導(dǎo)語：如何才能寫好一篇現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展趨勢，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關(guān)鍵詞】城市商業(yè)銀行 電子商務(wù)平臺(tái) 互聯(lián)網(wǎng)金融

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化的不斷進(jìn)步與繁榮，科學(xué)技術(shù)迅猛發(fā)展，信息化網(wǎng)絡(luò)時(shí)代日益來臨。近年來，隨著高新技術(shù)逐漸廣泛應(yīng)用于人們的日常生產(chǎn)生活中，極大程度的方便了人們的生活，同時(shí)人們的金錢交易等方式也逐漸由傳統(tǒng)的現(xiàn)金交易方式轉(zhuǎn)變?yōu)殡娮咏灰祝纱丝梢?，互?lián)網(wǎng)在當(dāng)前信息化網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的現(xiàn)代化社會(huì)中日漸發(fā)揮著重要的作用?；ヂ?lián)網(wǎng)時(shí)代的來臨為社會(huì)領(lǐng)域的發(fā)展都提供了極大的方便，促進(jìn)了社會(huì)各行業(yè)的發(fā)展，但是也在一定程度上為各行業(yè)帶來相應(yīng)的挑戰(zhàn)，城市商業(yè)銀行作為國家股份制的新產(chǎn)物也面臨諸多挑戰(zhàn)，因此本文對于城市商業(yè)銀行如何運(yùn)用好互聯(lián)網(wǎng)金融的研究具有重要現(xiàn)實(shí)意義。

一、互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

（一）城市商業(yè)銀行的傳統(tǒng)優(yōu)勢逐漸消失

城市商業(yè)銀行的傳統(tǒng)優(yōu)勢正逐漸消失是互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀的表現(xiàn)之一。自從城市商業(yè)銀行誕生以來，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的優(yōu)勢便主要集中在四個(gè)方面，分別為商業(yè)銀行在國家相關(guān)政策的紅利方面、商業(yè)銀行的相應(yīng)資金成本方面、商業(yè)銀行的最低信用成本方面以及商業(yè)銀行的作業(yè)成本方面，上述四個(gè)方面不僅是商業(yè)銀行的主要傳統(tǒng)優(yōu)勢表現(xiàn)，同時(shí)也是城市商業(yè)銀行在同行業(yè)中發(fā)展比較突出的方面。但是隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化的不斷進(jìn)步，互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代日益到來，信息化網(wǎng)絡(luò)時(shí)代中新的金融工具逐漸為各個(gè)主體的發(fā)展提供了比傳統(tǒng)城市商業(yè)銀行更為平等的競爭環(huán)境和競爭平臺(tái)，致使以往城市商業(yè)銀行中所獨(dú)有的傳統(tǒng)優(yōu)勢不再受人們的熱捧，方便快捷的互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)則更受人們的歡迎，由此互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的城市商業(yè)銀行所具有的傳統(tǒng)的優(yōu)勢逐漸在競爭環(huán)境加劇的前提下消失。

（二）城市商業(yè)銀行的地位逐漸下降

城市商業(yè)銀行的地位正逐漸下降是互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀的表現(xiàn)之二。在現(xiàn)代信息化網(wǎng)絡(luò)時(shí)代中，由于互聯(lián)網(wǎng)的崛起，城市商業(yè)銀行雖然感受到重要的發(fā)展機(jī)遇，但同時(shí)也面臨著一定程度上的挑戰(zhàn)，在當(dāng)今互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，城市商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀較為堪憂，城市商業(yè)銀行的地位逐漸下降。城市商業(yè)銀行自誕生至今，在人們的生產(chǎn)生活中始終扮演著重要的角色，并在世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展范圍內(nèi)發(fā)揮著獨(dú)有的作用，同時(shí)也是調(diào)節(jié)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)關(guān)系和維護(hù)世界和諧穩(wěn)定的重要方式，在世界發(fā)展中占有十分重要的地位。但是就互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來，在一定程度上威脅到了城市商業(yè)銀行的重要地位，互聯(lián)網(wǎng)以其快速、方便等諸多優(yōu)點(diǎn)逐漸降低城市商業(yè)銀行的實(shí)體地位。就銀行的本質(zhì)而言，風(fēng)險(xiǎn)的主要根源在于互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下，新金融勢力依靠更為平等的競爭環(huán)境和平臺(tái)的優(yōu)勢逐漸壟斷了銀行客戶的諸多信息，銀行對于客戶信息獲取的相應(yīng)渠道經(jīng)由互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)性阻斷，從而無法針對不同的客戶需求進(jìn)行有針對性的創(chuàng)新發(fā)展。

二、城市商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的發(fā)展空間

（一）商業(yè)銀行應(yīng)積極開展電子商務(wù)平臺(tái)業(yè)務(wù)

在社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化不斷進(jìn)步以及互聯(lián)網(wǎng)高速發(fā)展的前提下，城市商業(yè)銀行所面臨的發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)共存，雖然互聯(lián)網(wǎng)的出現(xiàn)以及應(yīng)用使城市商業(yè)銀行的發(fā)展在一定程度上受到限制，但是城市商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下也存在相應(yīng)的發(fā)展空間，城市商業(yè)銀行應(yīng)積極利用互聯(lián)網(wǎng)金融力，通過積極開拓新的發(fā)展空間使互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境成為保障其自身發(fā)展的重要支撐。城市商業(yè)銀行應(yīng)該在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下積極開展電子商務(wù)平臺(tái)業(yè)務(wù)，就目前城市商業(yè)銀行總體的發(fā)展而言，城市商業(yè)銀行具有先天性的發(fā)展優(yōu)勢，在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的城市商業(yè)銀行開展電子商務(wù)平臺(tái)業(yè)務(wù)是其能夠在現(xiàn)代化社會(huì)中繼續(xù)發(fā)揮自身優(yōu)勢的重要保障，其主要原因在于城市商業(yè)銀行在經(jīng)營發(fā)展過程中具有相對龐大的資金成本對其進(jìn)行支持，同時(shí)銀行在結(jié)算和信貸等方面的優(yōu)勢也相對明顯，但城市商業(yè)銀行在開展電子商務(wù)平臺(tái)業(yè)務(wù)過程中，也應(yīng)主義銀行在戰(zhàn)略定位和競爭定位方面的創(chuàng)新。

（二）城市商業(yè)銀行應(yīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)金融

城市商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的另一發(fā)展空間體現(xiàn)在城市商業(yè)銀行在發(fā)展過程中可以充分利用互聯(lián)網(wǎng)金融。市商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下發(fā)展空間的拓取，主要是在商業(yè)銀行發(fā)展各種業(yè)務(wù)過程中，充分利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)科技的力量，與最新化的互聯(lián)網(wǎng)金融力量進(jìn)行有效互動(dòng)，將彼此之間的合作實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)的結(jié)構(gòu)。通常情況下，金融機(jī)構(gòu)所起到的金融溝通能力在在于資金流動(dòng)性轉(zhuǎn)換強(qiáng)以及信用風(fēng)險(xiǎn)管理。城市行業(yè)銀行憑借其相對龐大的資金優(yōu)勢在資金流動(dòng)性轉(zhuǎn)換方面做得比較到位，而互聯(lián)網(wǎng)新金融勢力則以其信息方便快捷的優(yōu)勢在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在著巨大的潛力，由此，城市商業(yè)銀行充分利用互聯(lián)網(wǎng)金融，使二者通過優(yōu)勢互補(bǔ)實(shí)現(xiàn)良好的合作，從而不斷促進(jìn)城市商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的發(fā)展。

三、城市商業(yè)銀行運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)金融的未來發(fā)展趨勢

（一）正確認(rèn)識(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融以促進(jìn)銀行的健康發(fā)展

正確認(rèn)識(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融以促進(jìn)銀行的健康發(fā)展是城市商業(yè)銀行運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)金融的主要發(fā)展趨勢。在信息化網(wǎng)絡(luò)時(shí)代中，城市商業(yè)銀行應(yīng)正確認(rèn)識(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融，互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展對于城市商業(yè)銀行是一把雙刃劍，既具有一定的機(jī)遇，也存在一定的挑戰(zhàn)，因此正確認(rèn)識(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融，有效在城市商業(yè)發(fā)展中運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)金融，將能夠有效促進(jìn)城市商業(yè)銀行的發(fā)展。城市商業(yè)銀行應(yīng)在其自身發(fā)展過程中，積極利用互聯(lián)網(wǎng)金融力，將二者之間的優(yōu)勢有效進(jìn)行互補(bǔ)，從而不斷促進(jìn)城市商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的有效發(fā)展。

（二）利用互聯(lián)網(wǎng)金融推進(jìn)線上評級風(fēng)險(xiǎn)控制制度

利用互聯(lián)網(wǎng)金融推進(jìn)線上評級風(fēng)險(xiǎn)控制制度是城市商業(yè)銀行運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)金融的主要發(fā)展趨勢。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化的不斷進(jìn)步與信息化網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的進(jìn)一步發(fā)展，城市商業(yè)銀行中的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制也應(yīng)隨著網(wǎng)絡(luò)信息逐漸轉(zhuǎn)變，面對互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下的網(wǎng)絡(luò)信用主體身份認(rèn)定不明確的情況下，應(yīng)當(dāng)利用互聯(lián)網(wǎng)金融對相應(yīng)信息進(jìn)行及時(shí)的掌握、創(chuàng)新和變化，從而實(shí)現(xiàn)城市商業(yè)銀行中線上、線下的有效對接，促進(jìn)城市商業(yè)銀行逐漸朝著信息一體化和信息全網(wǎng)化的方向推進(jìn)。同時(shí)尤其要注重互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下城市商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)控制的模式思路進(jìn)行改革和創(chuàng)新，通過改變城市商業(yè)銀行傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制思想，有效發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)線上的作用，推進(jìn)城市商業(yè)銀行線上評級風(fēng)險(xiǎn)的控制制度。

（三）通過互聯(lián)網(wǎng)金融全面推進(jìn)城市商業(yè)銀行的改革

通過互聯(lián)網(wǎng)金融全面推進(jìn)城市商業(yè)銀行的改革是城市商業(yè)銀行運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)金融的根本發(fā)展趨勢。在信息化網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下，城市商業(yè)銀行在未來的發(fā)展空間仍是較大的，并且在新的形勢下，城市商業(yè)銀行在發(fā)展過程中會(huì)有更多、更好的發(fā)展機(jī)遇和發(fā)展?fàn)顟B(tài)。隨著現(xiàn)代城市商業(yè)銀行逐漸實(shí)行三位一體的發(fā)展趨勢，并且商業(yè)銀行平臺(tái)逐步向個(gè)性化需求方面發(fā)展，城市商業(yè)銀行通過互聯(lián)網(wǎng)對而更多的客戶及其相關(guān)信息有了更多的了解，利用諸多信息，城市商業(yè)銀行可以有效地對更多客戶和信息進(jìn)行挖掘和分析，從而有效提升城市商業(yè)銀行的發(fā)展能力和核心競爭能力。通過對互聯(lián)網(wǎng)金融的有效運(yùn)用，能夠在信息化網(wǎng)絡(luò)時(shí)代中一定程度的提高城市商業(yè)銀行的改革。

隨著經(jīng)濟(jì)文化的進(jìn)步與世界經(jīng)濟(jì)一體化趨勢的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)廣泛應(yīng)用于社會(huì)各行業(yè)中是必然的趨勢，因此在新的形勢下，各行各業(yè)都應(yīng)積極在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下尋求發(fā)展。本文主要對互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的城市商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行概括，同時(shí)從商業(yè)銀行應(yīng)積極開展電子商務(wù)平臺(tái)業(yè)務(wù)和城市銀行應(yīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)金融對城市商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的發(fā)展空間進(jìn)行探討，并從正確認(rèn)識(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融以促進(jìn)銀行的健康發(fā)展、推進(jìn)線上評級風(fēng)險(xiǎn)控制制度以及全面推進(jìn)城市商業(yè)銀行的改革對城市商業(yè)銀行運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)金融的未來發(fā)展趨勢進(jìn)行研究，并具有實(shí)際參考價(jià)值。

參考文獻(xiàn)：

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篇2

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；內(nèi)部審計(jì)；質(zhì)量管理

中圖分類號：F239.45 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）006-000-01

一、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的含義及內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理的意義

1.商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的含義

商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)是客觀、公正的監(jiān)督控制活動(dòng)，它對商業(yè)銀行經(jīng)營控制提供評價(jià)和咨詢活動(dòng)。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)也是銀行業(yè)內(nèi)部控制體系的重要組成部分。

2.商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理的現(xiàn)實(shí)意義

有利于我國商業(yè)銀行盡快與國際商業(yè)銀行接軌，有利于提升商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的地位。

二、我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)存在的問題

審計(jì)理念缺少風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性、權(quán)威性不足

三、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的國際借鑒

1.發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)特點(diǎn)

（1）合理的審計(jì)模式，內(nèi)審部門有更多的獨(dú)立性和權(quán)威性

內(nèi)審機(jī)構(gòu)的設(shè)置問題對商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)制度至關(guān)重要，西方商業(yè)銀行在內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置上，總行實(shí)施了機(jī)構(gòu)健全的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，而在各分支機(jī)構(gòu)則只是設(shè)立簡單的審計(jì)控制辦事處，這種內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置實(shí)現(xiàn)了“倒金字塔”型。各分支行擔(dān)任服務(wù)窗口的職能，總行執(zhí)行主要的經(jīng)營職能。

（2）內(nèi)部審計(jì)職能定位明確

縱觀當(dāng)前商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)發(fā)展趨勢，西方發(fā)達(dá)國家的一些做法已經(jīng)走在內(nèi)審領(lǐng)域的前沿：充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的咨詢和服務(wù)職能、更加注重內(nèi)部審計(jì)過程而不是審計(jì)結(jié)果、對商業(yè)銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分評估、對商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)提出合理的審計(jì)咨詢意見和改進(jìn)措施、協(xié)助被審計(jì)單位進(jìn)行內(nèi)部控制制度

2.國外商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的啟示

（1）重視內(nèi)部審計(jì)成本。內(nèi)部審計(jì)的最終目的是實(shí)現(xiàn)銀行的經(jīng)營目標(biāo)，但在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)過程中，必不可少會(huì)出現(xiàn)一些內(nèi)部控制的問題，所以關(guān)于如何評價(jià)和衡量內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范必須有章可循。如果內(nèi)部審計(jì)的職能和作用無法得到有效的發(fā)揮，或者內(nèi)部審計(jì)成本高于企業(yè)內(nèi)部審計(jì)所實(shí)現(xiàn)的價(jià)值，那么銀行完全可以把內(nèi)部審計(jì)外包給其他審計(jì)咨詢公司或者會(huì)計(jì)師事務(wù)所。從這個(gè)角度來說，內(nèi)部審計(jì)還可能為實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的效益做出貢獻(xiàn)，從而降低商業(yè)銀行成本。

（2）現(xiàn)場審計(jì)和非現(xiàn)場審計(jì)并重。進(jìn)行實(shí)地審計(jì)檢查是傳統(tǒng)的審計(jì)方式，這有利于更加直觀的找出問題的根源，并在第一時(shí)間對問題進(jìn)行分析，并給出直接的審計(jì)證據(jù)。當(dāng)前，由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的飛速發(fā)展，傳輸系統(tǒng)的發(fā)達(dá)已經(jīng)可以滿足審計(jì)證據(jù)和報(bào)表數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)傳遞。通過對審計(jì)對象的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，找出其存在的問題，從而有計(jì)劃的對審計(jì)對象進(jìn)行全方位一體化的審計(jì)。因此，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)模式發(fā)展趨勢就是非現(xiàn)場審計(jì)與現(xiàn)場審計(jì)并重。

四、提高我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的對策

1.創(chuàng)新內(nèi)部審計(jì)理念

目前，中國的商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的概念也很舊，仍然在“金融審計(jì)”的階段，在實(shí)踐中，在中國商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)主要是真實(shí)性審核，這種內(nèi)部審計(jì)理念強(qiáng)調(diào)的是針對會(huì)計(jì)材料和業(yè)務(wù)的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)，無法給商業(yè)銀行帶來效益，也不能間接增加銀行的價(jià)值。內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的趨勢是風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)，把風(fēng)險(xiǎn)評估作為企業(yè)經(jīng)營的必要條件之一。與此同時(shí)，內(nèi)部控制的重點(diǎn)也發(fā)生了轉(zhuǎn)移，分析經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)成了內(nèi)部審計(jì)的焦點(diǎn)。因此，只有從審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的思想認(rèn)識(shí)，深化“增值型審計(jì)”的概念，以促進(jìn)審計(jì)模式的發(fā)展，對審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的利益，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃，全方位多角度一體化的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)督，為商業(yè)銀行增加效率和效益。

2.創(chuàng)新內(nèi)部審計(jì)工作手段、方式和方法

商業(yè)銀行的電子化進(jìn)程加快，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營和管理越來越離不開網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和計(jì)算機(jī)的普及。信息科技和電子銀行的大力發(fā)展使得風(fēng)險(xiǎn)控制問題在當(dāng)下變得越來越突出，銀行業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)也必須面向電子化，網(wǎng)絡(luò)化。

在審計(jì)手段方面，應(yīng)大力推廣使用分析性復(fù)核。分析性復(fù)核技術(shù)能夠充分利用數(shù)據(jù)集中的優(yōu)勢，定義各種問題，在審計(jì)軟件等現(xiàn)代技術(shù)的大力支持下，連續(xù)動(dòng)態(tài)地對商業(yè)銀行各部門會(huì)計(jì)資料和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行匹配和分析，對其出現(xiàn)的異?；顒?dòng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，從而縮小審計(jì)范圍，精確風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的領(lǐng)域，科學(xué)合理的安排被審計(jì)單位的審計(jì)計(jì)劃，最終使得審計(jì)資源優(yōu)化配置。

在審計(jì)方式方面，改變以往事先預(yù)告多的工作方式，增加突擊審計(jì)力度。按照西方商業(yè)銀行的慣例，選擇不定時(shí)的對商業(yè)銀行各部門進(jìn)行一次突擊審查。

3.加強(qiáng)公司治理，提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性

內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性對于商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的重要息相關(guān)。只有保證內(nèi)部審計(jì)部門在商業(yè)銀行各部門中具備較高的地位，才能實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性也關(guān)系到審計(jì)任務(wù)是否按期完成，是否高質(zhì)量完成。提高內(nèi)部審計(jì)權(quán)威性也是加強(qiáng)公司治理的重要舉措，公司在規(guī)劃法人治理結(jié)構(gòu)時(shí)就應(yīng)該充分考慮內(nèi)部審計(jì)部門的權(quán)威性和獨(dú)立性，將內(nèi)部審計(jì)定位于董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)之下，內(nèi)部審計(jì)人員直接向董事長負(fù)責(zé)，從而實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立和權(quán)威。

五、結(jié)語

感謝老師們一路上對我論文的指導(dǎo)和支持，對于我存在的不足及時(shí)指出并加以指導(dǎo)，如果沒有老師們的幫助，我想也就沒有今天的這篇論文了。路漫漫其修遠(yuǎn)兮，吾將上下而求索，這一路走下了，經(jīng)歷了許多汗水和挫折，但是道路是曲折的，前途是光明的。在這一刻，將最崇高的敬意獻(xiàn)給你們！在我的論文中參考了大量的文獻(xiàn)資料，在此，向各學(xué)術(shù)界的前輩們致敬！

參考文獻(xiàn)：

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篇3

關(guān)鍵詞：合業(yè)經(jīng)營分業(yè)經(jīng)營金融監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防范

金融業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支持,其業(yè)務(wù)經(jīng)營方式也隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展經(jīng)歷了一系列的變化過程.在目前世界經(jīng)濟(jì)逐步趨于一體化，金融趨于全球化的浪潮之下，金融業(yè)合業(yè)經(jīng)營的趨勢也日益明朗。本文擬從美國金融業(yè)的發(fā)展歷程出發(fā)，對全球金融業(yè)合業(yè)經(jīng)營的趨勢略作分析。

一，美國金融業(yè)的發(fā)展歷史。

作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)金融的強(qiáng)國，美國金融業(yè)的發(fā)展趨勢對全球各國的金融發(fā)展都有著深遠(yuǎn)的影響，其中不乏值得借鑒的發(fā)展模式，當(dāng)然也有許多發(fā)人深省的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為此，討論金融業(yè)的發(fā)展趨勢，我們有必要首先了解美國金融業(yè)的發(fā)展歷程。

首先，在20世紀(jì)30年代以前，美國的金融機(jī)構(gòu)基本上都是混合經(jīng)營，沒有嚴(yán)格的業(yè)務(wù)范圍的劃分，金融機(jī)構(gòu)的種類也比較少，服務(wù)品種也不豐富。作為金融機(jī)構(gòu)的主要代表-銀行幾乎承攬了社會(huì)上需要的全部金融服務(wù)品種。銀行從傳統(tǒng)的吸收存款，發(fā)放貸款業(yè)務(wù)中解脫出來，開發(fā)了中間業(yè)務(wù)，但是這些業(yè)務(wù)還遠(yuǎn)沒有形成規(guī)模效益，尚處于起步階段。

隨后，30年代一場由金融危機(jī)引發(fā)的世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)之后，美國的銀行體制幾乎崩潰。為了挽救危機(jī)中的銀行體系，美國于1933年頒布了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，因?yàn)樗麄儗⑽C(jī)的誕生主要?dú)w因于銀行發(fā)展的多項(xiàng)綜合業(yè)務(wù)加劇了銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)，從而為整個(gè)金融業(yè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展埋下了隱患。鑒于此而頒布的銀行法便主要著眼于銀行業(yè)與其他金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營以降低風(fēng)險(xiǎn)。其內(nèi)容主要有以下三個(gè)部分：第一，該法案規(guī)定商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是吸收存款，投資銀行的主要業(yè)務(wù)是承銷和發(fā)行證券，二者必須實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營。嚴(yán)厲禁止交叉業(yè)務(wù)和跨業(yè)經(jīng)營。其二，該法案對銀行支付活期存款利率進(jìn)行了限制。最初規(guī)定對活期存款不支付利息，即零利率，后來提高了利率上限，允許支付少量利息。這主要是為了降低銀行的支付危機(jī)。其三，該法案規(guī)定政府對銀行存款給予保險(xiǎn)，并據(jù)此成立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）以及實(shí)行最后貸款人制度，這一切都是為了保障儲(chǔ)戶利益，同時(shí)提高銀行的信用水平。

在《格拉斯-斯蒂格爾法》的嚴(yán)格限制下，美國金融業(yè)在分業(yè)狀態(tài)下迅速發(fā)展著。這時(shí)候，以前從屬于銀行的一些金融機(jī)構(gòu)開始獨(dú)立發(fā)展并逐步成熟起來，并有了自己獨(dú)立的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍與經(jīng)營管理模式。在此過程中，金融業(yè)逐步形成了銀行，證券，保險(xiǎn)，信托四大支柱。但是進(jìn)入60年代以后，逐步出現(xiàn)各種金融機(jī)構(gòu)的金融業(yè)務(wù)范圍的交叉，嚴(yán)格的業(yè)務(wù)劃分被逐步打破，，經(jīng)濟(jì)學(xué)家及政府都開始考慮關(guān)于《格拉斯-斯蒂格爾法案》是否真的有利于金融業(yè)的安全發(fā)展問題。經(jīng)過長久的爭議與探討，1999年12月，美國終于廢除了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，并新頒布了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，從而為金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營掃除了法律上的障礙。

二、業(yè)經(jīng)營的產(chǎn)生原因及利弊分析。

前已述及，金融業(yè)自誕生以來，其業(yè)務(wù)范圍及機(jī)構(gòu)設(shè)置并沒有自動(dòng)的劃分開來。最初幾年主要都是由銀行為了滿足社會(huì)發(fā)展對多樣化金融產(chǎn)品的需求而在其本身業(yè)務(wù)（存款與放款業(yè)務(wù)）之外新開發(fā)的金融服務(wù)產(chǎn)品。但是在30年代全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)以后，美國率先立法，限制銀行（商業(yè)銀行）與投資銀行（證券公司）的業(yè)務(wù)融合，要求分業(yè)經(jīng)營，隨后，許多別的國家紛紛效仿，這主要是基于以下考慮：

首先，分業(yè)經(jīng)營能夠使各金融機(jī)構(gòu)更加專注于自己所擅長的優(yōu)勢業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢，避免盲目開發(fā)新產(chǎn)品，新服務(wù)，這樣可以降低金融機(jī)構(gòu)（當(dāng)時(shí)主要是銀行）的風(fēng)險(xiǎn)并使其收益更加穩(wěn)定和有保障。其次，分業(yè)經(jīng)營也更有利于政府的監(jiān)管。實(shí)施嚴(yán)格的業(yè)務(wù)劃分，各金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)都相對單一化，簡單化，這樣就更有利于政府根據(jù)不同金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，實(shí)施有效的監(jiān)督和管理并使其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

然而在現(xiàn)實(shí)生活中，分業(yè)經(jīng)營的立法規(guī)定卻并未達(dá)到其預(yù)想的效果，這與社會(huì)，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r以及這一立法規(guī)定本身的局限性都有著十分重要的關(guān)系。

首先，分業(yè)經(jīng)營在一定程度上損害了投資者的利益。嚴(yán)格的業(yè)務(wù)劃分使投資者失去了方便，快捷而又綜合化的服務(wù)機(jī)會(huì)，投資者不得不與多家不同的金融機(jī)構(gòu)往來以滿足其多種金融需要。同時(shí)，它也削弱了銀行業(yè)的實(shí)力，因?yàn)闃I(yè)務(wù)范圍的嚴(yán)格限制使許多銀行喪失了許多盈利機(jī)會(huì)，所以現(xiàn)實(shí)中，許多大銀行都力圖混合商業(yè)銀行和投資銀行業(yè)務(wù)，可以說，這也是滿足社會(huì)需求的結(jié)果。并且分業(yè)經(jīng)營降低了金融機(jī)構(gòu)間的競爭性，將過去整個(gè)金融業(yè)的競爭分散到了幾個(gè)不同的領(lǐng)域，例如投資銀行不必再擔(dān)心來自于許多大的商業(yè)銀行的競爭，從而削弱了許多金融機(jī)構(gòu)的競爭意識(shí)和創(chuàng)新意識(shí)，而投資者也無法享受激烈的市場競爭給他們帶來的好處。

另外，尤為重要的是，在二戰(zhàn)以后，世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易迅速發(fā)展，這對金融服務(wù)業(yè)也提出了更高的要求。經(jīng)濟(jì)的全球化必然要求金融的全球化，而金融業(yè)務(wù)的分業(yè)經(jīng)營狀態(tài)無疑不能滿足全球化的金融發(fā)展趨勢的要求。于是各個(gè)國際性的大銀行紛紛朝著業(yè)務(wù)的綜合化方向發(fā)展。他們通過金融創(chuàng)新，開發(fā)，設(shè)計(jì)一系列的金融衍生產(chǎn)品，繞開法律的壁壘，達(dá)到綜合經(jīng)營的目的。60年代末期出現(xiàn)的新型金融工具，如定期存單，NOW賬戶，現(xiàn)金管理賬戶等一系列金融衍生工具都是這一環(huán)境中的產(chǎn)物。

分業(yè)經(jīng)營規(guī)定的最初動(dòng)因在于降低銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，然而在事實(shí)上，面對世界一體化的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢，它反而加劇了銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，使其生存能力受到限制。正因?yàn)榇耍鎸ち业氖袌龈偁?，商業(yè)銀行逐漸突破了與其他金融機(jī)構(gòu)之間分工的界限，走上了業(yè)務(wù)經(jīng)營全能化的道路。七八十年代以來，西方商業(yè)銀行不斷推出新業(yè)務(wù)品種，從專業(yè)化逐步走向多樣化，全能化，從分業(yè)走向合業(yè)，這是與西方經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展密切相關(guān)的。引起這種現(xiàn)象的原因主要有以下幾點(diǎn)：

第一、銀行負(fù)債業(yè)務(wù)比例的變化為其業(yè)務(wù)拓展提供了可能性。近二十年以來，西方商業(yè)銀行活期存款的比重逐步下降，定期儲(chǔ)蓄存款的比重相應(yīng)上升，這一結(jié)構(gòu)性的變化為商業(yè)銀行開拓中長期信貸業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)提供了較為穩(wěn)定的長期資金來源。第二，銀行盈利能力的下降促使各個(gè)商業(yè)銀行尋求更多的盈利渠道。自70年代以來，西方金融業(yè)競爭激烈，銀行盈利水平普遍下降，這迫使銀行業(yè)開拓新的業(yè)務(wù)和品種。他們一直想方設(shè)法繞過法規(guī)的限制，向證券保險(xiǎn)等領(lǐng)域擴(kuò)張，突破傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)束縛，開發(fā)更多的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。對于這些積極創(chuàng)新的銀行而言，許多法律條文形同虛設(shè)，因?yàn)橥ㄟ^創(chuàng)新業(yè)務(wù)的開展，他們可以輕而易舉的逃避政府的監(jiān)管和法規(guī)的限制。與此同時(shí)，金融管理當(dāng)局順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，也取消了一些過時(shí)的法規(guī)，適時(shí)的為商業(yè)銀行開拓新業(yè)務(wù)提供了方便和支持。第三，金融理論的深入發(fā)展。商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論隨著各個(gè)歷史時(shí)期經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的變化而不斷的發(fā)展，從最初的資產(chǎn)管理理論到負(fù)債管理理論及至70年代末期出現(xiàn)的資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論，他們都是為了有效推動(dòng)金融業(yè)的安全穩(wěn)定發(fā)展而產(chǎn)生的。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論突破了傳統(tǒng)的只重視資產(chǎn)或者只重視負(fù)債的理論的偏頗之處，使商業(yè)銀行真正的從其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)雙方著手，同時(shí)拓展資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，使其相匹配，達(dá)到收益最大化，風(fēng)險(xiǎn)最小化。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的發(fā)展適應(yīng)當(dāng)前金融形勢，為西方商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷走向全能化綜合化提供了理論基礎(chǔ)，從而極大的促進(jìn)了他們綜合業(yè)務(wù)的開展。

由此可見，美國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融理論的發(fā)展乃至政府監(jiān)管水平的發(fā)展都為金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營做好了準(zhǔn)備。分業(yè)經(jīng)營終究只能是金融業(yè)發(fā)展過程中的一個(gè)過渡階段。

三、合業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢。

1999年12月，美國頒布《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，正式廢除了已實(shí)施六十余年的關(guān)于金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的法規(guī)。這一法案的頒布無疑將會(huì)對美國乃至世界的金融業(yè)發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。合業(yè)經(jīng)營勢不可擋。在此過程中，金融業(yè)的兼并與重組將會(huì)加劇，銀行的綜合經(jīng)營能力將進(jìn)一步提高，其國際競爭力也會(huì)日益加強(qiáng)。然而另一方面，我們也應(yīng)當(dāng)看到，在此過程中也存在著種種不確定因素，隱含著許多風(fēng)險(xiǎn)。

首先，合業(yè)經(jīng)營將加劇兼并行為，使各金融機(jī)構(gòu)過分重視規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)的綜合化，而忽視了穩(wěn)健經(jīng)營這一根本原則。從一定意義上說，金融機(jī)構(gòu)兼并的機(jī)會(huì)成本就是其穩(wěn)健程度，穩(wěn)健經(jīng)營要求管理人員經(jīng)常不斷敏銳的監(jiān)督本機(jī)構(gòu)運(yùn)作情況，而不是分散注意力去過分關(guān)注合并以擴(kuò)大規(guī)模和范圍，這可能造成在管理文化，預(yù)期，策略及日常業(yè)務(wù)經(jīng)營等方面潛在的混亂。由于合并各方在企業(yè)文化，員工素質(zhì)，經(jīng)營理念等各方面都可能存在著巨大的差異，合并后能使各方的優(yōu)勢結(jié)合并發(fā)揮其規(guī)模效益還取決于整合是否成功，而不同企業(yè)之間的整合成本往往是巨大的。

其次，合業(yè)經(jīng)營也會(huì)對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管提出更高的要求，這需要政府，社會(huì)以及金融機(jī)構(gòu)自身都更清醒的認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)所在并加以防范。而對于某些項(xiàng)目，即使那些較大的金融機(jī)構(gòu)對其所面臨的新的風(fēng)險(xiǎn)也缺乏有效的管理辦法。其中最為典型的是對從事金融衍生工具所帶來的風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管和防范。

綜上所述，金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營趨勢是不容置疑的，但不能急于求成，只有在社會(huì)經(jīng)濟(jì)金融形勢都為此做好了充分的準(zhǔn)備時(shí)，才能夠適當(dāng)放寬對業(yè)務(wù)范圍的限制。目前我國所采取的金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營分業(yè)監(jiān)管正是基于這一考慮。而一旦我國的金融體系發(fā)展更為健全，金融機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步加強(qiáng)，內(nèi)部監(jiān)管與外部監(jiān)管的水平進(jìn)一步提高，我國便可朝著業(yè)務(wù)監(jiān)管綜合化方向邁進(jìn)一步。

參考文獻(xiàn)：

篇4

傳統(tǒng)的商業(yè)銀行成本管理采用的是指標(biāo)控制辦法。它的基本原理是：在進(jìn)行成本管理時(shí)一般遵循計(jì)劃目標(biāo)的管理模式，將成本費(fèi)用的支出按計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行框算核定后，具體分配給各個(gè)部分，在成本計(jì)劃執(zhí)行過程中，通過一套成本費(fèi)用指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控。在經(jīng)營運(yùn)行中，一旦出現(xiàn)超過規(guī)定指標(biāo)的情況，便立即采取措施加以控制。歷史經(jīng)驗(yàn)證明，指標(biāo)控制在金融分業(yè)經(jīng)營時(shí)期是一種有效的成本管理方式，它曾為西方商業(yè)銀行的發(fā)展壯大提供了堅(jiān)實(shí)的技術(shù)基礎(chǔ)。

七八十年代以來，在金融自由化浪潮的推動(dòng)下，商業(yè)銀行出現(xiàn)的綜合化、全能化的發(fā)展趨勢，金融部分由此變得更加激烈。在這種形勢下，傳統(tǒng)的指標(biāo)控制成本管理方法逐漸顯示出其不足之處來：成本指標(biāo)控制過于注重強(qiáng)調(diào)成本、費(fèi)用的削減，而忽視了成本創(chuàng)造價(jià)值的作用。管理人員在這種指導(dǎo)思想下，常常把成本管理誤導(dǎo)為單純削減費(fèi)用支出，往往使成本管理難以收到預(yù)想的效果。因而，它是一種較為被動(dòng)的管理方法。因此，西方銀行界普遍認(rèn)識(shí)到：指標(biāo)控制的成本管理辦法已難以適應(yīng)新的部分形勢了，應(yīng)當(dāng)盡快尋求一些新的成本管理技術(shù)，以滿足競爭的需要。

二、西方商業(yè)銀行尋求成本管理新技術(shù)的指導(dǎo)思想。

西方銀行界人士經(jīng)考察，發(fā)現(xiàn)了下述三個(gè)重要規(guī)律：一是各國商業(yè)銀行的平均資產(chǎn)收益率更加趨于穩(wěn)定，所有商業(yè)銀行間的資產(chǎn)收益率的差距基本保持穩(wěn)定并成為一種發(fā)展趨勢；二是在競爭形勢下，商業(yè)銀行為了擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，就必須投資開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品，而增加技術(shù)含量需要巨額投資，所以商業(yè)銀行的非利息費(fèi)用的不斷增加也成為一種趨勢；三是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)被大幅度壓縮，表外業(yè)務(wù)被大量開發(fā)，于是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營的零售化趨勢日益明顯，而且零售業(yè)務(wù)分工更細(xì)、種類更全。他們通過對上述三條規(guī)律的分析，認(rèn)為當(dāng)今商業(yè)銀行的競爭重點(diǎn)已不再是如何提高單位資產(chǎn)的收益水平，而應(yīng)把競爭的出發(fā)點(diǎn)放在有潛力可挖的成本管理上。同時(shí)認(rèn)為，商業(yè)銀行要想占領(lǐng)市場，必須向新技術(shù)、新產(chǎn)品進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐顿Y，而這種投資型的費(fèi)用支出是以經(jīng)營戰(zhàn)略的推進(jìn)為導(dǎo)向的。

基于上述考察，西方銀行界對新形勢下的銀行成本管理達(dá)成了如下共識(shí)：成本管理并不等于單純的指標(biāo)管理，也不意味著單純、片面地削減成本，銀行新業(yè)務(wù)的開發(fā)并不是為了單純地增加功能，而是為了使銀行自身更能適應(yīng)市場的需要。因此，成本管理必須從市場發(fā)展戰(zhàn)略出發(fā)，服從戰(zhàn)略的要求，提出戰(zhàn)略服從型的成本管理指導(dǎo)思想。

三、新的成本管理評價(jià)方法的提出。

西方銀行界在確定了新成本管理指導(dǎo)思想之后，又在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行成本管理評價(jià)方法上作了修正，提出了新的成本管理評價(jià)方法，以滿足新的成本戰(zhàn)略管理思想的需要。傳統(tǒng)上一般采用成本費(fèi)用與資產(chǎn)的比率這個(gè)主要參數(shù)來評價(jià)商業(yè)銀行的成本管理水平，而在新的成本管理技術(shù)下，則開始采用非利息費(fèi)用與營業(yè)收入比率參數(shù)來評價(jià)成本管理水平。

新的成本管理評價(jià)方法是為適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢而提出來的。在新的參數(shù)中，用營業(yè)收入來替代資產(chǎn)總額，有利于反映現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變。因?yàn)楝F(xiàn)代商業(yè)銀行的營業(yè)收入既來自表內(nèi)科目又來自表外科目，而且表外科目的比重越來越大，因而單純用資產(chǎn)總額來反映其盈利水平已經(jīng)過時(shí)。新的參數(shù)從投入、產(chǎn)出兩個(gè)方面綜合反映成本管理水平，因而它避免了傳統(tǒng)參數(shù)就成本論成本的缺點(diǎn)，為人們從戰(zhàn)略的角度評價(jià)現(xiàn)代商業(yè)銀行的成本管理水平提供了合理的標(biāo)準(zhǔn)。

四、西方商業(yè)銀行成本管理新技術(shù)的實(shí)踐。

西方各商業(yè)銀行已摸索出不少新型的成本管理技術(shù)，較為典型的有以下四種：預(yù)算約束型成本管理、優(yōu)先級資源配置型成本管理、規(guī)模經(jīng)濟(jì)經(jīng)營型成本管理、結(jié)構(gòu)重組型成本管理。

1.預(yù)算約束型成本管理

預(yù)算約束型成本管理，即是以預(yù)算方案為特征的成本管理技術(shù)，而且在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行管理中，雖有預(yù)算方法，但并不以成本管理為特征，所以它是一種新的成本管理技術(shù)。在實(shí)際操作中，它要求銀行在作預(yù)算決策時(shí)，確定優(yōu)先發(fā)展重點(diǎn)支柱業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略，把合理的成本投入作為推動(dòng)戰(zhàn)略的一種機(jī)制。其策略的要點(diǎn)為：一是確定主要的市場區(qū)域?yàn)闃I(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)對象；二是加強(qiáng)與現(xiàn)有客戶的聯(lián)系；三是努力在本行占有優(yōu)勢的業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)ふ野l(fā)展機(jī)會(huì)。這種有重點(diǎn)地發(fā)展市場的戰(zhàn)略選擇，為銀行合理地安排各項(xiàng)預(yù)算增量提供了可靠的依據(jù)。預(yù)算約束型成本管理技術(shù)一般十分重視以下兩個(gè)方面的成本投入：一是對可以大幅度節(jié)約長期成本的主體業(yè)務(wù)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行技術(shù)投資；二是對只有通過投資才能有效地改善服務(wù)形象和客戶關(guān)系的業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行投資。它的最大優(yōu)點(diǎn)是：預(yù)算依據(jù)可靠，高層管理人員容易掌握銀行的業(yè)務(wù)重點(diǎn)，因而嚴(yán)格的預(yù)算容易得以實(shí)施。

2.優(yōu)先級資源配置型成本管理。

這種成本管理技術(shù)重視利用資源配置效應(yīng)，按優(yōu)先級系列分配成本資源，其特征是通過成本資源的優(yōu)先配置來實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)的更新與重組，以達(dá)到組織系統(tǒng)和分支行機(jī)構(gòu)資源配置最優(yōu)化。這一管理技術(shù)的要點(diǎn)為：一是在整個(gè)銀行范圍內(nèi)，對各個(gè)環(huán)節(jié)開展優(yōu)先發(fā)展級的評價(jià)工作，建立一個(gè)統(tǒng)一的優(yōu)先權(quán)成本配置體系，并建立優(yōu)先級體系管理組織，負(fù)責(zé)管理策略的實(shí)施與監(jiān)控；二是每個(gè)項(xiàng)目的優(yōu)先級別，通過嚴(yán)重的程序評價(jià)得出，不同級別的優(yōu)先級項(xiàng)目與相應(yīng)的資金配置相適應(yīng)，優(yōu)先級別一旦確立，相應(yīng)的資源隨即到位；三是按照評價(jià)程序，那些前景黯淡的業(yè)務(wù)、效益差的項(xiàng)目沒有優(yōu)先級別，便被取消或停止成本資源配置。

3.規(guī)模經(jīng)濟(jì)經(jīng)營型成本管理

規(guī)模經(jīng)濟(jì)經(jīng)營型成本管理是指在商業(yè)銀行的成本管理中，依照規(guī)模經(jīng)濟(jì)原理，通過擴(kuò)大金融產(chǎn)品和服務(wù)的經(jīng)營規(guī)模，來降低單位業(yè)務(wù)量的成本支出，進(jìn)而擴(kuò)大市場、鞏固其競爭地位。其技術(shù)要點(diǎn)為：一是加大銀行支柱業(yè)務(wù)的投資力度，對其按規(guī)范經(jīng)濟(jì)原理進(jìn)行設(shè)計(jì)；二是按照規(guī)模經(jīng)濟(jì)的設(shè)計(jì)，對銀行所轄的分支行體系進(jìn)行合理調(diào)整，創(chuàng)造從控制中心為基礎(chǔ)的集約化業(yè)務(wù)處理體系；三是在資金安排上優(yōu)先按規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求適度集中投放，避免費(fèi)用投入“遍地撒胡椒面”的做法。規(guī)模經(jīng)濟(jì)經(jīng)營型的成本管理技術(shù)既能有效地?cái)U(kuò)大商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模，又能有效地控制其成本支出。

4.結(jié)構(gòu)重組型成本管理

結(jié)構(gòu)重組包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：一是經(jīng)營機(jī)構(gòu)的重組。即對經(jīng)營不佳的有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行重新改組，或者使其轉(zhuǎn)向，或者壓縮規(guī)模，以保證機(jī)構(gòu)效益為前提。二是業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)重組。減少那些收益低的業(yè)務(wù)所占的比重，把經(jīng)營效益良好的信用卡業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等領(lǐng)域作為重點(diǎn)投資對象。在證券投資上，盡量選擇成本較低的政府債券作為投資對象等。當(dāng)前，在西方興起的大規(guī)模商業(yè)銀行兼并浪潮便是這種成本管理戰(zhàn)略的反點(diǎn)發(fā)展其優(yōu)勢業(yè)務(wù)，從而達(dá)到節(jié)約業(yè)務(wù)成本、擴(kuò)大重點(diǎn)業(yè)務(wù)市場份額，提高經(jīng)營效益的目的。不過，采用結(jié)構(gòu)重組型成本管理，是以追求長遠(yuǎn)效益為前提的，因?yàn)樵诮Y(jié)構(gòu)重組初期，往往會(huì)出現(xiàn)成本上升現(xiàn)象。但從長遠(yuǎn)來看，它最終能達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。因而，結(jié)構(gòu)重組型成本管理從本質(zhì)上來說是一種長遠(yuǎn)的規(guī)模經(jīng)營戰(zhàn)略。

五、結(jié)束語

西方商業(yè)銀行的成本管理新技術(shù)雖是在九十年代才興起的，但在近幾年內(nèi)卻得到了十分迅速的發(fā)展。這既是金融自由化的結(jié)果，也是現(xiàn)代商業(yè)銀行在金融競爭加劇條件下向全能化方向發(fā)展過程中出現(xiàn)的一種必然趨勢?？梢灶A(yù)見，在今后的發(fā)展中，現(xiàn)代商業(yè)銀行的成本管理技術(shù)還將得到不斷更新和完善。

篇5

關(guān)鍵詞：合業(yè)經(jīng)營分業(yè)經(jīng)營金融監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防范

金融業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支持,其業(yè)務(wù)經(jīng)營方式也隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展經(jīng)歷了一系列的變化過程.在目前世界經(jīng)濟(jì)逐步趨于一體化，金融趨于全球化的浪潮之下，金融業(yè)合業(yè)經(jīng)營的趨勢也日益明朗。本文擬從美國金融業(yè)的發(fā)展歷程出發(fā)，對全球金融業(yè)合業(yè)經(jīng)營的趨勢略作分析。

一，美國金融業(yè)的發(fā)展歷史。

作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)金融的強(qiáng)國，美國金融業(yè)的發(fā)展趨勢對全球各國的金融發(fā)展都有著深遠(yuǎn)的影響，其中不乏值得借鑒的發(fā)展模式，當(dāng)然也有許多發(fā)人深省的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為此，討論金融業(yè)的發(fā)展趨勢，我們有必要首先了解美國金融業(yè)的發(fā)展歷程。

首先，在20世紀(jì)30年代以前，美國的金融機(jī)構(gòu)基本上都是混合經(jīng)營，沒有嚴(yán)格的業(yè)務(wù)范圍的劃分，金融機(jī)構(gòu)的種類也比較少，服務(wù)品種也不豐富。作為金融機(jī)構(gòu)的主要代表-銀行幾乎承攬了社會(huì)上需要的全部金融服務(wù)品種。銀行從傳統(tǒng)的吸收存款，發(fā)放貸款業(yè)務(wù)中解脫出來，開發(fā)了中間業(yè)務(wù)，但是這些業(yè)務(wù)還遠(yuǎn)沒有形成規(guī)模效益，尚處于起步階段。

隨后，30年代一場由金融危機(jī)引發(fā)的世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)之后，美國的銀行體制幾乎崩潰。為了挽救危機(jī)中的銀行體系，美國于1933年頒布了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，因?yàn)樗麄儗⑽C(jī)的誕生主要?dú)w因于銀行發(fā)展的多項(xiàng)綜合業(yè)務(wù)加劇了銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)，從而為整個(gè)金融業(yè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展埋下了隱患。鑒于此而頒布的銀行法便主要著眼于銀行業(yè)與其他金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營以降低風(fēng)險(xiǎn)。其內(nèi)容主要有以下三個(gè)部分：第一，該法案規(guī)定商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是吸收存款，投資銀行的主要業(yè)務(wù)是承銷和發(fā)行證券，二者必須實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營。嚴(yán)厲禁止交叉業(yè)務(wù)和跨業(yè)經(jīng)營。其二，該法案對銀行支付活期存款利率進(jìn)行了限制。最初規(guī)定對活期存款不支付利息，即零利率，后來提高了利率上限，允許支付少量利息。這主要是為了降低銀行的支付危機(jī)。其三，該法案規(guī)定政府對銀行存款給予保險(xiǎn)，并據(jù)此成立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）以及實(shí)行最后貸款人制度，這一切都是為了保障儲(chǔ)戶利益，同時(shí)提高銀行的信用水平。

在《格拉斯-斯蒂格爾法》的嚴(yán)格限制下，美國金融業(yè)在分業(yè)狀態(tài)下迅速發(fā)展著。這時(shí)候，以前從屬于銀行的一些金融機(jī)構(gòu)開始獨(dú)立發(fā)展并逐步成熟起來，并有了自己獨(dú)立的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍與經(jīng)營管理模式。在此過程中，金融業(yè)逐步形成了銀行，證券，保險(xiǎn)，信托四大支柱。但是進(jìn)入60年代以后，逐步出現(xiàn)各種金融機(jī)構(gòu)的金融業(yè)務(wù)范圍的交叉，嚴(yán)格的業(yè)務(wù)劃分被逐步打破，，經(jīng)濟(jì)學(xué)家及政府都開始考慮關(guān)于《格拉斯-斯蒂格爾法案》是否真的有利于金融業(yè)的安全發(fā)展問題。經(jīng)過長久的爭議與探討，1999年12月，美國終于廢除了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，并新頒布了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，從而為金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營掃除了法律上的障礙。

二、業(yè)經(jīng)營的產(chǎn)生原因及利弊分析。

前已述及，金融業(yè)自誕生以來，其業(yè)務(wù)范圍及機(jī)構(gòu)設(shè)置并沒有自動(dòng)的劃分開來。最初幾年主要都是由銀行為了滿足社會(huì)發(fā)展對多樣化金融產(chǎn)品的需求而在其本身業(yè)務(wù)（存款與放款業(yè)務(wù)）之外新開發(fā)的金融服務(wù)產(chǎn)品。但是在30年代全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)以后，美國率先立法，限制銀行（商業(yè)銀行）與投資銀行（證券公司）的業(yè)務(wù)融合，要求分業(yè)經(jīng)營，隨后，許多別的國家紛紛效仿，這主要是基于以下考慮：

首先，分業(yè)經(jīng)營能夠使各金融機(jī)構(gòu)更加專注于自己所擅長的優(yōu)勢業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢，避免盲目開發(fā)新產(chǎn)品，新服務(wù)，這樣可以降低金融機(jī)構(gòu)（當(dāng)時(shí)主要是銀行）的風(fēng)險(xiǎn)并使其收益更加穩(wěn)定和有保障。其次，分業(yè)經(jīng)營也更有利于政府的監(jiān)管。實(shí)施嚴(yán)格的業(yè)務(wù)劃分，各金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)都相對單一化，簡單化，這樣就更有利于政府根據(jù)不同金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，實(shí)施有效的監(jiān)督和管理并使其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

然而在現(xiàn)實(shí)生活中，分業(yè)經(jīng)營的立法規(guī)定卻并未達(dá)到其預(yù)想的效果，這與社會(huì)，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r以及這一立法規(guī)定本身的局限性都有著十分重要的關(guān)系。

首先，分業(yè)經(jīng)營在一定程度上損害了投資者的利益。嚴(yán)格的業(yè)務(wù)劃分使投資者失去了方便，快捷而又綜合化的服務(wù)機(jī)會(huì)，投資者不得不與多家不同的金融機(jī)構(gòu)往來以滿足其多種金融需要。同時(shí)，它也削弱了銀行業(yè)的實(shí)力，因?yàn)闃I(yè)務(wù)范圍的嚴(yán)格限制使許多銀行喪失了許多盈利機(jī)會(huì)，所以現(xiàn)實(shí)中，許多大銀行都力圖混合商業(yè)銀行和投資銀行業(yè)務(wù)，可以說，這也是滿足社會(huì)需求的結(jié)果。并且分業(yè)經(jīng)營降低了金融機(jī)構(gòu)間的競爭性，將過去整個(gè)金融業(yè)的競爭分散到了幾個(gè)不同的領(lǐng)域，例如投資銀行不必再擔(dān)心來自于許多大的商業(yè)銀行的競爭，從而削弱了許多金融機(jī)構(gòu)的競爭意識(shí)和創(chuàng)新意識(shí)，而投資者也無法享受激烈的市場競爭給他們帶來的好處。

另外，尤為重要的是，在二戰(zhàn)以后，世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易迅速發(fā)展，這對金融服務(wù)業(yè)也提出了更高的要求。經(jīng)濟(jì)的全球化必然要求金融的全球化，而金融業(yè)務(wù)的分業(yè)經(jīng)營狀態(tài)無疑不能滿足全球化的金融發(fā)展趨勢的要求。于是各個(gè)國際性的大銀行紛紛朝著業(yè)務(wù)的綜合化方向發(fā)展。他們通過金融創(chuàng)新，開發(fā)，設(shè)計(jì)一系列的金融衍生產(chǎn)品，繞開法律的壁壘，達(dá)到綜合經(jīng)營的目的。60年代末期出現(xiàn)的新型金融工具，如定期存單，NOW賬戶，現(xiàn)金管理賬戶等一系列金融衍生工具都是這一環(huán)境中的產(chǎn)物。

篇6

一、結(jié)算業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行的重要性

（1）結(jié)算業(yè)務(wù)市場廣闊、發(fā)展迅速。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2008年國家央行的各類支付業(yè)務(wù)金額總共是1131.04萬億元，而這個(gè)數(shù)據(jù)則是同年的GDP的37.62倍。而在2009年，央行的同類業(yè)務(wù)金額上升到了1208萬億元，則是同年GDP的36倍。與此同時(shí)，因受各方面的影響，從1998年到2008年這十年間，貸款余額與同年的GDP的比例一直都在100%到117%之間，而到了2009年則為166.59%。從以上數(shù)據(jù)，我們可以看出結(jié)算業(yè)務(wù)的市場發(fā)展十分迅速。

（2）經(jīng)濟(jì)資本成為約束商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模的瓶頸之一。如今，隨著金融企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與巴塞爾協(xié)定的廣泛實(shí)施，凡是占用資本較少或者比較少受到經(jīng)濟(jì)周期影響的結(jié)算或者是現(xiàn)金業(yè)務(wù)，現(xiàn)在越來越受到商業(yè)銀行的重視。與此同時(shí)，現(xiàn)在的利率越來越受到市場的影響，而且融資方式也呈現(xiàn)出“脫媒”的發(fā)展趨勢，此外，同業(yè)之間的競爭也由以前的依托信貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向依靠結(jié)算服務(wù)。因此，企業(yè)的結(jié)算業(yè)務(wù)對于銀行未來的發(fā)展來講至關(guān)重要。

（3）結(jié)算類產(chǎn)品是商業(yè)銀行最基礎(chǔ)的產(chǎn)品類型。無論是國際結(jié)算，還是人民幣的結(jié)算，都是我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入的主要來源之一。而結(jié)算作為現(xiàn)金業(yè)務(wù)的重要基礎(chǔ)，不管是進(jìn)行貿(mào)易融資，還是票據(jù)管理，以及供應(yīng)鏈金融，這些都是從結(jié)算業(yè)務(wù)中衍生出來的，至于存款，那更是與結(jié)算有著密不可分的關(guān)系。

（4）客戶結(jié)算行為對商業(yè)銀行營銷至關(guān)重要。每一家企業(yè)的日常資金結(jié)算都與企業(yè)所處的行業(yè)，企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和規(guī)模息息相關(guān)。因此，對于商業(yè)銀行來講，只有對企業(yè)的結(jié)算信息了如指掌，才能對商業(yè)銀行的信貸及風(fēng)險(xiǎn)有一些清楚的了解和把握。

（5）結(jié)算服務(wù)是提高大多數(shù)企業(yè)滿意度的首要因素。根據(jù)前不久的調(diào)查顯示，在被調(diào)查的產(chǎn)品中排名第一位的是流動(dòng)性管理的重要度，此外，賬戶交易的便利性，以及是否代收付和貿(mào)易融資等均排在結(jié)算產(chǎn)品的前十位。與此同時(shí)，瑞士信貸集團(tuán)的漢斯?烏里希?德瑞克曾說過，未來全能銀行的優(yōu)勢之一就在于其是否擁有自身的網(wǎng)絡(luò)組織，以及能在其網(wǎng)絡(luò)組織內(nèi)進(jìn)行產(chǎn)品的多樣化組合，同時(shí)，保持這些產(chǎn)品在變革的節(jié)奏和相互依存方面的靈活性，以及產(chǎn)品特性的趨同性和相互之間的關(guān)聯(lián)。從中，我們可以看出，在商業(yè)銀行的未來發(fā)展趨勢中，結(jié)算業(yè)務(wù)將成為銀行的核心競爭力。

二、結(jié)算市場在未來的競爭情況

與那些受到國家相關(guān)法律法規(guī)保護(hù)的存貸款市場相比，商業(yè)銀行的主要競爭者，在支付結(jié)算方面都擁有搶奪或者是滲透商業(yè)銀行市場份額的實(shí)力和想法，正因?yàn)槿绱耍虡I(yè)銀行的市場競爭格局才會(huì)越來越復(fù)雜。例如，在2009年底，為了有效地實(shí)現(xiàn)跨行之間的網(wǎng)銀互聯(lián)，同時(shí)，支撐起新興的電子支付與人民幣的跨境支付業(yè)務(wù)，讓人民幣與外幣之間的交易實(shí)行對等支付結(jié)算，央行推出了第二代支付系統(tǒng)以及會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)。與此同時(shí)，還有一些企業(yè)也開始涉足資金結(jié)算業(yè)務(wù)，如恒生電子、甲骨文以及用友軟件等。這些企業(yè)主要是結(jié)合客戶對于現(xiàn)金管理的具體需求，為客戶量身定做現(xiàn)金管理系統(tǒng)，作為客戶現(xiàn)金管理的人為其處理相關(guān)的業(yè)務(wù)工作。

現(xiàn)代企業(yè)作為資金結(jié)算的主要需求方，在金融全球化的發(fā)展趨勢下，企業(yè)無論是財(cái)務(wù)架構(gòu)的改革，還是功能外包都顯現(xiàn)出越來越明顯的趨勢。在這樣的發(fā)展趨勢下，一方面，會(huì)有一些企業(yè)成立專門的財(cái)務(wù)公司，專業(yè)從事資金結(jié)算等方面的業(yè)務(wù)，從而通過市場競爭來降低存貸款的水平以及手續(xù)費(fèi)的支出等，從而讓商業(yè)銀行的收益受到很大的沖擊；另一方面，有一些企業(yè)會(huì)開拓更廣泛的財(cái)務(wù)管理外包功能。例如，內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)、現(xiàn)金流的預(yù)測以及賬務(wù)管理等，這些都將成為商業(yè)銀行新的業(yè)務(wù)。

對于商業(yè)銀行來講，其在資金結(jié)算方面潛在的競爭對手也不少。例如，第三方支付服務(wù)商、金融物流公司等。主要原因在于商業(yè)銀行與這些公司在信用中介和支付結(jié)算方面的職能具有同質(zhì)性，隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和市場的需求，如果哪一天國家出臺(tái)了支付清算組織的管理辦法，或者是電子貨幣管理的辦法出臺(tái)，那么，第三方支付的服務(wù)商在支付清算牌照所賦予的權(quán)利下，肯定會(huì)對商業(yè)銀行的非現(xiàn)金電子支付市場展開爭奪。

三、商業(yè)銀行資金結(jié)算業(yè)務(wù)未來的發(fā)展

（1）加快統(tǒng)一支付結(jié)算系統(tǒng)的建設(shè)。結(jié)算業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行聯(lián)系金融市場信息與資金樞紐的關(guān)鍵點(diǎn)，主要是通過央行和行內(nèi)的各種類型的支付系統(tǒng)，讓商業(yè)銀行與貨幣市場、外匯市場和債券市場等多個(gè)金融市場相連接，從而體現(xiàn)出央行作為最大的支付平臺(tái)的理念。對于商業(yè)銀行的未來發(fā)展而言，商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)現(xiàn)其內(nèi)部不同的產(chǎn)品線與不同幣種業(yè)務(wù)的統(tǒng)一運(yùn)行，以保證在同一平臺(tái)能滿足多種幣種、多個(gè)時(shí)區(qū)、不同語言以及適用于多種監(jiān)管的要求。

（2）與非金融支付服務(wù)商開展合作。央行在2009年有關(guān)支付體系的報(bào)告中曾表明，央行對一些非金融機(jī)構(gòu)的名稱進(jìn)行了登記，這些金融主要是從事網(wǎng)上支付、電子貨幣發(fā)行和清算等方面的業(yè)務(wù)。央行之所以這么做，是為了在第三方在線支付服務(wù)商的定位明確之前，有機(jī)會(huì)可以在這些已登記的非金融機(jī)構(gòu)中找出一些資質(zhì)較高，而在未來可能會(huì)獲得牌照的企業(yè)，與之進(jìn)行電子商務(wù)方面的合作，這對于央行來講將是一個(gè)很好的發(fā)展機(jī)會(huì)。

（3）借助客戶基礎(chǔ)與信貸資源發(fā)力。在我國的商業(yè)銀行資金結(jié)算方面，業(yè)務(wù)的同質(zhì)化現(xiàn)象比較嚴(yán)重，而且信貸的支持力度大、收費(fèi)高。因此，物理距離成了影響客戶選擇銀行的主要因素。而信貸危機(jī)的存在說明了一家銀行在處理日常清算，以及支持企業(yè)的流動(dòng)性方面是具有很重要的作用的。因此，如果商業(yè)銀行能以現(xiàn)有的客戶和信貸資源為基礎(chǔ)，將一家企業(yè)從基礎(chǔ)的賬戶管理到融資業(yè)務(wù)等都包囊下來，那將非常有利于增強(qiáng)客戶對銀行的忠誠度。

（4）參與資金結(jié)算業(yè)務(wù)全球競爭。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展趨勢日益明顯，對于本國的企業(yè)來講，也必須有效地爭取國內(nèi)和海外的投資項(xiàng)目，為本國的商業(yè)銀行進(jìn)行全球化的資金管理提供機(jī)會(huì)。同時(shí)，對于商業(yè)銀行本身來講，也要積極地開展海內(nèi)外的分行網(wǎng)絡(luò)，一方面為總部提供資金方面的支持；同時(shí)，也要探索出技術(shù)以及境外資金管理的客源。

四、結(jié)束語

商業(yè)銀行在未來的發(fā)展中，也將面臨越來越激烈的市場競爭，商業(yè)銀行必須加快統(tǒng)一支付結(jié)算系統(tǒng)的建設(shè)，與非金融支付服務(wù)商開展合作，并要借助客戶基礎(chǔ)與信貸資源發(fā)力，同時(shí)，參與資金結(jié)算業(yè)務(wù)在全球的競爭，這樣，才能讓商業(yè)銀行在未來的結(jié)算業(yè)務(wù)中占有一席之地。

篇7

【關(guān)鍵詞】中型股份制 商業(yè)銀行 城鎮(zhèn)化建設(shè) 對策

黨的十大報(bào)告對城鎮(zhèn)化建設(shè)作出了重要的戰(zhàn)略部署，報(bào)告指出了今后城鎮(zhèn)化建設(shè)在促進(jìn)工業(yè)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化中的重要作用。根據(jù)黨的十報(bào)告可知，城鎮(zhèn)化的建設(shè)和發(fā)展需要銀行金融機(jī)構(gòu)的不斷支持，由于中型股份制商業(yè)銀行在市場競爭力等方面要差于大型國有商業(yè)銀行，對于中型股份制商業(yè)銀行來說，如何通過在支持城鎮(zhèn)化建設(shè)中更好地獲取利潤、提高競爭力，這既是機(jī)遇，又是挑戰(zhàn)。

一、股份制商業(yè)銀行與大型商業(yè)銀行相關(guān)數(shù)據(jù)對比

截至2013年4月末，境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額達(dá)到138.3萬億元。其中，股份制商業(yè)銀行4月份總資產(chǎn)額為256.0萬億元，比往年同期增長30.1%，在銀行金融機(jī)構(gòu)中所占比例為18.5%；總負(fù)責(zé)額為241.8萬億元，比往年同期增長30.7%，在銀行金融機(jī)構(gòu)中所占比例為18.7%。大型商業(yè)銀行4月份總資產(chǎn)額為593.5萬億元，比往年同期增長8.7%，在銀行金融機(jī)構(gòu)中所占比例為42.9%；總負(fù)責(zé)額為551.3萬億元，比往年同期增長8.7%，在銀行金融機(jī)構(gòu)中所占比例為42.7%。，具體情況如下表：

通過表1可知，股份制商業(yè)銀行和大型商業(yè)銀行其總資產(chǎn)在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所占比重中是存在著一定的差距的，因而對于中型股份制商業(yè)來說，在制定關(guān)于支持城鎮(zhèn)化建設(shè)時(shí)其對策要具有針對性。

二、加強(qiáng)中型股份制商業(yè)銀行支持城鎮(zhèn)化建設(shè)的對策分析

（一）抓準(zhǔn)切入點(diǎn)，提供更高質(zhì)量的服務(wù)

股份制商業(yè)銀行要把握金融需求呈多樣化趨勢，加強(qiáng)與證券、保險(xiǎn)、投資基金行業(yè)之間的合作，滿足客戶多方面的金融需求。在做好傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，積極開拓網(wǎng)絡(luò)結(jié)算與服務(wù)、股票質(zhì)押貸款、證券資金結(jié)算、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)顧問、投資銀行業(yè)務(wù)、基金托管、代收保險(xiǎn)費(fèi)、代支保險(xiǎn)金、代銷保險(xiǎn)產(chǎn)品等業(yè)務(wù)領(lǐng)域，增加銀行的綜合服務(wù)能力。更要適應(yīng)金融需求個(gè)性化發(fā)展趨勢，就必須加大金融創(chuàng)新力度，提高個(gè)性化金融服務(wù)的能力。

（二）加大對現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的金融支持，實(shí)現(xiàn)信貸多樣化

商業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加大面向城鎮(zhèn)服務(wù)業(yè)企業(yè)的金融支持力度和金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度，對服務(wù)業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目、服務(wù)業(yè)集聚區(qū)建設(shè)積極提供資金扶持。關(guān)注并支持副中心城市發(fā)展新興服務(wù)業(yè)、高端服務(wù)業(yè)，滿足其他縣城、小城市試點(diǎn)鎮(zhèn)、中心鎮(zhèn)服務(wù)業(yè)發(fā)展的資金需求。積極發(fā)展文化金融，著力加大對文化創(chuàng)意業(yè)、影視服務(wù)業(yè)、新聞出版業(yè)、數(shù)字內(nèi)容與動(dòng)漫業(yè)等重點(diǎn)文化產(chǎn)業(yè)的信貸投放，突出對文化龍頭骨干企業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)園區(qū)的資金支持，積極推廣商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、影視版權(quán)和文化資源項(xiàng)目收益權(quán)質(zhì)押貸款。

（三）以金融惠民為根本點(diǎn)，改善城鄉(xiāng)居民生產(chǎn)生活方式

一是促進(jìn)城鎮(zhèn)富余勞動(dòng)力創(chuàng)業(yè)就業(yè)。股份制商業(yè)銀行通過積極引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮小額擔(dān)保貸款推進(jìn)創(chuàng)業(yè)促進(jìn)就業(yè)的作用，創(chuàng)新信貸品種，靈活運(yùn)用小額擔(dān)保貸款、創(chuàng)業(yè)貸款等，做好對創(chuàng)業(yè)農(nóng)民工、失地農(nóng)民、進(jìn)城務(wù)工人員的金融服務(wù)；二是加大對生源地助學(xué)貸款、農(nóng)民職業(yè)技能培訓(xùn)、教育、娛樂文化等方面的信貸投入，促進(jìn)農(nóng)村人員向城鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移。

（四）鼓勵(lì)多種形式的城鎮(zhèn)建設(shè)融資方式

為了滿足城鎮(zhèn)化建設(shè)步伐加快帶來的各類融資需求，中型股份制商業(yè)銀行金要適時(shí)選擇，因地制宜，大膽嘗試多樣化的融資方式，充分發(fā)揮諸如出口信貸、境外項(xiàng)目融資、銀團(tuán)貸款、對外勞務(wù)承包貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、保理業(yè)務(wù)等新型信貸形式的優(yōu)勢。更要在此基礎(chǔ)上，結(jié)合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，探索更多的具有特色的融資手段。例如開辦土地儲(chǔ)備貸款、開辦集合資金委托貸款等創(chuàng)新性城鎮(zhèn)建設(shè)融資手段。

三、結(jié)語

總之，新型城鎮(zhèn)化更追求質(zhì)量和效率，對金融服務(wù)也提出了新的更高的要求。中型股份制商業(yè)銀行應(yīng)圍繞城鎮(zhèn)化過程中的相關(guān)需求，加大創(chuàng)新力度，以市場化方式推動(dòng)城鎮(zhèn)化業(yè)務(wù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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[2]張麗麗.商業(yè)銀行要緊抓新型城鎮(zhèn)化建設(shè)中的機(jī)遇[J].投資與合作，2013（2）.

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[4]白雪峰.新型城鎮(zhèn)化建設(shè)中農(nóng)商行的機(jī)遇與對策[J].天津經(jīng)濟(jì)，2013（3）.

篇8

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；市場營銷

隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，市場營銷已受到國內(nèi)商業(yè)銀行的普遍重視。但由于營銷活動(dòng)在我國金融界尚屬一個(gè)新領(lǐng)域，無論從理論上還是實(shí)踐上都處于探索階段，這就要求我們認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，并借鑒工商企業(yè)和國外商業(yè)銀行的做法，以期盡快形成一套適合我國國情的商業(yè)銀行市場營銷體系，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

一、銀行業(yè)市場營銷的提出

長期以來，銀行業(yè)作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，具有很強(qiáng)的壟斷性，在市場交易中處于主導(dǎo)地位，缺乏實(shí)施營銷策略的內(nèi)在動(dòng)力。20世紀(jì)60年代后期，隨著金融自由化的蔓延，企業(yè)的直接融資逐漸盛行，使銀行的金融中介地位大為動(dòng)搖，商業(yè)銀行之間的競爭也日益激烈，歐美的商業(yè)銀行開始嘗試用市場營銷原理指導(dǎo)經(jīng)營管理，在實(shí)踐中取得了良好的經(jīng)營績效。但是，當(dāng)時(shí)市場營銷在銀行業(yè)務(wù)中的應(yīng)用還是淺層次的，主要以廣告促銷為主。到了20世紀(jì)70年代，西方銀行業(yè)以金融工具創(chuàng)新為契機(jī)，對延續(xù)一個(gè)多世紀(jì)的銀行常規(guī)管理方式提出質(zhì)疑，從而，市場營銷在銀行業(yè)的應(yīng)用成為廣泛話題。到20世紀(jì)80年代，以美國為首的西方銀行業(yè)已把工商業(yè)市場營銷的精髓應(yīng)用于銀行管理，市場營銷便成為能有效協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門和反饋外部市場信息的分析、規(guī)范、控制系統(tǒng)。

商業(yè)銀行市場營銷在我國出現(xiàn)是在上世紀(jì)90年代。我國銀行業(yè)正經(jīng)歷一場從未有過的根本性變革：國有銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)換，非國有商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)逐步發(fā)展壯大，外資銀行開始逐步進(jìn)入。我國金融市場競爭日趨激烈，銀行服務(wù)由“賣方市場”向“買方市場”轉(zhuǎn)變。為了適應(yīng)這種變革，市場營銷作為銀行經(jīng)營管理的一種全新理論和方法，在我國銀行業(yè)受到了推崇和積極的運(yùn)用。

二、我國商業(yè)銀行市場營銷的現(xiàn)狀及存在的誤區(qū)

（一）當(dāng)前的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行業(yè)經(jīng)過近年來的演變與發(fā)展，初步形成與市場相適應(yīng)的業(yè)務(wù)拓展，同時(shí)也反映出與營銷管理不相適應(yīng)的問題。表現(xiàn)在：國有商業(yè)銀行還未真正引進(jìn)營銷管理，沒有真正建起市場營銷理念；我國商業(yè)銀行在應(yīng)用市場營銷上還只是淺層次的，沒有形成完整的商業(yè)銀行市場營銷體制；以服務(wù)質(zhì)量為核心的服務(wù)營銷沒有得到有效的開展；商業(yè)銀行的金融工具創(chuàng)新尚未大力開拓。

近年來的金融創(chuàng)新主要表現(xiàn)在存款、儲(chǔ)蓄的諸多新品種上，一大批適合于中國實(shí)情的金融創(chuàng)新尚未引進(jìn)、開發(fā)投放市場。可以說，我國商業(yè)銀行在營銷管理理念和水平上處于幼稚期，業(yè)務(wù)發(fā)展不全面、不系統(tǒng)、遠(yuǎn)沒有體現(xiàn)出長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略。

（二）存在的誤區(qū)

目前我國商業(yè)銀行的市場還存在許多誤區(qū)，主要有：強(qiáng)調(diào)金融產(chǎn)品營銷，忽視服務(wù)營銷；熱衷于不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，忽視了引導(dǎo)客戶進(jìn)行消費(fèi)；重視市場競爭，忽視自身準(zhǔn)確的目標(biāo)市場定位；側(cè)重存款營銷，忽視貸款及其他業(yè)務(wù)的組合營銷；片面追求“拉關(guān)系”，忽視真正意義的關(guān)系市場營銷；偏執(zhí)于銀行的“外包裝”，忽視真正意義的形象建設(shè)等。

三、商業(yè)銀行實(shí)施市場營銷的建議與對策

（一）加強(qiáng)商業(yè)銀行市場營銷觀念的教育

我國商業(yè)銀行市場營銷剛剛起步，雖已取得了一定的成效，但是營銷知識(shí)的普及和營銷人才的培養(yǎng)工作仍顯薄弱，亟待加強(qiáng)。一些人至今對營銷與市場、營銷與推銷的區(qū)別等最基本的概念缺乏導(dǎo)致工作的被動(dòng)。因此，商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對員工特別是營銷人員在營銷業(yè)務(wù)知識(shí)方面的培訓(xùn)教育工作。

（二）推行全面市場營銷管理策略

推行全面市場管理策略，就是要求商業(yè)銀行改變把營銷應(yīng)用在淺層次表面的做法。改變簡單地、隨潮流地、被動(dòng)地運(yùn)用廣告等淺層次的促銷活動(dòng)的特點(diǎn)，建立、健全完整的系統(tǒng)的營銷管理體系。市場營銷計(jì)劃、實(shí)施、控制應(yīng)成為銀行經(jīng)營活動(dòng)中自覺的主動(dòng)的經(jīng)營行為。具體地說，就是不能把市場營銷看作是單個(gè)的廣告、促銷、創(chuàng)新或定位、而必須把它們作為一個(gè)整體來看待。為充分了解市場并掌握客戶要求，銀行要對營銷環(huán)境進(jìn)行認(rèn)真的分析、預(yù)測，為使銀行的營銷目標(biāo)符合其全面戰(zhàn)略，銀行要編制出合理的營銷計(jì)劃，包括短期計(jì)劃與中長期計(jì)劃。有了營銷戰(zhàn)略與計(jì)劃后，商業(yè)銀行要靈活運(yùn)用產(chǎn)品、價(jià)格、促銷與分銷組合策略來實(shí)施計(jì)劃。同時(shí)由于市場的不確定性及營銷工作人員的能力限制，在營銷過程中為保證營銷目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，必須對營銷工作實(shí)施全面的控制。營銷管理應(yīng)協(xié)調(diào)銀行各部門關(guān)系，激勵(lì)各部門員工的營銷積極性，共同以顧客需求和滿意為營業(yè)宗旨，達(dá)到為顧客提供最佳服務(wù)和為組織創(chuàng)造理想利潤的經(jīng)營目標(biāo)。（三）實(shí)施服務(wù)營銷和關(guān)系營銷

首先，商業(yè)銀行實(shí)施服務(wù)營銷，在觀念上應(yīng)當(dāng)樹立服務(wù)質(zhì)量的有效延伸的思想。銀行作為金融服務(wù)業(yè)更應(yīng)重視搞好優(yōu)質(zhì)服務(wù)。商業(yè)銀行要不斷提高服務(wù)質(zhì)量，只有優(yōu)質(zhì)的服務(wù)才能更好地滿足顧客的需要，也才能得到顧客的長期支持和合作。其次，銀行應(yīng)最大限度地滿足客戶的需求。不斷制定新的服務(wù)項(xiàng)目、服務(wù)目標(biāo)，追求周到、迅速、準(zhǔn)確、安全、便利、熱情的服務(wù)，同客戶建立良好的關(guān)系。

實(shí)施關(guān)系市場營銷，也是商業(yè)銀行“以顧客為導(dǎo)向”開展?fàn)I銷工作的一個(gè)重要方面。關(guān)系市場營銷是指企業(yè)與其顧客、分銷商、經(jīng)銷商、供應(yīng)商等相關(guān)組織或個(gè)人建立、保持并加強(qiáng)關(guān)系。通過互利交換及共同履行諾言，使有關(guān)各方實(shí)現(xiàn)各自的目的。保持并發(fā)展與客戶的長期關(guān)系是關(guān)系市場營銷的核心內(nèi)容。

要做好關(guān)系營銷，商業(yè)銀行應(yīng)做好以下幾點(diǎn)：首先，應(yīng)積極維持和發(fā)展忠誠客戶。市場競爭的實(shí)質(zhì)是爭奪客戶，客戶忠誠于銀行上營銷追求的理想境界。其次，應(yīng)發(fā)展與競爭者的合作關(guān)系，避免無益競爭，達(dá)到雙贏雙勝目的。再次，應(yīng)協(xié)調(diào)銀行同政府機(jī)構(gòu)間的關(guān)系，努力爭取政府的理解和支持，為銀行營銷活動(dòng)創(chuàng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境。

（四）以金融創(chuàng)新為核心，提高商業(yè)銀行的競爭力

根據(jù)我國商業(yè)銀行目前的發(fā)展?fàn)顩r，應(yīng)主要從兩個(gè)方面推進(jìn)金融產(chǎn)品創(chuàng)新：第一，大力推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新。今后一個(gè)時(shí)期，產(chǎn)品創(chuàng)新要突出中間業(yè)務(wù)和個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。繼續(xù)以信用卡、儲(chǔ)蓄卡為媒介，發(fā)展電子貨幣、網(wǎng)上支付、工資、代收公用事業(yè)費(fèi)等中間業(yè)務(wù)；發(fā)展理財(cái)和商人銀行業(yè)務(wù)；進(jìn)一步發(fā)展證券市場、保險(xiǎn)市場、基金托管、中小銀行支付結(jié)算等業(yè)務(wù)；大力發(fā)展信用證、國際結(jié)算、外匯買賣及衍生產(chǎn)品；大力發(fā)展以住房信貸、汽車信貸、教育消費(fèi)信貸、大額消費(fèi)品信貸及旅游信貸等個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。第二，積極創(chuàng)新服務(wù)方式。結(jié)合國情，創(chuàng)新客戶服務(wù)模式，提高客戶服務(wù)水平，穩(wěn)定客戶關(guān)系；創(chuàng)新服務(wù)內(nèi)容，積極滿足客戶的需求。

（五）樹立整合營銷觀念，塑造、宣傳商業(yè)銀行品牌形象

整合營銷是一種從用于營銷的每一元中獲取最佳效果的溝通戰(zhàn)略。該觀念認(rèn)為，從各種媒介傳遞同樣的信息可以達(dá)到最佳溝通效果。銀行應(yīng)經(jīng)由廣義的媒介如大眾傳媒、員工媒介（員工服務(wù)態(tài)度、質(zhì)量、工作效率等），有形設(shè)施（環(huán)境、外包裝等）傳達(dá)銀行信息，宣傳銀行的良好形象。

商業(yè)銀行實(shí)施名牌戰(zhàn)略，也是重要的營銷戰(zhàn)略。國際銀行發(fā)展趨勢表明：商業(yè)銀行向“零售業(yè)”發(fā)展的趨勢意味著金融消費(fèi)市場競爭更加激烈，金融消費(fèi)需求將更加復(fù)雜多變，金融消費(fèi)者也將越來越重視“金融名牌”的消費(fèi)。為迎接這一發(fā)展趨勢，我國商業(yè)銀行應(yīng)未雨綢繆，盡早開拓“名牌之路”。具體說，商業(yè)銀行可以通過CI導(dǎo)入，從銀行理念、行為、視覺三個(gè)方面入手，進(jìn)行全面整合，塑造銀行的名牌形象。

篇9

 

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部評級體系 管理戰(zhàn)略

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的概述

 

1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(xiǎn)(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項(xiàng)而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)(credit spread risk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價(jià)差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)資本配置為參考，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露的60％，而市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)通常指信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)與生俱來。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐步增多，其信用風(fēng)險(xiǎn)依然是最大風(fēng)險(xiǎn)，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。

 

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。

(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生。縱觀商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理至現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理可以追溯到20世紀(jì)50年代前期，主要經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理三個(gè)階段?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理源于2O世紀(jì)80年代初期，國際上多家銀行受信用風(fēng)險(xiǎn)的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，更深刻意識(shí)到：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運(yùn)而生。

 

(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進(jìn)取地管理信用風(fēng)險(xiǎn)，以在可接受的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行更注重將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和其他多種風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的體系中，進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機(jī)構(gòu)和有效的個(gè)人、企業(yè)信用評估體系。

 

3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的影響因素。信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟(jì)狀況改變、社會(huì)政治因素變動(dòng)以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險(xiǎn)大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個(gè)方面。 

4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，如圖1： 

該體系可以涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)；此外，風(fēng)險(xiǎn)管理體系還引入了風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進(jìn)一步深入和中國加入WTO，外資金融機(jī)構(gòu)開始進(jìn)入國內(nèi)，國外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比較重視、觀念比較先進(jìn)的國內(nèi)銀行開始認(rèn)識(shí)到對全行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中存在的問題

信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點(diǎn)，而銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的較多問題，使信用風(fēng)險(xiǎn)的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)性和實(shí)效性所致。

1．運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量的主觀評價(jià)色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策的主觀評價(jià)色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動(dòng)的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個(gè)人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評級體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范機(jī)制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評估整體水平較低，缺乏對個(gè)體信用風(fēng)險(xiǎn)基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型的使用幾乎沒有開展，難以準(zhǔn)確地識(shí)別和度量經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。國際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國內(nèi)對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運(yùn)用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制——風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機(jī)制。以中圈工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系為例，如表1。

篇10

【關(guān)鍵詞】城市商業(yè)銀行 發(fā)展現(xiàn)狀 市場競爭力

一、我國城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀分析

1、存款余額連年增加,資產(chǎn)總額遞增,盈利能力增強(qiáng)。隨著呆壞賬的大量剝離,財(cái)務(wù)費(fèi)用大副下降后,城市商業(yè)銀行盈利能力有了較大提高。截至2009年末,全國城市商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模達(dá)5.68萬億元,存款規(guī)模達(dá)4.65萬億元,貸款規(guī)模達(dá)2.89萬億元,對中小企業(yè)貸款余額超過1.38萬億元。資產(chǎn)利潤率大于1%的城市商業(yè)銀行從2002年的1家增加到2006年的29家,與此同時(shí)虧損面大幅減少。這說明城市商業(yè)銀行盈利條件明顯改善,逐漸成為我國金融領(lǐng)域一支充滿活力、具有競爭力的生力軍。整體局面固然可喜,但也要清醒地認(rèn)識(shí)到,近年來城市商業(yè)銀行整體經(jīng)營環(huán)境的改善是提升銀行績效的重要因素。自2003年監(jiān)管當(dāng)局實(shí)行嚴(yán)格資本監(jiān)管以來,國有商業(yè)銀行流動(dòng)性過剩問題日益凸現(xiàn),對于將同業(yè)市場作為重要資金來源的城市商業(yè)銀行,無疑降低了成本,提高了利差。

2、資本充足率有所提高,但仍需保持。資本不足一直是我國城市商業(yè)銀行存在的突出問題,然而隨著近年來我國對城市商業(yè)銀行的引導(dǎo)和支持,城商行的資本狀況不斷好轉(zhuǎn)。截至2008年,銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)顯示,我國城市商業(yè)銀行平均資本充足率達(dá)到13%,此外,案件數(shù)量和涉案金額也控制在較低水平,2008年城市商業(yè)銀行案件發(fā)生率比上年下降65%。以上數(shù)據(jù)顯示,近年來我國城市商業(yè)銀行資本狀況得到了大力改善,資本充足率達(dá)到了國家水平。面對中國金融業(yè)對外資的不斷開放,城市商業(yè)銀行也面臨著來自多方的挑戰(zhàn),保持自身資本的持續(xù)穩(wěn)定提高,是城市商業(yè)銀行的工作之重。

3、城市商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比率有所下降,但問題仍然存在。沉重的歷史包袱制約著城市商業(yè)銀行的發(fā)展。大量的呆賬、壞賬導(dǎo)致的巨額不良資產(chǎn)存量一直束縛著我國城市商業(yè)銀行的發(fā)展,使之陷入惡性循環(huán)。盡管少數(shù)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的比率并不低于城市商業(yè)銀行,但是城市商業(yè)銀行化解不良資產(chǎn)的壓力更大、難度更高。雖然近年來城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)改善,但仍然存在許多問題。之所以如此,緣于城市商業(yè)銀行與眾不同的特殊性:首先,城市商業(yè)銀行起源于城市信用社,因此就一般情況而論,其資產(chǎn)質(zhì)量更差、遺留問題更多;其次,與國有商業(yè)銀行相比,城市商業(yè)銀行的身份與地位決定了它在化解不良資產(chǎn)過程中,較難得到國家財(cái)力與政策的特殊傾斜。降低城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比率,唯有逐漸改變銀行自身經(jīng)營機(jī)制和提升治理水平才是真正出路。

4、城市商業(yè)銀行成立時(shí)間不長,公司治理和內(nèi)部控制制度不完善,缺乏防范金融風(fēng)險(xiǎn),保障銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行的能力。與國外商業(yè)銀行相比,我國商業(yè)銀行在公司治理和內(nèi)部控制制度上表現(xiàn)出相對不健全、潛在的問題和風(fēng)險(xiǎn)較多的特點(diǎn)。我國城市商業(yè)銀行經(jīng)營中出現(xiàn)管理成本低,沒有一套完整有效的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系和與之相適應(yīng)的若干管理工具,與國際領(lǐng)先水平有很大差距的特點(diǎn)。在2010年全國城市商業(yè)銀行工作會(huì)議暨城市商業(yè)銀行發(fā)展論壇第六次會(huì)議上,中國銀監(jiān)會(huì)主席劉明康就對城市商業(yè)銀行提出“要建設(shè)良好的公司治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制”,根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)和城市商業(yè)銀行現(xiàn)狀,應(yīng)從所有權(quán)、內(nèi)部約束激勵(lì)約束機(jī)制、信息披露制度等方面加強(qiáng)城市商業(yè)銀行經(jīng)營管理。

二、提高我國城市商業(yè)銀行競爭力的建議

1、立足自身努力提高資本充足率。擴(kuò)充資本,增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力,進(jìn)一步調(diào)整資本充足率和降低不良資產(chǎn)率。全國的城市商業(yè)銀行基本上都進(jìn)行了增資擴(kuò)股,中國人民銀行正在鼓勵(lì)各家城市商業(yè)銀行進(jìn)一步通過增資擴(kuò)股來優(yōu)化資本結(jié)構(gòu),增強(qiáng)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。在城市商業(yè)銀行增資擴(kuò)股的過程中,中國人民銀行鼓勵(lì)吸引符合入股條件的民營企業(yè)、私營企業(yè)入股,鼓勵(lì)引進(jìn)國際金融機(jī)構(gòu)或外國商業(yè)銀行參股。根據(jù)資本性質(zhì)和來源的不同,城市商業(yè)銀行引資比例有所區(qū)別:引進(jìn)的外資所持股份不能超過城市商業(yè)銀行注冊資本的15%,引進(jìn)的國內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者所持的股份不能超過城市商業(yè)銀行總股本的15%,引進(jìn)的個(gè)人投資者所持的股份不能超過城市商業(yè)銀行總股本的5%。與此同時(shí),可以進(jìn)一步加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的資產(chǎn)證券化過程,將風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較高的貸款或其他高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)打包轉(zhuǎn)化成現(xiàn)金,降低加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額,從而降低對資本的要求相應(yīng)提高資本充足率。

2、進(jìn)一步提高城市商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平。城市商業(yè)銀行通過引進(jìn)外資參股,既能引進(jìn)國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),提高自身管理水平,也將對城市商業(yè)銀行立足本地、走向全國、融入世界的國際化進(jìn)程有著積極的影響。在法人治理機(jī)制上城市商業(yè)銀行應(yīng)圍繞公司治理和風(fēng)險(xiǎn)控制這兩個(gè)關(guān)鍵問題,實(shí)現(xiàn)向規(guī)范性發(fā)展的轉(zhuǎn)變,完善董事會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和人事薪酬委員會(huì)一整套完整、科學(xué)的管理機(jī)制,建立嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制和激勵(lì)約束機(jī)制,抓好從業(yè)人員的培訓(xùn)和培養(yǎng),加強(qiáng)內(nèi)部管理,要達(dá)到在保證資金安全的前提下,滿足其流動(dòng)性,爭取最大盈利水平的目標(biāo),從而加速我國城市商業(yè)銀行管理水平的提高。

3、進(jìn)一步提高盈利能力。事實(shí)上,隨著金融業(yè)競爭的白熱化,中間業(yè)務(wù)已經(jīng)成為提升銀行競爭力的一座富礦。一些銀行界的人士認(rèn)為,中間業(yè)務(wù)的市場還很大。隨著股份制銀行、外資銀行的進(jìn)駐,帶來了更多、更新的金融新產(chǎn)品,人們對多元化金融產(chǎn)品的需求日益增強(qiáng)。隨著經(jīng)濟(jì)的繁榮和現(xiàn)代金融市場發(fā)展出現(xiàn)的新變化,城市商業(yè)銀行也在不斷調(diào)整自身功能定位,并越來越更注重開拓以服務(wù)為重點(diǎn)的中間業(yè)務(wù),利用在技術(shù)信息、機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢,積極為客戶提供咨詢、、擔(dān)保、結(jié)算等廣泛的業(yè)務(wù)服務(wù)。

4、促進(jìn)創(chuàng)新力的培養(yǎng)和提高。提高創(chuàng)新能力是城市商業(yè)銀行競爭力的重點(diǎn)之一。城市商業(yè)銀行要盡快實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營的多元化,積極探索和開拓銀行業(yè)務(wù),加強(qiáng)金融產(chǎn)品和金融工具的創(chuàng)新,推動(dòng)整個(gè)業(yè)務(wù)體系的整合,使得商業(yè)銀行的資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)較好的配置,達(dá)到優(yōu)勢互補(bǔ),提高其競爭力。今后,金融產(chǎn)品創(chuàng)新的步伐會(huì)更快,這對城市商業(yè)銀行來說是難得的機(jī)遇。及時(shí)提升產(chǎn)品創(chuàng)新水平,將最新的科技手段應(yīng)用到金融市場上,創(chuàng)造出新的金融產(chǎn)品和交易方式,既可以增加獲得利潤的途徑,又可以贏得更多的客戶。同時(shí),應(yīng)積極探索世界新進(jìn)銀行的高端產(chǎn)品,從中吸取精華,力求掌握創(chuàng)新的主要方向,盡快與國際接軌。目前,城市商業(yè)銀行要轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念,產(chǎn)品創(chuàng)新要根據(jù)客戶的具體要求并顯現(xiàn)出鮮明的個(gè)性,最大限度地滿足客戶日益多樣化的金融需求。

5、加強(qiáng)銀行專業(yè)人才建設(shè)。人才資源是提升城市商業(yè)銀行競爭力的關(guān)鍵。市場經(jīng)濟(jì)條件下的商業(yè)銀行離不開競爭,而競爭主要是人才的競爭?，F(xiàn)代商業(yè)銀行擁有了高層次的人才,就能夠做出正確的決策。因此,城市商業(yè)銀行要有“求賢若渴”的觀念,并建立起一支與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的人才隊(duì)伍。首先要加強(qiáng)對人才的培養(yǎng)。目前城市商業(yè)銀行員工隊(duì)伍中不乏優(yōu)秀的人才,但從總體上看,整體素質(zhì)仍不高。對現(xiàn)有員工的培養(yǎng),應(yīng)堅(jiān)持以提高質(zhì)量為主,堅(jiān)持因人而異的方針,不能片面地追求數(shù)量和單純地追求學(xué)歷。要全面地培養(yǎng)人才,促進(jìn)思想、業(yè)務(wù)素質(zhì)全面發(fā)展。其次要加強(qiáng)人才的引進(jìn)。要建立人才的吸引機(jī)制,即在穩(wěn)定現(xiàn)有優(yōu)秀人才的前提下,做到求賢若渴,不拘一格,善于發(fā)現(xiàn)、挖掘、引進(jìn)人才,將具備綜合素質(zhì)的現(xiàn)代高級決策管理人才吸引進(jìn)來。再次要加強(qiáng)對人才的使用。做好培養(yǎng)年輕人的工作,對一些嶄露頭角的優(yōu)秀苗子,應(yīng)大膽選拔,讓這些優(yōu)秀人才在具體的工作實(shí)踐中經(jīng)受鍛煉,盡快成為銀行的棟梁之才。

市場經(jīng)濟(jì)為各市場主體提供了廣闊的發(fā)展舞臺(tái),也毫不留情地檢驗(yàn)著市場主體的資格,每一個(gè)市場主體只有找準(zhǔn)角色和位置,才能在市場的舞臺(tái)上占有一席之地。總的來說,城市商業(yè)銀行的未來發(fā)展趨勢應(yīng)因其具體情況而有所不同,應(yīng)充分考慮到各城市商業(yè)銀行存在的差異,進(jìn)而分析各種發(fā)展模式的前提條件、自身的資源約束、所面臨的內(nèi)外部環(huán)境,找出自身的優(yōu)勢和劣勢,做出符合自身實(shí)際的戰(zhàn)略定位與規(guī)劃,這樣才能在競爭激烈的金融市場中占有一席之地。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 金維虹:現(xiàn)代商業(yè)銀行個(gè)人銀行業(yè)務(wù)營銷、管理與實(shí)務(wù)[M].中國金融出版社,2001.