導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在的不足與措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 現(xiàn)狀 發(fā)展趨勢(shì) 問題。

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)迅猛發(fā)展的情況下， 我們?nèi)匀灰逍颜J(rèn)識(shí)到該產(chǎn)業(yè)的存在的問題依然值得重視，在現(xiàn)狀基礎(chǔ)之上及時(shí)進(jìn)行改善，使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)未來發(fā)展朝好的方向發(fā)展。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)狀以及存在的問題。

（一）中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)現(xiàn)狀。

現(xiàn)階段，我國(guó)共有 52 家各類財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，市場(chǎng)整體格局主要以中國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司為主、國(guó)內(nèi)外保險(xiǎn)公司并存、多家保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)。 由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展， 不斷擴(kuò)大對(duì)外開放程度， 尤其是在我國(guó)加入WTO 之后 ，商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)得到進(jìn)一步放開 ，使得大量的外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)涌入我國(guó)市場(chǎng)，對(duì)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司產(chǎn)生了巨大的沖擊。 目前，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)面臨的首要任務(wù)就是如何面對(duì)這一挑戰(zhàn)， 解決在發(fā)展中存在的問題，邁過影響該產(chǎn)業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的這道坎。

（二）中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)存在的問題。

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下， 我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)依然存在許多問題：

1、險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)缺乏合理性，企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式粗放。

長(zhǎng)久以來，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式比較粗放，其中考核指標(biāo)僅僅局限于業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度與市場(chǎng)份額上， 而且很多保險(xiǎn)公司只追求不斷擴(kuò)大規(guī)模、搶占財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本不斷上升，盡管許多財(cái)險(xiǎn)公司保費(fèi)收入有所提高，但是，在賠款支出方面卻高于保費(fèi)增長(zhǎng)。 對(duì)經(jīng)營(yíng)成本與賠付風(fēng)險(xiǎn)沒有足夠的重視，只忙盲目追求保費(fèi)收入的增長(zhǎng)，往往不能夠獲得較大的經(jīng)濟(jì)效益。

2、保險(xiǎn)監(jiān)管能力和水平不足，內(nèi)控制度不完善。

一方面，保險(xiǎn)監(jiān)管框架性的制度還夠不完善，一部分制度針對(duì)性和操作性還比較低。 在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈的情況下，各保險(xiǎn)公司為了經(jīng)濟(jì)利益，規(guī)模不斷擴(kuò)大、不斷爭(zhēng)取客戶與保費(fèi)收入，導(dǎo)致了采用高手續(xù)費(fèi)、高返還、低費(fèi)率的惡性競(jìng)爭(zhēng)。 另一方面，沒有對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)引起足夠的重視，無法落實(shí)相應(yīng)的制約與處罰措施。

3、經(jīng)營(yíng)機(jī)制與管理水平較落后。

發(fā)展過程中，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)機(jī)制一直得不到完善，企業(yè)無法處理社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益之間產(chǎn)生的矛盾。 同時(shí)，公司管理水平有限，不能合理設(shè)置部門以及崗位，內(nèi)外勤結(jié)構(gòu)失衡等情況比較多，在公司內(nèi)部未能形成有效的承保、理賠、續(xù)保的日常運(yùn)營(yíng)制度體系，缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以致承保質(zhì)量不高，理賠力量不足，理賠人員業(yè)務(wù)水平有待提高，只能履行日常查勘定損職責(zé)，導(dǎo)致理賠不準(zhǔn)確、不及時(shí)的情況的發(fā)生。

二、對(duì)現(xiàn)存問題的解決對(duì)策。

通過對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)存在的問題進(jìn)行分析，結(jié)合行業(yè)實(shí)際情況，提出以下解決對(duì)策，以助于問題的解決。

（一）對(duì)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管體系與監(jiān)管制度進(jìn)行完善。

建立健全財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)管體系與制度：保監(jiān)會(huì)監(jiān)管為主體，保險(xiǎn)公司自我約束為基礎(chǔ)和以社會(huì)監(jiān)督與行業(yè)自律為補(bǔ)充。 從而達(dá)到以下目標(biāo)：第一，營(yíng)造一個(gè)比較寬松的經(jīng)營(yíng)氛圍，保障市場(chǎng)主體和中介機(jī)構(gòu)公平競(jìng)爭(zhēng)。 第二，要強(qiáng)化內(nèi)控制度，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程與管理制度進(jìn)行完善。 最后，好要以以效益監(jiān)管作為導(dǎo)向，不斷加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)工作。

（二）努力轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式 ，改善險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)。

主動(dòng)開拓保險(xiǎn)市場(chǎng)，擴(kuò)展新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，特別注意要優(yōu)化險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)，以利潤(rùn)作為重點(diǎn)考核指標(biāo)；對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，發(fā)展質(zhì)量好、盈利性強(qiáng)的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

（三）提高理賠服務(wù)水平。

提高理賠服務(wù)水平主要從以下三個(gè)方面入手：首先，建立健全理賠服務(wù)考核體系；其次，采取限時(shí)反饋事故處理意見與建議，通過簡(jiǎn)易處理程序進(jìn)行快捷賠付，盡量縮短理賠周期；最后，要建立突發(fā)事件應(yīng)急處置制度。

（四）改革財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)體制。

為了財(cái)險(xiǎn)公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，一方面要建立一個(gè)產(chǎn)權(quán)清晰、責(zé)權(quán)明確的經(jīng)營(yíng)管理制度。 此外，保險(xiǎn)公司還要堅(jiān)持商業(yè)保險(xiǎn)原則，建立與完善承保與理賠兩頭同等重視、財(cái)務(wù)監(jiān)督與內(nèi)部管理相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)體系，廣泛推行承諾服務(wù)，加強(qiáng)理賠真實(shí)性、合法性和及時(shí)性的工作力度；加強(qiáng)資金與費(fèi)用管理力度，提升企業(yè)內(nèi)部理財(cái)技能與實(shí)效，以應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的不斷變化。

（五）實(shí)施人才戰(zhàn)略。

建立健全一個(gè)良好的吸引人才、留住人才的選人用人機(jī)制，要做到人盡其才、才盡其能、能有所酬，重視人才的培訓(xùn)與培養(yǎng)，千方百計(jì)提升現(xiàn)有員工的整體素質(zhì)，特別要注意的是，加強(qiáng)中高級(jí)管理人員的培訓(xùn)力度，為公司經(jīng)營(yíng)管理水平的提高打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（六）實(shí)施創(chuàng)新戰(zhàn)略。

在新的發(fā)展形勢(shì)下，創(chuàng)新主要內(nèi)容就是要在經(jīng)營(yíng)決策、市場(chǎng)企劃及服務(wù)和管理方面新的突破。 要用戰(zhàn)略眼光，世界觀以及戰(zhàn)略思維來對(duì)新事物、新問題進(jìn)行研究，創(chuàng)新和決策是要有前瞻性思維。

三、結(jié)束語(yǔ)。

只有對(duì)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行深入認(rèn)識(shí)， 采取相應(yīng)措施進(jìn)行改善，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的共同努力下，不斷創(chuàng)新，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)將日趨成熟，在國(guó)際市場(chǎng)上充滿競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)

[1]易蘭。加強(qiáng)合規(guī)性 ，促進(jìn)財(cái)險(xiǎn)行業(yè)可持續(xù)發(fā)展 現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息 .2011.

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關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；保險(xiǎn)服務(wù)；管理

中圖分類號(hào)：F842.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）05-00-01

一、引言

在國(guó)際上多數(shù)將保險(xiǎn)業(yè)劃分為壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)兩大類，而我國(guó)將保險(xiǎn)業(yè)劃分為人身保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)兩大類。中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有自身的發(fā)展優(yōu)勢(shì)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)管理服務(wù)創(chuàng)新力度也不斷加深，服務(wù)能力和服務(wù)水平逐漸提升，在服務(wù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面上發(fā)揮了不容忽視的作用。但在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)服務(wù)管理中還存在許多不可忽略的問題，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)長(zhǎng)期已久形成的“搶市場(chǎng)、比速度、爭(zhēng)規(guī)模；淡服務(wù)、輕理賠、弱管理”的經(jīng)營(yíng)理念嚴(yán)重阻礙了管理服務(wù)質(zhì)量和水平的提高，在廣泛關(guān)注的理賠服務(wù)質(zhì)量不高等問題上為得到根本解決，嚴(yán)重侵害了投保人和被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益，損害了保險(xiǎn)業(yè)的社會(huì)形象，成為制約財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的瓶頸。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)服務(wù)管理存在的問題

1.很多人們對(duì)市場(chǎng)上的多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司了解不深，使得人們對(duì)保險(xiǎn)品牌的認(rèn)可度不高或偏低，人們對(duì)保險(xiǎn)公司的服務(wù)管理質(zhì)量難以區(qū)別，當(dāng)選取保險(xiǎn)物品過程中更偏向的是看重人的服務(wù)質(zhì)量和物品價(jià)值。大多數(shù)保險(xiǎn)公司的品牌不顯著，競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)也就聚集到費(fèi)率及費(fèi)用競(jìng)爭(zhēng)等較低的層次上，保險(xiǎn)公司的企業(yè)形象宣明度不足，作為公司與客戶之間的人賦予了過多的言語(yǔ)權(quán)，使得客戶更多的相信和其經(jīng)常溝通聯(lián)系的人。缺少一一對(duì)應(yīng)的服務(wù)管理程序，缺少明示和規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)，缺少相對(duì)應(yīng)相關(guān)行業(yè)的溝通交流和調(diào)整，導(dǎo)致定損價(jià)值相差較大、個(gè)人隨意性，無對(duì)應(yīng)的賠償單證標(biāo)準(zhǔn)化基礎(chǔ)，賠償關(guān)鍵步驟無法得到對(duì)應(yīng)管理控制，很難流程合理化來提升相應(yīng)工作效率。

2.大多數(shù)業(yè)務(wù)人員在潛意識(shí)里存在客戶在發(fā)生保險(xiǎn)事故后需要從保險(xiǎn)公司得到賠償，而賠款額的降低會(huì)使得保險(xiǎn)公司得到利潤(rùn)，客戶的利益體現(xiàn)就直接關(guān)系到公司利益的得失。存在這樣的思想觀念，使得有些保險(xiǎn)公司對(duì)賠付率的重視度遠(yuǎn)高于對(duì)客戶的服務(wù)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司未構(gòu)建起科學(xué)合理有效的理賠客戶服務(wù)體制，或存在執(zhí)行不嚴(yán)或有章不循的現(xiàn)象，同時(shí)行業(yè)內(nèi)缺少服務(wù)評(píng)價(jià)制度、公開制度和監(jiān)督制度，在服務(wù)質(zhì)量上的管理力度不足，對(duì)存在損害被保險(xiǎn)人、投保人利益的違法行為等處理不到位。

3.保險(xiǎn)服務(wù)在多數(shù)客戶們的心理上不存在很明顯差別，基本上是辦事效率快慢、服務(wù)態(tài)度好壞的區(qū)別。在理賠服務(wù)中可以算得上是保險(xiǎn)服務(wù)中及其重要的環(huán)節(jié)，客戶服務(wù)是沒有想象得那么簡(jiǎn)單的一項(xiàng)。倘若一個(gè)保險(xiǎn)公司只重視理賠服務(wù)，那必將會(huì)在殘酷的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中逐漸落后。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司長(zhǎng)久以來形成的經(jīng)營(yíng)理念使得在只要求規(guī)模速度和行業(yè)中的份額，忽略了公司經(jīng)營(yíng)效益和管理服務(wù)，削弱了對(duì)被保險(xiǎn)人和投保人應(yīng)該有的社會(huì)責(zé)任。

4.根據(jù)整體保險(xiǎn)公司的服務(wù)質(zhì)量情況看，其服務(wù)的質(zhì)量顯然比壽險(xiǎn)公司欠佳，主要是表現(xiàn)在客戶服務(wù)的細(xì)微之處。管理和服務(wù)體系構(gòu)建之間存在的缺陷，導(dǎo)致管理的基本制度不夠完整、資源配置不夠、服務(wù)體系不完全、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不足、管理流程不合理、控制機(jī)制缺陷較多、監(jiān)督考核缺少、信息化技術(shù)落后等。

5.服務(wù)的差異化是公司最具備特色的體現(xiàn)，也就容易從其服務(wù)差異化的措施上看到基本的目標(biāo)客戶及公司的經(jīng)營(yíng)思路。保險(xiǎn)公司的服務(wù)，首要是根據(jù)目標(biāo)客戶實(shí)際情況來制定，并且需要體現(xiàn)其針對(duì)性和傾向性等。更深一步的升華認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)思想觀念，拓展新思路，著力改善服務(wù)管理中存在的缺陷，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)服務(wù)的質(zhì)量提升至更高的水平基礎(chǔ)，推進(jìn)保險(xiǎn)行業(yè)踏入科學(xué)發(fā)展的步伐，促使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)更快更好發(fā)展。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)服務(wù)管理的重要性

我國(guó)人民的保險(xiǎn)意識(shí)不夠強(qiáng)烈，但隨著社會(huì)的發(fā)展，保險(xiǎn)業(yè)在逐漸進(jìn)入同步發(fā)展的道路，有越來越多的生產(chǎn)者、投資者和普通的群眾意識(shí)到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要性。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)以及相關(guān)利益在發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的災(zāi)害事故而遭受經(jīng)濟(jì)損失時(shí)給予相應(yīng)補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)。

1.我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)逐漸惡劣，想要在殘酷的競(jìng)爭(zhēng)中保證保險(xiǎn)公司的生存和可持續(xù)發(fā)展，就要求具備獨(dú)具風(fēng)格的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。核心競(jìng)爭(zhēng)力就是可持續(xù)維持公司競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的開發(fā)產(chǎn)品、發(fā)揮獨(dú)有的技能和創(chuàng)造特有營(yíng)銷方式的能力，是公司在經(jīng)營(yíng)環(huán)境中的競(jìng)爭(zhēng)能力和優(yōu)勢(shì)。對(duì)于保險(xiǎn)公司來說，核心競(jìng)爭(zhēng)力不只是體現(xiàn)在保險(xiǎn)種類的更新及保險(xiǎn)資金運(yùn)用的適宜等，還要求體現(xiàn)在給客戶提供的最佳保險(xiǎn)方案的服務(wù)能力的加深。當(dāng)前在保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)中，真正足以構(gòu)成保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和核心競(jìng)爭(zhēng)力的，不僅僅是那些實(shí)體的資本、產(chǎn)品等這些很容易復(fù)制資源，而人才、技術(shù)、管理、品牌形象等無形的資源，起到了重中之重的關(guān)鍵作用。其中服務(wù)優(yōu)勢(shì)就是公司必須具備的一種市場(chǎng)資源，加深提高服務(wù)質(zhì)量對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展也就具有舉足輕重的意義。

2.保險(xiǎn)公司改善和加強(qiáng)管理服務(wù)的質(zhì)量，改善同群眾關(guān)系最密切、感受最直接、利益最鮮明的管理服務(wù)的質(zhì)量低等難題，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、改善行業(yè)形象和切實(shí)保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益的基本需要，竭力促使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)提高服務(wù)的質(zhì)量和水平，改善在社會(huì)中形象，構(gòu)建良好的發(fā)展環(huán)境，提升管理服務(wù)的質(zhì)量和水平，是確保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)快速和健康穩(wěn)定發(fā)展的內(nèi)在基礎(chǔ)和必經(jīng)之路。相信不久的中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)必定會(huì)以自身的特有形式，取得更深的進(jìn)步，以促使在國(guó)際的舞臺(tái)上據(jù)有一席之地更快的發(fā)展。

四、結(jié)語(yǔ)

我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)正處于國(guó)家的極力支持和自身的不斷更新完善中，竭力在全球化浪潮到來之時(shí)走出險(xiǎn)境，實(shí)行發(fā)展創(chuàng)新。中國(guó)的保險(xiǎn)事業(yè)不會(huì)因?yàn)楦鞣N外來阻擾因素而停下腳步，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)正調(diào)整步伐，正以新生保險(xiǎn)業(yè)的全力在改革中發(fā)展龐大，朝著世界保險(xiǎn)業(yè)的方向邁進(jìn)。為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展護(hù)航，為人民的生活和社會(huì)提供穩(wěn)定的保障，以加強(qiáng)社會(huì)組織的協(xié)調(diào)，強(qiáng)化多方面的行業(yè)內(nèi)溝通和協(xié)作，保證企業(yè)及時(shí)恢復(fù)生產(chǎn)，促進(jìn)各公司有效改善管理服務(wù)的質(zhì)量。為科技的發(fā)展提供保障，促使對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的發(fā)展，平衡在國(guó)際上的收支，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出巨大的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]周德新.析保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理中存在的主要問題[J].保險(xiǎn)研究，2003，9.

篇3

關(guān)鍵詞:財(cái)險(xiǎn)服務(wù);問題;措施

近年來，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)迅猛發(fā)展，體量不斷增大，管理方面也產(chǎn)生了一些新問題，為后續(xù)發(fā)展帶來隱患。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)服務(wù)管理存在的問題

(一)為客戶服務(wù)的意識(shí)淡薄

雖然我國(guó)很多財(cái)險(xiǎn)公司理論上都將客戶至上的服務(wù)理念上升到公司發(fā)展的大局上來對(duì)待，但行動(dòng)上由于種種原因很難得到真正實(shí)施。在這方面，國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家保險(xiǎn)公司的一些做法比我們做得要好，要注意借鑒和學(xué)習(xí)。

(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)知識(shí)，企業(yè)產(chǎn)品宣傳不到位

保險(xiǎn)行業(yè)消費(fèi)者普遍缺乏保險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)，不了解保險(xiǎn)專業(yè)術(shù)語(yǔ)，甚至讀不懂保單的情況普遍存在，特別是在邊遠(yuǎn)地區(qū)表現(xiàn)得更加明顯。這種現(xiàn)象的存在直接導(dǎo)致了投保、理賠、客戶服務(wù)等環(huán)節(jié)易出現(xiàn)糾紛，產(chǎn)生疑慮，導(dǎo)致客戶信任度、忠誠(chéng)度難以建立。此外，市場(chǎng)上的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品眾多，令人眼花繚亂，公司也不止一家，人們對(duì)其專業(yè)知識(shí)知之甚少，對(duì)保險(xiǎn)公司的工作流程，投保，理賠知識(shí)也不甚了解，服務(wù)質(zhì)量更難以鑒別，因而在選取保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)瞻前顧后，難以下手，影響了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展。

(三)客戶至上，合理獲利觀念認(rèn)識(shí)不清

大多數(shù)保險(xiǎn)從業(yè)人員在潛意識(shí)里認(rèn)為客戶在發(fā)生保險(xiǎn)理賠事件后，賠付金額越少越好，公司賠付金額越大，損失就越大。在這樣的錯(cuò)誤觀念的引導(dǎo)下，使得公司對(duì)賠付率的重視度遠(yuǎn)高于對(duì)客戶服務(wù)質(zhì)量的重視。孰不知客戶在投保以后理賠時(shí)若不能得到預(yù)期收益，將會(huì)失去對(duì)保險(xiǎn)公司的信賴，公司做的是長(zhǎng)線生意而不是短期行為，公司利潤(rùn)的獲得應(yīng)在擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模和提高服務(wù)質(zhì)量上下功夫，切忌短期行為。

(四)產(chǎn)品售后服務(wù)不到位

從多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的服務(wù)質(zhì)量情況看，相比壽險(xiǎn)公司要差，比如后者售后定期回訪是常態(tài)，前者很少有公司能做到這一點(diǎn)的，保單到手，萬(wàn)事大吉。在管理和服務(wù)體系構(gòu)建之間存在缺陷，資源配置不足、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不力、管理流程不合理、監(jiān)督考核機(jī)制缺失等。

二、改進(jìn)措施

(一)提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力

核心競(jìng)爭(zhēng)力通常來講體現(xiàn)在公司人員素質(zhì)，企業(yè)規(guī)模，經(jīng)濟(jì)實(shí)力，產(chǎn)品的開發(fā)、售后服務(wù)水平等方面。而這諸多因素中，人才、服務(wù)、技術(shù)、管理、品牌形象等無形的資源，是構(gòu)成核心競(jìng)爭(zhēng)力的要素。其中服務(wù)質(zhì)量尤其是重點(diǎn)，也是可以最具有潛力可挖的資源，要著重開發(fā)。

(二)強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理

以國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)，公司內(nèi)部規(guī)章細(xì)則為抓手，群眾和輿論監(jiān)督為補(bǔ)充，建立三級(jí)縱、橫向監(jiān)督約束機(jī)制。其中內(nèi)部規(guī)章制度自我監(jiān)督約束為重點(diǎn)，應(yīng)達(dá)到監(jiān)控?zé)o死角，群眾和社會(huì)評(píng)價(jià)無盲點(diǎn)；要對(duì)社會(huì)和公眾公布各項(xiàng)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和承諾，廣泛接受客戶和輿論監(jiān)督評(píng)價(jià)；最后，要以效益監(jiān)管作為導(dǎo)向，不斷加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)工作。

(三)建立健全客服工作機(jī)構(gòu)和崗位，提高客服人員素質(zhì)

客服工作是保險(xiǎn)公司各項(xiàng)工作中重要的工作環(huán)節(jié)，事關(guān)企業(yè)形象，客戶滿意度高低的大局，在人員配備上，要把有一線工作經(jīng)驗(yàn)，有激情，善于表達(dá)和溝通，有一定心理承受能力，人緣好的人員安排到客服工作崗位上。使消費(fèi)者從客服工作人員身上感受到公司良好形象。

(四)建誠(chéng)信企業(yè)，樹誠(chéng)信文化

誠(chéng)信是人的立身之本，更是企業(yè)的生存之道，作為從事金融工作的保險(xiǎn)公司，誠(chéng)實(shí)守信更是生命線。在日常工作中要形成誠(chéng)實(shí)守信，遵守承諾的良好習(xí)慣。對(duì)客戶不輕許承諾，一旦承諾，一定如期兌現(xiàn)。

三、結(jié)束語(yǔ)

我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)正處于國(guó)家的大力支持和自身的不斷更新完善中，面對(duì)改革發(fā)展的大潮，新局面、新問題不斷涌現(xiàn)，要實(shí)行創(chuàng)新發(fā)展，與時(shí)俱進(jìn)，朝著大保險(xiǎn)格局的方向邁進(jìn)。為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為中國(guó)企業(yè)走向世界，為人們的日常經(jīng)濟(jì)生活保駕護(hù)航，提供保障，做出貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn):

[1]周德新.析保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理中存在的主要問題[J].保險(xiǎn)研究，2003，9

篇4

一、我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)當(dāng)前存在的問題

隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展日益迅速，但是在發(fā)展的過程中卻暴露出了一些問題，主要表現(xiàn)為以下幾方面：

（一）互聯(lián)網(wǎng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)相關(guān)法律法規(guī)不健全

盡管當(dāng)前我國(guó)在有關(guān)互聯(lián)網(wǎng)金融和保險(xiǎn)方面有諸多的法律作為商業(yè)行為的保障，但是總體而言，對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等方面的法律卻依然存在著一定的漏洞和滯后性。在實(shí)際操作過程中，互聯(lián)網(wǎng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有著許多違規(guī)行為，同時(shí)，對(duì)于消費(fèi)者的保護(hù)力度也難以達(dá)到應(yīng)有的要求，與發(fā)達(dá)國(guó)家相比還存在著一定的差距。當(dāng)前，在我國(guó)現(xiàn)行的保險(xiǎn)相關(guān)法律運(yùn)營(yíng)中，主要是以1995年頒布的《保險(xiǎn)法》為主，這部法律已經(jīng)難以適應(yīng)當(dāng)前快速發(fā)展的線下保險(xiǎn)業(yè)務(wù)了，更無論當(dāng)前日益發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)了。盡管針對(duì)我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展中出現(xiàn)的互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)出臺(tái)了一系列的法律法規(guī)，但是在日常工作中卻難以形成有效的制度約束，缺乏一定的權(quán)威性，同時(shí)操作性較差。另外，我國(guó)當(dāng)前信息技術(shù)行業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展過快，已經(jīng)遠(yuǎn)超過相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)速度，因此就決定了互聯(lián)網(wǎng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在發(fā)展過程中會(huì)面臨法律漏洞這樣的窘境。

（二）互聯(lián)網(wǎng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在一定的道德風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)在實(shí)際操作過程中主要是通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行，就會(huì)出現(xiàn)顧客與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間缺乏應(yīng)有的交流和溝通，對(duì)于保險(xiǎn)的合同以及細(xì)節(jié)則是通過電子版的合同與顧客須知來了解，這樣就使得顧客難以對(duì)運(yùn)營(yíng)人員進(jìn)行必要的了解，缺少了傳統(tǒng)的直接接觸，對(duì)于會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)也存在了解不足的現(xiàn)象。另外，由于當(dāng)前我國(guó)信用體系建設(shè)不完善，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)同樣對(duì)于客戶的了解知之甚少，難以對(duì)客戶提供的信息進(jìn)行甄別，這樣就增加了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)于客戶風(fēng)險(xiǎn)水平的評(píng)估難度，而一些互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)則為了擴(kuò)大自身規(guī)模做出較為輕率的舉動(dòng)，不僅給自身的運(yùn)營(yíng)增加了風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)增加消費(fèi)者的權(quán)益，使消費(fèi)者的利益受損。同時(shí)，在互聯(lián)網(wǎng)投保過程中也會(huì)由于交易雙方信息不對(duì)稱而出現(xiàn)一些道德問題，主要表現(xiàn)為投保人信息的真實(shí)性難以核查。投保人在互聯(lián)網(wǎng)交易過程中會(huì)利用已有的信息優(yōu)勢(shì)和隱瞞不利的信息，用比較優(yōu)惠的價(jià)格購(gòu)買保險(xiǎn)，從而使得互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加。

（三）互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新不足

我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)模式是在互聯(lián)網(wǎng)和電商興起之后不斷發(fā)展的，因此其發(fā)展類型和銷售渠道與電商的模式有著諸多的類似之處，無外乎都是將傳統(tǒng)的銷售渠道拓展為互聯(lián)網(wǎng)銷售，其運(yùn)營(yíng)模式本質(zhì)上還是傳統(tǒng)的銷售模式，并沒有形成一種新的業(yè)態(tài)，也沒有針對(duì)當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)大發(fā)展開發(fā)出新的保險(xiǎn)產(chǎn)品。在當(dāng)前，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)多以家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為主，各互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)于這兩類產(chǎn)品的內(nèi)容和服務(wù)也大致相同，存在同質(zhì)化嚴(yán)重的問題。因此，對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)而言，創(chuàng)新能力不足使得整個(gè)行業(yè)缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，銷售模式也與線下銷售無大的差別。

（四）互聯(lián)網(wǎng)信息安全隱患大

互聯(lián)網(wǎng)作為當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的重要手段，依然存在著信息安全的隱患。對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)而言，此類問題同樣存在。盡管我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一直以來都比較重視網(wǎng)絡(luò)信息安全，但是對(duì)于本機(jī)構(gòu)而言，擁有者海量的顧客信息很容易成為不法分子的攻擊對(duì)象，因此就容易遭到攻擊，存在著信息被泄露和篡改的危險(xiǎn)。同時(shí)，在大數(shù)據(jù)不斷發(fā)展的今天，對(duì)于大數(shù)據(jù)的掌握能力不足也成為當(dāng)下互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)展的瓶頸之一。

二、互聯(lián)網(wǎng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)進(jìn)一步發(fā)展的對(duì)策

（一）完善相關(guān)監(jiān)管制度和法律法規(guī)建設(shè)

在當(dāng)下“互聯(lián)網(wǎng)+”的大趨勢(shì)下，為了能夠保證互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)行業(yè)的融合能夠產(chǎn)生新的模式創(chuàng)造更大的價(jià)值，就需要我們能夠結(jié)合實(shí)際情況來建立和健全相關(guān)領(lǐng)域的法律和制度建設(shè)。第一，完善互聯(lián)網(wǎng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)相關(guān)法律法規(guī)。當(dāng)前我們可以在原有的《保險(xiǎn)法》的基礎(chǔ)上結(jié)合當(dāng)下互聯(lián)網(wǎng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在的一些法律問題進(jìn)行修正。組織財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)的法律專家進(jìn)行座談和討論，根據(jù)存在的問題進(jìn)行法律方面的探討，盡快形成法律提案并將其中的內(nèi)容盡可能的細(xì)化，從而填補(bǔ)法律的空白和漏洞。第二，采取市場(chǎng)準(zhǔn)入負(fù)面清單。當(dāng)下，互聯(lián)網(wǎng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)屬于新的商業(yè)模式，其中發(fā)展中面臨的問題具有較大的不確定性，因此在國(guó)務(wù)院下發(fā)負(fù)面清單后，互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)內(nèi)部也可以組織專家和學(xué)者制定本行業(yè)的負(fù)面清單，建立靈活的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，激發(fā)和鼓勵(lì)更多的行業(yè)活力，促進(jìn)本行業(yè)的創(chuàng)新。互聯(lián)網(wǎng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在實(shí)際運(yùn)營(yíng)的過程中應(yīng)當(dāng)適度的擴(kuò)展新的服務(wù)和產(chǎn)品，并對(duì)創(chuàng)新給予適度的寬容度，以此來激發(fā)更多的活力。第三，維護(hù)網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)者權(quán)益。當(dāng)前我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)存在著一定的責(zé)任模糊問題，消費(fèi)者在遇到侵權(quán)事件時(shí)難以正當(dāng)、合理地維護(hù)自身的合法權(quán)益，這對(duì)于行業(yè)的發(fā)展有著巨大的隱患。因此就需要行業(yè)管理者和運(yùn)營(yíng)商切實(shí)將消費(fèi)者的權(quán)益放在心里。監(jiān)管層應(yīng)該根據(jù)調(diào)查和實(shí)際情況出臺(tái)相應(yīng)的措施來保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益，從制度和法律層面來明確各部門的責(zé)任權(quán)限，為消費(fèi)者合法維權(quán)提供便利。

（二）進(jìn)一步推進(jìn)信用體系建設(shè)

信用體系的建設(shè)對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展有著至關(guān)重要的作用，一方面可以保護(hù)消費(fèi)者的信息和合法權(quán)益，同時(shí)還可以保證互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)能夠合理運(yùn)營(yíng)，因此，在建設(shè)信用體系時(shí)可以從以下幾個(gè)方面來著手：第一，加快培育信用市場(chǎng)主體。監(jiān)管部門和政府在工作過程中應(yīng)該盡快打造一批第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和征信機(jī)構(gòu)，引入市場(chǎng)的力量，通過政策傾斜給予一定的支持；同時(shí)將政府掌握的部分信息向信用機(jī)構(gòu)開放，并完善信息保護(hù)機(jī)制，制定詳細(xì)的信息泄露懲處機(jī)制，保護(hù)公民的信息安全。第二，逐步引導(dǎo)公民和企業(yè)對(duì)信息產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)和需求。政府可以通過一些公益廣告和信用背書的形式來提升全社會(huì)對(duì)信用產(chǎn)品的認(rèn)知，發(fā)動(dòng)群眾和社會(huì)力量共同營(yíng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境，提升人們對(duì)于信用的重視程度。

（三）豐富理財(cái)產(chǎn)品種類，加快創(chuàng)新

互聯(lián)網(wǎng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在當(dāng)下發(fā)展過程中，應(yīng)該更加注重與互聯(lián)網(wǎng)的結(jié)合，根據(jù)本機(jī)構(gòu)以往的產(chǎn)品銷售情況和歷史數(shù)據(jù)，結(jié)合當(dāng)前消費(fèi)者的實(shí)際需求開發(fā)新的產(chǎn)品，建立嚴(yán)格的精算及風(fēng)控模型，全面升級(jí)互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品，從而提升本機(jī)構(gòu)在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)力。第一，切實(shí)從消費(fèi)者的角度出發(fā)，以滿足消費(fèi)者的需求為要。當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展，更多的是年輕人在購(gòu)買理財(cái)保險(xiǎn)，因此就需要充分了解年輕人的需要，通過與年輕人的相互理解來做數(shù)據(jù)支撐，充分分析數(shù)據(jù)趨勢(shì)，為消費(fèi)者量身打造理財(cái)產(chǎn)品，提升個(gè)性化服務(wù)。同時(shí)，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)還需要結(jié)合當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)情況，對(duì)新產(chǎn)品設(shè)計(jì)做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估，最大程度地保護(hù)消費(fèi)者的權(quán)益。第二，拓展合作主體?；ヂ?lián)網(wǎng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以通過與其他電商進(jìn)行合作，如淘寶、京東等，通過電商平臺(tái)來收集更多的數(shù)據(jù)和用戶反饋信息，開發(fā)出更加符合消費(fèi)者需求的產(chǎn)品。

篇5

保險(xiǎn)是“集萬(wàn)家之資，救一家之急”，是維護(hù)社會(huì)安定的“穩(wěn)定器”，是保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展的“守護(hù)神”。盡管如此，由于受企業(yè)經(jīng)濟(jì)能力的限制和人們思想觀念的影響，并不是每個(gè)企業(yè)都能夠重視保險(xiǎn)問題，也并不是每個(gè)重視保險(xiǎn)的企業(yè)都能夠處理好保險(xiǎn)工作。企業(yè)要做好財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作，首先要重點(diǎn)處理好以下三個(gè)方面的問題。

（一）正確理解保險(xiǎn)與安全防范之間的關(guān)系

在保險(xiǎn)與安全防范的關(guān)系上，許多人在意識(shí)上存在誤區(qū)，認(rèn)為財(cái)產(chǎn)入保后就萬(wàn)事大吉、高枕無憂了，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故可以通過索賠來補(bǔ)償損失，甚至還可能獲得經(jīng)濟(jì)利益。實(shí)際上，這種認(rèn)識(shí)是極其偏頗的，保險(xiǎn)并不是一個(gè)萬(wàn)能的“保險(xiǎn)箱”，它只能對(duì)保險(xiǎn)事故發(fā)生的損失起到一個(gè)補(bǔ)償?shù)淖饔茫矣捎诖嬖诿赓r條款，財(cái)產(chǎn)損失即使在足額投保的情況下仍然可能得不到完全賠償，對(duì)企業(yè)來說，財(cái)產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事故總是會(huì)有所損

（二）妥善處理保費(fèi)與成本控制之間的矛盾

管理局對(duì)下屬單位成本一直是逐年壓縮，各單位的成本壓力越來越重，尤其是近幾年，各單位都感到資金緊張，年初預(yù)算時(shí)在成本安排上左右為難，往往是顧此失彼，這種局面也直接影響到單位的保險(xiǎn)費(fèi)用支出。為解燃眉之急，有的單位大幅度壓縮保費(fèi)支出，致使風(fēng)險(xiǎn)較高的財(cái)產(chǎn)也不能足額投保，甚至有的單位存在僥幸或投機(jī)心理，根本不參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，這些做法和心態(tài)都是極其錯(cuò)誤的，一旦風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，對(duì)企業(yè)的影響有時(shí)是不可估量的，甚至可能是致命的，這不僅會(huì)制約企業(yè)的發(fā)展，而且也不利于社會(huì)安定。風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，是不以人的主觀意志為轉(zhuǎn)移的，對(duì)待保險(xiǎn)應(yīng)該用長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的眼光去審視，而不應(yīng)該僅僅局限于眼前的太平時(shí)期。因此，企業(yè)一方面應(yīng)該根據(jù)自身的特點(diǎn)，居安思危，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和憂患意識(shí)，要充分利用保險(xiǎn)能夠轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的特性，努力使其為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，從而最大限度地降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)損失，提高企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力；另一方面企業(yè)在投保前，要充分調(diào)研，認(rèn)真分析，做好企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)籌劃工作，要把企業(yè)有限的資金用在刀刃上，解決好企業(yè)保險(xiǎn)與成本之間的矛盾。

（三）重點(diǎn)解決投保與保險(xiǎn)管理之間的差距

從當(dāng)前情況來看，許多單位在保險(xiǎn)管理中僅局限于兩個(gè)環(huán)節(jié)，一是參與簽訂保險(xiǎn)合同，二是發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)參與處理索賠相關(guān)事項(xiàng)。由于保險(xiǎn)事故并不是經(jīng)常發(fā)生，有的幾年才遇到一次，因此相當(dāng)多的單位每年在保險(xiǎn)管理上做的事情就是投保簽單，然后等待來年續(xù)保。在保險(xiǎn)實(shí)際工作中，通過與保險(xiǎn)公司、基層單位的接觸和討論，我們深刻地認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)管理的內(nèi)容遠(yuǎn)不只這些，需要我們做的工作還有很多，如財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)防范、保險(xiǎn)籌劃、索賠技巧等，每一位資產(chǎn)管理人員都應(yīng)該加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，拓展保險(xiǎn)管理范圍，爭(zhēng)取保險(xiǎn)管理的主動(dòng)權(quán)，以適應(yīng)新時(shí)期下保險(xiǎn)管理工作的新需要。

加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)和建議

針對(duì)保險(xiǎn)管理工作中存在的問題，筆者認(rèn)為應(yīng)該重視以下幾個(gè)方面的工作：

（一）積極做好財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)籌劃工作

在保險(xiǎn)管理上，投保簽單前要認(rèn)真調(diào)研分析，日常管理時(shí)應(yīng)爭(zhēng)取主動(dòng)參與。具體地說，在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理上，應(yīng)該結(jié)合本單位的實(shí)際狀況，對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)情況進(jìn)行全面調(diào)研：根據(jù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)所處的地理位置，分析當(dāng)?shù)氐臍夂驐l件，統(tǒng)計(jì)歷年保險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率，確定哪些財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)該投保，哪些財(cái)產(chǎn)投保獲得賠付的概率小于保費(fèi)付出的成本，不應(yīng)該投保；應(yīng)該選擇何種類型的險(xiǎn)種，是否需要投保附加險(xiǎn)；對(duì)投保財(cái)產(chǎn)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的特點(diǎn)應(yīng)該采取何種防范措施；如何與保險(xiǎn)公司結(jié)合做好企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范工作等。總而言之，在保險(xiǎn)管理上應(yīng)該像稅務(wù)一樣，要積極做好保險(xiǎn)籌劃工作。

（二）充分發(fā)揮保險(xiǎn)防災(zāi)防損職能

保險(xiǎn)除具有分散風(fēng)險(xiǎn)和補(bǔ)償損失兩種基本職能外，還有防災(zāi)防損等派生職能。我們應(yīng)該充分利用好保險(xiǎn)的防災(zāi)防損職能，讓保險(xiǎn)的這一職能更好地服務(wù)于企業(yè)。為了調(diào)動(dòng)投保單位防范風(fēng)險(xiǎn)的積極性，鼓勵(lì)投保單位主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生率，最大限度地降低企業(yè)損失，建議企業(yè)與保險(xiǎn)公司協(xié)商，每年按保費(fèi)的一定比例返回到企業(yè)作為防災(zāi)防損費(fèi)。防災(zāi)防損費(fèi)由企業(yè)和保險(xiǎn)公司根據(jù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度共同監(jiān)督使用，?？钣糜谄髽I(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)。這樣，不僅企業(yè)會(huì)因?yàn)闇p少風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生率而降低經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)保險(xiǎn)公司也會(huì)因此降低賠償費(fèi)用支出，實(shí)現(xiàn)雙贏。

（三）切實(shí)提高保險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)

保險(xiǎn)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)直接影響到企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作的質(zhì)量和開展深度。目前，由于保險(xiǎn)管理人員對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)了解不是很全面，業(yè)務(wù)也不是很熟悉，對(duì)保險(xiǎn)工作認(rèn)識(shí)也不足，因此，投保前對(duì)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的分析工作做得不是很透徹，出險(xiǎn)后對(duì)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估工作做得也不夠全面，日常管理中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范工作開展得也不是很到位，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作基本處于一種被動(dòng)局面。為了更好地做好財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作，讓保險(xiǎn)充分為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，從事保險(xiǎn)管理的人員應(yīng)該加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，切實(shí)提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，同時(shí)，也希望管理局能夠?yàn)楸ｋU(xiǎn)管理人員創(chuàng)造一種適合于學(xué)習(xí)的良好氛圍，構(gòu)筑一個(gè)適合于交流的互動(dòng)平臺(tái)，努力把財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作提高到新的水平，讓保險(xiǎn)真正成為企業(yè)持續(xù)發(fā)展的保護(hù)神和堅(jiān)強(qiáng)后盾。

對(duì)幾個(gè)重要問題的深度探討

（一）關(guān)于車輛保險(xiǎn)問題

之所以把車輛保險(xiǎn)問題單獨(dú)提出來，是基于以下兩個(gè)方面的考慮：一是車輛保險(xiǎn)在管理局保費(fèi)支出中一直占有很大的比例，二是車輛在管理局設(shè)備管理中一直處于重要而又特殊的地位。通過對(duì)近幾年管理局車輛保險(xiǎn)保費(fèi)支出情況與發(fā)生事故索賠情況的分析，可以發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期以來車輛的索賠率大概維持在20%~30%。出現(xiàn)這種低索賠率的原因，一是管理局各單位的車輛由于維護(hù)及時(shí)到位，車況運(yùn)行良好；二是單位管理比較嚴(yán)格，加上司機(jī)的技術(shù)水平整體較高，安全意識(shí)也較強(qiáng)，導(dǎo)致保險(xiǎn)事故發(fā)生的概率較小。車輛在全國(guó)來說具有高風(fēng)險(xiǎn)性，但在管理局卻是一項(xiàng)低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，車險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司在管理局保險(xiǎn)中盈利最為豐厚的一塊蛋糕。因此，筆者認(rèn)為管理局在車輛保險(xiǎn)上有兩種選擇：一是除保留國(guó)家規(guī)定必須保的交強(qiáng)險(xiǎn)外，其他車輛商業(yè)保險(xiǎn)取消，在財(cái)務(wù)上設(shè)一個(gè)保險(xiǎn)基金科目，每年根據(jù)一定的比率提取車輛保險(xiǎn)基金，實(shí)施企業(yè)車輛自保；二是與高風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)捆綁招標(biāo)，解決高風(fēng)險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保費(fèi)過高甚至無人問津的問題。

（二）關(guān)于引入中介公司問題

為切實(shí)降低企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用，并且讓企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)充分地分散和轉(zhuǎn)嫁，自2005年以來，管理局通過“我為你提供市場(chǎng)，你為我提供服務(wù)，以市場(chǎng)換服務(wù)”的手段，先后引入了北京安華保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司和勝利保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司兩家保險(xiǎn)中介公司參與管理局的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作。通過幾年的努力和實(shí)踐，管理局的保險(xiǎn)管理制度進(jìn)一步完善，保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序進(jìn)一步規(guī)范，保費(fèi)成本支出進(jìn)一步降低，風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)一步提高，管理局財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作整體上了一個(gè)新的臺(tái)階。但我們也看到，在管理局財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用大幅度降低的同時(shí)，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的經(jīng)濟(jì)效益也隨之受到了影響，甚至在某種程度上還壓縮了他們的生存空間。因此，隨著時(shí)間的推移，一些不利于管理局的現(xiàn)象可能會(huì)逐漸顯露出來，如把關(guān)不嚴(yán)、責(zé)任心不強(qiáng)、積極性不高甚至隱性轉(zhuǎn)變立場(chǎng)等都可能出現(xiàn)。針對(duì)可能出現(xiàn)的不利變化，在條件許可的情況下，我們應(yīng)該適當(dāng)考慮引入其他的保險(xiǎn)中介公司參與競(jìng)爭(zhēng)，以確保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)工作的服務(wù)水平能夠高質(zhì)量地延續(xù)下去。

（三）關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)招標(biāo)工作

篇6

    部分中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)拓展時(shí),盲目的追求保費(fèi)規(guī)模、機(jī)構(gòu)數(shù)目等指標(biāo),反而忽視了保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)最為核心的部分———業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)管理。如非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)和車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的占比失衡、承保險(xiǎn)別之間結(jié)構(gòu)的不合理等。上述不合理的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)帶來的是中小保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)損失率的不斷上升,承保利潤(rùn)的不斷下降,理賠和客戶服務(wù)壓力的不斷增加。造成這種局面的主要原因,就是各公司高層決策者在決策中只注重眼前利益而忽視公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展,以及保險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)的匱乏,這些都將直接影響到保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)和公司經(jīng)營(yíng)成果。

    銷售能力不足,銷售渠道單一。作為保險(xiǎn)公司的命脈,業(yè)務(wù)銷售能力起著舉足輕重的作用。只有銷售能力提高,保險(xiǎn)公司才能獲取足夠多的保費(fèi)收入來進(jìn)行企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)。大型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司由于設(shè)立早、資金和實(shí)力雄厚,因此擁有絕對(duì)性的銷售資源,包括:廣闊覆蓋的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、長(zhǎng)期合作的保險(xiǎn)渠道,以及參與設(shè)立的新興銷售渠道———電銷、網(wǎng)銷。相較而言,中小型保險(xiǎn)公司在這一方面則存在著絕對(duì)弱勢(shì),無法與之匹敵。

    固定成本率較高。大型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司由于保費(fèi)規(guī)模保持在一定的水平,因此盡管其機(jī)構(gòu)和人員眾多,但依然可以通過保費(fèi)規(guī)模的分?jǐn)?將公司的整體固定成本率控制在較低水平,從而提高了公司的整體盈利能力。而對(duì)于中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司來說,有限的保費(fèi)規(guī)模很難對(duì)其固定成本進(jìn)行分?jǐn)?因而其固定成本率往往是大型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的1.5~3倍。

    專業(yè)化人才流失嚴(yán)重。由于中小保險(xiǎn)公司具有業(yè)務(wù)規(guī)模小、人力資源管理制度不完善,以及無法提供具有吸引力的職業(yè)規(guī)劃等問題,很難留住專業(yè)人才。即使是公司自行培養(yǎng)的人才,雖然初始忠誠(chéng)度較高,但技能和經(jīng)驗(yàn)成熟后,在大公司有競(jìng)爭(zhēng)力的工作職位和優(yōu)厚的福利待遇的吸引下,也很容易流失。

    應(yīng)對(duì)措施

    1.細(xì)分目標(biāo)市場(chǎng),搶占市場(chǎng)空白。中小保險(xiǎn)公司應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際制定恰當(dāng)?shù)墓景l(fā)展戰(zhàn)略,并且要在不同的發(fā)展階段中找準(zhǔn)自身的市場(chǎng)定位。雖然在與大型保險(xiǎn)公相比,中小保險(xiǎn)公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)方面存在一定劣勢(shì),但中小保險(xiǎn)公司仍具有相當(dāng)?shù)木植抠Y源優(yōu)勢(shì)。因此,準(zhǔn)確定位目標(biāo)市場(chǎng)和標(biāo)客戶,是中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在制定決策和發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)首要確定的關(guān)鍵點(diǎn)。當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)參與者眾多,但市場(chǎng)仍存在一定的“真空地帶”,中小保險(xiǎn)公司可以充分發(fā)掘和利用這些空白點(diǎn)來增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力,成為特定服務(wù)和特定客戶群的“首選”。

    2.加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè),注重內(nèi)涵式發(fā)展。對(duì)于中小保險(xiǎn)公司來說,加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè),應(yīng)主要從三個(gè)方面入手:一是結(jié)合自身實(shí)際情況和地域特點(diǎn),選擇恰當(dāng)?shù)奈幕l(fā)展方向;二是以四個(gè)“核心”———“維護(hù)股東權(quán)益、維護(hù)消費(fèi)者權(quán)限、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、效益發(fā)展”出發(fā),創(chuàng)造自身的企業(yè)文化;三是既要注重企業(yè)內(nèi)部的文化建設(shè)與發(fā)展,不斷完善內(nèi)控制度,同時(shí)也要注重外部的輿論與監(jiān)督,重視消費(fèi)者和監(jiān)管部門的聲音與意見。

    3.提供有特色的保險(xiǎn)產(chǎn)品,提升研發(fā)和創(chuàng)新能力,走專業(yè)化特色發(fā)展道路。中小保險(xiǎn)公司應(yīng)結(jié)合自身的發(fā)展情況、地域特點(diǎn)和股東關(guān)系的資源優(yōu)勢(shì),量身打造具有各自特點(diǎn)的產(chǎn)品和服務(wù)。不盲目的追求“大而全”的經(jīng)營(yíng)思路,專注部分目標(biāo)領(lǐng)域或市場(chǎng),走專業(yè)化的特色道路,從而最終實(shí)現(xiàn)從“模仿者”到“創(chuàng)新者”、“革新者”的轉(zhuǎn)變。

    4.加強(qiáng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)管理,不斷優(yōu)化和改善業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。效益和利潤(rùn)是企業(yè)維持生存和不斷發(fā)展的關(guān)鍵所在,因此作為競(jìng)爭(zhēng)力較弱的中小保險(xiǎn)公司更應(yīng)該注重業(yè)務(wù)的“精耕細(xì)作”。一是重視業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù),通過不斷學(xué)習(xí)先進(jìn)理念和引進(jìn)先進(jìn)技術(shù),不斷提升對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析和觀察能力,為業(yè)務(wù)政策和業(yè)務(wù)方向提供準(zhǔn)確的支持和判斷;二是重視風(fēng)險(xiǎn)管理,建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系,定期或隨時(shí)業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)控情況;三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)來源分析,準(zhǔn)確了解業(yè)務(wù)來源的情況,包括各類、經(jīng)紀(jì),以及銷售團(tuán)隊(duì);四加強(qiáng)市場(chǎng)關(guān)注度,包括監(jiān)管部門和同業(yè)公司的動(dòng)態(tài),對(duì)于影響業(yè)務(wù)發(fā)展的重要事件要及時(shí)了解、分析,并提出相應(yīng)措施;

篇7

    (一)逐單提存法

    它是最理想化的一種核算方法,從簽保險(xiǎn)合同和保單之日起,根據(jù)合同期限,按天計(jì)算出每一單的未收益保費(fèi)部分,并作為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金進(jìn)行提存。計(jì)算公式為:未到期責(zé)任準(zhǔn)備金=第二年保單的有效天數(shù)÷保險(xiǎn)總天數(shù)×保費(fèi)收益;這種方法能夠確保每筆保單的準(zhǔn)確性,但是工作量大、操作復(fù)雜,不宜采用。

    (二)日平均估算提存法

    也稱為三百六十五分之一提存法(以天為基礎(chǔ)進(jìn)行提存)。此種方法是按照每一天的保費(fèi)收入來提存未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的,就是對(duì)每一張保單都要根據(jù)次年的有效天數(shù)來詳細(xì)計(jì)算未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。其公式與逐單提存法大致相當(dāng)。但是在精算數(shù)據(jù)系統(tǒng)下,更能確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和安全性,財(cái)務(wù)人員只需要每月核對(duì)好準(zhǔn)備金清單與業(yè)務(wù)系統(tǒng)傳入的數(shù)據(jù)是否一致即可,省時(shí)省力,提高了工作效率。舉例來說,有一筆8月31日簽的1000元的保險(xiǎn)單,第二年的責(zé)任有效期是243天,那么本年末應(yīng)提存的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為:1000×243÷365=665.75元。

    (三)按季估算提存法

    也稱為1/8提存法,根據(jù)產(chǎn)險(xiǎn)公司每一個(gè)季度從開始到最后所簽訂的保單和保費(fèi)收入數(shù)量大體一致的情況,那么假定保險(xiǎn)責(zé)任期應(yīng)在季度中間生效,就可以把保單年份分為8段,按保單的時(shí)間先后從每一季度的總保費(fèi)中依次提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。詳細(xì)數(shù)據(jù)見表1。根據(jù)表1可得,按季提存法在季末的提存金額為:一季度提存金額=當(dāng)季自留保費(fèi)×1/8二季度提存金額=當(dāng)季自留保費(fèi)×3/8三季度提存金額=當(dāng)季自留保費(fèi)×5/8四季度提存金額=當(dāng)季自留保費(fèi)×7/8。

    (四)按月估算提存法

    此法也可稱為1/24提存法,與1/8提存法原理大致相當(dāng),不同之處就是把保單年份分為24個(gè)時(shí)間段,按保單先后順序從每一個(gè)月的總保費(fèi)中分別提取1/24/、3/24、5/24……23/24的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。此方法在時(shí)間劃分上更加細(xì)致,比1/8法要準(zhǔn)確,更切合實(shí)際。由以上分析可以看出,50%比例提存法和按季估算提存法不夠精確;逐單提存法和按月估算提存法相對(duì)精確,但工作量太大、操作不便,難以滿足財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的核算需求。

    二、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金核算存在的問題

    (一)對(duì)本年度保費(fèi)總收入的假設(shè)不夠合理

    一般的,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司每個(gè)月都會(huì)簽訂保險(xiǎn)合同和保單,每個(gè)月都有保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和保單收入,但是每個(gè)月的保費(fèi)收入金額并不一樣。隨著所做業(yè)務(wù)的增加,保費(fèi)收入也逐漸增加;同樣,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司每個(gè)月、每個(gè)季度的保費(fèi)收入也會(huì)同比增長(zhǎng)。但是按上述列舉的各種提存方法,所得的核算結(jié)果差異很大。比如:某產(chǎn)險(xiǎn)公司,在3、4、5月份的保費(fèi)收入占全年度總保費(fèi)收入的40%。如果用“50%比例提存法”核算未到期責(zé)任準(zhǔn)備金所得結(jié)果是4365萬(wàn)元,而采用“按月估算提存法”核算的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是5260萬(wàn)元,兩種算法的差額高達(dá)895萬(wàn)元。所以這就是所采用的提存方法的問題,不同的方法結(jié)果不同,就說明一定有不合適的算法。分析可知,上述算法,有的是先進(jìn)行合理化的假設(shè)之后,才進(jìn)行核算的,與實(shí)際保費(fèi)收入之間就會(huì)有很大差距,所提存的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金也就缺乏可信度。

    (二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)信息不真實(shí)

    財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對(duì)會(huì)計(jì)的專業(yè)技能和整體素質(zhì)要求要比其他行業(yè)高許多,這是由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的行業(yè)特殊性決定的。但是目前我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的會(huì)計(jì)人員不僅人手不足,而且素質(zhì)也是參差不齊。這就對(duì)會(huì)計(jì)信息的收集、整理和傳遞帶來負(fù)面影響,很容易導(dǎo)致信息失真。此外,由于保費(fèi)收入是一個(gè)動(dòng)態(tài)增長(zhǎng)的過程,保險(xiǎn)會(huì)計(jì)的報(bào)賬單也要隨之而調(diào)整,如果調(diào)整不及時(shí)就會(huì)拉大其中的差距,影響未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的核算。例如:財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中有一些是短期性的,責(zé)任期只有幾天或者幾個(gè)小時(shí)。但在處理賬目的時(shí)候,這項(xiàng)保費(fèi)收入會(huì)納入本年度保費(fèi)總收入中。如果保險(xiǎn)會(huì)計(jì)不加辨析直接按總體標(biāo)準(zhǔn)來提存未到期責(zé)任準(zhǔn)備金,那么就只會(huì)擴(kuò)大與實(shí)際情況的差距。會(huì)計(jì)信息的模糊不清、不真實(shí),必然給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司帶來壞的影響。

    (三)對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的核算不準(zhǔn)確

    未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提存準(zhǔn)確與否直接影響財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的多少。從前面的舉例(見(一))可以看出,如果不再受其他因素的影響,該公司將會(huì)少提895萬(wàn)元的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金,從而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的虛增。當(dāng)然,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的也必須依法繳稅,按50%的所得稅來算,該公司就要多交447.5萬(wàn)元的稅。所以必須要采用科學(xué)、合理的提存方法,以降低公司利潤(rùn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

    (四)缺乏靈活性和競(jìng)爭(zhēng)力

    改革開放三十多年來,我國(guó)實(shí)行引進(jìn)來走出去的指導(dǎo)方針。這就意味著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)不僅要面臨國(guó)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng),還要提防國(guó)外的壓力。如何保持財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的優(yōu)勢(shì)、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力已經(jīng)成為保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)不得不思考的問題。顯然,保險(xiǎn)公司要做的不僅僅是要調(diào)整公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)管理,更重要的是確保公司會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和可靠性。由于未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)會(huì)計(jì)核算的重要組成部分,如果其核算結(jié)果是不精細(xì)、不確切的,那么財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在競(jìng)爭(zhēng)中就會(huì)處于劣勢(shì)。這些問題是復(fù)雜的但不是難解的,筆者根據(jù)以上問題提出了相應(yīng)的改進(jìn)措施,以供同行借鑒,保證財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

篇8

一、我國(guó)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的現(xiàn)狀

(一)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失的范圍和損失程度呈現(xiàn)擴(kuò)大的趨勢(shì)

我國(guó)是世界上自然災(zāi)害損失最嚴(yán)重的國(guó)家之一,自然災(zāi)害造成的直接經(jīng)濟(jì)損失逐年上升。據(jù)統(tǒng)計(jì),我國(guó)每年自然災(zāi)害造成巨大的直接經(jīng)濟(jì)損失:20世紀(jì)50~60年代平均每年損失390億元,70年代平均每年損失520億元,80年代上升至620億元,1998年自然災(zāi)害直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)3007億元,2005年,各類自然災(zāi)害直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)2042億元,2006年自然災(zāi)害直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)2303億元,2007年自然災(zāi)害直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)2363億元?！秶?guó)家綜合減災(zāi)“十一五”規(guī)劃》指出,近15年來,我國(guó)平均每年因各類自然災(zāi)害造成的直接經(jīng)濟(jì)損失近2000億元。我國(guó)自然災(zāi)害所造成直接損失占GDP的比重平均超過3%,而美國(guó)這一比例約為0.6%,日本約為0.8%。在20世紀(jì)90年代,我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的成災(zāi)面積占播種面積和受災(zāi)面積的比例分別超過20%和50%,農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失額范圍和程度呈現(xiàn)擴(kuò)大的趨勢(shì)。

(二)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的現(xiàn)狀

1農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的供給主體不足。20世紀(jì)80年代我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)全面恢復(fù),從1982年開始由民政部門、農(nóng)業(yè)部門、保險(xiǎn)公司陸續(xù)開辦了一些農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。1982年,中國(guó)人民保險(xiǎn)公司的各地分公司開始試辦種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)。1986年,新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)農(nóng)牧業(yè)保險(xiǎn)公司(現(xiàn)改名為“中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司”)成立后,在兵團(tuán)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

目前,國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)上只有中國(guó)人民保險(xiǎn)公司和中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司兩家綜合性保險(xiǎn)公司以及三家專業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司(上海安信、吉林安華和黑龍江陽(yáng)光保險(xiǎn)公司)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。相對(duì)于巨大的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng),我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)主體明顯不足,不能適應(yīng)農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)的需求,造成了農(nóng)業(yè)抵御自然災(zāi)害的能力下降,因此,迫切需要增加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的供給主體,發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保駕護(hù)航的作用。

2農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)收入、保險(xiǎn)險(xiǎn)種不斷萎縮。從1982年到1993年,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)呈上升趨勢(shì),由于當(dāng)時(shí)實(shí)行的是國(guó)家財(cái)政兜底的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制,保險(xiǎn)公司對(duì)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的盈虧考慮的較少,這期間農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的平均賠付率在95%左右。但是,隨著1994年中國(guó)人民保險(xiǎn)公司向市場(chǎng)化體制轉(zhuǎn)軌,政府支持性措施減弱以后,過高的賠付率導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)逐漸萎縮,中國(guó)人民保險(xiǎn)公司不得不收縮風(fēng)險(xiǎn)大、虧損多的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),而其他公司則退出了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)從20世紀(jì)90年代的跌入了低谷。

自1993年以后,我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的規(guī)模和保費(fèi)收入逐年下降,占財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)總保費(fèi)的比例也逐漸下降。1992年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入占全國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入的3.39%,1997年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入占全國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入的1.10%,2002年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入占全國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入的0.64%,2003年全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入占全國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入的0,58%,2004年全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入僅占全國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入的0.36%,2005年全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入占全國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入的0.55%,2006年全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入占全國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入的0.51%。資料顯示,1992年是形勢(shì)最好的一年,從1993年到2004年,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入占全國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)的比例一直處于下降的狀態(tài),2005年有所回升。在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)收入大幅下降的同時(shí),由于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高、管理難度大、政府支持不充分,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種也由以前的60多種下降到現(xiàn)在的30多種。目前,我國(guó)開展的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主要有農(nóng)村家庭財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn)、農(nóng)機(jī)具使用第三者責(zé)任險(xiǎn)、種植業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)等險(xiǎn)種。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的持續(xù)萎縮與國(guó)家增加農(nóng)民收入,解決“三農(nóng)”問題的農(nóng)業(yè)政策背道而馳。我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展已不能滿足農(nóng)村和廣大農(nóng)民對(duì)保險(xiǎn)的需求。

二、制約我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的因素

(一)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度不完善

1農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)缺乏立法支持。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)通常是政策性保險(xiǎn),要使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)揮應(yīng)有的作用,離不開法律的支持。世界上多數(shù)國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)都給予立法支持,如日本的《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》、美國(guó)的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》、加拿大的《農(nóng)作物保險(xiǎn)法》等,這些法規(guī)在促進(jìn)本國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展中都扮演了十分重要的角色。

我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)落后的原因之一就是至今還沒有一部完整的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法,使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)主體無法可依,無章可循。我國(guó)現(xiàn)行的《保險(xiǎn)法》對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)沒有明確規(guī)定,只是提到“國(guó)家支持發(fā)展為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)事業(yè),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定?！薄吨腥A人民共和國(guó)農(nóng)業(yè)法》第46條也僅指出“國(guó)家逐步建立和完善政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度,鼓勵(lì)和扶持農(nóng)民和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)組織建立為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)服務(wù)的互助合作保險(xiǎn)組織,鼓勵(lì)商業(yè)性保險(xiǎn)公司開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)?！庇捎诜刹]有明確規(guī)定政府在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的職能和作用,致使我國(guó)政府支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的隨意性很大。

2農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)缺乏政府的政策支持。從國(guó)際上看,凡是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)做得較好的國(guó)家,大都強(qiáng)調(diào)利用政府的財(cái)政政策和金融政策等手段,配合市場(chǎng)機(jī)制、價(jià)格機(jī)制共同支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的運(yùn)作,如實(shí)行免稅政策、對(duì)保費(fèi)給予一定比例的補(bǔ)貼、政府出面制定和實(shí)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃等。而我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)卻長(zhǎng)期處于自主經(jīng)營(yíng)狀態(tài),政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)除了免征營(yíng)業(yè)稅外,國(guó)家尚無配套政策對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)予以扶持。缺乏相應(yīng)的政策支持,使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展缺乏堅(jiān)實(shí)的后盾。

(二)有效需求不足

隨著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展,農(nóng)民生活水平的提高,盡管不少農(nóng)民有投保愿望,但從總體上來看,對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)際上還是缺乏有效需求。一方面,農(nóng)作物保險(xiǎn)的價(jià)格(費(fèi)率)很高,有的險(xiǎn)種費(fèi)率高達(dá)10%左右,但期望收益(理賠金額)卻不高,并且這種期望收益是不確定的。而我國(guó)農(nóng)民收入普遍偏低,支付能力有限,尤其是那些經(jīng)濟(jì)比較落后地區(qū)的農(nóng)民,他們從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然條件相對(duì)更惡劣,風(fēng)險(xiǎn)更大,更需要農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障,但是,對(duì)收入不高的農(nóng)民來說,購(gòu)買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)是很沉重的。即使在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、農(nóng)民收入比較高的上海、廣東等農(nóng)村地區(qū),雖然農(nóng)民支付能力較強(qiáng),但是由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)本身的預(yù)期收益不高及不確定,也不愿意購(gòu)買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。另一方面,我國(guó)農(nóng)民文化素質(zhì)相對(duì)較低,很少具有現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理念,對(duì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)存在僥幸心理,甚至還有人將保險(xiǎn)費(fèi)和亂收費(fèi)、亂攤派相聯(lián)系,認(rèn)為買保險(xiǎn)會(huì)加重經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。

(三)有效供給不足

高風(fēng)險(xiǎn)和高賠付率是我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮的主要原因。農(nóng)業(yè)是弱勢(shì)產(chǎn)業(yè),既包括自然災(zāi)害帶來的自然風(fēng)險(xiǎn),也包括市場(chǎng)信息不對(duì)稱、供求不平衡帶來的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn),還包括由于個(gè)體或團(tuán)體有意或無意的錯(cuò)誤行為帶來的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率高、范圍廣、損失慘重,致使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠付率居高不下,這就從根本上制約了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效供給。另外,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策性和非盈利性同商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相背離。2004年我國(guó)專業(yè)性保險(xiǎn)公司成立以前,經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的只有中國(guó)人民保險(xiǎn)公司和中華聯(lián)合保險(xiǎn)公司兩家綜合性保險(xiǎn)公司,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基本是按商業(yè)化的模式運(yùn)營(yíng),尚未享受政府補(bǔ)貼,經(jīng)營(yíng)虧損由經(jīng)營(yíng)主體自行消化,致使商業(yè)保險(xiǎn)公司無力、也不愿意經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)很大的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。

(四)道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題嚴(yán)重

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,有些農(nóng)民已經(jīng)認(rèn)識(shí)到購(gòu)買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的必要性,但是由于農(nóng)民文化素質(zhì)較低,誠(chéng)信意識(shí)不高。同時(shí)由于保險(xiǎn)雙方信息不對(duì)稱,保險(xiǎn)公司在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和理賠過程中常常被道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題所困擾。由于農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的地域差異性和個(gè)體差異性較大,使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中逆向選擇較為嚴(yán)重。受農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的自身屬性、小農(nóng)業(yè)意識(shí)和文化素質(zhì)的影響,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的道德風(fēng)險(xiǎn)也比較嚴(yán)重,且難以有效控制或控制成本較高。相關(guān)資料顯示,近年來在我國(guó)的一些地區(qū),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的道德風(fēng)險(xiǎn)給保險(xiǎn)公司造成的損失占農(nóng)作物保險(xiǎn)賠償?shù)?0%以上。因此,保險(xiǎn)公司對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)非常謹(jǐn)慎,不輕易接受投保,也不輕易開發(fā)新險(xiǎn)種。

(五)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)制不夠完善

農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大都是巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn),我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)缺乏適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的措施,因此使得風(fēng)險(xiǎn)過于集中在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體自身,難于分散風(fēng)險(xiǎn),影響經(jīng)營(yíng)主體的經(jīng)營(yíng)效果。而國(guó)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)普遍有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁機(jī)制,特別是避免特大自然災(zāi)害對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)民的影響。例如美國(guó)和日本的政府都對(duì)本國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供再保險(xiǎn)支持。而我國(guó)由于再保險(xiǎn)市場(chǎng)不發(fā)達(dá),一方面,供給主體償付能力嚴(yán)重不足,另一方面技術(shù)與服務(wù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于國(guó)際水平。

三、發(fā)展我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的對(duì)策

(一)加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法的步伐,為發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供法律依據(jù)

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)離不開國(guó)家的有關(guān)政策和法律,實(shí)踐證明凡是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)比較成功的國(guó)家均制定了單獨(dú)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法。我國(guó)1995年頒布實(shí)施的《保險(xiǎn)法》是一部商業(yè)保險(xiǎn)法,而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)帶有明顯的公益性,它是國(guó)家農(nóng)業(yè)和農(nóng)村政策的重要組成部分,其中大部分屬于政策性保險(xiǎn),與商業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)大相徑庭,用現(xiàn)有的《保險(xiǎn)法》規(guī)范農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)會(huì)存在許多問題。因此,立法部門應(yīng)盡快制定和頒布《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》,用法規(guī)的形式明確農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策屬性、政府的責(zé)任、權(quán)利和支持方式、經(jīng)營(yíng)主體享受的優(yōu)惠政策、業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)范圍、保險(xiǎn)金額的確定、保費(fèi)的厘定、資金運(yùn)營(yíng)、財(cái)政補(bǔ)貼辦法、農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)等內(nèi)容。

(二)建立財(cái)政支持制度

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品的屬性,因此必須依靠國(guó)家的財(cái)政支持加以推動(dòng)。實(shí)踐證明,凡是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)做得好的國(guó)家,政府都對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)給予了強(qiáng)大的支持。

1對(duì)投保的農(nóng)民提供保費(fèi)補(bǔ)貼。對(duì)于投保的農(nóng)民給予保費(fèi)補(bǔ)貼,提高農(nóng)民投保的積極性。美國(guó)保費(fèi)補(bǔ)貼比例因險(xiǎn)種不同而有所差異;日本保費(fèi)補(bǔ)貼因費(fèi)率不同而有所不同,費(fèi)率越高,補(bǔ)貼越高。美國(guó)、加拿大、日本、法國(guó)等國(guó)家,政府對(duì)農(nóng)民保費(fèi)補(bǔ)貼比例都在50%~80%。我國(guó)可以根據(jù)不同地區(qū)的農(nóng)業(yè)具體情況和政府的財(cái)力情況提供不同程度的保費(fèi)補(bǔ)貼。從險(xiǎn)種上看,首先,給予種、養(yǎng)兩業(yè)保險(xiǎn)以保費(fèi)補(bǔ)貼,種、養(yǎng)兩業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼比例可適當(dāng)高一些;其次,考慮在更大范圍內(nèi)、更大規(guī)模上對(duì)涉農(nóng)的險(xiǎn)種給予保費(fèi)補(bǔ)貼。補(bǔ)貼比例可以根據(jù)當(dāng)?shù)卣呢?cái)力情況而確定。

2給經(jīng)營(yíng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的公司提供稅收優(yōu)惠政策。對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供稅收優(yōu)惠是國(guó)際普遍做法。目前,許多國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)免征一切稅收,而我國(guó)現(xiàn)行稅制規(guī)定對(duì)種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)險(xiǎn)免征營(yíng)業(yè)稅和印花稅。隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整,種、養(yǎng)兩業(yè)收入在農(nóng)民收入中的比例不斷下降,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的外延不斷擴(kuò)大。可以考慮免征種、養(yǎng)兩業(yè)保險(xiǎn)的所得稅,對(duì)種、養(yǎng)兩業(yè)以外的其他涉農(nóng)保險(xiǎn)可以降低營(yíng)業(yè)稅、印花稅,免征經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加,用以積累壯大經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)基金,用作農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆e累,從而提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體的償付能力。

(三)構(gòu)建多種形式、多種渠道的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系

我國(guó)地域遼闊,根據(jù)我國(guó)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展區(qū)域性不平衡的現(xiàn)實(shí)及農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)差異大的特點(diǎn),發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)必須因地制宜,努力構(gòu)建多種形式、多種渠道的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)體系。

1設(shè)立專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司。如現(xiàn)在已運(yùn)行的上海安信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)股份有限公司,采取的是“政府財(cái)政補(bǔ)貼推動(dòng)、商業(yè)化運(yùn)作”的經(jīng)營(yíng)模式。經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基礎(chǔ)較好的地區(qū)可以根據(jù)具體情況考慮設(shè)立專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司。

2設(shè)立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司。目前在全國(guó)范圍內(nèi)設(shè)立一家政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司,條件尚不成熟,可以根據(jù)地方的財(cái)力情況,建立地方性的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司,經(jīng)營(yíng)旨在實(shí)現(xiàn)政府的農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策目標(biāo)而實(shí)施的關(guān)系國(guó)計(jì)民生的政策性險(xiǎn)種。這種模式運(yùn)行成本較高,政府補(bǔ)貼農(nóng)民保費(fèi)的同時(shí),還要對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行補(bǔ)貼,因此,在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、地方財(cái)政實(shí)力強(qiáng)的地區(qū)可以考慮推行。

3設(shè)立農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司。如現(xiàn)已運(yùn)行的黑龍江陽(yáng)光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司,保費(fèi)農(nóng)戶承擔(dān)65%,黑龍江農(nóng)墾局和農(nóng)場(chǎng)分別代表國(guó)家財(cái)政與地方財(cái)政承擔(dān)35%。不同地區(qū)可以根據(jù)實(shí)際情況建立這種經(jīng)營(yíng)模式。

4大力發(fā)展農(nóng)業(yè)互助合作保險(xiǎn)社,構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的基層組織。農(nóng)業(yè)互助合作保險(xiǎn)社的投保人同時(shí)也是保險(xiǎn)人,共同的利益關(guān)系有助于形成相互監(jiān)督機(jī)制,從而有效地解決農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題。同時(shí),農(nóng)業(yè)互助合作保險(xiǎn)社能夠適應(yīng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需求的高度分散性,能夠有效地降低農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的交易成本。因此,在經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的地區(qū)可以考慮建立農(nóng)村互助合作型保險(xiǎn)組織。

具體采取哪種形式應(yīng)根據(jù)不同地域、不同時(shí)期、不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段而異;即使是同一地區(qū)也可以采取多層次的經(jīng)營(yíng)模式。

(四)構(gòu)建農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系

由于保險(xiǎn)人自身經(jīng)濟(jì)條件的限制和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)難度大、賠付率高等特點(diǎn),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的能力和賠付能力有限。因此,必須通過再保險(xiǎn)方式,在更大范圍內(nèi)分散風(fēng)險(xiǎn),分?jǐn)倱p失。而我國(guó),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)缺乏適當(dāng)?shù)脑俦ｋU(xiǎn)安排,影響了經(jīng)營(yíng)主體的經(jīng)營(yíng)效果。國(guó)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)普遍有再保險(xiǎn)支持,如美國(guó)聯(lián)邦政府農(nóng)作物保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)在中央建立再保險(xiǎn)基金,向開展農(nóng)作物保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)人提供超額損失再保險(xiǎn)。日本則由都、道、府、縣的共濟(jì)組合會(huì)和中央政府為市、町、村的農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合提供兩級(jí)再保險(xiǎn)。我國(guó)可以借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn),由政府出面建立再保險(xiǎn)公司,對(duì)農(nóng)業(yè)提供再保險(xiǎn)支持。

篇9

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 個(gè)人營(yíng)銷 現(xiàn)狀 策略 前景

在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的工作對(duì)象主要是國(guó)有企事業(yè)單位和機(jī)關(guān)團(tuán)體，以團(tuán)體業(yè)務(wù)為主，特別是在原來人保獨(dú)家發(fā)展的時(shí)期，基本是有什么險(xiǎn)種、客戶就買什么保單，行政干預(yù)、強(qiáng)制性經(jīng)常發(fā)生作用。但是隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和深入發(fā)展，以公有制為主體、多種經(jīng)濟(jì)成份并存的所有制已經(jīng)形成，保險(xiǎn)需求趨于多元化，集團(tuán)性業(yè)務(wù)減少，分散性業(yè)務(wù)急劇增加。而隨著保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，保險(xiǎn)業(yè)正從賣方市場(chǎng)逐漸向買方市場(chǎng)發(fā)展，如何把保單銷售出去成為公司能否盈利的重要任務(wù)。在這樣的發(fā)展?fàn)顩r下，實(shí)行直銷與個(gè)人營(yíng)銷的同步發(fā)展，具有戰(zhàn)略性意義。

從國(guó)際上來看，國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)上營(yíng)銷業(yè)務(wù)以及其他形式的中介業(yè)務(wù)已占業(yè)務(wù)總量的80%，營(yíng)銷業(yè)務(wù)可以降低保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)成本，提高保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)水平，提高保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員的收入水平，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的良性循環(huán)和發(fā)展。其實(shí)，與傳統(tǒng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)方式相比，個(gè)人營(yíng)銷讓業(yè)務(wù)人員與保戶面對(duì)面進(jìn)行交流，方便保戶對(duì)險(xiǎn)種等各方面進(jìn)行了解，加強(qiáng)了保險(xiǎn)公司與保戶之間的聯(lián)系和溝通，提高保險(xiǎn)公司的信譽(yù)度和客戶滿意度，也就有利于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展和壯大。

與此同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的個(gè)人營(yíng)銷制度將業(yè)務(wù)量與業(yè)務(wù)人員的收益直接掛鉤，給業(yè)務(wù)人員提供了激勵(lì)措施，調(diào)動(dòng)了他們的積極性和主動(dòng)性，業(yè)績(jī)成為衡量人員能力的重要標(biāo)準(zhǔn)之一，完善了保險(xiǎn)公司的內(nèi)部用人制度，有利于現(xiàn)代管理制度的建立和完善。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)個(gè)人營(yíng)銷的發(fā)展現(xiàn)狀

保險(xiǎn)營(yíng)銷體制在引入中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)之后，在壽險(xiǎn)領(lǐng)域取得了巨大的成功，壽險(xiǎn)的市場(chǎng)份額一直大于產(chǎn)險(xiǎn)，這在一定程度上要?dú)w功于個(gè)代營(yíng)銷在壽險(xiǎn)中的推廣和應(yīng)用。目前，我國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)個(gè)人營(yíng)銷業(yè)務(wù)的發(fā)展還相對(duì)滯后，存在著一些問題需要我們?nèi)ッ鎸?duì)和解決。

1、觀念滯后，認(rèn)識(shí)不足

近幾年，產(chǎn)險(xiǎn)公司在個(gè)代營(yíng)銷的認(rèn)識(shí)上有了很大的發(fā)展，但是距離現(xiàn)代市場(chǎng)營(yíng)銷觀念還有一定的距離。保險(xiǎn)界對(duì)產(chǎn)險(xiǎn)的個(gè)代營(yíng)銷主要有兩種錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)，一種是對(duì)個(gè)代營(yíng)銷持極端的否定態(tài)度，認(rèn)為個(gè)代營(yíng)銷不適應(yīng)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，反對(duì)個(gè)代營(yíng)銷的開展；另一種持極端肯定的態(tài)度，盲目崇拜營(yíng)銷，盲目模仿壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)來發(fā)展產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，忽略了產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特殊性，這兩種觀念都不利于產(chǎn)險(xiǎn)個(gè)代營(yíng)銷業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前，產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷人員占總?cè)藬?shù)的比例非常小，保費(fèi)所占份額也不高。

2、產(chǎn)品數(shù)量少，范圍小

目前產(chǎn)險(xiǎn)公司的產(chǎn)品數(shù)量比較少，而且各公司的業(yè)務(wù)都比較相似，適合個(gè)代營(yíng)銷業(yè)務(wù)模式的險(xiǎn)種就更少了，缺乏適應(yīng)社會(huì)發(fā)展和保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的新的險(xiǎn)種的創(chuàng)新。相比而言，壽險(xiǎn)公司開發(fā)了大量的壽險(xiǎn)新品種，拓展了業(yè)務(wù)范圍，而產(chǎn)險(xiǎn)則由于保險(xiǎn)標(biāo)的的多樣性、保險(xiǎn)期限的短期性而導(dǎo)致產(chǎn)險(xiǎn)的發(fā)展受到很大制約。因?yàn)樨?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不允許重復(fù)，所以會(huì)發(fā)生產(chǎn)險(xiǎn)的直銷人員與營(yíng)銷人員沖突的情況，不利于公司內(nèi)部和諧發(fā)展以及公司業(yè)務(wù)的發(fā)展。而車貸險(xiǎn)、房貸險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)又較高，主要由銀行兼業(yè)，不是保險(xiǎn)公司的鼓勵(lì)項(xiàng)目。所以真正適合開展個(gè)代營(yíng)銷制度的保險(xiǎn)種類很少。

3、管理機(jī)制不健全

目前大部分保險(xiǎn)公司沒有設(shè)立專門的產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷部門，缺乏相關(guān)的管理辦法。而且鑒于直銷人員與營(yíng)銷人員在業(yè)務(wù)上的沖突，會(huì)對(duì)營(yíng)銷人員的業(yè)務(wù)范圍包括營(yíng)銷險(xiǎn)種、營(yíng)銷區(qū)域、營(yíng)銷行業(yè)作出許多的限制，不利于營(yíng)銷業(yè)務(wù)的開展，而且不允許營(yíng)銷人員插手集團(tuán)客戶，來防止?fàn)I銷人員的流動(dòng)造成客戶的流失。這都極大的制約了產(chǎn)險(xiǎn)個(gè)人營(yíng)銷的發(fā)展，導(dǎo)致營(yíng)銷人員收入比較低，阻礙了公司業(yè)務(wù)鏈的擴(kuò)展。

4.、營(yíng)銷員素質(zhì)有待提高

產(chǎn)險(xiǎn)個(gè)代營(yíng)銷要求營(yíng)銷人員具有專業(yè)的知識(shí)和熟練的業(yè)務(wù)能力，而我國(guó)保險(xiǎn)從業(yè)人員整體上學(xué)歷不高，綜合素質(zhì)不高，雖接受了相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，但是在實(shí)際操作中還存在著許多問題，而且流動(dòng)性過高。當(dāng)前，從事產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷的人員大多是畢業(yè)學(xué)生和下崗職工，既未受過系統(tǒng)的保險(xiǎn)知識(shí)教育，又未通過保險(xiǎn)人資格考試，所以專業(yè)知識(shí)缺乏，業(yè)務(wù)素質(zhì)相對(duì)偏低。一些業(yè)務(wù)人員信譽(yù)度不佳，影響了整體的形象，也不利于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

5、激勵(lì)機(jī)制不合理

目前的產(chǎn)險(xiǎn)個(gè)代營(yíng)銷人員的待遇比較低，論業(yè)績(jī)高低領(lǐng)取報(bào)酬, 因此沒有底薪, 也沒有

正常的社會(huì)保險(xiǎn)、公積金等福利, 全部收入來自其推銷保險(xiǎn)的傭金。產(chǎn)險(xiǎn)公司支付手續(xù)費(fèi)的來源和依據(jù)與壽險(xiǎn)公司基本相同, 所不同的是費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和給付方式。壽險(xiǎn)是將期繳業(yè)務(wù)的后期繳費(fèi)提前提取手續(xù)費(fèi), 在前期預(yù)支給壽險(xiǎn)人。產(chǎn)險(xiǎn)由于多為一年期業(yè)務(wù), 所以費(fèi)支付無法實(shí)行預(yù)提, 這就影響營(yíng)銷人員的收入水平。

二、產(chǎn)險(xiǎn)個(gè)代營(yíng)銷的發(fā)展策略

針對(duì)產(chǎn)險(xiǎn)個(gè)代營(yíng)銷中存在的這些問題，我們應(yīng)該采取相應(yīng)的措施來促進(jìn)其發(fā)展，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)。要?jiǎng)?chuàng)新財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)個(gè)人營(yíng)銷觀念、創(chuàng)新產(chǎn)品種類、完善管理機(jī)制、提高營(yíng)銷員的素質(zhì)、建立績(jī)效評(píng)價(jià)體系，通過這些途徑來促進(jìn)產(chǎn)險(xiǎn)個(gè)代營(yíng)銷業(yè)務(wù)的拓展。

1、創(chuàng)新財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)個(gè)人營(yíng)銷觀念

首先要正確認(rèn)識(shí)產(chǎn)險(xiǎn)個(gè)代營(yíng)銷，發(fā)展產(chǎn)險(xiǎn)個(gè)代營(yíng)銷是適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)的正確選擇，是符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律和行業(yè)內(nèi)部規(guī)律的。針對(duì)目前產(chǎn)險(xiǎn)個(gè)代營(yíng)銷發(fā)展滯后的現(xiàn)狀, 產(chǎn)險(xiǎn)公司必須盡快轉(zhuǎn)變觀念, 認(rèn)真分析研究發(fā)展個(gè)人營(yíng)銷業(yè)務(wù)的潛力, 制定正確的營(yíng)銷策略。在營(yíng)銷策略上，要明確個(gè)代營(yíng)銷業(yè)務(wù)范圍, 要把發(fā)展分散性業(yè)務(wù)作為人代營(yíng)銷的主要業(yè)務(wù)范圍，產(chǎn)險(xiǎn)個(gè)代營(yíng)銷人員要努力開拓新的市場(chǎng)，開辦新的業(yè)務(wù)，提高市場(chǎng)占有額，促進(jìn)產(chǎn)險(xiǎn)公司的發(fā)展和壯大。

2、創(chuàng)新產(chǎn)品種類

目前的產(chǎn)險(xiǎn)本來種類就不多，適合以個(gè)代營(yíng)銷方式發(fā)展的險(xiǎn)種就更加少了，所以要開發(fā)專屬于個(gè)代營(yíng)銷發(fā)展的新的產(chǎn)品種類，減少直銷人員與營(yíng)銷人員的業(yè)務(wù)沖突，維護(hù)公司內(nèi)部穩(wěn)定，擴(kuò)大市場(chǎng)占有。同時(shí)，個(gè)代營(yíng)銷的專屬產(chǎn)品要獲得國(guó)家相關(guān)政策法規(guī)的支持和保護(hù)，還有行業(yè)上的限制，明確發(fā)展的規(guī)則，維護(hù)個(gè)代人員的同時(shí)也要保護(hù)參險(xiǎn)人的權(quán)利，這樣才能保證產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的長(zhǎng)期發(fā)展。

3、完善管理機(jī)制

要完善個(gè)代營(yíng)銷的管理機(jī)制，促進(jìn)個(gè)代營(yíng)銷隊(duì)伍的發(fā)展壯大，同時(shí)也要進(jìn)行有序的管理。個(gè)代營(yíng)銷業(yè)務(wù)要制定相關(guān)的管理制度，建立專門的管理部門對(duì)營(yíng)銷人員進(jìn)行管理和培訓(xùn)等等。在人才招聘上，要注意引進(jìn)高水平人才，注重“質(zhì)“的提高，充分考慮人才的專業(yè)知識(shí)、業(yè)務(wù)能力、工作經(jīng)驗(yàn)等，加強(qiáng)對(duì)人才的管理和培訓(xùn)，建立績(jī)效評(píng)價(jià)體系，建立完善的升遷制度，保證營(yíng)銷人員的職業(yè)規(guī)劃能夠順利實(shí)現(xiàn)。

4、提高營(yíng)銷員素質(zhì)

在引進(jìn)高水平人才的同時(shí)，要注重對(duì)公司內(nèi)部已有營(yíng)銷員的素質(zhì)進(jìn)行培訓(xùn)和提高，不能簡(jiǎn)單的模仿壽險(xiǎn)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)。定期對(duì)營(yíng)銷人員進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，督促營(yíng)銷人員進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，建立完善的培訓(xùn)體系，既包括業(yè)務(wù)能力，也包括心理素質(zhì)、職業(yè)道德的訓(xùn)練和學(xué)習(xí)，及時(shí)淘汰不合格人員以免影響整體團(tuán)隊(duì)素質(zhì)。

5、建立績(jī)效評(píng)價(jià)體系

績(jī)效評(píng)價(jià)體系是現(xiàn)代人力資源管理制度的核心。要制定合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)和時(shí)間，對(duì)營(yíng)銷人員的業(yè)績(jī)、客戶維護(hù)水平、客戶滿意度進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，打通營(yíng)銷員職業(yè)生涯晉升通道, 依據(jù)業(yè)績(jī)、服務(wù)年限、綜合素質(zhì)等要素動(dòng)態(tài)調(diào)整營(yíng)銷人員職級(jí)體系, 并對(duì)各層級(jí)對(duì)應(yīng)的收入水平、培訓(xùn)支持和福利保障予以公開, 為營(yíng)銷人員搭建制度化、透明化的職業(yè)發(fā)展平臺(tái)。績(jī)效評(píng)價(jià)體系有利于穩(wěn)定人心，減少人員流動(dòng)，保證產(chǎn)險(xiǎn)公司的穩(wěn)定和發(fā)展。

三、產(chǎn)險(xiǎn)個(gè)人營(yíng)銷的發(fā)展前景

雖然目前產(chǎn)險(xiǎn)個(gè)人營(yíng)銷業(yè)務(wù)的發(fā)展范圍還比較有限，而且在發(fā)展中確實(shí)存在著許多問題，但是我們必須看到這一發(fā)展模式是有可行性的，必將促進(jìn)產(chǎn)險(xiǎn)的發(fā)展。首先，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)個(gè)人業(yè)務(wù)市場(chǎng)潛力巨大，就目前的產(chǎn)險(xiǎn)發(fā)展來看，家庭保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的承保面仍然比較低，戶均保障水平也不高，同時(shí)城鄉(xiāng)居民擁有的閑散車輛也比較多，都是產(chǎn)險(xiǎn)個(gè)人營(yíng)銷可以發(fā)展的方向。第二，營(yíng)銷隊(duì)伍有了一定的發(fā)展，產(chǎn)險(xiǎn)公司在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作中經(jīng)常會(huì)面臨人員多、但是可用人才少的現(xiàn)狀，這就促進(jìn)了個(gè)代營(yíng)銷人員隊(duì)伍的發(fā)展壯大，所以要在營(yíng)銷人員總量不斷增加的基礎(chǔ)上建立管理制度和營(yíng)銷策略建設(shè)，促進(jìn)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。第三，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的個(gè)代營(yíng)銷人員受益有一定的保障，產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際上高于壽險(xiǎn)，如果從長(zhǎng)期發(fā)展來看，產(chǎn)險(xiǎn)的效益也可以激勵(lì)營(yíng)銷人員，只是這是一個(gè)長(zhǎng)期的發(fā)展過程，公司要建立合適的薪酬制度，留住高水平人才，一方面有利于產(chǎn)險(xiǎn)公司的發(fā)展，也有利于營(yíng)銷人員個(gè)人業(yè)務(wù)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

1、盛建明，《產(chǎn)險(xiǎn)個(gè)代營(yíng)銷的現(xiàn)狀分析及對(duì)策建議》，保險(xiǎn)職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)，2009年10月。

2、陳洲，賈波，《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司個(gè)人營(yíng)銷績(jī)效管理》，沿海企業(yè)與科技，2008年第4期。

篇10

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司 預(yù)算 管理

全面預(yù)算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代化企業(yè)不可或缺的重要管理模式。它通過對(duì)人、才、物的整合，明確適度的分權(quán)授權(quán)，進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，來實(shí)現(xiàn)企業(yè)的資源合理配置，進(jìn)而對(duì)作業(yè)協(xié)同、戰(zhàn)略貫徹、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀與價(jià)值增長(zhǎng)等方面的最終決策提供支持。本文通過對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理概念的論述，提出財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的預(yù)算管理的實(shí)施及注意問題，引導(dǎo)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)預(yù)算管理逐步走向規(guī)范化、科學(xué)化，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展。

一、預(yù)算管理概念

由于受財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司行業(yè)特點(diǎn)的影響，本文所指預(yù)算為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算管理可優(yōu)化公司的財(cái)務(wù)資源配置，全方位地調(diào)動(dòng)企業(yè)各個(gè)層面員工的積極性，是會(huì)計(jì)將企業(yè)內(nèi)部的管理靈活運(yùn)用于預(yù)算管理的全過程，是促使企業(yè)效益最大化的堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

預(yù)算是行為計(jì)劃的量化，是一種重要的管理工具。預(yù)算具有以下優(yōu)點(diǎn)：一是制定計(jì)劃，有助于管理者確定可行的目標(biāo)；二是促進(jìn)管理者全盤考慮公司整體運(yùn)營(yíng)各機(jī)構(gòu)、各部門之間的相互聯(lián)系；三是有助于業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，促進(jìn)企業(yè)各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；四是激勵(lì)員工，促進(jìn)發(fā)展，完成企業(yè)的目標(biāo)。企業(yè)預(yù)算管理是在企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的指引下，通過預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、考評(píng)與激勵(lì)等一系列活動(dòng)，全面提高企業(yè)管理水平和經(jīng)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化。

通過預(yù)算編制，把各項(xiàng)目標(biāo)具體化，進(jìn)一步將各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)分解落實(shí)到各責(zé)任部門或責(zé)任人。預(yù)算編制為實(shí)際行動(dòng)提供控制的標(biāo)準(zhǔn)；控制的目的是為了實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)。

二、預(yù)算管理的實(shí)施

（一）全面預(yù)算的分解

全面預(yù)算的分解是對(duì)預(yù)算指標(biāo)的細(xì)化和落實(shí)過程，各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、各部門應(yīng)根據(jù)各自的基礎(chǔ)管理水平，盡可能地將各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)細(xì)化，并制定相應(yīng)的保證措施，保證全面預(yù)算管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

1、全面預(yù)算分解的步驟

一是預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)將預(yù)算作為組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本依據(jù)，將年度預(yù)算細(xì)分，確保年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二是將全面預(yù)算分解為部門預(yù)算，明確各預(yù)算執(zhí)行單位的工作目標(biāo)。三是各預(yù)算執(zhí)行單位將預(yù)算指標(biāo)層層分解，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。

2、全面預(yù)算分解的原則

一是以保費(fèi)、費(fèi)用、賠付率及利潤(rùn)等為關(guān)鍵指標(biāo)，保證指標(biāo)的可衡量性；二是應(yīng)分盡分，保證指標(biāo)分解的徹底性；三是責(zé)任到人，保證責(zé)權(quán)利的有效統(tǒng)一；四是指標(biāo)分解與保證措施相結(jié)合。

（二）預(yù)算制定主體的定位

1、參與制定預(yù)算的主體

預(yù)算管理有兩項(xiàng)職能，即管理決策和管理控制。如在保費(fèi)收入銷售預(yù)算的制定過程中，根據(jù)產(chǎn)品線分工所造成的各產(chǎn)品線部門之間信息的不對(duì)稱性，銷售部門掌握著公司未來銷售情況，銷售部門為了發(fā)揮管理決策功能，就會(huì)毫無保留地拿出其掌握的信息，與各部門共享；否則，銷售部門就可能會(huì)有意低估未來的銷售收入，從而有利于其業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。然而，低估會(huì)相應(yīng)造成業(yè)務(wù)規(guī)模的減少，公司就不能達(dá)到業(yè)務(wù)發(fā)展最快的狀態(tài)。再如在根據(jù)預(yù)算執(zhí)行各產(chǎn)品線銷售費(fèi)用時(shí)，各產(chǎn)品線為了在資金費(fèi)用使用上有較大的自由，并且能控制更多的費(fèi)用資源，可能會(huì)虛夸本產(chǎn)品線的資金需求量，從而造成財(cái)務(wù)資源的浪費(fèi)，這顯然也有悖于預(yù)算管理進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)的本意。

因此，為了解決上述職能之間及部門之間的矛盾，在預(yù)算管理實(shí)踐中，一方面應(yīng)當(dāng)讓各部門參與到預(yù)算的制定中來，促進(jìn)信息最大范圍的流動(dòng)，增加預(yù)算的科學(xué)性和可操作性。另一方面，預(yù)算只是由財(cái)務(wù)部門完成并進(jìn)行實(shí)施，降低了預(yù)算的權(quán)威性。應(yīng)讓公司管理層參與制定預(yù)算并擁有最后決策權(quán)，制定出切實(shí)可行的預(yù)算方案。

2、設(shè)置預(yù)算委員會(huì)

預(yù)算委員會(huì)應(yīng)由各產(chǎn)品線及職能部門負(fù)責(zé)人組成，由公司主要負(fù)責(zé)人任進(jìn)行協(xié)調(diào)。預(yù)算委員會(huì)協(xié)調(diào)各部門信息的共享，使各部門就基礎(chǔ)假設(shè)達(dá)成一致。預(yù)算委員會(huì)具有絕對(duì)的審批權(quán)。預(yù)算管理組織形式的職能不僅僅是預(yù)算的制定，還包括預(yù)算的實(shí)施、調(diào)整、監(jiān)督等后續(xù)環(huán)節(jié)。如解決預(yù)算實(shí)施過程中出現(xiàn)的各部門矛盾；隨時(shí)發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)營(yíng)與預(yù)算的偏差并分析原因，如果保險(xiǎn)市場(chǎng)或政策已發(fā)生重大變化，應(yīng)盡快組織對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。

預(yù)算委員會(huì)的人員組成應(yīng)堅(jiān)持權(quán)威原則、全面代表原則和效率原則。權(quán)威原則指制定預(yù)算的權(quán)威性，能在實(shí)際工作中得以切實(shí)貫徹，其成員也要對(duì)各自部門的活動(dòng)具有絕對(duì)控制權(quán)。全面代表原則指能全面代表各部門、全層面的利益并使其在預(yù)算中都能得到合理的體現(xiàn)。效率原則指要保證委員會(huì)的工作效率。

（三）預(yù)算制定流程

預(yù)算制定流程包括以下幾個(gè)步驟。首先由預(yù)算委員會(huì)提出關(guān)鍵性指標(biāo)，如保費(fèi)收入規(guī)模、綜合成本、銷售及管理費(fèi)用、利潤(rùn)目標(biāo)等；將這些指標(biāo)交由各職能部門充分討論，形成一致意見；預(yù)算委員會(huì)據(jù)此確定預(yù)算總量指標(biāo)，并初步分解到各職能部門；各職能部門根據(jù)分解的預(yù)算指標(biāo)分別制定本部門的預(yù)算，并交預(yù)算委員會(huì)審核和匯總；預(yù)算委員會(huì)據(jù)以編制全面預(yù)算，并分發(fā)各職能部門。

（四）預(yù)算編制的基礎(chǔ)

預(yù)算一般以年度為基礎(chǔ)進(jìn)行編制，易于理解及用于業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。公司根據(jù)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展?fàn)顩r和戰(zhàn)略目標(biāo)，應(yīng)編制長(zhǎng)期戰(zhàn)略預(yù)算。對(duì)長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)環(huán)境及其對(duì)公司可能產(chǎn)生的影響和應(yīng)采取的對(duì)策進(jìn)行預(yù)測(cè)，將長(zhǎng)遠(yuǎn)計(jì)劃分解為具體指標(biāo)，以防止短期行為對(duì)長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)的影響。

三、預(yù)算管理的注意問題

（一）防止目標(biāo)偏離

預(yù)算目標(biāo)從屬于、服從于公司目標(biāo)，但在公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中常常會(huì)出現(xiàn)嚴(yán)格按預(yù)算規(guī)定，忽略了預(yù)算首要職責(zé)是實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)的狀況。究其原因，一是沒有恰當(dāng)掌握預(yù)算控制力度，二是預(yù)算指標(biāo)沒有很好地體現(xiàn)公司目標(biāo)的要求，或是經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化造成預(yù)算目標(biāo)和公司目標(biāo)的偏離。因此，一方面應(yīng)當(dāng)使預(yù)算更好地體現(xiàn)計(jì)劃的要求，另一方面應(yīng)適當(dāng)掌握預(yù)算控制力度，使預(yù)算具有一定的靈活性。

（二）防止過于繁細(xì)

預(yù)算作為管理和控制的手段，應(yīng)對(duì)公司未來經(jīng)營(yíng)的每一個(gè)細(xì)節(jié)都作出具體的規(guī)定，實(shí)際上這樣做會(huì)導(dǎo)致各職能部門缺乏應(yīng)有的余地，不可避免地影響公司運(yùn)營(yíng)效率，所以預(yù)算并非越細(xì)越好。如何細(xì)化，必須對(duì)職能部門授權(quán)的程度進(jìn)行認(rèn)真酌定。

（三）防止因循守舊

預(yù)算制定通常采用基數(shù)法，即以歷史的情況作為評(píng)判現(xiàn)在和未來的依據(jù)。如職能部門用以前年度的費(fèi)用支出作為預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)，職能部門就有可能故意擴(kuò)大支出，以便在以后年度獲得較大的預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)。因此，必須采取有效的預(yù)算控制措施來避免這一現(xiàn)象，如通過詳盡報(bào)表內(nèi)容，健全報(bào)表體系等方法減少人為因素，提高精確性和科學(xué)性。

（四）防止一成不變

預(yù)算制定后，應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)算進(jìn)行效能監(jiān)察，促進(jìn)預(yù)算的實(shí)施，根據(jù)當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況進(jìn)行修訂和調(diào)整，以達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在此方面存在的以下問題：不做預(yù)算；只有預(yù)算編制，沒有執(zhí)行控制分析考核等整個(gè)管理過程；虎頭蛇尾，開始振振有辭，未到年中就悄無聲息；走兩個(gè)極端：要么定得太高無法執(zhí)行，要么定得太低沒有動(dòng)力；只停留在財(cái)務(wù)預(yù)算，真正做到銷售、理賠、管理等全面預(yù)算的甚少；沒有很好的執(zhí)行機(jī)制，預(yù)算的編制和管理過程隨意性很大，無法起到應(yīng)有功效；管理層對(duì)預(yù)算管理的重視不夠，認(rèn)識(shí)不足；沒有將預(yù)算作為公司經(jīng)營(yíng)管理的重要模式來看待和執(zhí)行，而看作一個(gè)財(cái)務(wù)的局部工作；沒有建立起包括組織、流程、方法、工具、數(shù)據(jù)等要素在內(nèi)的預(yù)算管理體制，導(dǎo)致預(yù)算最終不能很好地執(zhí)行；沒有調(diào)動(dòng)整個(gè)公司全部門全員參與和執(zhí)行，而是簡(jiǎn)單看作財(cái)務(wù)部門的事。

預(yù)算管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司進(jìn)一步深化企業(yè)內(nèi)部管控的必然趨勢(shì)，通過預(yù)算管理，使公司內(nèi)部資源配置更加科學(xué)、合理，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]李玉蘭.保險(xiǎn)公司全面預(yù)算管理略論[J].企業(yè)導(dǎo)報(bào)，2010年06期