導(dǎo)語：如何才能寫好一篇網(wǎng)絡(luò)支付的方法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關(guān)鍵詞】 計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò) 服務(wù)質(zhì)量 優(yōu)化方法

引言：

在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷進(jìn)步之下，人們的日常生產(chǎn)、生活與計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)之間的聯(lián)系日益緊密，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的各項(xiàng)服務(wù)也日趨完善，其在為人們帶來巨大便利的同時(shí)也隨之產(chǎn)生了一系列的不足和問題。因此本文將通過從分析當(dāng)前計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中存在的問題處著手，簡要分析研究能夠優(yōu)化計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)質(zhì)量的方法措施。

一、當(dāng)前計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中的現(xiàn)存問題

1.1網(wǎng)絡(luò)延遲

現(xiàn)階段在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)當(dāng)中，由于路由器存儲(chǔ)超過上限等原因，使其常常需要被迫丟棄部分?jǐn)?shù)據(jù)，導(dǎo)致數(shù)據(jù)用戶只能獲取殘缺不全的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，特別是數(shù)據(jù)包在傳輸過程中，由于路徑錯(cuò)誤等原因極有可能出現(xiàn)損壞等情況，嚴(yán)重影響了用戶的正常工作與生活，甚至還有可能造成集體利益的損失。而這一情況也被成為數(shù)據(jù)包丟失或是網(wǎng)絡(luò)延遲[1]。

1.2用時(shí)較長

事實(shí)上，數(shù)據(jù)包在進(jìn)行傳輸?shù)倪^程當(dāng)中，每一個(gè)數(shù)據(jù)包都有若干個(gè)傳輸路徑可供選擇，但此種選擇具有隨機(jī)性，也就是說如果數(shù)據(jù)包在傳輸過程中碰到傳輸路況比較差或是傳輸距離比較遠(yuǎn)時(shí)，其傳輸速度則比較慢，用戶需要花費(fèi)較長的時(shí)間才能完成數(shù)據(jù)包傳輸，這也在很大程度上影響了數(shù)據(jù)包的傳輸效率，降低了用戶對(duì)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的滿意程度。

二、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)質(zhì)量優(yōu)化方法分析

2.1需要?jiǎng)澐址?wù)類型

通過利用碼點(diǎn)標(biāo)記進(jìn)入計(jì)算機(jī)入口出的用戶數(shù)據(jù)包報(bào)頭，能夠使得各網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)有秩序地完成數(shù)據(jù)包的接收和處理工作，進(jìn)而有效優(yōu)化計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)質(zhì)量。通常情況下，服務(wù)類型字段使用的是二進(jìn)位制共計(jì)八個(gè)，而在網(wǎng)絡(luò)IPv4數(shù)據(jù)包當(dāng)中，每一個(gè)數(shù)字均對(duì)應(yīng)著一種服務(wù)類型，其中排在前三位的數(shù)字代表的服務(wù)類型，其具有相對(duì)較快的網(wǎng)絡(luò)傳輸速率，因此可以結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行優(yōu)先處理。通過此舉在對(duì)數(shù)據(jù)包服務(wù)類型進(jìn)行合理劃分的基礎(chǔ)之上，優(yōu)化其處理順序能夠有效避免出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)通道堵塞等問題[2]。

2.2使用綜合服務(wù)模式

通過使用綜合服務(wù)模式，可以優(yōu)化整合網(wǎng)絡(luò)中的全部資源并將其進(jìn)行充分運(yùn)用，以有效提升網(wǎng)絡(luò)資源利用率，實(shí)現(xiàn)優(yōu)化計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)質(zhì)量。在綜合服務(wù)模式的使用之下，絕大多數(shù)網(wǎng)絡(luò)用戶能夠享受終端網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，但在此過程中網(wǎng)絡(luò)信號(hào)需要利用路由器才能完成整合、發(fā)散等工作，這也是為了能夠使得網(wǎng)絡(luò)服務(wù)更加安全、可靠。不僅如此，網(wǎng)絡(luò)服務(wù)經(jīng)由IP地址被提供給用戶，能夠使得用戶在傳輸數(shù)據(jù)包時(shí)更加安全，避免了數(shù)據(jù)包丟失問題的出現(xiàn)。根據(jù)具體的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境還可以通過使用全心全意服務(wù)類型，即將數(shù)據(jù)資料延遲次數(shù)降至最低，從而實(shí)現(xiàn)有效優(yōu)化計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的目的。

2.3合理配置服務(wù)流量

在優(yōu)化計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)當(dāng)中，合理配置服務(wù)流量也是其中至關(guān)重要的一點(diǎn)，通過對(duì)網(wǎng)絡(luò)端口服務(wù)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，將業(yè)務(wù)流量與業(yè)務(wù)量進(jìn)行均衡處理，使得網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)得以不斷優(yōu)化完善。譬如說可以在固定網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器端口之后通過使用多樣化的業(yè)務(wù)手段，借助突發(fā)輸送的方式確保業(yè)務(wù)資源的流暢傳輸。在對(duì)業(yè)務(wù)流量進(jìn)行合理配置之后，網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器端口原本需要承受的較大壓力得以有效緩解，而計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)質(zhì)量也能得到大幅提升。

2.4積極運(yùn)用寬帶

所謂的寬帶處理，簡單來說就是網(wǎng)絡(luò)資源管理器，負(fù)責(zé)收集計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)當(dāng)中的各種信息，譬如說節(jié)點(diǎn)信息、拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)等等，在有效控制網(wǎng)絡(luò)資源的基礎(chǔ)之上，配合使用某種固定程序控制數(shù)據(jù)在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)中的接收與發(fā)送，并且分隔開數(shù)據(jù)間的傳輸層與控制層，使得路由器工作能夠?qū)崿F(xiàn)明確分工，這對(duì)于提升網(wǎng)絡(luò)傳輸效率具有重大的幫助作用，由此也能夠?yàn)閮?yōu)化計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)創(chuàng)造有利條件[3]。

三、結(jié)束語

總而言之，針對(duì)當(dāng)前在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)當(dāng)中存在傳輸錯(cuò)誤、網(wǎng)絡(luò)延遲、數(shù)據(jù)包傳輸時(shí)間比較長等問題，需要結(jié)合具體的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，對(duì)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)類型進(jìn)行科學(xué)劃分，對(duì)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)流量進(jìn)行合理配置，并通過積極運(yùn)用綜合服務(wù)模式和寬帶等措施，進(jìn)一步優(yōu)化計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)質(zhì)量，使其能夠更好地為人們的日常生產(chǎn)、生活提供高質(zhì)量的服務(wù)。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]姚曉燕，楊麗敬. 關(guān)于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)質(zhì)量優(yōu)化方法研究[J]. 佳木斯職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)，2016，（10）：433-437.

篇2

一、圖書館傳統(tǒng)的信息服務(wù)質(zhì)量管理模式

（一）圖書館傳統(tǒng)的信息服務(wù)質(zhì)量管理體制

圖書館傳統(tǒng)的信息服務(wù)質(zhì)量管理體制下的各類圖書館，都分屬于不同的學(xué)校，各類圖書館在管理體制上雖然有一定的聯(lián)系，但是，這些圖書館和公共圖書館，以及科研單位的圖書館之間缺乏相應(yīng)的聯(lián)系。在圖書館傳統(tǒng)的信息服務(wù)質(zhì)量管理體制方面，主要結(jié)合了集中式管理模式和管理層次上的多元化結(jié)構(gòu)等級(jí)模式，這樣就導(dǎo)致了圖書館傳統(tǒng)的信息服務(wù)質(zhì)量管理在發(fā)展方面，形成了獨(dú)立發(fā)展的局面，呈現(xiàn)出了封閉、獨(dú)立的發(fā)展?fàn)顟B(tài)[1]。

（二）圖書館傳統(tǒng)的信息服務(wù)質(zhì)量管理機(jī)制

圖書館傳統(tǒng)的信息服務(wù)質(zhì)量管理體制，主要內(nèi)容是以采訪和編寫目錄為主，形成了諸如采編部、期刊部、信息資源參考咨詢等各個(gè)部門，圖書館傳統(tǒng)的信息服務(wù)質(zhì)量管理體制的中心在采編部門。傳統(tǒng)的圖書館是以收集信息、加工信息、保存書籍、傳遞信息的主要機(jī)構(gòu)組織。圖書館傳統(tǒng)的信息服務(wù)內(nèi)容，主要是向讀者提供書籍的原始資料和基礎(chǔ)文獻(xiàn)，原始資料和基礎(chǔ)文獻(xiàn)的呈現(xiàn)方式主要是通過書籍、期刊、報(bào)紙等方式。圖書館傳統(tǒng)的信息服務(wù)質(zhì)量管理內(nèi)容還包括，為讀者提供館藏專題文獻(xiàn)，館藏專題文獻(xiàn)通過一次性文獻(xiàn)、以及二次性文獻(xiàn)被分為多個(gè)單元。但是傳統(tǒng)的圖書管理機(jī)制缺乏對(duì)文獻(xiàn)信息的不斷加工處理，圖書館傳統(tǒng)的信息服務(wù)質(zhì)量管理機(jī)制內(nèi)容，都要圍繞圖書館得文獻(xiàn)資料展開。

二、網(wǎng)絡(luò)信息環(huán)境下圖書館傳統(tǒng)信息服務(wù)質(zhì)量管理面臨的巨大挑戰(zhàn)

（一）網(wǎng)絡(luò)信息環(huán)境下，人們對(duì)圖書館信息服務(wù)質(zhì)量的要求越來越高

在網(wǎng)絡(luò)信息環(huán)境下，圖書館的原始文獻(xiàn)借閱工作依然是圖書館的主要工作任務(wù)之一，但是，具體的服務(wù)內(nèi)容卻發(fā)生了巨大的變化。首先，網(wǎng)絡(luò)信息環(huán)境下，出現(xiàn)了各種多媒體文獻(xiàn)，比如，和文獻(xiàn)資源信息相關(guān)的影像資料、聲像資料，或者其他的各類電子文獻(xiàn)，人們對(duì)這類信息資源載體的需求量越來越多。多媒體電子閱讀瀏覽服務(wù)器，要是通過資源數(shù)據(jù)之間的聯(lián)機(jī)檢索服務(wù)，確保光盤數(shù)據(jù)庫服務(wù)、磁帶信息服務(wù)、光盤類文獻(xiàn)的復(fù)制、編輯等服務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（二）網(wǎng)絡(luò)信息環(huán)境下，圖書館信息服務(wù)中的知識(shí)密集型服務(wù)比例飛速增多

網(wǎng)絡(luò)信息環(huán)境下的圖書館已經(jīng)不僅僅是提供原始文獻(xiàn)的機(jī)構(gòu)組織，而是匯集了多種服務(wù)功能為一體的組織，能夠通過讀者和用戶的要求，第一時(shí)間為提供讀者用戶需求的信息資源，極大地方便了人們對(duì)資源信息的查找?，F(xiàn)代圖書館對(duì)于信息服務(wù)的質(zhì)量，已經(jīng)不僅僅局限于傳統(tǒng)的任，已經(jīng)逐漸轉(zhuǎn)向了知識(shí)型服務(wù)模式，比如，對(duì)館藏文獻(xiàn)中一次性文獻(xiàn)和二次型文獻(xiàn)進(jìn)行加工整理，將傳統(tǒng)的紙質(zhì)文獻(xiàn)資料轉(zhuǎn)換為便于傳遞與共享的電子類資源[2]。

三、在網(wǎng)絡(luò)信息環(huán)境下圖書館傳統(tǒng)的信息服務(wù)質(zhì)量管理措施

隨著信息全球化和網(wǎng)絡(luò)全球化的快速發(fā)展，信息資源的來源途徑多元化，圖書館是信息來源的主要途徑之一。也是保障民眾獲得基本信息的主要途徑之一，更成為人們?nèi)粘Ｉ钪胁豢扇鄙俚囊徊糠帧D書館對(duì)人們查詢信息，獲取知識(shí)，實(shí)現(xiàn)教育目的等非常重要。圖書館的傳統(tǒng)管理方法主要是在特定的環(huán)境下產(chǎn)生的，管理模式單一，信息服務(wù)管理比較封閉，不能對(duì)信息進(jìn)行及時(shí)更新，導(dǎo)致圖書館的信息出現(xiàn)滯后的現(xiàn)象?，F(xiàn)階段，網(wǎng)絡(luò)信息飛速發(fā)展，圖書館中傳統(tǒng)的文獻(xiàn)信息已經(jīng)逐漸被網(wǎng)絡(luò)信息取代，因此，如何加強(qiáng)圖書館信息服務(wù)的質(zhì)量，保證圖書館的正常運(yùn)行，確保圖書館能夠健康持續(xù)發(fā)展，成為圖書管理人員必須首先考慮的問題[3]。

（一）實(shí)現(xiàn)人性化管理

網(wǎng)絡(luò)信息已經(jīng)成為現(xiàn)在必不可少的交流工具，也成為各個(gè)領(lǐng)域必須使用的技術(shù)，所以網(wǎng)絡(luò)信息的服務(wù)質(zhì)量必須提高，這是對(duì)現(xiàn)在圖書館大規(guī)模使用網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)質(zhì)量的根本要求。為了實(shí)現(xiàn)圖書館信息服務(wù)質(zhì)量管理水平不斷提高的目的，圖書館管理人員必須抓住網(wǎng)絡(luò)信息時(shí)代的發(fā)展特征，從其發(fā)展特征中尋求圖書館發(fā)展的機(jī)遇。圖書館管理人員要不斷轉(zhuǎn)換發(fā)展觀念，創(chuàng)新意識(shí)，為現(xiàn)代圖書館信息服務(wù)提供基礎(chǔ)。從目前的情況來看，網(wǎng)絡(luò)信息對(duì)圖書館的發(fā)展非常重要，而且已經(jīng)成為了圖書館信息服務(wù)中最主要的服務(wù)方式之一，對(duì)提高圖書館信息服務(wù)質(zhì)量管理水平有重要的作用。在網(wǎng)絡(luò)信息環(huán)境下，圖書館傳統(tǒng)的信息服務(wù)質(zhì)量管理要樹立以人為本的管理理念，建立人性化的管理模式[4]。比如，學(xué)校圖書館可以針對(duì)貧困學(xué)生實(shí)行勤工儉學(xué)的措施，通過在圖書館進(jìn)行信息服務(wù)工作，培養(yǎng)學(xué)生的交流能力。

（二）在圖書館建立信息資源導(dǎo)航系統(tǒng)

網(wǎng)絡(luò)信息時(shí)代，依靠技術(shù)發(fā)展各項(xiàng)事業(yè)，圖書館的信息服務(wù)管理工作也是一樣。網(wǎng)絡(luò)信息環(huán)境下，產(chǎn)生的資源信息比較多，而且信息的變化速度很快，需要多種信息之間實(shí)現(xiàn)兼容。這樣的管理模式有利于提高人們對(duì)特定信息的獲取速度，但是對(duì)圖書館的信息管理工作造成了困難，因此，在圖書館建立信息資源導(dǎo)航系統(tǒng)非常重要。該系統(tǒng)可以根據(jù)用戶的要求，對(duì)信息進(jìn)行篩選，進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)信息指導(dǎo)，幫助用戶快速找到信息。在網(wǎng)絡(luò)信息的大環(huán)境下，電子書和各類信息數(shù)據(jù)的出現(xiàn)，改變了圖書館的傳統(tǒng)信息服務(wù)質(zhì)量管理模式，能夠有效地?cái)U(kuò)大圖書館的書籍信息儲(chǔ)存量，與此同時(shí)，也不必考慮這些信息資源的儲(chǔ)存空間。讀者可以不用進(jìn)入圖書館，就能夠輕松獲取書籍資源，大大提高了信息服務(wù)質(zhì)量。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的各類圖書館信息之間有著密切的聯(lián)系，可以通過網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)圖書館書籍資源之間的共享和傳遞。

篇3

1994年10月，美國《熱線雜志》站點(diǎn)賣出了全球第一個(gè)網(wǎng)絡(luò)廣告，開創(chuàng)了互聯(lián)網(wǎng)廣告的新時(shí)代，也標(biāo)志著數(shù)字媒體開始成型。今天，大大小小的網(wǎng)站上都掛上了各種網(wǎng)絡(luò)廣告。2005年全球因特網(wǎng)上的廣告支出已達(dá)到147億美元，2006年中國網(wǎng)絡(luò)廣告市場(chǎng)規(guī)模將達(dá)到46億元；至2010年，中國網(wǎng)絡(luò)廣告市場(chǎng)規(guī)模預(yù)計(jì)將達(dá)到157億元。

網(wǎng)絡(luò)廣告效果的測(cè)定，不僅能對(duì)企業(yè)前期的廣告做出客觀的評(píng)價(jià)，而且對(duì)企業(yè)今后的廣告活動(dòng)，能起到有效的指導(dǎo)作用。它對(duì)于提高企業(yè)的廣告效益，不論是宏觀的經(jīng)濟(jì)效益或是微觀的經(jīng)濟(jì)效益，都是十分重要的。

一、網(wǎng)絡(luò)廣告效果評(píng)估的含義和意義

1.網(wǎng)絡(luò)廣告效果評(píng)估

網(wǎng)絡(luò)廣告效果是指通過廣告調(diào)查、廣告策劃、廣告創(chuàng)意和制作、廣告和實(shí)施等網(wǎng)絡(luò)廣告活動(dòng)，對(duì)廣告主、消費(fèi)者，以及社會(huì)所產(chǎn)生的效益和作用。

按廣告效果內(nèi)容分類網(wǎng)絡(luò)廣告效果可分為經(jīng)濟(jì)效果和傳播效果。本文正是以這兩個(gè)為基準(zhǔn)進(jìn)行效果評(píng)估的。

（1）網(wǎng)絡(luò)廣告的經(jīng)濟(jì)效果。網(wǎng)絡(luò)廣告的經(jīng)濟(jì)效果是指廣告活動(dòng)在促進(jìn)產(chǎn)品、勞務(wù)銷售，增加企業(yè)利潤等方面的作用。網(wǎng)絡(luò)廣告的經(jīng)濟(jì)效果是廣告活動(dòng)的最基本、最重要的效果，也成為網(wǎng)絡(luò)廣告的直接效果。

（2）網(wǎng)絡(luò)廣告的傳播效果。網(wǎng)絡(luò)廣告的傳播效果是指廣告活動(dòng)在消費(fèi)者心理上的引起反應(yīng)的作用。廣告的傳播效果是一種內(nèi)在的具有長遠(yuǎn)影響的效果，也成為網(wǎng)絡(luò)廣告的間接效果。

2.網(wǎng)絡(luò)廣告效果評(píng)估的意義

（1）有利于完善廣告計(jì)劃。通過網(wǎng)絡(luò)廣告效果的評(píng)估，可以檢驗(yàn)原來預(yù)定的廣告目標(biāo)是否正確，網(wǎng)絡(luò)廣告形式是否運(yùn)用得當(dāng)，廣告時(shí)間和網(wǎng)站的選擇是否合適，廣告費(fèi)用的投入是否經(jīng)濟(jì)合理等等。從而可以提高制定網(wǎng)絡(luò)廣告活動(dòng)計(jì)劃的水平，爭取更好的廣告效益。

（2）有利于提高廣告水平。通過收集消費(fèi)者對(duì)廣告的接受程度，鑒定廣告主題是否突出，廣告訴求是否針對(duì)消費(fèi)者的心理，廣告創(chuàng)意是否吸引人，是否能起到良好的效果，從而可以改進(jìn)廣告設(shè)計(jì)，制作出更好的廣告作品。

（3）有利于促進(jìn)廣告業(yè)務(wù)的發(fā)展。由于網(wǎng)絡(luò)廣告效果評(píng)估能客觀地肯定廣告所取得的效益，可以增強(qiáng)廣告主的信心，使廣告企業(yè)更精心地安排廣告預(yù)算，而廣告公司也容易爭取廣告客戶，從而促進(jìn)廣告業(yè)務(wù)的發(fā)展。

二、常用的網(wǎng)絡(luò)廣告效果評(píng)估方法

1.網(wǎng)絡(luò)廣告經(jīng)濟(jì)效果評(píng)估的內(nèi)容及指標(biāo)

網(wǎng)絡(luò)廣告的最終目的是促成產(chǎn)品的銷售，廣告主最關(guān)注的是由于網(wǎng)絡(luò)廣告的影響而得到的收益。收益是廣告收入與廣告成本兩者之差，網(wǎng)絡(luò)廣告經(jīng)濟(jì)效果評(píng)估的內(nèi)容及指標(biāo)主要包括網(wǎng)絡(luò)廣告收入和網(wǎng)絡(luò)廣告成本。

（1）網(wǎng)絡(luò)廣告收入（Income）。網(wǎng)絡(luò)廣告收入就是指消費(fèi)者受網(wǎng)絡(luò)廣告刊登的影響產(chǎn)生購買而給廣告主帶來的銷售收入。

（2）網(wǎng)絡(luò)廣告成本（Cost）。目前有以下幾種網(wǎng)絡(luò)廣告的成本計(jì)算方式:①千人印象成本（Cost Per Mille）。千人印象成本是指網(wǎng)絡(luò)廣告所產(chǎn)生1000個(gè)廣告印象的成本，通常以廣告所在頁面的曝光次數(shù)為依據(jù)。②每點(diǎn)擊成本（Cost Per Click）。所謂每點(diǎn)擊成本就是點(diǎn)擊某網(wǎng)絡(luò)廣告1次廣告主所付出的成本。③每行動(dòng)成本（Cost Per Action）。所謂每行動(dòng)成本就是廣告主為每個(gè)行動(dòng)所付出的成本。

CPM是目前應(yīng)用最廣，也是使用起來最簡單的指標(biāo)。其含義是：廣告顯示1000次所應(yīng)付的費(fèi)用。CPC也是目前常用的指標(biāo)，在這種模式下廣告主僅為用戶點(diǎn)擊廣告的行為付費(fèi)，而不再為廣告的顯示次數(shù)付費(fèi)。由于CPM和CPC兩個(gè)指標(biāo)都存在一定的局限性，所以有人提出了CPA指標(biāo)。CPA指標(biāo)對(duì)于廣告主最有借鑒意義，因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)廣告的最終目的就是促進(jìn)產(chǎn)品的銷售，這是通過消費(fèi)者的行動(dòng)來實(shí)現(xiàn)的。

2．網(wǎng)絡(luò)廣告效果評(píng)估基本方法

（1）通過服務(wù)器端統(tǒng)計(jì)訪問人數(shù)評(píng)估;

（2）通過查看客戶反饋量評(píng)估;

（3）通過廣告評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估;

（4）通過網(wǎng)絡(luò)廣告效果評(píng)估軟件評(píng)估。

三、電子支付評(píng)估網(wǎng)絡(luò)廣告經(jīng)濟(jì)效果

1.電子支付的概念

電子支付是指單位、個(gè)人直接或授權(quán)他人通過電子終端發(fā)出支付指令，實(shí)現(xiàn)貨幣支付和資金轉(zhuǎn)移的行為。

電子支付從基本形態(tài)上看是電子數(shù)據(jù)的流動(dòng)，它以金融專用網(wǎng)絡(luò)偽基礎(chǔ)，通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)傳輸電子信息來實(shí)現(xiàn)支付。電子支付的類型按電子支付指令發(fā)起方式分為網(wǎng)上支付、電話支付、移動(dòng)支付、銷售點(diǎn)終端交易、自動(dòng)柜員機(jī)交易和其他電子支付。按照支付指令的傳輸渠道電子支付可以分為卡基支付、因特網(wǎng)支付和移動(dòng)支付。

2.電子支付工具

電子支付系統(tǒng)中使用的支付工具可以分為以下三大類：

（1）銀行卡電子支付工具，主要包括信用卡和借記卡；

（2）電子現(xiàn)金支付工具，如Mondex、NetCash等；

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關(guān)鍵詞：第三方支付；網(wǎng)絡(luò)金融；信貸業(yè)務(wù)；網(wǎng)上證券交易

一、第三方支付概述

（一）第三方支付作為獨(dú)立的非金融機(jī)構(gòu)，它是電子支付產(chǎn)業(yè)鏈中重要的紐帶，一方面連接銀行，另一方面連接商戶和消費(fèi)者，它較好地解決了長期困擾電子商務(wù)的誠信、物流、現(xiàn)金流問題。

（二）第三方支付平臺(tái)提供一系列的應(yīng)用接口程序，將多種銀行卡支付方式整合到一個(gè)界面上，負(fù)責(zé)交易結(jié)算中與銀行的對(duì)接。商戶無須分別安裝各銀行的專用接口，就能利用不同銀行的支付通道，在支付手段上為顧客提供更多選擇。消費(fèi)者和商戶不需要在不同的銀行開設(shè)不同的賬戶，可以幫助消費(fèi)者降低網(wǎng)上購物的成本，幫助商家降低運(yùn)營承辦；第三方支付也幫助銀行節(jié)省網(wǎng)關(guān)開發(fā)費(fèi)用，創(chuàng)造更大的利潤空間。

（三）第三方支付平臺(tái)本身依附于大型的門戶網(wǎng)站，且以與其合作的銀行的信用作為信用依托，因此第三方支付平臺(tái)能夠較好地突破網(wǎng)上交易中的信用問題，有利于推動(dòng)電子商務(wù)的快速發(fā)展。

二、網(wǎng)絡(luò)金融概述

網(wǎng)絡(luò)金融，是指在國際互聯(lián)網(wǎng)上實(shí)現(xiàn)的金融活動(dòng)，包括網(wǎng)絡(luò)金融機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)金融交易、網(wǎng)絡(luò)金融市場(chǎng)和網(wǎng)絡(luò)金融監(jiān)管等方面。它不同于傳統(tǒng)的以物理形態(tài)存在的金融活動(dòng)，是存在于電子空間中的金融活動(dòng)，其存在形態(tài)是虛擬化的、運(yùn)行方式是網(wǎng)絡(luò)化的。它是信息技術(shù)特別是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)飛速發(fā)展的產(chǎn)物，是適應(yīng)電子商務(wù)發(fā)展需要而產(chǎn)生的網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的金融運(yùn)行模式。

在電子商務(wù)體系中網(wǎng)絡(luò)金融是必不可少的一環(huán)。電子商務(wù)活動(dòng)包括信息流、物流和資金流三個(gè)方面。其中，電子支付是最關(guān)鍵的一步，如何保證電子支付的快速安全是目前以及未來將解決的長遠(yuǎn)問題，網(wǎng)絡(luò)金融將是未來金融業(yè)的主要運(yùn)行模式。這種轉(zhuǎn)變是必然的，因?yàn)殡娮由虅?wù)開創(chuàng)了一個(gè)新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，這種新的環(huán)境引入了計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)作為依托，金融業(yè)只有適應(yīng)這一環(huán)境的變化才能獲得在未來電子化社會(huì)中生存和發(fā)展的機(jī)會(huì)。

三、第三方支付與金融業(yè)的合作途徑

（一）信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域

銀行利用互聯(lián)網(wǎng)上搜索引擎軟件，通過第三方支付平臺(tái)保證，以相應(yīng)產(chǎn)權(quán)資料做抵押，為客戶提供適合其個(gè)人需要的消費(fèi)信貸、房屋抵押信貸、信用卡信貸、汽車消費(fèi)信貸服務(wù)。例子：數(shù)銀在線：http：///

1 業(yè)務(wù)流程：

（1）貸款體檢：貸款人可以通過體檢，大致衡量一下自身情況和申貸能力。

（2）貸款申請(qǐng)流程：

（3）貸款產(chǎn)品

2 網(wǎng)絡(luò)信貸業(yè)務(wù)解密

（1）產(chǎn)品集中化與一站式服務(wù)。數(shù)銀在線集合了163家金融機(jī)構(gòu)，294個(gè)貸款產(chǎn)品，提供一站式的貸款服務(wù)，能夠快速響應(yīng)貸款申請(qǐng)需求，廣大用戶可隨時(shí)登錄數(shù)銀在線進(jìn)行網(wǎng)上貸款申請(qǐng)。相關(guān)信息及時(shí)傳遞至金融機(jī)構(gòu)，使其初步了解用戶的貸款需求和還款能力。

（2）多樣化的貸款申請(qǐng)渠道。數(shù)銀在線提供了眾多渠道申貸，熱線電話、互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、移動(dòng)終端、授權(quán)網(wǎng)點(diǎn)等多種渠道的申請(qǐng)方式都正在一一實(shí)現(xiàn)。

（3）網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)突破傳統(tǒng)。數(shù)銀在線搭建網(wǎng)上溝通平臺(tái)，讓眾多銀行、金融機(jī)構(gòu)都能參與其中，讓資本呈現(xiàn)開放姿態(tài)，讓企業(yè)或個(gè)人貸款申請(qǐng)更加便捷和高效。

（二）網(wǎng)上證券交易

1 網(wǎng)上證券交易。指投資者利用因特網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)資源，獲取證券的即時(shí)報(bào)價(jià)、分析市場(chǎng)行情，并通過因特網(wǎng)委托下單，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)交易。

如果純粹從交易過程來看，網(wǎng)上交易與傳統(tǒng)交易方法的不同僅僅是交易信息在客戶與營業(yè)部之間的傳遞方式上，對(duì)證券營業(yè)部到交易所的交易方式不會(huì)產(chǎn)生任何影響。

傳統(tǒng)的交易方法：投資者通過營業(yè)部柜臺(tái)下單或通過電話委托等方式進(jìn)行交易，其特點(diǎn)是：投資者的交易指令或是直接傳遞給證券營業(yè)部的營業(yè)員，或是通過封閉的電話專線，因此信息傳遞的安全和可靠性都有所保證。

網(wǎng)上交易方法：投資者發(fā)出的交易指令在到達(dá)證券營業(yè)部之前，是通過公共網(wǎng)絡(luò)即因特網(wǎng)傳輸?shù)摹?/p>

2 IT類證券交易網(wǎng)站。推出基于互聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)、尋呼機(jī)和個(gè)人無線數(shù)據(jù)接收在內(nèi)的多通道個(gè)，服務(wù)內(nèi)容十分全面。該平臺(tái)作為提供第三方服務(wù)的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，連接著投資者和證券商，聚集所有信息于證券平臺(tái)，投資者自由選擇證券商，為證券交易的自由競(jìng)爭買賣提供保障，平臺(tái)的安全技術(shù)、加密技術(shù)、認(rèn)證技術(shù)為證券交易的最終完成打下基礎(chǔ)。

四、發(fā)展建議

（一）加快支付系統(tǒng)和金融網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的建設(shè)。

到目前為止我國仍然沒有實(shí)現(xiàn)真正的支付現(xiàn)代化，支付系統(tǒng)的建設(shè)仍需要加快進(jìn)行，一個(gè)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)是現(xiàn)代化金融系統(tǒng)的物質(zhì)基礎(chǔ)，也是未來網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)問題；支付工具問題；安全問題。

（二）建設(shè)現(xiàn)代化的金融法制體系

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一、淘寶網(wǎng)交易的研究意義

企業(yè)網(wǎng)絡(luò)交易對(duì)于傳統(tǒng)商務(wù)而言是一次質(zhì)的飛躍，它突破了時(shí)空的限制，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的進(jìn)程。2010年8月我國商務(wù)部的《中國電子商務(wù)報(bào)告（2008－2009年）》中指出，2008年中國電子商務(wù)交易額達(dá)到3.1萬億元，網(wǎng)絡(luò)購物交易額達(dá)到1257億元；2009年中國電子商務(wù)交易額達(dá)3.8億元，網(wǎng)絡(luò)購物交易額達(dá)到2586億元，同比分別增長21.7%和105.8%。隨著我國企業(yè)網(wǎng)絡(luò)交易的不斷發(fā)展，虛擬企業(yè)、虛擬銀行、網(wǎng)絡(luò)營銷、網(wǎng)上購物、網(wǎng)上支付、網(wǎng)絡(luò)廣告等網(wǎng)絡(luò)交易正在迅猛發(fā)展。其實(shí)，網(wǎng)絡(luò)交易的電子形式并不改變其貿(mào)易的特性，其迅猛發(fā)展開拓了廣闊的稅源空間，無疑能為國家?guī)砜捎^的稅收。而作為稅收基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)并沒有出臺(tái)相關(guān)的適用性法律政策，到現(xiàn)在為止，所有的會(huì)計(jì)核算方法仍采用實(shí)體貿(mào)易的方法。網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易有其獨(dú)特的交易模式和交易方法，商品流通、貨幣支付也有其獨(dú)特的流程步驟。因此，筆者認(rèn)為，需要早日探討并確立一套與網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易配套的會(huì)計(jì)核算體系，才能跟上社會(huì)發(fā)展的需求，才能保護(hù)國家和貿(mào)易雙方的利益不受侵害。

二、淘寶網(wǎng)交易流程介紹

為了更加清晰地描述淘寶網(wǎng)絡(luò)交易的流程，本文將分別從買方和賣方兩個(gè)角度來進(jìn)行解讀。

1.買方交易流程

想要在淘寶網(wǎng)上購物，首先需要一個(gè)淘寶網(wǎng)賬號(hào)和一個(gè)支付寶賬號(hào)。只要根據(jù)淘寶網(wǎng)的注冊(cè)說明按部就班操作即可輕松擁有賬號(hào)，完成注冊(cè)后即可開始真正的網(wǎng)上交易環(huán)節(jié)。第一步，搜索商品。淘寶網(wǎng)為了方便顧客找到稱心如意的商品，在網(wǎng)站上提供功能強(qiáng)大的商品搜索功能。此步不需要進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。第二步，訂購商品。當(dāng)買家在網(wǎng)上查詢完畢并根據(jù)賣家提供的描述、圖片、價(jià)格等信息選擇好商品以后，便可直接登錄賬號(hào)訂購該商品。至此，買家完成了購買意向的表達(dá)，但這種意向不涉及任何資金實(shí)質(zhì)和涉法承諾，更像是現(xiàn)實(shí)交易中的一個(gè)口頭表達(dá)，因此，也無需進(jìn)行會(huì)計(jì)核算處理。第三步，付款給支付寶。支付寶最初是淘寶網(wǎng)公司為了解決網(wǎng)絡(luò)交易安全問題所設(shè)的一個(gè)功能，其使用“第三方擔(dān)保交易模式”，由買家將貨款打到支付寶賬戶，由支付寶通知賣家發(fā)貨。買家付款給支付寶，已進(jìn)入實(shí)質(zhì)交易階段且產(chǎn)生了資金流出，會(huì)計(jì)核算也應(yīng)始于此。這部分款項(xiàng)中一般應(yīng)包含貨款和運(yùn)費(fèi)兩項(xiàng)，其中的“貨款”應(yīng)作為“預(yù)付賬款”處理，但由于并沒有將貨款直接支付給賣家，而是付款給了支付寶，這部分資金更像是“被凍結(jié)的擔(dān)保金”，由于是購貨款性質(zhì)，放入相關(guān)凍結(jié)資金賬戶也不合適，因此建議開立明細(xì)賬戶“預(yù)付賬款———支付寶”，作為資產(chǎn)處理。會(huì)計(jì)處理如下：借：預(yù)付賬款———支付寶貸：銀行存款第四步，等待賣家發(fā)貨，接收商品。收到貨物做驗(yàn)收入庫的會(huì)計(jì)處理，與此同時(shí)，支付寶中的貨款應(yīng)轉(zhuǎn)換成負(fù)債，會(huì)計(jì)處理為：借：應(yīng)付賬款貸：預(yù)付賬款———支付寶同時(shí)，預(yù)付款中所包含的運(yùn)費(fèi)應(yīng)該作為費(fèi)用支出處理，即借：管理費(fèi)用貸：預(yù)付賬款———支付寶第五步，通知支付寶付款。至此，貨款兩清，買家做購貨處理，遞減應(yīng)付賬款。

2.賣方交易流程

開店?duì)I業(yè)的具體交易流程如下：第一步，接收買家訂單，確定交易價(jià)格。此屬于交易協(xié)調(diào)階段，無需進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。第二步，確認(rèn)買家付款。虛擬交易最大的問題就在于交易成功的不確定性，即便是做再多的交流溝通，交易成功的可能性還是無法預(yù)料的。在網(wǎng)上交易中，“只訂購不付款”的“夭折交易”時(shí)時(shí)刻刻都在發(fā)生，也成了網(wǎng)上交易的一大特點(diǎn)。筆者認(rèn)為，這種情況反映在會(huì)計(jì)核算中也應(yīng)該有其特殊的體現(xiàn)，否則會(huì)計(jì)信息的可靠性將無法得到保障。因此，買家付款以前的訂購行為，不做相關(guān)會(huì)計(jì)核算。等到付款完成，將貨款作為預(yù)收負(fù)債處理。同樣，凍結(jié)資金并沒有實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，應(yīng)單獨(dú)列支科目表現(xiàn)出來，或者在預(yù)收賬款后添加明細(xì)。借：預(yù)收賬款———支付寶貸：庫存商品第三步，組織發(fā)貨。其中主要涉及運(yùn)費(fèi)的問題，這部分費(fèi)用由誰來承擔(dān)、特殊的運(yùn)費(fèi)處理等都存在會(huì)計(jì)核算問題。第四步，確認(rèn)收款，雙方評(píng)價(jià)。賣家從支付寶收到貨款，登記入賬。將資金從支付寶中轉(zhuǎn)出，會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款貸：預(yù)收賬款———支付寶按照正常交易的流程，會(huì)計(jì)核算應(yīng)該就此結(jié)束。然而網(wǎng)絡(luò)交易中由于雙方在交易中并沒有實(shí)體交易的種種信用約束，所以買家在購貨過程中往往要求附有退貨權(quán)，這對(duì)于會(huì)計(jì)核算的影響又該如何體現(xiàn)呢？這也是本文要討論的問題。

三、交易中涉及的會(huì)計(jì)核算問題研究

淘寶網(wǎng)交易，綜合了網(wǎng)上銀行、信用卡支付、分期付款、貨到付款、交易互評(píng)、網(wǎng)絡(luò)促銷等一系列先進(jìn)的交易方式，代表了新時(shí)代交易方式的發(fā)展方向，其中的會(huì)計(jì)核算問題也將慢慢凸顯出來。

1.附有退貨權(quán)交易的會(huì)計(jì)核算處理

作為一種特殊的銷售方式，附有銷售退回條件的商品銷售既不同于一般商品銷售，也不同于一般商品銷售退回，其銷售收入的確認(rèn)和計(jì)量大多需要借助會(huì)計(jì)人員的職業(yè)判斷，若不加以嚴(yán)格限制很容易成為企業(yè)利潤操縱的工具和會(huì)計(jì)監(jiān)控的“盲點(diǎn)”。實(shí)際上，目前世界上許多國家對(duì)附有銷售退回條件的商品銷售會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定。如FASB頒布的第48號(hào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則《當(dāng)存在銷售退回權(quán)時(shí)收入的確認(rèn)》規(guī)定，若某企業(yè)銷售產(chǎn)品的同時(shí)給予了其買方退回產(chǎn)品的權(quán)利，僅當(dāng)以下條件同時(shí)得到滿足時(shí)，才能確認(rèn)為收入：銷售價(jià)格是固定的或在銷售日已確定；買方已付款或買方有向賣方付款的義務(wù)，而且該義務(wù)不隨產(chǎn)品轉(zhuǎn)售而改變，也不隨有無失竊、自然災(zāi)害、產(chǎn)品損害等而變化；購得產(chǎn)品后進(jìn)行二次銷售的賣方，擁有除賣方所提供的經(jīng)濟(jì)物質(zhì)以外的經(jīng)濟(jì)物質(zhì)；賣方對(duì)買方未來的二次銷售沒有重大的責(zé)任；可以合理地預(yù)計(jì)未來銷售退回的金額。如果上述條件沒有同時(shí)得到滿足時(shí)，就不能確認(rèn)銷售收入。只有在退貨權(quán)期滿之時(shí)，才能按已收到貨款中扣去退貨款的余額確認(rèn)為銷售收入。網(wǎng)絡(luò)交易的高退貨率是一個(gè)極其普遍的現(xiàn)象，而賣家為了信譽(yù)，也常常在商品賣出時(shí)附有退貨權(quán)。附有銷售退回條件的商品銷售業(yè)務(wù)一般有3種會(huì)計(jì)處理方法：一是直接法，即在商品發(fā)貨時(shí)確認(rèn)銷售收入和成本，在實(shí)際發(fā)生退貨時(shí)，沖減已確認(rèn)的銷售收入和成本。這種方法比較簡單，但不符合謹(jǐn)慎性和實(shí)質(zhì)重于形式等會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求，只反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的形式而沒有體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的本質(zhì)，可能會(huì)高估收入和營業(yè)利潤。二是遞延法，即等到退貨期滿，購買方的退貨權(quán)利隨著時(shí)間的推移而消失時(shí)，才正式確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。三是經(jīng)驗(yàn)法，即根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)?zāi)軌蚝侠砉烙?jì)退貨的可能性，通常在發(fā)出商品時(shí)將估計(jì)不會(huì)發(fā)生退貨的部分確認(rèn)收入，估計(jì)可能發(fā)生退貨的部分不確認(rèn)收入。實(shí)際上，由于遞延法和經(jīng)驗(yàn)法較為穩(wěn)健和合理，實(shí)務(wù)中大多采用這兩種方法。商家應(yīng)根據(jù)以往的銷售情況、商品的市場(chǎng)占有率和市場(chǎng)成熟程度以及目前市場(chǎng)銷售情況的穩(wěn)定性合理預(yù)計(jì)退貨率或退貨數(shù)量。無法合理預(yù)計(jì)退貨率或退貨數(shù)量的，采用遞延法；可以合理預(yù)計(jì)退貨率的則采用經(jīng)驗(yàn)法。

2.“代金券／積分卡”的會(huì)計(jì)核算處理

淘寶代金券或者會(huì)員積分卡，是大家再熟悉不過的淘寶促銷方式了，買一件大商品，商家贈(zèng)送一定金額的購物券，顧客憑借購物券再購買商品時(shí)，可給予相當(dāng)于購物券金額的價(jià)值減免。這種情況的會(huì)計(jì)處理方法因個(gè)人理解不同而不同，有將購物券作為銷售折扣處理的，有列為銷售費(fèi)用的，有記入主營業(yè)務(wù)成本的。如某文章中對(duì)代金券的會(huì)計(jì)處理是列為銷售費(fèi)用，并舉例：某商家2006年1月進(jìn)行春節(jié)促銷活動(dòng)，凡在本店購物的顧客購買商品滿100元送50元的購物券，促銷期共發(fā)出1000張購物券，收回800張。購物券發(fā)出時(shí)應(yīng)做會(huì)計(jì)分錄如下：借：銷售費(fèi)用50000貸：預(yù)計(jì)負(fù)債50000收回購物券時(shí)應(yīng)做會(huì)計(jì)分錄如下：借：預(yù)計(jì)負(fù)債40000貸：主營業(yè)務(wù)收入34188應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5812對(duì)未收回的購物券應(yīng)做沖銷分錄如下：借：預(yù)計(jì)負(fù)債10000貸：銷售費(fèi)用10000發(fā)給顧客代金券，實(shí)際是賣家在顧客第一次購物消費(fèi)時(shí)與顧客簽訂了一個(gè)再次購物的優(yōu)惠協(xié)議，當(dāng)顧客再次購物并出示代金券時(shí)，賣家必須按協(xié)議兌現(xiàn)折扣承諾。從這個(gè)思路，代金券促銷正確的處理方式仍是采用商業(yè)折扣的模式，并應(yīng)注意幾個(gè)關(guān)鍵之處：

（1）發(fā)放代金券不用進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

（2）顧客再次購物使用代金券時(shí)，在銷售單據(jù)上先填寫商品總價(jià)，把代金券金額注明為折扣。（3）使用代金券應(yīng)設(shè)定一定的前提條件，規(guī)定顧客在購買達(dá)到一定的金額時(shí)才能使用，以保證折扣是在合理的范圍內(nèi)。

3.分期收款的會(huì)計(jì)核算處理

隨著網(wǎng)絡(luò)支付途徑的日漸成熟，出現(xiàn)了越來越多的資金結(jié)算方式，“分期付款”便是其中之一。分期收款銷售商品進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的基本會(huì)計(jì)理論是實(shí)質(zhì)重于形式。企業(yè)銷售商品，如分期收款發(fā)出商品，即商品已經(jīng)交付，貨款分期收回，通常為超過3年，銷貨方大量的資金長時(shí)間被購貨方占用，按照資金的時(shí)間價(jià)值計(jì)算，銷貨方往往要求購貨方在以后每期付款時(shí)按照占用資金數(shù)額的大小另外支付一定數(shù)量的貨幣資金作為代價(jià)，于是雙方在合同或協(xié)議中約定的價(jià)款往往高于公允價(jià)值。從實(shí)質(zhì)上看，延期收取的貨款具有融資性質(zhì)，是企業(yè)向購貨方提供免息的信貸時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值確定收入金額，而不能按照雙方在合同或協(xié)議中約定的價(jià)款確認(rèn)收入。不具有融資性質(zhì)的分期收款銷售商品的會(huì)計(jì)處理，應(yīng)按照正常的市場(chǎng)銷售價(jià)格確定應(yīng)收款項(xiàng)，在發(fā)出商品時(shí)按照合同或協(xié)議約定的價(jià)款確認(rèn)收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本。具有融資性質(zhì)的分期收款銷售商品的會(huì)計(jì)處理，應(yīng)按照應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值確定收入金額，應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值，通常按照其未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值或商品現(xiàn)銷價(jià)格計(jì)算確定。應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款與其公允價(jià)值之間的差額，應(yīng)當(dāng)在合同或協(xié)議期間內(nèi)，按照應(yīng)收款項(xiàng)的攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確定的金額進(jìn)行攤銷，沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。其中，實(shí)際利率是指具有類似信用等級(jí)的企業(yè)發(fā)行類似工具的現(xiàn)實(shí)利率，或者將應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款折現(xiàn)為商品現(xiàn)銷價(jià)格時(shí)的折現(xiàn)率等。應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款與其公允價(jià)值之間的差額，按照實(shí)際利率法攤銷與直線法攤銷結(jié)果相差不大的，也可以采用直線法進(jìn)行攤銷。

篇6

如果說網(wǎng)絡(luò)銀行是個(gè)比較陌生的概念，那么網(wǎng)絡(luò)小貸大家就比較熟悉。我國網(wǎng)絡(luò)小貸的一個(gè)典范就是阿里金融的互聯(lián)網(wǎng)小額貸款（簡稱阿里小貸）。阿里小貸服務(wù)其電商平臺(tái)上的個(gè)人和企業(yè)。從開戶流程上來看，阿里小貸不需要再單獨(dú)開戶，與其電商平臺(tái)上的賬戶緊密綁定；從資金來源看，以浙江為例，小額貸款公司的資金來源是其資本金和不超過資本金100%1的銀行借款；從資金放貸流程來看，阿里小貸是將貸款打入合格貸款人對(duì)應(yīng)的第三方支付賬戶（支付寶）中，貸款人可以通過傳統(tǒng)銀行將貸款提現(xiàn)使用，或直接利用第三方支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬。我們稱之為網(wǎng)絡(luò)小貸的“臉譜關(guān)系”，如果把網(wǎng)絡(luò)小貸、第三方支付、傳統(tǒng)銀行、個(gè)人與企業(yè)分別比喻成左眼、右眼、鼻子和嘴，那么它們及相互之間的開戶、資金來源（存）、資金供給（貸）等行為形成的關(guān)系，我們稱之為“臉譜關(guān)系”2。網(wǎng)絡(luò)銀行與網(wǎng)絡(luò)小貸存在較多的相似性。網(wǎng)絡(luò)銀行是不依托傳統(tǒng)銀行、基本沒有物理網(wǎng)點(diǎn)、業(yè)務(wù)完全依賴于互聯(lián)網(wǎng)渠道的特殊銀行機(jī)構(gòu)，該類銀行通過電子通道主要提供零售以及小額的產(chǎn)品和服務(wù)，這些產(chǎn)品和服務(wù)包括存貸款、賬戶管理、金融顧問、電子賬務(wù)支付以及諸如電子貨幣等的其他服務(wù)。目前中國還沒有真正意義上的網(wǎng)絡(luò)銀行，但是如前所述，眾多電商已經(jīng)站在了網(wǎng)絡(luò)銀行的起跑線上躍躍欲試。從“臉譜關(guān)系”看，網(wǎng)絡(luò)銀行“臉譜關(guān)系”是將“小貸臉譜”中的“網(wǎng)絡(luò)小貸”替換成“網(wǎng)絡(luò)銀行”，并且其間的流程和關(guān)系變得更加復(fù)雜。網(wǎng)絡(luò)銀行開戶可能需要借助傳統(tǒng)銀行或第三方支付；資金來源有自有資本、個(gè)人或企業(yè)存款（假設(shè)網(wǎng)絡(luò)銀行利用現(xiàn)有第三方支付作為其主要支付結(jié)算網(wǎng)絡(luò),其資金流動(dòng)路徑為431），第三方支付的備付金3（資金流動(dòng)路徑為1），從傳統(tǒng)銀行的同業(yè)借款（資金流動(dòng)路徑為2）；貸款與網(wǎng)絡(luò)小貸相同。從圖中可以看出，以阿里巴巴、騰訊、蘇寧、京東為典型的各電商若成立網(wǎng)絡(luò)銀行，它們將與各自集團(tuán)旗下的第三方支付平臺(tái)（支付寶、財(cái)付通、易付寶、網(wǎng)銀在線等）、其他傳統(tǒng)銀行、個(gè)人與企業(yè)4一起成為互聯(lián)網(wǎng)金融的重要參與方，這四者相互依存、競(jìng)爭合作，又存在不可忽視的風(fēng)險(xiǎn)，我們也將從競(jìng)爭合作與潛在風(fēng)險(xiǎn)兩方面入手分析互聯(lián)網(wǎng)銀行的金融生態(tài)問題。

二、網(wǎng)絡(luò)銀行“臉譜關(guān)系”中的競(jìng)合關(guān)系分析

（一）開戶

開戶作為銀行開展金融業(yè)務(wù)的必要操作，是各銀行間爭奪客戶的最直接表現(xiàn)形式，而網(wǎng)絡(luò)銀行因?yàn)闆]有物理網(wǎng)點(diǎn)，其開戶必須通過其他方式，其中必然會(huì)涉及與傳統(tǒng)銀行和第三方支付平臺(tái)的合作與競(jìng)爭。

1、合作關(guān)系。

一是網(wǎng)絡(luò)銀行可能會(huì)利用第三方支付平臺(tái)進(jìn)行實(shí)名認(rèn)證開戶。由于沒有物理網(wǎng)點(diǎn)，網(wǎng)絡(luò)銀行開戶可以借助第三方支付平臺(tái)來進(jìn)行開戶操作，因?yàn)楝F(xiàn)有第三方支付平臺(tái)已有一套較為成熟的實(shí)名認(rèn)證方式，所以網(wǎng)絡(luò)銀行既可以直接將已經(jīng)實(shí)名認(rèn)證的第三方支付平臺(tái)賬戶轉(zhuǎn)為網(wǎng)絡(luò)銀行的私人賬戶，又可以利用第三方支付平臺(tái)相對(duì)成熟的實(shí)名認(rèn)證模式來進(jìn)行新開戶，這對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行意義重大：以第三方支付市場(chǎng)份額最大的支付寶為例，其注冊(cè)用戶數(shù)保守估計(jì)已超過7億，占2013年3季度全國累計(jì)發(fā)卡量（39.66億張）的17.7%，更是全國信用卡發(fā)卡數(shù)的近2倍，是一個(gè)巨大的客戶來源。二是傳統(tǒng)銀行能夠?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)銀行提供用戶開戶、實(shí)名認(rèn)證上的便利。網(wǎng)絡(luò)銀行由于沒有物理網(wǎng)點(diǎn)，其開戶除了利用上述第三方支付平臺(tái)之外，利用傳統(tǒng)銀行進(jìn)行三方認(rèn)證開戶也將是其主要渠道之一，并且從本質(zhì)上來看，支付平臺(tái)的實(shí)名認(rèn)證同樣也必須依賴傳統(tǒng)銀行。從操作層面來看，一種方法是傳統(tǒng)銀行柜臺(tái)代辦網(wǎng)絡(luò)銀行實(shí)名認(rèn)證，另一種方法是目前大量第三方支付平臺(tái)采用的，通過確認(rèn)其注冊(cè)用戶傳統(tǒng)銀行卡信息的真實(shí)性來進(jìn)行身份認(rèn)證，而這種方式并非互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)獨(dú)有，現(xiàn)在多家基金公司就提供通過向關(guān)聯(lián)銀行賬戶“小額劃款驗(yàn)證”的方式進(jìn)行開戶。

2、競(jìng)爭關(guān)系。

開戶的競(jìng)爭在本質(zhì)上是網(wǎng)絡(luò)銀行和傳統(tǒng)銀行的客戶爭奪，如果網(wǎng)絡(luò)銀行通過傳統(tǒng)銀行柜臺(tái)進(jìn)行實(shí)名認(rèn)證開戶，那么傳統(tǒng)銀行未來可以有針對(duì)性地爭奪此類客戶。首先，柜臺(tái)代辦使傳統(tǒng)銀行可以識(shí)別出網(wǎng)絡(luò)銀行的客戶，在未來傳統(tǒng)銀行發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)直銷銀行時(shí)可以將此類客戶作為重點(diǎn)營銷客戶。其次，傳統(tǒng)銀行還能通過分析此類客戶在傳統(tǒng)銀行中的交易歷史、資金流向等特質(zhì)，根據(jù)其歷史習(xí)慣搜集數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，從而研發(fā)針對(duì)性的新型業(yè)務(wù)品種與渠道，吸引此類客戶回歸，提高自身經(jīng)營效益。

（二）資金來源

1、合作關(guān)系。

一是網(wǎng)絡(luò)銀行可以利用第三方支付平臺(tái)吸收存款來實(shí)現(xiàn)“三贏”。網(wǎng)絡(luò)銀行既可以吸引第三方支付平臺(tái)客戶將資金余額通過“自動(dòng)轉(zhuǎn)存”等方式將平臺(tái)備付金轉(zhuǎn)化為存款，又可以直接吸引第三方支付平臺(tái)將備付金存入成為存款，還可以利用支付平臺(tái)優(yōu)勢(shì)將其他銀行存款營銷至網(wǎng)絡(luò)銀行的存款，而這種操作能實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)銀行、支付平臺(tái)、用戶的“三贏”：網(wǎng)絡(luò)銀行吸收到了存款、支付平臺(tái)余額的下降可緩解平臺(tái)實(shí)繳資本的壓力、用戶也能使網(wǎng)絡(luò)購物時(shí)的沉淀資金得到相對(duì)傳統(tǒng)銀行更為可觀的資金收益。二是網(wǎng)絡(luò)銀行可以與第三方支付合作開發(fā)更符合需求的理財(cái)產(chǎn)品來提高用戶“粘性”。從6月份上線到突破千億，“余額寶”僅用了5個(gè)月的時(shí)間，這也超過了大部分國內(nèi)小型銀行的存款規(guī)模。與此同時(shí)，國內(nèi)小銀行普遍面臨著由于缺乏主動(dòng)性存款導(dǎo)致的資金來源慢的發(fā)展瓶頸，這“一快一慢”折射出儲(chǔ)戶在旺盛的理財(cái)投資需求的情況下缺乏理財(cái)投資渠道的尷尬。網(wǎng)絡(luò)銀行與第三方支付平臺(tái)之間的合作也能實(shí)現(xiàn)雙方的共贏，網(wǎng)絡(luò)銀行銷售了理財(cái)產(chǎn)品的同時(shí)，支付平臺(tái)則能通過流量導(dǎo)入費(fèi)（手續(xù)費(fèi)）等賺取更高的收益，同時(shí)雙方用戶“粘性”也得到強(qiáng)化，并且在目前的監(jiān)管環(huán)境下，網(wǎng)絡(luò)銀行有可能和第三方支付平臺(tái)合作進(jìn)行宣傳和返利吸引客戶，增加雙方的流量和存量。三是傳統(tǒng)銀行能為網(wǎng)絡(luò)銀行提供一系列的線下服務(wù)。同樣也是因?yàn)闆]有物理網(wǎng)點(diǎn)的原因，傳統(tǒng)銀行能通過柜面通、自動(dòng)存取款機(jī)等方式為網(wǎng)絡(luò)銀行客戶提供存、取款等一系列線下服務(wù)，這既解決了網(wǎng)絡(luò)銀行的實(shí)際困難，也能增加傳統(tǒng)銀行手續(xù)費(fèi)等中間業(yè)務(wù)收入。

2、競(jìng)爭關(guān)系。

一是網(wǎng)絡(luò)銀行存款和第三方支付平臺(tái)上已有的理財(cái)產(chǎn)品的競(jìng)爭。上述“余額寶”的例子從合作角度可以折射網(wǎng)絡(luò)銀行與第三方支付平臺(tái)合作的巨大潛力，但從競(jìng)爭角度來說，未來網(wǎng)絡(luò)銀行欲吸收存款，勢(shì)必會(huì)面臨第三方支付平臺(tái)已有理財(cái)產(chǎn)品的競(jìng)爭。從“余額寶”現(xiàn)有的提現(xiàn)速度來看，客戶購買的此種理財(cái)產(chǎn)品幾乎相當(dāng)于銀行活期，但其平均收益近5%。很難想象，網(wǎng)絡(luò)銀行在沒有特殊存款吸引力的情況下，會(huì)使得小額資金客戶愿意將資金存進(jìn)網(wǎng)絡(luò)銀行而不去購買“余額寶”。二是網(wǎng)絡(luò)銀行和傳統(tǒng)銀行存款競(jìng)爭。同樣因?yàn)闆]有物理網(wǎng)點(diǎn)，網(wǎng)絡(luò)銀行要開展存款業(yè)務(wù)，無論是通過第三方支付來吸收存款，還是利用其獨(dú)特優(yōu)勢(shì)從傳統(tǒng)銀行儲(chǔ)戶中拉取存款，甚至將第三方支付平臺(tái)的“備付金”轉(zhuǎn)為自己的存款，網(wǎng)絡(luò)銀行的存款的最終來源都是從傳統(tǒng)銀行處分來的“一杯羹”，這兩者的競(jìng)爭顯而易見，更有甚者認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)金融的興起是我國2013年10月銀行住戶存款減少近9000億元的“元兇”5。

（三）資金供給

1、合作關(guān)系。

一是傳統(tǒng)銀行與網(wǎng)絡(luò)銀行合作能為客戶提供更好的融資服務(wù)。兩者合作可以開發(fā)與客戶需求更符合的金融產(chǎn)品。以產(chǎn)業(yè)鏈融資為例，在現(xiàn)在電子商務(wù)與傳統(tǒng)商務(wù)并存的情況下，無論是網(wǎng)絡(luò)銀行還是傳統(tǒng)銀行開展產(chǎn)業(yè)鏈融資，勢(shì)必涉及到企業(yè)上下游的多個(gè)客戶，而這些客戶的業(yè)務(wù)很可能同時(shí)涉及電子商務(wù)與傳統(tǒng)商務(wù)。傳統(tǒng)銀行與網(wǎng)絡(luò)銀行的合作能使各自的產(chǎn)業(yè)鏈融資變得更加完整。同樣兩者的合作還能在交叉性的金融產(chǎn)品、混合化的金融服務(wù)等領(lǐng)域深入進(jìn)行。二是網(wǎng)絡(luò)銀行與第三方支付的合作同樣可以增加客戶粘性。網(wǎng)絡(luò)銀行的服務(wù)對(duì)象與第三方支付平臺(tái)具有高度的重合性，無論網(wǎng)絡(luò)銀行針對(duì)第三方支付平臺(tái)用戶開發(fā)特定的融資產(chǎn)品，還是第三方支付平臺(tái)對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行貸款客戶提供更便捷、個(gè)性化的支付服務(wù)，都有利于增加雙方的客戶粘性。

2、競(jìng)爭關(guān)系。

一是短期來看網(wǎng)絡(luò)銀行與傳統(tǒng)銀行互補(bǔ)大于競(jìng)爭。這主要體現(xiàn)在貸款對(duì)象的差異上，網(wǎng)絡(luò)銀行都是基于電子商務(wù)平臺(tái)的個(gè)人與企業(yè)來發(fā)放貸款，并且都是個(gè)體經(jīng)營戶和小微企業(yè)，就算存在部分交叉客戶，都沒有觸及傳統(tǒng)銀行的根本，短期內(nèi)兩者貸款市場(chǎng)體現(xiàn)得更多的是互補(bǔ)而非競(jìng)爭。二是中長期來看網(wǎng)絡(luò)銀行與傳統(tǒng)銀行的競(jìng)爭勢(shì)必加大。對(duì)大中型銀行而言，在市場(chǎng)競(jìng)爭、金融脫媒現(xiàn)象愈發(fā)嚴(yán)重的今天，這類機(jī)構(gòu)也發(fā)現(xiàn)80%長尾客戶是一個(gè)藍(lán)海市場(chǎng)，紛紛加快在小微金融市場(chǎng)的布局，2012年全國小微企業(yè)貸款余額達(dá)11.87萬億元，占企業(yè)貸款比重達(dá)21.4%，同比增長16.6%，其中工商銀行以1.84萬億元高居首位，其小微企業(yè)占比在上市銀行中亦排名第二，平安銀行、招商銀行也逐步開始拓展P2P等互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)。對(duì)小型銀行而言，兩者間的競(jìng)爭將會(huì)來得更快，尤其在利率市場(chǎng)化之后，網(wǎng)絡(luò)銀行憑借其獨(dú)特的服務(wù)模式，發(fā)揮其低成本、高效率的優(yōu)勢(shì)，將逐步侵蝕小型銀行的市場(chǎng)。以臺(tái)州三家城商行為例，其戶均貸款僅50萬元，隨著電子商務(wù)發(fā)展，這些客戶很可能與未來的網(wǎng)絡(luò)銀行客戶出現(xiàn)高度重疊，使得兩者之間競(jìng)爭愈發(fā)激烈。

三、網(wǎng)絡(luò)銀行“臉譜關(guān)系”存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)

在上述對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行“臉譜關(guān)系”的分析中，更多體現(xiàn)的是各方之間的競(jìng)爭合作關(guān)系，以及相互協(xié)作之后對(duì)各方產(chǎn)生的正面效應(yīng)。而作為一種全新的金融創(chuàng)新業(yè)態(tài)，網(wǎng)絡(luò)銀行無論在具體運(yùn)營還是金融監(jiān)管上，不可避免地會(huì)產(chǎn)生一系列潛在風(fēng)險(xiǎn)，這也給構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)銀行金融生態(tài)環(huán)境帶來了諸多的不確定性。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：存在不正當(dāng)競(jìng)爭的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

在上述關(guān)系分析中，從開戶到資金來源到資金供給，網(wǎng)絡(luò)銀行與第三方支付作為一個(gè)體系，與傳統(tǒng)銀行之間都存在著競(jìng)爭關(guān)系，尤其在存款利率尚未放開的今天，網(wǎng)絡(luò)銀行可以變相依托電子商務(wù)的虛擬平臺(tái)，通過網(wǎng)絡(luò)購物折扣、會(huì)員等級(jí)、返還虛擬貨幣（支付寶的集分寶、淘寶的淘金幣等）、網(wǎng)絡(luò)廣告折扣、推薦買家/賣家等形式給存款者以收益。即使這種返還不與存款數(shù)額掛鉤，只是作為客戶開通某種特殊功能（如資金歸集）的一次性獎(jiǎng)勵(lì)，這也存在不正當(dāng)競(jìng)爭的嫌疑，而這種返還虛擬收益的做法又很難得到監(jiān)管，如果未來限定網(wǎng)絡(luò)銀行不能開設(shè)基本賬戶，對(duì)吸收零散存款的高度依賴更會(huì)令其使出渾身解數(shù)甚至不惜踏入灰色地帶。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：虛擬貨幣擴(kuò)大化的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

近來中國人民銀行聯(lián)合相關(guān)部委印發(fā)《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險(xiǎn)的通知》，不承認(rèn)比特幣的貨幣地位。相比比特幣沒有集中發(fā)行方、總量有限、使用不受地域限制和匿名性等特征，目前流通在我國電子商務(wù)平臺(tái)的虛擬貨幣（淘金幣、集分寶、Q幣等）則恰好相反，它們擁有發(fā)行方、總量可以不限、目前限定在電子商務(wù)平臺(tái)流通、與實(shí)名賬戶掛鉤，并且很多虛擬貨幣發(fā)行方所屬集團(tuán)旗下的第三方支付為其流轉(zhuǎn)提供了平臺(tái)和通道，這類虛擬貨幣在電子商務(wù)領(lǐng)域有充分的潛力具備貨幣擁有的價(jià)值尺度、流通手段、支付手段、世界貨幣（伴隨我國電子商務(wù)走向世界）等特性。由于之前這類虛擬貨幣的流通一直封閉在電子商務(wù)內(nèi)部，并未得到充分監(jiān)控，若電商企業(yè)成立網(wǎng)絡(luò)銀行并將此類虛擬貨幣功能進(jìn)行擴(kuò)充，將使得這種潛在風(fēng)險(xiǎn)迅速擴(kuò)大。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)三：開戶三方認(rèn)證帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

一是認(rèn)可度問題。網(wǎng)絡(luò)銀行的開戶無論是通過第三方支付平臺(tái)還是傳統(tǒng)銀行都需涉及三方認(rèn)證，而在國內(nèi)，對(duì)三方認(rèn)證尤其是對(duì)銀行開戶的三方認(rèn)證還未得到人民銀行等官方部門的認(rèn)可，雖然2007年人民銀行聯(lián)合相關(guān)部委的《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》中對(duì)通過第三方識(shí)別客戶身份有描述，但這主要針對(duì)反洗錢，并且有嚴(yán)格的限制條件，現(xiàn)在對(duì)通過三方認(rèn)證進(jìn)行銀行開戶還尚未有明確規(guī)定。二是三方認(rèn)證本身可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)。若網(wǎng)絡(luò)銀行依然通過第三方支付平臺(tái)實(shí)名認(rèn)證的方式進(jìn)行開戶身份認(rèn)證，即在客戶提交身份證掃描件、進(jìn)行身份信息聯(lián)網(wǎng)核查之后再進(jìn)行他行的交叉驗(yàn)證（往同名傳統(tǒng)銀行賬戶中打入不限金額小額資金再予以核對(duì)），最后綁定手機(jī)短信驗(yàn)證確立身份后開立賬戶，則這種認(rèn)證方式的核心仍依賴于傳統(tǒng)銀行端開戶信息準(zhǔn)確，而在傳統(tǒng)銀行端冒用身份證開戶的案例并不少見。三是單點(diǎn)突破后能快速傳播的潛在風(fēng)險(xiǎn)。從上述臉譜關(guān)系示意圖可以看出，傳統(tǒng)銀行作為整個(gè)關(guān)系體系的核心起到了承上啟下的作用，這就需要傳統(tǒng)銀行在整個(gè)關(guān)系體系中保持安全、穩(wěn)定。如果客戶在傳統(tǒng)銀行端出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)很可能通過互聯(lián)網(wǎng)銀行端以幾何倍數(shù)的速度予以蔓延。以冒用他人身份證開具傳統(tǒng)銀行賬戶為例，只要違法分子在傳統(tǒng)銀行成功開具賬號(hào)，假設(shè)網(wǎng)絡(luò)銀行采取目前第三方平臺(tái)實(shí)名認(rèn)證流程，那么其進(jìn)一步在互聯(lián)網(wǎng)上開設(shè)賬號(hào)并進(jìn)行違法操作將變得極為簡單，又由于互聯(lián)網(wǎng)的關(guān)聯(lián)性和隱蔽性，這種風(fēng)險(xiǎn)將迅速得以擴(kuò)大且較難發(fā)現(xiàn)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)四：消費(fèi)者權(quán)益受侵的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

“互聯(lián)網(wǎng)”基因的網(wǎng)絡(luò)銀行有可能將互聯(lián)網(wǎng)上普遍存在的“非常規(guī)”行為復(fù)制到網(wǎng)絡(luò)銀行。參考第三方支付，支付寶在推廣快捷支付時(shí)，網(wǎng)購消費(fèi)者在付款時(shí)會(huì)自動(dòng)默認(rèn)開通快捷支付，若不愿意開通則需每次勾選，開通后取消又較為繁瑣，這樣便使得很多客戶在違背自身意愿的情況下開通了這項(xiàng)業(yè)務(wù)。類似這種“非常規(guī)”行為在互聯(lián)網(wǎng)上數(shù)不勝數(shù)。若網(wǎng)絡(luò)銀行采用這種老套路，將用戶綁定在第三方支付平臺(tái)上的傳統(tǒng)銀行卡內(nèi)余額通過某項(xiàng)特殊業(yè)務(wù)設(shè)置資金歸集至網(wǎng)絡(luò)銀行賬戶，此類做法的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)五：為了便捷犧牲安全的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

銀行業(yè)本身是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，傳統(tǒng)銀行深知其理，均將風(fēng)險(xiǎn)控制放在第一位，而互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)則往往把提供更為高效和便捷的服務(wù)看得更為重要，這也是其優(yōu)勢(shì)之一，而為達(dá)到這一目的，其往往會(huì)選擇面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)。具體來講，當(dāng)開發(fā)某項(xiàng)新功能的時(shí)候，在用戶完成這項(xiàng)操作可以點(diǎn)擊3次但是需要點(diǎn)擊4次更安全的時(shí)候，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)往往會(huì)選擇點(diǎn)擊3次，而傳統(tǒng)銀行會(huì)選擇點(diǎn)擊4次，以支付寶推出的“快捷支付”為例，其發(fā)展初期發(fā)生了多起用戶綁定快捷支付后信用卡被盜刷的事件，近來也發(fā)生了多起由第三方支付平臺(tái)移動(dòng)客戶端漏洞帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)六：網(wǎng)絡(luò)銀行與所屬集團(tuán)內(nèi)其他互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)利益輸送的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

目前申請(qǐng)發(fā)起設(shè)立銀行的很多企業(yè)擁有電子商務(wù)平臺(tái)和第三方支付平臺(tái)。同時(shí)，網(wǎng)絡(luò)銀行若想開拓互聯(lián)網(wǎng)客戶進(jìn)行貸款發(fā)放，必須高度依賴電子商務(wù)平臺(tái)與第三方支付平臺(tái)的交易信息等“大數(shù)據(jù)”。隨著《征信管理?xiàng)l例》的頒布和人民銀行發(fā)放了第一家互聯(lián)網(wǎng)征信牌照，未來此類信息收費(fèi)是大勢(shì)所趨。在此類收費(fèi)合法化之后，由于對(duì)“大數(shù)據(jù)”如何定價(jià)并無明確標(biāo)準(zhǔn)，集團(tuán)內(nèi)部可以利用此類價(jià)格浮動(dòng)通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利潤轉(zhuǎn)移，達(dá)到避稅或是故意做高利潤進(jìn)行上市等目的。這種做法與大型石化集團(tuán)將開采、煉油、銷售等環(huán)節(jié)分開，被批評(píng)故意將煉油環(huán)節(jié)做虧有著相似性。

四、對(duì)電商系網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的政策建議

(一)宏觀上，處理好合作、競(jìng)爭與創(chuàng)新，形成穩(wěn)定的“臉譜關(guān)系”

從上述對(duì)電商系網(wǎng)絡(luò)銀行競(jìng)爭、合作、潛在風(fēng)險(xiǎn)的分析中可以看出，未來我國發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)，要實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)銀行的可持續(xù)發(fā)展，不使其“臉譜關(guān)系”變形，進(jìn)而豐富我國金融形式，提高小微企業(yè)金融服務(wù)水平，必須處理好合作、競(jìng)爭與創(chuàng)新之間的關(guān)系。可以看出，競(jìng)爭會(huì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一（存在不正當(dāng)競(jìng)爭的潛在風(fēng)險(xiǎn)）、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)四（消費(fèi)者權(quán)益受侵的潛在風(fēng)險(xiǎn)）；合作可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)三（開戶三方認(rèn)證帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)）、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)六（集團(tuán)內(nèi)部利益輸送的潛在風(fēng)險(xiǎn)）；創(chuàng)新也會(huì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二（虛擬貨幣擴(kuò)大化的潛在風(fēng)險(xiǎn)）、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)五（為了便捷性犧牲安全性的潛在風(fēng)險(xiǎn)）。由此可見，要構(gòu)建良好的網(wǎng)絡(luò)銀行金融生態(tài)環(huán)境、形成穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)銀行“臉譜關(guān)系”必須達(dá)到“合作、競(jìng)爭、創(chuàng)新”的三角平衡，由此可以引申出管理部門在營造互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展環(huán)境上需遵循的三點(diǎn)原則：一是要避免惡性競(jìng)爭。引導(dǎo)參與各方合理、合法、合規(guī)地利用優(yōu)勢(shì)，規(guī)范競(jìng)爭行為，開展良性競(jìng)爭，尤其各方的競(jìng)爭不能以損害消費(fèi)者權(quán)益為代價(jià)。二是要達(dá)到合作共贏。無論是在開戶等具體業(yè)務(wù)方面，還是在防范風(fēng)險(xiǎn)蔓延等宏觀調(diào)控方面，互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)金融要形成優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、合作共贏的局面，而不是將兩者的合作視作一種“零和博弈”。三是要警惕過度創(chuàng)新。創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)是一對(duì)孿生兄弟，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)從來不缺乏創(chuàng)新，這是其優(yōu)勢(shì)所在，但同時(shí)其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解與傳統(tǒng)銀行相比必定存在差異，而這種差異則有可能產(chǎn)生巨大的風(fēng)險(xiǎn)，必須引起管理部門的重視。

（二）微觀上，落實(shí)具體風(fēng)險(xiǎn)防范措施，維持穩(wěn)定的“臉譜關(guān)系”

1、明確界定網(wǎng)絡(luò)銀行競(jìng)爭行為，建立備案、舉報(bào)制度進(jìn)行及時(shí)監(jiān)控。

對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行存、貸、匯等與傳統(tǒng)銀行競(jìng)爭較大的具體業(yè)務(wù)領(lǐng)域明確競(jìng)爭行為，建立備案與舉報(bào)制度及時(shí)監(jiān)控，尤其在存款方面，對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行可能采取或者已經(jīng)采取的涉嫌不正當(dāng)競(jìng)爭的行為要明確其性質(zhì)。

2、明確虛擬貨幣的功能，建立虛擬貨幣監(jiān)控制度。

虛擬貨幣在互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域已經(jīng)形成了一定規(guī)模并發(fā)揮著一定的作用，相關(guān)部門應(yīng)對(duì)其予以重點(diǎn)關(guān)注。應(yīng)抓緊規(guī)范電商平臺(tái)的虛擬貨幣管理制度，明確虛擬貨幣在互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的使用范圍、具體功能，并建立完整的監(jiān)控制度，及時(shí)掌握發(fā)展動(dòng)態(tài)與發(fā)展趨勢(shì)。

3、明確互聯(lián)網(wǎng)金融三方認(rèn)證開戶的合規(guī)性，建立三方認(rèn)證開戶操作制度，并從技術(shù)上和制度上建立傳統(tǒng)銀行與網(wǎng)絡(luò)銀行間的防火墻。

由于缺乏物理網(wǎng)點(diǎn)支撐，我國發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行遇到的第一個(gè)問題就是確定三方認(rèn)證開戶的政策合規(guī)性問題。一刀切地不允許三方認(rèn)證開戶有可能妨害金融創(chuàng)新。應(yīng)該建立統(tǒng)一的三方認(rèn)證開戶操作制度，明確哪些情況可以哪些情況不允許，這有利于三方認(rèn)證開戶做到權(quán)責(zé)分明，也有利于避免身份驗(yàn)證引發(fā)的金融風(fēng)險(xiǎn)。在技術(shù)上，加快遠(yuǎn)程身份認(rèn)證技術(shù)的開發(fā)進(jìn)度，減少對(duì)傳統(tǒng)銀行的依賴，加快風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)隔離技術(shù)的研發(fā)；同時(shí)，建立網(wǎng)絡(luò)銀行、第三方支付平臺(tái)、傳統(tǒng)銀行間的風(fēng)險(xiǎn)隔離制度，讓風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散限定在特定范圍內(nèi)。

4、建立互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)制度。

在完善互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)制度框架、建立消費(fèi)者保護(hù)協(xié)調(diào)機(jī)制的基礎(chǔ)上，針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融特點(diǎn)，對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行、第三方支付平臺(tái)消費(fèi)者可能面臨的“流氓軟件、資金盜用、個(gè)人信息泄露”等權(quán)益被侵害的行為加強(qiáng)管理，同時(shí)加大宣傳，提高普通消費(fèi)者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自我保護(hù)能力。

5、建立獨(dú)立的網(wǎng)絡(luò)銀行技術(shù)創(chuàng)新審核制度，加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

一是成立獨(dú)立的網(wǎng)絡(luò)銀行技術(shù)審核部門，對(duì)其涉及支付、存款等業(yè)務(wù)的重大創(chuàng)新技術(shù)聘請(qǐng)專業(yè)人士，進(jìn)行全面審核；二是建立創(chuàng)新技術(shù)的“測(cè)試期”制度，在“測(cè)試期”內(nèi)加強(qiáng)監(jiān)控，并公布風(fēng)險(xiǎn)舉報(bào)方式，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)信息搜集；三是加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，引導(dǎo)規(guī)范適度創(chuàng)新。

6、建立金融“混業(yè)”集團(tuán)內(nèi)部操作監(jiān)控體系，完善“大數(shù)據(jù)”定價(jià)機(jī)制。

篇7

近些年來，由于網(wǎng)絡(luò)的普及和運(yùn)用，給人們帶來了較多的便利，各行各業(yè)對(duì)網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)用范圍也是越來越廣泛，商業(yè)銀行也在隨著社會(huì)的發(fā)展，業(yè)務(wù)也在不斷地?cái)U(kuò)寬。網(wǎng)上銀行是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷發(fā)展與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有效結(jié)合的產(chǎn)物。網(wǎng)上銀行具有虛擬性、開放性、電子化、無紙化、低成本、高效益以及不受時(shí)空和形勢(shì)限制。正是因?yàn)榫W(wǎng)上銀行有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)，使得網(wǎng)絡(luò)銀行逐漸擴(kuò)張，成為銀行金融業(yè)的半壁江山，但是，我國網(wǎng)上銀行在發(fā)展中仍然存在著很多問題。

1.法律法規(guī)與現(xiàn)實(shí)的需求脫節(jié)問題。凡是經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)都要有相關(guān)的法律法規(guī)對(duì)其予以規(guī)范，網(wǎng)上銀行也不過如此，但是目前存在的問題是，國家還缺乏對(duì)網(wǎng)上銀行的法律約束。對(duì)于網(wǎng)上各個(gè)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)，一旦在某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，就會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)最終無法完成或是現(xiàn)金支付不了，則會(huì)發(fā)生法律方面的糾紛，需要法律進(jìn)行調(diào)節(jié)。

2.安全問題十分突出。目前人們對(duì)互聯(lián)網(wǎng)使用的較為普及，但難免會(huì)存在著一些潛在的威脅，一些不法份子利用網(wǎng)絡(luò)對(duì)一些網(wǎng)站進(jìn)行攻擊，盜取他人資料，造成極壞的影響。然而我國針對(duì)網(wǎng)絡(luò)犯罪方面的法律法規(guī)還不夠完善，一些法律都是針對(duì)危害較大的網(wǎng)絡(luò)犯罪，危害較小的犯罪沒列入法律保護(hù)的范疇，這樣的話，必然會(huì)有一部分人擔(dān)心自己的信息會(huì)外漏，或者是資金安全能否得到保障。如何解決這些問題成為網(wǎng)上銀行發(fā)展所面臨的事情。目前各家商業(yè)銀行雖然都采取了一定的安全防范措施、制定了相應(yīng)規(guī)定，在一些銀行在執(zhí)行上往往力度不夠，需進(jìn)一步加強(qiáng)和改善。

3.金融業(yè)的網(wǎng)絡(luò)建設(shè)缺乏整體規(guī)劃。目前我國網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的運(yùn)行環(huán)境雖然已經(jīng)在逐步的完善過程中，并已經(jīng)取得了較大的進(jìn)步，但是在一些方面還存在著一些不足之處，例如基礎(chǔ)設(shè)施還不夠先進(jìn)難以為目前在線資金支付所服務(wù)。這樣一些客戶在網(wǎng)上交易時(shí)只好采用“網(wǎng)上訂購，網(wǎng)下支付”的辦法。隨著業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，我國商業(yè)銀行都在不斷地拓寬自己的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，一些銀行也陸續(xù)建立起自己的網(wǎng)站，企業(yè)或個(gè)人可以通過網(wǎng)站對(duì)資金進(jìn)行管理，或進(jìn)行理財(cái)項(xiàng)目，這極大地為其提供了較大的便利，但是在網(wǎng)站的服務(wù)內(nèi)容上來看，離網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的要求還存在著一定的距離。

二、我國網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展的幾點(diǎn)對(duì)策

1.加強(qiáng)網(wǎng)上支付安全。目前網(wǎng)上交易及支付中存在著一定的安全問題，針對(duì)這些問題商業(yè)銀行也采取了一定的手段力取予以解決，其中一種途徑是中國金融認(rèn)證中心在商業(yè)銀行的建立。此外，商業(yè)銀行通過與在線支付公司以及國際信用卡組織合作，為各種行業(yè)的網(wǎng)絡(luò)商戶提供安全快捷的網(wǎng)上支付解決方案，通過采用數(shù)字簽名(DS)、全球互通付款的安全技術(shù)、安全電子交易協(xié)議、國際通用數(shù)據(jù)安全傳輸認(rèn)證位加密保護(hù)等國際先進(jìn)安全措施確保網(wǎng)上支付安全，從而提供了快速、簡單的安全驗(yàn)證服務(wù)。另一方面，加強(qiáng)網(wǎng)上銀行的技術(shù)防范措施，在我國網(wǎng)上銀行安全技術(shù)措施主要包括：認(rèn)證、防火墻技術(shù)、加密技術(shù)、備份技術(shù)、日志和審計(jì)、身份鑒別、訪問控制、防范計(jì)算機(jī)病毒技術(shù)和防范計(jì)算機(jī)黑客技術(shù)等。

2.強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)銀行立法和監(jiān)管。首先，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)一些法律法規(guī)的建立，只有逐步完善一些法規(guī)，才有助于防范網(wǎng)絡(luò)犯罪的發(fā)生。其次，應(yīng)盡快建立全國統(tǒng)一的認(rèn)證中心作為安全認(rèn)證機(jī)關(guān)，并確定網(wǎng)上支付、數(shù)字簽名的法律依據(jù)。第三，可以借鑒一些國家相關(guān)方面較為成熟的法律法規(guī)，建立我國的電子資金劃撥法或電子支付法，以明確電子資金劃撥或使用電子貨幣實(shí)現(xiàn)在線支付的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任負(fù)擔(dān)。

3.加強(qiáng)與外資金融服務(wù)公司的合作。管理理念的更新需要技術(shù)實(shí)力的支持。外資網(wǎng)絡(luò)銀行在網(wǎng)站設(shè)計(jì)理念與技術(shù)上要相對(duì)比較成熟，而商業(yè)銀行與其比較還存在較多不足之處。如果我國商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)銀行想單方面從某一角度縮小與外資銀行之間的差距是不太現(xiàn)實(shí)的，一定要多管齊下，采取多種手段與措施加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行各方面能力的提高。外資銀行源于西方較發(fā)達(dá)的國家，其運(yùn)用較為先進(jìn)的技術(shù)水平，科學(xué)的管理方法，豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，這種種的因素使外資銀行具備較強(qiáng)的競(jìng)爭力，我國網(wǎng)絡(luò)銀行可以借鑒外資銀行的管理模式，有選擇性地運(yùn)用于我國商業(yè)銀行的管理中去，從而實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)銀行管理水平的提高。

4.進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)創(chuàng)新，發(fā)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。創(chuàng)新對(duì)于各行各業(yè)的發(fā)展都有促進(jìn)的作用，所以中國銀行業(yè)應(yīng)接受一些新的觀念、新的方法，只有這樣，才有助于網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展。網(wǎng)上支付系統(tǒng)的建立，對(duì)于外資銀行來說，也構(gòu)成了一定的威脅，在預(yù)見到另建系統(tǒng)將會(huì)付出高昂成本的情況下，外資銀行將會(huì)傾向于依賴這個(gè)系統(tǒng)支付、結(jié)算和與國內(nèi)銀行建立合作關(guān)系，這樣不僅可以向所有利用該系統(tǒng)支付和結(jié)算的外資銀行收費(fèi)而獲得收益，更重要的是，通過對(duì)核心環(huán)節(jié)的控制，中國銀行業(yè)就能夠在與外資銀行的競(jìng)爭中取得主動(dòng)權(quán)。

5.加快人才隊(duì)伍的建設(shè)。高素質(zhì)的銀行監(jiān)管人員對(duì)于銀行網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)的防范起到?jīng)Q定性的作用，所以對(duì)于銀行來說，一定要加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管體系人才的儲(chǔ)備，加大力度培養(yǎng)高級(jí)復(fù)合型人才。目前商業(yè)銀行對(duì)復(fù)合型人才的要求是即要懂信息技術(shù)、又要熟悉網(wǎng)絡(luò)銀行的運(yùn)作、還要精通風(fēng)險(xiǎn)管理，我國網(wǎng)絡(luò)銀行管理人員能同時(shí)滿足這樣要求的還比較欠缺，所以商業(yè)銀行應(yīng)積極采取有效的手段，加強(qiáng)對(duì)人員全方位的培訓(xùn)，提高網(wǎng)絡(luò)銀行管理人員的素質(zhì)，壯大人才隊(duì)伍，為網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展積聚力量。

三、結(jié)語

篇8

【關(guān)鍵詞】網(wǎng)絡(luò)信用卡；授信；惡意透支

一、概述

2014年3月11日，騰訊和阿里巴巴幾乎同時(shí)宣布將發(fā)行網(wǎng)絡(luò)信用卡的消息，然而，三天之后該業(yè)務(wù)就被央行就發(fā)文叫停。隨即引發(fā)了一場(chǎng)關(guān)于網(wǎng)絡(luò)金融創(chuàng)新的大討論，網(wǎng)絡(luò)信用卡將何去何從？隨后，央行的態(tài)度有所松動(dòng)，《支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法》的征求意見稿，意在為網(wǎng)絡(luò)信用卡業(yè)務(wù)的實(shí)施做好制度層面的準(zhǔn)備，表示對(duì)于網(wǎng)絡(luò)信用卡只是“暫?！倍恰敖型！薄?/p>

信用卡是指記錄持卡人賬戶相關(guān)信息，具備銀行授信額度和透支功能，并為持卡人提供相關(guān)銀行服務(wù)的各類介質(zhì)。網(wǎng)絡(luò)行用卡以傳統(tǒng)信用卡業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)了申請(qǐng)和審批程序的網(wǎng)絡(luò)化。以支付寶為例，客戶只需關(guān)注支付寶內(nèi)的公眾號(hào)，即可在線申請(qǐng)網(wǎng)絡(luò)信用卡，發(fā)卡行會(huì)根據(jù)其消費(fèi)記錄等信息批準(zhǔn)授信。

二、網(wǎng)絡(luò)信用卡的特征與法律關(guān)系分析

筆者認(rèn)為網(wǎng)絡(luò)信用卡的實(shí)質(zhì)在于審批過程的網(wǎng)絡(luò)化。事實(shí)上，隨著網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的發(fā)展，銀行通過網(wǎng)絡(luò)提供金融服務(wù)并不鮮見，然而這些業(yè)務(wù)仍然需要申請(qǐng)人到業(yè)務(wù)大廳進(jìn)行辦理。根據(jù)《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定：信用卡業(yè)務(wù)的申請(qǐng)材料必須由申請(qǐng)人親自簽名，而且要提供收入證明等個(gè)人信息，需要30天左右方可得到批準(zhǔn)。網(wǎng)絡(luò)信用卡的審批過程則全部通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行，微信信用卡可以做到1分鐘完成審批，即時(shí)可用。

網(wǎng)絡(luò)信用卡的另一個(gè)特點(diǎn)在于授信基礎(chǔ)不同于傳統(tǒng)信用卡。傳統(tǒng)信用卡根據(jù)持卡人資信狀況，用卡情況和風(fēng)險(xiǎn)信息對(duì)信用卡授信額度進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，必要時(shí)可以要求持卡人提供擔(dān)保；網(wǎng)絡(luò)信用卡則不然，其授信的核心依據(jù)是消費(fèi)能力，也就是所謂的“用戶等級(jí)”進(jìn)行授信。然而消費(fèi)能力未必能客觀地體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)實(shí)力，消費(fèi)頻率與還款能力也并不相關(guān)，有時(shí)甚至成反比。

網(wǎng)絡(luò)信用卡的發(fā)行涉及三方主體：持卡人、電商和發(fā)卡銀行，三者之間或是服務(wù)合同關(guān)系或是業(yè)務(wù)合作關(guān)系，格式合同大量存在，利益博弈復(fù)雜，所以，出于維護(hù)網(wǎng)絡(luò)交易安全、高效的考慮，法律就該類主體之間協(xié)議多安排有一些強(qiáng)制性規(guī)定。

一方面，發(fā)卡行與電商之間是合作合同關(guān)系，其實(shí)質(zhì)在于電商將其擁有的大量用戶資源提供給銀行，而銀行則利用其合法金融主體的地位發(fā)行網(wǎng)絡(luò)信用卡。但是，這種合同關(guān)系是否會(huì)侵犯第三人，即客戶的隱私權(quán)？這種權(quán)利的保護(hù)不僅僅是《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》能及的。其次，如果雙方約定合同的內(nèi)容是合作發(fā)行網(wǎng)絡(luò)信用卡，那么電商的主體資格又頗值得商榷，因?yàn)椤渡虡I(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》明確規(guī)定只有商業(yè)銀行才有資格開展信用卡業(yè)務(wù)。

另一方面，客戶與發(fā)卡主體的之間是服務(wù)合同關(guān)系，該法律關(guān)系的主體應(yīng)該是商業(yè)銀行和用戶，那么電商地位幾何？出現(xiàn)惡意透支等現(xiàn)象后，電商是否可以作為合法主體提訟？當(dāng)消費(fèi)者的合法權(quán)益受到損害，電商應(yīng)否承擔(dān)賠償責(zé)任？并且網(wǎng)絡(luò)信用卡的申請(qǐng)依據(jù)是格式合同，如何保障消費(fèi)者的知情權(quán)與選擇權(quán)也是值得法律完善與思考的問題。

三、網(wǎng)絡(luò)信用卡的風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)制

金融業(yè)務(wù)素以高風(fēng)險(xiǎn)與高收益并存而著稱，網(wǎng)絡(luò)信用卡作為互聯(lián)網(wǎng)與金融

相結(jié)合的新生事物，由于沒有專門的法律對(duì)其進(jìn)行規(guī)制，正處于“監(jiān)管真空”狀態(tài)，風(fēng)險(xiǎn)性不言而喻，這也是央行態(tài)度搖擺不定的本質(zhì)原因。然而，因噎廢食與固步自封是不切實(shí)際的，而是應(yīng)該通過合理的制度設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)對(duì)網(wǎng)絡(luò)信用卡的有效監(jiān)管。

首先，網(wǎng)絡(luò)信用卡的審批由于不需要進(jìn)行身份驗(yàn)證，出現(xiàn)一人多卡惡意透支的風(fēng)險(xiǎn)極大，對(duì)此可以采取關(guān)聯(lián)實(shí)名張賬戶的方法進(jìn)行規(guī)制。央行在《支付機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)管理辦法（征求意見稿）》中就提出了這樣的制度構(gòu)想。在同一個(gè)支付機(jī)構(gòu)的所有支付賬戶同一個(gè)銀行實(shí)名賬戶相關(guān)聯(lián)，對(duì)于支付賬戶的充值、取現(xiàn)等業(yè)務(wù)則通過該實(shí)名賬戶實(shí)現(xiàn)。實(shí)名賬戶就成為銀行控制持卡人網(wǎng)絡(luò)支付賬戶的紐帶，一方面可以避免一人多卡，惡意透支的出現(xiàn)，另一方面，也可以了解持卡人的經(jīng)濟(jì)承受能力，更加客觀合理地授信。持卡人發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)支付賬戶有被盜用、冒用的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，也可以通過關(guān)閉實(shí)名賬戶的方式凍結(jié)網(wǎng)絡(luò)信用卡，避免損失。

其次，健全法律制度，提高立法層級(jí)。我國現(xiàn)階段規(guī)制信用卡業(yè)務(wù)的核心法律是《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》，性質(zhì)上屬于政府規(guī)章，具有明顯的行政色彩。與網(wǎng)絡(luò)信用卡相關(guān)的法律尚屬空白，所以應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)法制建設(shè)，提高立法級(jí)別，以保護(hù)持卡人權(quán)益為中心，堅(jiān)持加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)控制，逐步與國際信用卡慣例接軌的總體思路。

總而言之，我們應(yīng)該以開放的心態(tài)接受這一新生事物，同時(shí)加強(qiáng)法制建設(shè)，讓其在法律框架完善與發(fā)展。

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篇9

隨著信息化和網(wǎng)絡(luò)化的電子商務(wù)應(yīng)用步伐的加快，社會(huì)跨入了網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代。這也是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。在市場(chǎng)競(jìng)爭規(guī)劃、經(jīng)濟(jì)增長的模式中，以及社會(huì)生活方式都發(fā)生深刻變化的形式里，企業(yè)將用何種策略來整合企業(yè)的資源，提高營銷效率，這是現(xiàn)在研究的課題。本文通過對(duì)電子商務(wù)下網(wǎng)絡(luò)營銷的研究，針對(duì)我國網(wǎng)絡(luò)營銷中存在的顯著問題，提出我國電子商務(wù)下在此方面的網(wǎng)絡(luò)營銷策略。

一、網(wǎng)絡(luò)營銷和營銷策略的含義

網(wǎng)絡(luò)營銷的產(chǎn)生是隨著Internet的產(chǎn)生和發(fā)展而產(chǎn)生的新營銷方式。網(wǎng)絡(luò)銷是指利用Internet等電子手段進(jìn)行的營銷活動(dòng)。網(wǎng)絡(luò)營銷是指企業(yè)借助機(jī)網(wǎng)絡(luò)、計(jì)算機(jī)通信和數(shù)字交互式媒體來實(shí)現(xiàn)營銷目標(biāo)的一種營銷方式。即用計(jì)算機(jī)通信系統(tǒng)和在線網(wǎng)絡(luò)，進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)、制定價(jià)格、促銷和分銷的一列活動(dòng)，它是有效地識(shí)別和滿足客戶的具體需求，以達(dá)到營銷目標(biāo)的一種營銷方式。營銷策略是按著品牌企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)被營銷的對(duì)象作出有效引導(dǎo)，最終達(dá)到企業(yè)希望達(dá)到的行為模式。

二、我國網(wǎng)絡(luò)營銷中存在的一些問題及對(duì)策

網(wǎng)絡(luò)營銷模式不同于傳統(tǒng)的營銷模式。網(wǎng)絡(luò)營銷產(chǎn)品的虛擬性、真實(shí)性、安全性等讓消費(fèi)者們怯步，并阻礙了網(wǎng)絡(luò)營銷的發(fā)展。

1、 網(wǎng)絡(luò)營銷心理不足

我國電子商務(wù)的發(fā)展受阻，因素諸多。網(wǎng)絡(luò)營銷作為一種新興的營銷方式，有著強(qiáng)大的生命力，但就其本身特點(diǎn)和發(fā)展現(xiàn)狀而言，它仍存在著心理上的不足。

首先，顧客對(duì)網(wǎng)絡(luò)營銷缺乏信任感。網(wǎng)上購物帶有虛擬性，缺少實(shí)地購物的感受，使得長期以來消費(fèi)者形成的“眼看、手摸、耳聽”等傳統(tǒng)購物習(xí)慣受到束縛，增加了顧客鑒別、選擇企業(yè)或產(chǎn)品的難度；網(wǎng)上購物安全性仍然不足；顧客權(quán)益的保障有困難。其次，網(wǎng)絡(luò)營銷無法滿足某些特定的心理需求。網(wǎng)上購物不能滿足消費(fèi)者個(gè)人社交的需求；消費(fèi)者無法以網(wǎng)上購物過程來顯示自己的社會(huì)地位或支付能力，無法因購物而獲得注意和尊重。

2、產(chǎn)品的選擇

網(wǎng)絡(luò)營銷的時(shí)間性、空間性等對(duì)于一些產(chǎn)品不是很實(shí)用。在傳統(tǒng)的市場(chǎng)營銷組合策略中，產(chǎn)品策略是企業(yè)營銷策略的一個(gè)重要組成部分，但是，隨著社會(huì)生產(chǎn)力以及網(wǎng)絡(luò)和信息化的發(fā)展，傳統(tǒng)產(chǎn)品策略已開始變化，逐漸演變?yōu)闈M足消費(fèi)者需求的營銷策略。作為產(chǎn)品策略的內(nèi)容，主要可分為實(shí)物產(chǎn)品和信息產(chǎn)品。

(1)實(shí)物產(chǎn)品

A、實(shí)物產(chǎn)品選擇的基本原則。

從理論上來說，在網(wǎng)絡(luò)上可營銷任何形式的實(shí)物產(chǎn)品。但在現(xiàn)階段受各種因素的影響，網(wǎng)絡(luò)營銷還不能達(dá)到這一要求。一般而言，企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)營銷時(shí)，目前可首先選擇下列產(chǎn)品：

一是具有高技術(shù)性能或與電腦相關(guān)的產(chǎn)品；

二是市場(chǎng)需要覆蓋較大地理范圍的產(chǎn)品；

三是不太容易設(shè)店的特殊產(chǎn)品；

四是網(wǎng)上營銷費(fèi)用遠(yuǎn)低于其它銷售渠道費(fèi)用的產(chǎn)品；

五是消費(fèi)者可從網(wǎng)上取得信息，即做出購買決策的產(chǎn)品；

六是網(wǎng)絡(luò)群體目標(biāo)市場(chǎng)容量較大的產(chǎn)品；

七是便于配送的產(chǎn)品；八是名牌產(chǎn)品。

B、選擇產(chǎn)品時(shí)應(yīng)注意的問題

一是要充分考慮自身產(chǎn)品的性能；

二是要充分考慮產(chǎn)品營銷的區(qū)域范圍及物流配送體系；

三是要充分考慮產(chǎn)品市場(chǎng)生命周期。

(2)信息產(chǎn)品

A、設(shè)立“虛擬展廳”。用立體逼真的圖像，輔之于方案、聲音等展示自己的產(chǎn)品，使消費(fèi)者如親臨其境一般，感受到產(chǎn)品的存在，對(duì)產(chǎn)品的各個(gè)方面有一個(gè)較為全面的了解。在建立“虛擬展廳”來傳遞信息時(shí)，為更好地滿足消費(fèi)者的需求，企業(yè)應(yīng)在“展廳”中設(shè)立不同產(chǎn)品的顯示器，并建立相應(yīng)的導(dǎo)航系統(tǒng)，使消費(fèi)者能迅速、快捷地尋找到自己所需要的產(chǎn)品信息。

B、設(shè)立“虛擬組裝室”。在“虛擬展廳”中，對(duì)于一些需要消費(fèi)者購買后進(jìn)行組裝的產(chǎn)品，可專門開辟一些空間，使消費(fèi)者能根據(jù)自己的需求，對(duì)同一產(chǎn)品或不同產(chǎn)品進(jìn)行組合，更好的滿足消費(fèi)者個(gè)性化需求。

C、建立自動(dòng)的信息傳遞系統(tǒng)。在該方面，企業(yè)一是要建立快捷、及時(shí)的信息系統(tǒng)，使企業(yè)的各種信息能及時(shí)地傳遞給消費(fèi)者；二是要建立信息的實(shí)時(shí)溝通系統(tǒng)，加強(qiáng)與消費(fèi)者在文化、情感上的溝通，并隨時(shí)收集、整理、分析消費(fèi)者的意見和建議，在改進(jìn)產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)、營銷的同時(shí)，對(duì)于企業(yè)有幫助的好的建議，應(yīng)給予信息提供者以相應(yīng)的回報(bào)。

3、支付安全方面

目前我國支付的技術(shù)手段尚不成熟，安全通用的電子貨幣尚處于研究認(rèn)證階段，網(wǎng)絡(luò)交易成了“網(wǎng)上訂貨，網(wǎng)下付款”的四不像交易方式，極大影響了網(wǎng)絡(luò)營銷系統(tǒng)的發(fā)展，這對(duì)于提高網(wǎng)絡(luò)營銷系統(tǒng)的效益和水平是不利的。從技術(shù)上講，網(wǎng)絡(luò)營銷系統(tǒng)發(fā)展的核心和關(guān)鍵就是交易的安全性，如資金安全、信息安全、貨物安全、商業(yè)保密等：而由于Internet本身的開放性、虛擬性和流動(dòng)性，使網(wǎng)上交易面臨著種種危險(xiǎn)，如網(wǎng)絡(luò)泄密、網(wǎng)絡(luò)欺詐等。企業(yè)害怕出現(xiàn)商業(yè)泄密，以及虛假購物，而消費(fèi)者則擔(dān)心虛假交貨、貨不符實(shí)等情況的發(fā)生。網(wǎng)上支付安全問題在一定程度上影響了人們對(duì)網(wǎng)上交易的信任度，制約了網(wǎng)絡(luò)營銷的發(fā)展。因此，馬云提出了第三方支付平臺(tái)，其流程操作簡單：

(1)消費(fèi)者在電子商務(wù)網(wǎng)站選購商品，最后決定購買，買賣雙方在網(wǎng)上達(dá)成交易意向。

(2)消費(fèi)者選擇利用第三方支付平臺(tái)作為交易中介，用借記卡或信用卡將貨款劃到第三方賬戶，并設(shè)定發(fā)貨期限。

(3)第三方支付平臺(tái)通知商家，消費(fèi)者的貨款已到賬，要求商家在規(guī)定時(shí)間內(nèi)發(fā)貨。

(4)商家收到消費(fèi)者已付款的通知后按訂單發(fā)貨，并在網(wǎng)站上做相應(yīng)記錄，消費(fèi)者可在網(wǎng)站上查看自己所購買商品的狀態(tài)；如果商家沒有發(fā)貨，則第三方支付平臺(tái)會(huì)通知顧客交易失敗，并詢問是將貨款劃回其賬戶還是暫存在支付平臺(tái)。

(5)消費(fèi)者收到貨物并確認(rèn)滿意后通知第三方支付平臺(tái)。如果消費(fèi)者對(duì)商品不滿意，或認(rèn)為與商家承諾有出入，可通知第三方支付平臺(tái)拒付貨款并將貨物退回商家。

(6)消費(fèi)者滿意，第三方支付平臺(tái)將貨款劃入商家賬戶，交易完成；消費(fèi)者對(duì)貨物不滿，第三方支付平臺(tái)確認(rèn)商家收到退貨后，將該商品貨款劃回消費(fèi)者賬戶或暫存在第三方賬戶中等待消費(fèi)者下一次交易的支付。

三、 做好網(wǎng)絡(luò)營銷應(yīng)遵循的原則

中小企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營銷需要選好合理的方法，網(wǎng)絡(luò)營銷是借助一切被目標(biāo)用戶認(rèn)可的網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)開展的引導(dǎo)用戶關(guān)注的行為或活動(dòng)，目的是促入產(chǎn)品在線銷售及擴(kuò)大品牌影響力。因此，企業(yè)要做好網(wǎng)絡(luò)營銷策劃，遵循以下四個(gè)原則：

1、 系統(tǒng)性原則

網(wǎng)絡(luò)營銷是以網(wǎng)絡(luò)為工具的系統(tǒng)性的企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)，它是在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下對(duì)市場(chǎng)營銷的信息流、商流、制造流、物流、資金流和服務(wù)流進(jìn)行管理的。因此，網(wǎng)絡(luò)營銷方案的策劃，是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。策劃人員必須以系統(tǒng)論為指導(dǎo)，對(duì)企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營銷活動(dòng)的各種要素進(jìn)行整合和優(yōu)化，使‘六流’皆備，相得益彰。

2、 創(chuàng)新性原則

網(wǎng)絡(luò)為顧客對(duì)不同企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)所帶來的效用和價(jià)值進(jìn)行比較帶來了極大的便利。在個(gè)性化消費(fèi)需求日益明顯的網(wǎng)絡(luò)營銷環(huán)境中，通過創(chuàng)新，創(chuàng)造和顧客的個(gè)性化需求相適應(yīng)的產(chǎn)品特色和服務(wù)特色，是提高效用和價(jià)值的關(guān)鍵。特別的奉獻(xiàn)才能換來特別的回報(bào)。創(chuàng)新帶來特色，特色不僅意味著與眾不同，而且意味著額外的價(jià)值。在網(wǎng)絡(luò)營銷方案的策劃過程中，必須在深入了解網(wǎng)絡(luò)營銷環(huán)境尤其是顧客需求和競(jìng)爭者動(dòng)向的基礎(chǔ)上，努力營造旨在增加顧客價(jià)值和效用、為顧客所歡迎的產(chǎn)品特色和服務(wù)特色。

3、 操作性原則

網(wǎng)絡(luò)營銷策劃的第一個(gè)結(jié)果是形成網(wǎng)絡(luò)營銷方案。網(wǎng)絡(luò)營銷方案必須具有可操作性，否則毫無價(jià)值可言。這種可操作性，表現(xiàn)為在網(wǎng)絡(luò)營銷方案中，策劃者根據(jù)企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營銷的目標(biāo)和環(huán)境條件，就企業(yè)在未來的網(wǎng)絡(luò)營銷活動(dòng)中做什么、何時(shí)做、何地做、何人做、如何做的問題進(jìn)行了周密的部署、詳細(xì)的闡述和具體的安排。也就是說，網(wǎng)絡(luò)營銷方案是一系列具體的、明確的、直接的、相互聯(lián)系的行動(dòng)計(jì)劃的指令，一旦付諸實(shí)施，企業(yè)的每一個(gè)部門、每一個(gè)員工都能明確自己的目標(biāo)、任務(wù)、責(zé)任以及完成任務(wù)的途徑和方法，并懂得如何與其他部門或員工相互協(xié)作。

4、 經(jīng)濟(jì)性原則

網(wǎng)絡(luò)營銷策劃必須以經(jīng)濟(jì)效益為核心。網(wǎng)絡(luò)營銷策劃不僅本身消耗一定的資源，而且通過網(wǎng)絡(luò)營銷方案的實(shí)施，改變企業(yè)經(jīng)營資源的配置狀態(tài)和利用效率。網(wǎng)絡(luò)營銷策劃的經(jīng)濟(jì)效益，是策劃所帶來的經(jīng)濟(jì)收益與策劃和方案實(shí)施成本之間的比率。成功的網(wǎng)絡(luò)營銷策劃，應(yīng)當(dāng)是在策劃和方案實(shí)施成本既定的情況下取得最大的經(jīng)濟(jì)收益，或花費(fèi)最小的策劃和方案實(shí)施成本取得目標(biāo)經(jīng)濟(jì)收益。

四、網(wǎng)絡(luò)營銷應(yīng)對(duì)策略

1、產(chǎn)品策略

企業(yè)使用網(wǎng)絡(luò)營銷方法必須明確自己的產(chǎn)品或服務(wù)項(xiàng)目，明確哪些是網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)者更愿意選擇的產(chǎn)品。并且定位目標(biāo)群體：年輕媽媽，成功人士，青少年……網(wǎng)絡(luò)銷售產(chǎn)品的費(fèi)用遠(yuǎn)低于其他銷售渠道的，因此企業(yè)如果選擇得當(dāng)可以通過網(wǎng)絡(luò)營銷獲得更大的利潤，可以迅速地吸引更多的消費(fèi)者。

2、價(jià)格策略

由于信息的開放性，消費(fèi)者很容易掌握同行業(yè)各個(gè)競(jìng)爭者的價(jià)格，如何引導(dǎo)消費(fèi)者作出購買決策是關(guān)鍵。企業(yè)者如果想在價(jià)格上網(wǎng)絡(luò)營銷成功，應(yīng)著重強(qiáng)調(diào)自己產(chǎn)品的性能價(jià)格比以及與同行業(yè)競(jìng)爭者相比自身產(chǎn)品的特點(diǎn)。另外，由于競(jìng)爭者的沖擊，網(wǎng)絡(luò)營銷的價(jià)格策略應(yīng)適時(shí)調(diào)整，根據(jù)營銷目的不同，可分階段制定價(jià)格，如在自身品牌推廣階段可以以低價(jià)吸引消費(fèi)者，在考慮成本基礎(chǔ)上，通過減少利潤來占有市場(chǎng)；品牌優(yōu)勢(shì)發(fā)揮出來并形成一定銷售規(guī)模時(shí)，可以通過規(guī)模生產(chǎn)降低成本來提高企業(yè)利潤。

3、促銷策略

如使用大量的網(wǎng)絡(luò)廣告這種軟營銷模式來達(dá)到促銷效果，對(duì)企業(yè)來說可節(jié)省大量支出。利用網(wǎng)絡(luò)廣告的效應(yīng)可以挖掘更多的潛在消費(fèi)者，可以通過網(wǎng)絡(luò)的豐富資源與非競(jìng)爭對(duì)手達(dá)到合作的聯(lián)盟，以此拓寬產(chǎn)品的消費(fèi)層面。網(wǎng)絡(luò)促銷還可以推廣本企業(yè)的文化，利于樹立企業(yè)的形象。

4、渠道策略

網(wǎng)絡(luò)營銷的渠道應(yīng)本著方便消費(fèi)者的原則制定。企業(yè)產(chǎn)品聯(lián)合其他企業(yè)的相關(guān)產(chǎn)品為自己企業(yè)的產(chǎn)品外延，相關(guān)產(chǎn)品的同時(shí)出現(xiàn)會(huì)更加吸引消費(fèi)者。為了促進(jìn)消費(fèi)者購買，應(yīng)該及時(shí)在網(wǎng)站促銷信息、新產(chǎn)品信息、公司動(dòng)態(tài)，為了方便購買還要提供多種支付模式，讓消費(fèi)者有多種選擇，在建設(shè)公司網(wǎng)站時(shí)設(shè)立網(wǎng)絡(luò)店鋪來促進(jìn)銷售。

5、服務(wù)策略

網(wǎng)絡(luò)營銷可根據(jù)自身產(chǎn)品的特性，根據(jù)特定的目標(biāo)客戶群，特有的企業(yè)文化來加強(qiáng)互動(dòng)，節(jié)約開支，形式新穎多樣，避免了原有營銷模式的老套單一化。

篇10

[關(guān)鍵詞]電子支付發(fā)展挑戰(zhàn)

一、引言

電子支付是指通過電子信息化的手段使資金從交易中的一方流向另一方的過程，英文表示為e-Payment。電子支付實(shí)際上是把交易中使用的貨幣及各種單據(jù)用特定格式的數(shù)據(jù)流來表示，因此，電子支付過程本質(zhì)上是這些數(shù)據(jù)信息的交換和處理。它是電子商務(wù)發(fā)展的必然產(chǎn)物，是伴隨著商務(wù)活動(dòng)電子化而形成的支付流程電子化，是電子商務(wù)中最為核心和復(fù)雜的環(huán)節(jié)。

二、我國電子支付的發(fā)展

近幾年來，隨著Internet和電子商務(wù)的迅速發(fā)展，特別是信息安全技術(shù)的進(jìn)步，電子支付技術(shù)也不斷發(fā)展，支付手段越來越多。西方發(fā)達(dá)國家在電子支付工具的研發(fā)和推廣方面投入巨大，大都建成了覆蓋全國的電子金融結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，如美國的FEDWIRE、國際上的SWIFT與CHIPS資金支付結(jié)算網(wǎng)絡(luò)等，為電子支付提供了良好的支撐環(huán)境。這些國家的電子支付已基本普及，為網(wǎng)絡(luò)時(shí)代電子商務(wù)的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。例如，以美、日為代表的發(fā)達(dá)國家在20世紀(jì)80年代就已經(jīng)普及了信用卡。

我國的電子支付建設(shè)起步較晚，發(fā)展水平同發(fā)達(dá)國家存在很大差距。但我國近年來推廣電子支付的力度較大，自20世紀(jì)90年代以來實(shí)施了如“三金工程”等一系列信息化工程和中國國家現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設(shè)，為電子支付的應(yīng)用提供了很好的基礎(chǔ)。經(jīng)過多年努力，我國也建成了多個(gè)電子支付結(jié)算系統(tǒng)。

1.銀行卡系統(tǒng)

20世紀(jì)90年代前后，我國的商業(yè)銀行就先后建立了各自的全國性或地區(qū)性的銀行卡支付系統(tǒng)，但銀行卡只能在本行進(jìn)行支付結(jié)算。從1993年起，政府就開始進(jìn)行銀行卡垮行信息交換中心的建設(shè)，并于1997年開通運(yùn)行。2002年3月份，中國銀聯(lián)股份公司成立，這標(biāo)志著我國銀行卡垮區(qū)域的互聯(lián)互通確立了統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。通過銀聯(lián)卡可方便快捷地進(jìn)行垮行操作。同時(shí)，各銀行發(fā)行的銀行卡都已經(jīng)開通了在線電子支付功能。

2.電子匯兌系統(tǒng)

電子匯兌系統(tǒng)是用電子手段處理資金匯兌業(yè)務(wù)的系統(tǒng)，可以提高匯兌效率。目前的電子匯兌系統(tǒng)主要在銀行專用網(wǎng)上運(yùn)行。

電子匯兌系統(tǒng)一般采用多級(jí)結(jié)構(gòu)，由全國、省級(jí)、城市和縣級(jí)處理中心構(gòu)成。銀行營業(yè)點(diǎn)接受客戶的匯兌請(qǐng)求后，將相關(guān)票據(jù)以電子方式發(fā)送給相應(yīng)的處理中心，再由當(dāng)?shù)氐你y行營業(yè)點(diǎn)面向客戶辦理取款手續(xù)。目前，三分之二以上的異地支付業(yè)務(wù)都通過電子匯兌系統(tǒng)來完成。

3.網(wǎng)絡(luò)銀行系統(tǒng)

我國的網(wǎng)絡(luò)銀行是從20世紀(jì)90年代后期開始發(fā)展的。當(dāng)時(shí)，隨著Internet和電子商務(wù)的發(fā)展，我國的銀行開始通過Web頁面向用戶提供銀行業(yè)務(wù)。目前，網(wǎng)絡(luò)銀行提供的業(yè)務(wù)主要有在線電子支付、賬戶余額查詢、轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上證券、投資理財(cái)?shù)?。到目前為止，已?jīng)有招商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國工商銀行等銀行建立了自己的網(wǎng)絡(luò)銀行系統(tǒng)。

4.中國國家現(xiàn)代化支付系統(tǒng)

中國國家現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（英文縮寫為CNAPS）把商業(yè)銀行（如中國建設(shè)銀行）為客戶提供的支付服務(wù)系統(tǒng)和中央銀行為商業(yè)銀行提供的清算服務(wù)系統(tǒng)二者整合在一起，通過這個(gè)統(tǒng)一平臺(tái)，可以提供支付、清算、金融經(jīng)營管理和貨幣政策等多種功能，該系統(tǒng)是我國全面實(shí)現(xiàn)金融電子化的奠基石。

5.郵政金融系統(tǒng)

郵政擁有遍布全國城鎮(zhèn)、農(nóng)村的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，因此它開辦金融業(yè)務(wù)有著得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。郵政金融系統(tǒng)主要面向個(gè)人客戶，提供儲(chǔ)蓄、匯兌、支付等多種金融業(yè)務(wù)。郵政金融系統(tǒng)也加入了銀聯(lián)組織，發(fā)行的郵政綠卡可以在任何一個(gè)銀聯(lián)網(wǎng)點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)。

三、我國電子支付面臨的挑戰(zhàn)

近些年來，我國的電子支付建設(shè)取得了很大的進(jìn)步，但從整體上看，目前基于Internet平臺(tái)的網(wǎng)絡(luò)支付方式還處于起步階段，面臨著眾多的挑戰(zhàn)和問題。

1.網(wǎng)上支付硬件設(shè)施落后

用于開展電子支付業(yè)務(wù)的硬件設(shè)備、系統(tǒng)軟件、網(wǎng)絡(luò)通訊及銀行前端等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與發(fā)達(dá)地區(qū)相比還顯落后。近年來我國網(wǎng)絡(luò)發(fā)展速度增快，但發(fā)展不均衡，與國際先進(jìn)水平以及國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用需求相比仍有較大的差距。特別是縣以下的銀行機(jī)構(gòu)，由于受資金、設(shè)備的影響，普及銀行電子化還存在相當(dāng)大的難度。此外，普遍存在的網(wǎng)絡(luò)帶寬較窄、速度緩慢的問題，也嚴(yán)重影響了運(yùn)行效率和支付質(zhì)量。

2.電子支付業(yè)務(wù)的支撐系統(tǒng)存在安全隱患

一是信息泄漏。電子支付業(yè)務(wù)是主要應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行交易、清算和信息的系統(tǒng)。網(wǎng)絡(luò)存在安全漏洞，無法保證網(wǎng)絡(luò)中信息的隱秘性。例如：電信從業(yè)人員可能利用工作之便，很容易地獲取網(wǎng)絡(luò)中傳輸?shù)男畔?；網(wǎng)絡(luò)攻擊者也可以通過搭線等方法，從傳輸信道竊取信息；二是假冒通信?；ヂ?lián)網(wǎng)提供了靈活的數(shù)據(jù)交換機(jī)制，但同時(shí)也給假冒通信以可乘之機(jī)。網(wǎng)絡(luò)外的用戶，只要將他的設(shè)備配置成與網(wǎng)絡(luò)內(nèi)的設(shè)備相同，就可能欺騙總部，與其進(jìn)行通信；如果網(wǎng)絡(luò)外的用戶將他的設(shè)備配置得與總部的設(shè)備相同，并采取一些措施將總部的設(shè)備阻塞，他就可以假冒總部，欺騙網(wǎng)絡(luò)內(nèi)的所有網(wǎng)點(diǎn)。三是假冒信息。攻擊者竊取了網(wǎng)絡(luò)中傳輸?shù)男畔⒑?，采用一些并不?fù)雜的技術(shù)，尤其是在內(nèi)部人員的配合下，就能進(jìn)行信息的假冒。例如，重復(fù)進(jìn)行一些本已完成的業(yè)務(wù)等。這都是電子支付中的安全隱患，如果解決不好，將會(huì)給消費(fèi)者、企業(yè)、銀行各方帶來重大損失。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)的惡性循環(huán)會(huì)危及銀行業(yè)

開展電子支付業(yè)務(wù)的整個(gè)過程幾乎全部在網(wǎng)上完成，這種支付方式的“虛擬性”，一方面推動(dòng)銀行業(yè)跨越時(shí)間和地域的限制，另一方面也使交易對(duì)象變得難以明確，交易過程更加不透明。電子支付指令未被廣泛接受使得電子銀行比傳統(tǒng)銀行具有更大的信用風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)大的負(fù)面公眾輿論將導(dǎo)致銀行資金或客戶的嚴(yán)重流失。由于銀行本身信息技術(shù)水平的限制，它們往往會(huì)依靠第三方的服務(wù)供應(yīng)商(即提供高科技的專業(yè)技術(shù)服務(wù)公司)來承擔(dān)銀行的外包業(yè)務(wù)。這一領(lǐng)域僅由少數(shù)幾個(gè)技術(shù)服務(wù)供應(yīng)商來控制，一旦他們中的任何一個(gè)出現(xiàn)了問題，就會(huì)有很多銀行連帶受損。

4.技術(shù)規(guī)范和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)缺乏統(tǒng)一規(guī)劃

對(duì)于身份認(rèn)證的權(quán)威性和獨(dú)立性、數(shù)據(jù)加密強(qiáng)度、商用密碼產(chǎn)品、通訊安全控制措施等電子支付業(yè)務(wù)的核心技術(shù)等關(guān)系行際互聯(lián)的技術(shù)參數(shù)，都沒有制定相應(yīng)的國家標(biāo)準(zhǔn)。目前各家銀行各行其是，互不兼容。更有甚者，商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)部也不統(tǒng)一，省級(jí)分行自行開發(fā)運(yùn)行電子支付業(yè)務(wù)，自己建立CA身份認(rèn)證中心。這種狀況弊端很多。首先，各行網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)不一，技術(shù)各異，對(duì)以后的互相合作、互相聯(lián)合非常不利；其次，重復(fù)投資，造成資源的巨大浪費(fèi)。同時(shí)，商業(yè)銀行自建CA認(rèn)證中心，自己為客戶頒發(fā)數(shù)字證書，自己驗(yàn)證客戶身份的做法，缺乏獨(dú)立性和客觀性，一旦發(fā)生法律糾紛，商業(yè)銀行將處于被動(dòng)局面。

5.相關(guān)法律法規(guī)缺乏

迄今為止，我國銀行開展電子支付業(yè)務(wù)已經(jīng)有7年多了，但國內(nèi)法律法規(guī)還不能給電子支付業(yè)務(wù)發(fā)展提供充分的保障，涉及計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)領(lǐng)域的立法工作還相對(duì)滯后，缺乏保障網(wǎng)上銀行和電子商務(wù)活動(dòng)有效開展的法律框架體系。一些基礎(chǔ)性法律尚未出臺(tái)，而《商業(yè)銀行法》、《中國人民銀行法》均未涉及網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)。目前除了《安全法》、《保密法》外，僅有中國人民銀行制定的《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》在起作用，致使銀行在可能與客戶發(fā)生的糾紛中處于無法可依的尷尬境地。此外，對(duì)傳統(tǒng)交易方式中具有法律效力的合同等如何在電子介質(zhì)中應(yīng)用，電子記錄如何作為證據(jù)等問題均無明確規(guī)定。

6.監(jiān)管措施不完善帶來風(fēng)險(xiǎn)

首先，電子支付的業(yè)務(wù)都是通過網(wǎng)絡(luò)來進(jìn)行，沒有了以往的簽字、蓋章及紙質(zhì)憑證。其次，客戶、銀行都沒有各種密碼和相應(yīng)的保護(hù)措施，使監(jiān)管當(dāng)局無法收集到相關(guān)的資料進(jìn)行調(diào)查。再次，銀行業(yè)務(wù)的各種賬目和業(yè)務(wù)記錄都可以不留痕跡地修改，監(jiān)管部門看到的數(shù)據(jù)不能正確地反映銀行狀況。電子支付業(yè)務(wù)不僅易于誘發(fā)網(wǎng)絡(luò)犯罪，還容易產(chǎn)生各種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。電子支付業(yè)務(wù)的這些特點(diǎn)，給金融監(jiān)管部門帶來了新的課題。巴塞爾委員會(huì)及各國銀行監(jiān)管當(dāng)局正密切關(guān)注網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展并進(jìn)行研究，我國電子支付監(jiān)管方面的法規(guī)更是空白。

7.誠信度太低和認(rèn)知缺失

據(jù)調(diào)查，電子支付工具的用戶群一般定于20歲～35歲，因?yàn)槭褂没ヂ?lián)網(wǎng)的用戶主要集中在這一年齡段，他們上網(wǎng)并嘗試網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)，有一定知識(shí)水平和消費(fèi)能力。目前信用體系尚不完善，他們最擔(dān)心的是支付后獲得的服務(wù)以及產(chǎn)品非網(wǎng)絡(luò)購買時(shí)當(dāng)初所想，商品質(zhì)量問題使用戶心理不安全。很多從業(yè)人員認(rèn)為，中國電子支付與國外相比存在很大差距，一是電子支付的應(yīng)用開發(fā)不全面。另一個(gè)是國內(nèi)使用銀行卡的人很少，使用電子支付的人就更少了。目前阻礙電子支付發(fā)展的一個(gè)重要的因素是網(wǎng)絡(luò)教育不全面。很多人根本沒有機(jī)會(huì)接觸到電子支付。另外，支付公司并未真正地用商品價(jià)值和服務(wù)來吸引用戶，并且引導(dǎo)用戶來定購。

8.第三方支付平臺(tái)的發(fā)展問題

由于市場(chǎng)集中度比較低。第三方支付平臺(tái)之間競(jìng)爭激烈，同時(shí)與銀行既有合作又有競(jìng)爭的關(guān)系，在網(wǎng)上銀行不斷發(fā)展的情況下，第三方支付平臺(tái)的發(fā)展受到銀行的競(jìng)爭，因此往往打出低價(jià)策略，毛利很低。目前第三方支付得到的手續(xù)費(fèi)最低只有交易額的0.5%。激烈的價(jià)格戰(zhàn)和免手續(xù)費(fèi)支付形式的存在使得國內(nèi)支付公司很難盈利。

9.國內(nèi)計(jì)算機(jī)技術(shù)水平低影響網(wǎng)絡(luò)銀行的進(jìn)程

目前，網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展潮流勢(shì)不可擋。國內(nèi)所有銀行都在因特網(wǎng)上建立了自己的網(wǎng)站，制作了自己的主頁，已經(jīng)推出了或正在推出自己的網(wǎng)絡(luò)銀行或網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)與服務(wù)。但這些網(wǎng)絡(luò)銀行也都不是盡全盡美、盡如人意的，它距離客戶要求的服務(wù)還有很大實(shí)質(zhì)性的差距，還需要不斷改進(jìn)和發(fā)展。我國的幾大商業(yè)銀行雖然都了自己的主頁，使大家可以通過Internet來對(duì)它們進(jìn)行更多的了解。但是，對(duì)于我國銀行系統(tǒng)，網(wǎng)絡(luò)銀行從技術(shù)層面來說是一套全新的集成技術(shù)，我國的計(jì)算機(jī)水平低下直接影響到網(wǎng)絡(luò)銀行的技術(shù)革新和發(fā)展。國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)銀行的設(shè)計(jì)及安裝都是國外工程師完成的，主動(dòng)權(quán)完全掌握在外國人手中，這對(duì)我國網(wǎng)絡(luò)銀行的安全提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。只有我國的計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展具有相當(dāng)?shù)乃剑P(guān)鍵的技術(shù)及設(shè)備都為自己掌握和制造時(shí)，我國的網(wǎng)絡(luò)銀行才會(huì)有較大的發(fā)展。

10.觀念和習(xí)慣問題

長時(shí)間以來，人們已經(jīng)習(xí)慣于“一手交錢，一手交貨”的交易習(xí)慣。而電子支付徹底改變了傳統(tǒng)支付方式，可能輕點(diǎn)幾下鼠標(biāo)就花出去成千上萬的錢，而且交易方看起來只是幾張?zhí)摂M的網(wǎng)頁。要改變消費(fèi)者和企業(yè)使用多年的支付習(xí)慣，需要相關(guān)各部門做出長期、大量的工作。

四、結(jié)語

電子商務(wù)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位將越發(fā)重要，而解決好電子支付這個(gè)瓶頸迫在眉睫?，F(xiàn)存的這些問題，有些可以在短期內(nèi)解決，有些則是長期都將存在的問題，只有隨著社會(huì)發(fā)展水平的整體提高來逐步解決。鑒于我國的具體國情，當(dāng)前急待解決的問題并非如何推動(dòng)支付技術(shù)的進(jìn)步和探討具體的模式，而應(yīng)是如何培育市場(chǎng)與構(gòu)建和完善支撐環(huán)境。只有在全社會(huì)建立起適合我國實(shí)際情況的信用體系，優(yōu)化電子商務(wù)相關(guān)法律環(huán)境和配套設(shè)施，提高電子支付的安全可靠性，才能逐步激發(fā)出電子支付市場(chǎng)的熱度，最終探索出適合我國電子商務(wù)發(fā)展的電子支付模式。

參考文獻(xiàn):

[1]張磊等:電子支付與安全[M].北京:人民郵電出版社，2006,8