導(dǎo)語：如何才能寫好一篇財產(chǎn)保險的重要性，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、加強(qiáng)運用財產(chǎn)保險的必要性和重要性

電力企業(yè)的資產(chǎn)范圍較廣，資產(chǎn)規(guī)模較大，所以在實際企業(yè)經(jīng)營管理工作中，風(fēng)險出現(xiàn)的頻率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于一般企業(yè)，很多電力企業(yè)一旦發(fā)生事故損失往往十分巨大，不僅影響企業(yè)的資產(chǎn)效益，同時對社會經(jīng)濟(jì)運行也產(chǎn)生重要影響。電力企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民社會生活中發(fā)揮著重要作用，隨著社會不斷發(fā)展，電力企業(yè)電網(wǎng)運行往往處于滿負(fù)荷高負(fù)荷的狀態(tài)，如果電力企業(yè)運行出現(xiàn)風(fēng)險問題，就會導(dǎo)致電力供應(yīng)和社會發(fā)展出現(xiàn)影響，而且電力企業(yè)風(fēng)險往往較大，風(fēng)險帶來的危害也很大。由此也可以看出電力企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)保險的重要性，在電力企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險進(jìn)行資產(chǎn)保險，所獲得的保險賠付款可以幫助電力企業(yè)進(jìn)行全面恢復(fù)重建，有效緩解財產(chǎn)風(fēng)險對電力企業(yè)運行帶來的巨大危害，所以為了有效規(guī)避和減少風(fēng)險危害，必須要對電力企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)保險，確保企業(yè)長足健康發(fā)展。

二、制約財產(chǎn)保險管理工作的若干因素

（一）保險管理意識有待進(jìn)一步加強(qiáng)

企業(yè)經(jīng)營管理過程中需要對企業(yè)財產(chǎn)進(jìn)行保險，企業(yè)的資產(chǎn)保險費并不是一種額外支出，而是企業(yè)在正常經(jīng)營發(fā)展過程中有計劃有針對性的對預(yù)防未來潛在風(fēng)險的一種投入，當(dāng)前形勢下部分企業(yè)仍然將保險費當(dāng)做一種額外支出，企業(yè)管理者的資產(chǎn)保險意識還不夠，所以需要不斷提高企業(yè)管理者的保險意識和企業(yè)管理責(zé)任心，實現(xiàn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

（二）資產(chǎn)管理協(xié)調(diào)難度大，進(jìn)而加大財產(chǎn)保險管理工作難度

一般來說，電力企業(yè)的資產(chǎn)往往涉及到多個方面，在企業(yè)資產(chǎn)管理工作中企業(yè)資產(chǎn)管理難度較大，一些實物資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的規(guī)模較大，另外一方面企業(yè)資產(chǎn)管理往往與多個業(yè)務(wù)部門之間的聯(lián)系不緊密，企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)管理和組織調(diào)度難度較大，這種資產(chǎn)管理和財產(chǎn)保險的限制，影響了企業(yè)管理部門之間的溝通，很容易導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)管理中出現(xiàn)賬實不符的情況，最終會影響資產(chǎn)管理和資產(chǎn)投保的數(shù)據(jù)真實性，導(dǎo)致后續(xù)的資產(chǎn)理賠和管理范圍存在出入。

（三）缺乏有效的財產(chǎn)保險管理信息系統(tǒng)

當(dāng)前形勢下，企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)管理和資產(chǎn)保險涉及到的方面較廣，企業(yè)的資產(chǎn)保險信息化管理水平往往千差萬別，部分企業(yè)在進(jìn)行資產(chǎn)投保和索賠等具體保險業(yè)務(wù)依然采用的是手工收集數(shù)據(jù)，這種工作方式大大降低了企業(yè)資產(chǎn)管理和保險的效果。所以企業(yè)加強(qiáng)財產(chǎn)保險的信息化系統(tǒng)建設(shè)是十分必要的。部分企業(yè)的資產(chǎn)管理系統(tǒng)往往難以適應(yīng)新時期企業(yè)發(fā)展的需要，導(dǎo)致資產(chǎn)管理和保險業(yè)務(wù)工作開展受到較大限制。在加上資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)專業(yè)性較高，部分企業(yè)內(nèi)部并不具備這種專業(yè)性技術(shù)團(tuán)隊，影響了資產(chǎn)管理的實際效果。

三、加強(qiáng)企業(yè)財產(chǎn)保險管理防御資產(chǎn)風(fēng)險重點分析

（一）選擇適合企業(yè)的財產(chǎn)投保方式

電力企業(yè)資產(chǎn)涉及規(guī)模較大，電力管網(wǎng)和電力設(shè)施以及電力企業(yè)固定資產(chǎn)都屬于企業(yè)資產(chǎn)范圍，所以在進(jìn)行資產(chǎn)投保過程中，要選擇數(shù)家保險實力強(qiáng)的保險公司共同承保，這樣可以保證當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)資產(chǎn)風(fēng)險時，可以有效減少風(fēng)險事故帶來的損失。另外在進(jìn)行投保過程匯總要保證不得超過其實有資本金加公積金總和的實力的保險公司進(jìn)行共保，更好的緩解和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。一般來說，財產(chǎn)保險機(jī)構(gòu)和公司眾多，在選擇投保方式中要積極對各個投保公司的經(jīng)營狀況進(jìn)行考量，通過對保險公司的服務(wù)情況進(jìn)行對比分析，擇優(yōu)選擇，更好的控制資產(chǎn)風(fēng)險帶來的損失，也可以確保保險費率的合理性，讓電力企業(yè)在實際的經(jīng)營管理中獲得更大的效益，實現(xiàn)更大的財產(chǎn)保障。

（二）正確分析企業(yè)風(fēng)險，確保保險條款符合企業(yè)實際需要

電力企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)保險要結(jié)合企業(yè)經(jīng)營實際，對企業(yè)經(jīng)營管理中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險進(jìn)行正確和系統(tǒng)分析，針對電力企業(yè)的技術(shù)和企業(yè)經(jīng)營所處的內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行綜合分析，結(jié)合電力企業(yè)經(jīng)營資產(chǎn)，制定符合企業(yè)實際的保險條款，從而有效為后續(xù)的資產(chǎn)保險打好基礎(chǔ)，同時在資產(chǎn)保險中要包含可能出現(xiàn)的一切風(fēng)險，比如電力運行險和機(jī)損險以及機(jī)損險和供電責(zé)任險，制定這些覆蓋面廣的保險條款，可以確保企業(yè)資產(chǎn)保險投保更加契合自身電力企業(yè)發(fā)展需要。

（三）建立健全財產(chǎn)保險管理制度

電力企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)投保要結(jié)合企業(yè)自身資產(chǎn)建立健全資產(chǎn)保險管理制度，尤其要對企業(yè)子公司和各個組織職能部門的資產(chǎn)進(jìn)行歸檔管理，將企業(yè)資產(chǎn)保險落實到各個職能部門和協(xié)管部門。企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)保險要結(jié)合專業(yè)職能進(jìn)行明確職責(zé)主體，不斷完善企業(yè)資產(chǎn)保險制度基礎(chǔ)，結(jié)合企業(yè)具體經(jīng)營業(yè)務(wù)規(guī)范企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)流程，有效從自身出發(fā)，強(qiáng)化企業(yè)的資產(chǎn)風(fēng)險防御能力。同時還設(shè)定大面積災(zāi)害保險服務(wù)應(yīng)急預(yù)案，從自身出發(fā)規(guī)避和緩解風(fēng)險給企業(yè)帶來的災(zāi)害影響。

（四）充分利用信息化技術(shù)

企業(yè)資產(chǎn)保險工作要結(jié)合企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和資產(chǎn)狀態(tài)不斷借助信息化技術(shù)完善資產(chǎn)管理系統(tǒng)，借助先進(jìn)的信息化技術(shù)，并有效利用企業(yè)資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫資源，對企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)合理索賠，重點跟進(jìn)企業(yè)索賠，有效縮短資產(chǎn)風(fēng)險索賠時間。對此企業(yè)要在每個月或每個季度召開相關(guān)的企業(yè)資產(chǎn)理賠協(xié)調(diào)組織會議，借助信息化手段對資產(chǎn)風(fēng)險理賠進(jìn)行綜合分析，有效發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)風(fēng)險理賠工作中存在的不足，組織專家和技術(shù)人員研討解決方案，積極跟進(jìn)風(fēng)險理賠情況，尤其要加強(qiáng)與承保公司之間的聯(lián)系，在各個索賠階段進(jìn)行跟進(jìn)，確保把企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險帶來的影響降到最低。

（五）抓好財產(chǎn)保險的防災(zāi)防損檢查工作

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關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負(fù)債管理；資金運用；投資匹配

一、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債的特點

由于我國財產(chǎn)保險公司只允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險的特性，決定了財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債具有如下特點：

(一)資金來源的廣泛性

財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟(jì)增長速度快，促進(jìn)了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費規(guī)模的迅速擴(kuò)大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看，保險資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險儲金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性

《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為?！睆谋ｋU的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔(dān)保險責(zé)任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負(fù)債性特點。從保險資金的構(gòu)成來看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負(fù)債。

(三)對外負(fù)債的短期性

從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內(nèi)完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責(zé)任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險資產(chǎn)的流動性

財產(chǎn)保險公司風(fēng)險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負(fù)債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負(fù)債支出的時間的不確定性。為保證保險責(zé)任的及時承擔(dān)，保護(hù)投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。

二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性

從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債的特點可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風(fēng)險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務(wù)本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應(yīng)該加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項債務(wù)按時支付。

(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念

資產(chǎn)負(fù)債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負(fù)債產(chǎn)品的特點形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務(wù)控制，以保證企業(yè)運行的安全性、盈利性及流動性的實現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負(fù)債管理是通過了解保險公司的業(yè)務(wù)特點為出發(fā)點，進(jìn)而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債，并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財產(chǎn)保險公司實行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義

財產(chǎn)保險風(fēng)險發(fā)生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財產(chǎn)保險公司負(fù)債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理，加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風(fēng)險。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護(hù)股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠(yuǎn)的意義。

1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司保護(hù)投保人(被保險人)利益的需要

保險，是一種風(fēng)險預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險人的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補(bǔ)償被保險人的損失或給付相應(yīng)的保險金額。保險公司財務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應(yīng)保險監(jiān)管的需要

近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實際償付能力高于保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn)，認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可，保險公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理，通過將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實際償付能力，滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務(wù)風(fēng)險的需要

財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險公司作為經(jīng)營風(fēng)險的公司，風(fēng)險存在具有普遍性，同時風(fēng)險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風(fēng)險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務(wù)風(fēng)險，保證公司的健康運行。

4.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司改善保險企業(yè)經(jīng)營成果的需要

隨著保險經(jīng)營主體的不斷增加，保險行業(yè)的競爭越來越激烈，財產(chǎn)保險公司的承保利潤在不斷下降，甚至有的險種出現(xiàn)了全

轉(zhuǎn)貼于 行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司面臨的最大難題。這就要求財產(chǎn)保險公司提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平，合理使用和安排資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和資產(chǎn)收益率，最大限度發(fā)揮資產(chǎn)運用的作用，改善公司的經(jīng)營結(jié)果，提高公司競爭實力和企業(yè)價值。

三、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的模式及原則

(一)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理模式的選擇

資產(chǎn)負(fù)債管理包括以負(fù)債為主導(dǎo)和以資產(chǎn)為主導(dǎo)兩種模式。以負(fù)債為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債管理模式，強(qiáng)調(diào)的是從負(fù)債的觀點看待二者之間的關(guān)系，即根據(jù)負(fù)債的特點安排資產(chǎn)的期限、結(jié)構(gòu)比例等，針對不同保險產(chǎn)品的負(fù)債要求，包括期限、風(fēng)險、出險頻率、流動性等的要求，制定相應(yīng)的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債模式，強(qiáng)調(diào)的是從資產(chǎn)的觀點看待二者之間的關(guān)系，根據(jù)資金運用的情況調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，也就是針對不同的資產(chǎn)組合，調(diào)整產(chǎn)品銷售的品種、規(guī)模等。

由于目前我國財產(chǎn)保險行業(yè)處于快速發(fā)展的階段，每家保險公司業(yè)務(wù)增長速度較快，保險的特性決定了保險公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險公司的資金運用提供了可能。同時，由于保險公司主要是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，在保險處于快速發(fā)展期的我國，保險公司應(yīng)更加關(guān)注主營保險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，原則上要求資金運用滿足保險發(fā)展和保險負(fù)債的要求。因此，在目前階段，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)采取負(fù)債為主的資產(chǎn)管理模式，根據(jù)保險產(chǎn)品或保險業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險狀況來決定資產(chǎn)配置情況。

(二)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的原則

根據(jù)保險公司資產(chǎn)的特點，充分考慮財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)、負(fù)債的實際情況，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負(fù)債管理不僅要遵循資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則，而且要充分考慮財產(chǎn)保險行業(yè)的特點。

1.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則

財產(chǎn)保險公司與其他很多公司一樣，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循以下基本原則。

(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來源與資金運用在規(guī)模上的相對平衡和對稱，保持資產(chǎn)與負(fù)債總量上的相對平衡，這里要求的平衡是資產(chǎn)負(fù)債總量的動態(tài)平衡。

(2)結(jié)構(gòu)對稱原則。結(jié)構(gòu)對稱是一種動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對稱與統(tǒng)一平衡，即根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的期限差異進(jìn)行布局，長期負(fù)債用于長期資產(chǎn)的投資，短期負(fù)債用于短期資產(chǎn)的投資，而短期負(fù)債中的長期穩(wěn)定部分也可以用于長期資產(chǎn)的投資，并根據(jù)外部經(jīng)濟(jì)條件和內(nèi)部經(jīng)營情況的變化進(jìn)行動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

(3)償還期對稱的原則。償還期對稱的原則又稱資產(chǎn)分配原則或速度對稱原則，其主要內(nèi)容為：資金運用應(yīng)根據(jù)資金來源的流通速度來決定，即資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持一定程度的對稱關(guān)系，最好是能保證資產(chǎn)和負(fù)債的期限完全一致。

(4)目標(biāo)替代，總體效用平衡的原則。資產(chǎn)負(fù)債管理要求資產(chǎn)實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的目標(biāo)，但這三個目標(biāo)之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標(biāo)替代原則是指在安全性、流動性、盈利性三個經(jīng)營目標(biāo)或方針上進(jìn)行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實現(xiàn)三者的均衡，而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動性、盈利性三方面效用綜合構(gòu)成的。

2.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理需要考慮的特殊因素

由于財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險及意外健康險業(yè)務(wù)，保險期限較短，保險事故發(fā)生較為頻繁，使財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理方面需要考慮如下特殊因素：

(1)財產(chǎn)保險公司負(fù)債的特點。財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍決定了財產(chǎn)保險公司的負(fù)債以短期負(fù)債為主，為保證投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)必須具備較高的流動性。

(2)險種結(jié)構(gòu)及不同業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凈流量。目前，我國財產(chǎn)保險公司經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)。在具體險種上包括財產(chǎn)保險、車輛保險、責(zé)任險、建工險等，不同險種由于保險標(biāo)的和責(zé)任范圍不同，其風(fēng)險狀況、出險頻率及損失可能產(chǎn)生的金額大小也不一樣，對賠付資金的需求也不同。如車輛險業(yè)務(wù)對賠付資金的要求相對其他財產(chǎn)險業(yè)務(wù)高，因為車輛屬于移動的標(biāo)的，事故發(fā)生較為頻繁，出險的頻率較高，導(dǎo)致賠付的頻率也高，對資金的流動性要求高。而普通的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的出險頻率低，但由于保險金額大，一旦發(fā)生保險事故，要求的賠償金額大。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，必須充分考慮公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、險種類別，以保證償付責(zé)任的及時兌現(xiàn)。

(3)公司償付能力充足率。中國保監(jiān)會通過認(rèn)可凈資產(chǎn)與要求的最低償付能力的比較結(jié)果，來判斷保險公司償付能力是否充足。由于保險公司在不同的發(fā)展階段，償付能力水平高低不同，對資產(chǎn)的認(rèn)可率的要求也不同，公司對資產(chǎn)的選擇也是不一樣的。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。四、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)的組成及投資的重要性

從產(chǎn)業(yè)性質(zhì)來看，財產(chǎn)保險公司屬于金融服務(wù)企業(yè)，也就是說保險公司屬于第三產(chǎn)業(yè)，同時屬于金融企業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，具有固定資產(chǎn)占比相對小的特點，財產(chǎn)保險公司也一樣，固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比也不高。同時，財產(chǎn)保險公司又屬于金融企業(yè)，金融業(yè)的特點決定了財產(chǎn)保險公司積聚了大量的保費收入，對資金運用的要求較高。

從表1可以看出，我國財產(chǎn)保險公司投資性資產(chǎn)(銀行存款 投資)占總資產(chǎn)的比例分別為：人保60.49%，太平洋 77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國財產(chǎn)保險公司可用于投資的資產(chǎn)所占的比重高，資金運用的需求旺盛。資金運用已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司中與保險業(yè)務(wù)經(jīng)營同樣重要的經(jīng)營活動，客觀要求保險公司不斷提高資金運用水平，加強(qiáng)投資資產(chǎn)的管理，關(guān)注其安全性、盈利性和流動性，為財產(chǎn)保險公司及財產(chǎn)保險行業(yè)整體實力提升做出貢獻(xiàn)。

五、財產(chǎn)保險公司的資金運用與資產(chǎn)負(fù)債管理

目前，我國財產(chǎn)保險公司保費規(guī)模增長快，但由于保險主體的增加，競爭特別激烈，承保利潤率在不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損；同時，保險公司是經(jīng)營風(fēng)險的公司，本身對公司實力的要求高。財產(chǎn)保險公司實力的提高，取決于保險業(yè)務(wù)經(jīng)營和資金運用兩方面，且兩者是相互促進(jìn)的，這也是符合國際財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國外，財產(chǎn)保險公司承保業(yè)務(wù)的賠付率均接近100%，利潤主要來自保費資金運用產(chǎn)生的投資收益。因此，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)加強(qiáng)資金運用方面的研究，合理、有效地提高資金運用的效率和效益，充分發(fā)揮保險資金對公司的貢獻(xiàn)，提高經(jīng)濟(jì)實力。為使財產(chǎn)保險公司的資金運用滿足資產(chǎn)負(fù)債管理的要求，財產(chǎn)保險公司應(yīng)對公司負(fù)債進(jìn)行深入的分析，緊密聯(lián)系公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，合理安排投資的期限、品種等。

(一)根據(jù)負(fù)債的特點配置投資的久期

財產(chǎn)保險公司是典型的負(fù)債經(jīng)營的公司，且其保費資金大部分屬于短期負(fù)債資金。因此，財產(chǎn)保險公司在安排投資前，應(yīng)根據(jù)保費資金在公司總資產(chǎn)中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負(fù)債資金占比的同時，財產(chǎn)保險公司應(yīng)預(yù)測公司盈利能力，并根據(jù)盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當(dāng)預(yù)測財產(chǎn)保險公司的保險業(yè)務(wù)經(jīng)營具有盈利能力時，意味著公司

在經(jīng)營過程中基本不會動用資本金，公司應(yīng)將資本金配置到期限較長，收益較高的投資上去；同時根據(jù)預(yù)測公司的盈利能力和現(xiàn)金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經(jīng)營過程中需要使用的資金，配置在期限短、流動性強(qiáng)的資金上，以保證公司履行保險責(zé)任的及時性。

(二)充分分析公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)不同產(chǎn)品的風(fēng)險狀況、出險頻率配置投資

如前所述，由于財產(chǎn)保險公司的產(chǎn)品種類多，且不同種類的保險產(chǎn)品具有不同的風(fēng)險特點、出險頻率及對賠付金額的要求等特點，因此，同一收入規(guī)模的公司對投資組合的要求差異較大。如以車險經(jīng)營為主的公司，要求投資的流動性高；以財產(chǎn)險業(yè)務(wù)為主的公司，對資金的流動性要求相對較低，但對金額的要求可能較大，一旦保險事故發(fā)生，對資金總量要求較大，要求投資的整體變現(xiàn)能力強(qiáng)。因此，財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品的特點配置投資，合理確定投資組合及投資期限。

財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)大數(shù)法則的要求，充分考慮不同險種的出險概率和平均償付金額，合理分析單一險種債務(wù)平均償還期，進(jìn)而計算出公司險種所要求的整體保險業(yè)務(wù)負(fù)債的償還期，并根據(jù)償還期對稱的原則的要求，配置投資資產(chǎn)的償還期限。可以通過計算平均流動率來判斷投資配置是否合理，平均流動率等于資產(chǎn)的平均到期日和負(fù)債的平均到期日的比值，如果平均流動率大于1，則表示資產(chǎn)的運用過度，應(yīng)根據(jù)負(fù)債的具體類別，縮短投資的期限；反之，則說明資產(chǎn)運用不足，應(yīng)適當(dāng)提高長期資產(chǎn)的比重，以保證平均流動率維持在1的水平。但在使用平均流動率時，最好對時間進(jìn)行分段處理，如將期限分為3個月、6個月、1年等，分段越多，計算結(jié)果的運用越合理，資產(chǎn)期限與負(fù)債期限越匹配。

(三)根據(jù)公司不同發(fā)展階段對償付能力的要求，選擇不同認(rèn)可率的投資組合

根據(jù)中國保監(jiān)會對財產(chǎn)保險公司償付能力監(jiān)管的要求，不同資產(chǎn)的認(rèn)可比率是不一樣的，認(rèn)可比率的不同，對公司實際償付能力的影響較大。同時，由于法定的償付能力要求與公司的業(yè)務(wù)規(guī)模緊密聯(lián)系在一起，因此，財產(chǎn)保險公司在業(yè)務(wù)發(fā)展的不同階段，對公司投資資產(chǎn)的認(rèn)可率要求也是不一樣的。如在公司業(yè)務(wù)的起步階段，由于公司資本金充足，基本不需要考慮公司資產(chǎn)的認(rèn)可率，可以只考慮流動性、盈利能力等因素的影響去配置投資。但當(dāng)公司業(yè)務(wù)規(guī)模較大，資本金處于不十分充足的時候，就必須將投資配置在認(rèn)可率高的資產(chǎn)上。因此，財產(chǎn)保險公司的投資配置需要充分考慮公司的發(fā)展階段，及不同階段對償付能力的要求。

篇3

[關(guān)鍵詞]上市財產(chǎn)保險公司，投資風(fēng)險，風(fēng)險基礎(chǔ)資本

一、美國上市財產(chǎn)保險公司的投資概況

目前，世界各國的保險公司大都采用多種保險投資方式。經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(oecd)把保險公司的資金運用分為五類：即房地產(chǎn)、抵押貸款、股份、固定收益?zhèn)?、抵押貸款以外的貸款和其他投資方式等。靈活多樣的投資方式，使得不同的保險公司可以根據(jù)自身的特點和需要選擇投資方式，按照收益性、安全性和流動性的要求和原則對保險基金進(jìn)行投資組合。

在投資多樣化的前提下，各國政府為了保證保險資金的安全性，根據(jù)本國的實際情況，對各種投資方式設(shè)定了嚴(yán)格的投資比例，美國在這方面的限制更加嚴(yán)格(詳見表1)。

以美國紐約州為例，紐約州保險法規(guī)定保險公司的股票及債券投資不得超過總投資的20%，房地產(chǎn)投資不得超過10%，海外投資也不得超過10%。由于壽險和非壽險資金來源不同，它們對于流動性、收益性和風(fēng)險承受能力的要求不同，投資結(jié)構(gòu)也不相同。壽險資金由于其長期的特點，以資本市場作為主要的投資領(lǐng)域，股票類資產(chǎn)比重較大；非壽險資金投資則主要以貨幣市場和債券市場為主。例如，1995年英國壽險資金46%投資于本國股票，13%投資于外國股票，2%投資于國外債券；非壽險資金投資本國股票為26%，投資外國股票7%，投資國外債券10%，投資本國公共部門債券21%。

圖1描述了1992年-2003年美國所有財產(chǎn)保險公司的投資結(jié)構(gòu)情況。債券投資是美國財產(chǎn)保險公司的第一大投資方式，雖然每年投資比例起起伏伏，但一直保持在50%以上，2003年高達(dá)66.34%；股票投資為美國財產(chǎn)保險公司的第二大投資方式，投資比例一直高于10%，2000年高達(dá)30%；抵押貸款也是重要的投資方式，1992年投資比例達(dá)15.6%，但近年來其投資占比一直下滑，2003年降為0.28%；短期投資近年來重要性日益突出，2003年美國財產(chǎn)保險業(yè)的現(xiàn)金及短期投資占比達(dá)9.3%；美國財產(chǎn)保險業(yè)的房地產(chǎn)投資占比一直不高，1992年的高峰期不過2.5%，后來占比不斷下降，2003年僅為0.81%。

總的來看，美國財產(chǎn)保險公司投資非常謹(jǐn)慎，2／3的投資資產(chǎn)是債券，其中大部分是市政債券、高評級公司債券和美國國庫券。圖2是1999年～2004年美國財產(chǎn)保險業(yè)債券投資的構(gòu)成情況。在美國財產(chǎn)保險公司所投資的債券中，短期(5年及以下)、中期(5至10年)和長期(10年以上)三分天下，其中短期債券占比最多，并且呈現(xiàn)不斷增加趨勢，2004年估計占比達(dá)45.5%左右。

就美國上市財產(chǎn)保險公司而言，其投資策略更加穩(wěn)健。表2是1996年—2004年美國20家上市財產(chǎn)保險公司股票投資與房地產(chǎn)投資占比情況。一方面，20家上市財產(chǎn)保險公司的股票投資比例大大低于行業(yè)整體水平。1996年—2004年，20家上市公司的平均股票投資占比從未超過15%，2004年僅為8.93%。另一方面，20家上市財產(chǎn)保險公司的房地產(chǎn)投資比例大大低于行業(yè)整體水平。1994年以來，在上述20家上市財產(chǎn)保險公司中，有10家公司基本上未從事過房地產(chǎn)投資。

二、美國上市財產(chǎn)保險公司的投資風(fēng)險

(一)1995年—2004年美國上市財產(chǎn)保險公司的投資收益及其波動情況

1995年—2004年，美國20家上市財產(chǎn)保險公司總投資額不斷增加，平均增長率達(dá)9.62%，2001年達(dá)到最高值19.66%(詳見圖3)?？偼顿Y的不斷增加，為財產(chǎn)保險公司投資收入的持續(xù)增加奠定了堅實基礎(chǔ)。

總的看來，由于種種因素，美國財產(chǎn)保險公司投資收益率波動比較明顯。圖4是1995年～2004年美國20家上市財產(chǎn)保險公司平均投資收益率情況。在此，投資收益率二利息和投資收人／投資資產(chǎn)。10年間美國財產(chǎn)保險公司整體收益率波動起伏，最高時曾達(dá)到7.51%(1998年)，最低時僅為5.53%(2004年)。這說明，美國財產(chǎn)保險公司的投資風(fēng)險還比較大。

表3是1995年—2004年美國20家上市財產(chǎn)保險公司投資收益率及其波動情況。美國20家上市財產(chǎn)保險公司的投資收益率普遍低于財產(chǎn)保險業(yè)整體水平，各家收益率均值及其波動差別也很大。從投資收益率情況看，1995年—2004年，美國財產(chǎn)保險業(yè)投資收益率平均值達(dá)6.72%，而同期20家公司中僅有4家公司投資收益率均值高于這一行業(yè)水平，而其它16家公司都低于這一水平；美國上市財產(chǎn)保險公司收益率偏低的狀況，是與其投資謹(jǐn)慎策略息息相關(guān)的。從20家公司的具體情況看，投資收益率均值差別很大，10年均值最高的第一美國(faf)達(dá)14.76%，而最低的保羅·旅行者(sta)僅為5.39%。從投資收益波動情況看，20家上市公司的投資收益率波動也普遍較大，且情況各異。1995年-2004年，20家公司投資收益率波動標(biāo)準(zhǔn)差均值為1.62，大大高于財產(chǎn)保險業(yè)的整體水平(0.66)，其中有14家投資收益率波動標(biāo)準(zhǔn)差高于1，有5家公司標(biāo)準(zhǔn)差超過2，第一美國(faf)高達(dá)5.63。

(二)美國上市財產(chǎn)保險公司投資風(fēng)險的成因

1.利率風(fēng)險

利率風(fēng)險是指由于市場利率波動而造成投資收益變動的風(fēng)險。利率的上下波動直接影響證券價格，利率上升，證券價格下降；利率下降，證券價格上升。利率風(fēng)險是固定收益證券(特別是國債)面臨的主要風(fēng)險。美國市場利率一直變動不定，使利率風(fēng)險成為上市財產(chǎn)保險公司的主要風(fēng)險之一。圖5是1980年—2004年美國市場的利率變化情況。從1980年-2004年，美國的短期利率(3月期票據(jù))、中期利率(1年期票據(jù))和長期利率(10年期票據(jù))均呈現(xiàn)下降趨勢，但各年起伏不定，給上市公司的資金運用帶來很大風(fēng)險。

2.信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是指證券發(fā)行人在證券到期時無力還本付息而使投資者遭受損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險主要受證券發(fā)行人的經(jīng)營能力、盈利水平、規(guī)模大小等因素的影響。信用風(fēng)險是債券面臨的主要風(fēng)險，而不同債券因為其信用等級不同使其信用風(fēng)險各異。一般而言，政府債券的信用風(fēng)險最小，其它依次為金融債券和公司債券，而投資回報率正好相反。美國上市財產(chǎn)保險公司普遍投資謹(jǐn)慎，一般投資于信用級別較高的證券，故信用風(fēng)險較低。例如，在丘博集團(tuán)的資產(chǎn)組合中，70%以上的應(yīng)稅債券是由美國財政部或美國其它政府機(jī)構(gòu)發(fā)行的、或者是由穆迪公司和標(biāo)準(zhǔn)普爾公司評級的aa級以上債券；90%以上的免稅債券為aa級以上債券，大約70%的債券為aaa級；只有不足2%的債券低于投資級別，因此丘博集團(tuán)債券投資的信用風(fēng)險很小。

3.匯率風(fēng)險

在國際投資中，由于匯率變化引起投資收益的變化。當(dāng)投資以外幣所表示的資產(chǎn)時，要承擔(dān)匯率變動帶來的風(fēng)險。以丘博集團(tuán)為例，2004年底，其財產(chǎn)保險子公司共擁有非美元投資資產(chǎn)約45億美元，這些資產(chǎn)的品質(zhì)和到期日與國內(nèi)資產(chǎn)相似，主要以英鎊、加元和歐元計價。當(dāng)英鎊匯率、加元匯率或者歐元匯率下降時，丘博公司將承擔(dān)較大的經(jīng)濟(jì)損失。

4.資產(chǎn)和負(fù)債不匹配風(fēng)險

資產(chǎn)和負(fù)債不匹配風(fēng)險指保險公司在某一時點上資產(chǎn)現(xiàn)金流和負(fù)債現(xiàn)金流的不匹配，從而導(dǎo)致保險公司收益損失。保險業(yè)務(wù)是一種典型的現(xiàn)金流運作業(yè)務(wù)，保險公司是資產(chǎn)和負(fù)債的集合體，保險公司的資產(chǎn)和負(fù)債不匹配風(fēng)險，就是某個時點資產(chǎn)的凈現(xiàn)金流小于或大于負(fù)債的凈現(xiàn)金流，從而導(dǎo)致保險公司的資產(chǎn)損失。保險公司資產(chǎn)和負(fù)債暫時的不匹配，只會影響保險公司日常賠付、投資的減少和財務(wù)的穩(wěn)定性；而長期的不匹配則會導(dǎo)致保險給付危機(jī)，最終導(dǎo)致保險公司破產(chǎn)。

與資產(chǎn)和負(fù)債不匹配風(fēng)險相聯(lián)系的是流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險是指投資者由于某種原因急于拋售手中的某項資產(chǎn)，采取價格折扣等方式造成投資收益的損失。流動性強(qiáng)的資產(chǎn)一般具有完善的二級市場，可以在不降低價格的情況下隨時出售；流動性差的資產(chǎn)由于沒有完善的二級市場，不太容易交易轉(zhuǎn)讓，要降低價格進(jìn)行交易，從而造成資產(chǎn)損失。如果出現(xiàn)資產(chǎn)和負(fù)債不匹配的情況，財產(chǎn)保險公司為了套取現(xiàn)金而急于拋售手中的資產(chǎn)時，流動性風(fēng)險就產(chǎn)生了。

5.股票投資風(fēng)險

美國上市財產(chǎn)保險公司投資股票的比例相對較高，加之股票市場變化原因復(fù)雜且動蕩不定。圖6是1990年—2004年美國標(biāo)準(zhǔn)普爾500家大公司股票的整體收益率走勢情況。總體上看，美國股票收益率變化幅度很大，股票投資的系統(tǒng)性風(fēng)險很高。美國標(biāo)準(zhǔn)普爾500家大公司股票的整體收益率最高曾達(dá)到40%(1996年)，而最低時為—20%以下(2002年)。因此，股票投資占比較高的上市財產(chǎn)保險公司往往投資風(fēng)險較大，投資收益率波動偏大。

三、投資風(fēng)險對美國上市財產(chǎn)保險公司的影響

(一)投資風(fēng)險對財產(chǎn)保險公司風(fēng)險基礎(chǔ)資本的影響很大

風(fēng)險基礎(chǔ)資本(risk-based capital)，是指保險公司要求等于或超過與其可能出現(xiàn)償付無力風(fēng)險的具體風(fēng)險特性相適應(yīng)的最低資本要求的一種制度。在風(fēng)險基礎(chǔ)資本制度下，將保險公司可能面臨的經(jīng)營風(fēng)險量化為所需的凈值。這種方法從保險公司的風(fēng)險構(gòu)成出發(fā)，根據(jù)保險公司的規(guī)模和風(fēng)險狀況，有彈性地衡量該公司用于支持業(yè)務(wù)經(jīng)營所需的最低資本，以保證保險公司的償付能力。如果保險公司的盈余低于其要求的風(fēng)險基礎(chǔ)資本(或風(fēng)險基礎(chǔ)資本的百分比)就會受到監(jiān)管行動的約束，如加強(qiáng)監(jiān)控、限制新業(yè)務(wù)的增長、要求保險公司增加資本以免被接管等。

從整體情況來看，美國風(fēng)險資本與凈保費的比率在1994年—1998年猛增，其主要原因在于保險公司投資風(fēng)險的增加(見表4)。1994年—1998年，在美國的保險投資組合中，股票占投資資產(chǎn)總額的比率由17%上升到23%；股票的投資風(fēng)險占凈保費的百分比由40%上升到62%，大約2／3的風(fēng)險資本的增加是由于保險公司投資風(fēng)險的增加引起的。

篇4

一、中國財產(chǎn)保險公司經(jīng)營現(xiàn)狀及面臨的問題

我國的保險業(yè)發(fā)展較早，開國之初，就成立了全國性質(zhì)的中國人民保險公司，后來在政治動蕩的起伏中，保險業(yè)整體發(fā)展放緩，直到改革開放，保險業(yè)才迎來了自己發(fā)展的春天。通過數(shù)十年來改革開放的逐步積累，我國的國民經(jīng)濟(jì)無論是從總量上還是從人均財富上都得到了極大的提高，經(jīng)濟(jì)建設(shè)的日益繁榮，在提高居民物質(zhì)精神生活水平的同時，也使得廣大民眾的保險保障意識得到了普及和提高，保險業(yè)的興盛和壯大也從另一個方面反應(yīng)出了我國居民生活水平和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀。

就當(dāng)前的社會經(jīng)濟(jì)形勢來看，我國的財產(chǎn)保險極具發(fā)展?jié)摿?，以車險為例，車險在當(dāng)前的財產(chǎn)保險企業(yè)的主營業(yè)務(wù)中占到了接近半數(shù)以上的比例，因此，車險無論是從保險種類還是保險明細(xì)上都得到了極大的補(bǔ)充和豐富，經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展使得汽車消費逐年上升，結(jié)合我國在交通法規(guī)上的補(bǔ)充和完善，以交強(qiáng)險為代表的交通保險措施的出臺使得汽車保險業(yè)逐年出現(xiàn)利好，從新車購買、車輛年檢、車輛保養(yǎng)維護(hù)到車輛報廢回收的整個生命周期，保險業(yè)始終參與其中，更遑論企業(yè)中盛行的五險一金、貸款風(fēng)險保險、企業(yè)財產(chǎn)保險等等，這些都不一而足的反應(yīng)出我國財產(chǎn)保險業(yè)的良好發(fā)展態(tài)勢。但是我們也必須看到，在取得成績的同時還存在著許多問題亟待解決，突出的體現(xiàn)在以下幾個方面：1）保險業(yè)壟斷現(xiàn)象突出，不利于行業(yè)的整體發(fā)展，幾大行業(yè)巨頭占據(jù)了市場的絕大部門份額，國內(nèi)的中小型財產(chǎn)保險企業(yè)和外資財產(chǎn)保險企業(yè)的生存現(xiàn)狀堪憂。2）缺乏專業(yè)有序的保險企業(yè)管理，保險公司的業(yè)務(wù)開展仰仗于對擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險分析和風(fēng)險預(yù)估、成本控制等，我國的保險企業(yè)管理還停留在行政管理的單一模式上，難以適應(yīng)當(dāng)前復(fù)雜的發(fā)展環(huán)境。3）保險人制度尚需完善，保險公司和人是一種關(guān)系，但是現(xiàn)在的人行業(yè)普遍存在良莠不齊、缺乏審核機(jī)制和專業(yè)素質(zhì)地下的現(xiàn)狀。4）保險深度和保險密度還有很大的發(fā)展空間，這需要財產(chǎn)保險公司要從公司競爭力、盈利分析和保險收益等方面加大發(fā)展力度。

二、國內(nèi)財產(chǎn)保險發(fā)展的方向研究

針對于目前我國財產(chǎn)保險行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和發(fā)展中體現(xiàn)出來的整體問題，可以相應(yīng)的在以下的幾個方面進(jìn)行拓展性的發(fā)展嘗試：

1.建立健全財產(chǎn)保險的市場機(jī)制

財產(chǎn)保險是一個涉及面廣、時間周期長而且處理流程十分復(fù)雜的系統(tǒng)管理項目，因此，從立法上予以保障和規(guī)范，是確保財產(chǎn)保險行業(yè)能夠長期健康發(fā)展的最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。當(dāng)前來看，《保險法》的出臺以及不能夠完全滿足當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下，日益發(fā)展的保險行業(yè)的整體態(tài)勢，針對不同的保險險種、保險業(yè)務(wù)、投保方式、投保范圍、保費收取規(guī)范等，應(yīng)該出臺詳細(xì)的法律指導(dǎo)意見，結(jié)合保險專業(yè)理論的擴(kuò)展和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，使得整體的財產(chǎn)保險市場逐步正規(guī)化、法制化、公平化和良性競爭化，同時結(jié)合規(guī)范化的保險制度和保險經(jīng)紀(jì)人制度，可以進(jìn)一步的提高財產(chǎn)保險公司的整體競爭力，這將是我國保險行業(yè)和財產(chǎn)保險企業(yè)應(yīng)該著重關(guān)注的未來發(fā)展重點所在。

2.財產(chǎn)保險全球化的發(fā)展趨勢

得益于經(jīng)濟(jì)全球化的普及和發(fā)展，保險行業(yè)的全球化進(jìn)程也在逐步鋪開之中，國內(nèi)的財產(chǎn)保險企業(yè)的國際保險業(yè)務(wù)量逐年上漲，可以預(yù)見的國內(nèi)的財產(chǎn)保險企業(yè)將和國際上的財產(chǎn)保險公司出現(xiàn)更多的合作和競爭的機(jī)會，這既是機(jī)遇也是新時期下的挑戰(zhàn)，財產(chǎn)保險企業(yè)在保險經(jīng)營方式、企業(yè)現(xiàn)代化管理水平和保險技術(shù)發(fā)展上的技術(shù)含量將直接影響企業(yè)的全球競爭力，與此同時，以信息技術(shù)為代表的高新技術(shù)也將逐步引入到財產(chǎn)保險行業(yè)，各企業(yè)必須具備科技嗅覺，讓新技術(shù)為自己服務(wù)，可以預(yù)見的是財產(chǎn)保險行業(yè)巨頭壟斷的格局將會被打破，財產(chǎn)保險行業(yè)的未來將是百花齊放的春天。

三、新環(huán)境下保障國內(nèi)財產(chǎn)保險公司發(fā)展的策略

以發(fā)展現(xiàn)狀為根本，著重分析自身存在的發(fā)展瓶頸個發(fā)展問題，立足于財產(chǎn)保險行業(yè)的未來發(fā)展方向，在新時期的發(fā)展環(huán)境下，財產(chǎn)保險企業(yè)應(yīng)該制定與自身情況相適應(yīng)的發(fā)展策略，具體來說，應(yīng)該從以下幾個方面去實際入手：

1.狠抓財產(chǎn)保險公司的內(nèi)部改革

財產(chǎn)保險行業(yè)也面臨著一個新的發(fā)展轉(zhuǎn)折點，這一方面是由于我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展正由單純的追求發(fā)展速度到追求發(fā)展質(zhì)量轉(zhuǎn)變，另一方面，財產(chǎn)保險其本身也到了深化改革的節(jié)點，這就需要財產(chǎn)保險企業(yè)首先要自上而下的看到改革的重要性，貫徹深化概念的整體理念。通過建立符合企業(yè)現(xiàn)狀的市場準(zhǔn)入機(jī)制、加強(qiáng)承保能力和實行保險收費規(guī)范等等措施，將大力開展全方位的企業(yè)改革，與此同時，更要看到財產(chǎn)保險企業(yè)和保險中介之間的發(fā)展關(guān)系，立足于雙贏共進(jìn)的發(fā)展理念，打造具有我國社會主義特色的財產(chǎn)保險行業(yè)的新局面。

2.提升產(chǎn)品優(yōu)勢、打造企業(yè)品牌

保險業(yè)的根本在于承保行業(yè)的風(fēng)險預(yù)測和風(fēng)險評估，這也是保險行業(yè)作為風(fēng)險控制的最有效手段的存在的主要意義所在。而影響這一風(fēng)險評估水平的主要因素目前主要是集中在財產(chǎn)保險企業(yè)的自身管理水平上，缺乏高效率的管理機(jī)制，很難實現(xiàn)企業(yè)優(yōu)勢資源的合理使用，使得企業(yè)難以實現(xiàn)快速的資源整合，從而實現(xiàn)風(fēng)險識別、控制和風(fēng)險預(yù)估的全流程的一體化業(yè)務(wù)。這也將直接影響財產(chǎn)保險公司的自身產(chǎn)品的價值和吸引力，在價格和服務(wù)質(zhì)量之外，財產(chǎn)保險企業(yè)還需要在風(fēng)險預(yù)估這一點上實現(xiàn)加成和附加值的體現(xiàn)，進(jìn)一步提高產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢，打造強(qiáng)大的產(chǎn)品研發(fā)體系，構(gòu)建門類齊全的產(chǎn)品群、打造具備自身特色的優(yōu)勢保險業(yè)務(wù)模塊、在行業(yè)內(nèi)具備一定的領(lǐng)先產(chǎn)品代表，強(qiáng)化自身的服務(wù)意識，這將使得財產(chǎn)保險企業(yè)從保險深度和保險密度上都得到極大程度上的拓展，這也是企業(yè)創(chuàng)新能力和競爭力的最直接體現(xiàn)。

3.完善保險人機(jī)制

在國外的財產(chǎn)保險的發(fā)展歷程中，通常是由專業(yè)的公司和中介公司來承擔(dān)保險企業(yè)的產(chǎn)品的銷售和服務(wù)，這是一種產(chǎn)銷分離的市場模式，也能最大限度的發(fā)揮每一個環(huán)節(jié)的自身優(yōu)勢，但是在中國，人或者中介公司往往是從財產(chǎn)保險企業(yè)這個母體中剝離的一個附屬機(jī)構(gòu)，其獨立性和競爭力都與國際先進(jìn)水平相差甚遠(yuǎn)，財產(chǎn)保險企業(yè)在看到人機(jī)構(gòu)為企業(yè)創(chuàng)造巨大銷售利潤的同時，也必須具備長遠(yuǎn)發(fā)展的眼光，通過建立健全保險人的管理機(jī)制，提高保險人的準(zhǔn)入門檻，逐步規(guī)范人市場的專業(yè)素質(zhì)，可以在較短的時間內(nèi)大大提高保險人市場的整體工作效率，最大限度的解決掉現(xiàn)有的保險人勞動力過剩的局面，提升保險人在保險業(yè)務(wù)推行過程中的責(zé)任和權(quán)利，為深化財產(chǎn)保險行業(yè)的發(fā)展細(xì)節(jié)提供更為有效的執(zhí)行力。

篇5

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險公司 分支機(jī)構(gòu) 內(nèi)控監(jiān)管 政策

內(nèi)部控制是公司內(nèi)部的管理控制系統(tǒng)，財產(chǎn)保險公司完善的內(nèi)部控制是保證公司能夠依法經(jīng)營和穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)，也是保障保險監(jiān)管部門對財產(chǎn)保險公司實施各項監(jiān)管措施的條件。財產(chǎn)保險公司的內(nèi)部控制建設(shè)是一項復(fù)雜的系統(tǒng)性工作，公司本身和保險監(jiān)管部門都需要協(xié)同合作，各盡其責(zé)。

一、財產(chǎn)保險公司分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理的特點

首先保險公司總公司具有完備的制度作為前提，絕大多數(shù)的分支機(jī)構(gòu)都要以總公司的制度為基礎(chǔ)，在本機(jī)構(gòu)中設(shè)立具體的內(nèi)部控制管理細(xì)則，包括理賠、客服、承保、保全等各領(lǐng)域的各部門和崗位，都要有明確的管理標(biāo)準(zhǔn)和管理職責(zé)。其次是分支機(jī)構(gòu)應(yīng)將總公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和相關(guān)制度落到實處，或?qū)⑵浞纸饣蜣D(zhuǎn)化成符合本機(jī)構(gòu)的考核指標(biāo)，在實際管理工作中嚴(yán)格執(zhí)行總公司的制度。第三是分支機(jī)構(gòu)應(yīng)建立起內(nèi)部稽查體制，使公司內(nèi)部審計能夠發(fā)揮應(yīng)有的作用，分支機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)稽查力度，并且逐步構(gòu)建機(jī)構(gòu)內(nèi)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的框架，進(jìn)一步保證本機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的科學(xué)性和合法性。

二、財產(chǎn)保險公司分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控監(jiān)管的現(xiàn)狀

盡管財產(chǎn)保險公司分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控管理達(dá)到了一定的程度，但是就其整體現(xiàn)狀來說，還是存在不少的問題。

第一，財產(chǎn)保險是一門經(jīng)營對象為風(fēng)險的行業(yè)，也是現(xiàn)代金融體系中不可缺少的一部分。保險行業(yè)的風(fēng)險是無法控制的，保險公司也是一種負(fù)債經(jīng)營，所以保險公司建立有關(guān)風(fēng)險防范和化解的內(nèi)部控制機(jī)制是非常重要的。但是目前很多保險公司分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理能力都不夠強(qiáng)，還未設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，而且沒有分析和評估機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理每一個環(huán)節(jié)的風(fēng)險情況，對其中出現(xiàn)的風(fēng)險無法及時提出應(yīng)對辦法。也有一部分公司雖然對已存在的分支機(jī)構(gòu)加強(qiáng)了風(fēng)險管理，但是在沒有進(jìn)行風(fēng)險評估的前提下就開發(fā)新的分支機(jī)構(gòu)或者新業(yè)務(wù)，給公司的整體發(fā)展帶來了很大的風(fēng)險隱患。

第二，雖然陸續(xù)了一系列的內(nèi)控監(jiān)管措施，并且所涉及的財產(chǎn)保險公司經(jīng)營活動越來越細(xì)，也越來越嚴(yán)密，但是我國保險監(jiān)管委員會的工作重點還是在總公司。對于分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控監(jiān)管工作主要交給派出機(jī)構(gòu)，即各保監(jiān)局，保監(jiān)局一般都是按照保監(jiān)會所指定的內(nèi)控監(jiān)管原則來開展工作。而實際上我國各個地區(qū)的財產(chǎn)保險市場情況各有特點，甚至一個保險總公司的各分支機(jī)構(gòu)都是各有差別的，所以保監(jiān)局在具體實施內(nèi)控監(jiān)管時要對保監(jiān)會的原則予以細(xì)化和深化，使其適應(yīng)當(dāng)?shù)氐呢敭a(chǎn)保險市場和保險公司的具體情況。

第三，因各種因素的影響，財產(chǎn)保險公司的內(nèi)部控制建設(shè)無法達(dá)到保險監(jiān)管部門提出的內(nèi)控建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。大部分的保險公司及其分支機(jī)構(gòu)都認(rèn)識到了內(nèi)控建設(shè)的重要性，但是顧慮到機(jī)構(gòu)的市場競爭力等，總有很多保險公司或機(jī)構(gòu)不在內(nèi)控建設(shè)上真正下工夫，自然就會導(dǎo)致公司內(nèi)部控制出現(xiàn)漏洞，甚至出現(xiàn)違法違規(guī)現(xiàn)象。所以說，保險公司分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制建設(shè)雖然是公司內(nèi)部的事務(wù)，是一種自律行為，但是實際上它是一個市場問題，離開了外部的監(jiān)控和約束是無法實現(xiàn)的。因此監(jiān)管部門要給予公司正確引導(dǎo)和規(guī)范，制定各項內(nèi)控監(jiān)管措施以推動公司內(nèi)部控制建設(shè)。

三、加強(qiáng)財產(chǎn)保險公司分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控監(jiān)管的原則

要完善財產(chǎn)保險公司分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控監(jiān)管，首先要明確的是內(nèi)控監(jiān)管并不意味著完全取代公司的內(nèi)部控制，其目的是促進(jìn)公司分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制建設(shè)，所以在制定內(nèi)控監(jiān)管制度時要注意以引導(dǎo)公司分支機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)為主，監(jiān)督公司嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)期內(nèi)控制度標(biāo)準(zhǔn)。其次是要在內(nèi)控監(jiān)管中堅持實際出發(fā)的原則，要結(jié)合該保險公司分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控建設(shè)實際情況，分析其中存在的問題和不足，找出其中科學(xué)有效的措施，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷改進(jìn)內(nèi)控監(jiān)管和內(nèi)控建設(shè)的方法。第三是要注意全面性和預(yù)見性原則，這就要求對保險公司分支機(jī)構(gòu)做出正確的風(fēng)險評估，找出其薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險大的環(huán)節(jié)，提前做好防范準(zhǔn)備。同時還要對整個財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營和管理進(jìn)行監(jiān)控，以全面系統(tǒng)的內(nèi)控監(jiān)管來推動公司的內(nèi)部控制建設(shè)。

四、完善財產(chǎn)保險公司分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控監(jiān)管的對策

（一）明確保險監(jiān)管部門對產(chǎn)險公司分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控監(jiān)管職責(zé)

由于財產(chǎn)保險公司分支機(jī)構(gòu)本身的內(nèi)部控制薄弱問題，才是引起內(nèi)控執(zhí)行力層層減弱和各種違法違規(guī)行為的根本性因素。所以保險監(jiān)管部門只對市場上已發(fā)生的問題進(jìn)行查處是不夠的，還要加強(qiáng)對公司內(nèi)部控制制度的監(jiān)管，查處公司內(nèi)部控制中存在的漏洞，才能真正規(guī)范保險公司及其分支機(jī)構(gòu)的運營，并且規(guī)范整個保險市場和保險行業(yè)。具體來說：

1.保險監(jiān)管部門可以制定區(qū)域性的內(nèi)控指導(dǎo)文件和監(jiān)管準(zhǔn)則等，使區(qū)域內(nèi)產(chǎn)險公司分支機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人能夠提高對內(nèi)部控制的重視，積極主動地發(fā)現(xiàn)本機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)中所出現(xiàn)的問題，并尋求解決和改進(jìn)的方法。

2.保險監(jiān)管部門還可以制定出具體經(jīng)營行為的最低行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，以強(qiáng)制性的方法促使產(chǎn)險公司分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn)，否則就以信息披露或行政處罰等手段來督促各產(chǎn)險公司分支機(jī)構(gòu)對本機(jī)構(gòu)薄弱環(huán)節(jié)的改進(jìn)工作，以保障投保人的權(quán)益，維持區(qū)域內(nèi)保險市場的秩序，促進(jìn)保險公司和保險市場的可持續(xù)發(fā)展。

3.此外，保險監(jiān)管部門還可以作為財產(chǎn)保險總公司與其分支機(jī)構(gòu)之間的溝通橋梁，將總公司內(nèi)部控制不當(dāng)對分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營產(chǎn)生的影響，和分支機(jī)構(gòu)對總公司決策的疑問和矛盾等，反饋給財產(chǎn)保險總公司。

（二）加大保險監(jiān)管部門對財產(chǎn)保險總公司的監(jiān)管力度

監(jiān)管部門對財產(chǎn)保險公司分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控監(jiān)管不能與對總公司的監(jiān)管分離開來，保監(jiān)局在完善對產(chǎn)險公司分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控監(jiān)管時，要多尋求保監(jiān)會的指導(dǎo)，并將保監(jiān)局的工作經(jīng)驗上報給保監(jiān)會。同時保監(jiān)會要加大對財產(chǎn)保險總公司的監(jiān)管力度。

1.促使總公司建立完善的管理體系

只有總公司的治理結(jié)構(gòu)和管理體制達(dá)到了一定的程度，其分支機(jī)構(gòu)才能做好機(jī)構(gòu)內(nèi)的管理工作。為此，財產(chǎn)保險總公司可以實施分級授權(quán)管理、垂直管理和分類管理等模式，使各級分支機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限清晰，并且能靈活變動，形成安全高效的管理結(jié)構(gòu)。在核保、核賠和財務(wù)工作人員中開展切磋、溝通、競賽、上下查、互查、聯(lián)查等監(jiān)督活動。

2.促進(jìn)總公司建立完善的分支機(jī)構(gòu)考核指標(biāo)體系

首次要轉(zhuǎn)變以往單一的業(yè)績考核指標(biāo)，從效益、規(guī)范和誠信等方面綜合考慮，不僅僅只反映保費的規(guī)模變化，還要把賠付率、應(yīng)收保費率、投訴率、人員留存率和理賠服務(wù)效率等內(nèi)容全部反映出來。其次要綜合考慮短期績效和長期績效，比如說在分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)體不變的情況下，業(yè)績考核指標(biāo)可以包括上一兩年的業(yè)績情況。

3.促使總公司提高內(nèi)部稽查的獨立性

分支機(jī)構(gòu)的稽查工作應(yīng)該由總公司垂直管理，可以在各機(jī)構(gòu)設(shè)置稽查部門，并由總公司統(tǒng)一考核稽查部門負(fù)責(zé)人員的專業(yè)素質(zhì)、專業(yè)技能、綜合素質(zhì)等，稽查部門人員要有一定的流動性;總公司制定明確的稽查工作制度和工作流程，確保分支機(jī)構(gòu)稽查部門能夠依照規(guī)章制度開展工作;鼓勵分支機(jī)構(gòu)創(chuàng)新稽查方式，以提高稽查審核的效率，對于違法違規(guī)行為按規(guī)定給予處罰，保證稽查工作的實際效用。

（三）確保產(chǎn)險公司分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控監(jiān)管的有效性

有效性監(jiān)管是產(chǎn)險公司分支機(jī)構(gòu)在落實監(jiān)管部門提出的相關(guān)制度基礎(chǔ)上，對其市場行為的重要監(jiān)管內(nèi)容，監(jiān)管部門要將有效性監(jiān)管完全融合到規(guī)范保險市場秩序工作中去。

1.完善分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控效果評價指標(biāo)體系

監(jiān)管機(jī)構(gòu)要安排出專門的檢查人手來對每一個產(chǎn)險分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行記錄和監(jiān)測，并根據(jù)不同的分支機(jī)構(gòu)的規(guī)模、誠信、效益等建立合適的評價指標(biāo)，通過這些指標(biāo)來評價區(qū)域內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控效果。

2.提高內(nèi)控信息收集技術(shù)水平

首先建立分支機(jī)構(gòu)定期上報內(nèi)控建設(shè)情況的制度，分支機(jī)構(gòu)要把內(nèi)部審計等報告定期上報給監(jiān)管部門;還可以召集各分公司及其分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人定期召開報告會、座談會、專項調(diào)研等活動，掌握各公司和分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控建設(shè)理念和執(zhí)行情況等;定期進(jìn)行市場調(diào)研、收集投訴，或者進(jìn)行現(xiàn)場稽查等，準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)控中出現(xiàn)的問題。

3.探索創(chuàng)新內(nèi)控監(jiān)管制度

監(jiān)管部門要不斷探索創(chuàng)新對分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控監(jiān)管制度，比如說建立分支機(jī)構(gòu)分類監(jiān)管體系，靈活運用內(nèi)控效果評價指標(biāo)等評估分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險;對內(nèi)控體系出現(xiàn)問題的機(jī)構(gòu)加強(qiáng)監(jiān)管，加大保險監(jiān)管的透明度，實行監(jiān)管信息披露等制度，運用行業(yè)自律和公眾的監(jiān)督力量來促使公司改進(jìn)內(nèi)控工作。

五、總結(jié)

總之，針對財產(chǎn)保險公司分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控監(jiān)管存在的問題，監(jiān)管部門在遵循內(nèi)控監(jiān)管原則的前提下，可以從明確監(jiān)管職責(zé)、加大對財產(chǎn)保險總公司的監(jiān)管力度、重視有效性監(jiān)管等方面來完善對產(chǎn)險公司分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控監(jiān)管，杜絕違法違規(guī)現(xiàn)象，促進(jìn)保險公司和保險行業(yè)的積極穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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篇6

關(guān)鍵詞：銷售費用管控；財務(wù)管理；精細(xì)化

隨著全球化浪潮的與改革開放的進(jìn)一步深化，我國企業(yè)面臨更多機(jī)遇的同時，也面臨著更多金融與財務(wù)危機(jī)，加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理，實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理精細(xì)化，是企業(yè)管理的重中之重，本文結(jié)合發(fā)展迅猛的財產(chǎn)保險行業(yè)銷售費用管控現(xiàn)狀，探究實現(xiàn)其財務(wù)管理精細(xì)化過程中，加強(qiáng)銷售費用管控的重要性。

一、財產(chǎn)保險行業(yè)銷售費用概念及管控意義

銷售費用是企業(yè)財務(wù)管理中常見的名詞，財產(chǎn)保險行業(yè)的銷售費用指的是財產(chǎn)保險公司通過宣傳、廣告等方式吸引投保人購買財產(chǎn)保險，為投保人提供財產(chǎn)保險服務(wù)的過程中產(chǎn)生的費用，它包含多方面的內(nèi)容，如公司廣告費、產(chǎn)品宣傳費、人員的手續(xù)費、活動經(jīng)費、贈品費用等等與財險產(chǎn)品銷售有關(guān)的費用，財產(chǎn)保險行業(yè)的銷售費用一方面是變動性銷售費用，包括費、產(chǎn)品宣傳費等，他們隨著財保業(yè)務(wù)銷售量的波動而發(fā)生變動；另一方面則是與企業(yè)的產(chǎn)品銷售量、銷售額無明顯相關(guān)關(guān)系的費用，是銷售之中不可避免地的花費。

加強(qiáng)對銷售費用的管理控制，是企業(yè)財務(wù)管理的必要環(huán)節(jié)，是提升企業(yè)財務(wù)管理精細(xì)化的重要手段，對于提升企業(yè)的市場競爭力具有重大意義。強(qiáng)化企業(yè)財務(wù)管理能夠及時反饋市場需求與市場變化，便于企業(yè)高層管理者及時調(diào)整營銷策略，最大程度提高市場占有率。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的國際國內(nèi)大環(huán)境，企業(yè)要提升自身競爭力，就必須要實現(xiàn)財務(wù)管理的精細(xì)化，重視各個環(huán)節(jié)的費用管理，將銷售成本盡可能控制在最低限度，保障公司經(jīng)營利潤，加強(qiáng)銷售費用管控勢在必行。

二、財務(wù)精細(xì)化管理的內(nèi)涵

1.細(xì)化財務(wù)管理的內(nèi)容，拓寬管理范圍

財務(wù)管理的精細(xì)化，指在具體財務(wù)管理的工作過程中，細(xì)化各項工作任務(wù)，明確各財務(wù)人員的分工。在各部門的具體工作過程中，不斷進(jìn)行規(guī)范和指導(dǎo)，拓寬財務(wù)管理的范圍，確保各項工作的順利開展。從而實現(xiàn)各部門、各項目協(xié)調(diào)發(fā)展和進(jìn)步。

2.制定明確發(fā)展目標(biāo)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

財務(wù)管理的精細(xì)化，要求公司企業(yè)制定明確的發(fā)展目標(biāo)，可在一定程度上避免浪費節(jié)省企業(yè)的資金成本，從而有利于企業(yè)發(fā)展。同時財務(wù)管理的精細(xì)化常常將企業(yè)的總體目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化，通過分工合作明確各方責(zé)任從而提高公司企業(yè)的工作效率，降低企業(yè)的成本和節(jié)省企業(yè)的資金等。

3.采用科學(xué)化的手段，規(guī)范財務(wù)管理

在公司企業(yè)的財務(wù)管理中，要轉(zhuǎn)變以往的管理方式，采用科學(xué)的手段進(jìn)行有效管理，建立規(guī)范的工作制度。從而推動企業(yè)財務(wù)管理的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)的有效發(fā)展。財務(wù)的精細(xì)化管理，在具體的財務(wù)工作中，將制定一系列細(xì)致的運作框架，明確和細(xì)化財務(wù)人員的工作，盡可能減少職責(zé)不分現(xiàn)象的出現(xiàn)。與此同時財務(wù)精細(xì)化管理要求建立健全的內(nèi)部管理制度，推動人治向法治的邁進(jìn)。

三、當(dāng)前財產(chǎn)保險公司銷售費用管控存在的問題

1.銷售費用管控意識落后

在當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)體制下，市場經(jīng)濟(jì)體制的完善以及市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，財產(chǎn)保險公司行業(yè)遭遇的竟?fàn)幱l(fā)激烈，使得銷售費用管控對財務(wù)管理以及公司企業(yè)發(fā)展的作用不容小覷。但財產(chǎn)保險公司行業(yè)普遍存在對銷售費用管控不重視的現(xiàn)象。財產(chǎn)保險公司行業(yè)在銷售費用管控上對環(huán)境變化而產(chǎn)生的經(jīng)營發(fā)展的不確定性和預(yù)見性等都很差，參與程度也很低，從而致使銷售費用管控的有效性大打折扣。

2.銷售費用管控手段落后

財產(chǎn)保險公司行業(yè)的管理方式趨于老化，特別是很多財產(chǎn)保險公司的銷售費用管理仍還在采用傳統(tǒng)的管控模式，在銷售費用管控上很多新興的科學(xué)管理方法幾乎沒能得到運用，在處理和應(yīng)對迅速變化的信息上能力欠佳且遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足。以往舊的銷售費用管控措施手段逐漸已不適應(yīng)現(xiàn)代社會財務(wù)管理的需求。隨著信息時代的飛速發(fā)展，科學(xué)技術(shù)的發(fā)展進(jìn)步，電子計算機(jī)技術(shù)的廣泛普及和應(yīng)用，當(dāng)前的銷售費用管控也必須走上信息化的發(fā)展道路。但從當(dāng)前的實際情況來看，大多數(shù)企業(yè)普遍存在著管理制度和管理手段等落后的問題。除此之外，財產(chǎn)保險行業(yè)在銷售費用管控的手段以及控制系統(tǒng)上沒能夠做到有效整合，管控的手段的落后與陳舊，尚不能滿足財產(chǎn)保險行業(yè)在高層管理層面的決策需求。

3.財務(wù)管理人員的素質(zhì)有待提高

當(dāng)前財務(wù)管理人員素質(zhì)參差不齊、千差萬別，一些財務(wù)管理人員缺乏認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)和務(wù)實等的工作作風(fēng)和工作素質(zhì)，對投資資金的支出和費用資金的撥付等不具備合理的盈虧分析及有效的預(yù)算管理能力。甚至于，一些財務(wù)管理人員缺乏必要的職業(yè)道德和責(zé)任觀念。財務(wù)管理人員各方面素質(zhì)的問題使得這些專業(yè)人員不能有效控制公司企業(yè)的資金，從而財務(wù)安全上存在很大的安全隱患。財務(wù)保險公司行業(yè)的財務(wù)管理工作需要一批高素質(zhì)的工作隊伍組建，要具備良好的職業(yè)道德，堅決杜絕造假賬及腐敗等各種違法違規(guī)的不良行為，為企業(yè)財務(wù)精細(xì)化管理提供良好工作氛圍。

四、加強(qiáng)企業(yè)銷售費用管控，實現(xiàn)財務(wù)管理精細(xì)化

經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展進(jìn)步，部分產(chǎn)保險公司的財務(wù)管理已不適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展和運營，因此必須努力探索出一條適應(yīng)當(dāng)代社會經(jīng)濟(jì)的財務(wù)管理道路，加強(qiáng)銷售費用管控，實現(xiàn)財務(wù)保險公司財務(wù)管理的精細(xì)化。

1.樹立銷售費用管控的新的理念

樹立銷售費用管控新的經(jīng)營理念，即是要充分把握好資源合理配置的理念、市場經(jīng)濟(jì)的理念以及最優(yōu)化效益的理念。做到以市場為導(dǎo)向，不僅要重視財產(chǎn)保險公司行業(yè)范圍內(nèi)的發(fā)展態(tài)勢，也要充分關(guān)注和掌握財產(chǎn)保險公司行業(yè)之外整個經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展動態(tài)。除此之外，要將財產(chǎn)保險公司行業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)要素與財產(chǎn)保險公司的財務(wù)管理體系相匹配，充分保證人盡其才，物盡其用。在確保經(jīng)濟(jì)利益的基礎(chǔ)之上，努力做到成本的最低化。

2.創(chuàng)建銷售費用信息化服掌教

在當(dāng)前信息化時代的浪潮中，財務(wù)管理精細(xì)化的實現(xiàn)，必須要借助于信息化的手段搭建信息平臺。這種信息化的方式的運用可以極大的減輕財務(wù)人員的工作負(fù)擔(dān)、工作壓力以及工作強(qiáng)度，從而完成和實現(xiàn)信息在傳遞過程中的共享性、準(zhǔn)確性、實時性和有效性等。

3.全面提升財產(chǎn)保險公司行業(yè)財務(wù)人員的素質(zhì)

在提升財產(chǎn)保險公司行業(yè)財務(wù)人員的素質(zhì)上，要強(qiáng)化對財產(chǎn)保險公司行業(yè)財務(wù)工作人員進(jìn)行業(yè)務(wù)素質(zhì)、職業(yè)道德等各個方面的培訓(xùn)。而且在培訓(xùn)結(jié)束之后要對這些接受培訓(xùn)的工作人員進(jìn)行全面的考核和評估，只有能夠通過考核和評估的工作人員才能繼續(xù)在財務(wù)管理的工作崗位。而對于在考核和評估中不達(dá)標(biāo)的工作人員要繼續(xù)對其進(jìn)行培訓(xùn)。在當(dāng)前財產(chǎn)保險公司行業(yè)的財務(wù)管理工作上，只有能夠在考核和評估中達(dá)標(biāo)的工作人員才有資格參與到公司的財務(wù)管理工作。

4.構(gòu)建以全面預(yù)算為前提以成本管理為重心的銷售費用管控運行體系

財產(chǎn)保險公司行業(yè)可以通過借鑒國內(nèi)外先進(jìn)的財務(wù)管理經(jīng)驗以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的模式，“以我為主，為我所用”，構(gòu)建出以全面預(yù)算為前提，以成本管理為重心的充分重視注重公司企業(yè)價值最大化的銷售費用管控的運行體系。全面預(yù)算是公司企業(yè)未來發(fā)展的的規(guī)劃部署，對公司企業(yè)以后的發(fā)展發(fā)揮著重要且關(guān)鍵的作用。公司企業(yè)的全面預(yù)算大致可分為三大類：資本預(yù)算、財務(wù)預(yù)算和營業(yè)預(yù)算。各項的預(yù)算之間是彼此是相互聯(lián)系的，且彼此之間存在各種錯綜復(fù)雜的關(guān)系。財產(chǎn)保險公司可通過長期的市場預(yù)測和生產(chǎn)能力等各個方面的觀測，來編制全面預(yù)算。成本管理是依據(jù)公司的長遠(yuǎn)發(fā)展來制定的。財產(chǎn)保險公司在很大程度上是基于成本來對公司的各項部署和發(fā)展做決定的，因此對成本的評測和管理至關(guān)重要。因此要構(gòu)建保險公司行業(yè)以全面預(yù)算為前提，以成本管理為重心的銷售費用管控運行體系，努力實現(xiàn)財務(wù)管理精細(xì)化。

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篇7

財產(chǎn)保險電子商務(wù)現(xiàn)狀分析

自20仍年4月1日《中華人民共和國電子簽名法》實施從而簽發(fā)第一份電子保單以來，揭開了國內(nèi)保險電子商務(wù)發(fā)展的序幕。根據(jù)調(diào)查問卷統(tǒng)計數(shù)據(jù)，已有超過80%的保險公司建立或籌建電子商務(wù)網(wǎng)中，其中46%的保險公司建立了電子商務(wù)網(wǎng)站，22%的公司正在建設(shè)之中。人壽、人保、平安、太保、泰康等保險公司均成立了專門的電子商務(wù)部門或?qū)I(yè)渠道部門，加大電子商務(wù)發(fā)展力度，建設(shè)成效逐步顯現(xiàn)，2009年網(wǎng)絡(luò)保險保費收人約為萬O億元。其中出口信用保險公司電子商務(wù)建設(shè)成效較為明顯，2009年基于電子商務(wù)平臺交易額為21.4億元人民幣，有效支撐了短期信用險承保規(guī)模的快速增長。與此同時，中小保險公司也逐步加大了電子商務(wù)建設(shè)的投人，作為開拓市場、提升營業(yè)收人的重要手段，預(yù)計中小保險企業(yè)的電子商務(wù)將在未來的三年至五年內(nèi)逐步發(fā)揮重要作用。目前國內(nèi)建設(shè)的財險保險電子商務(wù)平臺已基本能夠覆蓋保險業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，主要側(cè)重于宣傳、查詢，并逐步完善投保、核保、支付、保全功能。電子商務(wù)平臺提供的服務(wù)主要包括短期意外險的保險卡激活、對個人用戶的車險、意外險、醫(yī)療健康險以及針對企業(yè)客戶的貨運險、出口短期信用保險等，及面向人和中介機(jī)構(gòu)提供相關(guān)的管理和查詢功能。保險公司穩(wěn)步推進(jìn)保險電子商務(wù)平臺的建設(shè)，以此為契機(jī)逐步改進(jìn)內(nèi)部管理體制和流程，整合內(nèi)部資源提高利用效率，創(chuàng)新渠道建設(shè)，豐富在線保險產(chǎn)品，提高在線保險市場份額，努力為保戶提供較為全面更加便利的保險服務(wù)，進(jìn)而形成具有特色的綜合性金融服務(wù)。

財產(chǎn)保險電子商務(wù)發(fā)展的重要意義

一是保險電子商務(wù)的發(fā)展和推廣，對財產(chǎn)保險業(yè)加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變有著重要的意義和顯著的作用。保險電子商務(wù)具有創(chuàng)新性、高效率、虛擬化、交互性等特征，是技術(shù)創(chuàng)新融合業(yè)務(wù)發(fā)展的產(chǎn)物。以信息和通訊技術(shù)特有的高效率、低成本的特點，有助于解決保險行業(yè)發(fā)展的頑疾—高投人、高成本、高消耗、低效率的“三高一低”問題。二是保險電子商務(wù)同其他領(lǐng)域電子金融產(chǎn)生互動和協(xié)同，有助于提升我國金融體系整體效率，也為保險公司混業(yè)經(jīng)營奠定了良好的基礎(chǔ)。保險業(yè)作為金融體系內(nèi)的重要組成部分，與銀行業(yè)和證券業(yè)有著緊密的業(yè)務(wù)聯(lián)系和資金往來。網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上證券和網(wǎng)上保險，商業(yè)模式總體上具有很多的共性，具有高度的趨同吐，在此環(huán)境中形成的具有高度趨同吐的信息平臺，為金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營提供了強(qiáng)有力的技術(shù)支持平臺，有利于促進(jìn)和強(qiáng)化金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營模式。

篇8

這一現(xiàn)象表明，長期不太受關(guān)注的非壽險業(yè)務(wù)具有很大的增長潛力，并且已經(jīng)初步顯現(xiàn)。不過，這并不意味著中國非壽險保險市場的潛力一定能夠完全釋放出來，因為潛力釋放還需要許多外部條件；也并不意味著所有保險公司――特別是那些以此業(yè)務(wù)為主的保險公司――依靠非壽險業(yè)務(wù)，一定能夠?qū)⒃鲩L潛力轉(zhuǎn)化為實際業(yè)績。只有那些充分重視并且為此做好準(zhǔn)備的保險公司才能抓住機(jī)遇。

五大趨勢

中國財產(chǎn)保險市場和財險公司的未來發(fā)展將受到以下五大因素影響(見圖1)。

第一，經(jīng)濟(jì)增長。中國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展如何能夠轉(zhuǎn)變?yōu)閷ΡｋU產(chǎn)品需求的增長，以及保險公司如何加深對車險之外的零售業(yè)務(wù)(比如個人險)和商務(wù)業(yè)務(wù)(如農(nóng)業(yè)、工程險)的滲透。

第二，銷售渠道。隨著在財務(wù)上更加自由和消費更加理性的人口數(shù)量增長，在經(jīng)濟(jì)更繁榮的沿海城市，已經(jīng)看到直銷渠道的出現(xiàn)，保險人數(shù)量減少，伙伴關(guān)系以及網(wǎng)絡(luò)和電話銷售渠道迅速發(fā)展。

第三，競爭態(tài)勢。保險企業(yè)之間的競爭會越來越激烈，競爭態(tài)勢取決于企業(yè)規(guī)模、銷售渠道以及潛在的價格放開的影響。

第四，資本要求。作為保險行業(yè)監(jiān)管者的中國保監(jiān)會對保險企業(yè)的償付能力和資本水平向國際要求靠攏等方面的監(jiān)管思路。

第五，融資能力。為了支撐業(yè)務(wù)的發(fā)展，保險公司需要在公司內(nèi)部資本生成(通過經(jīng)營利潤和現(xiàn)有股東的資本支持)和外部資本生成(股權(quán)融資，發(fā)行次級債)以及進(jìn)行再保險之間取得平衡。

車險仍是財險之王

在當(dāng)下中國市場，車險占到所有非壽險保費收入的75％，在國際范圍內(nèi)來看，這是一個很高的比例。由于車險保費的上升以及汽車銷售市場的火爆，這一比例在過去幾年中一直保持了上升態(tài)勢。

然而，就財險市場整體而言，盡管中國經(jīng)濟(jì)增長推動了保險行業(yè)整體收入的強(qiáng)勢增長，但是財險保費總收入占GDP的比例過去十年中卻在下降，即便在2008年初中國南方雪災(zāi)摧毀了50萬座房屋后亦是如此。

這意味著，從短期看，車險仍將占據(jù)中國非壽險市場的主導(dǎo)地位，主要的推動力仍然是汽車銷售。然而，如果研究一下財富增長與車險占非壽險比例之間的關(guān)系，就會發(fā)現(xiàn)，盡管不同國家之間有差異，但整體上，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和對汽車之外財產(chǎn)保險需求的增加，車險保費占非壽險總保費的比例不可避免地會隨著財富水平增長而下降?；谏厦娴内厔菖袛?，中國的車險占非壽險保費的比例未來5至10年將會呈下降趨勢。

由此預(yù)期，在中期發(fā)展趨勢上，車險之外的財險業(yè)務(wù)的增長將會快于車險業(yè)務(wù)。事實上，很多財產(chǎn)保險產(chǎn)品都有很大的增長潛力，只是尚未轉(zhuǎn)化為可觀的保費收入。

在整體增長方面，我們看到以下機(jī)會：

直銷渠道對于標(biāo)準(zhǔn)化非壽險保險產(chǎn)品的重要性在不斷上升，尤其是在理性消費人群占比較高的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市，如北京、上海、深圳等。

一方面，一些成熟的客戶不愿意在購買一些簡單保險產(chǎn)品時和保險人打交道，他們愿意通過更便利的渠道購買。另一方面，對于保險人來說，僅通過銷售簡單保險產(chǎn)品想要在大城市發(fā)展業(yè)務(wù)的可能性越來越小，因為競爭越來越激烈，銷售傭金越來越低。基于需求和供給這兩方面的原因，直銷渠道對于富?？蛻羧旱闹匾詫⒉粩嗵嵘?，由此可以帶來業(yè)務(wù)不斷增長，并有助于做大財險業(yè)務(wù)的蛋糕，這對于有能力在新型銷售渠道上發(fā)展業(yè)務(wù)的保險公司來說是一個巨大機(jī)遇。

在產(chǎn)品線多元化方面，對于那些能夠承擔(dān)和應(yīng)對極端天氣風(fēng)險的保險公司來說，農(nóng)業(yè)和工程領(lǐng)域保險為他們提供了一個拓展業(yè)務(wù)的良機(jī)，可以成為他們保費收入的快速增長點，并且保持可觀的利潤率。但是由于這些領(lǐng)域的專業(yè)性很強(qiáng)，因此能夠利用這一機(jī)遇的保險公司數(shù)量有限。專注于農(nóng)作物保險的只有5個左右專業(yè)性的保險公司，我們預(yù)期數(shù)量有限這一特點也會在其它商業(yè)性產(chǎn)品線中出現(xiàn)。

最后，中國保險市場的滲透率目前還比較低。和大部分國際市場甚至亞洲其他市場比較，中國財險消費占GDP的比重非常低，再結(jié)合龐大的人口群，這些因素為保險供應(yīng)商提供了極具吸引力的前景，這一點對本土市場相對飽和的外國保險公司尤其具有吸引力。不過由于公眾購買保險的意識以及這方面相關(guān)教育還非常有限，低滲透率不一定會自動轉(zhuǎn)化成保費的增長。保險業(yè)界可能需要在消費者教育方面做大量投資，才會慢慢把誘人的前景轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實。

看到機(jī)會的同時，也需認(rèn)識到車險目前仍然是財險之王，所以保險公司必須應(yīng)對這一險種所包含的各種挑戰(zhàn)，包括應(yīng)對監(jiān)管當(dāng)局對這一市場的干預(yù)。

車險的利潤率在過去十年間有巨幅波動。2003 2006年間，保險公司被允許在車險價格上擁有更大的靈活性，結(jié)果各家保險公司為了爭奪市場份額，爭相降低保費，導(dǎo)致了2007年和2008年的大面積虧損，一些保險公司甚至面臨償付危機(jī)。在2008年，保監(jiān)會采取了一系列措施重新規(guī)范車險市場，這些措施將車險產(chǎn)品保持一定的價格水平和利潤率上，在避免保險公司通過惡性競爭來獲取市場份額方面起到了效果。從2009年至今，車險的盈利大幅提高。但是，如果政策環(huán)境發(fā)生變化，目前的市場狀態(tài)就無法持續(xù)。

其他國家的市場經(jīng)驗顯示，車險價格具有明顯的周期性，即使在市場發(fā)展最成熟的國家(如英國)也是如此。驅(qū)動周期性變化的主要因素之一是銷售渠道的演變。在英國，第一波的渠道改變是上世紀(jì)80年代后期從保險人轉(zhuǎn)向電話銷售。最近，網(wǎng)絡(luò)銷售所占的比例開始快速上升，包括通過比價網(wǎng)站(見圖2)。

由于比價網(wǎng)站可以讓消費者選擇性價比最高的保險，因而已經(jīng)迅速成為網(wǎng)絡(luò)購買車險的主渠道。價格幾乎成了影響消費者選擇的最重要因素，而通過互聯(lián)網(wǎng)銷售的保險價格只相當(dāng)于傳統(tǒng)渠道的60％。

這也增加了保險公司之間的競爭，各家保險公司想盡辦法增加網(wǎng)絡(luò)銷售的競爭力，盈利率也因此發(fā)生變化，因為越來越多的保單低價在網(wǎng)上銷售，以保持它們在比價網(wǎng)站上的競爭力。

所有這些的發(fā)生是趨勢性的，不以保險公司的主觀意愿為轉(zhuǎn)移。在中國市場，車險的發(fā)展趨勢將不可避免地受到激烈競爭和渠道變化的影響。

中國的財險公司過去曾為爭奪市場份額而采取非常激進(jìn)的策略，而目前市場正在經(jīng)歷類似英國保險業(yè)過去發(fā)生的渠道變化，一些走在前列的保險公司(如平安)，其直銷和電話銷售(DMTM)

所占的總銷售額比例已經(jīng)達(dá)到10％或以上。

雖然目前非壽險行業(yè)仍然是“汽車為王”的格局，但是這一細(xì)分險種的收入和利潤容易受到監(jiān)管政策的嚴(yán)重影響。而保監(jiān)會正在考慮放松對車險費率的管制(目前車險企業(yè)在產(chǎn)品定價上并沒有多大自)。放松的主要措施包括強(qiáng)制性地共享承保數(shù)據(jù)以及增加企業(yè)在定價方面的自由度。但是，如果實施時機(jī)不當(dāng)，這些措施可能會對財險市場的整體發(fā)展帶來挑戰(zhàn)。目前財險行業(yè)正在經(jīng)歷前所未有的高盈利時期，財險企業(yè)肯定希望保持現(xiàn)在的銷售量和市場份額，自然期待價格能保持高位。但實際上，競爭壓力的增大會導(dǎo)致價格水平的下降和利潤率的降低。這種變化在2006年印度放開財險稅率管制時期十分明顯，結(jié)果印度財險行業(yè)高價格的時代被終結(jié)，保險公司為了保住這塊業(yè)務(wù)的市場份額，不得不展開激烈競爭，保險產(chǎn)品的價格如自由落體，印度保險企業(yè)經(jīng)歷了痛苦的時期。

所以，盡管財產(chǎn)保險行業(yè)在2011年上半年創(chuàng)造了歷史最高利潤，但是未來前景很可能是，隨著銷售渠道的轉(zhuǎn)換和企業(yè)在產(chǎn)品定價方面的自由度更高，保險產(chǎn)品價格會逐漸下降。

與上述趨勢同時發(fā)生的，是監(jiān)管部門對保險公司資本的要求可能會更趨嚴(yán)格。按照現(xiàn)在的形勢估計，保監(jiān)會將增加對保險公司在承保和風(fēng)險管理方面的要求，同時增加對償付準(zhǔn)備金的要求，以保障保險公司的正常運營。保監(jiān)會很可能會引入一個更先進(jìn)的基于風(fēng)險的資本需求監(jiān)管模型，這一模型會根據(jù)各個保險公司的投資和負(fù)債(所賣的保險種類)風(fēng)險情況量身定做。這些要求和財產(chǎn)保險行業(yè)長期資本密集程度上升的發(fā)展趨勢一致。

資本密集度的上升，一方面是由于監(jiān)管當(dāng)局對保險公司的資本要求會更高，以避免發(fā)生不能償付的情況；另一方面更多的對資本要求更高的財險產(chǎn)品會出現(xiàn)。同時，隨著中國保險公司的不斷發(fā)展成熟，其理解自身業(yè)務(wù)所蘊含風(fēng)險的能力也在不斷提升，從而會更合理地儲備資本。

圖3為股東權(quán)益與凈保費比率，這一比率數(shù)值越高，運營所需要的資本越多。長期來看，美國保險業(yè)的這一比率在提高，現(xiàn)在的數(shù)值差不多比上世紀(jì)70年代高出三倍。圖表右下方灰色的線是中國財險行業(yè)的股東權(quán)益與凈保費比率，比較接近美國在上世紀(jì)70年代的水平。從圖表上也可以清楚地看出車險“戰(zhàn)爭”對這一比率的影響。隨著保監(jiān)會干預(yù)措施的實施，這一比率在2009年和2010年上升。從長期來看，預(yù)期中國財險業(yè)的這一比率還會繼續(xù)上升。

評級公司標(biāo)準(zhǔn)普爾今年7月份的《中國保險市場近況和展望》也佐證了以上預(yù)期。這份報告估計中國的財險公司未來三年需要補(bǔ)充800億元人民幣左右的資本金，其中400億元用來滿足保費增長對資本的需求，400億元用來使償付水平接近更成熟保險市場的水平，即股東權(quán)益／凈保費比率達(dá)到40％，也就是美國上世紀(jì)70年代的水平。

保費收入的高增長、利潤率的壓力和更高的資本充足率要求，三個因素合在一起，意味著僅靠保險公司運營產(chǎn)生的內(nèi)生資本很難滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。因此，對于那些雄心勃勃、想要保持高速增長的保險公司來說，對外部資本的依賴未來幾年很可能會增加。

就中國市場而言，保險公司可以考慮通過幾種途徑進(jìn)行外部融資。首先是現(xiàn)有股東，主要是非金融機(jī)構(gòu)。為了說服他們投入更多資本，應(yīng)該讓其對公司業(yè)務(wù)發(fā)展前景有更清晰認(rèn)識，并且讓他們相信這種投資比其他投資途徑更有利可圖。

然后是利用其他的外部融資渠道，通過發(fā)行次級債券，或通過公開上市發(fā)行股票。這有兩點需要考慮：一是，發(fā)行費用比如投行承銷費通常占到融資額的2％

6％，不可小視；第二，更重要的，一旦上市，就要符合資本市場的要求，比如增加信息披露和提高公司治理水平。

也有一個副作用較小的選擇，那就是引入一個新股東作為長期戰(zhàn)略投資者。新股東可以是一個機(jī)構(gòu)投資者，也可以是某個正在尋找新途徑進(jìn)入中國市場的外國保險公司。傳統(tǒng)上，外資保險公司多是通過和國內(nèi)企業(yè)合資來進(jìn)入中國市場，但這一模式目前來看并不成功，合資公司所占市場份額過去10年來仍非常小，而且看不到快速增長的跡象。

最后一種選擇是利用再保險公司作為滿足資本要求的途徑。通過將一部分保費收入向再保險公司投保，保險公司可以保持高速增長，而不必考慮從外部融資。由于再保險合同通常每年更新，通過這種方法，給管理層和股東帶來很大靈活性，不用顧忌資本充足率而限制增長速度。

這種方法的風(fēng)險在于，一旦出現(xiàn)災(zāi)難進(jìn)行大量理賠，由再保險公司提供的這種資本充足保障就可能一次耗盡，因為整個行業(yè)都面臨理賠要求，再保險公司也自身難保。不過，幸運的是，即使發(fā)生了日本地震海嘯及新西蘭地震這樣的大災(zāi)難，全球再保險公司目前的資本充足水平仍然處在高位。

中國的財產(chǎn)保險市場很復(fù)雜。一方面，其增長很快。一直以來人們都在強(qiáng)調(diào)，目前財險產(chǎn)品對消費者的滲透率仍然很低，因而市場潛力無窮。但如前文所說，如果保險行業(yè)希望將潛力變?yōu)闃I(yè)績，可能還需要在教育和啟迪公眾的保險意識方面進(jìn)行大量投資。

另一方面，行業(yè)集中度比較高且業(yè)務(wù)模式同

質(zhì)化較嚴(yán)重。最大的三四家保險集團(tuán)所占市場份額很大，然后是所謂的第二梯隊保險公司，最后是很多分散的中小型保險公司。在多數(shù)財產(chǎn)保險公司中，車險都占據(jù)統(tǒng)治性地位。除了少數(shù)具有鮮明業(yè)務(wù)特征或者聚焦于某個渠道的保險公司之外，大多數(shù)非壽險保險公司的商業(yè)模式都高度同質(zhì)化，而且它們的首要目標(biāo)一直是盡可能地快速增長。

我們相信，在前文所討論的趨勢的作用下，中國財產(chǎn)保險行業(yè)將會發(fā)生改變。

除非外部環(huán)境發(fā)生意外(包括政策變化)，中國最大幾家保險集團(tuán)的地位不會被后面的公司超越，但預(yù)期將會有新的商業(yè)模式產(chǎn)生，因為第二梯隊保險公司需要更加量身定做的商業(yè)策略才能取得更大發(fā)展，而小型公司仍需為獲得足夠資本而掙扎或不得不進(jìn)行整合。在這樣的背景下，成功有賴于在以下一個或幾個方面的戰(zhàn)略和執(zhí)行力：

替代傳統(tǒng)人渠道的新型銷售渠道的建立是關(guān)鍵；

利用規(guī)模優(yōu)勢降低運營成本，從而能夠以較低價格獲得市場份額增長，同時保持合理的利潤率；

產(chǎn)品組合的多元化，降低對車險的依賴；

必須獲得足夠的資本，以支持目前業(yè)務(wù)的正常發(fā)展，并為未來業(yè)務(wù)的增長和可能發(fā)生的更激烈車險競爭未雨綢繆；

篇9

關(guān)鍵詞：商車改革 條款 費率

2015年2月3日，中國保監(jiān)會了《關(guān)于深化商業(yè)車險條款費率管理制度改革的意見》，再次開啟了機(jī)動車商業(yè)保險條款費率市場化的序幕。2015年6月1日，商業(yè)車險改革試點啟動實施。保險業(yè)選擇最合適的時間點，以靈活透明的保費和對汽車產(chǎn)業(yè)的精準(zhǔn)把握，讓車型定價與車主定價一起開啟，引領(lǐng)汽車消費者走向理性消費、安全駕駛的新時代。

對中國車險市場內(nèi)外部環(huán)境的研究表明，車險保費收入增長具有良好的基礎(chǔ)。車險是我國財產(chǎn)險的第一大險種，2014年我國車險保費收入5516億元，占財產(chǎn)險的比重為73.11%，2014年，我國是世界第二大車險市場。在2014年的車險業(yè)務(wù)構(gòu)成中，商業(yè)車險占比74.28%，交強(qiáng)險占比25.72%。

作為一大亮點，本次改革通過引入車型定價模式，對安全等級低、零整比高、工時費高的車型厘定較高的保險費率，對安全等級高、零整比低、工時費低的車型厘定較低的費率，使保費和車型風(fēng)險更為匹配，以保費價格這一用車過程中最靈敏的觸點引導(dǎo)社會公眾理性消費。同時，本次改革還對不同風(fēng)險的車主厘定了不同的費率，不出險或少出險的車主保費有不同程度降低，出險頻率高的部分車主保費有所提高，通過保費的“獎優(yōu)罰劣”，引導(dǎo)車主安全駕駛，降低出險頻率。

商車改革最大的變化就是保險價格將由車型決定，一款車的保費價格將更多地取決于這款車的零部件更換價格標(biāo)準(zhǔn)，而不是新車購置價格標(biāo)準(zhǔn)。同時，風(fēng)險與費率的相關(guān)度將更加匹配，長期不出險且安全駕駛記錄良好的車輛將會享受到更低的優(yōu)惠價格，而經(jīng)常出險的車輛則可能面臨保險費率的一定上浮。車輛連續(xù)3年不出險，車主在投保時僅無賠款優(yōu)待系數(shù)一項，即可享受6折優(yōu)惠；再加上其他優(yōu)惠系數(shù)，最低可以享受4.335折優(yōu)惠。

從發(fā)達(dá)國家的情況看，保險業(yè)早已成為推動汽車生產(chǎn)廠家不斷提高汽車安全性能、降低過高零配件價格、制定合理維修工時費標(biāo)準(zhǔn)、提高汽車易維修性以及培養(yǎng)消費者良好駕駛習(xí)慣、減少人傷的重要手段之一。借此，保險公司可以通過保費浮動告訴客戶汽車安全和安全駕駛的重要性。

商車改革對中介市場影響較大，從博弈利益角度看，中小公司應(yīng)該是擁護(hù)者，因為斬斷過長的銷售鏈條有利于推動中小公司直接面對客戶，真實、準(zhǔn)確地了解客戶需求，掌握風(fēng)險信息，降低外部銷售交易成本，提升獲得客戶的能力，打破與車商等兼業(yè)渠道合作處于弱勢地位的不利局面。

但是，實際情況并非如此。一些對渠道有嚴(yán)重依靠傾向的中小公司，在市場化改革前反而逆勢加強(qiáng)了對渠道的依賴。一些中小公司還沒找到離開渠道直面消費者的競爭手段，多年來形成“放費用、靠渠道”的慣性做法，割斷了與客戶的天然聯(lián)結(jié)，忘卻了滿足消費者個性化需求的保險保障本質(zhì)。商車改革對于中小公司來說是一劑猛藥，對于做好準(zhǔn)備、戰(zhàn)略清晰的中小公司來說，是助力成功崛起的發(fā)展機(jī)遇，而對于倉促應(yīng)對、碌碌無為的中小公司來說，則面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

中小財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營本來就比較困難，而此時施行機(jī)動車商業(yè)保險條款費率改革對主要以車險業(yè)務(wù)經(jīng)營為主的中小財產(chǎn)保險公司也將無疑是雪上加霜，機(jī)動車商業(yè)保險條款費率改革對中小財產(chǎn)保險公司的生存和發(fā)展將產(chǎn)生重大的影響，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1、產(chǎn)品差異化

機(jī)動車商業(yè)保險條款和費率改革后，機(jī)動車商業(yè)保險在各保險公司將實現(xiàn)差異化經(jīng)營，這種差異化包括條款的差異和費率的差異，條款的差異體現(xiàn)在保障范圍上存在不同，而費率的差異則直接體現(xiàn)在保費價格的不同。產(chǎn)品的差異化特別是費率的差異化將直接影響中小財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營與發(fā)展。中小財產(chǎn)保險公司由于保費規(guī)模小，服務(wù)水平一般，本來就無法與保險市場的大公司抗衡，如果在費率上再存在差異，將更難與大公司競爭。

2、競爭更激烈

由于產(chǎn)品的差異化，特別是費率的差異化，將直接影響機(jī)動車商業(yè)保險的市場競爭，進(jìn)而影響車險市場的競爭，再進(jìn)一步將影響整個財產(chǎn)保險市場的競爭。保險產(chǎn)品的費率厘定具有穩(wěn)定性的特征，不可能隨時調(diào)整費率標(biāo)準(zhǔn)。因此，主要依靠車險經(jīng)營的各中小財產(chǎn)保險公司為了自身的生存與發(fā)展，在費率既定的條件下，通過其他方式的競爭將更加激烈。而中小財產(chǎn)保險公司參與市場競爭的手段比較單一，大多是依靠提高中間成本的方式爭取市場份額，這將直接增加經(jīng)營成本，給公司的經(jīng)營和發(fā)展帶來更大的負(fù)擔(dān)。

3、經(jīng)營管理難度加大

機(jī)動車商業(yè)保險條款和費率改革后，保險公司的承保利潤也會因費率厘定和市場競爭的原因而趨薄，甚至虧損，這將導(dǎo)致保險公司在短期內(nèi)發(fā)生支付困難，經(jīng)營狀況也會因此出現(xiàn)惡化。保險公司如果僅通過增加競爭成本的方式，試圖改善惡化的經(jīng)營狀況，可能會導(dǎo)致保險公司的經(jīng)營進(jìn)一步惡化。如果不能及時扭轉(zhuǎn)局面，保險公司的經(jīng)營將出現(xiàn)長期性的惡化，進(jìn)而只能被收購或者兼并。

面對機(jī)動車商業(yè)保險條款費率改革對中小財產(chǎn)保險公司的嚴(yán)重影響，中小財產(chǎn)保險公司要積極應(yīng)對，采取有效措施，將這些影響帶來的負(fù)面效應(yīng)降到最低。中小財產(chǎn)保險公司在應(yīng)對機(jī)動車商業(yè)保險條款費率改革的過程中，一定要根據(jù)自身實際情況，認(rèn)真分析市場變化，制定符合自身條件的應(yīng)對措施。

第一，要注重挖掘戰(zhàn)略渠道，發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢。此次車險改革后，保險公司可以根據(jù)自身經(jīng)營狀況，設(shè)置相應(yīng)的車險系數(shù)。相對于大公司而言，中小保險公司攤子小、負(fù)擔(dān)輕，相應(yīng)的渠道調(diào)整和轉(zhuǎn)置成本小，更加便于有針對性地鎖定目標(biāo)客戶群，在推進(jìn)產(chǎn)品定價標(biāo)準(zhǔn)化和業(yè)務(wù)管理自動化等方面，有著“船小好調(diào)頭”的獨特優(yōu)勢，進(jìn)而轉(zhuǎn)化為競爭策略的后發(fā)優(yōu)勢。

第二，要注重差異化經(jīng)營，獲取細(xì)分市場優(yōu)勢。相對于大型公司而言，中小保險公司往往存在機(jī)構(gòu)較少，償付能力充足度不高的現(xiàn)實。在傳統(tǒng)銷售模式下，很難快速打開市場局面。當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)金融對大眾生活的滲透不斷加深。信息技術(shù)的變革，正在將“大一統(tǒng)”的保險市場分割為“小眾”市場，市場細(xì)分維度將不再局限于客戶細(xì)分、區(qū)域細(xì)分等傳統(tǒng)方式。同時，市場細(xì)分和識別更加便捷、透明，這就為傳統(tǒng)保險業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)金融的融合發(fā)展提供了歷史機(jī)遇，也為中小公司快速成長提供了一個契機(jī)。中小公司完全可以依托自身經(jīng)營靈活的特點，快速響應(yīng)市場。通過全面應(yīng)用差異化戰(zhàn)略，推出“量體裁衣”的保險產(chǎn)品和服務(wù)，為中小公司繞開區(qū)域局限、品牌價值不高、話語權(quán)不足等市場壁壘，為尋求新的增長點提供了有利的現(xiàn)實條件。

第三，要注重利用行業(yè)知識溢出，創(chuàng)新盈利模式。目前，車險行業(yè)主流盈利模式都是基于對終極賠付率的預(yù)測。在“大一統(tǒng)”的監(jiān)管模式下，終極賠付率用于研判車險業(yè)務(wù)的可負(fù)擔(dān)費用及業(yè)務(wù)盈利情況，確保保單質(zhì)量和保費充足。在此基礎(chǔ)上，越來越多的保險公司把創(chuàng)新車險盈利模式作為核心競爭力建設(shè)的重要方面。中小公司研發(fā)能力薄弱，對盈利模式的研究起步較晚，尚未形成穩(wěn)定的盈利模式。如果有效利用行業(yè)先進(jìn)盈利模式的只是溢出和知識轉(zhuǎn)移，辯證運用各種模式的實踐成果，并根據(jù)自身的業(yè)務(wù)規(guī)律，不斷校驗調(diào)整，去偽存真，完全可以以更短的時間投入和更少的資金投入，形成自身獨具特色的經(jīng)營模式，這將對中小公司突破業(yè)務(wù)增長瓶頸、破除增長路徑依賴產(chǎn)生積極推動作用。

第四，重點提高精算水平和自主定價能力。車險條款費率改革后，精算工作將真正形成從產(chǎn)品開發(fā)、費率厘定、責(zé)任準(zhǔn)備金提取、回溯分析、費率校驗、償付能力管理的精算循環(huán)系統(tǒng)。能否立足精算技術(shù)提高自主定價能力，將是中小公司經(jīng)營成敗的決定性因素。在互聯(lián)網(wǎng)時代，中小公司尤其需要推動精算技術(shù)與大數(shù)據(jù)分析的融合，積極尋求柔性定價，提高客戶體驗。

在商車改革過程中，考慮到中小公司存在競爭力弱的現(xiàn)實情況，建議監(jiān)管方給予中小公司一定的政策性引導(dǎo)。首先，在非車險創(chuàng)新型業(yè)務(wù)資格準(zhǔn)入方面，優(yōu)先考慮中小公司，推動中小公司將非車險業(yè)務(wù)發(fā)展作為專業(yè)化發(fā)展的方向之一。其次，加大對中小公司創(chuàng)新支持力度，對于中小公司創(chuàng)新支持可以由低風(fēng)險到中等風(fēng)險逐步過渡。再次，加快推動交強(qiáng)險市場化改革，盡快出臺交強(qiáng)險制定區(qū)域費率厘定機(jī)制，充分考慮我國地區(qū)風(fēng)險水平差異，制定更為科學(xué)合理的地區(qū)差異化費率。

總的來看，商車改革對保險公司經(jīng)營發(fā)展提出了更高要求，中小公司只有在商車改革的推動下選擇正確的發(fā)展道路，打破原有粗放式發(fā)展模式，苦練內(nèi)功、培育核心能力，才能最終在改革中成功突圍，實現(xiàn)小公司大發(fā)展。參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：家庭保險；問題；誤區(qū)；建議

課題項目：中華女子學(xué)院2015年度北京市大學(xué)生創(chuàng)新課題：“我國家庭保險規(guī)劃現(xiàn)狀及投保策略研究――基于北京、重慶和亳州的實證分析”（編號：110004991137）階段性成果

中圖分類號：F84 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

收錄日期：2016年12月20日

國務(wù)院頒布的新“國十條”明確把商業(yè)保險定位為我國社會保障的重要組成部分，商業(yè)保險在家庭醫(yī)療、養(yǎng)老等風(fēng)險防范方面成為社會保險的有益補(bǔ)充。本研究以家庭投保策略為研究對象，旨在解析家庭保險的重要性，投保商業(yè)保險的基本原則，存在的問題，并提出相關(guān)的建議。

一、家庭保險的功能

（一）保險的分散風(fēng)險功能。日常生活中，自然災(zāi)害和一系列意外事故是不可避免的，其發(fā)生的時間、地點和損失范圍也是不確定的。而風(fēng)險管理是一種主動行為，選擇保險就是一種選擇主動管理風(fēng)險的方式。保險把集中在某一單位或個人身上的因偶發(fā)的災(zāi)害事故導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失，通過收取保險費的方法分?jǐn)偨o所有被保險人，起到了轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的作用，即投資界的理論――不把雞蛋放在同一個籃子。

保險機(jī)制產(chǎn)生的真諦，是針對風(fēng)險產(chǎn)生的不確定性損失，無論是人生的疾病、意外還是死亡風(fēng)險，還是財產(chǎn)的損失、責(zé)任風(fēng)險，保險都能通過相應(yīng)的產(chǎn)品給予保障。所以說，保險是現(xiàn)代人的生活必需品。將人生風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給商業(yè)保險，仍然是現(xiàn)代人“最劃算”、“最安全”的一大途徑。

（二）保險為家庭人身財產(chǎn)提供保障。對于一個家庭，如果每一個家庭成員都能健康平安地成長、生活，那么這個家庭就會持續(xù)穩(wěn)定地存在下去。一個家庭或個人一生辛苦勞作用來支付龐大的生活支出、子女的教育費、婚嫁費、醫(yī)療費，都想賺錢過上理想的生活，但“天有不測風(fēng)云”，誰也不敢說一輩子不遇到點什么難事。對于一個普通家庭，無事時風(fēng)平浪靜，有事時危機(jī)四伏。尤其是家庭支柱受到風(fēng)險，若一個家庭的家庭支柱不幸病故，主要經(jīng)濟(jì)來源就會缺失從而導(dǎo)致家庭破裂。因此，進(jìn)行家庭保險規(guī)劃是解決后顧之憂的最佳選擇，對發(fā)生人身危險的人及其家庭在經(jīng)濟(jì)上給予一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。按不超過家庭收入的20%比例購買保險，編制合理的家庭保險規(guī)劃，為家庭構(gòu)筑起安全的心理防線。

（三）保障不同生命周期的風(fēng)險。一個家庭是由多個成員構(gòu)成的，又因年齡段的不同、家庭責(zé)任的不同，每個人需要的保障是不同的。30歲以前，處于求學(xué)、就業(yè)、結(jié)婚的階段，意外發(fā)生率較高?？梢赃x擇保費低廉的純消費型定期壽險。30～50歲，孩子的增加加大了家庭生活開銷，教育經(jīng)費、房屋貸款使責(zé)任更加重大。作為家庭的重要經(jīng)濟(jì)支柱，應(yīng)當(dāng)為自己提供充分的保障。中年人承載著整個家庭的壓力和責(zé)任，要考慮家庭、家人健康的雙重保障，根據(jù)家庭狀況選擇適當(dāng)?shù)膲垭U就顯得尤為重要，同時需購買重大疾病保險、意外險，再配合住院險和津貼型保險，萬一發(fā)生意外，可使孩子和家庭得到經(jīng)濟(jì)保障。

（四）分紅保險兼具理財防通脹的功能。由國家統(tǒng)計局官網(wǎng)數(shù)據(jù)可知，2012～2014年城鄉(xiāng)居民人民幣儲蓄存款余額呈逐年增加趨勢，且城鄉(xiāng)居民人均可支配收入也有顯著提升。把錢存入銀行是一種儲蓄方式，但存取方便的優(yōu)點并不利于儲蓄。在市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、國際進(jìn)程日漸加快的背景下，家庭對資產(chǎn)保值、增值有了更強(qiáng)烈的需求。有效的家庭保險規(guī)劃就可以滿足這種需求，分紅保險或投資連結(jié)保險，投保人除了可以得到傳統(tǒng)保單所規(guī)定的保險責(zé)任外，還可以分享到保險公司的經(jīng)營成果，取得超額收益。從長期看，分紅險具有較穩(wěn)定的收益性，可以幫助投保人實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值，有效抵御通貨膨脹對家庭資產(chǎn)的不利影響。

（五）保險隱含巨大的市場潛力。根據(jù)保監(jiān)會和各省區(qū)政府最新公布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2015年底，我國保險密度為1，766.49元/人（271.77美元/人），同比增長19.44%；保險深度3.59%，同比增長0.41個百分點，從保險密度和保險深度這兩個指標(biāo)可以看出，我國保險業(yè)的發(fā)展總體呈上升趨勢，態(tài)勢較好。但與發(fā)達(dá)國家比較，從我國保險市場無論是保險深度還是保險密度的指標(biāo)看，都還處于初級發(fā)展階段，但是我國經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展，家庭財富不斷增加，百姓的理財觀念和保險意識不斷增強(qiáng)，保險業(yè)將迎來更快更好的發(fā)展機(jī)遇，無論從金融業(yè)穩(wěn)定，還是增加社會就業(yè)，都是巨大的潛在市場。

二、家庭保險發(fā)展現(xiàn)狀及問題

家庭保險分為家庭財產(chǎn)保險和家庭人壽保險。家庭是整個社會最基本的單位，家庭發(fā)展是社會發(fā)展的重要支撐點和推動力，也是保險業(yè)進(jìn)一步加快發(fā)展和服務(wù)社會的主要著力點。根據(jù)國家衛(wèi)生計生委公布的《中國家庭發(fā)展報告（2015）》顯示，我國當(dāng)前家庭發(fā)展呈現(xiàn)出以下幾個特點：一是家庭規(guī)模小型化、家庭類型多樣化。現(xiàn)在由兩代人組成的核心家庭占六成以上；二是家庭收入差距明顯。收入最多的20%的家庭和收入最少的20%的家庭相差19倍左右；三是家庭養(yǎng)老需求和醫(yī)養(yǎng)結(jié)合的需求比較強(qiáng)烈。

家庭小型化使家庭作為傳統(tǒng)的風(fēng)險自保和抗風(fēng)險能力下降，促進(jìn)風(fēng)險保障的社會化，需要社會保險和商業(yè)保險的合力，形成風(fēng)險轉(zhuǎn)移和保障。除此之外，根據(jù)國家衛(wèi)生計生委調(diào)查顯示：我國計劃生育家庭約占全部家庭的七成，從統(tǒng)計來看，計劃生育家庭一旦“失獨”，將面臨生計、生活和精神上的困境。我國已有100多萬“失獨”家庭，每年的新增數(shù)據(jù)高達(dá)7.6萬，60歲以上“失獨”老人的規(guī)模日益龐大。由此可見，家庭保險在我國居民生活中發(fā)揮的規(guī)避風(fēng)險、降低損失的作用日益凸顯，家庭保險的市場需求上升，發(fā)展空間巨大。

盡管國家密集出臺“新國十條”并加大對我國保險業(yè)發(fā)展的政策支持，我國家庭保險的發(fā)展前景看好，但是由于歷史和行業(yè)原因，中國商業(yè)保險的推行之難依然如履薄冰。保險市場發(fā)展還存在制度障礙和體制機(jī)制的問題。

（一）保險運行欠規(guī)范，保險理賠能力有限

1、我國居民保險意識滯后、薄弱。我國國民經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展使得我國居民收入水平逐年提高，繼而帶動了消費者現(xiàn)有財富的增長和風(fēng)險總量的提高，使消費者對保險的需求不斷增加。在從傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向市場經(jīng)濟(jì)的過程中，承擔(dān)風(fēng)險的主體逐漸從政府轉(zhuǎn)移到了企業(yè)和個人。實踐證明，保險是應(yīng)對風(fēng)險的一種有效手段，但由于中國不少居民存在著僥幸的心理，認(rèn)為風(fēng)險不會發(fā)生在自己的身上，嚴(yán)重缺乏風(fēng)險意識，不愿意參保。因此，我國人民的風(fēng)險意識相對滯后，保險觀念單薄，這是我國保險行業(yè)發(fā)展所面臨的一個長期并且重要的問題。

2、早期保險業(yè)，從業(yè)人員素質(zhì)普遍低，對保險業(yè)形象影響深遠(yuǎn)。在長期的保險業(yè)經(jīng)營中，形成了經(jīng)營粗放，再加上保險人員誤導(dǎo)客戶的時間偶爾出現(xiàn)，從公眾的角度，保險被誤認(rèn)為有“欺詐性”。我們的調(diào)研結(jié)果顯示：北京、重慶、亳州三地的樣本中對保險業(yè)務(wù)員表示不滿意的樣本比例達(dá)到了20%。另外，據(jù)調(diào)查，一些保險業(yè)務(wù)員由于缺乏職業(yè)道德，缺少相關(guān)知識，致使在推銷保險產(chǎn)品時出現(xiàn)誤導(dǎo)陳述、保費回扣、惡意招攬等違規(guī)、甚至違法現(xiàn)象，極其嚴(yán)重地?fù)p毀了中國保險業(yè)的聲譽(yù)。在家庭財產(chǎn)保險的宣傳推廣中，保險業(yè)務(wù)員側(cè)重說明其投資的收益率，從而淡化了保險的保障功能，對消費者存在一定程度上的誤導(dǎo)。因而從總體來看，在保險業(yè)形象不好、信譽(yù)遭受質(zhì)疑的情況下，整個保險業(yè)形象的不佳對家庭保險產(chǎn)生了負(fù)面影響。

（二）財產(chǎn)保險的普及率不高，保障范圍狹窄

1、居民對財產(chǎn)保險知識了解的比較少。在保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)高度集中、保險推廣十分頻繁的“北上廣”也存在這種現(xiàn)象，在經(jīng)濟(jì)相對落后的其他地區(qū)的居民就更不了解家庭財產(chǎn)保險了。

2、家庭財產(chǎn)保險投保面小，家財險業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險高度集中。如此一來，保險公司不愿意拓寬保險責(zé)任范圍、增加險種、提高保險金額，造成的結(jié)果就是小的表面覆蓋的形成，家財險賠償條件苛刻，高風(fēng)險集中。加上人們對家庭財產(chǎn)保險缺乏了解，家庭財產(chǎn)保險的投保率較低。

3、家財險險種偏少，險種設(shè)計不合理。不同的家庭有不同的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，在很多方面都存在著差異，如家庭年收入、家庭財產(chǎn)的數(shù)量、流向結(jié)構(gòu)等。因此，人們對家財險的需求也存在著很大的差異。由于目前家財險險種偏少，沒有很好地去適應(yīng)各類家庭的投保需求，從而也就限制了人們的投保意愿。并且現(xiàn)已初具規(guī)模的險種還在費率、保險責(zé)任等內(nèi)容方面存在著設(shè)計不合理的問題，從而對居民投保產(chǎn)生了不利影響。

（三）人壽保險遭遇誠信危機(jī)，產(chǎn)品同質(zhì)化，人才短缺

1、家庭人壽保險市場誠信缺失嚴(yán)重。我國家庭人壽保險市場誠信缺失主要體現(xiàn)在以下方面：（1）投保人在購買保險時，為降低保險費用、謀求最低消費、更高保障等個人利益的考慮，會對自身的家族遺傳病、既往病史以及當(dāng)前的健康狀況進(jìn)行虛報隱瞞，甚至是捏造事實欺壓保險人，造成保單質(zhì)量與預(yù)期質(zhì)量不符，在后續(xù)的賠付上遭受不同程度的損失；（2）在保險產(chǎn)品的宣傳和銷售過程中，有部分保險銷售人員和保險人為了追求保險公司規(guī)定的銷售目標(biāo)，夸大保障性產(chǎn)品的保障功能和范圍，吹噓投資類產(chǎn)品的保值功能和盈利水平，誤導(dǎo)消費者做出決定，在后續(xù)履約過程中不可避免地出現(xiàn)一系列經(jīng)濟(jì)糾紛。

2、產(chǎn)品同質(zhì)化，創(chuàng)新動力不足。隨著人均可支配收入的不斷上升，居民儲蓄余額也不斷上升，加之全面建成小康社會的時代即將到來，人們的生活質(zhì)量不斷提高，其中對保險保障的需求也越來越強(qiáng)烈。但是，我國的壽險產(chǎn)品在銷售市場上卻出現(xiàn)了“供給不足”的問題，主要的不足在于已有產(chǎn)品的種類與人們的需求類型存在著差異?？v觀我國壽險公司的險種，各家保險公司產(chǎn)品嚴(yán)重同質(zhì)化，根本無法滿足消費者因自身和家庭情況不同所提出的具有一定差異化的保障需求。

三、保險業(yè)發(fā)展分析

（一）投保人提高保險意識，避免投保誤區(qū)

1、提高保險意識，倡導(dǎo)全民風(fēng)險意識。我們應(yīng)積極主動地了解家庭保險相關(guān)知識，倡導(dǎo)全民風(fēng)險意識，正確對待風(fēng)險，消除僥幸心理、從眾心理和投機(jī)心理。用發(fā)展的眼光看待保險行業(yè)，雖然保險行業(yè)曾經(jīng)存在很多問題，但它是一個朝陽行業(yè)，值得我們每個人去期待。

2、保險誤區(qū)的避免。家庭投保的`區(qū)主要有以下方面：（1）買保險不為保障為投資。保險的最主要功能就是保障；（2）保費越多越好。保費不是越多越好，總的保險支出額度應(yīng)嚴(yán)格控制在其年收入的10%以內(nèi)才合適；（3）先保小孩，再保大人。大人是家里的收入支柱，應(yīng)先保大人；（4）有社保就不買商業(yè)保險。社保是最低保障，商業(yè)保險應(yīng)作為社保的補(bǔ)充。

（二）從保險公司角度來講

1、建立自身的核心競爭力，設(shè)計多樣化、個性化產(chǎn)品。各保險公司應(yīng)重視目前在經(jīng)營方式和產(chǎn)品設(shè)計上面的同質(zhì)化現(xiàn)象，應(yīng)該積極主動地加強(qiáng)創(chuàng)新人才的培養(yǎng)，從而創(chuàng)新、優(yōu)化自我的保險產(chǎn)品，為消費者提供多樣化的保險產(chǎn)品。根據(jù)市場需求，設(shè)立具有特色的家庭保險產(chǎn)品，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍、拓寬銷售渠道、增加責(zé)任力度、調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，才能有效地發(fā)展家庭保險業(yè)務(wù)。

2、為投保人提供專業(yè)的后續(xù)服務(wù)。保險公司應(yīng)該把服務(wù)質(zhì)量擺在第一位，不管是保單營銷過程中還是后期售后服務(wù)中，都應(yīng)將客戶利益放在第一位。同時，保險公司應(yīng)該建立健全駕馭培訓(xùn)體系，提高保險從業(yè)人員素質(zhì)。

（三）從政府角度來講

1、增強(qiáng)保險宣傳，提高社會保險意識。首先，要改變社會對保險業(yè)的傳統(tǒng)認(rèn)識，提高社會對保險業(yè)的正確認(rèn)識。保險監(jiān)管部門、保險業(yè)以及社會各界都要加強(qiáng)對保險知識的正確宣傳，充分灌輸保險對個人、家庭及社會發(fā)展的重要意義，改正傳統(tǒng)對保險業(yè)“坑蒙拐騙”的錯誤認(rèn)識，提高保險業(yè)的社會誠信度；其次，要使居民了解保險知識，提高居民的保險意向，同時要通過讓居民認(rèn)識家財險的特殊保障功能、改革政府救災(zāi)方式來促進(jìn)居民參保意向的提高，以此促進(jìn)居民家財險需求的增長。

2、加強(qiáng)保險監(jiān)管體系建設(shè)，完善監(jiān)管法律法規(guī)。保險監(jiān)管體系的不完善直接影響我國保險體系的有序進(jìn)行。完善保險監(jiān)管體系，首先要職能分工明確；其次完善保險監(jiān)管工具；再次加強(qiáng)保險體系中法律法規(guī)的建設(shè)。

四、對家庭理性投保的建議

（一）謹(jǐn)慎選擇保險公司。應(yīng)了解保險公司的歷史情r；了解保險公司的誠信度；了解公司的規(guī)模；了解保險公司的發(fā)展前景。

（二）因人而異配置投保產(chǎn)品。作為一個理智的消費者，應(yīng)該根據(jù)自身家庭結(jié)構(gòu)、風(fēng)險狀況、收入的實際情況做出理性規(guī)劃，既要能負(fù)擔(dān)得起，又能得到較好的保障?？傮w而言，保險主要是為了應(yīng)付意外狀況，不是儲蓄更不是投資，不需要投入過多，一般而言保費應(yīng)該占據(jù)家庭年收入的10%。

（三）合理搭配險種。在選擇保險品種時，應(yīng)該先選擇終身壽險或定期壽險。通常而言，一個城市的三口之家，保額大約在50萬元比較合適。在壽險之外，家庭要考慮意外、健康、醫(yī)療等險種，通常健康大病保額在10萬～20萬元之間。大病保額在實際中建議30萬元起步，最好是5～10倍的年收入。總體而言，壽險及意外的保額以5年的生活費加上負(fù)債為較合適。如果條件允許，還可以再買一點儲蓄理財類保險，如子女教育，或養(yǎng)老、分紅類保險。

投保人可根據(jù)自身情況進(jìn)行保險產(chǎn)品的組合，如購買一個主險附加意外傷害重大疾病險，以得到全面保障。但是要注意綜合考慮，避免重復(fù)投保，使資金得到最大化利用。

不同生命周期的保險規(guī)劃，如表1所示。（表1）

五、結(jié)論

綜上所述，我國家庭保險在家庭生活中占據(jù)十分重要的地位，雖然我國家庭保險在發(fā)展中出現(xiàn)了一些問題，但是隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和城鄉(xiāng)居民收入的增長，居民儲蓄的余額也不斷攀升，加上我國保險制度的不斷完善，例如政府“國十條”政策的頒布使得保險公司服務(wù)不斷改善和每個家庭投保觀念的改變，家庭保險具有強(qiáng)大的市場需求和廣闊的發(fā)展前景。

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