剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)所享有的期待利益并非憑空的期待，我國《公司法》第35 條、第167 條規(guī)定了股東的分紅權(quán); 第187 條規(guī)定了股東的剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)，此種期待利益都是以確實(shí)有可能實(shí)現(xiàn)的法律上所規(guī)定的權(quán)利為依據(jù)的。股東作為公司的所有人當(dāng)然對這種利益享有期待權(quán)，股東是公司經(jīng)營利潤的最終受益人，公司只是作為一個(gè)擬制法律主體而存在。

3. 股東的責(zé)任利益

有學(xué)者認(rèn)為，股東是否具有保險(xiǎn)利益應(yīng)區(qū)別對待。無限公司之股東及兩合公司之無限責(zé)任股東，對公司之財(cái)產(chǎn)，有管理、處分之權(quán)限，并對公司之債務(wù)負(fù)連帶無限清償之責(zé)任，故應(yīng)認(rèn)為對公司有保險(xiǎn)利益。有限責(zé)任公司之股東與兩合公司之有限責(zé)任股東，僅以出資額為限承擔(dān)責(zé)任而已，其對公司之實(shí)際利益，甚難估計(jì)，而責(zé)任亦輕，故應(yīng)認(rèn)為無保險(xiǎn)利益為妥。筆者認(rèn)為，以股東的責(zé)任形式來判斷股東是否對公司的財(cái)產(chǎn)享有保險(xiǎn)利益只是對責(zé)任利益此一種形式的探討，而不包括以現(xiàn)有利益和期待利益形式存在的股東對公司財(cái)產(chǎn)的利益形式。所以，即使按照該學(xué)者的觀點(diǎn)，也只能理解為有限責(zé)任公司的股東和承擔(dān)有限責(zé)任的股東對公司財(cái)產(chǎn)沒有責(zé)任利益，而不能否定以另兩種形式存在的股東對公司財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)利益。因此，筆者認(rèn)為，就我國公司形式而言，股東對公司財(cái)產(chǎn)享有以現(xiàn)有利益和期待利益兩種形式存在的保險(xiǎn)利益。

三、可操作性

即使是那些不認(rèn)可股東保險(xiǎn)利益的學(xué)者也不得不承認(rèn)股東與公司財(cái)產(chǎn)實(shí)質(zhì)上的利害關(guān)系。而他們之所以不愿意承認(rèn)股東的保險(xiǎn)利益，很大程度上是因?yàn)樗麄冇X得股東對公司財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)利益難以計(jì)算，甚至幾乎不可能確定，從而否定股東的保險(xiǎn)利益。但是，以保險(xiǎn)利益在價(jià)值上難以計(jì)算而否認(rèn)股東根據(jù)股權(quán)對公司財(cái)產(chǎn)享有保險(xiǎn)利益顯得過于牽強(qiáng)。民法上的締約過失責(zé)任或者是違約責(zé)任也都難以計(jì)算和加以證明，但是民法學(xué)家們并沒有因?yàn)槠鋼p失難以確定而放棄對善意的遵守誠實(shí)信用的相對人的保護(hù)。推及之，在股東與公司財(cái)產(chǎn)的命運(yùn)如此緊密相連，承認(rèn)股東對公司財(cái)產(chǎn)擁有保險(xiǎn)利益也沒有法理和學(xué)理的障礙，反而因?yàn)槠鋵ΡｋU(xiǎn)市場的促進(jìn)作用和對中小股東的保護(hù)激勵(lì)而具有重大意義的情形下，為何不能對股東就公司財(cái)產(chǎn)的投保人資格、被保險(xiǎn)人身份予以確認(rèn)呢? 本文認(rèn)為不應(yīng)該因?yàn)閷?shí)務(wù)操作上的困難而將股東對公司財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)利益棄之于不顧。持反對觀點(diǎn)的學(xué)者們大概是混淆了是否具有保險(xiǎn)利益和如何衡量保險(xiǎn)利益兩個(gè)問題，以難于操作而否認(rèn)保險(xiǎn)利益，犯了倒果為因的錯(cuò)誤。實(shí)際上，股東對公司財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)利益并非難以計(jì)算。那么，如何衡量股東的保險(xiǎn)利益呢? 在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，股東如何行使自己的保險(xiǎn)金請求權(quán)? 保險(xiǎn)人根據(jù)什么標(biāo)準(zhǔn)來履行自己的保險(xiǎn)金給付義務(wù)?

股東可以其向公司的實(shí)際出資額為限，以不定額保險(xiǎn)方式進(jìn)行投保。由于股東人格與公司人格相互獨(dú)立，在股東出資( 無論是以什么形式出資) 以后，所有的出資財(cái)產(chǎn)都變?yōu)榱斯镜呢?cái)產(chǎn)，公司對其享有法人所有權(quán)。理論上，股東則對每一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)享有與自己已實(shí)際出資的比例相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。在保險(xiǎn)事故發(fā)生之時(shí)，保險(xiǎn)人先總體上評估公司在此次保險(xiǎn)事故中遭受多少損失，再根據(jù)股東的出資比例來分?jǐn)偣蓶|在此次保險(xiǎn)事故中所遭受的損失。在股東個(gè)人所遭受的損失比例范圍內(nèi)，由保險(xiǎn)人向股東支付保險(xiǎn)金。當(dāng)然，保險(xiǎn)人給付的保險(xiǎn)金，一方面必須在保險(xiǎn)金額的限度之內(nèi)，另一方面也必須在被保險(xiǎn)人的實(shí)際損失限度之內(nèi)。至于保險(xiǎn)金額的最高限度則應(yīng)以股東的實(shí)際出資額為限，這樣就可以防止股東不當(dāng)?shù)美牡赖嘛L(fēng)險(xiǎn)。

四、股東保險(xiǎn)利益之周邊

( 一) 股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，保險(xiǎn)利益一并轉(zhuǎn)移

股東保險(xiǎn)利益的標(biāo)的是公司財(cái)產(chǎn)，該保險(xiǎn)利益的載體是股權(quán)。與所有權(quán)保險(xiǎn)利益轉(zhuǎn)移是標(biāo)的財(cái)產(chǎn)本身的轉(zhuǎn)讓不同，股東保險(xiǎn)利益的轉(zhuǎn)讓不是作為標(biāo)的本身的公司財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓，而是股東所享有之股權(quán)的轉(zhuǎn)讓。當(dāng)股權(quán)一端的股東將自己的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人時(shí)，對公司財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)利益歸屬也就會(huì)相應(yīng)發(fā)生轉(zhuǎn)變，即股權(quán)之所在，保險(xiǎn)利益之所隨。因?yàn)楣蓶|對公司財(cái)產(chǎn)享有保險(xiǎn)利益的基礎(chǔ)是基于股東的身份以及股權(quán)的存在，正是其作為股東，公司財(cái)產(chǎn)的損益才與其密切相關(guān)。股權(quán)的轉(zhuǎn)讓分兩種情形: 第一，對內(nèi)轉(zhuǎn)讓。股權(quán)對內(nèi)轉(zhuǎn)讓是指股權(quán)轉(zhuǎn)讓在股東與股東之間進(jìn)行，保險(xiǎn)利益的載體是股權(quán)這一點(diǎn)是沒有發(fā)生變化的，只是保險(xiǎn)利益的歸屬從此股東到了彼股東之手。原股東退出公司不再享有股權(quán)，也就不再享有原來對公司財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)利益，而繼而由受讓股東享有。如果受讓股東原本也投保了，那么其之前所有的與之后所受讓的股權(quán)合并，在股權(quán)上所附的對公司財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)利益也合二為一。公司財(cái)產(chǎn)發(fā)生合同約定的保險(xiǎn)事故后，受讓股東可以在新的合并的保險(xiǎn)利益范圍內(nèi)請求保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)金。第二，對外轉(zhuǎn)讓。股東將自己的股權(quán)對外轉(zhuǎn)讓給第三人，該第三人成為新股東。那么第三人也因?yàn)楂@得股權(quán)而獲得了對公司財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)利益，其在受讓股權(quán)的同時(shí)即承繼了原被保險(xiǎn)人股東的權(quán)利和義務(wù)。不過，應(yīng)注意的是，上述的承繼并非當(dāng)然的承繼，而是以被保險(xiǎn)人或者受讓人的通知義務(wù)為前提的?！侗ｋU(xiǎn)法》第49 條第二款規(guī)定: 保險(xiǎn)標(biāo)的轉(zhuǎn)讓的，被保險(xiǎn)人或者受讓人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保險(xiǎn)人，但貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)合同和另有約定的合同除外。但是保險(xiǎn)法并未對未履行通知義務(wù)的轉(zhuǎn)讓的效力作出明確規(guī)定。筆者認(rèn)為，只要股東的股權(quán)轉(zhuǎn)讓并未導(dǎo)致保險(xiǎn)標(biāo)的物的危險(xiǎn)程度增加，那么保險(xiǎn)人都不能以保險(xiǎn)標(biāo)的的轉(zhuǎn)讓未得到及時(shí)通知或者受讓人不是保險(xiǎn)合同當(dāng)事人為由主張不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。當(dāng)然，關(guān)于危險(xiǎn)程度是否增加的舉證責(zé)任應(yīng)由未履行通知義務(wù)的被保險(xiǎn)人或者受讓人承擔(dān)。

( 二) 公司與股東保險(xiǎn)利益競合之處理

股東為公司的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投保有兩種情形: 一是股東作為投保人，公司作為被保險(xiǎn)人投保; 二是股東既作為投保人又作為被保險(xiǎn)人投保。在公司自身也基于法人所有權(quán)對其所有的公司財(cái)產(chǎn)投保時(shí)，前一種情形下，保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，公司既作為股東與保險(xiǎn)人簽訂的保險(xiǎn)合同的被保險(xiǎn)人享有保險(xiǎn)金請求權(quán)，也作為公司自己與保險(xiǎn)人簽訂的保險(xiǎn)合同的被保險(xiǎn)人享有保險(xiǎn)金請求權(quán)，此為競合情形之一。這就涉及投保人( 股東) 在他人( 公司) 保險(xiǎn)利益范圍內(nèi)投保的保險(xiǎn)合同的效力問題。根據(jù)前述我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益原則自訂立保險(xiǎn)合同時(shí)并不要求投保人或者被保險(xiǎn)人享有保險(xiǎn)利益，只需在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益之規(guī)定，此種保險(xiǎn)競合的情形下，公司作為基于同一保險(xiǎn)利益而訂立的兩份投保人不同的保險(xiǎn)合同都是有效的，公司可以作為兩份合同的被保險(xiǎn)人而向保險(xiǎn)人請求支付保險(xiǎn)金。但是，由于此兩份保險(xiǎn)合同是基于同一保險(xiǎn)利益而簽訂，根據(jù)保險(xiǎn)利益原則的補(bǔ)償性功能，公司顯然只能在保險(xiǎn)利益價(jià)值范圍內(nèi)得到補(bǔ)償，當(dāng)然還應(yīng)以公司財(cái)產(chǎn)所受的實(shí)際損害為限。由于此情形下的保險(xiǎn)利益同一，所以其類似于重復(fù)保險(xiǎn)，可以類推適用重復(fù)保險(xiǎn)之規(guī)定。

篇4

家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是我國恢復(fù)國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來,開展業(yè)務(wù)較早,發(fā)展較快,覆蓋較寬的骨干險(xiǎn)種之一。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)包括災(zāi)害保險(xiǎn)、第三者責(zé)任保險(xiǎn)、盜竊保險(xiǎn)等。它面對全國十幾億人口、數(shù)億個(gè)家庭,市場潛力巨大。據(jù)了解,世界發(fā)達(dá)國家家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的普及率已達(dá)70%。但是,我國目前的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)覆蓋面不到10%,而且很大比例是機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位作為一種福利給干部、職工購買的,保費(fèi)少,保額低,絕大多數(shù)為不足額保險(xiǎn),有的根本起不到保障作用。在承保實(shí)務(wù)上,大多數(shù)保單承保要素不全,被保險(xiǎn)人資料不齊,保險(xiǎn)標(biāo)的不明確。一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故,勘查、定損非常困難。改革開放20多年來,我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展很快,人民生活水平也快速提高,家庭個(gè)人財(cái)產(chǎn)日益增長、擴(kuò)大,人們生活中追求寧靜、安全,減少風(fēng)險(xiǎn)的意識也日益加強(qiáng)。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)越來越具有發(fā)展?jié)摿Α?/p>

但是,家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單與個(gè)人壽險(xiǎn)保單相比較,保費(fèi)較少,一般每單數(shù)為10元,多的也不過上百元,長效還本家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)每單亦不過幾百元,大者上千元,且直銷無手續(xù)費(fèi),銷售的手續(xù)費(fèi)也非常低,很難象壽險(xiǎn)一樣通過營銷隊(duì)伍賣單。由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基層公司自營,費(fèi)時(shí)費(fèi)力,收效甚少;若城鄉(xiāng)居民自己去保險(xiǎn)公司購買則感到繁瑣不便,頗多微辭。有人認(rèn)為,家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)恰如“雞肋”,食之無味,棄之可惜。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)何去何從,是值得認(rèn)真研究的課題。

一、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展?fàn)顩r及特點(diǎn)

1.國內(nèi)業(yè)務(wù)恢復(fù)初期,家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與其它業(yè)務(wù)一起高速增長

恢復(fù)國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)初期,家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與其他業(yè)務(wù)一樣發(fā)展很快。以中國人民保險(xiǎn)公司江蘇省分公司為例,1981年至1985年增長率分別為40.4%、18.3%、26.6%、39.9%、80.7%。由1980年的保費(fèi)總收入4118萬元增至1985年的2.2億元。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)由1980年的0.3萬元(承保1730戶)上升到1985年的1623萬元(承保504萬戶),所占保費(fèi)的比重上升為7%。當(dāng)時(shí),人保江蘇省分公司大力公關(guān),得到了當(dāng)?shù)厝嗣裾闹С?取得了較好的效果。1990年江蘇省保費(fèi)收入達(dá)到10.2億元,同期增長17.4%,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入7.41億元,其中家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入為4061萬元(承保868萬戶),占保費(fèi)總量的4%。1995年人保江蘇省分公司家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)收入達(dá)到7507萬元,當(dāng)年增長26%。這一時(shí)期,家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入絕對數(shù)雖然不大,但發(fā)展較快,也達(dá)到了一定的比例(詳見表1),人保徐州市分公司1995年業(yè)務(wù)總收入約為1.8億元(當(dāng)年增長17%),財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入為9183萬元(增長19%)。當(dāng)年家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入為774萬元,比上年增長68%,占產(chǎn)險(xiǎn)總量的8.43%,業(yè)務(wù)量較小的唯寧縣該年家財(cái)險(xiǎn)占總量的14.8%(185萬元)。1996年人保徐州分公司家財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入856萬元,同比增長11%,占財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總量的8.05%,承?？倯魯?shù)超過120萬戶,覆蓋面為55%,達(dá)到了家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的最高峰。

表1 人保江蘇省分公司家財(cái)險(xiǎn)發(fā)展表 年份 承保戶數(shù)

(萬戶) 保費(fèi)收入

(萬元) 占保費(fèi)

比重(%) 賠付率(%)

1980 0.1730 0.3 23.33

1981 40.9 100 1 5.00

1982 64.8 159 2 19.49

1983 107.3 262 3 29.00

1984 333.1 962 7 14.86

1985 504.0 1623 7 31.48

1986 693.4 2267 6 55.22

1990 686.0 4061 4 124.94

1995 661.9 7501 3.79 57.4

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展時(shí)期,家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)卻大幅下滑,大有不可遏制之勢

1996年之后的三年時(shí)間,亞洲金融危機(jī)發(fā)生,世界保險(xiǎn)業(yè)受到較大影響。以人保徐州分公司為例,其家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)1997年至1999年三年大幅度下滑,降幅分別為17.44%、31.22%、34.00%,直到2000年才與上年基本持平(詳見表2)

表2 人保徐州市分公司家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表

年份 財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總收入

篇5

2013年中秋節(jié)前夕，一款名為中秋賞月險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品出現(xiàn)在人們的視線內(nèi)。它以人身意外險(xiǎn)的附加險(xiǎn)形式出現(xiàn)，具體指中秋節(jié)當(dāng)天，如果因被保險(xiǎn)人指定城市的天氣原因而致使無法賞月的，那么他有權(quán)按照保險(xiǎn)合同的約定要求保險(xiǎn)賠償。各方對于賞月險(xiǎn)的態(tài)度不一，有人當(dāng)成是創(chuàng)新，而有人卻認(rèn)為是賭博。個(gè)人認(rèn)為區(qū)分賞月險(xiǎn)是否涉嫌賭博的一個(gè)最重要依據(jù)就是看其所承保的利益是否在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的范圍之內(nèi)，但《保險(xiǎn)法》目前并沒有明確界定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的范圍。

二、完善財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范圍的界定

(一)從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的特征界定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益必須具備的三個(gè)基本特征為合法性、經(jīng)濟(jì)性和可確定性，因而可以將它們作為界定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范圍的參考標(biāo)準(zhǔn)。

1、合法性關(guān)于合法性特征，一種觀點(diǎn)主張財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的存在必須要依據(jù)實(shí)體法上的權(quán)利，故只有投保財(cái)產(chǎn)的合法權(quán)利人才能享有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益。另一種觀點(diǎn)則主張財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益不能局限于實(shí)體法上的權(quán)利，還應(yīng)包括事實(shí)上的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。個(gè)人贊成第二種觀點(diǎn)，因?yàn)樵跈?quán)利發(fā)生變動(dòng)的過程中，如果根據(jù)第一種觀點(diǎn)，則存在很多利益不能被投保的情形。

2、經(jīng)濟(jì)性財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是為了確保真正遭受經(jīng)濟(jì)損失的當(dāng)事人能夠獲得金錢上的補(bǔ)償。從法律的角度來看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益應(yīng)包括物權(quán)、債權(quán)等被法律認(rèn)可并予以保護(hù)的各種可以表現(xiàn)為金錢的利益。如果發(fā)生的損失根本無法通過金錢計(jì)算，比如精神上的損失，就不能成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益。

3、可確定性可確定性是指財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益應(yīng)當(dāng)是在某種程度上可以確定的，而不是被保險(xiǎn)人主觀想象的利益，有一定的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)，在這個(gè)基礎(chǔ)之上確定可以實(shí)現(xiàn)的利益或?qū)戆l(fā)生的可能性已經(jīng)相當(dāng)大的利益。因此，對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益能否確定的判斷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)為客觀的實(shí)際情況，而絕不能依賴于被保險(xiǎn)人的主觀判斷。

(二)從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的類型界定我國學(xué)界目前將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益劃分為現(xiàn)有利益、期待利益和責(zé)任利益三大類。

1、現(xiàn)有利益根據(jù)產(chǎn)生方式的不同，財(cái)產(chǎn)上的現(xiàn)有利益可分為以下三種:第一，基于法定權(quán)利而產(chǎn)生，如所有權(quán)利益、擔(dān)保物權(quán)利益等;第二，基于合同關(guān)系而產(chǎn)生，如承租人基于租賃合同而享有對租賃物的利益;第三，基于某種事實(shí)而產(chǎn)生，如無因管理人對管理財(cái)產(chǎn)所享有的利益。

2、期待利益期待利益具有很高的可能性和不確定性，其必須滿足兩個(gè)條件才能成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益。第一，必須以現(xiàn)有利益為基礎(chǔ)，具有現(xiàn)實(shí)的法律依據(jù)或合同基礎(chǔ);第二，必須具有較大的實(shí)現(xiàn)可能性。如繼承人對被繼承人財(cái)產(chǎn)所享有的利益便屬于期待利益。

3、責(zé)任利益責(zé)任人對其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任具有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益，是因?yàn)樨?zé)任的發(fā)生會(huì)必然會(huì)導(dǎo)致責(zé)任人支出的增加或收入的減少，這也是一種經(jīng)濟(jì)上的損失。責(zé)任利益一般被劃分為合同責(zé)任利益和法定責(zé)任利益兩種。合同責(zé)任利益是指因發(fā)生意外事件，致使合同義務(wù)無法履行，責(zé)任人需要承擔(dān)的違約責(zé)任利益。保險(xiǎn)公司對合同責(zé)任利益的賠償僅限于責(zé)任人的實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失，對繼續(xù)履行等其他責(zé)任承擔(dān)形式都不予賠償。法定責(zé)任利益包括侵權(quán)責(zé)任、不當(dāng)?shù)美约捌渌蛞鸬馁r償責(zé)任利益。雙方在簽訂保險(xiǎn)合同時(shí)，賠償金額不能超出責(zé)任人依法應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任范圍，否則會(huì)出現(xiàn)超額保險(xiǎn)問題。在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)人的賠償金額也應(yīng)以被保險(xiǎn)人依法應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任為限，而且承擔(dān)責(zé)任的形式也僅是限于支付保險(xiǎn)金，至于賠禮道歉、恢復(fù)原狀等行為或者對被害人的精神損害賠償都無法實(shí)現(xiàn)。

(三)對實(shí)踐中爭議較大的情形進(jìn)行界定需要注意的是，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益雖然從大的方面可以分為上述三大類，但這三大類中又包含許多具體情形，在司法實(shí)踐中往往就是這些具體的情形會(huì)引發(fā)糾紛。因此，為方便糾紛解決，下文將對司法實(shí)踐中爭議較大的幾種情形進(jìn)行界定。

1、物權(quán)物權(quán)中爭議較大的是共有人、合伙人以及夫妻對共有物是否具有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益。因?yàn)閷τ诠灿形?，他們都享有占有、使用、收益和一定的處分?quán)，如果共有物發(fā)生保險(xiǎn)事故，那么他們不可避免地會(huì)遭受經(jīng)濟(jì)上的損失，所以作者認(rèn)為他們對共有物具有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益。

2、債權(quán)債權(quán)人對債權(quán)應(yīng)當(dāng)具有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益。首先，債權(quán)是一種合法且確定的經(jīng)濟(jì)利益，債權(quán)人會(huì)因債務(wù)人的違約行為而遭受經(jīng)濟(jì)損失，反之也會(huì)因債務(wù)人的履約行為而獲得經(jīng)濟(jì)上的利益。其次，債權(quán)人獲得的保險(xiǎn)賠償是其依據(jù)債權(quán)本來就應(yīng)該獲得的經(jīng)濟(jì)利益，并未因保險(xiǎn)事故的發(fā)生而獲得額外收益，不會(huì)出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)。

3、股權(quán)股東對股權(quán)應(yīng)當(dāng)具有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益。首先，如果公司財(cái)產(chǎn)受損，雖然是公司遭受直接損失，但同時(shí)也會(huì)必然影響到股東的投資收益等權(quán)利，這表明股東對公司財(cái)產(chǎn)所擁有的權(quán)利符合經(jīng)濟(jì)性的特征。其次，股東因出資而對公司資產(chǎn)享有收益權(quán);在公司解散或破產(chǎn)時(shí)，股東依規(guī)定分配公司剩余財(cái)產(chǎn)的權(quán)利也是被法律所承認(rèn)的，這符合合法性的特征。最后，股東對公司的投資收益和資產(chǎn)分配等權(quán)利是按其出資比例或認(rèn)購的股份比例來確定的，所以股東能夠獲得的預(yù)期收益是明確的，這符合可確定性的特征。

4、占有關(guān)于占有人對占有物是否具有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益，要區(qū)分占有的具體情形來討論，絕不能一概而論。如果是合法占有，占有人對占有物當(dāng)然具有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益。但如果是非法占有，則又要分為善意占有和惡意占有兩種情況進(jìn)行分析。在善意占有的情形下，因占有人在當(dāng)時(shí)并不知道其占有是非法的，甚至還有可能基于取得時(shí)效而取得占有物的所有權(quán)。而且善意占有人因占有物的毀損滅失而遭受經(jīng)濟(jì)損失的事實(shí)也確實(shí)存在，故法律仍應(yīng)承認(rèn)善意占有人對占有物具有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益。但在惡意占有的情形下，如小偷對贓物的占有，因占有人的占有沒有合法依據(jù)而不能享有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益。

5、保管保管人對保管物應(yīng)具有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益。首先，保管人與被保管人之間因簽訂保管合同而形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系是被法律所承認(rèn)和保護(hù)的。其次，在保管期間，因保管不善而造成保管物損壞的，除非是無償保管或保管人能夠證明自己沒有重大過失，否則保管人就要承擔(dān)賠償責(zé)任，這必然會(huì)損害其經(jīng)濟(jì)利益。根據(jù)保險(xiǎn)填補(bǔ)損害的功能，法律應(yīng)該賦予保管人對保管物進(jìn)行投保的權(quán)利，以減少保管人的經(jīng)濟(jì)損失。

三、對案例的評析

篇6

根據(jù)合同法的一般原理，合同當(dāng)事人的義務(wù)和責(zé)任體系由前合同義務(wù)和責(zé)任、合同義務(wù)和責(zé)任、無效合同的責(zé)任、后合同義務(wù)和責(zé)任、合同的附隨義務(wù)和責(zé)任構(gòu)成。

一、關(guān)于前合同義務(wù)和責(zé)任

由于保險(xiǎn)業(yè)自身運(yùn)營規(guī)律的特殊性，保險(xiǎn)合同當(dāng)事人的前合同義務(wù)和責(zé)任具有與普通合同不同的特點(diǎn)。這種特點(diǎn)基于《保險(xiǎn)法》的直接規(guī)定，同時(shí)當(dāng)事人前合同義務(wù)的履行情況如何，將產(chǎn)生較普通合同的締約過失責(zé)任嚴(yán)重得多的法律責(zé)任和后果。

1、 保險(xiǎn)人的前合同義務(wù)和責(zé)任

保險(xiǎn)人的前合同義務(wù)，主要表現(xiàn)為：（1）應(yīng)當(dāng)向投保人說明保險(xiǎn)合同的條款內(nèi)容；（2）應(yīng)當(dāng)向投保人明確說明保險(xiǎn)合同中規(guī)定的關(guān)于保險(xiǎn)人責(zé)任免除條款；（3）可以就保險(xiǎn)標(biāo)的或者被保險(xiǎn)人的有關(guān)情況提出詢問（《保險(xiǎn)法》第17條第1款、第18條）。

從立法特點(diǎn)上說，對于上述第1項(xiàng)義務(wù)，屬于倡導(dǎo)性規(guī)定，并不與直接責(zé)任相聯(lián)。司法上有一種傾向（曾有判例出現(xiàn)），認(rèn)為如果保險(xiǎn)人不能證明向投保人說明了保險(xiǎn)合同的條款內(nèi)容，該等條款對投保人均不產(chǎn)生約束力，至少均作有利于相對方的解釋，我們認(rèn)為這種認(rèn)識是錯(cuò)誤的。

對于第2項(xiàng)義務(wù)，法律規(guī)定是強(qiáng)制性的，需要說明的程度也提高了，如果保險(xiǎn)人不能證明已經(jīng)向投保人明確說明了責(zé)任免除條款，該等條款將不產(chǎn)生法律效力。實(shí)踐中需要注意的是，在保險(xiǎn)合同中，保險(xiǎn)人的責(zé)任免除條款散見于保險(xiǎn)合同的很多地方，〈保險(xiǎn)法〉第18條“關(guān)于保險(xiǎn)人責(zé)任免除條款”的措辭是廣義的，而不是僅僅指寫明了責(zé)任免除的那一條，已經(jīng)有較多的判決正在糾正著保險(xiǎn)人理解上的偏差。

從立法技術(shù)上理解，上述第3項(xiàng)義務(wù)應(yīng)當(dāng)理解為保險(xiǎn)人的權(quán)利，但鑒于投保人被動(dòng)告知，不問不告的法律規(guī)則（與海上保險(xiǎn)的主動(dòng)告知有區(qū)別），這項(xiàng)權(quán)利，明智的保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)理解為是一種應(yīng)當(dāng)主動(dòng)履行的義務(wù)，否則將產(chǎn)生理論上論述的棄權(quán)和禁止反言的法律后果，同時(shí)需要提醒保險(xiǎn)人，不注意投保人的簽字并保存投保單和投保人的投保申請資料是不明智的。

2、投保人的前合同義務(wù)和責(zé)任

投保人的前合同義務(wù)主要是履行如實(shí)告知的義務(wù)（《保險(xiǎn)法》第17條第1、2、3、4款），嚴(yán)格地說，是對保險(xiǎn)人就保險(xiǎn)標(biāo)的或者被保險(xiǎn)人的有關(guān)情況提出的詢問，如實(shí)告知。即不問不告的被動(dòng)告知。

（1）根據(jù)法律規(guī)定，履行如實(shí)告知義務(wù)的主體是投保人，而不是被保險(xiǎn)人。對此，保險(xiǎn)人的認(rèn)識尚在模糊狀態(tài)，認(rèn)為履行如實(shí)告知義務(wù)的主體包括被保險(xiǎn)人。

（2）履行如實(shí)告知的范圍和內(nèi)容是，保險(xiǎn)標(biāo)的或者被保險(xiǎn)人的有關(guān)情況。

（3）投保人故意或過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，將可能承擔(dān)相應(yīng)的、不利的法律后果。

這里特別需要呼吁保險(xiǎn)人重視的是，在投保人未履行如實(shí)告知義務(wù)的情況下，（1）保險(xiǎn)合同是一種可撤消的合同；在保險(xiǎn)人行使撤消權(quán)前，合同的效力處于有效狀態(tài)；《保險(xiǎn)法》第17條的“解除”即撤消之義；（2）注意故意和過失兩種狀態(tài)下對投保人不履行如實(shí)告知義務(wù)的情況的處理是有區(qū)別的，前者是絕對的、無條件的（這一點(diǎn)，司法上理解有誤，理念上非常抵觸），后者是相對的、有條件的；（3）保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠償責(zé)任是以解除保險(xiǎn)合同為前提和先決條件的，嚴(yán)格地說，如果保險(xiǎn)人不解除保險(xiǎn)合同，則保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠償責(zé)任是不成立的。（4）注意商法的一個(gè)理念，權(quán)利可以放棄，但義務(wù)必須履行。投保人未履行如實(shí)告知義務(wù)，法律授予保險(xiǎn)人可以行使保險(xiǎn)合同解除權(quán)，即“有權(quán)”，但普遍意義上說，保險(xiǎn)人均不同程度地存在著怠于行使解除權(quán)的現(xiàn)象。

3、被保險(xiǎn)人的前合同義務(wù)和責(zé)任

由于被保險(xiǎn)人并非財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人，《保險(xiǎn)法》沒有條款規(guī)定被保險(xiǎn)人需要履行前合同義務(wù)。也就是說，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同成立前，保險(xiǎn)合同與被保險(xiǎn)人沒有任何關(guān)系。

二、關(guān)于合同義務(wù)和責(zé)任

1、 投保人的合同義務(wù)

投保人的合同義務(wù)，主要表現(xiàn)為按照保險(xiǎn)合同的約定交付保險(xiǎn)費(fèi)（《保險(xiǎn)法》第14條）。此外，保險(xiǎn)法規(guī)定與投保人有關(guān)的義務(wù)還有：在保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的的安全狀況進(jìn)行檢查后向投保人、被保險(xiǎn)人提出消除不安全因素和隱患的書面建議，投保人、被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)履行其對保險(xiǎn)標(biāo)的安全應(yīng)盡的責(zé)任（《保險(xiǎn)法》第36條第3款）；投保人、被保險(xiǎn)人知道保險(xiǎn)事故發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保險(xiǎn)人（《保險(xiǎn)法》第22條）；保險(xiǎn)事故發(fā)生后，依照保險(xiǎn)合同請求保險(xiǎn)人賠償或者給付保險(xiǎn)金時(shí)投保人、被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)向保險(xiǎn)人提供其所能提供的與確認(rèn)保險(xiǎn)事故的性質(zhì)、原因、損失程度等有關(guān)的證明和資料（《保險(xiǎn)法》第23條第1款）。

2、 保險(xiǎn)人的合同義務(wù)

保險(xiǎn)人的合同義務(wù)主要表現(xiàn)為：根據(jù)保險(xiǎn)合同的約定或者保險(xiǎn)法的規(guī)定，在發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)事故后，及時(shí)承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任。此外，保險(xiǎn)人的其他義務(wù)還有：除了保險(xiǎn)法另有規(guī)定或者保險(xiǎn)合同另有約定外，保險(xiǎn)合同成立后，保險(xiǎn)人不得解除保險(xiǎn)合同。

3、 被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)合同所產(chǎn)生的法定義務(wù)

根據(jù)《保險(xiǎn)法》第2條、第10條規(guī)定，嚴(yán)格地說，被保險(xiǎn)人并不是保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人，由于其在保險(xiǎn)合同中享有權(quán)益——即在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，根據(jù)保險(xiǎn)合同的約定享有保險(xiǎn)賠償金的請求權(quán)和受益權(quán)，所以法律規(guī)定其在保險(xiǎn)合同成立后，產(chǎn)生如下法定的義務(wù)：

（1）被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)消防、安全、生產(chǎn)操作、勞動(dòng)保護(hù)等方面的規(guī)定，維護(hù)保險(xiǎn)標(biāo)的安全（《保險(xiǎn)法》第36條）；

（2）在合同有效期內(nèi)，保險(xiǎn)標(biāo)的危險(xiǎn)程度增加的，被保險(xiǎn)人按照合同約定應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保險(xiǎn)人（《保險(xiǎn)法》第37條）；

（3）保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人有責(zé)任盡力采取必要的措施，防止或者減少損失（《保險(xiǎn)法》第42條）；

（4）保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)人未賠償保險(xiǎn)金之前，被保險(xiǎn)人不得放棄對第三者請求賠償?shù)臋?quán)利（《保險(xiǎn)法》第46條）；

（5）保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金后，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)將相應(yīng)的向第三者的追償權(quán)利轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人；

（6）被保險(xiǎn)人知道保險(xiǎn)事故發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保險(xiǎn)人（《保險(xiǎn)法》第22條）；

（7）被保險(xiǎn)人索賠時(shí)，應(yīng)當(dāng)向保險(xiǎn)人提供其所能提供的與確認(rèn)保險(xiǎn)事故性質(zhì)、原因、損失程度等有關(guān)的證明和材料（《保險(xiǎn)法》第23條）。

三、無效保險(xiǎn)合同的義務(wù)和責(zé)任

一般說來，保險(xiǎn)合同成立后即發(fā)生法律效力。但也存在可能導(dǎo)致保險(xiǎn)合同無效的情況。導(dǎo)致保險(xiǎn)合同無效除了《民法通則》的有關(guān)規(guī)定和《中華人民共和國合同法》第52條的規(guī)定外，違反《保險(xiǎn)法》第12條保險(xiǎn)利益規(guī)則、第56條被保險(xiǎn)人同意規(guī)則、第107條強(qiáng)制性應(yīng)當(dāng)報(bào)請審批規(guī)則等也有可能導(dǎo)致保險(xiǎn)合同無效。

實(shí)踐中，很多人尤其是保險(xiǎn)界有一種普遍的認(rèn)識，認(rèn)為保險(xiǎn)合同無效，保險(xiǎn)公司就不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。這種觀點(diǎn)是完全錯(cuò)誤的。

保險(xiǎn)合同無效后，保險(xiǎn)合同當(dāng)事人將根據(jù)過錯(cuò)規(guī)則來劃分和承擔(dān)民事責(zé)任。即合同無效后，當(dāng)事人如有過錯(cuò)并給對方造成損失的，仍應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。對此《合同法》第58條作了規(guī)定。

合同無效的民事責(zé)任在廣義上屬于締約過失責(zé)任，當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任也以是否存在過錯(cuò)為要件。合同無效后，依據(jù)合同取得的財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)予以返還，只有在返還成為不可能或不必要的情況下，可以對取得的財(cái)產(chǎn)實(shí)行折價(jià)補(bǔ)償，或叫折價(jià)返還。在合同無效的情況下，當(dāng)事人一方對合同無效有過錯(cuò)的，對方由此產(chǎn)生的損失，均應(yīng)由其承擔(dān)損害賠償責(zé)任。當(dāng)事人雙方均對合同無效有過錯(cuò)的，各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

四、關(guān)于后合同責(zé)任

保險(xiǎn)合同當(dāng)事人的后合同責(zé)任，《保險(xiǎn)法》沒有規(guī)定，應(yīng)適用《合同法》的有關(guān)規(guī)定。

《合同法》第92條規(guī)定，合同權(quán)利義務(wù)終止后，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用原則，根據(jù)交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助、保密義務(wù)。理論上認(rèn)為是后合同責(zé)任。其特點(diǎn)與前合同責(zé)任一樣，性質(zhì)上屬于法定責(zé)任，與當(dāng)事人的約定無關(guān)；責(zé)任發(fā)生在合同權(quán)利義務(wù)終止后。與前合同責(zé)任一樣，后合同責(zé)任也是對合同義務(wù)的擴(kuò)張。

后合同責(zé)任的直接體現(xiàn)可以用合同法分則關(guān)于委托合同的規(guī)定來說明。合同法第421條規(guī)定“因委托人死亡、喪失民事行為能力或者破產(chǎn)，致使委托合同終止將損害委托人利益的，在委托人的繼承人、法定人或者清算組織承受委托事務(wù)之前，受托人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)處理委托事務(wù)。”第413條對受托人死亡、喪失民事行為能力、破產(chǎn)的，也作了相應(yīng)規(guī)定。依據(jù)第412條、413條的規(guī)定，委托人、受委托人在法律規(guī)定的特殊情況下，即便委托合同已經(jīng)終止，仍不能停止委托事務(wù)的處理或繼續(xù)委托。因?yàn)檫@是法定義務(wù)。如果違反法定義務(wù)，給相對人造成損失的，委托人、受托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。這就是法律直接規(guī)定的委托合同終止后的責(zé)任。

五、關(guān)于附隨責(zé)任

與同后合同責(zé)任一樣，保險(xiǎn)合同當(dāng)事人的附隨責(zé)任也應(yīng)當(dāng)適用《合同法》的有關(guān)規(guī)定。

附隨責(zé)任是對法律規(guī)定的法定義務(wù)的違反的法律后果，體現(xiàn)在合同法第43條、第60條。第43條規(guī)定的是締約中的附隨責(zé)任，第60條規(guī)定的是合同履行中的附隨責(zé)任。附隨責(zé)任的特點(diǎn)是：一、與當(dāng)事人間合同約定的內(nèi)容沒有關(guān)系，其責(zé)任的基礎(chǔ)是合同法的直接規(guī)定；二、其義務(wù)的內(nèi)容是輔助主義務(wù)的，不能獨(dú)立于法律關(guān)系之外。比如第43條規(guī)定的締約中的保密義務(wù)，不能獨(dú)立于締約這個(gè)基本關(guān)系，普通的侵害商業(yè)秘密行為是《反不正當(dāng)競爭法》調(diào)整的對象，不是附隨責(zé)任和合同法要解決的。合同法要解決的是與合同相關(guān)的法律責(zé)任，與合同和締約有附隨的關(guān)系。

篇7

1財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的定義及業(yè)務(wù)范疇

1.1財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的定義

關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的定義包括廣義和狹義兩種。其中，廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指將財(cái)產(chǎn)及其相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益以及損害賠償作為保險(xiǎn)標(biāo)的的險(xiǎn)種;狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)則是指將實(shí)體物質(zhì)財(cái)產(chǎn)作為標(biāo)的的險(xiǎn)種。在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)當(dāng)中，一般將狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)稱為財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)［1］。

1.2財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)范疇

《中華人民共和國保險(xiǎn)法》第九十五條對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行了明確的定義，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)［2］?？梢赃M(jìn)行保險(xiǎn)的標(biāo)的物包括物質(zhì)形態(tài)和非物質(zhì)形態(tài)的財(cái)產(chǎn)與經(jīng)濟(jì)利益。其中，以具體物質(zhì)形態(tài)存在的財(cái)產(chǎn)和利益作為標(biāo)的的，被稱為財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)。例如，家庭財(cái)產(chǎn)、房屋、車輛、生產(chǎn)設(shè)備等;以非物質(zhì)形態(tài)存在的財(cái)產(chǎn)和利益作為標(biāo)的的，被稱為責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等。例如，職業(yè)責(zé)任、投資風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任、信用保險(xiǎn)等。

2財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)對民生改善的主要作用

2.1為家庭財(cái)產(chǎn)保駕護(hù)航

家庭是社會(huì)構(gòu)成的基本單元，為家庭財(cái)產(chǎn)提供保障是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)改善民生的一個(gè)重要表現(xiàn)。所謂家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)就是指將居民的有形財(cái)產(chǎn)作為標(biāo)的物的險(xiǎn)種，是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種之一。按照保險(xiǎn)責(zé)任的差異，可以將家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)分為基本險(xiǎn)與綜合險(xiǎn)兩種。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在確保居民財(cái)產(chǎn)安全穩(wěn)定、避免群眾遭遇意外災(zāi)害、盜竊等損失等方面具有十分重要的作用。從2008年開始，我國范圍內(nèi)的自然災(zāi)害頻發(fā)，給不同地區(qū)的家庭財(cái)產(chǎn)帶來了巨大的損害。針對該現(xiàn)象，我國主要保險(xiǎn)公司相對應(yīng)的提供了家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，給居民的家庭財(cái)產(chǎn)安全提供了有效的保障體系。以我國的農(nóng)村住房保險(xiǎn)為例，根據(jù)保監(jiān)會(huì)的相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，2012年，我國農(nóng)村房屋保險(xiǎn)費(fèi)用為5.1億元，對全國范圍內(nèi)的6000多萬間農(nóng)村房屋進(jìn)行了保險(xiǎn)，為農(nóng)民提供了約6000億元的財(cái)產(chǎn)保障，基本實(shí)現(xiàn)了對自然災(zāi)害多發(fā)區(qū)域的有效覆蓋。

2.2提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不但可以通過有效的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制為人民群眾的家庭財(cái)產(chǎn)提供保障，避免因?yàn)橐馔馐鹿识鴮?dǎo)致的生活水平降低的問題。而且還能夠在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面起到一定的作用，對維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展、提高居民生活的整體水平具有重要意義。以當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)關(guān)注較為密切的“三農(nóng)”保險(xiǎn)為例，各主要保險(xiǎn)公司對發(fā)展農(nóng)村保險(xiǎn)予以高度關(guān)注。例如，中國人保在“十一五”期間針對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的投資不斷增加，獲得的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用也增加了近16倍，共計(jì)為1465.4萬農(nóng)戶提供了包括社會(huì)治安綜合保險(xiǎn)、小額保險(xiǎn)種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)等在內(nèi)的保險(xiǎn)，對維持農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、產(chǎn)業(yè)均衡發(fā)展方面起到了重要作用。同時(shí)，部分保險(xiǎn)公司還針對中央財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)開展了對應(yīng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，通過持續(xù)完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)營銷機(jī)制和推廣發(fā)展模式，以具體的區(qū)域?yàn)閷ο?，開發(fā)了具有地域特色的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。以此為基礎(chǔ)，將小額保險(xiǎn)作為基本突破口，采取協(xié)調(diào)推進(jìn)的模式使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)得到了有效發(fā)展，對提高“三農(nóng)”保險(xiǎn)在農(nóng)村市場的覆蓋率方面發(fā)揮了積極意義。不僅發(fā)揮了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的強(qiáng)農(nóng)、惠農(nóng)作用，而且推動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。對提高當(dāng)?shù)鼐用竦纳钏?、維持社會(huì)穩(wěn)定、改善當(dāng)?shù)孛裆确矫婢哂蟹e極意義。

2.3為抵抗自然災(zāi)害提供了有效屏障

對于我國保險(xiǎn)行業(yè)而言，過去的十年自然災(zāi)害頻發(fā)使得保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在經(jīng)營的過程中面臨著多重考驗(yàn)。在發(fā)生自然災(zāi)害之后，保險(xiǎn)公司關(guān)注民生，向老百姓伸出援助之手，為提高老百姓抵抗自然災(zāi)害能力方面發(fā)揮了重要作用。通過積極履行社會(huì)責(zé)任，持續(xù)擴(kuò)大財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的覆蓋范圍、拓展財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的滲透深度，將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的主要方向放在服務(wù)民生，為災(zāi)后重建以及社會(huì)保障提供了有效支撐。據(jù)相關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，中國人保財(cái)險(xiǎn)僅在“十一五”期間就承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任金344.07萬億元、處理理賠案件7368萬件、支付賠款達(dá)到2965億元，有力地保障了人民群眾的正常生產(chǎn)生活，為社會(huì)穩(wěn)定、民生改善做出了重大貢獻(xiàn)。

3當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)營過程中存在的主要問題

3.1險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)亟待優(yōu)化，市場供應(yīng)能力亟待提高

目前，雖然部分保險(xiǎn)公司的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展較為全面，針對不同的市場類型開發(fā)了針對性的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，形成了相對完善的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。但是，依然存在著產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理的問題。例如，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品主要以機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為主，其比例甚至達(dá)到了80%，存在著嚴(yán)重的結(jié)構(gòu)失衡問題［3］。究其原因，主要是由于對市場定位不合理、險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)優(yōu)化意識不明確以及適銷險(xiǎn)種較少導(dǎo)致的。市場保險(xiǎn)供給是指在對應(yīng)的時(shí)期內(nèi)，保險(xiǎn)人可以為整個(gè)市場提供的保險(xiǎn)產(chǎn)品數(shù)量。這對于大部分以分公司建制為單位的保險(xiǎn)公司而言，因?yàn)槠洫?dú)立開發(fā)保險(xiǎn)產(chǎn)品的能力不足，導(dǎo)致其所銷售的保險(xiǎn)產(chǎn)品是基于全國范圍設(shè)計(jì)的產(chǎn)品，缺乏針對性和區(qū)域特點(diǎn)，使得產(chǎn)品的同質(zhì)化程度較高，不利于滿足當(dāng)?shù)厥袌龅墓┙o。從當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場情況來看，保險(xiǎn)公司提供的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品單一，不但不能滿足市場實(shí)際需要，而且還帶來了行業(yè)內(nèi)惡性競爭、內(nèi)部管理混亂、會(huì)計(jì)核算難度增加、內(nèi)部控制乏力等問題，直接制約著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，限制了其在改善民生方面的作用。

3.2保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，制約了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的開拓

根據(jù)國外財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的迅速發(fā)展是建立在保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)及體系的持續(xù)發(fā)展和完善基礎(chǔ)上的。在保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)達(dá)的國家，由人、經(jīng)紀(jì)人等中介結(jié)構(gòu)所提供的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)數(shù)量占到了總體業(yè)務(wù)的55%左右。而當(dāng)前我國的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要由銀行、車輛管理所等具有明顯行政背景的兼職人所擔(dān)當(dāng)，而且由之提供的業(yè)務(wù)量僅僅占到總業(yè)務(wù)數(shù)量的20%左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國外保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)達(dá)國家的55%。這直接制約了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的承接能力，造成了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量難以提高的問題，限制了其改善民生作用的發(fā)揮。

4財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新策略與建議

4.1產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新

當(dāng)前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的特色產(chǎn)品較少，與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)達(dá)的國家相比，我國的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司責(zé)任險(xiǎn)所占的比重較低。針對近些年自然災(zāi)害頻發(fā)的問題，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須深入思考責(zé)任保險(xiǎn)及其相關(guān)產(chǎn)品的開發(fā)［4］。在具體的改革創(chuàng)新過程中，可以從以下幾個(gè)方面對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化和創(chuàng)新:一是建立并完善總、分公司聯(lián)動(dòng)開發(fā)機(jī)制。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品的開發(fā)和儲(chǔ)備是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)營銷工作的重要環(huán)節(jié)，也是保險(xiǎn)營銷工作的基礎(chǔ)?？偣究梢曰陔娮由虅?wù)、綜合金融等產(chǎn)品構(gòu)建公司的整體開發(fā)及創(chuàng)新平臺，從而滿足下屬分公司對保險(xiǎn)產(chǎn)品的實(shí)際需要。而分公司則基于其對市場實(shí)際需求較為了解的優(yōu)勢，利用對應(yīng)的渠道定期將搜集得到的一手產(chǎn)品需求信息向總公司匯報(bào)，通過這種上下聯(lián)動(dòng)的產(chǎn)品開發(fā)方式，保證所推出的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品具有市場根基，有利于產(chǎn)品的銷售;二是優(yōu)化險(xiǎn)種配置。對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)種機(jī)械優(yōu)化配置的過程中，可以將財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)以及人身意外傷害險(xiǎn)結(jié)合起來，形成一攬子的保險(xiǎn)產(chǎn)品。不但能夠顯著降低保險(xiǎn)銷售的成本，而且能夠全面滿足投保人的實(shí)際需要;三是提高保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新頻率。在具體的實(shí)施過程中，首先要縮短責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品的開發(fā)周期;其次要針對我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)方面的空白領(lǐng)域，例如航空航天產(chǎn)品，開發(fā)對應(yīng)的高科技保險(xiǎn)產(chǎn)品;再次要建立大型自然災(zāi)害管理體制，例如使得家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)能夠附加地震保險(xiǎn)條款;最后要針對當(dāng)前居民生活過程中的實(shí)際需要，退出一攬子綜合類型的保險(xiǎn)。例如，開發(fā)增值服務(wù)子女教育險(xiǎn)、火災(zāi)責(zé)任保險(xiǎn)等。

4.2營銷方式的創(chuàng)新

篇8

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；保險(xiǎn)市場發(fā)展；保險(xiǎn)意識

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.03.088

我國是一個(gè)以農(nóng)業(yè)為主的發(fā)展中國家，農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民構(gòu)成的“三農(nóng)”問題一直是我國發(fā)展面臨的最重要課題，而農(nóng)業(yè)種植受天氣影響大、農(nóng)村居住保障制度差、農(nóng)民日常生活環(huán)境差等因素使得農(nóng)民的財(cái)產(chǎn)時(shí)刻存在著較大的損害風(fēng)險(xiǎn)，每年農(nóng)村因自然災(zāi)害導(dǎo)致的種植、養(yǎng)殖損失、居住財(cái)產(chǎn)損失高達(dá)兩千億元人民幣以上，因此農(nóng)村需要構(gòu)建更為合理的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)制度，以此來保障農(nóng)民的財(cái)產(chǎn)安全，保障農(nóng)民的生活水平不受意外事件的過大沖擊。為了改善農(nóng)民生活質(zhì)量，也為了提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在農(nóng)村市場的開發(fā)，有必要對農(nóng)村財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)性的研究，據(jù)此來加大農(nóng)村財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的推廣力度，更大范圍地保護(hù)農(nóng)民的財(cái)產(chǎn)安全。

1 農(nóng)村地區(qū)推廣財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的重要性

1.1 更好的抵御農(nóng)業(yè)災(zāi)害

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)是農(nóng)民的主要收入來源之一，而我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的機(jī)械化水平低，農(nóng)作物收成受天氣變化的影響較大，每年因自然災(zāi)害導(dǎo)致的大面積減產(chǎn)都會(huì)在部分地區(qū)發(fā)生，即使有政策性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠付，但卻不足以彌補(bǔ)農(nóng)民因?yàn)?zāi)害而受到的損失。如果能夠擴(kuò)大政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面，將商業(yè)財(cái)險(xiǎn)作為農(nóng)村市場的有效補(bǔ)充加以推廣，農(nóng)民的收成將很大程度上得以穩(wěn)定。

1.2 提高農(nóng)民生活質(zhì)量的穩(wěn)定性

農(nóng)民的收入來自于打工和種植、養(yǎng)殖業(yè)，而主要財(cái)產(chǎn)以房產(chǎn)、車輛以及存款為主，養(yǎng)老保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)等保障體系難以全部覆蓋整個(gè)農(nóng)村，而在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)方面除政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)外，其他商業(yè)性保險(xiǎn)基本無覆蓋，一旦出現(xiàn)意外事件就會(huì)導(dǎo)致農(nóng)民的生活質(zhì)量急劇下降，如果商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)能夠在農(nóng)村市場加大覆蓋，則農(nóng)民的生活質(zhì)量將得到進(jìn)一步穩(wěn)固，意外事件對農(nóng)民生活質(zhì)量的沖擊將進(jìn)一步降低。

1.3 農(nóng)村財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場發(fā)展的潛在需求

當(dāng)前城市商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場已經(jīng)處于激烈競爭狀態(tài)，但是農(nóng)村除政策性保險(xiǎn)外，商業(yè)保險(xiǎn)市場還基本處于空白狀態(tài)，而農(nóng)村對商業(yè)保險(xiǎn)的巨大需求以及農(nóng)村近些年生活質(zhì)量的不斷提高為商業(yè)保險(xiǎn)在農(nóng)村推廣奠定了基礎(chǔ)，因此推廣農(nóng)村財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是立足于農(nóng)村實(shí)際需求前提下的保險(xiǎn)市場自我擴(kuò)張需求的表現(xiàn)。

2 農(nóng)村財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場現(xiàn)存在問題

2.1 農(nóng)業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)制度不完善

國家于2012年頒布了《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》，該法規(guī)將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)定位為有國家補(bǔ)貼的商業(yè)保險(xiǎn)，實(shí)行政府引導(dǎo)、政策支持、市場運(yùn)作、自主自愿和協(xié)同推進(jìn)的原則。由于該條例是政策性的，每年由中央，省，地方和農(nóng)戶按照一定比例來分?jǐn)偙ＹM(fèi)，農(nóng)戶可以交非常少的錢就可以獲得基本保障，當(dāng)前中國所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)都有政策性保險(xiǎn)覆蓋，其中包括水稻、玉米油菜等種植業(yè)以及能繁母豬、育肥豬等養(yǎng)殖業(yè)。但是當(dāng)前政策性品種的保障金額達(dá)不到農(nóng)民的需要，需要配合商業(yè)險(xiǎn)的保險(xiǎn)來補(bǔ)充。但是農(nóng)村特點(diǎn)往往是多樣的，各級政府補(bǔ)貼的是大宗，而部分農(nóng)民自己有特色的往往得不到補(bǔ)貼，有需求無市場。因此國家層面針對農(nóng)業(yè)的保險(xiǎn)制度尚不完善，還需要商業(yè)性的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)來滿足農(nóng)村市場的需求。

2.2 農(nóng)村財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)營主體缺乏

當(dāng)前農(nóng)村的保險(xiǎn)市場的主體主要是以人保、中華為主的國有企業(yè)，網(wǎng)點(diǎn)較少，農(nóng)村認(rèn)識到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)并選擇財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的機(jī)會(huì)甚少，農(nóng)村市場主體的匱乏使得農(nóng)村保險(xiǎn)市場的發(fā)展缺少足夠的競爭氛圍，因此在服務(wù)質(zhì)量上無法實(shí)現(xiàn)有效的提高。農(nóng)村財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)高、索賠范圍廣，因此許多保險(xiǎn)公司不愿意接觸高風(fēng)險(xiǎn)的農(nóng)業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，對農(nóng)民而言，過高的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)同樣不能接受，這就導(dǎo)致收入較低的農(nóng)民不愿意參與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

2.3 農(nóng)民的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)觀念滯后

由于受長期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，大多數(shù)農(nóng)民對國家、政府仍存有依賴思想，認(rèn)為大的風(fēng)險(xiǎn)有國家承擔(dān)、政府救濟(jì)。由于國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)恢復(fù)時(shí)間短，對農(nóng)村市場開拓不夠，加之保險(xiǎn)宣傳缺乏深度與廣度，農(nóng)民對此缺乏深入的了解，產(chǎn)生了保險(xiǎn)不合算、保險(xiǎn)公司為賺錢的錯(cuò)誤認(rèn)識，對把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司存有疑慮。再有鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)雖然存在眾多險(xiǎn)患，但由于長期產(chǎn)權(quán)制度不明、政企難分，經(jīng)營承包者一味追求暫時(shí)的效益，對職工人身風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)存有僥幸應(yīng)付心理。

3 構(gòu)建我國完善的農(nóng)村財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場對策

3.1 完善現(xiàn)行法律法規(guī)體系

農(nóng)村保險(xiǎn)制度的建立必須靠法律的強(qiáng)制約束力，不能僅靠政策的引導(dǎo)作用。政策和法律相比，容易受國家政治、經(jīng)濟(jì)等情況變化的影響，隨意性很大。政策的隨意性使得制度安排隨時(shí)都存在中斷的可能性。農(nóng)村財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)作為一種農(nóng)業(yè)發(fā)展和保護(hù)制度，它對相關(guān)法律的依賴程度是相當(dāng)強(qiáng)的。從國外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法的背景和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度變遷乃至農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史視角來考察，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的產(chǎn)生和發(fā)展作為一種誘致性的制度變遷，是一個(gè)完善的體系，其立法的意義遠(yuǎn)超出一般的商業(yè)規(guī)范性法律制度，應(yīng)根據(jù)我國的農(nóng)業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展情況，在《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》的基礎(chǔ)上，構(gòu)建能滿足農(nóng)村保險(xiǎn)市場符合需要的法律法規(guī)體系。

3.2 堅(jiān)持商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營和其他互助互保形式并存

以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為主的農(nóng)村商業(yè)保險(xiǎn)在經(jīng)營體制上存在著多種所有制經(jīng)營的現(xiàn)狀，要規(guī)范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的競爭機(jī)制，就要允許多種形式的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)營主體并存，在法律允許的范圍內(nèi)推動(dòng)合理競爭，才能促進(jìn)農(nóng)村財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展，才能保障農(nóng)民財(cái)產(chǎn)的安全。發(fā)揮國有保險(xiǎn)公司在農(nóng)村業(yè)務(wù)規(guī)模大、具有從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的優(yōu)勢，發(fā)展農(nóng)村營銷服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)和人隊(duì)伍，鞏固已有的市場份額，進(jìn)一步開發(fā)適應(yīng)農(nóng)民需要的險(xiǎn)種，開辟新的市場。并允許地方政府組織開展各種形式互助合作保險(xiǎn)，提高農(nóng)民互助互保的積極性，從而使農(nóng)村保險(xiǎn)市場更加豐富，更加在保障農(nóng)民的權(quán)益以利于引入競爭機(jī)制，改善保險(xiǎn)服務(wù)。

3.3 提高農(nóng)民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)意識，提升農(nóng)村財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量

向幾億農(nóng)村人口傳授保險(xiǎn)知識，逐步增強(qiáng)他們的保險(xiǎn)意識，徹底根除小生產(chǎn)者的思維定式，有著積極的意義。近幾年，我國農(nóng)村保險(xiǎn)普及率有所提高，我國在相當(dāng)長的歷史階段內(nèi)，農(nóng)戶將是主要的生產(chǎn)和消費(fèi)的單位。但是由于農(nóng)村居民居住較分散，因此對保險(xiǎn)知識的宣傳難度大，農(nóng)民對財(cái)產(chǎn)方面有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償需求，危機(jī)共濟(jì)的功能對農(nóng)民的安居樂業(yè)是一種長效機(jī)制，但現(xiàn)在我國廣大的農(nóng)民還沒有認(rèn)識到這一點(diǎn)。因此向幾億名農(nóng)民普及保險(xiǎn)知識，逐步增強(qiáng)他們的保險(xiǎn)意識，徹底根除其小生產(chǎn)的思維定式，起著積極的意義。

4 結(jié) 論

綜上可知，農(nóng)村財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的開發(fā)是一項(xiàng)系統(tǒng)性工作，既需要考慮到農(nóng)村對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的實(shí)際需求，又需要考慮到農(nóng)民對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)認(rèn)識不足的現(xiàn)狀；既要考慮到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)推廣農(nóng)村市場的巨大利益，又需要考慮到高質(zhì)量財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)對農(nóng)村生活穩(wěn)定的重要性。農(nóng)村財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的開發(fā)符合商業(yè)利益的需求，但是其開發(fā)的前提是提高農(nóng)村生活質(zhì)量穩(wěn)定性，提高農(nóng)民抵御意外風(fēng)險(xiǎn)的能力，在農(nóng)村財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的開發(fā)過程中，要本著長遠(yuǎn)規(guī)劃、農(nóng)民與國家利益優(yōu)先的原則，以服務(wù)農(nóng)村的意識來開展此項(xiàng)工作。

參考文獻(xiàn)：

[1]張麗焱.關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的市場分析[J].中國經(jīng)貿(mào)，2015（7）：55-56.

篇9

【論文摘要】 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)巨額的應(yīng)收保費(fèi)給企業(yè)經(jīng)營造成了不利影響。文章試圖從應(yīng)收保費(fèi)發(fā)生的原因入手，分析過多的應(yīng)收保費(fèi)對保險(xiǎn)企業(yè)的負(fù)面影響，提出解決問題的具體措施和對策，以期能減少應(yīng)收保費(fèi)并將其保持在一個(gè)合理的范圍內(nèi)，這對我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的健康發(fā)展以及進(jìn)一步提高其自身的競爭力有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

近年來，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)總量不斷增加，其表面上表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差，背面則在于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理中的一系列問題。加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理，對防范風(fēng)險(xiǎn)、提高公司競爭力有重要意義。

一、我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的現(xiàn)狀

應(yīng)收保費(fèi)是指保險(xiǎn)合同已經(jīng)生效、符合保費(fèi)收入確認(rèn)條件但尚未收到資金的保費(fèi)，待以后收到保戶交納的保費(fèi)時(shí)，沖減應(yīng)收保費(fèi)。投保人將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，應(yīng)收保費(fèi)要對應(yīng)相應(yīng)保險(xiǎn)單承保的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。一般企業(yè)在取得收入的成本是已經(jīng)發(fā)生、可準(zhǔn)確計(jì)量的，確認(rèn)收入的同時(shí)可確定盈利；而由于保險(xiǎn)成本的事后確定性，取得保費(fèi)收入的成本是對未來的一種估計(jì)，不能準(zhǔn)確預(yù)計(jì)和計(jì)量。這與會(huì)計(jì)上的應(yīng)收賬款所對應(yīng)的已完成事項(xiàng)有本質(zhì)的差異。在保險(xiǎn)期限沒有結(jié)束前，應(yīng)收保費(fèi)不能按照簡單的應(yīng)收款項(xiàng)處理。

從性質(zhì)上看，應(yīng)收保費(fèi)是保險(xiǎn)企業(yè)對投保人的一種債權(quán)，表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差。但是部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用應(yīng)收保費(fèi)賬戶進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)處理，以達(dá)到逃避和謀利的目的。另外，由于人身保險(xiǎn)合同生效需要合同成立與繳納保險(xiǎn)費(fèi)兩個(gè)條件，而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的生效不需繳納保險(xiǎn)費(fèi)。只要保險(xiǎn)合同成立，約定了保險(xiǎn)責(zé)任起訖時(shí)間即生效。因此，應(yīng)收保費(fèi)比較嚴(yán)重的主要是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。目前，關(guān)于應(yīng)收保費(fèi)在保費(fèi)收入中的理想比重一般認(rèn)為在3%-5%。人保系統(tǒng)把應(yīng)收保費(fèi)比率定為5%，而保監(jiān)會(huì)下達(dá)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)比率的底線定為8%。

實(shí)事上，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)比率過高且各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司之間不平衡。中國人保、平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)等公司低于認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)8%。但中國人保是從原來的中國人民保險(xiǎn)公司分立而來的，而一般公司分立時(shí)，會(huì)對其歷史上的財(cái)務(wù)包袱進(jìn)行處理。平安保險(xiǎn)和太平洋保險(xiǎn)的數(shù)據(jù)是以集團(tuán)公司為基準(zhǔn)的，因壽險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)比率低于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，比率可能會(huì)被稀釋。比率遠(yuǎn)高于8%的有中華聯(lián)合、香港民安、東京海上火災(zāi)保險(xiǎn)等。華泰、天安等公司的指標(biāo)與8%較為接近?？傮w上看，幾家大的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的指標(biāo)要遠(yuǎn)低于中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的同項(xiàng)指標(biāo)，這反映出較為規(guī)范的內(nèi)控管理。

從縱向看，多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司各個(gè)年份的比率有較大的波動(dòng)性。以平安保險(xiǎn)為例，從1990年到1995年，應(yīng)收保費(fèi)比率較高，接近或高于9%，1994年甚至達(dá)到15.4%；而從1996年到2000年應(yīng)收保費(fèi)比率迅速下降到3%以下，2002年甚至只有0.90%；而在2003年該比率又有反彈趨勢，達(dá)到6.21%。比率的不穩(wěn)定性可能與經(jīng)濟(jì)環(huán)境及控制管理水平等因素有關(guān)。

應(yīng)收保費(fèi)的險(xiǎn)種分布較集中，主要在機(jī)車險(xiǎn)、企財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)等傳統(tǒng)險(xiǎn)種上。由于國家規(guī)定交強(qiáng)險(xiǎn)須先交保費(fèi)再出單，一般不會(huì)出現(xiàn)應(yīng)收保費(fèi)，而車險(xiǎn)中的商業(yè)險(xiǎn)應(yīng)收保費(fèi)的比例就較高。另外，應(yīng)收保費(fèi)還呈現(xiàn)出季節(jié)性分布特點(diǎn)，往往年中比率高于年末，這與應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的時(shí)段及年終的大力清繳有關(guān)。

二、應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生

我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)近年均保持兩位數(shù)以上的增長率，2007年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入更是達(dá)到了1997.73億元人民幣，逼近2000億元大關(guān)。保險(xiǎn)收入的增加帶動(dòng)了應(yīng)收保費(fèi)的增加。就應(yīng)收保費(fèi)的會(huì)計(jì)意義，可按產(chǎn)生的原因?qū)⑵浞譃檎５膽?yīng)收保費(fèi)和不正常的應(yīng)收保費(fèi)。

1、正常的應(yīng)收保費(fèi)

（1）信用政策形成的應(yīng)收保費(fèi)。由于展業(yè)和市場競爭的需要，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司針對一些大客戶簽發(fā)的機(jī)車險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)的大額保單或招投標(biāo)業(yè)務(wù)，會(huì)在保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)交納期限上給予優(yōu)惠，從而形成部分應(yīng)收保費(fèi)。

（2）正常的流轉(zhuǎn)過程中形成的應(yīng)收保費(fèi)。保費(fèi)在正常的流轉(zhuǎn)過程中，由于出單與結(jié)算之間的時(shí)間差以及保單在流轉(zhuǎn)過程中的正常失誤如網(wǎng)點(diǎn)保費(fèi)結(jié)算滯后，也會(huì)形成應(yīng)收保費(fèi)。有些保險(xiǎn)業(yè)務(wù)如個(gè)人住房按揭險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)、航運(yùn)險(xiǎn)等業(yè)務(wù)是通過銀行、郵政及交通運(yùn)輸部門等中介網(wǎng)點(diǎn)代辦代收的，而財(cái)險(xiǎn)公司與中介的結(jié)算慣例通常是月結(jié)或季結(jié)。保險(xiǎn)中介的介入增加了保費(fèi)從投保人到保險(xiǎn)人的環(huán)節(jié)，減緩了資金流通速度，導(dǎo)致保費(fèi)結(jié)算期限較長從而產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)。另外，一些不能在業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)直接出單的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如某些業(yè)務(wù)、定額保險(xiǎn)，要進(jìn)行手工補(bǔ)錄，由于補(bǔ)錄時(shí)間緊、工作量大等原因補(bǔ)錄數(shù)據(jù)不到位，未能及時(shí)進(jìn)行收付保費(fèi)的結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)，也會(huì)產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)。

（3）系統(tǒng)處理方式和操作失誤產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了無縫對接，業(yè)務(wù)系統(tǒng)中每錄入一張保單，財(cái)務(wù)系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)確認(rèn)保費(fèi)收入。在實(shí)際操作過程中，錄單操作失誤（錄入的信息不能隨便刪除）及復(fù)核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致同一張保單重復(fù)錄入，財(cái)務(wù)系統(tǒng)相應(yīng)進(jìn)行多次確認(rèn)，從而虛增一部分應(yīng)收保費(fèi)。

2、非正常的應(yīng)收保費(fèi)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)中相當(dāng)部分是不正常的，根據(jù)其產(chǎn)生的原因可以分為以下幾類。

（1）惡意拖欠行為產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。部分投保人以各種借口比如經(jīng)營狀況不佳、資金周轉(zhuǎn)困難惡意拖欠保費(fèi)。有些人出于提高傭金、甚至侵吞保費(fèi)的目的，進(jìn)行隱瞞欺騙，不按時(shí)向保險(xiǎn)公司劃轉(zhuǎn)保費(fèi)。因拖欠而形成的應(yīng)收保費(fèi)，壞賬率往往較高。而在清收過程中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司又畏懼訴訟成本，一般不通過法律途徑加以解決，進(jìn)一步縱容了投保人和人的拖欠行為。

（2）保險(xiǎn)公司的違規(guī)造假行為形成應(yīng)收保費(fèi)。由于各保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品費(fèi)率和支付給人手續(xù)費(fèi)的最高限額均由保監(jiān)會(huì)審批，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了擴(kuò)大銷售額，承諾給予保費(fèi)回扣或變相降低費(fèi)率，即“暗返”。利用虛掛應(yīng)收保費(fèi)的方式支付給人法律規(guī)定以外的高額手續(xù)費(fèi)，這部分多支付的手續(xù)費(fèi)以應(yīng)收保費(fèi)的形式存在，實(shí)際上卻不能收回，徹底成為了壞賬。另一方面，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)索要高額手續(xù)費(fèi)，為躲避監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查，在會(huì)計(jì)上以掛應(yīng)收保費(fèi)的形式對支付的費(fèi)用進(jìn)行處理，但實(shí)際上已無法收回；還有一些保險(xiǎn)公司通過出具批單反向沖減保費(fèi)收入，達(dá)到“暗返”的目的?；鶎颖ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)為完成上級規(guī)定的指標(biāo)任務(wù)，達(dá)到多提費(fèi)用的目的，通過“應(yīng)收保費(fèi)”賬戶進(jìn)行造假。以上情況產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)通常被稱為“虛應(yīng)收”。這也是監(jiān)管部門對應(yīng)收保費(fèi)監(jiān)管的重點(diǎn)部分。

（3）營銷人員變動(dòng)導(dǎo)致的應(yīng)收保費(fèi)。保險(xiǎn)營銷人員的流動(dòng)非常頻繁，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對業(yè)務(wù)員缺乏有效的管理。一旦營銷人員變動(dòng)，就有可能留下一部分保單因客戶資料遺失而無法收款。

三、不良應(yīng)收保費(fèi)的影響

應(yīng)收保費(fèi)的數(shù)量太多，甚至發(fā)生很多不正常的應(yīng)收保費(fèi)時(shí)，會(huì)對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司造成不良影響。

1、降低會(huì)計(jì)信息真實(shí)性

一方面，應(yīng)收保費(fèi)長期掛賬，虛增了保費(fèi)收入；另一方面，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司由于應(yīng)付未付的批減保費(fèi)會(huì)存在一部分負(fù)數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)。這實(shí)際上是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的一項(xiàng)債務(wù)，而正數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)是一項(xiàng)債權(quán)，兩者對應(yīng)的債權(quán)人和債務(wù)人通常不是同一人，不能直接抵減。如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司直接沖減正數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)，會(huì)降低應(yīng)收保費(fèi)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

2、加大了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第一，它直接造成了現(xiàn)金流的減少。應(yīng)收保費(fèi)占用了保險(xiǎn)公司正常的現(xiàn)金流，公司可能因現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難而出現(xiàn)支付危機(jī)。另外應(yīng)收保費(fèi)缺乏流動(dòng)性和收益性，直接影響了保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)質(zhì)量。第二，加大了企業(yè)償付風(fēng)險(xiǎn)，不利于正常的賠付。對于已生效但尚未收到保費(fèi)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單，一旦出險(xiǎn)，保險(xiǎn)人就需承擔(dān)響應(yīng)的賠付責(zé)任，而應(yīng)收保費(fèi)造成的大量未收回的資金則給正常賠付增加了壓力。第三，保監(jiān)會(huì)的《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》對保險(xiǎn)公司的償付能力有著嚴(yán)格的規(guī)定，大量的應(yīng)收保費(fèi)直接影響公司的償付能力。再次，應(yīng)收保費(fèi)作為收入雖未收到款項(xiàng)，但保險(xiǎn)公司須據(jù)此預(yù)繳營業(yè)稅和所得稅，增加了經(jīng)費(fèi)負(fù)擔(dān)。第四，無論是否收到款項(xiàng)均要進(jìn)行分保（再保險(xiǎn)），又增加了保險(xiǎn)公司的分保成本。第五，應(yīng)收保費(fèi)易誘發(fā)經(jīng)濟(jì)犯罪。應(yīng)收保費(fèi)的長期大量存在，有可能給不法分子貪污挪用、弄虛作假提供了可乘之機(jī)，如已經(jīng)收到資金而不入賬，或未繳費(fèi)出險(xiǎn)時(shí)，用賠款沖抵應(yīng)收保費(fèi)。

四、針對不良應(yīng)收保費(fèi)所采取的對策

由于過多的應(yīng)收保費(fèi)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司造成不良影響，為了防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的競爭力，應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理。

1、加大保險(xiǎn)宣傳力度和提高誠信的投入

部分客戶片面認(rèn)為投了保就有保障，繳費(fèi)的時(shí)間不是決定因素。對此保險(xiǎn)公司要加大宣傳，鼓勵(lì)主動(dòng)繳費(fèi)，消除產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)的客戶因素。另外，樹立全員防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的意識，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)可控的發(fā)展。

2、根據(jù)投保業(yè)務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行有選擇的承保

在擴(kuò)大市場份額和業(yè)務(wù)規(guī)模的同時(shí)還要考慮成本效益原則。首先，保險(xiǎn)公司要在收入和費(fèi)用、規(guī)模與效益之間找到一個(gè)平衡點(diǎn)。其次培養(yǎng)業(yè)務(wù)員對企業(yè)的責(zé)任感。按照保戶信譽(yù)程度、償債能力、當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況和實(shí)際支付保費(fèi)的能力制定信用政策，降低應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的可能性，從而確保保費(fèi)的實(shí)收率。

3、充分利用特別約定

利用特別約定可以有效提高應(yīng)收保費(fèi)的實(shí)收率。比如，在特別約定中增加保單生效或失效的條件，以減少在不能按規(guī)定時(shí)間收取保費(fèi)時(shí)的保險(xiǎn)責(zé)任；在特別約定中增加繳費(fèi)時(shí)間，以及未繳費(fèi)合同失效條款，以減少保險(xiǎn)責(zé)任，促進(jìn)保費(fèi)的及時(shí)回收。

4、建立科學(xué)的回收管理機(jī)制

應(yīng)收保費(fèi)發(fā)生后，保險(xiǎn)公司應(yīng)采取各種措施，盡量爭取按期收回保費(fèi)。有效的措施包括對回收情況的監(jiān)督、提取壞賬準(zhǔn)備和制定適當(dāng)?shù)氖召~政策。在制定收賬政策時(shí)，要以應(yīng)收保費(fèi)總成本最小化為原則，在收賬費(fèi)用和所減少壞賬損失之間做出權(quán)衡。

5、完善公司內(nèi)部控制體系

通過開展應(yīng)收保費(fèi)的審計(jì)調(diào)查工作，摸清應(yīng)收保費(fèi)的底線，了解其管理現(xiàn)狀。保險(xiǎn)公司各部門之間要積極配合，以公司利益為重，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，有力推動(dòng)應(yīng)收保費(fèi)的管理工作。

通過上述措施的結(jié)合使用，可以有效降低不良保費(fèi)的比重，將其保持在合理的范圍內(nèi)，這對我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的健康發(fā)展以及進(jìn)一步提高其自身的競爭力有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 姜星明：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)有關(guān)問題的探討[J].金融會(huì)計(jì)，2004（11）.

[2] 丁少群、梁新潮：我國保費(fèi)收入核算存在的問題與改革建議[J].會(huì)計(jì)研究，2005（10）.

[3] 鄔潤龍：應(yīng)收保費(fèi)認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)初探[J].上海保險(xiǎn)，2005（4）.

篇10

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)管理

近年來，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)總量不斷增加，其表面上表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差，背面則在于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理中的一系列問題。加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理，對防范風(fēng)險(xiǎn)、提高公司競爭力有重要意義。

一、我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的現(xiàn)狀

應(yīng)收保費(fèi)是指保險(xiǎn)合同已經(jīng)生效、符合保費(fèi)收入確認(rèn)條件但尚未收到資金的保費(fèi)，待以后收到保戶交納的保費(fèi)時(shí)，沖減應(yīng)收保費(fèi)。投保人將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，應(yīng)收保費(fèi)要對應(yīng)相應(yīng)保險(xiǎn)單承保的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。一般企業(yè)在取得收入的成本是已經(jīng)發(fā)生、可準(zhǔn)確計(jì)量的，確認(rèn)收入的同時(shí)可確定盈利；而由于保險(xiǎn)成本的事后確定性，取得保費(fèi)收入的成本是對未來的一種估計(jì)，不能準(zhǔn)確預(yù)計(jì)和計(jì)量。這與會(huì)計(jì)上的應(yīng)收賬款所對應(yīng)的已完成事項(xiàng)有本質(zhì)的差異。在保險(xiǎn)期限沒有結(jié)束前，應(yīng)收保費(fèi)不能按照簡單的應(yīng)收款項(xiàng)處理。

從性質(zhì)上看，應(yīng)收保費(fèi)是保險(xiǎn)企業(yè)對投保人的一種債權(quán)，表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差。但是部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用應(yīng)收保費(fèi)賬戶進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)處理，以達(dá)到逃避和謀利的目的。另外，由于人身保險(xiǎn)合同生效需要合同成立與繳納保險(xiǎn)費(fèi)兩個(gè)條件，而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的生效不需繳納保險(xiǎn)費(fèi)。只要保險(xiǎn)合同成立，約定了保險(xiǎn)責(zé)任起訖時(shí)間即生效。因此，應(yīng)收保費(fèi)比較嚴(yán)重的主要是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。目前，關(guān)于應(yīng)收保費(fèi)在保費(fèi)收入中的理想比重一般認(rèn)為在3%-5%。人保系統(tǒng)把應(yīng)收保費(fèi)比率定為5%，而保監(jiān)會(huì)下達(dá)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)比率的底線定為8%。

實(shí)事上，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)比率過高且各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司之間不平衡。中國人保、平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)等公司低于認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)8%。但中國人保是從原來的中國人民保險(xiǎn)公司分立而來的，而一般公司分立時(shí)，會(huì)對其歷史上的財(cái)務(wù)包袱進(jìn)行處理。平安保險(xiǎn)和太平洋保險(xiǎn)的數(shù)據(jù)是以集團(tuán)公司為基準(zhǔn)的，因壽險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)比率低于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，比率可能會(huì)被稀釋。比率遠(yuǎn)高于8%的有中華聯(lián)合、香港民安、東京海上火災(zāi)保險(xiǎn)等。華泰、天安等公司的指標(biāo)與8%較為接近。總體上看，幾家大的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的指標(biāo)要遠(yuǎn)低于中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的同項(xiàng)指標(biāo)，這反映出較為規(guī)范的內(nèi)控管理。

從縱向看，多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司各個(gè)年份的比率有較大的波動(dòng)性。以平安保險(xiǎn)為例，從1990年到1995年，應(yīng)收保費(fèi)比率較高，接近或高于9%，1994年甚至達(dá)到15.4%；而從1996年到2000年應(yīng)收保費(fèi)比率迅速下降到3%以下，2002年甚至只有0.90%；而在2003年該比率又有反彈趨勢，達(dá)到6.21%。比率的不穩(wěn)定性可能與經(jīng)濟(jì)環(huán)境及控制管理水平等因素有關(guān)。

應(yīng)收保費(fèi)的險(xiǎn)種分布較集中，主要在機(jī)車險(xiǎn)、企財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)等傳統(tǒng)險(xiǎn)種上。由于國家規(guī)定交強(qiáng)險(xiǎn)須先交保費(fèi)再出單，一般不會(huì)出現(xiàn)應(yīng)收保費(fèi)，而車險(xiǎn)中的商業(yè)險(xiǎn)應(yīng)收保費(fèi)的比例就較高。另外，應(yīng)收保費(fèi)還呈現(xiàn)出季節(jié)性分布特點(diǎn)，往往年中比率高于年末，這與應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的時(shí)段及年終的大力清繳有關(guān)。

二、應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生

我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)近年均保持兩位數(shù)以上的增長率，2007年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入更是達(dá)到了1997.73億元人民幣，逼近2000億元大關(guān)。保險(xiǎn)收入的增加帶動(dòng)了應(yīng)收保費(fèi)的增加。就應(yīng)收保費(fèi)的會(huì)計(jì)意義，可按產(chǎn)生的原因?qū)⑵浞譃檎５膽?yīng)收保費(fèi)和不正常的應(yīng)收保費(fèi)。

1、正常的應(yīng)收保費(fèi)

（1）信用政策形成的應(yīng)收保費(fèi)。由于展業(yè)和市場競爭的需要，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司針對一些大客戶簽發(fā)的機(jī)車險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)的大額保單或招投標(biāo)業(yè)務(wù)，會(huì)在保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)交納期限上給予優(yōu)惠，從而形成部分應(yīng)收保費(fèi)。

（2）正常的流轉(zhuǎn)過程中形成的應(yīng)收保費(fèi)。保費(fèi)在正常的流轉(zhuǎn)過程中，由于出單與結(jié)算之間的時(shí)間差以及保單在流轉(zhuǎn)過程中的正常失誤如網(wǎng)點(diǎn)保費(fèi)結(jié)算滯后，也會(huì)形成應(yīng)收保費(fèi)。有些保險(xiǎn)業(yè)務(wù)如個(gè)人住房按揭險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)、航運(yùn)險(xiǎn)等業(yè)務(wù)是通過銀行、郵政及交通運(yùn)輸部門等中介網(wǎng)點(diǎn)代辦代收的，而財(cái)險(xiǎn)公司與中介的結(jié)算慣例通常是月結(jié)或季結(jié)。保險(xiǎn)中介的介入增加了保費(fèi)從投保人到保險(xiǎn)人的環(huán)節(jié)，減緩了資金流通速度，導(dǎo)致保費(fèi)結(jié)算期限較長從而產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)。另外，一些不能在業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)直接出單的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如某些業(yè)務(wù)、定額保險(xiǎn)，要進(jìn)行手工補(bǔ)錄，由于補(bǔ)錄時(shí)間緊、工作量大等原因補(bǔ)錄數(shù)據(jù)不到位，未能及時(shí)進(jìn)行收付保費(fèi)的結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)，也會(huì)產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)。

（3）系統(tǒng)處理方式和操作失誤產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了無縫對接，業(yè)務(wù)系統(tǒng)中每錄入一張保單，財(cái)務(wù)系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)確認(rèn)保費(fèi)收入。在實(shí)際操作過程中，錄單操作失誤（錄入的信息不能隨便刪除）及復(fù)核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致同一張保單重復(fù)錄入，財(cái)務(wù)系統(tǒng)相應(yīng)進(jìn)行多次確認(rèn)，從而虛增一部分應(yīng)收保費(fèi)。

2、非正常的應(yīng)收保費(fèi)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)中相當(dāng)部分是不正常的，根據(jù)其產(chǎn)生的原因可以分為以下幾類。

（1）惡意拖欠行為產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。部分投保人以各種借口比如經(jīng)營狀況不佳、資金周轉(zhuǎn)困難惡意拖欠保費(fèi)。有些人出于提高傭金、甚至侵吞保費(fèi)的目的，進(jìn)行隱瞞欺騙，不按時(shí)向保險(xiǎn)公司劃轉(zhuǎn)保費(fèi)。因拖欠而形成的應(yīng)收保費(fèi)，壞賬率往往較高。而在清收過程中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司又畏懼訴訟成本，一般不通過法律途徑加以解決，進(jìn)一步縱容了投保人和人的拖欠行為。員變動(dòng)，就有可能留下一部分保單因客戶資料遺失而無法收款。

三、不良應(yīng)收保費(fèi)的影響

應(yīng)收保費(fèi)的數(shù)量太多，甚至發(fā)生很多不正常的應(yīng)收保費(fèi)時(shí)，會(huì)對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司造成不良影響。

1、降低會(huì)計(jì)信息真實(shí)性

一方面，應(yīng)收保費(fèi)長期掛賬，虛增了保費(fèi)收入；另一方面，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司由于應(yīng)付未付的批減保費(fèi)會(huì)存在一部分負(fù)數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)。這實(shí)際上是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的一項(xiàng)債務(wù)，而正數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)是一項(xiàng)債權(quán)，兩者對應(yīng)的債權(quán)人和債務(wù)人通常不是同一人，不能直接抵減。如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司直接沖減正數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)，會(huì)降低應(yīng)收保費(fèi)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

2、加大了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第一，它直接造成了現(xiàn)金流的減少。應(yīng)收保費(fèi)占用了保險(xiǎn)公司正常的現(xiàn)金流，公司可能因現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難而出現(xiàn)支付危機(jī)。另外應(yīng)收保費(fèi)缺乏流動(dòng)性和收益性，直接影響了保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)質(zhì)量。第二，加大了企業(yè)償付風(fēng)險(xiǎn)，不利于正常的賠付。對于已生效但尚未收到保費(fèi)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單，一旦出險(xiǎn)，保險(xiǎn)人就需承擔(dān)響應(yīng)的賠付責(zé)任，而應(yīng)收保費(fèi)造成的大量未收回的資金則給正常賠付增加了壓力。第三，保監(jiān)會(huì)的《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》對保險(xiǎn)公司的償付能力有著嚴(yán)格的規(guī)定，大量的應(yīng)收保費(fèi)直接影響公司的償付能力。再次，應(yīng)收保費(fèi)作為收入雖未收到款項(xiàng)，但保險(xiǎn)公司須據(jù)此預(yù)繳營業(yè)稅和所得稅，增加了經(jīng)費(fèi)負(fù)擔(dān)。第四，無論是否收到款項(xiàng)均要進(jìn)行分保（再保險(xiǎn)），又增加了保險(xiǎn)公司的分保成本。第五，應(yīng)收保費(fèi)易誘發(fā)經(jīng)濟(jì)犯罪。應(yīng)收保費(fèi)的長期大量存在，有可能給不法分子貪污挪用、弄虛作假提供了可乘之機(jī)，如已經(jīng)收到資金而不入賬，或未繳費(fèi)出險(xiǎn)時(shí)，用賠款沖抵應(yīng)收保費(fèi)。

四、針對不良應(yīng)收保費(fèi)所采取的對策

由于過多的應(yīng)收保費(fèi)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司造成不良影響，為了防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的競爭力，應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理。

1、加大保險(xiǎn)宣傳力度和提高誠信的投入

部分客戶片面認(rèn)為投了保就有保障，繳費(fèi)的時(shí)間不是決定因素。對此保險(xiǎn)公司要加大宣傳，鼓勵(lì)主動(dòng)繳費(fèi)，消除產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)的客戶因素。另外，樹立全員防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的意識，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)可控的發(fā)展。

2、根據(jù)投保業(yè)務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行有選擇的承保

在擴(kuò)大市場份額和業(yè)務(wù)規(guī)模的同時(shí)還要考慮成本效益原則。首先，保險(xiǎn)公司要在收入和費(fèi)用、規(guī)模與效益之間找到一個(gè)平衡點(diǎn)。其次培養(yǎng)業(yè)務(wù)員對企業(yè)的責(zé)任感。按照保戶信譽(yù)程度、償債能力、當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況和實(shí)際支付保費(fèi)的能力制定信用政策，降低應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的可能性，從而確保保費(fèi)的實(shí)收率。

3、充分利用特別約定

利用特別約定可以有效提高應(yīng)收保費(fèi)的實(shí)收率。比如，在特別約定中增加保單生效或失效的條件，以減少在不能按規(guī)定時(shí)間收取保費(fèi)時(shí)的保險(xiǎn)責(zé)任；在特別約定中增加繳費(fèi)時(shí)間，以及未繳費(fèi)合同失效條款，以減少保險(xiǎn)責(zé)任，促進(jìn)保費(fèi)的及時(shí)回收。

4、建立科學(xué)的回收管理機(jī)制

應(yīng)收保費(fèi)發(fā)生后，保險(xiǎn)公司應(yīng)采取各種措施，盡量爭取按期收回保費(fèi)。有效的措施包括對回收情況的監(jiān)督、提取壞賬準(zhǔn)備和制定適當(dāng)?shù)氖召~政策。在制定收賬政策時(shí)，要以應(yīng)收保費(fèi)總成本最小化為原則，在收賬費(fèi)用和所減少壞賬損失之間做出權(quán)衡。

5、完善公司內(nèi)部控制體系

通過開展應(yīng)收保費(fèi)的審計(jì)調(diào)查工作，摸清應(yīng)收保費(fèi)的底線，了解其管理現(xiàn)狀。保險(xiǎn)公司各部門之間要積極配合，以公司利益為重，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，有力推動(dòng)應(yīng)收保費(fèi)的管理工作。通過上述措施的結(jié)合使用，可以有效降低不良保費(fèi)的比重，將其保持在合理的范圍內(nèi)，這對我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的健康發(fā)展以及進(jìn)一步提高其自身的競爭力有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

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