導(dǎo)語：如何才能寫好一篇財產(chǎn)保險存在的不足與措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險 現(xiàn)狀 發(fā)展趨勢 問題。

在財產(chǎn)保險產(chǎn)業(yè)迅猛發(fā)展的情況下， 我們?nèi)匀灰逍颜J(rèn)識到該產(chǎn)業(yè)的存在的問題依然值得重視，在現(xiàn)狀基礎(chǔ)之上及時進行改善，使財產(chǎn)保險產(chǎn)業(yè)未來發(fā)展朝好的方向發(fā)展。

一、財產(chǎn)保險業(yè)現(xiàn)狀以及存在的問題。

（一）中國財產(chǎn)保險行業(yè)現(xiàn)狀。

現(xiàn)階段，我國共有 52 家各類財產(chǎn)保險公司，市場整體格局主要以中國商業(yè)保險公司為主、國內(nèi)外保險公司并存、多家保險公司競爭。 由于我國經(jīng)濟的快速發(fā)展， 不斷擴大對外開放程度， 尤其是在我國加入WTO 之后 ，商業(yè)保險市場得到進一步放開 ，使得大量的外資保險機構(gòu)涌入我國市場，對國內(nèi)保險公司產(chǎn)生了巨大的沖擊。 目前，我國財產(chǎn)保險企業(yè)面臨的首要任務(wù)就是如何面對這一挑戰(zhàn)， 解決在發(fā)展中存在的問題，邁過影響該產(chǎn)業(yè)進一步發(fā)展的這道坎。

（二）中國財產(chǎn)保險行業(yè)存在的問題。

在財產(chǎn)保險國內(nèi)市場競爭激烈的情況下， 我國財產(chǎn)保險行業(yè)依然存在許多問題：

1、險種結(jié)構(gòu)缺乏合理性，企業(yè)經(jīng)營模式粗放。

長久以來，我國財產(chǎn)保險公司的企業(yè)經(jīng)營模式比較粗放，其中考核指標(biāo)僅僅局限于業(yè)務(wù)增長速度與市場份額上， 而且很多保險公司只追求不斷擴大規(guī)模、搶占財產(chǎn)保險市場，使企業(yè)經(jīng)營成本不斷上升，盡管許多財險公司保費收入有所提高，但是，在賠款支出方面卻高于保費增長。 對經(jīng)營成本與賠付風(fēng)險沒有足夠的重視，只忙盲目追求保費收入的增長，往往不能夠獲得較大的經(jīng)濟效益。

2、保險監(jiān)管能力和水平不足，內(nèi)控制度不完善。

一方面，保險監(jiān)管框架性的制度還夠不完善，一部分制度針對性和操作性還比較低。 在財產(chǎn)保險業(yè)市場競爭越來越激烈的情況下，各保險公司為了經(jīng)濟利益，規(guī)模不斷擴大、不斷爭取客戶與保費收入，導(dǎo)致了采用高手續(xù)費、高返還、低費率的惡性競爭。 另一方面，沒有對內(nèi)控制度建設(shè)引起足夠的重視，無法落實相應(yīng)的制約與處罰措施。

3、經(jīng)營機制與管理水平較落后。

發(fā)展過程中，因為保險公司經(jīng)營機制一直得不到完善，企業(yè)無法處理社會效益與經(jīng)濟效益之間產(chǎn)生的矛盾。 同時，公司管理水平有限，不能合理設(shè)置部門以及崗位，內(nèi)外勤結(jié)構(gòu)失衡等情況比較多，在公司內(nèi)部未能形成有效的承保、理賠、續(xù)保的日常運營制度體系，缺乏風(fēng)險評估，以致承保質(zhì)量不高，理賠力量不足，理賠人員業(yè)務(wù)水平有待提高，只能履行日常查勘定損職責(zé)，導(dǎo)致理賠不準(zhǔn)確、不及時的情況的發(fā)生。

二、對現(xiàn)存問題的解決對策。

通過對財產(chǎn)保險行業(yè)存在的問題進行分析，結(jié)合行業(yè)實際情況，提出以下解決對策，以助于問題的解決。

（一）對保險業(yè)監(jiān)管體系與監(jiān)管制度進行完善。

建立健全財產(chǎn)保險行業(yè)監(jiān)管體系與制度：保監(jiān)會監(jiān)管為主體，保險公司自我約束為基礎(chǔ)和以社會監(jiān)督與行業(yè)自律為補充。 從而達(dá)到以下目標(biāo)：第一，營造一個比較寬松的經(jīng)營氛圍，保障市場主體和中介機構(gòu)公平競爭。 第二，要強化內(nèi)控制度，對各項業(yè)務(wù)操作規(guī)程與管理制度進行完善。 最后，好要以以效益監(jiān)管作為導(dǎo)向，不斷加強監(jiān)督指導(dǎo)工作。

（二）努力轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式 ，改善險種結(jié)構(gòu)。

主動開拓保險市場，擴展新的業(yè)務(wù)增長點，特別注意要優(yōu)化險種結(jié)構(gòu)，以利潤作為重點考核指標(biāo)；對保險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化，發(fā)展質(zhì)量好、盈利性強的財產(chǎn)險業(yè)務(wù)。

（三）提高理賠服務(wù)水平。

提高理賠服務(wù)水平主要從以下三個方面入手：首先，建立健全理賠服務(wù)考核體系；其次，采取限時反饋事故處理意見與建議，通過簡易處理程序進行快捷賠付，盡量縮短理賠周期；最后，要建立突發(fā)事件應(yīng)急處置制度。

（四）改革財產(chǎn)保險業(yè)體制。

為了財險公司的穩(wěn)健經(jīng)營，防范化解風(fēng)險，一方面要建立一個產(chǎn)權(quán)清晰、責(zé)權(quán)明確的經(jīng)營管理制度。 此外，保險公司還要堅持商業(yè)保險原則，建立與完善承保與理賠兩頭同等重視、財務(wù)監(jiān)督與內(nèi)部管理相結(jié)合的經(jīng)營體系，廣泛推行承諾服務(wù)，加強理賠真實性、合法性和及時性的工作力度；加強資金與費用管理力度，提升企業(yè)內(nèi)部理財技能與實效，以應(yīng)對保險市場的不斷變化。

（五）實施人才戰(zhàn)略。

建立健全一個良好的吸引人才、留住人才的選人用人機制，要做到人盡其才、才盡其能、能有所酬，重視人才的培訓(xùn)與培養(yǎng)，千方百計提升現(xiàn)有員工的整體素質(zhì)，特別要注意的是，加強中高級管理人員的培訓(xùn)力度，為公司經(jīng)營管理水平的提高打下堅實的基礎(chǔ)。

（六）實施創(chuàng)新戰(zhàn)略。

在新的發(fā)展形勢下，創(chuàng)新主要內(nèi)容就是要在經(jīng)營決策、市場企劃及服務(wù)和管理方面新的突破。 要用戰(zhàn)略眼光，世界觀以及戰(zhàn)略思維來對新事物、新問題進行研究，創(chuàng)新和決策是要有前瞻性思維。

三、結(jié)束語。

只有對我國財產(chǎn)保險行業(yè)現(xiàn)狀進行深入認(rèn)識， 采取相應(yīng)措施進行改善，在財產(chǎn)保險公司的共同努力下，不斷創(chuàng)新，我國財產(chǎn)保險市場將日趨成熟，在國際市場上充滿競爭力。

參考文獻

[1]易蘭。加強合規(guī)性 ，促進財險行業(yè)可持續(xù)發(fā)展 現(xiàn)代經(jīng)濟信息 .2011.

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關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險；保險服務(wù)；管理

中圖分類號：F842.6 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）05-00-01

一、引言

在國際上多數(shù)將保險業(yè)劃分為壽險和非壽險兩大類，而我國將保險業(yè)劃分為人身保險和財產(chǎn)保險兩大類。中國財產(chǎn)保險有自身的發(fā)展優(yōu)勢，財產(chǎn)保險行業(yè)管理服務(wù)創(chuàng)新力度也不斷加深，服務(wù)能力和服務(wù)水平逐漸提升，在服務(wù)社會經(jīng)濟發(fā)展等方面上發(fā)揮了不容忽視的作用。但在財產(chǎn)保險服務(wù)管理中還存在許多不可忽略的問題，財產(chǎn)保險行業(yè)長期已久形成的“搶市場、比速度、爭規(guī)模；淡服務(wù)、輕理賠、弱管理”的經(jīng)營理念嚴(yán)重阻礙了管理服務(wù)質(zhì)量和水平的提高，在廣泛關(guān)注的理賠服務(wù)質(zhì)量不高等問題上為得到根本解決，嚴(yán)重侵害了投保人和被保險人的合法權(quán)益，損害了保險業(yè)的社會形象，成為制約財產(chǎn)保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的瓶頸。

二、財產(chǎn)保險服務(wù)管理存在的問題

1.很多人們對市場上的多數(shù)財產(chǎn)保險公司了解不深，使得人們對保險品牌的認(rèn)可度不高或偏低，人們對保險公司的服務(wù)管理質(zhì)量難以區(qū)別，當(dāng)選取保險物品過程中更偏向的是看重人的服務(wù)質(zhì)量和物品價值。大多數(shù)保險公司的品牌不顯著，競爭的重點也就聚集到費率及費用競爭等較低的層次上，保險公司的企業(yè)形象宣明度不足，作為公司與客戶之間的人賦予了過多的言語權(quán)，使得客戶更多的相信和其經(jīng)常溝通聯(lián)系的人。缺少一一對應(yīng)的服務(wù)管理程序，缺少明示和規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)，缺少相對應(yīng)相關(guān)行業(yè)的溝通交流和調(diào)整，導(dǎo)致定損價值相差較大、個人隨意性，無對應(yīng)的賠償單證標(biāo)準(zhǔn)化基礎(chǔ)，賠償關(guān)鍵步驟無法得到對應(yīng)管理控制，很難流程合理化來提升相應(yīng)工作效率。

2.大多數(shù)業(yè)務(wù)人員在潛意識里存在客戶在發(fā)生保險事故后需要從保險公司得到賠償，而賠款額的降低會使得保險公司得到利潤，客戶的利益體現(xiàn)就直接關(guān)系到公司利益的得失。存在這樣的思想觀念，使得有些保險公司對賠付率的重視度遠(yuǎn)高于對客戶的服務(wù)。財產(chǎn)保險公司未構(gòu)建起科學(xué)合理有效的理賠客戶服務(wù)體制，或存在執(zhí)行不嚴(yán)或有章不循的現(xiàn)象，同時行業(yè)內(nèi)缺少服務(wù)評價制度、公開制度和監(jiān)督制度，在服務(wù)質(zhì)量上的管理力度不足，對存在損害被保險人、投保人利益的違法行為等處理不到位。

3.保險服務(wù)在多數(shù)客戶們的心理上不存在很明顯差別，基本上是辦事效率快慢、服務(wù)態(tài)度好壞的區(qū)別。在理賠服務(wù)中可以算得上是保險服務(wù)中及其重要的環(huán)節(jié)，客戶服務(wù)是沒有想象得那么簡單的一項。倘若一個保險公司只重視理賠服務(wù)，那必將會在殘酷的市場競爭中逐漸落后。財產(chǎn)保險公司長久以來形成的經(jīng)營理念使得在只要求規(guī)模速度和行業(yè)中的份額，忽略了公司經(jīng)營效益和管理服務(wù)，削弱了對被保險人和投保人應(yīng)該有的社會責(zé)任。

4.根據(jù)整體保險公司的服務(wù)質(zhì)量情況看，其服務(wù)的質(zhì)量顯然比壽險公司欠佳，主要是表現(xiàn)在客戶服務(wù)的細(xì)微之處。管理和服務(wù)體系構(gòu)建之間存在的缺陷，導(dǎo)致管理的基本制度不夠完整、資源配置不夠、服務(wù)體系不完全、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不足、管理流程不合理、控制機制缺陷較多、監(jiān)督考核缺少、信息化技術(shù)落后等。

5.服務(wù)的差異化是公司最具備特色的體現(xiàn)，也就容易從其服務(wù)差異化的措施上看到基本的目標(biāo)客戶及公司的經(jīng)營思路。保險公司的服務(wù)，首要是根據(jù)目標(biāo)客戶實際情況來制定，并且需要體現(xiàn)其針對性和傾向性等。更深一步的升華認(rèn)識，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)思想觀念，拓展新思路，著力改善服務(wù)管理中存在的缺陷，促進財產(chǎn)保險服務(wù)的質(zhì)量提升至更高的水平基礎(chǔ)，推進保險行業(yè)踏入科學(xué)發(fā)展的步伐，促使財產(chǎn)保險業(yè)更快更好發(fā)展。

三、財產(chǎn)保險服務(wù)管理的重要性

我國人民的保險意識不夠強烈，但隨著社會的發(fā)展，保險業(yè)在逐漸進入同步發(fā)展的道路，有越來越多的生產(chǎn)者、投資者和普通的群眾意識到財產(chǎn)保險在經(jīng)濟發(fā)展中的重要性。財產(chǎn)保險是保險人對被保險人的財產(chǎn)以及相關(guān)利益在發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的災(zāi)害事故而遭受經(jīng)濟損失時給予相應(yīng)補償?shù)谋ｋU。

1.我國保險業(yè)市場競爭逐漸惡劣，想要在殘酷的競爭中保證保險公司的生存和可持續(xù)發(fā)展，就要求具備獨具風(fēng)格的競爭優(yōu)勢。核心競爭力就是可持續(xù)維持公司競爭優(yōu)勢的開發(fā)產(chǎn)品、發(fā)揮獨有的技能和創(chuàng)造特有營銷方式的能力，是公司在經(jīng)營環(huán)境中的競爭能力和優(yōu)勢。對于保險公司來說，核心競爭力不只是體現(xiàn)在保險種類的更新及保險資金運用的適宜等，還要求體現(xiàn)在給客戶提供的最佳保險方案的服務(wù)能力的加深。當(dāng)前在保險市場的競爭中，真正足以構(gòu)成保險公司競爭優(yōu)勢和核心競爭力的，不僅僅是那些實體的資本、產(chǎn)品等這些很容易復(fù)制資源，而人才、技術(shù)、管理、品牌形象等無形的資源，起到了重中之重的關(guān)鍵作用。其中服務(wù)優(yōu)勢就是公司必須具備的一種市場資源，加深提高服務(wù)質(zhì)量對保險業(yè)務(wù)的發(fā)展也就具有舉足輕重的意義。

2.保險公司改善和加強管理服務(wù)的質(zhì)量，改善同群眾關(guān)系最密切、感受最直接、利益最鮮明的管理服務(wù)的質(zhì)量低等難題，是落實科學(xué)發(fā)展觀、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、改善行業(yè)形象和切實保護消費者權(quán)益的基本需要，竭力促使財產(chǎn)保險業(yè)提高服務(wù)的質(zhì)量和水平，改善在社會中形象，構(gòu)建良好的發(fā)展環(huán)境，提升管理服務(wù)的質(zhì)量和水平，是確保財產(chǎn)保險業(yè)持續(xù)快速和健康穩(wěn)定發(fā)展的內(nèi)在基礎(chǔ)和必經(jīng)之路。相信不久的中國財產(chǎn)保險必定會以自身的特有形式，取得更深的進步，以促使在國際的舞臺上據(jù)有一席之地更快的發(fā)展。

四、結(jié)語

我國財產(chǎn)保險正處于國家的極力支持和自身的不斷更新完善中，竭力在全球化浪潮到來之時走出險境，實行發(fā)展創(chuàng)新。中國的保險事業(yè)不會因為各種外來阻擾因素而停下腳步，財產(chǎn)保險業(yè)正調(diào)整步伐，正以新生保險業(yè)的全力在改革中發(fā)展龐大，朝著世界保險業(yè)的方向邁進。為國民經(jīng)濟的發(fā)展護航，為人民的生活和社會提供穩(wěn)定的保障，以加強社會組織的協(xié)調(diào)，強化多方面的行業(yè)內(nèi)溝通和協(xié)作，保證企業(yè)及時恢復(fù)生產(chǎn)，促進各公司有效改善管理服務(wù)的質(zhì)量。為科技的發(fā)展提供保障，促使對外經(jīng)濟貿(mào)易的發(fā)展，平衡在國際上的收支，為國民經(jīng)濟的發(fā)展做出巨大的貢獻。

參考文獻：

[1]周德新.析保險機構(gòu)經(jīng)營管理中存在的主要問題[J].保險研究，2003，9.

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關(guān)鍵詞:財險服務(wù);問題;措施

近年來，我國財產(chǎn)保險行業(yè)迅猛發(fā)展，體量不斷增大，管理方面也產(chǎn)生了一些新問題，為后續(xù)發(fā)展帶來隱患。

一、財產(chǎn)保險服務(wù)管理存在的問題

(一)為客戶服務(wù)的意識淡薄

雖然我國很多財險公司理論上都將客戶至上的服務(wù)理念上升到公司發(fā)展的大局上來對待，但行動上由于種種原因很難得到真正實施。在這方面，國外發(fā)達(dá)國家保險公司的一些做法比我們做得要好，要注意借鑒和學(xué)習(xí)。

(二)財產(chǎn)保險知識，企業(yè)產(chǎn)品宣傳不到位

保險行業(yè)消費者普遍缺乏保險專業(yè)知識，不了解保險專業(yè)術(shù)語，甚至讀不懂保單的情況普遍存在，特別是在邊遠(yuǎn)地區(qū)表現(xiàn)得更加明顯。這種現(xiàn)象的存在直接導(dǎo)致了投保、理賠、客戶服務(wù)等環(huán)節(jié)易出現(xiàn)糾紛，產(chǎn)生疑慮，導(dǎo)致客戶信任度、忠誠度難以建立。此外，市場上的財產(chǎn)保險產(chǎn)品眾多，令人眼花繚亂，公司也不止一家，人們對其專業(yè)知識知之甚少，對保險公司的工作流程，投保，理賠知識也不甚了解，服務(wù)質(zhì)量更難以鑒別，因而在選取保險產(chǎn)品時瞻前顧后，難以下手，影響了保險業(yè)務(wù)的開展。

(三)客戶至上，合理獲利觀念認(rèn)識不清

大多數(shù)保險從業(yè)人員在潛意識里認(rèn)為客戶在發(fā)生保險理賠事件后，賠付金額越少越好，公司賠付金額越大，損失就越大。在這樣的錯誤觀念的引導(dǎo)下，使得公司對賠付率的重視度遠(yuǎn)高于對客戶服務(wù)質(zhì)量的重視。孰不知客戶在投保以后理賠時若不能得到預(yù)期收益，將會失去對保險公司的信賴，公司做的是長線生意而不是短期行為，公司利潤的獲得應(yīng)在擴大經(jīng)營規(guī)模和提高服務(wù)質(zhì)量上下功夫，切忌短期行為。

(四)產(chǎn)品售后服務(wù)不到位

從多數(shù)財產(chǎn)保險公司的服務(wù)質(zhì)量情況看，相比壽險公司要差，比如后者售后定期回訪是常態(tài)，前者很少有公司能做到這一點的，保單到手，萬事大吉。在管理和服務(wù)體系構(gòu)建之間存在缺陷，資源配置不足、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不力、管理流程不合理、監(jiān)督考核機制缺失等。

二、改進措施

(一)提高企業(yè)核心競爭力

核心競爭力通常來講體現(xiàn)在公司人員素質(zhì)，企業(yè)規(guī)模，經(jīng)濟實力，產(chǎn)品的開發(fā)、售后服務(wù)水平等方面。而這諸多因素中，人才、服務(wù)、技術(shù)、管理、品牌形象等無形的資源，是構(gòu)成核心競爭力的要素。其中服務(wù)質(zhì)量尤其是重點，也是可以最具有潛力可挖的資源，要著重開發(fā)。

(二)強化內(nèi)部監(jiān)督管理

以國家相關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)，公司內(nèi)部規(guī)章細(xì)則為抓手，群眾和輿論監(jiān)督為補充，建立三級縱、橫向監(jiān)督約束機制。其中內(nèi)部規(guī)章制度自我監(jiān)督約束為重點，應(yīng)達(dá)到監(jiān)控?zé)o死角，群眾和社會評價無盲點；要對社會和公眾公布各項服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和承諾，廣泛接受客戶和輿論監(jiān)督評價；最后，要以效益監(jiān)管作為導(dǎo)向，不斷加強監(jiān)督指導(dǎo)工作。

(三)建立健全客服工作機構(gòu)和崗位，提高客服人員素質(zhì)

客服工作是保險公司各項工作中重要的工作環(huán)節(jié)，事關(guān)企業(yè)形象，客戶滿意度高低的大局，在人員配備上，要把有一線工作經(jīng)驗，有激情，善于表達(dá)和溝通，有一定心理承受能力，人緣好的人員安排到客服工作崗位上。使消費者從客服工作人員身上感受到公司良好形象。

(四)建誠信企業(yè)，樹誠信文化

誠信是人的立身之本，更是企業(yè)的生存之道，作為從事金融工作的保險公司，誠實守信更是生命線。在日常工作中要形成誠實守信，遵守承諾的良好習(xí)慣。對客戶不輕許承諾，一旦承諾，一定如期兌現(xiàn)。

三、結(jié)束語

我國財產(chǎn)保險業(yè)正處于國家的大力支持和自身的不斷更新完善中，面對改革發(fā)展的大潮，新局面、新問題不斷涌現(xiàn)，要實行創(chuàng)新發(fā)展，與時俱進，朝著大保險格局的方向邁進。為國民經(jīng)濟的發(fā)展，為中國企業(yè)走向世界，為人們的日常經(jīng)濟生活保駕護航，提供保障，做出貢獻。

參考文獻:

[1]周德新.析保險機構(gòu)經(jīng)營管理中存在的主要問題[J].保險研究，2003，9

篇4

一、我國互聯(lián)網(wǎng)財產(chǎn)保險當(dāng)前存在的問題

隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，我國互聯(lián)網(wǎng)財產(chǎn)保險的發(fā)展日益迅速，但是在發(fā)展的過程中卻暴露出了一些問題，主要表現(xiàn)為以下幾方面：

（一）互聯(lián)網(wǎng)財產(chǎn)保險相關(guān)法律法規(guī)不健全

盡管當(dāng)前我國在有關(guān)互聯(lián)網(wǎng)金融和保險方面有諸多的法律作為商業(yè)行為的保障，但是總體而言，對于互聯(lián)網(wǎng)財產(chǎn)保險等方面的法律卻依然存在著一定的漏洞和滯后性。在實際操作過程中，互聯(lián)網(wǎng)財產(chǎn)保險有著許多違規(guī)行為，同時，對于消費者的保護力度也難以達(dá)到應(yīng)有的要求，與發(fā)達(dá)國家相比還存在著一定的差距。當(dāng)前，在我國現(xiàn)行的保險相關(guān)法律運營中，主要是以1995年頒布的《保險法》為主，這部法律已經(jīng)難以適應(yīng)當(dāng)前快速發(fā)展的線下保險業(yè)務(wù)了，更無論當(dāng)前日益發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)保險了。盡管針對我國當(dāng)前經(jīng)濟快速發(fā)展中出現(xiàn)的互聯(lián)網(wǎng)保險出臺了一系列的法律法規(guī)，但是在日常工作中卻難以形成有效的制度約束，缺乏一定的權(quán)威性，同時操作性較差。另外，我國當(dāng)前信息技術(shù)行業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展過快，已經(jīng)遠(yuǎn)超過相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)速度，因此就決定了互聯(lián)網(wǎng)財產(chǎn)保險在發(fā)展過程中會面臨法律漏洞這樣的窘境。

（二）互聯(lián)網(wǎng)財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)存在一定的道德風(fēng)險

互聯(lián)網(wǎng)保險在實際操作過程中主要是通過網(wǎng)絡(luò)進行，就會出現(xiàn)顧客與保險機構(gòu)之間缺乏應(yīng)有的交流和溝通，對于保險的合同以及細(xì)節(jié)則是通過電子版的合同與顧客須知來了解，這樣就使得顧客難以對運營人員進行必要的了解，缺少了傳統(tǒng)的直接接觸，對于會出現(xiàn)的風(fēng)險也存在了解不足的現(xiàn)象。另外，由于當(dāng)前我國信用體系建設(shè)不完善，保險機構(gòu)同樣對于客戶的了解知之甚少，難以對客戶提供的信息進行甄別，這樣就增加了保險機構(gòu)對于客戶風(fēng)險水平的評估難度，而一些互聯(lián)網(wǎng)保險機構(gòu)則為了擴大自身規(guī)模做出較為輕率的舉動，不僅給自身的運營增加了風(fēng)險，還會增加消費者的權(quán)益，使消費者的利益受損。同時，在互聯(lián)網(wǎng)投保過程中也會由于交易雙方信息不對稱而出現(xiàn)一些道德問題，主要表現(xiàn)為投保人信息的真實性難以核查。投保人在互聯(lián)網(wǎng)交易過程中會利用已有的信息優(yōu)勢和隱瞞不利的信息，用比較優(yōu)惠的價格購買保險，從而使得互聯(lián)網(wǎng)保險機構(gòu)的運營風(fēng)險增加。

（三）互聯(lián)網(wǎng)保險產(chǎn)品創(chuàng)新不足

我國互聯(lián)網(wǎng)財產(chǎn)保險的業(yè)務(wù)模式是在互聯(lián)網(wǎng)和電商興起之后不斷發(fā)展的，因此其發(fā)展類型和銷售渠道與電商的模式有著諸多的類似之處，無外乎都是將傳統(tǒng)的銷售渠道拓展為互聯(lián)網(wǎng)銷售，其運營模式本質(zhì)上還是傳統(tǒng)的銷售模式，并沒有形成一種新的業(yè)態(tài)，也沒有針對當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)大發(fā)展開發(fā)出新的保險產(chǎn)品。在當(dāng)前，我國財產(chǎn)保險多以家庭財產(chǎn)保險和企業(yè)財產(chǎn)保險為主，各互聯(lián)網(wǎng)保險機構(gòu)關(guān)于這兩類產(chǎn)品的內(nèi)容和服務(wù)也大致相同，存在同質(zhì)化嚴(yán)重的問題。因此，對于互聯(lián)網(wǎng)保險機構(gòu)而言，創(chuàng)新能力不足使得整個行業(yè)缺乏競爭力，銷售模式也與線下銷售無大的差別。

（四）互聯(lián)網(wǎng)信息安全隱患大

互聯(lián)網(wǎng)作為當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展不可或缺的重要手段，依然存在著信息安全的隱患。對于互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)而言，此類問題同樣存在。盡管我國互聯(lián)網(wǎng)保險機構(gòu)一直以來都比較重視網(wǎng)絡(luò)信息安全，但是對于本機構(gòu)而言，擁有者海量的顧客信息很容易成為不法分子的攻擊對象，因此就容易遭到攻擊，存在著信息被泄露和篡改的危險。同時，在大數(shù)據(jù)不斷發(fā)展的今天，對于大數(shù)據(jù)的掌握能力不足也成為當(dāng)下互聯(lián)網(wǎng)保險機構(gòu)發(fā)展的瓶頸之一。

二、互聯(lián)網(wǎng)財產(chǎn)保險進一步發(fā)展的對策

（一）完善相關(guān)監(jiān)管制度和法律法規(guī)建設(shè)

在當(dāng)下“互聯(lián)網(wǎng)+”的大趨勢下，為了能夠保證互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)行業(yè)的融合能夠產(chǎn)生新的模式創(chuàng)造更大的價值，就需要我們能夠結(jié)合實際情況來建立和健全相關(guān)領(lǐng)域的法律和制度建設(shè)。第一，完善互聯(lián)網(wǎng)財產(chǎn)保險相關(guān)法律法規(guī)。當(dāng)前我們可以在原有的《保險法》的基礎(chǔ)上結(jié)合當(dāng)下互聯(lián)網(wǎng)財產(chǎn)保險存在的一些法律問題進行修正。組織財產(chǎn)保險行業(yè)內(nèi)的法律專家進行座談和討論，根據(jù)存在的問題進行法律方面的探討，盡快形成法律提案并將其中的內(nèi)容盡可能的細(xì)化，從而填補法律的空白和漏洞。第二，采取市場準(zhǔn)入負(fù)面清單。當(dāng)下，互聯(lián)網(wǎng)財產(chǎn)保險屬于新的商業(yè)模式，其中發(fā)展中面臨的問題具有較大的不確定性，因此在國務(wù)院下發(fā)負(fù)面清單后，互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)內(nèi)部也可以組織專家和學(xué)者制定本行業(yè)的負(fù)面清單，建立靈活的市場準(zhǔn)入制度，激發(fā)和鼓勵更多的行業(yè)活力，促進本行業(yè)的創(chuàng)新?；ヂ?lián)網(wǎng)財產(chǎn)保險在實際運營的過程中應(yīng)當(dāng)適度的擴展新的服務(wù)和產(chǎn)品，并對創(chuàng)新給予適度的寬容度，以此來激發(fā)更多的活力。第三，維護網(wǎng)絡(luò)消費者權(quán)益。當(dāng)前我國互聯(lián)網(wǎng)財產(chǎn)保險行業(yè)存在著一定的責(zé)任模糊問題，消費者在遇到侵權(quán)事件時難以正當(dāng)、合理地維護自身的合法權(quán)益，這對于行業(yè)的發(fā)展有著巨大的隱患。因此就需要行業(yè)管理者和運營商切實將消費者的權(quán)益放在心里。監(jiān)管層應(yīng)該根據(jù)調(diào)查和實際情況出臺相應(yīng)的措施來保護消費者的合法權(quán)益，從制度和法律層面來明確各部門的責(zé)任權(quán)限，為消費者合法維權(quán)提供便利。

（二）進一步推進信用體系建設(shè)

信用體系的建設(shè)對于互聯(lián)網(wǎng)財產(chǎn)保險的發(fā)展有著至關(guān)重要的作用，一方面可以保護消費者的信息和合法權(quán)益，同時還可以保證互聯(lián)網(wǎng)保險機構(gòu)能夠合理運營，因此，在建設(shè)信用體系時可以從以下幾個方面來著手：第一，加快培育信用市場主體。監(jiān)管部門和政府在工作過程中應(yīng)該盡快打造一批第三方信用評級機構(gòu)和征信機構(gòu)，引入市場的力量，通過政策傾斜給予一定的支持；同時將政府掌握的部分信息向信用機構(gòu)開放，并完善信息保護機制，制定詳細(xì)的信息泄露懲處機制，保護公民的信息安全。第二，逐步引導(dǎo)公民和企業(yè)對信息產(chǎn)品的認(rèn)識和需求。政府可以通過一些公益廣告和信用背書的形式來提升全社會對信用產(chǎn)品的認(rèn)知，發(fā)動群眾和社會力量共同營造良好的社會信用環(huán)境，提升人們對于信用的重視程度。

（三）豐富理財產(chǎn)品種類，加快創(chuàng)新

互聯(lián)網(wǎng)財產(chǎn)保險在當(dāng)下發(fā)展過程中，應(yīng)該更加注重與互聯(lián)網(wǎng)的結(jié)合，根據(jù)本機構(gòu)以往的產(chǎn)品銷售情況和歷史數(shù)據(jù)，結(jié)合當(dāng)前消費者的實際需求開發(fā)新的產(chǎn)品，建立嚴(yán)格的精算及風(fēng)控模型，全面升級互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品，從而提升本機構(gòu)在行業(yè)中的競爭力。第一，切實從消費者的角度出發(fā)，以滿足消費者的需求為要。當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展，更多的是年輕人在購買理財保險，因此就需要充分了解年輕人的需要，通過與年輕人的相互理解來做數(shù)據(jù)支撐，充分分析數(shù)據(jù)趨勢，為消費者量身打造理財產(chǎn)品，提升個性化服務(wù)。同時，在產(chǎn)品設(shè)計時還需要結(jié)合當(dāng)前的風(fēng)險情況，對新產(chǎn)品設(shè)計做好風(fēng)險預(yù)估，最大程度地保護消費者的權(quán)益。第二，拓展合作主體?；ヂ?lián)網(wǎng)財產(chǎn)保險機構(gòu)可以通過與其他電商進行合作，如淘寶、京東等，通過電商平臺來收集更多的數(shù)據(jù)和用戶反饋信息，開發(fā)出更加符合消費者需求的產(chǎn)品。

篇5

保險是“集萬家之資，救一家之急”，是維護社會安定的“穩(wěn)定器”，是保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展的“守護神”。盡管如此，由于受企業(yè)經(jīng)濟能力的限制和人們思想觀念的影響，并不是每個企業(yè)都能夠重視保險問題，也并不是每個重視保險的企業(yè)都能夠處理好保險工作。企業(yè)要做好財產(chǎn)保險管理工作，首先要重點處理好以下三個方面的問題。

（一）正確理解保險與安全防范之間的關(guān)系

在保險與安全防范的關(guān)系上，許多人在意識上存在誤區(qū)，認(rèn)為財產(chǎn)入保后就萬事大吉、高枕無憂了，發(fā)生風(fēng)險事故可以通過索賠來補償損失，甚至還可能獲得經(jīng)濟利益。實際上，這種認(rèn)識是極其偏頗的，保險并不是一個萬能的“保險箱”，它只能對保險事故發(fā)生的損失起到一個補償?shù)淖饔?，而且由于存在免賠條款，財產(chǎn)損失即使在足額投保的情況下仍然可能得不到完全賠償，對企業(yè)來說，財產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險事故總是會有所損

（二）妥善處理保費與成本控制之間的矛盾

管理局對下屬單位成本一直是逐年壓縮，各單位的成本壓力越來越重，尤其是近幾年，各單位都感到資金緊張，年初預(yù)算時在成本安排上左右為難，往往是顧此失彼，這種局面也直接影響到單位的保險費用支出。為解燃眉之急，有的單位大幅度壓縮保費支出，致使風(fēng)險較高的財產(chǎn)也不能足額投保，甚至有的單位存在僥幸或投機心理，根本不參加財產(chǎn)保險，這些做法和心態(tài)都是極其錯誤的，一旦風(fēng)險事故發(fā)生，對企業(yè)的影響有時是不可估量的，甚至可能是致命的，這不僅會制約企業(yè)的發(fā)展，而且也不利于社會安定。風(fēng)險是客觀存在的，是不以人的主觀意志為轉(zhuǎn)移的，對待保險應(yīng)該用長遠(yuǎn)發(fā)展的眼光去審視，而不應(yīng)該僅僅局限于眼前的太平時期。因此，企業(yè)一方面應(yīng)該根據(jù)自身的特點，居安思危，樹立風(fēng)險意識和憂患意識，要充分利用保險能夠轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的特性，努力使其為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)，從而最大限度地降低企業(yè)風(fēng)險經(jīng)濟損失，提高企業(yè)抵御風(fēng)險能力；另一方面企業(yè)在投保前，要充分調(diào)研，認(rèn)真分析，做好企業(yè)財產(chǎn)保險籌劃工作，要把企業(yè)有限的資金用在刀刃上，解決好企業(yè)保險與成本之間的矛盾。

（三）重點解決投保與保險管理之間的差距

從當(dāng)前情況來看，許多單位在保險管理中僅局限于兩個環(huán)節(jié)，一是參與簽訂保險合同，二是發(fā)生保險事故時參與處理索賠相關(guān)事項。由于保險事故并不是經(jīng)常發(fā)生，有的幾年才遇到一次，因此相當(dāng)多的單位每年在保險管理上做的事情就是投保簽單，然后等待來年續(xù)保。在保險實際工作中，通過與保險公司、基層單位的接觸和討論，我們深刻地認(rèn)識到保險管理的內(nèi)容遠(yuǎn)不只這些，需要我們做的工作還有很多，如財產(chǎn)風(fēng)險分析、風(fēng)險防范、保險籌劃、索賠技巧等，每一位資產(chǎn)管理人員都應(yīng)該加強保險業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，拓展保險管理范圍，爭取保險管理的主動權(quán)，以適應(yīng)新時期下保險管理工作的新需要。

加強財產(chǎn)保險管理工作的幾點認(rèn)識和建議

針對保險管理工作中存在的問題，筆者認(rèn)為應(yīng)該重視以下幾個方面的工作：

（一）積極做好財產(chǎn)保險籌劃工作

在保險管理上，投保簽單前要認(rèn)真調(diào)研分析，日常管理時應(yīng)爭取主動參與。具體地說，在企業(yè)財產(chǎn)保險管理上，應(yīng)該結(jié)合本單位的實際狀況，對企業(yè)財產(chǎn)情況進行全面調(diào)研：根據(jù)企業(yè)財產(chǎn)所處的地理位置，分析當(dāng)?shù)氐臍夂驐l件，統(tǒng)計歷年保險事故發(fā)生的頻率，確定哪些財產(chǎn)風(fēng)險較大，應(yīng)該投保，哪些財產(chǎn)投保獲得賠付的概率小于保費付出的成本，不應(yīng)該投保；應(yīng)該選擇何種類型的險種，是否需要投保附加險；對投保財產(chǎn)根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的特點應(yīng)該采取何種防范措施；如何與保險公司結(jié)合做好企業(yè)風(fēng)險防范工作等。總而言之，在保險管理上應(yīng)該像稅務(wù)一樣，要積極做好保險籌劃工作。

（二）充分發(fā)揮保險防災(zāi)防損職能

保險除具有分散風(fēng)險和補償損失兩種基本職能外，還有防災(zāi)防損等派生職能。我們應(yīng)該充分利用好保險的防災(zāi)防損職能，讓保險的這一職能更好地服務(wù)于企業(yè)。為了調(diào)動投保單位防范風(fēng)險的積極性，鼓勵投保單位主動防范風(fēng)險，減少風(fēng)險事故的發(fā)生率，最大限度地降低企業(yè)損失，建議企業(yè)與保險公司協(xié)商，每年按保費的一定比例返回到企業(yè)作為防災(zāi)防損費。防災(zāi)防損費由企業(yè)和保險公司根據(jù)企業(yè)財產(chǎn)的風(fēng)險程度共同監(jiān)督使用，專款用于企業(yè)防范風(fēng)險。這樣，不僅企業(yè)會因為減少風(fēng)險事故發(fā)生率而降低經(jīng)濟損失，同時保險公司也會因此降低賠償費用支出，實現(xiàn)雙贏。

（三）切實提高保險管理人員的素質(zhì)

保險管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)直接影響到企業(yè)財產(chǎn)保險管理工作的質(zhì)量和開展深度。目前，由于保險管理人員對保險知識了解不是很全面，業(yè)務(wù)也不是很熟悉，對保險工作認(rèn)識也不足，因此，投保前對財產(chǎn)風(fēng)險的分析工作做得不是很透徹，出險后對財產(chǎn)風(fēng)險的評估工作做得也不夠全面，日常管理中對風(fēng)險的防范工作開展得也不是很到位，財產(chǎn)保險管理工作基本處于一種被動局面。為了更好地做好財產(chǎn)保險管理工作，讓保險充分為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)，從事保險管理的人員應(yīng)該加強保險業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，切實提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，同時，也希望管理局能夠為保險管理人員創(chuàng)造一種適合于學(xué)習(xí)的良好氛圍，構(gòu)筑一個適合于交流的互動平臺，努力把財產(chǎn)保險管理工作提高到新的水平，讓保險真正成為企業(yè)持續(xù)發(fā)展的保護神和堅強后盾。

對幾個重要問題的深度探討

（一）關(guān)于車輛保險問題

之所以把車輛保險問題單獨提出來，是基于以下兩個方面的考慮：一是車輛保險在管理局保費支出中一直占有很大的比例，二是車輛在管理局設(shè)備管理中一直處于重要而又特殊的地位。通過對近幾年管理局車輛保險保費支出情況與發(fā)生事故索賠情況的分析，可以發(fā)現(xiàn)長期以來車輛的索賠率大概維持在20%~30%。出現(xiàn)這種低索賠率的原因，一是管理局各單位的車輛由于維護及時到位，車況運行良好；二是單位管理比較嚴(yán)格，加上司機的技術(shù)水平整體較高，安全意識也較強，導(dǎo)致保險事故發(fā)生的概率較小。車輛在全國來說具有高風(fēng)險性，但在管理局卻是一項低風(fēng)險資產(chǎn)，車險是保險公司在管理局保險中盈利最為豐厚的一塊蛋糕。因此，筆者認(rèn)為管理局在車輛保險上有兩種選擇：一是除保留國家規(guī)定必須保的交強險外，其他車輛商業(yè)保險取消，在財務(wù)上設(shè)一個保險基金科目，每年根據(jù)一定的比率提取車輛保險基金，實施企業(yè)車輛自保；二是與高風(fēng)險的財產(chǎn)捆綁招標(biāo)，解決高風(fēng)險財產(chǎn)保費過高甚至無人問津的問題。

（二）關(guān)于引入中介公司問題

為切實降低企業(yè)財產(chǎn)保險費用，并且讓企業(yè)風(fēng)險充分地分散和轉(zhuǎn)嫁，自2005年以來，管理局通過“我為你提供市場，你為我提供服務(wù)，以市場換服務(wù)”的手段，先后引入了北京安華保險經(jīng)紀(jì)公司和勝利保險經(jīng)紀(jì)公司兩家保險中介公司參與管理局的財產(chǎn)保險管理工作。通過幾年的努力和實踐，管理局的保險管理制度進一步完善，保險市場秩序進一步規(guī)范，保費成本支出進一步降低，風(fēng)險管理水平進一步提高，管理局財產(chǎn)保險管理工作整體上了一個新的臺階。但我們也看到，在管理局財產(chǎn)保險費用大幅度降低的同時，保險經(jīng)紀(jì)公司的經(jīng)濟效益也隨之受到了影響，甚至在某種程度上還壓縮了他們的生存空間。因此，隨著時間的推移，一些不利于管理局的現(xiàn)象可能會逐漸顯露出來，如把關(guān)不嚴(yán)、責(zé)任心不強、積極性不高甚至隱性轉(zhuǎn)變立場等都可能出現(xiàn)。針對可能出現(xiàn)的不利變化，在條件許可的情況下，我們應(yīng)該適當(dāng)考慮引入其他的保險中介公司參與競爭，以確保財產(chǎn)保險工作的服務(wù)水平能夠高質(zhì)量地延續(xù)下去。

（三）關(guān)于財產(chǎn)保險招標(biāo)工作

篇6

    部分中小型財產(chǎn)保險公司在業(yè)務(wù)拓展時,盲目的追求保費規(guī)模、機構(gòu)數(shù)目等指標(biāo),反而忽視了保險公司經(jīng)營最為核心的部分———業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)管理。如非車險業(yè)務(wù)和車險業(yè)務(wù)的占比失衡、承保險別之間結(jié)構(gòu)的不合理等。上述不合理的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)帶來的是中小保險公司風(fēng)險損失率的不斷上升,承保利潤的不斷下降,理賠和客戶服務(wù)壓力的不斷增加。造成這種局面的主要原因,就是各公司高層決策者在決策中只注重眼前利益而忽視公司的長遠(yuǎn)發(fā)展,以及保險專業(yè)知識的匱乏,這些都將直接影響到保險公司業(yè)務(wù)價值的實現(xiàn)和公司經(jīng)營成果。

    銷售能力不足,銷售渠道單一。作為保險公司的命脈,業(yè)務(wù)銷售能力起著舉足輕重的作用。只有銷售能力提高,保險公司才能獲取足夠多的保費收入來進行企業(yè)的日常運營。大型財產(chǎn)保險公司由于設(shè)立早、資金和實力雄厚,因此擁有絕對性的銷售資源,包括:廣闊覆蓋的機構(gòu)網(wǎng)點、長期合作的保險渠道,以及參與設(shè)立的新興銷售渠道———電銷、網(wǎng)銷。相較而言,中小型保險公司在這一方面則存在著絕對弱勢,無法與之匹敵。

    固定成本率較高。大型財產(chǎn)保險公司由于保費規(guī)模保持在一定的水平,因此盡管其機構(gòu)和人員眾多,但依然可以通過保費規(guī)模的分?jǐn)?將公司的整體固定成本率控制在較低水平,從而提高了公司的整體盈利能力。而對于中小型財產(chǎn)保險公司來說,有限的保費規(guī)模很難對其固定成本進行分?jǐn)?因而其固定成本率往往是大型財產(chǎn)保險公司的1.5~3倍。

    專業(yè)化人才流失嚴(yán)重。由于中小保險公司具有業(yè)務(wù)規(guī)模小、人力資源管理制度不完善,以及無法提供具有吸引力的職業(yè)規(guī)劃等問題,很難留住專業(yè)人才。即使是公司自行培養(yǎng)的人才,雖然初始忠誠度較高,但技能和經(jīng)驗成熟后,在大公司有競爭力的工作職位和優(yōu)厚的福利待遇的吸引下,也很容易流失。

    應(yīng)對措施

    1.細(xì)分目標(biāo)市場,搶占市場空白。中小保險公司應(yīng)結(jié)合自身實際制定恰當(dāng)?shù)墓景l(fā)展戰(zhàn)略,并且要在不同的發(fā)展階段中找準(zhǔn)自身的市場定位。雖然在與大型保險公相比,中小保險公司在市場競爭方面存在一定劣勢,但中小保險公司仍具有相當(dāng)?shù)木植抠Y源優(yōu)勢。因此,準(zhǔn)確定位目標(biāo)市場和標(biāo)客戶,是中小財產(chǎn)保險公司在制定決策和發(fā)展戰(zhàn)略時首要確定的關(guān)鍵點。當(dāng)前我國保險市場參與者眾多,但市場仍存在一定的“真空地帶”,中小保險公司可以充分發(fā)掘和利用這些空白點來增強自身競爭力,成為特定服務(wù)和特定客戶群的“首選”。

    2.加強企業(yè)文化建設(shè),注重內(nèi)涵式發(fā)展。對于中小保險公司來說,加強企業(yè)文化建設(shè),應(yīng)主要從三個方面入手:一是結(jié)合自身實際情況和地域特點,選擇恰當(dāng)?shù)奈幕l(fā)展方向;二是以四個“核心”———“維護股東權(quán)益、維護消費者權(quán)限、合規(guī)經(jīng)營、效益發(fā)展”出發(fā),創(chuàng)造自身的企業(yè)文化;三是既要注重企業(yè)內(nèi)部的文化建設(shè)與發(fā)展,不斷完善內(nèi)控制度,同時也要注重外部的輿論與監(jiān)督,重視消費者和監(jiān)管部門的聲音與意見。

    3.提供有特色的保險產(chǎn)品,提升研發(fā)和創(chuàng)新能力,走專業(yè)化特色發(fā)展道路。中小保險公司應(yīng)結(jié)合自身的發(fā)展情況、地域特點和股東關(guān)系的資源優(yōu)勢,量身打造具有各自特點的產(chǎn)品和服務(wù)。不盲目的追求“大而全”的經(jīng)營思路,專注部分目標(biāo)領(lǐng)域或市場,走專業(yè)化的特色道路,從而最終實現(xiàn)從“模仿者”到“創(chuàng)新者”、“革新者”的轉(zhuǎn)變。

    4.加強業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)管理,不斷優(yōu)化和改善業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。效益和利潤是企業(yè)維持生存和不斷發(fā)展的關(guān)鍵所在,因此作為競爭力較弱的中小保險公司更應(yīng)該注重業(yè)務(wù)的“精耕細(xì)作”。一是重視業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù),通過不斷學(xué)習(xí)先進理念和引進先進技術(shù),不斷提升對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析和觀察能力,為業(yè)務(wù)政策和業(yè)務(wù)方向提供準(zhǔn)確的支持和判斷;二是重視風(fēng)險管理,建立風(fēng)險監(jiān)控體系,定期或隨時業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)控情況;三是加強業(yè)務(wù)來源分析,準(zhǔn)確了解業(yè)務(wù)來源的情況,包括各類、經(jīng)紀(jì),以及銷售團隊;四加強市場關(guān)注度,包括監(jiān)管部門和同業(yè)公司的動態(tài),對于影響業(yè)務(wù)發(fā)展的重要事件要及時了解、分析,并提出相應(yīng)措施;

篇7

    (一)逐單提存法

    它是最理想化的一種核算方法,從簽保險合同和保單之日起,根據(jù)合同期限,按天計算出每一單的未收益保費部分,并作為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金進行提存。計算公式為:未到期責(zé)任準(zhǔn)備金=第二年保單的有效天數(shù)÷保險總天數(shù)×保費收益;這種方法能夠確保每筆保單的準(zhǔn)確性,但是工作量大、操作復(fù)雜,不宜采用。

    (二)日平均估算提存法

    也稱為三百六十五分之一提存法(以天為基礎(chǔ)進行提存)。此種方法是按照每一天的保費收入來提存未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的,就是對每一張保單都要根據(jù)次年的有效天數(shù)來詳細(xì)計算未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。其公式與逐單提存法大致相當(dāng)。但是在精算數(shù)據(jù)系統(tǒng)下,更能確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和安全性,財務(wù)人員只需要每月核對好準(zhǔn)備金清單與業(yè)務(wù)系統(tǒng)傳入的數(shù)據(jù)是否一致即可,省時省力,提高了工作效率。舉例來說,有一筆8月31日簽的1000元的保險單,第二年的責(zé)任有效期是243天,那么本年末應(yīng)提存的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為:1000×243÷365=665.75元。

    (三)按季估算提存法

    也稱為1/8提存法,根據(jù)產(chǎn)險公司每一個季度從開始到最后所簽訂的保單和保費收入數(shù)量大體一致的情況,那么假定保險責(zé)任期應(yīng)在季度中間生效,就可以把保單年份分為8段,按保單的時間先后從每一季度的總保費中依次提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。詳細(xì)數(shù)據(jù)見表1。根據(jù)表1可得,按季提存法在季末的提存金額為:一季度提存金額=當(dāng)季自留保費×1/8二季度提存金額=當(dāng)季自留保費×3/8三季度提存金額=當(dāng)季自留保費×5/8四季度提存金額=當(dāng)季自留保費×7/8。

    (四)按月估算提存法

    此法也可稱為1/24提存法,與1/8提存法原理大致相當(dāng),不同之處就是把保單年份分為24個時間段,按保單先后順序從每一個月的總保費中分別提取1/24/、3/24、5/24……23/24的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。此方法在時間劃分上更加細(xì)致,比1/8法要準(zhǔn)確,更切合實際。由以上分析可以看出,50%比例提存法和按季估算提存法不夠精確;逐單提存法和按月估算提存法相對精確,但工作量太大、操作不便,難以滿足財產(chǎn)保險公司的核算需求。

    二、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金核算存在的問題

    (一)對本年度保費總收入的假設(shè)不夠合理

    一般的,財產(chǎn)保險公司每個月都會簽訂保險合同和保單,每個月都有保險業(yè)務(wù)和保單收入,但是每個月的保費收入金額并不一樣。隨著所做業(yè)務(wù)的增加,保費收入也逐漸增加;同樣,財產(chǎn)保險公司每個月、每個季度的保費收入也會同比增長。但是按上述列舉的各種提存方法,所得的核算結(jié)果差異很大。比如:某產(chǎn)險公司,在3、4、5月份的保費收入占全年度總保費收入的40%。如果用“50%比例提存法”核算未到期責(zé)任準(zhǔn)備金所得結(jié)果是4365萬元,而采用“按月估算提存法”核算的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是5260萬元,兩種算法的差額高達(dá)895萬元。所以這就是所采用的提存方法的問題,不同的方法結(jié)果不同,就說明一定有不合適的算法。分析可知,上述算法,有的是先進行合理化的假設(shè)之后,才進行核算的,與實際保費收入之間就會有很大差距,所提存的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金也就缺乏可信度。

    (二)財產(chǎn)保險公司會計信息不真實

    財產(chǎn)保險公司對會計的專業(yè)技能和整體素質(zhì)要求要比其他行業(yè)高許多,這是由財產(chǎn)保險公司的行業(yè)特殊性決定的。但是目前我國財產(chǎn)保險公司的會計人員不僅人手不足,而且素質(zhì)也是參差不齊。這就對會計信息的收集、整理和傳遞帶來負(fù)面影響,很容易導(dǎo)致信息失真。此外,由于保費收入是一個動態(tài)增長的過程,保險會計的報賬單也要隨之而調(diào)整,如果調(diào)整不及時就會拉大其中的差距,影響未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的核算。例如:財產(chǎn)保險中有一些是短期性的,責(zé)任期只有幾天或者幾個小時。但在處理賬目的時候,這項保費收入會納入本年度保費總收入中。如果保險會計不加辨析直接按總體標(biāo)準(zhǔn)來提存未到期責(zé)任準(zhǔn)備金,那么就只會擴大與實際情況的差距。會計信息的模糊不清、不真實,必然給財產(chǎn)保險公司帶來壞的影響。

    (三)對經(jīng)濟效益的核算不準(zhǔn)確

    未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提存準(zhǔn)確與否直接影響財產(chǎn)保險公司經(jīng)營利潤的多少。從前面的舉例(見(一))可以看出,如果不再受其他因素的影響,該公司將會少提895萬元的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金,從而導(dǎo)致經(jīng)營利潤的虛增。當(dāng)然,財產(chǎn)保險公司的也必須依法繳稅,按50%的所得稅來算,該公司就要多交447.5萬元的稅。所以必須要采用科學(xué)、合理的提存方法,以降低公司利潤面臨的風(fēng)險。

    (四)缺乏靈活性和競爭力

    改革開放三十多年來,我國實行引進來走出去的指導(dǎo)方針。這就意味著財產(chǎn)保險業(yè)不僅要面臨國內(nèi)的競爭,還要提防國外的壓力。如何保持財產(chǎn)保險公司的優(yōu)勢、增強競爭力已經(jīng)成為保險業(yè)內(nèi)不得不思考的問題。顯然,保險公司要做的不僅僅是要調(diào)整公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、加強管理,更重要的是確保公司會計信息的真實性和可靠性。由于未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是保險會計核算的重要組成部分,如果其核算結(jié)果是不精細(xì)、不確切的,那么財產(chǎn)保險在競爭中就會處于劣勢。這些問題是復(fù)雜的但不是難解的,筆者根據(jù)以上問題提出了相應(yīng)的改進措施,以供同行借鑒,保證財產(chǎn)保險業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

篇8

一、我國農(nóng)業(yè)風(fēng)險與農(nóng)業(yè)保險的現(xiàn)狀

(一)農(nóng)業(yè)風(fēng)險損失的范圍和損失程度呈現(xiàn)擴大的趨勢

我國是世界上自然災(zāi)害損失最嚴(yán)重的國家之一,自然災(zāi)害造成的直接經(jīng)濟損失逐年上升。據(jù)統(tǒng)計,我國每年自然災(zāi)害造成巨大的直接經(jīng)濟損失:20世紀(jì)50~60年代平均每年損失390億元,70年代平均每年損失520億元,80年代上升至620億元,1998年自然災(zāi)害直接經(jīng)濟損失達(dá)3007億元,2005年,各類自然災(zāi)害直接經(jīng)濟損失達(dá)2042億元,2006年自然災(zāi)害直接經(jīng)濟損失達(dá)2303億元,2007年自然災(zāi)害直接經(jīng)濟損失達(dá)2363億元?！秶揖C合減災(zāi)“十一五”規(guī)劃》指出,近15年來,我國平均每年因各類自然災(zāi)害造成的直接經(jīng)濟損失近2000億元。我國自然災(zāi)害所造成直接損失占GDP的比重平均超過3%,而美國這一比例約為0.6%,日本約為0.8%。在20世紀(jì)90年代,我國農(nóng)業(yè)保險的成災(zāi)面積占播種面積和受災(zāi)面積的比例分別超過20%和50%,農(nóng)業(yè)風(fēng)險損失額范圍和程度呈現(xiàn)擴大的趨勢。

(二)我國農(nóng)業(yè)保險的現(xiàn)狀

1農(nóng)業(yè)保險的供給主體不足。20世紀(jì)80年代我國保險業(yè)務(wù)全面恢復(fù),從1982年開始由民政部門、農(nóng)業(yè)部門、保險公司陸續(xù)開辦了一些農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。1982年,中國人民保險公司的各地分公司開始試辦種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險。1986年,新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團農(nóng)牧業(yè)保險公司(現(xiàn)改名為“中華聯(lián)合財產(chǎn)保險公司”)成立后,在兵團范圍內(nèi)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。

目前,國內(nèi)保險市場上只有中國人民保險公司和中華聯(lián)合財產(chǎn)保險公司兩家綜合性保險公司以及三家專業(yè)農(nóng)業(yè)保險公司(上海安信、吉林安華和黑龍江陽光保險公司)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。相對于巨大的農(nóng)業(yè)保險市場,我國農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營主體明顯不足,不能適應(yīng)農(nóng)村保險市場的需求,造成了農(nóng)業(yè)抵御自然災(zāi)害的能力下降,因此,迫切需要增加農(nóng)業(yè)保險的供給主體,發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保駕護航的作用。

2農(nóng)業(yè)保險的保費收入、保險險種不斷萎縮。從1982年到1993年,農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)呈上升趨勢,由于當(dāng)時實行的是國家財政兜底的計劃經(jīng)濟體制,保險公司對經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的盈虧考慮的較少,這期間農(nóng)業(yè)保險的平均賠付率在95%左右。但是,隨著1994年中國人民保險公司向市場化體制轉(zhuǎn)軌,政府支持性措施減弱以后,過高的賠付率導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)逐漸萎縮,中國人民保險公司不得不收縮風(fēng)險大、虧損多的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù),而其他公司則退出了農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營,農(nóng)業(yè)保險從20世紀(jì)90年代的跌入了低谷。

自1993年以后,我國農(nóng)業(yè)保險的規(guī)模和保費收入逐年下降,占財產(chǎn)保險總保費的比例也逐漸下降。1992年農(nóng)業(yè)保險保費收入占全國財產(chǎn)保險保費收入的3.39%,1997年農(nóng)業(yè)保險保費收入占全國財產(chǎn)保險保費收入的1.10%,2002年農(nóng)業(yè)保險保費收入占全國財產(chǎn)保險保費收入的0.64%,2003年全國農(nóng)業(yè)保險保費收入占全國財產(chǎn)保險保費收入的0,58%,2004年全國農(nóng)業(yè)保險保費收入僅占全國財產(chǎn)保險保費收入的0.36%,2005年全國農(nóng)業(yè)保險保費收入占全國財產(chǎn)保險保費收入的0.55%,2006年全國農(nóng)業(yè)保險保費收入占全國財產(chǎn)保險保費收入的0.51%。資料顯示,1992年是形勢最好的一年,從1993年到2004年,農(nóng)業(yè)保險保費收入占全國財產(chǎn)保險保費的比例一直處于下降的狀態(tài),2005年有所回升。在農(nóng)業(yè)保險的保費收入大幅下降的同時,由于經(jīng)營風(fēng)險高、管理難度大、政府支持不充分,農(nóng)業(yè)保險險種也由以前的60多種下降到現(xiàn)在的30多種。目前,我國開展的農(nóng)業(yè)保險主要有農(nóng)村家庭財產(chǎn)綜合險、農(nóng)機具使用第三者責(zé)任險、種植業(yè)保險、養(yǎng)殖業(yè)保險等險種。農(nóng)業(yè)保險的持續(xù)萎縮與國家增加農(nóng)民收入,解決“三農(nóng)”問題的農(nóng)業(yè)政策背道而馳。我國的農(nóng)業(yè)保險發(fā)展已不能滿足農(nóng)村和廣大農(nóng)民對保險的需求。

二、制約我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的因素

(一)農(nóng)業(yè)保險制度不完善

1農(nóng)業(yè)保險缺乏立法支持。農(nóng)業(yè)保險通常是政策性保險,要使農(nóng)業(yè)保險發(fā)揮應(yīng)有的作用,離不開法律的支持。世界上多數(shù)國家對農(nóng)業(yè)保險都給予立法支持,如日本的《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補償法》、美國的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》、加拿大的《農(nóng)作物保險法》等,這些法規(guī)在促進本國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展中都扮演了十分重要的角色。

我國農(nóng)業(yè)保險落后的原因之一就是至今還沒有一部完整的農(nóng)業(yè)保險法,使得農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營主體無法可依,無章可循。我國現(xiàn)行的《保險法》對農(nóng)業(yè)保險沒有明確規(guī)定,只是提到“國家支持發(fā)展為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險事業(yè),農(nóng)業(yè)保險由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定?！薄吨腥A人民共和國農(nóng)業(yè)法》第46條也僅指出“國家逐步建立和完善政策性農(nóng)業(yè)保險制度,鼓勵和扶持農(nóng)民和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織建立為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動服務(wù)的互助合作保險組織,鼓勵商業(yè)性保險公司開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)?！庇捎诜刹]有明確規(guī)定政府在農(nóng)業(yè)保險中的職能和作用,致使我國政府支持農(nóng)業(yè)保險的隨意性很大。

2農(nóng)業(yè)保險缺乏政府的政策支持。從國際上看,凡是農(nóng)業(yè)保險做得較好的國家,大都強調(diào)利用政府的財政政策和金融政策等手段,配合市場機制、價格機制共同支持農(nóng)業(yè)保險的運作,如實行免稅政策、對保費給予一定比例的補貼、政府出面制定和實施農(nóng)業(yè)保險計劃等。而我國的農(nóng)業(yè)保險卻長期處于自主經(jīng)營狀態(tài),政府對農(nóng)業(yè)保險除了免征營業(yè)稅外,國家尚無配套政策對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)予以扶持。缺乏相應(yīng)的政策支持,使農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展缺乏堅實的后盾。

(二)有效需求不足

隨著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展,農(nóng)民生活水平的提高,盡管不少農(nóng)民有投保愿望,但從總體上來看,對農(nóng)業(yè)保險實際上還是缺乏有效需求。一方面,農(nóng)作物保險的價格(費率)很高,有的險種費率高達(dá)10%左右,但期望收益(理賠金額)卻不高,并且這種期望收益是不確定的。而我國農(nóng)民收入普遍偏低,支付能力有限,尤其是那些經(jīng)濟比較落后地區(qū)的農(nóng)民,他們從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然條件相對更惡劣,風(fēng)險更大,更需要農(nóng)業(yè)保險保障,但是,對收入不高的農(nóng)民來說,購買農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)是很沉重的。即使在經(jīng)濟比較發(fā)達(dá)、農(nóng)民收入比較高的上海、廣東等農(nóng)村地區(qū),雖然農(nóng)民支付能力較強,但是由于農(nóng)業(yè)保險本身的預(yù)期收益不高及不確定,也不愿意購買農(nóng)業(yè)保險。另一方面,我國農(nóng)民文化素質(zhì)相對較低,很少具有現(xiàn)代風(fēng)險管理理念,對面臨的風(fēng)險存在僥幸心理,甚至還有人將保險費和亂收費、亂攤派相聯(lián)系,認(rèn)為買保險會加重經(jīng)濟負(fù)擔(dān)。

(三)有效供給不足

高風(fēng)險和高賠付率是我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮的主要原因。農(nóng)業(yè)是弱勢產(chǎn)業(yè),既包括自然災(zāi)害帶來的自然風(fēng)險,也包括市場信息不對稱、供求不平衡帶來的經(jīng)濟風(fēng)險,還包括由于個體或團體有意或無意的錯誤行為帶來的社會風(fēng)險。風(fēng)險發(fā)生的頻率高、范圍廣、損失慘重,致使農(nóng)業(yè)保險賠付率居高不下,這就從根本上制約了農(nóng)業(yè)保險的有效供給。另外,農(nóng)業(yè)保險的政策性和非盈利性同商業(yè)保險公司的經(jīng)營目標(biāo)相背離。2004年我國專業(yè)性保險公司成立以前,經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的只有中國人民保險公司和中華聯(lián)合保險公司兩家綜合性保險公司,農(nóng)業(yè)保險基本是按商業(yè)化的模式運營,尚未享受政府補貼,經(jīng)營虧損由經(jīng)營主體自行消化,致使商業(yè)保險公司無力、也不愿意經(jīng)營風(fēng)險很大的農(nóng)業(yè)保險。

(四)道德風(fēng)險和逆向選擇問題嚴(yán)重

隨著經(jīng)濟的發(fā)展,有些農(nóng)民已經(jīng)認(rèn)識到購買農(nóng)業(yè)保險的必要性,但是由于農(nóng)民文化素質(zhì)較低,誠信意識不高。同時由于保險雙方信息不對稱,保險公司在承擔(dān)風(fēng)險和理賠過程中常常被道德風(fēng)險和逆向選擇問題所困擾。由于農(nóng)業(yè)風(fēng)險的地域差異性和個體差異性較大,使得農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營中逆向選擇較為嚴(yán)重。受農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的自身屬性、小農(nóng)業(yè)意識和文化素質(zhì)的影響,農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營中的道德風(fēng)險也比較嚴(yán)重,且難以有效控制或控制成本較高。相關(guān)資料顯示,近年來在我國的一些地區(qū),農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營中的道德風(fēng)險給保險公司造成的損失占農(nóng)作物保險賠償?shù)?0%以上。因此,保險公司對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)非常謹(jǐn)慎,不輕易接受投保,也不輕易開發(fā)新險種。

(五)農(nóng)業(yè)再保險機制不夠完善

農(nóng)業(yè)風(fēng)險大都是巨災(zāi)風(fēng)險,我國的農(nóng)業(yè)保險缺乏適當(dāng)?shù)膽?yīng)對巨災(zāi)風(fēng)險的措施,因此使得風(fēng)險過于集中在保險經(jīng)營主體自身,難于分散風(fēng)險,影響經(jīng)營主體的經(jīng)營效果。而國外農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營普遍有風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁機制,特別是避免特大自然災(zāi)害對農(nóng)業(yè)和農(nóng)民的影響。例如美國和日本的政府都對本國農(nóng)業(yè)保險提供再保險支持。而我國由于再保險市場不發(fā)達(dá),一方面,供給主體償付能力嚴(yán)重不足,另一方面技術(shù)與服務(wù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于國際水平。

三、發(fā)展我國農(nóng)業(yè)保險的對策

(一)加快農(nóng)業(yè)保險立法的步伐,為發(fā)展農(nóng)業(yè)保險提供法律依據(jù)

農(nóng)業(yè)保險離不開國家的有關(guān)政策和法律,實踐證明凡是農(nóng)業(yè)保險比較成功的國家均制定了單獨的農(nóng)業(yè)保險法。我國1995年頒布實施的《保險法》是一部商業(yè)保險法,而農(nóng)業(yè)保險帶有明顯的公益性,它是國家農(nóng)業(yè)和農(nóng)村政策的重要組成部分,其中大部分屬于政策性保險,與商業(yè)保險的經(jīng)營目標(biāo)大相徑庭,用現(xiàn)有的《保險法》規(guī)范農(nóng)業(yè)保險會存在許多問題。因此,立法部門應(yīng)盡快制定和頒布《農(nóng)業(yè)保險法》,用法規(guī)的形式明確農(nóng)業(yè)保險的政策屬性、政府的責(zé)任、權(quán)利和支持方式、經(jīng)營主體享受的優(yōu)惠政策、業(yè)務(wù)的經(jīng)營范圍、保險金額的確定、保費的厘定、資金運營、財政補貼辦法、農(nóng)業(yè)再保險等內(nèi)容。

(二)建立財政支持制度

農(nóng)業(yè)保險具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品的屬性,因此必須依靠國家的財政支持加以推動。實踐證明,凡是農(nóng)業(yè)保險做得好的國家,政府都對農(nóng)業(yè)保險給予了強大的支持。

1對投保的農(nóng)民提供保費補貼。對于投保的農(nóng)民給予保費補貼,提高農(nóng)民投保的積極性。美國保費補貼比例因險種不同而有所差異;日本保費補貼因費率不同而有所不同,費率越高,補貼越高。美國、加拿大、日本、法國等國家,政府對農(nóng)民保費補貼比例都在50%~80%。我國可以根據(jù)不同地區(qū)的農(nóng)業(yè)具體情況和政府的財力情況提供不同程度的保費補貼。從險種上看,首先,給予種、養(yǎng)兩業(yè)保險以保費補貼,種、養(yǎng)兩業(yè)保險保費補貼比例可適當(dāng)高一些;其次,考慮在更大范圍內(nèi)、更大規(guī)模上對涉農(nóng)的險種給予保費補貼。補貼比例可以根據(jù)當(dāng)?shù)卣呢斄η闆r而確定。

2給經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險的公司提供稅收優(yōu)惠政策。對農(nóng)業(yè)保險提供稅收優(yōu)惠是國際普遍做法。目前,許多國家對農(nóng)業(yè)保險免征一切稅收,而我國現(xiàn)行稅制規(guī)定對種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)險免征營業(yè)稅和印花稅。隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整,種、養(yǎng)兩業(yè)收入在農(nóng)民收入中的比例不斷下降,農(nóng)業(yè)保險的外延不斷擴大?？梢钥紤]免征種、養(yǎng)兩業(yè)保險的所得稅,對種、養(yǎng)兩業(yè)以外的其他涉農(nóng)保險可以降低營業(yè)稅、印花稅,免征經(jīng)營農(nóng)業(yè)險保險公司的城市維護建設(shè)稅、教育費附加,用以積累壯大經(jīng)營農(nóng)業(yè)險的保險公司的保險基金,用作農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險補償?shù)姆e累,從而提高農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體的償付能力。

(三)構(gòu)建多種形式、多種渠道的農(nóng)業(yè)保險體系

我國地域遼闊,根據(jù)我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展區(qū)域性不平衡的現(xiàn)實及農(nóng)業(yè)風(fēng)險差異大的特點,發(fā)展農(nóng)業(yè)保險必須因地制宜,努力構(gòu)建多種形式、多種渠道的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營體系。

1設(shè)立專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險公司。如現(xiàn)在已運行的上海安信農(nóng)業(yè)保險股份有限公司,采取的是“政府財政補貼推動、商業(yè)化運作”的經(jīng)營模式。經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險基礎(chǔ)較好的地區(qū)可以根據(jù)具體情況考慮設(shè)立專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險公司。

2設(shè)立政策性農(nóng)業(yè)保險公司。目前在全國范圍內(nèi)設(shè)立一家政策性農(nóng)業(yè)保險公司,條件尚不成熟,可以根據(jù)地方的財力情況,建立地方性的政策性農(nóng)業(yè)保險公司,經(jīng)營旨在實現(xiàn)政府的農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的政策目標(biāo)而實施的關(guān)系國計民生的政策性險種。這種模式運行成本較高,政府補貼農(nóng)民保費的同時,還要對保險機構(gòu)進行補貼,因此,在經(jīng)濟發(fā)達(dá)、地方財政實力強的地區(qū)可以考慮推行。

3設(shè)立農(nóng)業(yè)相互保險公司。如現(xiàn)已運行的黑龍江陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司,保費農(nóng)戶承擔(dān)65%,黑龍江農(nóng)墾局和農(nóng)場分別代表國家財政與地方財政承擔(dān)35%。不同地區(qū)可以根據(jù)實際情況建立這種經(jīng)營模式。

4大力發(fā)展農(nóng)業(yè)互助合作保險社,構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險制度的基層組織。農(nóng)業(yè)互助合作保險社的投保人同時也是保險人,共同的利益關(guān)系有助于形成相互監(jiān)督機制,從而有效地解決農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營中存在的逆選擇和道德風(fēng)險問題。同時,農(nóng)業(yè)互助合作保險社能夠適應(yīng)農(nóng)業(yè)保險需求的高度分散性,能夠有效地降低農(nóng)業(yè)保險的交易成本。因此,在經(jīng)濟不發(fā)達(dá)的地區(qū)可以考慮建立農(nóng)村互助合作型保險組織。

具體采取哪種形式應(yīng)根據(jù)不同地域、不同時期、不同的經(jīng)濟發(fā)展階段而異;即使是同一地區(qū)也可以采取多層次的經(jīng)營模式。

(四)構(gòu)建農(nóng)業(yè)再保險體系

由于保險人自身經(jīng)濟條件的限制和農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營難度大、賠付率高等特點,農(nóng)業(yè)保險承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任的能力和賠付能力有限。因此,必須通過再保險方式,在更大范圍內(nèi)分散風(fēng)險,分?jǐn)倱p失。而我國,農(nóng)業(yè)保險缺乏適當(dāng)?shù)脑俦ｋU安排,影響了經(jīng)營主體的經(jīng)營效果。國外農(nóng)業(yè)保險普遍有再保險支持,如美國聯(lián)邦政府農(nóng)作物保險公司負(fù)責(zé)在中央建立再保險基金,向開展農(nóng)作物保險業(yè)務(wù)的保險人提供超額損失再保險。日本則由都、道、府、縣的共濟組合會和中央政府為市、町、村的農(nóng)業(yè)共濟組合提供兩級再保險。我國可以借鑒發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗,由政府出面建立再保險公司,對農(nóng)業(yè)提供再保險支持。

篇9

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險 個人營銷 現(xiàn)狀 策略 前景

在計劃經(jīng)濟體制下，保險業(yè)務(wù)的工作對象主要是國有企事業(yè)單位和機關(guān)團體，以團體業(yè)務(wù)為主，特別是在原來人保獨家發(fā)展的時期，基本是有什么險種、客戶就買什么保單，行政干預(yù)、強制性經(jīng)常發(fā)生作用。但是隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的建立和深入發(fā)展，以公有制為主體、多種經(jīng)濟成份并存的所有制已經(jīng)形成，保險需求趨于多元化，集團性業(yè)務(wù)減少，分散性業(yè)務(wù)急劇增加。而隨著保險競爭的加劇，保險業(yè)正從賣方市場逐漸向買方市場發(fā)展，如何把保單銷售出去成為公司能否盈利的重要任務(wù)。在這樣的發(fā)展?fàn)顩r下，實行直銷與個人營銷的同步發(fā)展，具有戰(zhàn)略性意義。

從國際上來看，國際保險市場上營銷業(yè)務(wù)以及其他形式的中介業(yè)務(wù)已占業(yè)務(wù)總量的80%，營銷業(yè)務(wù)可以降低保險的經(jīng)營成本，提高保險公司的運營水平，提高保險業(yè)務(wù)人員的收入水平，實現(xiàn)保險業(yè)務(wù)的良性循環(huán)和發(fā)展。其實，與傳統(tǒng)的保險業(yè)務(wù)方式相比，個人營銷讓業(yè)務(wù)人員與保戶面對面進行交流，方便保戶對險種等各方面進行了解，加強了保險公司與保戶之間的聯(lián)系和溝通，提高保險公司的信譽度和客戶滿意度，也就有利于保險業(yè)務(wù)的發(fā)展和壯大。

與此同時，財產(chǎn)保險的個人營銷制度將業(yè)務(wù)量與業(yè)務(wù)人員的收益直接掛鉤，給業(yè)務(wù)人員提供了激勵措施，調(diào)動了他們的積極性和主動性，業(yè)績成為衡量人員能力的重要標(biāo)準(zhǔn)之一，完善了保險公司的內(nèi)部用人制度，有利于現(xiàn)代管理制度的建立和完善。

一、財產(chǎn)保險個人營銷的發(fā)展現(xiàn)狀

保險營銷體制在引入中國保險業(yè)之后，在壽險領(lǐng)域取得了巨大的成功，壽險的市場份額一直大于產(chǎn)險，這在一定程度上要歸功于個代營銷在壽險中的推廣和應(yīng)用。目前，我國產(chǎn)險個人營銷業(yè)務(wù)的發(fā)展還相對滯后，存在著一些問題需要我們?nèi)ッ鎸徒鉀Q。

1、觀念滯后，認(rèn)識不足

近幾年，產(chǎn)險公司在個代營銷的認(rèn)識上有了很大的發(fā)展，但是距離現(xiàn)代市場營銷觀念還有一定的距離。保險界對產(chǎn)險的個代營銷主要有兩種錯誤的認(rèn)識，一種是對個代營銷持極端的否定態(tài)度，認(rèn)為個代營銷不適應(yīng)產(chǎn)險業(yè)務(wù)的發(fā)展，反對個代營銷的開展；另一種持極端肯定的態(tài)度，盲目崇拜營銷，盲目模仿壽險業(yè)務(wù)來發(fā)展產(chǎn)險業(yè)務(wù)，忽略了產(chǎn)險業(yè)務(wù)的特殊性，這兩種觀念都不利于產(chǎn)險個代營銷業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前，產(chǎn)險營銷人員占總?cè)藬?shù)的比例非常小，保費所占份額也不高。

2、產(chǎn)品數(shù)量少，范圍小

目前產(chǎn)險公司的產(chǎn)品數(shù)量比較少，而且各公司的業(yè)務(wù)都比較相似，適合個代營銷業(yè)務(wù)模式的險種就更少了，缺乏適應(yīng)社會發(fā)展和保險業(yè)發(fā)展的新的險種的創(chuàng)新。相比而言，壽險公司開發(fā)了大量的壽險新品種，拓展了業(yè)務(wù)范圍，而產(chǎn)險則由于保險標(biāo)的的多樣性、保險期限的短期性而導(dǎo)致產(chǎn)險的發(fā)展受到很大制約。因為財產(chǎn)保險不允許重復(fù)，所以會發(fā)生產(chǎn)險的直銷人員與營銷人員沖突的情況，不利于公司內(nèi)部和諧發(fā)展以及公司業(yè)務(wù)的發(fā)展。而車貸險、房貸險的風(fēng)險系數(shù)又較高，主要由銀行兼業(yè)，不是保險公司的鼓勵項目。所以真正適合開展個代營銷制度的保險種類很少。

3、管理機制不健全

目前大部分保險公司沒有設(shè)立專門的產(chǎn)險營銷部門，缺乏相關(guān)的管理辦法。而且鑒于直銷人員與營銷人員在業(yè)務(wù)上的沖突，會對營銷人員的業(yè)務(wù)范圍包括營銷險種、營銷區(qū)域、營銷行業(yè)作出許多的限制，不利于營銷業(yè)務(wù)的開展，而且不允許營銷人員插手集團客戶，來防止?fàn)I銷人員的流動造成客戶的流失。這都極大的制約了產(chǎn)險個人營銷的發(fā)展，導(dǎo)致營銷人員收入比較低，阻礙了公司業(yè)務(wù)鏈的擴展。

4.、營銷員素質(zhì)有待提高

產(chǎn)險個代營銷要求營銷人員具有專業(yè)的知識和熟練的業(yè)務(wù)能力，而我國保險從業(yè)人員整體上學(xué)歷不高，綜合素質(zhì)不高，雖接受了相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，但是在實際操作中還存在著許多問題，而且流動性過高。當(dāng)前，從事產(chǎn)險營銷的人員大多是畢業(yè)學(xué)生和下崗職工，既未受過系統(tǒng)的保險知識教育，又未通過保險人資格考試，所以專業(yè)知識缺乏，業(yè)務(wù)素質(zhì)相對偏低。一些業(yè)務(wù)人員信譽度不佳，影響了整體的形象，也不利于保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。

5、激勵機制不合理

目前的產(chǎn)險個代營銷人員的待遇比較低，論業(yè)績高低領(lǐng)取報酬, 因此沒有底薪, 也沒有

正常的社會保險、公積金等福利, 全部收入來自其推銷保險的傭金。產(chǎn)險公司支付手續(xù)費的來源和依據(jù)與壽險公司基本相同, 所不同的是費標(biāo)準(zhǔn)和給付方式。壽險是將期繳業(yè)務(wù)的后期繳費提前提取手續(xù)費, 在前期預(yù)支給壽險人。產(chǎn)險由于多為一年期業(yè)務(wù), 所以費支付無法實行預(yù)提, 這就影響營銷人員的收入水平。

二、產(chǎn)險個代營銷的發(fā)展策略

針對產(chǎn)險個代營銷中存在的這些問題，我們應(yīng)該采取相應(yīng)的措施來促進其發(fā)展，適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展和保險業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢。要創(chuàng)新財產(chǎn)保險個人營銷觀念、創(chuàng)新產(chǎn)品種類、完善管理機制、提高營銷員的素質(zhì)、建立績效評價體系，通過這些途徑來促進產(chǎn)險個代營銷業(yè)務(wù)的拓展。

1、創(chuàng)新財產(chǎn)保險個人營銷觀念

首先要正確認(rèn)識產(chǎn)險個代營銷，發(fā)展產(chǎn)險個代營銷是適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展和保險業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢的正確選擇，是符合經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律和行業(yè)內(nèi)部規(guī)律的。針對目前產(chǎn)險個代營銷發(fā)展滯后的現(xiàn)狀, 產(chǎn)險公司必須盡快轉(zhuǎn)變觀念, 認(rèn)真分析研究發(fā)展個人營銷業(yè)務(wù)的潛力, 制定正確的營銷策略。在營銷策略上，要明確個代營銷業(yè)務(wù)范圍, 要把發(fā)展分散性業(yè)務(wù)作為人代營銷的主要業(yè)務(wù)范圍，產(chǎn)險個代營銷人員要努力開拓新的市場，開辦新的業(yè)務(wù)，提高市場占有額，促進產(chǎn)險公司的發(fā)展和壯大。

2、創(chuàng)新產(chǎn)品種類

目前的產(chǎn)險本來種類就不多，適合以個代營銷方式發(fā)展的險種就更加少了，所以要開發(fā)專屬于個代營銷發(fā)展的新的產(chǎn)品種類，減少直銷人員與營銷人員的業(yè)務(wù)沖突，維護公司內(nèi)部穩(wěn)定，擴大市場占有。同時，個代營銷的專屬產(chǎn)品要獲得國家相關(guān)政策法規(guī)的支持和保護，還有行業(yè)上的限制，明確發(fā)展的規(guī)則，維護個代人員的同時也要保護參險人的權(quán)利，這樣才能保證產(chǎn)險業(yè)務(wù)的長期發(fā)展。

3、完善管理機制

要完善個代營銷的管理機制，促進個代營銷隊伍的發(fā)展壯大，同時也要進行有序的管理。個代營銷業(yè)務(wù)要制定相關(guān)的管理制度，建立專門的管理部門對營銷人員進行管理和培訓(xùn)等等。在人才招聘上，要注意引進高水平人才，注重“質(zhì)“的提高，充分考慮人才的專業(yè)知識、業(yè)務(wù)能力、工作經(jīng)驗等，加強對人才的管理和培訓(xùn)，建立績效評價體系，建立完善的升遷制度，保證營銷人員的職業(yè)規(guī)劃能夠順利實現(xiàn)。

4、提高營銷員素質(zhì)

在引進高水平人才的同時，要注重對公司內(nèi)部已有營銷員的素質(zhì)進行培訓(xùn)和提高，不能簡單的模仿壽險的發(fā)展經(jīng)驗。定期對營銷人員進行考核和評價，督促營銷人員進行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，建立完善的培訓(xùn)體系，既包括業(yè)務(wù)能力，也包括心理素質(zhì)、職業(yè)道德的訓(xùn)練和學(xué)習(xí)，及時淘汰不合格人員以免影響整體團隊素質(zhì)。

5、建立績效評價體系

績效評價體系是現(xiàn)代人力資源管理制度的核心。要制定合理的績效評價指標(biāo)和時間，對營銷人員的業(yè)績、客戶維護水平、客戶滿意度進行評價和考核，打通營銷員職業(yè)生涯晉升通道, 依據(jù)業(yè)績、服務(wù)年限、綜合素質(zhì)等要素動態(tài)調(diào)整營銷人員職級體系, 并對各層級對應(yīng)的收入水平、培訓(xùn)支持和福利保障予以公開, 為營銷人員搭建制度化、透明化的職業(yè)發(fā)展平臺?？冃гu價體系有利于穩(wěn)定人心，減少人員流動，保證產(chǎn)險公司的穩(wěn)定和發(fā)展。

三、產(chǎn)險個人營銷的發(fā)展前景

雖然目前產(chǎn)險個人營銷業(yè)務(wù)的發(fā)展范圍還比較有限，而且在發(fā)展中確實存在著許多問題，但是我們必須看到這一發(fā)展模式是有可行性的，必將促進產(chǎn)險的發(fā)展。首先，財產(chǎn)保險個人業(yè)務(wù)市場潛力巨大，就目前的產(chǎn)險發(fā)展來看，家庭保險業(yè)務(wù)的承保面仍然比較低，戶均保障水平也不高，同時城鄉(xiāng)居民擁有的閑散車輛也比較多，都是產(chǎn)險個人營銷可以發(fā)展的方向。第二，營銷隊伍有了一定的發(fā)展，產(chǎn)險公司在實際的業(yè)務(wù)操作中經(jīng)常會面臨人員多、但是可用人才少的現(xiàn)狀，這就促進了個代營銷人員隊伍的發(fā)展壯大，所以要在營銷人員總量不斷增加的基礎(chǔ)上建立管理制度和營銷策略建設(shè)，促進產(chǎn)險業(yè)務(wù)的發(fā)展。第三，財產(chǎn)保險的個代營銷人員受益有一定的保障，產(chǎn)險營銷業(yè)務(wù)手續(xù)費標(biāo)準(zhǔn)實際上高于壽險，如果從長期發(fā)展來看，產(chǎn)險的效益也可以激勵營銷人員，只是這是一個長期的發(fā)展過程，公司要建立合適的薪酬制度，留住高水平人才，一方面有利于產(chǎn)險公司的發(fā)展，也有利于營銷人員個人業(yè)務(wù)的發(fā)展。

參考文獻：

1、盛建明，《產(chǎn)險個代營銷的現(xiàn)狀分析及對策建議》，保險職業(yè)學(xué)院學(xué)報，2009年10月。

2、陳洲，賈波，《財產(chǎn)保險公司個人營銷績效管理》，沿海企業(yè)與科技，2008年第4期。

篇10

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險公司 預(yù)算 管理

全面預(yù)算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代化企業(yè)不可或缺的重要管理模式。它通過對人、才、物的整合，明確適度的分權(quán)授權(quán)，進行業(yè)績評價，來實現(xiàn)企業(yè)的資源合理配置，進而對作業(yè)協(xié)同、戰(zhàn)略貫徹、經(jīng)營現(xiàn)狀與價值增長等方面的最終決策提供支持。本文通過對財務(wù)預(yù)算管理概念的論述，提出財產(chǎn)保險公司的預(yù)算管理的實施及注意問題，引導(dǎo)財產(chǎn)保險預(yù)算管理逐步走向規(guī)范化、科學(xué)化，促進財產(chǎn)保險市場健康發(fā)展。

一、預(yù)算管理概念

由于受財產(chǎn)保險公司行業(yè)特點的影響，本文所指預(yù)算為財產(chǎn)保險公司的財務(wù)預(yù)算。預(yù)算管理可優(yōu)化公司的財務(wù)資源配置，全方位地調(diào)動企業(yè)各個層面員工的積極性，是會計將企業(yè)內(nèi)部的管理靈活運用于預(yù)算管理的全過程，是促使企業(yè)效益最大化的堅實的基礎(chǔ)。

預(yù)算是行為計劃的量化，是一種重要的管理工具。預(yù)算具有以下優(yōu)點：一是制定計劃，有助于管理者確定可行的目標(biāo)；二是促進管理者全盤考慮公司整體運營各機構(gòu)、各部門之間的相互聯(lián)系；三是有助于業(yè)績評價，促進企業(yè)各項目標(biāo)的實現(xiàn)；四是激勵員工，促進發(fā)展，完成企業(yè)的目標(biāo)。企業(yè)預(yù)算管理是在企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的指引下，通過預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、考評與激勵等一系列活動，全面提高企業(yè)管理水平和經(jīng)營效率，實現(xiàn)企業(yè)效益最大化。

通過預(yù)算編制，把各項目標(biāo)具體化，進一步將各項預(yù)算指標(biāo)分解落實到各責(zé)任部門或責(zé)任人。預(yù)算編制為實際行動提供控制的標(biāo)準(zhǔn)；控制的目的是為了實現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)。

二、預(yù)算管理的實施

（一）全面預(yù)算的分解

全面預(yù)算的分解是對預(yù)算指標(biāo)的細(xì)化和落實過程，各經(jīng)營機構(gòu)、各部門應(yīng)根據(jù)各自的基礎(chǔ)管理水平，盡可能地將各項預(yù)算指標(biāo)細(xì)化，并制定相應(yīng)的保證措施，保證全面預(yù)算管理目標(biāo)的實現(xiàn)。

1、全面預(yù)算分解的步驟

一是預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)將預(yù)算作為組織、協(xié)調(diào)各項經(jīng)營活動的基本依據(jù)，將年度預(yù)算細(xì)分，確保年度財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。二是將全面預(yù)算分解為部門預(yù)算，明確各預(yù)算執(zhí)行單位的工作目標(biāo)。三是各預(yù)算執(zhí)行單位將預(yù)算指標(biāo)層層分解，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。

2、全面預(yù)算分解的原則

一是以保費、費用、賠付率及利潤等為關(guān)鍵指標(biāo)，保證指標(biāo)的可衡量性；二是應(yīng)分盡分，保證指標(biāo)分解的徹底性；三是責(zé)任到人，保證責(zé)權(quán)利的有效統(tǒng)一；四是指標(biāo)分解與保證措施相結(jié)合。

（二）預(yù)算制定主體的定位

1、參與制定預(yù)算的主體

預(yù)算管理有兩項職能，即管理決策和管理控制。如在保費收入銷售預(yù)算的制定過程中，根據(jù)產(chǎn)品線分工所造成的各產(chǎn)品線部門之間信息的不對稱性，銷售部門掌握著公司未來銷售情況，銷售部門為了發(fā)揮管理決策功能，就會毫無保留地拿出其掌握的信息，與各部門共享；否則，銷售部門就可能會有意低估未來的銷售收入，從而有利于其業(yè)績評價。然而，低估會相應(yīng)造成業(yè)務(wù)規(guī)模的減少，公司就不能達(dá)到業(yè)務(wù)發(fā)展最快的狀態(tài)。再如在根據(jù)預(yù)算執(zhí)行各產(chǎn)品線銷售費用時，各產(chǎn)品線為了在資金費用使用上有較大的自由，并且能控制更多的費用資源，可能會虛夸本產(chǎn)品線的資金需求量，從而造成財務(wù)資源的浪費，這顯然也有悖于預(yù)算管理進行溝通協(xié)調(diào)的本意。

因此，為了解決上述職能之間及部門之間的矛盾，在預(yù)算管理實踐中，一方面應(yīng)當(dāng)讓各部門參與到預(yù)算的制定中來，促進信息最大范圍的流動，增加預(yù)算的科學(xué)性和可操作性。另一方面，預(yù)算只是由財務(wù)部門完成并進行實施，降低了預(yù)算的權(quán)威性。應(yīng)讓公司管理層參與制定預(yù)算并擁有最后決策權(quán)，制定出切實可行的預(yù)算方案。

2、設(shè)置預(yù)算委員會

預(yù)算委員會應(yīng)由各產(chǎn)品線及職能部門負(fù)責(zé)人組成，由公司主要負(fù)責(zé)人任進行協(xié)調(diào)。預(yù)算委員會協(xié)調(diào)各部門信息的共享，使各部門就基礎(chǔ)假設(shè)達(dá)成一致。預(yù)算委員會具有絕對的審批權(quán)。預(yù)算管理組織形式的職能不僅僅是預(yù)算的制定，還包括預(yù)算的實施、調(diào)整、監(jiān)督等后續(xù)環(huán)節(jié)。如解決預(yù)算實施過程中出現(xiàn)的各部門矛盾；隨時發(fā)現(xiàn)公司運營與預(yù)算的偏差并分析原因，如果保險市場或政策已發(fā)生重大變化，應(yīng)盡快組織對預(yù)算進行調(diào)整。

預(yù)算委員會的人員組成應(yīng)堅持權(quán)威原則、全面代表原則和效率原則。權(quán)威原則指制定預(yù)算的權(quán)威性，能在實際工作中得以切實貫徹，其成員也要對各自部門的活動具有絕對控制權(quán)。全面代表原則指能全面代表各部門、全層面的利益并使其在預(yù)算中都能得到合理的體現(xiàn)。效率原則指要保證委員會的工作效率。

（三）預(yù)算制定流程

預(yù)算制定流程包括以下幾個步驟。首先由預(yù)算委員會提出關(guān)鍵性指標(biāo)，如保費收入規(guī)模、綜合成本、銷售及管理費用、利潤目標(biāo)等；將這些指標(biāo)交由各職能部門充分討論，形成一致意見；預(yù)算委員會據(jù)此確定預(yù)算總量指標(biāo)，并初步分解到各職能部門；各職能部門根據(jù)分解的預(yù)算指標(biāo)分別制定本部門的預(yù)算，并交預(yù)算委員會審核和匯總；預(yù)算委員會據(jù)以編制全面預(yù)算，并分發(fā)各職能部門。

（四）預(yù)算編制的基礎(chǔ)

預(yù)算一般以年度為基礎(chǔ)進行編制，易于理解及用于業(yè)績評價。公司根據(jù)長遠(yuǎn)的發(fā)展?fàn)顩r和戰(zhàn)略目標(biāo)，應(yīng)編制長期戰(zhàn)略預(yù)算。對長期的經(jīng)濟環(huán)境及其對公司可能產(chǎn)生的影響和應(yīng)采取的對策進行預(yù)測，將長遠(yuǎn)計劃分解為具體指標(biāo)，以防止短期行為對長遠(yuǎn)目標(biāo)的影響。

三、預(yù)算管理的注意問題

（一）防止目標(biāo)偏離

預(yù)算目標(biāo)從屬于、服從于公司目標(biāo)，但在公司經(jīng)營活動中常常會出現(xiàn)嚴(yán)格按預(yù)算規(guī)定，忽略了預(yù)算首要職責(zé)是實現(xiàn)公司目標(biāo)的狀況。究其原因，一是沒有恰當(dāng)掌握預(yù)算控制力度，二是預(yù)算指標(biāo)沒有很好地體現(xiàn)公司目標(biāo)的要求，或是經(jīng)濟環(huán)境的變化造成預(yù)算目標(biāo)和公司目標(biāo)的偏離。因此，一方面應(yīng)當(dāng)使預(yù)算更好地體現(xiàn)計劃的要求，另一方面應(yīng)適當(dāng)掌握預(yù)算控制力度，使預(yù)算具有一定的靈活性。

（二）防止過于繁細(xì)

預(yù)算作為管理和控制的手段，應(yīng)對公司未來經(jīng)營的每一個細(xì)節(jié)都作出具體的規(guī)定，實際上這樣做會導(dǎo)致各職能部門缺乏應(yīng)有的余地，不可避免地影響公司運營效率，所以預(yù)算并非越細(xì)越好。如何細(xì)化，必須對職能部門授權(quán)的程度進行認(rèn)真酌定。

（三）防止因循守舊

預(yù)算制定通常采用基數(shù)法，即以歷史的情況作為評判現(xiàn)在和未來的依據(jù)。如職能部門用以前年度的費用支出作為預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)，職能部門就有可能故意擴大支出，以便在以后年度獲得較大的預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)。因此，必須采取有效的預(yù)算控制措施來避免這一現(xiàn)象，如通過詳盡報表內(nèi)容，健全報表體系等方法減少人為因素，提高精確性和科學(xué)性。

（四）防止一成不變

預(yù)算制定后，應(yīng)當(dāng)對預(yù)算進行效能監(jiān)察，促進預(yù)算的實施，根據(jù)當(dāng)時的實際情況進行修訂和調(diào)整，以達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

作為財產(chǎn)保險公司在此方面存在的以下問題：不做預(yù)算；只有預(yù)算編制，沒有執(zhí)行控制分析考核等整個管理過程；虎頭蛇尾，開始振振有辭，未到年中就悄無聲息；走兩個極端：要么定得太高無法執(zhí)行，要么定得太低沒有動力；只停留在財務(wù)預(yù)算，真正做到銷售、理賠、管理等全面預(yù)算的甚少；沒有很好的執(zhí)行機制，預(yù)算的編制和管理過程隨意性很大，無法起到應(yīng)有功效；管理層對預(yù)算管理的重視不夠，認(rèn)識不足；沒有將預(yù)算作為公司經(jīng)營管理的重要模式來看待和執(zhí)行，而看作一個財務(wù)的局部工作；沒有建立起包括組織、流程、方法、工具、數(shù)據(jù)等要素在內(nèi)的預(yù)算管理體制，導(dǎo)致預(yù)算最終不能很好地執(zhí)行；沒有調(diào)動整個公司全部門全員參與和執(zhí)行，而是簡單看作財務(wù)部門的事。

預(yù)算管理是財產(chǎn)保險公司進一步深化企業(yè)內(nèi)部管控的必然趨勢，通過預(yù)算管理，使公司內(nèi)部資源配置更加科學(xué)、合理，促進財產(chǎn)保險市場健康發(fā)展。

參考文獻：

[1]李玉蘭.保險公司全面預(yù)算管理略論[J].企業(yè)導(dǎo)報，2010年06期