導(dǎo)語：如何才能寫好一篇農(nóng)村商業(yè)銀行分析，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞 農(nóng)村 商業(yè)銀行 風(fēng)險 分析

一、前言

21世紀(jì)初，隨著我國農(nóng)村信用社股份制度的變遷，農(nóng)村商業(yè)銀行興起，并為農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展起到了積極的推動作用，經(jīng)過十幾年的發(fā)展與完善，重慶農(nóng)村商業(yè)銀行于2010年在香港成功上市，至此拉開了農(nóng)村商業(yè)銀行上市的序幕，同時這也標(biāo)志著我國的農(nóng)村商業(yè)銀行已邁入激烈的市場競爭浪潮中。作為銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行的本質(zhì)依舊是經(jīng)營風(fēng)險的組織，以經(jīng)營風(fēng)險來實現(xiàn)風(fēng)險收益。因此，面對日益激烈的市場競爭，農(nóng)村商業(yè)銀行要想盡量降低或者規(guī)避風(fēng)險，以實現(xiàn)自身利益的最大化，并提升自身的市場競爭實力，就需要對自身所存在的風(fēng)險進行分析。

二、當(dāng)前我國農(nóng)村商業(yè)銀行管理中所存在的風(fēng)險

（一）風(fēng)險管理意識薄弱

當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行整體上存在著風(fēng)險管理意識薄弱的現(xiàn)象，其在實際工作中所注重的是自身業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而忽視了對其業(yè)務(wù)中所存在風(fēng)險的管理。大多數(shù)業(yè)務(wù)人員認(rèn)為風(fēng)險管控工作是風(fēng)險控制部門的工作，與自身的工作不存在聯(lián)系；也有很多員工認(rèn)為要想控制風(fēng)險，必將影響業(yè)務(wù)量的增長，對于風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)利潤的關(guān)系缺乏全面且正確的認(rèn)識。此外，在很多商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門中，管理人員將風(fēng)險控制的途徑選擇在了降低業(yè)務(wù)量上，致使不僅沒有降低風(fēng)險，反而影響到了農(nóng)村商業(yè)銀行利潤目標(biāo)的實現(xiàn)。

（二）風(fēng)險計量體系尚未完善，致使風(fēng)險管理力度不足

當(dāng)前，我國農(nóng)村商業(yè)銀行在風(fēng)險計量體系的建設(shè)上尚處于初級階段，對于風(fēng)險管理所生成的數(shù)據(jù)無法實現(xiàn)全面的分析，而其自身在發(fā)展過程中所存在的風(fēng)險因素逐漸增多，從而致使其對自身所存在的風(fēng)險無法實現(xiàn)有效地降低或者規(guī)避。事實上，這一現(xiàn)象并非農(nóng)村商業(yè)銀行所固有，而是當(dāng)前我國商業(yè)銀行整體上在風(fēng)險管控中所處的困境。

（三）缺少必要的風(fēng)險管控人才

商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作所涉及的知識系統(tǒng)較為復(fù)雜，其所需要的是綜合性的高素質(zhì)人才，需要其具備金融學(xué)、統(tǒng)計學(xué)以及管理學(xué)等綜合知識素質(zhì)能力。而當(dāng)前在我國農(nóng)村商業(yè)銀行中，由于各方面制約因素的存在，致使其本身發(fā)展相對發(fā)達國家較為落后，風(fēng)險管理人才的不足，進一步制約了農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力的提升。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險成因

（一）農(nóng)村商業(yè)銀行制度體系不夠完善。且實際執(zhí)行力度差

目前，在我國農(nóng)村商業(yè)銀行中，相應(yīng)制度體系不健全且執(zhí)行力度差是造成風(fēng)險形成的主要因素之一，主要表現(xiàn)在：業(yè)務(wù)人員的流動性過弱、相關(guān)的用人機制不完善且考核體系不健全等。例如，在開展農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)時，最基本的要求就是要將職能進行細(xì)化分離，以通過相互制約來提升工作效率。但是，在實際工作中，農(nóng)村商業(yè)銀行的員工并沒有以此原則來落實工作，一人兼任數(shù)職的現(xiàn)象很普遍，審貸制度的分離致使貸款制度執(zhí)行效果差，從而無法對貸款風(fēng)險進行防范。

（二）缺乏有效的信用風(fēng)險防控措施

目前國外的商業(yè)銀行以內(nèi)部評級制度來實現(xiàn)對信用風(fēng)險的統(tǒng)籌，而在國內(nèi)的商業(yè)銀行中，缺少系統(tǒng)的風(fēng)險管理體系，風(fēng)險管理部門對所存在風(fēng)險的認(rèn)識不全面，導(dǎo)致信用風(fēng)險“有機可乘”。加上“金字塔”式的管理體系，致使風(fēng)險集中，而風(fēng)險管理決策滯后，從而無法形成對信用風(fēng)險的有效管控。

（三）基于國家對農(nóng)村政策上的市場風(fēng)險

農(nóng)村商業(yè)銀行是建立于“三農(nóng)”基礎(chǔ)上的，其自身具有與其他銀行不同的特點，即承擔(dān)著國家對農(nóng)村政策性扶持任務(wù)，而這就使其無法避免市場風(fēng)險。由于農(nóng)村發(fā)展的狀況不一，農(nóng)業(yè)收成也就有不確定性，這些因素的高度變化性致使其風(fēng)險很難預(yù)知。農(nóng)村商業(yè)銀行立足于解決“三農(nóng)”問題，其資金貸款的流向便是農(nóng)業(yè)貸款，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需要周期且又深受自然因素的影響，加上農(nóng)產(chǎn)品價格也具有不穩(wěn)定性，因而可以說農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款流向了具備高風(fēng)險特征的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。當(dāng)前我國的農(nóng)村地區(qū)尚未實現(xiàn)機械化的生產(chǎn)，農(nóng)村生產(chǎn)力水平受限，農(nóng)民幾乎處于“靠天吃飯”。因此，其還款能力完全取決于農(nóng)業(yè)的收成，所以這就加重了農(nóng)村商業(yè)銀行的市場風(fēng)險。

（四）貸款風(fēng)險機制不明確，致使操作風(fēng)險與不良貸款風(fēng)險并存

當(dāng)前，由于我國農(nóng)村商業(yè)銀行在落實貸款風(fēng)險責(zé)任上存在著承擔(dān)者不明確的現(xiàn)象，部分農(nóng)村商業(yè)銀行分行行長的實際權(quán)力過大，發(fā)放貸款的過程中又缺少必要的監(jiān)督機制，致使在操作上與貸款上的風(fēng)險劇增。由于無法明確責(zé)任到個人，致使出現(xiàn)問題無法追究，最終只能以不了了之來結(jié)束問題。但事實上，這種權(quán)責(zé)失衡的局面不僅打擊了一線信貸人員的積極性，也為商業(yè)銀行的發(fā)展埋下了風(fēng)險隱患。

四、農(nóng)村商業(yè)銀行構(gòu)建有效風(fēng)險管理模式的途徑

首先，我國農(nóng)村商業(yè)銀行要強化自身的風(fēng)險觀念，提高對風(fēng)險管理的意識，從而才能為實現(xiàn)風(fēng)險回避奠定基礎(chǔ)。這就要求要將風(fēng)險意識傳播到內(nèi)部的各個角落，使員工意識到風(fēng)險控制力度與實際業(yè)務(wù)發(fā)展是成正比的，從而強化其風(fēng)險意識；與此同時，建立起有效的激勵機制，從而確保風(fēng)險觀念的深入。其次，要完善自身的內(nèi)部管理體制，以實現(xiàn)風(fēng)險管控相結(jié)合，并要完善風(fēng)險監(jiān)督工作體系，健全風(fēng)險管理組織，提高我國商業(yè)銀行對風(fēng)險的管控能力，進而全面提升我國農(nóng)村商業(yè)銀行的綜合競爭實力。再次，創(chuàng)造風(fēng)險管理文化。創(chuàng)造風(fēng)險管理文化有助于將風(fēng)險意識全面?zhèn)鞑サ姐y行員工思想中，從而強化其風(fēng)險意識，銀行還可以通過建立風(fēng)險管理文員會，以道德評價標(biāo)準(zhǔn)體系來形成風(fēng)險性紀(jì)律，并定期召開風(fēng)險管理會議，以將此項內(nèi)容在落實的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)有效的思想監(jiān)督，確保銀行員工的行為能夠以預(yù)防風(fēng)險出發(fā)，從而強化風(fēng)險管理體系作用的發(fā)揮。最后，針對當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行專業(yè)人才缺乏的困境，其應(yīng)大力加強對風(fēng)險管理人才的培養(yǎng)力度，制定相應(yīng)的人才培養(yǎng)方案，并在此基礎(chǔ)上組建風(fēng)險管理團隊，從而在全面提高風(fēng)險管控人才質(zhì)量的同時，提高風(fēng)險管理能力。與此同時，在制定此項人才培養(yǎng)計劃時，要將人才培養(yǎng)的對象全面覆蓋于銀行內(nèi)部人員中，以在調(diào)動員工積極性的同時，強化其風(fēng)險意識與能力，并能夠為企業(yè)人才的篩選工作奠定基礎(chǔ)。

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關(guān)鍵詞:農(nóng)村商業(yè)銀行；發(fā)展模式；影響因素；研究分析

我國農(nóng)村商業(yè)銀行走出了一條獨有的道路，雖然一直處于摸索階段，但是農(nóng)村商業(yè)銀行的成功轉(zhuǎn)型，說明商業(yè)銀行的發(fā)展模式是有效的，是正確的。但是農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中，自身規(guī)避風(fēng)險的能力依然不足，所以，本文主要針對是農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展模式的影響因素進行分析和闡述，希望可以找到提高農(nóng)村商業(yè)銀行自身規(guī)避風(fēng)險的能力，進一步完善農(nóng)村商業(yè)銀行的金融體系，確保農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的基本模式

(一)維持本土經(jīng)營模式

不同地區(qū)的農(nóng)村經(jīng)濟情況和特點是不同的，而農(nóng)村商業(yè)銀行主要是針對農(nóng)村地區(qū)的特點，開發(fā)有關(guān)的金融產(chǎn)品，適合本土的金融產(chǎn)品，更容易受到當(dāng)?shù)匕傩盏南矚g和購買。

(二)建立異地分支機構(gòu)模式

農(nóng)村商業(yè)銀行想要實現(xiàn)建立異地分支機構(gòu)，就需要各項標(biāo)準(zhǔn)符合審核要求，才能夠突破地域的限制，開拓市場，收攏客戶資源，提高農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營能力和盈利情況。避免了因為所有的資金進行統(tǒng)一管理和盈利，會出現(xiàn)巨大的經(jīng)濟風(fēng)險的情況。所以，采取建立異地分支機構(gòu)的發(fā)展模式，是為了分擔(dān)農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展模式的影響因素研究分析

(一)宏觀環(huán)境因素的影響

我國政府和央行采取的貨幣政策等，是對經(jīng)濟市場進行宏觀的調(diào)控，能夠有效的控制的市場貨幣流通量。但是在政府和央行出臺一系列政策的時候，農(nóng)村商業(yè)銀行因為自身規(guī)避風(fēng)險的能力較弱，所以容易受到宏觀環(huán)境的影響。宏觀環(huán)境產(chǎn)生的問題，就是農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的問題，而不能解決或是減弱該影響。

(二)經(jīng)營環(huán)境因素的影響

農(nóng)村商業(yè)銀行因為發(fā)展時間短，自身體系并不成熟，所以，所面臨的經(jīng)營環(huán)境十分的惡劣。面對激烈的市場競爭環(huán)境，無論是在客戶資源，還是貸款標(biāo)準(zhǔn)等，都不如其他的銀行具有競爭力，市場分割現(xiàn)象嚴(yán)重，農(nóng)村商業(yè)銀行沒有足夠的經(jīng)濟實力去爭取更多的客戶資源，從而導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展模式上的選擇受到了限制。所以，競爭激烈的經(jīng)營環(huán)境因素，是對農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展模式的產(chǎn)生了巨大的影響。

(三)農(nóng)村商業(yè)銀行自身風(fēng)險管理能力的影響

我國農(nóng)村商業(yè)銀行體系的建立，主要分為總行和分行，但是由于總行和分行所在的位置比較接近，市場份額劃分不足和經(jīng)濟鏈條比較短，雖然存在的風(fēng)險比較小，但是減少了盈利性，卻可以保證農(nóng)村商業(yè)銀行的正常發(fā)展。

(四)農(nóng)村商業(yè)銀行自身盈利能力

我國經(jīng)濟市場發(fā)展迅速，各銀行在客戶資源上的競爭能力十分的強大，所以農(nóng)村商業(yè)銀行在搶奪客戶資源的能力不占優(yōu)勢。但是真正影響農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的因素，則是農(nóng)村商業(yè)銀行自身的盈利能力。如果農(nóng)村商業(yè)銀行沒有好的項目投資，那么所獲得的盈利就會減少，這樣就不能吸引客戶資源，而如果不能吸引客戶資源，則沒有足夠的資金進行投資，不能回饋客戶一定的利息，也不能繼續(xù)盈利。

(五)農(nóng)村商業(yè)銀行自身儲備人才能力

首先，農(nóng)村商業(yè)銀行的工資待遇和工作環(huán)境，要比總行有一定的差距，這是因為農(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展和建設(shè)要比城市有所差距。但是這些差距很快就可以彌補。現(xiàn)階段，因為農(nóng)村商業(yè)銀行的條件不夠好，很多優(yōu)秀的人才就流失掉了，而且由于農(nóng)村商業(yè)把銀行對員工進行培訓(xùn)的機會較少，很多員工失去了進修和進步的機會，導(dǎo)致員工的跳槽。所以農(nóng)村商業(yè)銀行自身儲備人才的能力不足，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，沒有足夠的專業(yè)人才予以支持。這也是影響農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展模式的重要因素。

三、結(jié)束語

由于我國農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型時間比較短，金融體系不完善等原因，造成農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險的能力不足。但是目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展模式是比較科學(xué)的，但是有很多因素影響到農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展模式的改變。無論是宏觀環(huán)境因素，還是經(jīng)營環(huán)境因素，以及軟硬件設(shè)施等對農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展模式所帶來的影響，都能夠讓農(nóng)村商業(yè)銀行選擇最適合自己的發(fā)展模式和道路，因地制宜才是農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的核心。

參考文獻:

[1]彭紅華.農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展模式的影響因素研究——以Z農(nóng)村商業(yè)銀行為例[D].華南理工大學(xué)，2013（03）：144-148

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一、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險分析

我國農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營上，其內(nèi)部風(fēng)險主要有：

（一）資本風(fēng)險。作為銀行實力以及競爭力的體現(xiàn)，進行分析銀行經(jīng)營風(fēng)險是需要首先對資本風(fēng)險進行評估。巴塞爾協(xié)議是被成為最為實用的資本風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，該協(xié)議在2010年底進行了最為嚴(yán)格的一次更新。在2016年是要求要保持在8%的總資本充足率標(biāo)準(zhǔn)線，然后未來三年，慢慢升高的10.5%。同時設(shè)立一個高于風(fēng)險資產(chǎn)2.5%到7%的緩沖防護墻，其目的為了防止在風(fēng)險存在沖擊是避免銀行發(fā)生金融危機。

（二）信用風(fēng)險。對于我國農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營中存在的信用風(fēng)險也要進行恰當(dāng)?shù)脑u估，很大一部分的信用風(fēng)險發(fā)生因為多數(shù)農(nóng)戶鄉(xiāng)村違約時的銀行帳號單變成爛賬，造成嚴(yán)重的信用風(fēng)險，因此需要銀行能夠及時準(zhǔn)確地得到信用度更新，給企業(yè)、個人進行投資結(jié)構(gòu)以及貸款的調(diào)整。

（三）收益風(fēng)險。我國農(nóng)村商業(yè)銀行是以盈利為目的的股份制企業(yè)，收益風(fēng)險能夠很好的體現(xiàn)他的經(jīng)營水平，當(dāng)收益風(fēng)險產(chǎn)生時，說明企業(yè)經(jīng)營不善或者收益不好。因為銀行整體的業(yè)務(wù)選擇面不寬，或者很多不良業(yè)務(wù)使得后續(xù)經(jīng)營存在很多隱患，導(dǎo)致自白利潤率相對較低。

（四）流動性風(fēng)險。該風(fēng)險主要表現(xiàn)為資金鏈周轉(zhuǎn)不開，因為很多中小型銀行有一定的區(qū)域限制，或者是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟生產(chǎn)階段，使得農(nóng)戶在母校個時間段集中大量的提現(xiàn)資金或者貸款，進而使得銀行資金流動性變快。改制后的銀行他的自主權(quán)利更加政黨，一些銀行為了使經(jīng)營規(guī)模擴大往往會實行大量的房貸，或者降低門口來增加客戶，這就使得風(fēng)險嚴(yán)重提升。

（五）操作及其他風(fēng)險。和城市商業(yè)銀行相比，我國農(nóng)村商業(yè)銀行的工作人員結(jié)構(gòu)、素質(zhì)整體來說普遍偏低，很多的管理層都是原來的農(nóng)村信用社人員，以及原來你行色中的管理體制，這就使得銀行承擔(dān)了很大的操作風(fēng)險。在銀行經(jīng)營過程中，除了以上幾種風(fēng)險以外，還存在著其他的風(fēng)險，如道德風(fēng)險、犯罪風(fēng)險等，這都會嚴(yán)重的影響我國農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行外部經(jīng)營風(fēng)險分析

農(nóng)村商業(yè)銀行外部經(jīng)營風(fēng)險，主要是只因為銀行外部經(jīng)濟原因形成的風(fēng)險，因為外部原因形成的風(fēng)險屬于不可控制風(fēng)險，主要有下面幾種風(fēng)險。

（一）市場風(fēng)險。從我國農(nóng)村商業(yè)銀行的市場來分析，它的市場風(fēng)險主要是兩個部分：一部分，農(nóng)村上銀行已不是以前的單一經(jīng)營業(yè)務(wù)內(nèi)容，而是多方面多形式化的經(jīng)營內(nèi)容，它和外界市場接觸角度，這樣使得整個的金融市場波動會嚴(yán)重影響農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營，使得銀行經(jīng)營不良。另一部分，因為銀行主要是針對農(nóng)村，所以它的服務(wù)對象以及服務(wù)領(lǐng)域主要是針對非城市用戶，進館有相應(yīng)的政府扶持，但是因為農(nóng)業(yè)經(jīng)濟市場的影響也會使得我國農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營波動較大。在市場價格形成波動時也會造成經(jīng)營的偏離，農(nóng)村商業(yè)銀行也因此會不同程度上影響他的業(yè)務(wù)客戶交易或是有經(jīng)營范圍。

（二）利率風(fēng)險。到2017年，我國農(nóng)村商業(yè)銀行制度改建已將近15年，而且我國也早已啟動了利率市場，進一步開放，我國農(nóng)村商業(yè)銀行利率將會受到市場經(jīng)濟的影響。在我國農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)中，也會有一些利率相對比較敏感的內(nèi)容，如外幣業(yè)務(wù)、國債業(yè)務(wù)的，當(dāng)然這些你的事促進我國農(nóng)村商業(yè)銀行資本市場化以及業(yè)務(wù)國際化的前提，而且利率風(fēng)險也不能稱之為末端問題了。進行利率開放后，存款利率允?S1.1倍基值內(nèi)變化，貸款利率地址幾點的0.7倍，這樣使得銀行間存在更加激烈的競爭市場。是的農(nóng)村商業(yè)銀行貸、存款利率差更加縮小，直接造成了農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)濟利益縮減化。

（三）匯率風(fēng)險。對于我國農(nóng)村商業(yè)銀行來說，改變了原有信用社單一存貸款模式。所謂的匯率風(fēng)險，主要是指市場匯率波動使得銀行預(yù)期收益偏離的現(xiàn)象。非常多的因素會影響匯率的變動，如戰(zhàn)爭、國際重大政策、進出口貿(mào)易變動政策等等。

（四）競爭風(fēng)險。所謂的競爭風(fēng)險，他是指農(nóng)村商業(yè)銀行同其他的一些金融機構(gòu)之間的競爭。這就直接使得農(nóng)村商業(yè)銀行客戶量減小，投資回報降低，業(yè)務(wù)量驟減，利息收益較低等諸多問題[2]。伴隨著第三方支付平臺的興起，以及一些理財機構(gòu)的崛起，如支付寶、微信錢包當(dāng)然，這都使得銀行客戶減少，業(yè)務(wù)量縮減，嚴(yán)重影響了我國農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展。

（五）政策法律風(fēng)險。我國政策及法律的出臺，尤其是對于我國農(nóng)村商業(yè)銀行，造成了很大的影響。在2003年以及2014年但不得倆個法律政策對農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營管理進行了較為完整的規(guī)定。

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甘肅涇川農(nóng)村商業(yè)銀行是2015年12日經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)，由原涇川縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社及轄內(nèi)19家農(nóng)村信用社合并組建而成，屬以縣為單位統(tǒng)一法人的合作制金融企業(yè)，注冊資本2766.58萬元，從業(yè)人員232人，機關(guān)內(nèi)設(shè)9個職能部門，下轄營業(yè)網(wǎng)點29個，設(shè)立便民金融服務(wù)點37家，在涇川縣轄區(qū)范圍內(nèi)形成規(guī)范、完善的金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。

截至2016年11月末，涇川農(nóng)商行各項資產(chǎn)總額463647萬元，其中：各項貸款余額為372996萬元，占資產(chǎn)總額的80.44%，存貸比為67.76%。負(fù)債總額402043萬元，其中：各項存款合計333926萬元。2016年11月末，涇川農(nóng)商行個人貸款余額為352143萬元，占貸款總額比重為94.4%；制造業(yè)貸款余額9850萬元，占貸款總額的2.6%.涇川農(nóng)商銀行不良貸款余額和占比總體呈現(xiàn)下降趨勢。2016年11月末，涇川農(nóng)商銀行不良貸款余額6878.4萬元，不良占比1.84%。

二、涇川縣經(jīng)濟金融環(huán)境分析

涇川地處黃土高原中部秦隴交界處，總面積1409平方公里，全縣轄內(nèi)總?cè)丝?7.2萬人，其中農(nóng)業(yè)人口34萬人，占全縣總?cè)丝诘?1.39%。2015年全縣完成生產(chǎn)總值45.53億元，其中農(nóng)、林、牧、漁業(yè)產(chǎn)值16.15億元，工業(yè)產(chǎn)值11.33億元，農(nóng)民人均純收入3923元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入16060元。

從其經(jīng)濟結(jié)構(gòu)來看，涇川縣建立了以特色農(nóng)業(yè)、果業(yè)種植、蔬菜種植為支柱，帶動第二、三產(chǎn)業(yè)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)體系。特別是經(jīng)過多年發(fā)展的蘋果種植為主的特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)不斷發(fā)展壯大，2015年涇川蘋果產(chǎn)量3.5億公斤，實現(xiàn)產(chǎn)值26.6億元。經(jīng)過多年的額發(fā)展，涇川縣綜合經(jīng)濟實力明顯增強，為農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造了得天獨厚的優(yōu)勢。

從宏觀發(fā)展換環(huán)境來看，隨著中央一系列惠農(nóng)和精準(zhǔn)扶貧政策的連續(xù)出臺和實施，各級政府對“三農(nóng)”扶持力度逐漸加大，“三農(nóng)”經(jīng)濟的發(fā)展速度將進一步加快，對農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸需求進一步加大，為農(nóng)村金融的發(fā)展搭建了廣闊的發(fā)展平臺。

三、涇川農(nóng)商銀行主要競爭對手分析

為了使農(nóng)商行認(rèn)清所處的競爭環(huán)境，可以通過分析轄區(qū)主要競爭對手的方式來尋找差距，從而提供參照標(biāo)準(zhǔn)，制定發(fā)展戰(zhàn)略。本節(jié)對涇川農(nóng)商行競爭對手的分析基于涇川農(nóng)村金融市場，由于銀行定位和監(jiān)管政策的關(guān)系，涇川農(nóng)村地區(qū)主要是分布著涇川農(nóng)商行、農(nóng)業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行這三家機構(gòu)。其他國有商業(yè)銀行、股份制銀行都基本未進入涇川農(nóng)村金融市場，故本文的并沒有選取他們。

（一）中國農(nóng)業(yè)銀行涇川縣支行

毫無疑問農(nóng)業(yè)銀行是目前農(nóng)商行在農(nóng)村地區(qū)最強勁的對手。農(nóng)行在涇川儲蓄市場所占份額達到了23%，與農(nóng)商行達到了分庭抗?fàn)幍母偁広厔?，見圖1。

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圖1 涇川縣儲蓄市場份額

農(nóng)行在我國農(nóng)村金融市場上一直占有很大的份額，但受盈利性的驅(qū)使，農(nóng)行也逐漸轉(zhuǎn)變了競爭模式，大量撤并落后地區(qū)和農(nóng)村地區(qū)的機構(gòu)，向著城市市場擴大業(yè)務(wù)。因此，農(nóng)業(yè)銀行對三農(nóng)資金的投入實際上呈逐年降低的勢。農(nóng)行在農(nóng)村地區(qū)業(yè)務(wù)的收縮為涇川農(nóng)商行的擴張?zhí)峁┝似鯔C，涇川農(nóng)商行可以借此機會進一步加強在農(nóng)村金融市場上的主體地位。

（二）郵政儲蓄銀行涇川縣支行

中國郵政儲蓄銀行涇川縣支行充分依托覆蓋城鄉(xiāng)的郵政服務(wù)網(wǎng)點優(yōu)勢，堅持服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)社區(qū)的定位，在涇川縣多個鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展金融服務(wù)。目前涇川郵儲是涇川農(nóng)商銀行的最主要和最直接的競爭對手，兩者在農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點遍布貼近，業(yè)務(wù)趨同，導(dǎo)致競爭激烈。涇川農(nóng)商行與郵儲銀行的競爭主要體現(xiàn)在存款市場的競爭上。涇川郵儲銀行非常重視存款市場和業(yè)務(wù)的爭奪，截止11月底，總存款規(guī)模僅次于涇川農(nóng)商行和農(nóng)業(yè)銀行，與涇川農(nóng)商行的競爭已日趨白熱化。

四、涇川農(nóng)商銀行競爭力評價與分析

涇川農(nóng)商銀行現(xiàn)實競爭力比較分析

對于涇川農(nóng)商銀行現(xiàn)實競爭力的考察，主要是將其與主要競爭對手即農(nóng)業(yè)銀行涇川縣支行（涇川農(nóng)行）和郵政儲蓄銀行涇川縣支行（涇川郵儲）進行對比，以進一步進行分析。

1.經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營水平的比較。經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營水平是衡量銀行市場份額的重要指標(biāo)，是競爭力的外在表現(xiàn)形式。就現(xiàn)階段銀行的規(guī)模水平來看，涇川農(nóng)商銀行作為從甘肅省農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)變而來的農(nóng)村商業(yè)銀行，它具有區(qū)域性強，成立時間較早，業(yè)務(wù)遍布廣的優(yōu)勢，從規(guī)模和實力上都占據(jù)主動地位。

表1 2016年涇川農(nóng)商行與其他銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)比較

單位：億元

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由表1可知，截至2016年7月底，涇川農(nóng)商銀行的資產(chǎn)規(guī)模分別是涇川農(nóng)行和涇川郵儲的1.07倍和3.96倍，營業(yè)收入分別是另外兩家銀行的1.21倍和4.57倍，反映出涇川農(nóng)商銀行的發(fā)展態(tài)勢良好，在涇川金融市場上占有舉足輕重的地位。

2.流動性指標(biāo)比較。

流動比率比較。

銀行的經(jīng)營需要穩(wěn)健性，這種穩(wěn)健性建立在較高的流動性資產(chǎn)上，銀行資產(chǎn)的流動性能力是銀行維持穩(wěn)定的基礎(chǔ)。

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圖2 2015年7月與2016年7月涇川農(nóng)商行與主要競爭對手的流動性比例情況

圖2所顯示的是2015年7月和2016年7月涇川農(nóng)商行、涇川農(nóng)行和涇川郵儲的流動比率情況，由圖中數(shù)據(jù)可知，涇川農(nóng)行和涇川郵儲銀行的流動比率呈現(xiàn)緩慢上漲的態(tài)勢，流動性趨于變好，而涇川農(nóng)商行的流動性比例呈現(xiàn)出下降的趨勢，流動性趨于惡化。通過三者的比較我們發(fā)現(xiàn)，在流動比率這一指標(biāo)上，涇川農(nóng)商行明顯低于其競爭對手，僅就2016年7月而言，其流動比率較涇川農(nóng)行和涇川郵儲分別低45%和46%。

3.安全性指標(biāo)比較。

不良貸款率比較。

不良貸款率是評估商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)安全狀況的一項關(guān)鍵指標(biāo)。不良貸款率和銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險系數(shù)呈現(xiàn)正相關(guān)。

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圖4 2015年6月與2016年6月涇川農(nóng)商行與主要競爭對手的存貸比例情況

圖4顯示的是涇川農(nóng)商銀行與涇川郵儲以及涇川農(nóng)行的不良貸款率對比情況。圖中數(shù)據(jù)顯示，涇川農(nóng)商銀行和涇川郵儲2015年的不良貸款率比同期涇川農(nóng)行的不良貸款率分別高136%和194%，可見其不良貸款率的差別之大。因此，相較于競爭對手，涇川農(nóng)商行在不良貸款的控制方面需要著重加強。

4.收益性指標(biāo)比較。

資產(chǎn)利潤率比較。

資產(chǎn)利潤率是反映企業(yè)資產(chǎn)盈利能力的指標(biāo)。下圖5數(shù)據(jù)表明，2016年三家銀行的資產(chǎn)利潤率相比2015年都有較大幅度的降低。在這兩年中，涇川農(nóng)商行的資產(chǎn)利潤率一直處于區(qū)間0.9%至1.8%內(nèi)，且要高于涇川郵儲和涇川農(nóng)行，在2015年時達到了1.71%，涇川農(nóng)商行的發(fā)展良好。

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圖5 2015年6月與2016年6月涇川農(nóng)商行與主要競爭對手的資產(chǎn)利潤率情況

五、涇川農(nóng)商銀行競爭力潛力的分析

第一，涇川農(nóng)商銀行作為轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)中的一顆新星，這與其擁有一個管理經(jīng)驗豐富的管理層是密不可分的。涇川農(nóng)商銀行的領(lǐng)導(dǎo)團隊大部分來自于合并之前的農(nóng)村信用社的領(lǐng)導(dǎo)層，他們都具有豐富的銀行從業(yè)經(jīng)驗，對甘肅農(nóng)村地區(qū)的金融狀況非常了解，在服務(wù)“三農(nóng)”這一領(lǐng)域遠遠超過了其他銀行的高管層。

第二，涇川農(nóng)商銀行初步建立起以股東大會為監(jiān)督、董事會主要負(fù)責(zé)、監(jiān)事會進行監(jiān)督、高管層具體負(fù)責(zé)的銀行治理機構(gòu)。每個治理主體嚴(yán)格遵照自己的職權(quán)范圍，明確責(zé)任、以制度來規(guī)范自己的行為，形成了規(guī)范的議事規(guī)則和授權(quán)制度。

第三，在內(nèi)部控制方面，為了保證經(jīng)營活動的合規(guī)，涇川農(nóng)商行按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》要求，在原涇川聯(lián)社內(nèi)部規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，進一步加強制度建設(shè)，完善內(nèi)控制度體系，制定了包括綜合及民主管理、信貸管理、個人業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險管理、會計財務(wù)管理、內(nèi)部審計、安全保衛(wèi)、科技信息、員工管理八個方面的內(nèi)部管理制度。但涇川農(nóng)商行集約化運作不足，運營成本較高。財務(wù)管理關(guān)鍵能力存在不足或缺失，如績效考核、內(nèi)外部定價、財務(wù)報表分析等。雖然涇川農(nóng)商行具備完整的內(nèi)控機制，但這種機制的運行效率一般，不具備競爭優(yōu)勢。

第四，在創(chuàng)新能力方面，由于出生于農(nóng)村市場，涇川農(nóng)商銀行天生在金融產(chǎn)品的開發(fā)上能力不足。隨著對國內(nèi)同行的模仿以及自我的逐漸發(fā)展，目前涇川農(nóng)商銀行的金融產(chǎn)品日益豐富。但是，相比于其競爭對手，涇川農(nóng)商行在金融產(chǎn)品的個性化方面處于劣勢，不具備競爭優(yōu)勢。

六、涇川農(nóng)商銀行缺乏競爭力的原因分析

（一）公司治理結(jié)構(gòu)不合理

現(xiàn)階段，涇川農(nóng)商行的產(chǎn)權(quán)依舊不清晰，這必然導(dǎo)致公司治理結(jié)構(gòu)的不合理。對銀行高層管理者缺乏真正的激勵、約束和監(jiān)督，農(nóng)商行的董事會、監(jiān)事會、高管層大部分仍然由組織部門任命，行政干預(yù)色彩嚴(yán)重，這樣會引起銀行內(nèi)部管理效率低下和權(quán)利沖突。目前，農(nóng)商行投資股與資格股比例失調(diào)，普遍存在資格股占比高、投資股占比低，自然人股占比高、法人股占比低等不合理F象。在實際操作過程中，缺乏產(chǎn)權(quán)制度和法人治理的具體標(biāo)準(zhǔn)，三會一層職責(zé)不明確、內(nèi)設(shè)專職委員會形同虛設(shè)、股東大會權(quán)利發(fā)揮不充分，無形中降低了管理經(jīng)營效率。

（二）系統(tǒng)內(nèi)部協(xié)調(diào)性不夠

風(fēng)險管控能力較弱。涇川農(nóng)商銀行內(nèi)部缺乏科學(xué)的決策機制，很多決策的制定由主要領(lǐng)導(dǎo)一人或少數(shù)幾人完成。企業(yè)在戰(zhàn)略目標(biāo)的選擇上急于求成，往往忽視風(fēng)險管理。銀行內(nèi)部凝聚力不強，運營效率低下，利益沖突嚴(yán)重。財務(wù)制度不健全和財務(wù)管理水平不高，銀行經(jīng)營中忽視成本等因素。銀行員工的法律意識淡薄，經(jīng)營活動的合規(guī)要求不強，法律風(fēng)險較突出。信用風(fēng)險管理面臨著貸前調(diào)查可信度不高、貸中審批效率和質(zhì)量有待提升、貸后檢查形同虛設(shè)等問題。涇川農(nóng)商行核心競爭力的提升需要建立在較高的全面風(fēng)險管理水平上。

人力資源管理水平落后員工結(jié)構(gòu)與素質(zhì)尚待提高。雖然涇川農(nóng)村信用社已改組為涇川農(nóng)商行，但人力資源管理水平仍停留在人事管理階段，員工任職和績效考評關(guān)系不大，管理層缺乏危機意識和責(zé)任意識。行政化的人力資源配置方式使得機構(gòu)、人員、機制配套運行滯后，未能實現(xiàn)有效對接。

激勵與考核機制不健全。涇川農(nóng)商行內(nèi)部激勵約束機制不健全，員工薪酬并沒有完全反映個人的績效，使得部分員工搭便車，缺乏進取意識。單一的考核機制，使得很多部門效益僅僅按照業(yè)務(wù)量和學(xué)歷及職稱簡單評定，缺乏一套健全的激勵和考核制度。操作流程需要規(guī)范，內(nèi)控制度的健全性、科學(xué)性和有效性需要提高，不同崗位間內(nèi)控制約機制需要完善，安全管理水平需要提升。

（三）創(chuàng)新與服務(wù)能力不足

創(chuàng)新能力較弱，服務(wù)水平落后。涇川農(nóng)商銀行內(nèi)部缺乏系統(tǒng)的創(chuàng)新機制，創(chuàng)新和學(xué)習(xí)成果多為模仿別人。目前涇川農(nóng)商行收入主要依靠存貸款利差，非利息收入和中間收入占比較低。由于涇川農(nóng)商行主要服務(wù)于縣域和農(nóng)村地區(qū)，而這些地區(qū)業(yè)務(wù)單一，產(chǎn)品種類少，使得凈利息收入占比很高。再加上涇川農(nóng)商行硬件設(shè)施和軟件配套的欠缺和滯后，服務(wù)對象比較低端，導(dǎo)致農(nóng)村地區(qū)的企業(yè)和居民很難在農(nóng)商行享受到和城里大型銀行同等的高質(zhì)量的金融服務(wù)。

七、提升涇川農(nóng)商銀行競爭力的建議

（一）設(shè)定發(fā)展目標(biāo)

為了將涇川農(nóng)商行打造成為領(lǐng)先的區(qū)域性農(nóng)村商業(yè)銀行，涇川農(nóng)商行必須堅持自己的戰(zhàn)略方向。現(xiàn)階段涇川農(nóng)商銀行應(yīng)該積極響應(yīng)政府號召，將發(fā)展目標(biāo)定位在服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)中小微企業(yè)、業(yè)務(wù)創(chuàng)新和差異化競爭這幾個方面。

通過專業(yè)化的服務(wù)管理平臺和專用的信貸資金服務(wù)中小微企業(yè)。單獨設(shè)立三農(nóng)業(yè)務(wù)部，推進業(yè)務(wù)的管理和發(fā)展，設(shè)立農(nóng)戶金融服務(wù)中心、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化金融服務(wù)中心，專司三農(nóng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)、條線管理、營銷服務(wù)、激勵考核等職責(zé)。

（二）業(yè)務(wù)創(chuàng)新

通過運營創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新來全面提升業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力。要創(chuàng)新審批機制以縮短審批流程，提高運營效率；結(jié)合農(nóng)村經(jīng)濟實際推出農(nóng)戶小額信用貸款、村民經(jīng)營貸、村社組織貸、組合貸款等多種創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，提高客戶滿意度。

（三）客戶戰(zhàn)略

涇川農(nóng)商行要緊盯政府和涉農(nóng)企業(yè)目標(biāo)市場，以轄區(qū)內(nèi)重點行業(yè)企業(yè)為重點服務(wù)對象。中小企業(yè)作為新時期我國國民經(jīng)濟的重要補充，也是各大銀行競相爭奪的對象。涇川農(nóng)商行必須發(fā)揚自己的優(yōu)勢，開辟新的信貸投放和效益增長點。第一、根據(jù)大單客戶、中小客戶的實際需求，開發(fā)新的投資途徑，選擇性地對發(fā)展?jié)摿^大的中小企業(yè)進行支持，并構(gòu)建針對中小企業(yè)的營銷機構(gòu)，向中小企業(yè)推薦適合其發(fā)展的存貸款方式和其他金融產(chǎn)品。以可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略作為中小企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，遞增梯度式形成固定的中小企業(yè)客戶群。第二、構(gòu)建高效審批機制，對傳統(tǒng)的審批機制進行創(chuàng)新，以客戶實際需求為標(biāo)準(zhǔn)，進行管理機制、管理流程、審批程序、審批環(huán)節(jié)的效率安全化改革，滿足中小企業(yè)“短、平、快”的信貸資金需求。第三、強化風(fēng)險評估機制。以定制式貸款利率進行中小企業(yè)貸款的評估機制的構(gòu)建，以中小企業(yè)的貸款率能夠與資金成本、管理費用和其他費用相抵消為原則，吸引中小企業(yè)的貸款需求。

（四）完善法人治理構(gòu)架

要以現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行為標(biāo)準(zhǔn)，對涇川農(nóng)商行的產(chǎn)權(quán)制度進行創(chuàng)新改革，完善法人治理構(gòu)架。創(chuàng)建各司其職的領(lǐng)導(dǎo)班子運行模式，實施標(biāo)準(zhǔn)化管理，建立與新的發(fā)展戰(zhàn)略配套的完善組織架構(gòu)及職能。第一、理清明確涇川農(nóng)商行的委托關(guān)系，明確股東與高管層之間關(guān)系，達到股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層權(quán)利責(zé)任和分工明確化、制度化和規(guī)范化。對他們的職責(zé)權(quán)力進行了明確界定，使“三會”各司其職，真正發(fā)揮自己的作用。董事會對經(jīng)理層進行目標(biāo)管理，對經(jīng)理層進行明確授權(quán)，賦予其獨立的經(jīng)營權(quán)力；經(jīng)理層根據(jù)法律、章程等制度的規(guī)定對銀行進行經(jīng)營管理；監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，全面監(jiān)督銀行的整個經(jīng)營管理過程。第二、調(diào)整股東結(jié)構(gòu)，適當(dāng)集權(quán)。以利益相關(guān)性來增強股東的監(jiān)督意識，對單個自然人和單個法人的持股比例進行上調(diào)，取消對自然人持股總比例的最低限設(shè)置，給予和控股股東抗衡的權(quán)利。

（五）健全組織管理體系

涇川農(nóng)商銀行現(xiàn)階段組織模式用了以區(qū)域劃分為不同的分支機構(gòu)，包括一個總行營業(yè)部和轄區(qū)28個支行。組織架構(gòu)設(shè)計上以完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立分工明確、相互制衡、職責(zé)清晰、精簡高效的內(nèi)部管理機構(gòu)，建立現(xiàn)代商業(yè)銀行管理體系，實行“一級管理、三級經(jīng)營”。涇川農(nóng)商行已初步建立了較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)，體現(xiàn)出了以風(fēng)險控制為導(dǎo)向的決策體系。按照“三會分設(shè)、三權(quán)分開、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”的要求，形成“三會一層”各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制衡的組織框架。按照嚴(yán)格分離和相互制約的原則進行部門設(shè)置，基本體現(xiàn)全面風(fēng)險管理的要求。按照相互協(xié)調(diào)和平衡制約要求，對前中后臺實現(xiàn)嚴(yán)格的分離和制約，構(gòu)建市場營銷、風(fēng)險控制、財務(wù)及監(jiān)督以及運營支持四大功能板塊，在各板塊內(nèi)部進行有效的部門設(shè)置和職能分工，形成相互制衡。

（六）優(yōu)化用人機制

涇川農(nóng)商行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的實際需要，引進關(guān)鍵人才，合理配置人才，提高人員效率。在現(xiàn)有人力資源基礎(chǔ)上盤活存量，優(yōu)化各崗位人員配備，優(yōu)化分支行工作人員的年齡和學(xué)歷結(jié)構(gòu)，保證業(yè)務(wù)順利開展。要加大競爭性選人用人力度，提高選人用人透明度，促進更多優(yōu)秀人才脫穎而出。在盤活存量，優(yōu)化增量的基礎(chǔ)上，要注重考核評價和使用的科學(xué)性、公正性，處理好引進人才和存量人才統(tǒng)籌使用，調(diào)動各種人才工作積極性，不斷營造重知識、重人才、重業(yè)績的用人環(huán)境。加強制度學(xué)習(xí)和各類培訓(xùn)，定期考查，不斷提高全行員工知識水平。

（七）完善考核制度

完善激勵考核制度，是涇川農(nóng)商行提高考評制度的科學(xué)性、公平性和激勵的必要措施。要求考核到網(wǎng)點，考核到人，建立與戰(zhàn)略目標(biāo)緊密掛鉤的指標(biāo)體系及科學(xué)考核體系，給予員工充分激勵，幫助全行上下不斷提升個人與組織能力和潛力。引入經(jīng)濟資本考核指標(biāo)，強化資本約束機制，防范經(jīng)營行為短期化失誤和經(jīng)營道德風(fēng)險。同時，對不同區(qū)域、不同發(fā)展特點的支行，進行差異化管理，根據(jù)計劃體系和考核政策分別制定管理模式，強化針對性和導(dǎo)向性。不以經(jīng)營業(yè)績?yōu)槲ㄒ豢己酥笜?biāo)，對其決策能力、管理制度、企業(yè)文化、執(zhí)行力、業(yè)務(wù)能力等進行綜合考評。進一步優(yōu)化薪酬激勵體系，擴大績效工資在工資總額中的占比，將公積金及住房補貼與績效掛鉤，建立健全企業(yè)年金、企業(yè)補充養(yǎng)老保險、企業(yè)補充醫(yī)療保險制度，充分激發(fā)員工的工作積極性，引導(dǎo)員工樹立長期甚至終生為涇川農(nóng)商行的事業(yè)服務(wù)的意識。

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【關(guān)鍵詞】農(nóng)村 商業(yè)銀行 效率 影響因素

農(nóng)村商業(yè)銀行是一個獨立發(fā)展的個體，近幾年，農(nóng)村商業(yè)銀行得到進一步發(fā)展，利用經(jīng)營與所有權(quán)的分離，不僅有效的避免了行政干預(yù)問題，完善了治理結(jié)構(gòu)，還優(yōu)化了傳統(tǒng)信用社在發(fā)展過程中存在的缺點。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行效率發(fā)展

在近幾年的社會市場經(jīng)濟發(fā)展中，商業(yè)銀行已經(jīng)實現(xiàn)了較高的發(fā)展地位，同時，農(nóng)村商業(yè)銀行也促進了自身的發(fā)展效率。但由于農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展存在滯后性特點，在資料收集方式上比較困難，因此，重視農(nóng)村商業(yè)銀行的效率發(fā)展，能夠促進社會的理論創(chuàng)新以及業(yè)務(wù)實踐運作。近幾年，我國的商業(yè)銀行在發(fā)展過程中遇到瓶頸期，同時，農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展中也存在較大制約。因此，將提升我國商業(yè)銀行效率作為重要的發(fā)展內(nèi)容，并不斷將粗放式的經(jīng)營模式發(fā)展為集約化經(jīng)營。因為商業(yè)銀行的效率發(fā)展是促進全球經(jīng)濟化發(fā)展、競爭的主要環(huán)節(jié)，在未來發(fā)展中，我國不僅要借鑒外國相關(guān)經(jīng)驗以及自身發(fā)展能力，樹立正確的研究意識，并根據(jù)市場上的實際發(fā)展，發(fā)揚創(chuàng)新思想，增加商業(yè)銀行內(nèi)部與外部發(fā)展的研究條件，還要利用有效方法優(yōu)化我國農(nóng)村商業(yè)銀行的影響因素。

二、我國農(nóng)村商業(yè)銀行效率影響因素

根據(jù)我國銀行以及外國銀行在發(fā)展過程中的相關(guān)經(jīng)驗以及實際的發(fā)展特點，要分析農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展效率的影響因素，就要在規(guī)模發(fā)展、穩(wěn)定發(fā)展、資源的配置、資產(chǎn)情況、股份結(jié)構(gòu)以及創(chuàng)新性的發(fā)展因素進行闡述。

（一）銀行規(guī)模的影響

根據(jù)我國與國外農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展情況，銀行的發(fā)展規(guī)模與銀行的發(fā)展效率存在重要影響。在目前發(fā)展形式上，要決定銀行發(fā)展的總體規(guī)模，主要根據(jù)對銀行總資產(chǎn)、總收入、貸款額以及存款額來判斷的，農(nóng)村商業(yè)銀行的總資產(chǎn)展示了它的實際發(fā)展規(guī)模。

（二）穩(wěn)定性的影響

穩(wěn)定性發(fā)展能夠為農(nóng)村商業(yè)銀行提供保障，農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的穩(wěn)定性主要為能夠抵御各個風(fēng)險變化，它能保障農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)定運行和積極發(fā)展。要實現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的穩(wěn)定性，就要利用充足資產(chǎn)，因為總資產(chǎn)是農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展與進步的主要標(biāo)志，與提升農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展效率具有緊密聯(lián)系。

（三）資源配置的影響

資源的配置情況決定了農(nóng)村商業(yè)銀行的產(chǎn)出能力以及規(guī)?；瘜嵤?，因此，優(yōu)化農(nóng)村商業(yè)銀行的產(chǎn)出能力，在各個方面擴展規(guī)模，能夠促進較大的發(fā)展效果。資源的配置情況影響了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展效率，一般情況下，要分析農(nóng)村商業(yè)銀行的資源配置情況就要利用存貸比來表示。

（四）資產(chǎn)質(zhì)量的影響

資產(chǎn)質(zhì)量也影響了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展效率，特別對運營效率的產(chǎn)生形成緊密聯(lián)系。因此，要分析農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，就要利用存在的不良貸款率作為主要條件進行分析，以保障農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量得到穩(wěn)步提高。

（五）股權(quán)結(jié)構(gòu)的影響

股權(quán)結(jié)構(gòu)主要表現(xiàn)的是股權(quán)的集中化管理以及集中化管理程度。因為在這種集中化程度表現(xiàn)形式上，應(yīng)利用相應(yīng)的股東股份比例，分析農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)的集中程度，并保證農(nóng)村商業(yè)銀行運行效率能夠得到提升。

（六）創(chuàng)新能力的影響

在社會不斷競爭的發(fā)展時代，市場化的激烈競爭環(huán)境，要促進農(nóng)村商業(yè)銀行的持續(xù)化的發(fā)展，就要根據(jù)傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)發(fā)展能力以及發(fā)展形式進行分析，不斷對業(yè)務(wù)發(fā)展進行創(chuàng)新，以保證業(yè)務(wù)的增長形式，從而實現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營的效率化發(fā)展以及新形式發(fā)展?，F(xiàn)如今，農(nóng)村商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)形式發(fā)展上，已經(jīng)將創(chuàng)新發(fā)展作為社會競爭的主要方式。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行提高效率的主要方法

（一）發(fā)展適度性的規(guī)模經(jīng)營

農(nóng)村商業(yè)銀行是在信用社中成長壯大的，但隨著積極的發(fā)展形式，要提升自己的地位水平，也要發(fā)展一定的、適度的經(jīng)營規(guī)模。目前，我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展規(guī)模是不斷增長的發(fā)展階段，如果一些資產(chǎn)比較少、規(guī)模比較小的農(nóng)村商業(yè)銀行就要擴展自身規(guī)模，降低自身的經(jīng)營成本，提升效率水平。但一些規(guī)模比較大的農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過程中呈現(xiàn)遞減形式，因此，在現(xiàn)象發(fā)展中，要減緩這種擴展速度，提高企業(yè)的管理水平，以促進自身實現(xiàn)較高的效率水平。

（二）保持充足的資本

資本是銀行安全的發(fā)展的主要保障，農(nóng)村商業(yè)銀行在規(guī)模不斷發(fā)展過程中，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴大，農(nóng)村商業(yè)銀行也面臨一定的資產(chǎn)風(fēng)險問題，因為資產(chǎn)是在動態(tài)化條件下將資產(chǎn)問題暴漏的，因此，對資產(chǎn)需求量不斷增長。農(nóng)村商業(yè)銀行首先要根據(jù)銀行情況，制定資本管理戰(zhàn)略，在能夠滿足資本量的情況下，實施有效的監(jiān)督行為。而且，還要促進資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化形式，不僅要降低一定的籌資成本，還要提升銀行的自身效率。

（三）完善公司的治理結(jié)構(gòu)

在農(nóng)村商業(yè)銀行創(chuàng)立以來，根據(jù)企業(yè)結(jié)構(gòu)，建立了現(xiàn)代化框架結(jié)構(gòu)，并在內(nèi)部發(fā)展中建立組織管理，如：成立董事會、監(jiān)理會等組織，然后按照企業(yè)制定的規(guī)范措施進行治理。在一定程度上，農(nóng)村商業(yè)銀行受技術(shù)效率以及治理結(jié)構(gòu)的影響，不僅要執(zhí)行分散性的股份制管理，還要利用先進戰(zhàn)略實施集中化管理，從而提升管理效率。

四、總結(jié)

隨著社會的積極發(fā)展以及相關(guān)規(guī)定的有利實施，農(nóng)村商業(yè)銀行在激烈的市場競爭中得到進一步發(fā)展。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，要根據(jù)我國發(fā)展的國情條件以及改革措施，促進農(nóng)村商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

[1]王玲，謝玉梅，胡基紅等.我國農(nóng)村商業(yè)銀行效率及其影響因素分析[J].財經(jīng)論叢，2013，（5）.

篇6

關(guān)鍵詞：新財務(wù)制度；農(nóng)村商業(yè)銀行；財務(wù)管理；對策

新財務(wù)制度在深化農(nóng)村商業(yè)銀行體制改革方面發(fā)揮著重要作用，完善了舊制度在財務(wù)管理方面的不足，使現(xiàn)行的機制更具有規(guī)范力和約束力，更有利于農(nóng)村商業(yè)銀行的長遠發(fā)展。新財務(wù)制度與舊的財務(wù)制度相比，在理論與實務(wù)上都具有較大的突破，而且，在報表體現(xiàn)形式上也發(fā)生了根本性變化。因此，在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，更好地貫徹新財務(wù)制度，完善農(nóng)商銀行的財務(wù)管理系統(tǒng)具有十分重要的作用。

一、新財務(wù)會計制度的主要內(nèi)容

新財務(wù)制度與傳統(tǒng)財務(wù)制度相比，在會計制度規(guī)定、財務(wù)核算以及財務(wù)會計報表填制等方面都進行了改革與完善，在理論與實務(wù)方面也進行了變革，這大大提升了新財務(wù)制度的實施效能。

1.從財務(wù)制度規(guī)定方面來看，新的財務(wù)會計制度對經(jīng)營性營業(yè)收入采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，不論利息實現(xiàn)與否，都將其列入總額。但是，這種核算方法，使農(nóng)村商業(yè)銀行在無法回收利息的情況下，不得不以運營利潤墊付利息與稅金，增加了商業(yè)銀行的資金運營負(fù)擔(dān)。

2.從財務(wù)核算與管理方面來看，新財務(wù)會計制度將利潤留成的開支與獎金計入成本開支，擴大了成本核算范圍。準(zhǔn)備金制度得到進一步完善，不過這在一定程度上增加了農(nóng)村商業(yè)銀行的成本。此外，折舊水平進一步提高，新的固定資產(chǎn)核算縮短了固定資產(chǎn)使用年限，無形中也增加了銀行的成本核算。

3.從財務(wù)會計報表來看，新財務(wù)會計制度下企業(yè)報表更加完整，能夠真實、客觀的展示農(nóng)村商業(yè)銀行的財務(wù)信息。會計報表包括了資產(chǎn)負(fù)債表、收入費用表以及現(xiàn)金流量表等，內(nèi)容更加全面。新財務(wù)制度保證了會計信息的可靠性與真實性，杜絕了會計信息失真情況出現(xiàn)。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理中存在的主要問題

在農(nóng)村商業(yè)銀行的財務(wù)管理中存在著眾多問題，這些問題影響了農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)水平的提升，使其運營受到較大影響，下面結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行在財務(wù)管理中普遍存在的問題進行分析。

1.農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理水平低下的問題普遍存在。伴隨社會經(jīng)濟的不斷變化，金融行業(yè)出現(xiàn)了迅猛發(fā)展，對于農(nóng)村商業(yè)銀行來說，也面臨前所未有的發(fā)展契機。但是，國家出臺解禁政策之后，大量外來銀行的涌入給國內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行帶來重大挑戰(zhàn)。與國外銀行相比，我國農(nóng)村商業(yè)發(fā)展銀行存在的弊端開始顯現(xiàn)，在資金的管理與運營模式方面都存在明顯不足，這嚴(yán)重制約了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展水平。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行缺少有效成本核算經(jīng)營理念。我國農(nóng)村商業(yè)銀行缺少成本核算理念，資金盈利水平偏低。不少金融組織存在不惜血本吸納存款的舊習(xí)慣，這種不計算成本的運營方式不利于金融機構(gòu)的良性運營。政府對農(nóng)村商業(yè)銀行的干擾在很大程度上也加大了銀行的運營成本，存貸利率差偏小也不利于農(nóng)村商業(yè)銀行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的實現(xiàn)。只有遵循市場機制才能實現(xiàn)在復(fù)雜多變的經(jīng)濟活動中按貸款的流動性、安全性、盈利性原則找到資金投放點，從而提高農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)濟利益。

3.缺少風(fēng)險防控意識制約了農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理工作的有效進行。農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中面臨眾多風(fēng)險，自從實施經(jīng)濟體制改革，農(nóng)村商業(yè)銀行成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的經(jīng)營體后，風(fēng)險意識則顯得尤為重要。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該認(rèn)真分析面臨的不同市場運營風(fēng)險，強化風(fēng)險防范意識，根據(jù)潛在的市場風(fēng)險進行經(jīng)營決策，從而不斷提升農(nóng)村商業(yè)銀行的決策水平。面臨經(jīng)濟體制改革，農(nóng)村商業(yè)銀行要做好角色轉(zhuǎn)變，成為有能力自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的市場競爭者，更好地迎接挑戰(zhàn)。

三、在農(nóng)村商業(yè)銀行實施新財務(wù)制度的必要性與重要性

新財務(wù)制度在農(nóng)村商業(yè)銀行具有實施的必要性與可能性，對維護金融行業(yè)的改革與發(fā)展具有戰(zhàn)略性意義。

1.新財務(wù)制度使農(nóng)村商業(yè)銀行更加適合社會市場經(jīng)濟的發(fā)展。一般來說，與舊財務(wù)制度相比，在農(nóng)村商業(yè)銀行中實施新財務(wù)制度更能滿足市場經(jīng)濟的發(fā)展要求，這是毋庸置疑的。眾所周知，金融行業(yè)的發(fā)展與市場經(jīng)濟密不可分，新的財務(wù)制度在管理制度、內(nèi)容核算等方面都做了新的發(fā)展規(guī)定，這有利于約束與規(guī)范金融機構(gòu)的內(nèi)部行為，從而提高農(nóng)村商業(yè)銀行的財務(wù)管理質(zhì)量與管理水平，實現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)濟效益與社會效益。

2.新財務(wù)制度強化了成本管理，使農(nóng)村商業(yè)銀行的成本核算更加科學(xué)。新財務(wù)制度在農(nóng)村商業(yè)銀行中得到推廣與應(yīng)用，加強了在成本管理與核算方面的內(nèi)容。在農(nóng)村商業(yè)銀行的成本管理中，成本管理目標(biāo)、核算對象、成本分?jǐn)偟确矫孀隽嗽敿?xì)規(guī)定，而且按照用途重新定義收支內(nèi)容，這些都規(guī)范了農(nóng)村商業(yè)銀行的成本運營，提高了農(nóng)村商業(yè)銀行成本管理的科學(xué)性，也使農(nóng)村商業(yè)銀行成本核算更加科學(xué)，有效地推進了其經(jīng)濟業(yè)務(wù)的良性循環(huán)與發(fā)展。

3.新財務(wù)制度與農(nóng)村商業(yè)銀行的實際更貼近，實用性與應(yīng)用性更強。新財務(wù)制度結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，對其資金利用效益低下、管理不到位等情況進行了明確規(guī)定，因此，在制度方面對農(nóng)村商業(yè)銀行的財務(wù)管理與資金使用提供了保證。新財務(wù)制度比舊的制度更加符合農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展情況。

4.新財務(wù)制度對農(nóng)村商業(yè)銀行的財務(wù)管理提出了更高要求。新財務(wù)制度在政府管控、資金收支比例、存貸利率差等方面都提出了具體要求，這些內(nèi)容使農(nóng)村商業(yè)銀行的財務(wù)管理更加完善、健全。同時，新財務(wù)制度也對農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理提出了更高的要求，要使新財務(wù)制度更好的得以貫徹與落實，農(nóng)村商業(yè)銀行就必須進行財務(wù)管理整頓，不斷提升銀行機構(gòu)的財務(wù)管理水平。

四、新財務(wù)制度下提升農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理水平的具體對策

1.樹立風(fēng)險意識，提升農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理水平。風(fēng)險意識是現(xiàn)代企業(yè)不可或缺的管理理念，只有不斷增強風(fēng)險意識，才能使企業(yè)更好地應(yīng)對變化莫測的市場競爭。新財務(wù)制度的出現(xiàn)，為農(nóng)村商業(yè)銀行強化風(fēng)險意識提供了機會。在農(nóng)村商業(yè)銀行的財務(wù)管理中要做好以下幾方面，才能提升銀行的經(jīng)濟效益與社會效益。首先，充分利用各種渠道進行財務(wù)信息收集與整理，對銀行的季度、年度的財務(wù)狀況進行預(yù)測，構(gòu)建財務(wù)預(yù)算制度?？茖W(xué)合理的財務(wù)預(yù)算能為銀行的管理人員提供決策依據(jù)，從而做出正確的決策；其次，提高農(nóng)村商業(yè)銀行的存貸利率差額。實施金融機構(gòu)體制改革以來，農(nóng)村商業(yè)銀行成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的企業(yè)法人，只有加大存貸利率差，才能增加農(nóng)村商業(yè)銀行的利潤，加強資金的有效管理才能降低經(jīng)營風(fēng)險；再次，要提升農(nóng)村商業(yè)的風(fēng)險意識，則要進行成本核算的強化管理。農(nóng)村商業(yè)銀行屬于金融機構(gòu)，只有加強成本核算控制才能夠?qū)崿F(xiàn)資金的高效利用，采用明晰的成本核算方式才能不斷提升農(nóng)村商業(yè)銀行的資金管理水平。

2.加強農(nóng)村商業(yè)銀行的財務(wù)管理水平，則要強化對資產(chǎn)負(fù)債信息的管理。新財務(wù)制度要求農(nóng)村商業(yè)銀行的會計信息能夠真實準(zhǔn)確的反映資金的運營情況，從而為投資決策者提供科學(xué)參考依據(jù)。在新財務(wù)制度中明確規(guī)定，農(nóng)村商業(yè)銀行要實施完整的財務(wù)核算信息，要全面披露農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)運營信息，客觀對資金的使用情況進行反映。同時，要強化管控手段，嚴(yán)格限制農(nóng)村商業(yè)銀行采用非法手段進行資金的吸納與違規(guī)放貸等。此外，信息建設(shè)也是農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理中不容忽視的內(nèi)容，提升財務(wù)管理水平就要加強信息建設(shè)，為農(nóng)村商業(yè)銀行的財務(wù)管理提供保證與支撐，提升其財務(wù)管理的網(wǎng)絡(luò)信息化水平，提高農(nóng)村商業(yè)銀行的工作效率。

3.新財務(wù)制度強化農(nóng)村商業(yè)銀行的預(yù)算管理，對其經(jīng)營行為進行規(guī)范。農(nóng)村商業(yè)銀行的收支應(yīng)納入預(yù)算管理中，維護農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)預(yù)算管理的完整性與嚴(yán)肅性，對隨意調(diào)整收支的違規(guī)行為進行懲處，規(guī)范銀行的運營秩序。新財務(wù)制度中規(guī)定，要結(jié)合金融機構(gòu)自身的發(fā)展特點，采用有針對性的資金管理辦法，在明確銀行預(yù)算管理辦法的基礎(chǔ)上，充分結(jié)合財政預(yù)算管理體制，在預(yù)算的執(zhí)行、編制以及決算環(huán)節(jié)中，采取新制度的規(guī)定，明確銀行管理部門的具體職責(zé)。

4.新財務(wù)制度增加了監(jiān)督力度與執(zhí)法力度。新財務(wù)制度要求銀行機構(gòu)構(gòu)建有效的內(nèi)部審計監(jiān)督制度。這首先在一定程度上保證了會計資料的真實性與準(zhǔn)確性，保護了資產(chǎn)的完整安全；其次，通過對農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟活動的全面、及時的監(jiān)督管理，使銀行內(nèi)部控制制度也更加完善；再次，新會計制度強調(diào)加大工商、稅務(wù)、財政、審計等政府職能部門的監(jiān)檢力度，對違反新財務(wù)制度而出現(xiàn)的會計信息失真等情況進行嚴(yán)懲，從而規(guī)范銀行的財務(wù)會計行為。

五、結(jié)語

新財務(wù)會計制度自實施以來就受到廣泛關(guān)注，具有現(xiàn)實意義與社會意義，在配合金融機構(gòu)改革方面發(fā)揮了重要作用，給農(nóng)村商業(yè)銀行的運營與管理提供了契機。農(nóng)村商業(yè)銀行要提升財務(wù)管理水平，加大對新財務(wù)制度的重視力度，轉(zhuǎn)變管理觀念，不斷贏得發(fā)展先機。新財務(wù)制度的實施，使農(nóng)村商業(yè)銀行的財務(wù)管理更加健全，財務(wù)管理水平也會實現(xiàn)跨越式增長。

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關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；可持續(xù)發(fā)展；農(nóng)村金融體系

中圖分類號：F830.33 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）12-0-02

引言

農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村金融體系的重要組成部分為支援“三農(nóng)”，服務(wù)“三農(nóng)”做出了重要貢獻。商業(yè)銀行的發(fā)展對推動農(nóng)村經(jīng)濟，保持社會穩(wěn)定都發(fā)揮了舉足輕重的作用。近些年，一些地區(qū)的農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，與城市金融體系接軌，同時還要承擔(dān)助推農(nóng)村經(jīng)濟建設(shè)的重任，成為金融體系中一支特殊的經(jīng)濟力量。然而，在金融市場環(huán)境風(fēng)云突變的情況下，如何在激烈的競爭中履行了自己的使命，又達成了最初設(shè)定的目標(biāo)，在金融市場中占有一席之地，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，是農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該思考的。本文就農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展之路做簡要的探析。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行的概念及發(fā)展現(xiàn)狀

1.農(nóng)村商業(yè)銀行

商業(yè)銀行的本質(zhì)是金融資產(chǎn)的商業(yè)化運作，以追求最大的經(jīng)濟利益為目標(biāo)，以負(fù)債的形式籌集資金為途徑，是集信息中介、支付中介、代收代付、財務(wù)咨詢?yōu)橐惑w的特殊企業(yè)。中國銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為五類，其中，農(nóng)村商業(yè)銀行為其中之一。銀監(jiān)會統(tǒng)一管理全國所有的農(nóng)村商業(yè)銀行，根據(jù)《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》，農(nóng)村商業(yè)銀行屬于地方性金融機構(gòu)中的一種，其所有性質(zhì)為股份制，其主要責(zé)任就是服務(wù)于所在地區(qū)的農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民創(chuàng)業(yè)以及農(nóng)村經(jīng)濟提高。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

（1）改革初見成效

我國農(nóng)村金融體制改革是自2001年開始的，在這十幾年的時間里，改革初步完成，并取得了預(yù)期的效果。2009年，一些農(nóng)村商業(yè)銀行為了提升市場競爭力，開始在其他區(qū)域設(shè)立自己的分支機構(gòu)，其中，天津市就有2家農(nóng)村商業(yè)銀行在異地開設(shè)分支機構(gòu)，江蘇省16家，安徽省3家。截止2011年，農(nóng)村商業(yè)銀行總資產(chǎn)突破28100億元，稅后利潤高達301.8億元。

（2）貸款運行質(zhì)量低

在2011年末，農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率為1.87%，比全國商業(yè)銀行不良貸款率低0.77。截止到2001年，全國成立的97家農(nóng)村商業(yè)銀行來看，農(nóng)村商業(yè)銀行中涉及不良貸款率為3.02%。由此可見，農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款運行質(zhì)量較低。

（3）基本滿足融資需求

農(nóng)村商業(yè)銀行在成產(chǎn)伊始，通過多種渠道基本上可以滿足融資需求，可以募集到促進“三農(nóng)”發(fā)展的所需資金。2010年12月16日，重慶農(nóng)村商業(yè)銀行在香港H股上市，正式拉來了農(nóng)村商業(yè)銀行上市融資的大幕。2011年，多個地區(qū)的農(nóng)村商業(yè)銀行都開始積極籌備上市融資。

（4）發(fā)展戰(zhàn)略不明晰

農(nóng)村商業(yè)銀行存活于金融市場競爭日益激烈的大環(huán)境之中，其中雖不乏各種機遇，但存在更多的是挑戰(zhàn)，因此，農(nóng)村商業(yè)銀行要想取得可持續(xù)發(fā)展，就要立足于根本，認(rèn)清自身所處的內(nèi)外環(huán)境，通過對自身已有條件進行深入的分析，制定出具有可行性的、科學(xué)性的發(fā)展戰(zhàn)略。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的優(yōu)勢與劣勢分析

1.農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的優(yōu)勢

（1）效率較高

農(nóng)村商業(yè)銀行與其他大型商業(yè)銀行相比，由于其規(guī)模小，組織結(jié)構(gòu)層次少，業(yè)務(wù)處理流程簡化，工作節(jié)奏快，工作效率高。其效率除了體現(xiàn)在業(yè)務(wù)的辦理上，同時還體現(xiàn)在銀行針對市場變化做出決策的速度。農(nóng)村商業(yè)銀行的運作靈活動性，對市場特殊情況的發(fā)展反應(yīng)也十分靈敏。高效率是農(nóng)村商業(yè)銀行的重要優(yōu)勢。

（2）網(wǎng)點覆蓋范圍廣

農(nóng)村商業(yè)銀行是在農(nóng)村信用社改制后的基礎(chǔ)上形成的。眾所周知，農(nóng)村信用社擁有遍布整個農(nóng)村地區(qū)的、數(shù)量較大的網(wǎng)點。與之形成鮮明對比的則是其他商業(yè)銀行不斷的減少農(nóng)村網(wǎng)點數(shù)量，減少下放的信貸權(quán)限。然而，近些年農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，對貸款數(shù)量的需求不斷增加，農(nóng)村商業(yè)銀行覆蓋廣大農(nóng)村的特點也就占據(jù)了可以擁有更多客戶的優(yōu)勢。

（3）薪酬結(jié)構(gòu)合理

農(nóng)村商業(yè)銀行為了調(diào)動員工的工作積極性，制定了富有挑戰(zhàn)性的績效薪酬結(jié)構(gòu)，將工作人員的薪酬與工作績效掛鉤。一些農(nóng)村商業(yè)銀行還建立了薪酬增長機制，如果銀行的經(jīng)濟效益發(fā)生變化，或者是物價水平，其他銀行的薪酬發(fā)生調(diào)整，銀行都會對銀行進行動態(tài)調(diào)整，始終讓薪酬的總體水平與勞動生產(chǎn)率保持平衡。每季度和每年，還會根據(jù)效益情況，實施激勵利計劃。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的劣勢

（1）不重視員工培訓(xùn)

農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展離不開工作人員專業(yè)技能的提高，提高工作人員的工作能力就必須定期開展員工培訓(xùn)，以嚴(yán)格的考核方式審查培訓(xùn)效果。然而，很多農(nóng)村商業(yè)銀行由于地處偏遠農(nóng)村，并且只重視業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視員工培訓(xùn)，并非制定健全的員工培訓(xùn)機制，不效的制約了員工潛能的發(fā)揮，也員工工作能力的持續(xù)提高。

（2）管理機制不科學(xué)

農(nóng)村商業(yè)銀行對崗位與員工的管理一直遵循因事設(shè)崗、以崗定員的原則。并且明確劃分每個崗位的職責(zé)。但是在實際情況中，被招聘來的員工并沒有被安置在最合適的崗位上，崗位的職權(quán)劃分也很模糊。員工崗位的調(diào)動也并不能從全局出發(fā)，既限制了員工專業(yè)技能的發(fā)揮，也不利于銀行的長遠發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)。

（3）信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)缺失

信貸業(yè)務(wù)管理是農(nóng)村商業(yè)銀行管理的重點，銀行應(yīng)該根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的辦理流程，設(shè)立嚴(yán)格的管理制度，應(yīng)有貸前調(diào)查、授信審查、貸后管理等，同時還要建立科學(xué)、適宜的風(fēng)險管理系統(tǒng)。由于農(nóng)村商業(yè)銀行受計算機網(wǎng)絡(luò)的限制，并不能使所有的銀行都采用統(tǒng)一的信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，這就導(dǎo)致了在實際工作中，信貸業(yè)務(wù)的辦理沒有形成統(tǒng)一的流程，容易在業(yè)務(wù)辦理過程中出現(xiàn)紕漏，增大信貸風(fēng)險。

三、探析農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展之路

1.優(yōu)化業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)構(gòu)

農(nóng)村商業(yè)銀行要想在激烈的市場競爭中占有一席之地，除了發(fā)揮其地域優(yōu)勢外，更為關(guān)鍵的就是打造適合農(nóng)村地區(qū)的、低風(fēng)險率的特色產(chǎn)品。加強員工培訓(xùn)，提高員工專業(yè)技術(shù)水平，建立有針對性的專業(yè)團隊，例如專業(yè)理財業(yè)務(wù)發(fā)展團隊，專業(yè)營銷團隊等。采用多種營銷方式，創(chuàng)新多種營銷渠道，提高農(nóng)村居民對農(nóng)商行的認(rèn)可度。結(jié)合農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟與人文特點，合理的拓展業(yè)務(wù)，精化業(yè)務(wù)，優(yōu)化業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)構(gòu)。

2.建立客戶營銷模式

農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展必段秉持客戶為銀行發(fā)展的重心這一原則，為用戶提供適宜的特色優(yōu)質(zhì)服務(wù)，形成全方面的金融服務(wù)體系?？蛻魻I銷模式的構(gòu)建，首先要對客戶進行分類，農(nóng)商行客戶可以分為大型客戶、中型客戶以及小客戶。對于大型客戶，銀行應(yīng)審時所在地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展優(yōu)勢，深入調(diào)查大客戶的資產(chǎn)運作情況，穩(wěn)步推進與大客戶之間的合作關(guān)系。對于中型客戶應(yīng)對建立長期、穩(wěn)定的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系為目標(biāo)，并圍繞這一目標(biāo)，展開創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)服務(wù)。小型客戶的維護則在于其服務(wù)的實際可行性以及對于小型客戶的適應(yīng)性。

3.提升財務(wù)管理水平

商業(yè)銀行的財務(wù)管理工作關(guān)系到一個階段內(nèi)銀行是否可以獲得利潤，經(jīng)營是否實現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)。銀行都會制定詳細(xì)的計劃財務(wù)，計劃財務(wù)作為銀行在一定時期內(nèi)財務(wù)活動的重要依據(jù)，也是各個業(yè)務(wù)部門展開經(jīng)營活動的目標(biāo)參考。提升財務(wù)管理水平，重視計劃財務(wù)的作用，就要讓計劃財務(wù)精準(zhǔn)的分析出當(dāng)前銀行所面臨的財務(wù)狀況，面對動蕩的金融環(huán)境，對銀行未來業(yè)務(wù)的發(fā)展做一個預(yù)測，制定緊急情況財務(wù)應(yīng)急預(yù)案，合理的規(guī)避金融環(huán)境變化所產(chǎn)生的風(fēng)險。財務(wù)管理要圍繞“目標(biāo)利潤”這一核心，將銀行開展的所有業(yè)務(wù)都納入到預(yù)算體系中來，讓所有員工都加入到財務(wù)控制活動中來。預(yù)算管理要貫穿于銀行業(yè)務(wù)開展的整個進程中來，有效的管理與控制體系作為實現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的可靠保障。

4.重視風(fēng)險管理

農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營模式?jīng)Q定了其經(jīng)營業(yè)績受市場變化因素影響較大。如果銀行的實際經(jīng)營狀況與經(jīng)濟收益與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生偏差，銀行就可能會蒙受風(fēng)險。商業(yè)銀行風(fēng)險主要有信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險等幾種類型。風(fēng)險管理是任何一個商業(yè)銀行管理的重要內(nèi)容，其嚴(yán)格的管理制度應(yīng)包括風(fēng)險管理的各個環(huán)節(jié)及因素，包括風(fēng)險的識別、風(fēng)險的評價以及風(fēng)險的處理等。重視風(fēng)險管理，就要積極主動的探析有可能誘發(fā)風(fēng)險的各種誘因，籌備風(fēng)險應(yīng)對措施，制度資本補充計劃，將銀行的經(jīng)濟損失降到最低。

結(jié)語

當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行處于我國社會穩(wěn)定發(fā)展的歷史大環(huán)境下，其發(fā)展過程中，既要面對機遇與要面對挑戰(zhàn)。居民對金融產(chǎn)品的需求日趨多元化，對金融市場的關(guān)注度也日益升溫，以及國家政策對農(nóng)村金融機構(gòu)的扶持，對于農(nóng)村商業(yè)銀行來講都是重大機遇。然而，越來越嚴(yán)格的外部監(jiān)管與貨幣政策，風(fēng)險管理難度以及同行業(yè)激烈的競爭都是巨大的挑戰(zhàn)。農(nóng)村商業(yè)銀行想要取得可持續(xù)發(fā)展，就要立足于自身優(yōu)勢，借鑒其他銀行的先進管理經(jīng)驗，維護與拓展與合作伙伴的關(guān)系，健全業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，制定完善的發(fā)展戰(zhàn)略，加快發(fā)展步伐。

參考文獻：

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篇8

信貸業(yè)務(wù)由來已久，而農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險又獨具特色。本文通過簡述農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的主要分類，分析了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中國存在的問題及其形成原因，并給出科學(xué)有效的解決措施，希望為農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理提供一定的參考。

關(guān)鍵詞:

農(nóng)村;商業(yè)銀行;信貸;風(fēng)險

緒論

目前，信貸是我國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)范疇，也是主要的利潤來源。隨著我國金融市場和農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展，農(nóng)村信用社通過不斷發(fā)展壯大，逐漸改革或重組為農(nóng)村商業(yè)銀行，并已經(jīng)成為農(nóng)村金融市場的中堅力量。盡管如此，農(nóng)村信用社由于地處農(nóng)村，且在改革轉(zhuǎn)變的過程中常常遺留大量的問題，這就造成農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類單一，大多是與農(nóng)業(yè)相關(guān)信貸，且遺留問題得不到合理解決，又會使得信貸質(zhì)量低下，信貸風(fēng)險增加。因此，必須深入分析農(nóng)村商業(yè)銀行中存在的信貸管理問題，及時有效的控制信貸風(fēng)險，保證農(nóng)村金融市場的正常有序進行。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險

在商業(yè)銀行的各種風(fēng)險中，信貸業(yè)務(wù)導(dǎo)致的資產(chǎn)風(fēng)險是最主要的。信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險主要是指已經(jīng)外放的商業(yè)貸款，由于貸款人破產(chǎn)或違約、金融市場危機或波動、或銀行內(nèi)部執(zhí)法問題等造成的外放貸款難以按時收回本金和利息而造成的銀行損傷。［1］從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因中可以看出，信貸風(fēng)險主要分為三類:客戶信用風(fēng)險;貸款保證風(fēng)險和市場經(jīng)營風(fēng)險。針對農(nóng)村商業(yè)銀行進行分析，客戶信用風(fēng)險是常見且高發(fā)的風(fēng)險種類。產(chǎn)生原因多是由于貸款人故意或無意而實施的違約行為導(dǎo)致的。在農(nóng)作物的播種時期，農(nóng)民常常貸款進行種子購買，并在收獲后償還貸款，但由于農(nóng)作物的生長過程還要受到雨水、風(fēng)雪等自然環(huán)境的影響，這就使得貸款產(chǎn)生自然風(fēng)險，同時由于貸款人可能產(chǎn)生的經(jīng)濟危機等因素，使得農(nóng)村商業(yè)信貸風(fēng)險大大高于城市商業(yè)信貸;貸款保證風(fēng)險主要是銀行在信貸初期，對擔(dān)保人的擔(dān)保資格、擔(dān)保手續(xù)、代償能力等評估不足而造成要款難等問題。［2］農(nóng)村是一個特殊的人群集合，人們?nèi)菀资艿街毕祷蚺韵涤H屬等各種主觀因素的影響，而造成判斷的片面性;市場經(jīng)營風(fēng)險是指由于銀行本身的經(jīng)營問題而帶來的信貸風(fēng)險。農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展受到農(nóng)村環(huán)境的影響，而農(nóng)村環(huán)境變化可能帶來積極或消極的影響，這需要銀行經(jīng)營者準(zhǔn)確快速地作出判斷。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的問題

(一)銀行內(nèi)部相關(guān)控制機制不健全

雖然農(nóng)村商業(yè)銀行在建立初期都制定了一系列的內(nèi)部控制章程，但由于農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展歷史較短，可借鑒經(jīng)驗不多，在加上實際操作過程中出現(xiàn)的執(zhí)行力度不夠等問題，都給農(nóng)村商業(yè)銀行造成嚴(yán)重的信貸風(fēng)險。［3］大部分的農(nóng)村商業(yè)銀行還處于初期發(fā)展階段，風(fēng)險管理的相關(guān)理論和模式等延續(xù)著農(nóng)村信用社的傳統(tǒng)理念，很難對信貸風(fēng)險實施有效的控制。如銀行信貸過程中一般要遵循貸款的“三查”制度，即對貸款進行貸款前的調(diào)查、貸款過程中的審查和貸款后的管理。［4］貸款前審查主要是對貸款人的還貸能力、信用狀況和擔(dān)保人的擔(dān)保能力、代償能力等進行合理分析，評估其是否具有貸款的前提條件。貸款中的審查主要是對貸款的相關(guān)手續(xù)、貸款真實性等進行核實，確保貸款風(fēng)險在可控范圍內(nèi)。貸款后的管理主要是防止貸款出現(xiàn)不良用途等，及早發(fā)現(xiàn)和防范潛在風(fēng)險。但在當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸過程中，“三查”制度出現(xiàn)嚴(yán)重的落實不到位情況，這與農(nóng)村環(huán)境的特殊性是密不可分的。

(二)銀行信貸風(fēng)險管理方法落后

農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展歷史短，在信貸風(fēng)險的管理上，大多存在著信貸管理理念、方法和技術(shù)手段落后的問題。［5］發(fā)達國家的銀行信貸風(fēng)險管理，大多是建立在科學(xué)可靠的風(fēng)險模型和指標(biāo)體系上，而我國農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理還處于初級發(fā)展階段，對風(fēng)險分析還停留在經(jīng)驗分析或定性分析上，缺乏科學(xué)可靠的風(fēng)險評估工具和指標(biāo)體系，不能建立有效的風(fēng)險模型。多數(shù)情況下都是根據(jù)審查人的主觀判斷進行評估。

(三)銀行業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險意識薄弱

在我國農(nóng)村商業(yè)銀行中，信貸是銀行賴以生存的基本。銀行人員往往為了追求短期利潤，只重視信貸業(yè)務(wù)的開展，而忽略了對風(fēng)險的評估。［6］這與農(nóng)村商業(yè)銀行的歷史是密不可分的。在市場經(jīng)濟快速發(fā)展的今天，不具備風(fēng)險管理意識的業(yè)務(wù)員，于銀行而言就像一枚定時炸彈。另外，信貸業(yè)務(wù)員的責(zé)任心不足、法律意識淡薄等也是造成銀行信貸風(fēng)險的主要原因。更有甚者，部門業(yè)務(wù)員利用職務(wù)之便進行公款私用等，致使銀行利益受損。

(四)銀行信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)分配不合理

信貸資產(chǎn)分配的合理與否將會嚴(yán)重影響銀行的信貸風(fēng)險。我國農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)分配中，存在著嚴(yán)重的長中短期比例不均、行業(yè)或客戶單一等，這就使得信貸的風(fēng)險比例上升，一旦某一行業(yè)或某一客戶受到市場經(jīng)濟或其他因素的影響，將會給銀行造成嚴(yán)重的信貸風(fēng)險。

三、農(nóng)村銀行信貸風(fēng)險管理對策

(一)構(gòu)建科學(xué)合理的信貸機制

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展目標(biāo)，進行合理的市場定位，確定自身的信貸范圍和信貸機制。如首先可以擴大信貸客戶群體、吸收更多的存款，分散和降低信貸風(fēng)險。其次要保持合適的貸款速度，避免集中貸款，嚴(yán)格執(zhí)行“三查”制度，確保貸款人的還貸能力或擔(dān)保人的代償能力。最后要合理分配信貸產(chǎn)業(yè)，不要集中投放到某一產(chǎn)業(yè)，根據(jù)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟特色，投放大比例貸款到特色產(chǎn)業(yè)中，同時要適度關(guān)注新興產(chǎn)業(yè)。

(二)完善信貸流程和操作規(guī)范

除“三查”制度外，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)借鑒其他銀行的信貸管理制度，制定科學(xué)、合理、詳實的信貸流程和操作規(guī)范。在信貸流程上，要實現(xiàn)精細(xì)化管理，努力做到每個步驟都有據(jù)可依。在貸放分控上，要責(zé)任到人，制定嚴(yán)格的審查條件。近些年，隨著商業(yè)銀行信貸制度的不斷改革，逐步建立了完善的責(zé)任追究制度，但是由于沒有建立與之相匹配的激勵約束制度，導(dǎo)致政策只能流于形式，不能在實際工作中發(fā)揮應(yīng)有的功效，所以銀行應(yīng)通過適當(dāng)?shù)拇胧┻M行利益的均衡分配，強化以風(fēng)險回報為核心的激勵約束機制，根據(jù)不同的內(nèi)容構(gòu)建不同的機制體系。另外，應(yīng)完善貸款五級分類制度。所謂的五級分類制度指的是對借貸人資金流動狀況的實時監(jiān)測，通過動態(tài)分析借貸人的財務(wù)實力等信息對貸款的收益或受損情況進行提前預(yù)測和監(jiān)督，從而更好的掌握貸款的質(zhì)量，提前采取應(yīng)對措施。

(三)加強信貸風(fēng)險防范意識

農(nóng)村商業(yè)銀行信貸服務(wù)本身就具有高風(fēng)險的特性，增強對風(fēng)險的防范是每個銀行需要著重考慮的問題。如果不能對風(fēng)險進行有效的預(yù)防，則會在很大程度上影響銀行的正常發(fā)展，甚至?xí)苯雨P(guān)系到銀行的存亡。所以銀行應(yīng)加強風(fēng)險防范意識，不僅要求銀行本身提高風(fēng)險管理意識，加強相關(guān)的風(fēng)險理論建設(shè)，同時也要求銀行工作人員要加強自身的業(yè)務(wù)能力，努力學(xué)習(xí)相關(guān)的科學(xué)理論知識，提高自身的風(fēng)險防范意識。首先，商業(yè)銀行應(yīng)在國家相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身的發(fā)展現(xiàn)狀和發(fā)展目標(biāo)建立完善的內(nèi)部控制策略，確保對風(fēng)險的有效監(jiān)控和審慎經(jīng)營，逐步降低風(fēng)險對企業(yè)發(fā)展的影響;其次，應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范貸款操作流程，制定標(biāo)準(zhǔn)的操作準(zhǔn)則，任何工作人員都應(yīng)從全局的角度出發(fā)，避免因私利而給銀行帶來不利的影響，確保每一筆貸款都能按照規(guī)定辦理;最后，應(yīng)建立完善的信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理系統(tǒng)以及信貸資產(chǎn)風(fēng)險化解系統(tǒng)，組建專業(yè)的風(fēng)險專家小組，負(fù)責(zé)對風(fēng)險的實時監(jiān)控，提前采取預(yù)防措施，切實將風(fēng)險防范落到實處，從而為企業(yè)的生存和發(fā)展提供保障。

(四)完善個人客戶信用等級評定方法

要想降低農(nóng)村商業(yè)銀行所面臨的信貸風(fēng)險，除了加強內(nèi)部管理外，更重要的是做好外部建設(shè)，全面掌握借貸人的個人信用情況，選擇信用良好的客戶采取合作，從根本上降低風(fēng)險發(fā)生的可能。建立規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的客戶信用等級評定方法對于信貸風(fēng)險的防范具有重要意義，在借貸業(yè)務(wù)開展之前，銀行應(yīng)對客戶的基本信用信息進行全面的把握，包括自然情況、貸款基本情況、社會信譽情況以及家庭資產(chǎn)情況等，同時要通過走訪鄰居等方式了解借貸人的鄰里關(guān)系及個人品質(zhì)，是否有償還的能力，然后對這些因素的重要程度進行排序，分別設(shè)置不同的權(quán)重，計算出每位客戶的信用等級，最后，銀行應(yīng)對不同客戶的信用情況進行分析，只有符合借貸要求的客戶才能正常開展借貸合作，否則將不具貸款發(fā)放條件。

(五)加強信貸人員隊伍建設(shè)

信貸人員的素質(zhì)在很大程度上影響信貸風(fēng)險情況，因為銀行工作的特殊性，要求工作人員不僅具備豐富的專業(yè)知識技能，更重要的是具有高尚的品格，能夠抵制不良誘惑，尤其對于農(nóng)村商業(yè)銀行來說，一般制度建設(shè)和監(jiān)督機制很不完善，更容易出現(xiàn)違法犯罪行為，所以銀行應(yīng)努力加強對信貸人員隊伍建設(shè)。首先，應(yīng)加大對高素質(zhì)人才的引進力度，相較于城市銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行在對人才的引進方面并沒有十分明顯的優(yōu)勢，所以要想吸引更多的優(yōu)秀人才就必須提高工作人員的福利待遇，加大獎勵力度，避免人才的流失，在進行信貸人員招聘時不僅要考察應(yīng)聘人對信貸風(fēng)險的識別和分析能力，還要對他們的道德素養(yǎng)和心理素質(zhì)進行評估，選擇高素質(zhì)、專業(yè)的人員;其次，應(yīng)加強對信貸人員的日常培訓(xùn)。隨著社會的不斷向前發(fā)展，銀行信貸業(yè)務(wù)也在不斷改革，為了提供更好的服務(wù)，信貸人員應(yīng)具備與時俱進的思想，加強日常的學(xué)習(xí)。企業(yè)可以通過組織短期培訓(xùn)的方式加強工作人員的專業(yè)素質(zhì)，在培訓(xùn)結(jié)束后應(yīng)采取考核制度，對不合格的人員給予一定的懲罰，另外，要努力為員工的學(xué)習(xí)營造積極的氛圍，鼓勵他們學(xué)習(xí)相關(guān)的法律法規(guī)和金融知識，建立激勵機制，努力提升他們自主學(xué)習(xí)的積極性和主動性。

四、總結(jié)

在自身因素及市場環(huán)境雙重影響下，商業(yè)銀行發(fā)展面臨著較大的風(fēng)險，只有不斷完善自身的風(fēng)險體制建設(shè)，提高風(fēng)險防范意識，建立專業(yè)的信貸人員隊伍，加強信貸文化建設(shè)，才能從容地面對市場經(jīng)濟可能帶來的各種沖擊，保證發(fā)展的穩(wěn)定性，為農(nóng)村商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展提供保障。

作者：陸淑嫻 單位：浙江東陽農(nóng)村商業(yè)銀行

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篇9

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；稽核監(jiān)督；問題；對策

一、農(nóng)村商業(yè)銀行概述

經(jīng)過20多年的農(nóng)村金融體制改革，我國已經(jīng)形成了包括商業(yè)性、政策性、合作性金融機構(gòu)在內(nèi)的，以正規(guī)金融機構(gòu)為主導(dǎo)、以農(nóng)村信用合作社為核心的農(nóng)村金融體系。農(nóng)村合作金融機構(gòu)包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行，以及中國郵政儲蓄銀行。截至2007年3月底，已有27個?。▍^(qū)、市）的省級聯(lián)社，全國共組建農(nóng)村合作銀行89家，農(nóng)村商業(yè)銀行14家，另有7家農(nóng)村合作銀行機構(gòu)批準(zhǔn)籌建。農(nóng)村商業(yè)銀行是我國經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，資產(chǎn)條件較好的農(nóng)村信用社改制而來的，從一開始的起點就相對較高。經(jīng)過幾年的農(nóng)村信用社深化改革，農(nóng)村商業(yè)銀行已有較好的發(fā)展，其運行狀況良好。

《農(nóng)村商業(yè)銀行法》第60條規(guī)定：“農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立、健全本行對存款、貸款、結(jié)算、呆賬等各項情況的稽核、監(jiān)督制度?！鞭r(nóng)村商業(yè)銀行稽核，是指農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核部門根據(jù)國家法律法規(guī)、金融方針與政策、內(nèi)部控制規(guī)章與制度，依據(jù)現(xiàn)代控制理論，結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的特點，對農(nóng)村商業(yè)銀行自身的業(yè)務(wù)活動、財務(wù)活動和經(jīng)濟效益進行稽核、核對、檢查、監(jiān)督，以判斷其經(jīng)營活動和財務(wù)活動的合法性、準(zhǔn)確性、完整性和效益性。

農(nóng)村商業(yè)銀行稽核和檢查的范圍包括存款業(yè)務(wù)稽核和檢查、貸款業(yè)務(wù)稽核、結(jié)算業(yè)務(wù)稽核。存款業(yè)務(wù)稽核和檢查主要有企業(yè)存款的稽核、儲蓄存款稽核和外匯存款稽核。貸款業(yè)務(wù)稽核主要有：工商貸款的稽核、農(nóng)業(yè)貸款的稽核、基本建設(shè)貸款稽核和外匯貸款稽核。結(jié)算業(yè)務(wù)稽核主要有結(jié)算原則執(zhí)行情況和稽核、計算方式的稽核、聯(lián)行往來的稽核和國際結(jié)算稽核。呆賬業(yè)務(wù)稽核。由于農(nóng)村商業(yè)銀行分支機構(gòu)是具體從事存款、貸款、結(jié)算及其他金融服務(wù)的機構(gòu)，分支機構(gòu)業(yè)務(wù)工作直接決定和影響著農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)的運營情況及其社會信譽，因此，農(nóng)村商業(yè)銀行法規(guī)定，農(nóng)村商業(yè)銀行分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)進行經(jīng)常性的稽核檢查?；巳撕蜋z查工作的具體措施有權(quán)調(diào)閱有關(guān)文件，查閱憑證、賬簿、報表和其他有關(guān)檔案、資料，有權(quán)要求被稽核行的有關(guān)部門和人員就稽核實行，如說明情況或提供有關(guān)書面資料，有權(quán)糾正違反政策和會計原則事項，并督促被稽核采取措施，限期解決，問題嚴(yán)重的應(yīng)及時向商機行報告，會同監(jiān)察部門和有關(guān)業(yè)務(wù)部門提出處理意見。

稽核的主要職能是檢查銀行的業(yè)務(wù)和賬務(wù)是否正常，參與銀行制訂現(xiàn)行的業(yè)務(wù)政策并檢查執(zhí)行情況，參與銀行內(nèi)部法規(guī)的制訂；參與評估機構(gòu)工作。農(nóng)村商業(yè)銀行稽核的工作要達到以下5個目的：判斷上述職能是否在有效的情況下實施；估價內(nèi)部稽核是否具有獨立地位，如果內(nèi)部稽核卷入了日常業(yè)務(wù)就有可能喪失這種獨立性；判斷稽核的有效性是否充分發(fā)揮；確定稽核的可依賴程度；判斷稽核的組織結(jié)構(gòu)在貫徹董事會決策上的效能。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行稽核監(jiān)督工作存在的問題

（一）我國農(nóng)村商業(yè)銀行稽核監(jiān)督的現(xiàn)狀分析

1、現(xiàn)行稽核監(jiān)督方法欠科學(xué)。（1）重事后監(jiān)督而非事前控制。目前農(nóng)村商業(yè)銀行的稽核方式主要通過查賬來核查是否有違章、違規(guī)、違紀(jì)及所造成的和損失，重在事后監(jiān)督而非事前控制。風(fēng)險防范未成為稽核的核心，稽核工作未能從單純的發(fā)現(xiàn)、查出問題轉(zhuǎn)移到防范風(fēng)險上來。（2）重事后復(fù)核而非風(fēng)險稽核。農(nóng)村商業(yè)銀行事后復(fù)核的稽核水平和層次較低，成本高而難于達到最高決策和管理層的期望和要求，稽核工作重點不在查找各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險及其控制點，稽核工作未能集中在最高決策和管理層關(guān)注的區(qū)域和業(yè)務(wù)。（3）重部門稽核而非過程稽核。農(nóng)村商業(yè)銀行的稽核未形成以業(yè)務(wù)流程為導(dǎo)向，注重整個業(yè)務(wù)過程的稽核。按照農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求，一項業(yè)務(wù)的完成不允許由一個人或一個部門包攬，因此稽核最終目的是通過檢查整個業(yè)務(wù)過程，對其內(nèi)部控制做出評價以達到防范風(fēng)險的效果。

2、內(nèi)部稽核的組織模式存在不少缺陷。（1）分行直設(shè)式。即股份制農(nóng)村商業(yè)銀行分行直接設(shè)立內(nèi)部稽核職能部門，并對其實施全面管理和考核，總行稽核部僅對其業(yè)務(wù)開展進行指導(dǎo)性管理。這種模式的缺陷主要是獨立性極差、職能作用不到位。其主要表現(xiàn)為：內(nèi)部稽核部門的負(fù)責(zé)人由分行任命，工作開展極易受分行的左右和制約；個別稽核部門職責(zé)混淆，長期兼任其他部門的職能；個別分行將稽核部門視同一般職能部門進行考核，嚴(yán)重影響其職能作用的正常發(fā)揮。（2）總行-分行派駐式。即農(nóng)村商業(yè)銀行總行對轄內(nèi)分行派駐稽核分部或總行審計特派辦，由總行稽核總部對其實施相對垂直管理。此種模式的缺陷主要是獨立性不足、垂直管理不夠徹底。其主要表現(xiàn)為：總行仍將內(nèi)部稽核總部設(shè)置于經(jīng)營層內(nèi)，未能真正實現(xiàn)決策、經(jīng)營、監(jiān)督的完全分離；各稽核派駐機構(gòu)在人事等方面雖歸屬總行統(tǒng)一管理，但稽核人員的工作考核和薪酬分配方面卻實施屬地管理，影響了內(nèi)部稽核的獨立性和有效性。（3）總行-片區(qū)派駐式。即農(nóng)村商業(yè)銀行總行設(shè)立內(nèi)部稽核總部，按區(qū)域設(shè)置內(nèi)部稽核片區(qū)派駐機構(gòu)，且實施完全的垂直管理。其主要優(yōu)點是獨立性較強，但存在派駐機構(gòu)人員配備不足、檢查頻率降低、外部監(jiān)管關(guān)系不明確等問題。如某銀行實施了“總行稽核總部-地區(qū)稽核中心-派駐分行稽核專員辦”三級稽核組織模式，但稽核專員辦僅有3人。由于片區(qū)派駐機構(gòu)均設(shè)立于其他城市，按照屬地監(jiān)管原則，當(dāng)?shù)劂y行監(jiān)管機構(gòu)也難以對其運行情況實施有效監(jiān)管。

3、運行機制的不足之處。農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核運行機制是當(dāng)前制約其有效性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其制約因素主要出現(xiàn)在實施程序、稽核頻率及指標(biāo)等方面。（1）實施程序有漏洞?；吮O(jiān)督計劃制定不夠精細(xì)，缺乏對稽核對象的綜合分析和總體評價，不能準(zhǔn)確把握稽核對象的問題和重點?；藱z查方案和流程的標(biāo)準(zhǔn)化程度不高，難以控制內(nèi)部稽核人員的操作風(fēng)險。稽核檢查報告途徑不夠通暢。后續(xù)檢查相對空虛。（2）稽核深度和廣度有待提高?；藱z查主要局限于專項檢查或突擊檢查，全面檢查相對較少。（3）稽核檢查的后評價和處罰力度有待加強。一是現(xiàn)場檢查的后評價制度執(zhí)行不力。部分農(nóng)村商業(yè)銀行在實施內(nèi)部稽核檢查后，并未深入分析和評價稽核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，查找內(nèi)部控制隱患，制定有效的整改措施，從根本上防范和杜絕違規(guī)操作和經(jīng)營風(fēng)險。二是對違規(guī)行為的處罰力度不夠。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，個別農(nóng)村商業(yè)銀行在2005年也已開始轉(zhuǎn)變觀念，逐步加大處罰力度。

（二）稽核監(jiān)督有效性不足的原因分析

1、從總行層面看，農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營指導(dǎo)思想的偏差，弱化了銀行完善內(nèi)控機制、強化內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)在動力。銀行商業(yè)化、市場化改革以來，各農(nóng)村商業(yè)銀行在快速發(fā)展的過程中，存在“重發(fā)展、輕控制”、“重業(yè)績、輕風(fēng)險”和“重激勵、輕約束”的不良傾向，以致內(nèi)部控制相對乏力，強化內(nèi)部監(jiān)督的主觀動力不足，對內(nèi)部稽核模式的改革力度不夠、進程較為緩慢。各省級農(nóng)村商業(yè)銀行分行作為總行的一級人，極易與總行形成“共謀”，忽視稽核系統(tǒng)中存在的問題，弱化了稽核職能作用的發(fā)揮。

2、從分行層面來看，傳統(tǒng)的稽核監(jiān)督理念導(dǎo)致了銀行內(nèi)部稽核方法和程序缺乏科學(xué)性和靈活性。根據(jù)現(xiàn)代審計理論，稽核檢查應(yīng)更加注重對業(yè)務(wù)程序和內(nèi)控系統(tǒng)的分析。傳統(tǒng)的稽核理念缺乏對銀行內(nèi)部控制的總體評價，使內(nèi)部稽核程序的標(biāo)準(zhǔn)化程度難以提高，內(nèi)部稽核的工作效率相應(yīng)降低。

3、從監(jiān)管層面來看，外部監(jiān)管的軟約束削弱了銀行增強內(nèi)部稽核有效性的外在壓力。一是稽核的監(jiān)管法規(guī)不夠完善。二是基層監(jiān)管機構(gòu)力不從心。各農(nóng)村商業(yè)銀行省級分行的內(nèi)部稽核系統(tǒng)均由總行設(shè)計和構(gòu)建，各分行難以采納地方銀行監(jiān)管機構(gòu)對其改進和完善內(nèi)部稽核體系的監(jiān)管建議。同時，因內(nèi)部稽核片區(qū)派駐機構(gòu)的外部監(jiān)管關(guān)系尚未理順，地方銀行監(jiān)管機構(gòu)也難以實施有效的監(jiān)管。

三、根據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行稽核監(jiān)督工作中存在的問題，提出相關(guān)應(yīng)對策略

農(nóng)村商業(yè)銀行從一開始就面臨著與其他農(nóng)村商業(yè)銀行完全不同的發(fā)展條件和發(fā)展基礎(chǔ)，因此，建立和完善農(nóng)村商業(yè)銀行稽核監(jiān)督手段，已成為客觀必然的問題。建立科學(xué)有效的稽核監(jiān)督體制，應(yīng)包括垂直的稽核監(jiān)督組織結(jié)構(gòu)體系、權(quán)威的稽核法規(guī)體系以及嚴(yán)格的稽核工作內(nèi)容體系。

完善治理結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)村商業(yè)銀行改進稽核監(jiān)督體系的內(nèi)在動力。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)進一步完善董事會和監(jiān)事會的結(jié)構(gòu)，強化內(nèi)部再監(jiān)督。設(shè)立一定數(shù)量的外部獨立董事，并在董事會下設(shè)內(nèi)部審計委員會，以保證董事會對內(nèi)部稽核體系有效性的監(jiān)督和控制。同時完善監(jiān)事會結(jié)構(gòu)，增加外部監(jiān)事，提高監(jiān)事會成員素質(zhì)，以充分發(fā)揮監(jiān)事會對董事會的再監(jiān)督，促使內(nèi)部稽核體系的改進和有效運行。

再造內(nèi)部稽核體系，提升農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核的運行效率。一是按照獨立性原則進行內(nèi)部稽核的組織設(shè)計。農(nóng)村商業(yè)銀行一般宜推行“總行稽核總部-地區(qū)稽核中心-分行稽核專員辦”的三級派駐模式，總行的內(nèi)部稽核部門應(yīng)在董事會的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，各級內(nèi)部稽核機構(gòu)均由總行派駐，人事、薪酬均由總行統(tǒng)一考核和決定。二是提升稽核人員素質(zhì)。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)實施稽核人員準(zhǔn)入管理，提高職業(yè)資質(zhì)和專業(yè)水平，實施稽核人員與一線業(yè)務(wù)人員的輪崗交流制度，提高稽核人員待遇，增加稽核人員數(shù)量，使各級派駐機構(gòu)的人員配備與管轄分行的業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)，確保對基層銀行合理的稽核頻率和范圍。

強化稽核體系的外部監(jiān)管，推動內(nèi)部稽核的改革進程。一是完善銀行業(yè)內(nèi)部稽核運行的監(jiān)管規(guī)章和制度。銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)出臺農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核體系管理辦法，從組織設(shè)計、方法和程序、外部監(jiān)管的關(guān)系等方面做出明確要求。建立內(nèi)部稽核的評價體系和標(biāo)準(zhǔn)，建立農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核體系運行的問責(zé)制度，落實責(zé)任，明確處罰辦法。二是建立對農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核運行狀況的分級監(jiān)管模式。針對農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核組織模式向“垂直管理、片區(qū)派駐、分級設(shè)置”發(fā)展的趨勢。三是督促農(nóng)村商業(yè)銀行制定和落實內(nèi)部稽核體系的建設(shè)目標(biāo)和計劃。建議銀行監(jiān)管當(dāng)局進一步督促農(nóng)村商業(yè)銀行將內(nèi)部控制稽核體系建設(shè)納入經(jīng)營發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃，制定內(nèi)部稽核體系建設(shè)的短、中、長期目標(biāo)，落實具體實施計劃和方案，使股份制農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核體系符合現(xiàn)代農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的要求，充分發(fā)揮內(nèi)部控制的第三道防線的作用，提升應(yīng)對市場競爭的綜合實力。

電腦作為高科技技術(shù)手段，應(yīng)該實際運用到商業(yè)銀行稽核監(jiān)督工作內(nèi)容中。電腦稽核能夠獨立形成以檢查數(shù)據(jù)完整性和系統(tǒng)安全性為目的，有助于確保數(shù)據(jù)的完整性和系統(tǒng)的安全性；同時，為其他類型的稽核提供事前、事后、事中的證據(jù)、分析判斷等的支持。電腦稽核系統(tǒng)屬于典型的事務(wù)處理和信息管理系統(tǒng)，它既包括了銀行業(yè)務(wù)的前臺業(yè)務(wù)處理和后臺維護，同時，也包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計信息。這個系統(tǒng)采用數(shù)據(jù)集中，分布監(jiān)督和集中監(jiān)督相結(jié)合的模式。銀行可以根據(jù)自己的實際情況，選擇中心統(tǒng)一監(jiān)督或各營業(yè)點自己監(jiān)督的模式。

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篇10

關(guān)鍵詞：中間業(yè)務(wù) 江陰農(nóng)村商業(yè)銀行 SWOT分析 應(yīng)對措施

自1993年十四屆三中全會提出利率市場化改革的基本設(shè)想到1996年啟動我國利率市場化改革，至今已有20個年頭，基本實現(xiàn)了債券市場利率、同業(yè)拆借利率的市場化定價。且中國人民銀行決定自2013年7月20日起全面放開金融機構(gòu)貸款利率管制，取消金融機構(gòu)貸款利率0.7倍的下限，由金融機構(gòu)自主確定貸款利率水平。金融機構(gòu)貸款利率的全面開放昭示著利率市場化的進一步加深，可以預(yù)見在不久的將來，存款利率也將完全開放。這一趨勢對我國2013年第一季度利息收入占總收入76%的商業(yè)銀行而言是一個巨大的挑戰(zhàn)。

在西方國家實行混業(yè)經(jīng)營以來，商業(yè)銀行金融產(chǎn)品不斷推陳出新。美國的中間業(yè)務(wù)范圍涵蓋傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、共同基金業(yè)務(wù)和保險業(yè)務(wù)。而我國的中間業(yè)務(wù)大都卻還停留在籌資功能強、操作簡單的勞務(wù)型、低收益業(yè)務(wù)上。如何擺脫現(xiàn)在這種情況，增加商業(yè)銀行的非利差收入，拓展商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行必須要考慮的問題。

一、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

隨著我過經(jīng)濟和金融市場的發(fā)展，商業(yè)銀行在我國的國民經(jīng)濟中占據(jù)著越來越重要的作用，對我國經(jīng)濟社會的影響也越來越強。

（一）商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)定義

《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》對中間業(yè)務(wù)的定義是：中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。并將其劃分為九大類：支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、類中間業(yè)務(wù)、擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)、承諾類中間業(yè)務(wù)、交易類托管業(yè)務(wù)、基金托管業(yè)務(wù)、咨詢顧問類業(yè)務(wù)和其他中間業(yè)務(wù)。

（二）商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)運行情況

從各商業(yè)銀行年報來看，在經(jīng)歷了前幾年的迅速擴張之后，2012年中間業(yè)務(wù)增速有所放緩，這主要是受監(jiān)管政策和市場行情因素的影響。盡管如此，各商業(yè)銀行仍把中間業(yè)務(wù)當(dāng)作戰(zhàn)略發(fā)展的重點。各商業(yè)銀行營業(yè)收入和中間業(yè)務(wù)收入在2012年皆呈現(xiàn)上升態(tài)勢，其中，股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行同業(yè)收入增幅趕超營業(yè)收入增幅，北京銀行同業(yè)收入增幅甚至達到了66%。而大型商業(yè)銀行同業(yè)收入增幅低于營業(yè)收入增幅，說明其中間業(yè)務(wù)的發(fā)展速度低于其資產(chǎn)與負(fù)債業(yè)務(wù)的發(fā)展速度。

從各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)來看，除顧問和咨詢收入外，2012年中間業(yè)務(wù)其他條線均取得了不同程度的增長。各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入增幅各有偏重，中國銀行收入增幅最大的是銀行卡收入（39.13%），農(nóng)業(yè)銀行和民生銀行則是業(yè)務(wù)（57.5%，200.23%），招商銀行是資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)（51.51%），北京銀行是信貸承諾業(yè)務(wù)（249.61%），南京銀行則是支付結(jié)算業(yè)務(wù)（72.97%）。其中，各商業(yè)銀行均在資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)有較大增幅，顧問和咨詢收入則均出現(xiàn)負(fù)增長。而信貸承諾業(yè)務(wù)則出現(xiàn)兩極分化，作為北京銀行增幅最大的業(yè)務(wù)卻是農(nóng)業(yè)銀行跌幅最大的業(yè)務(wù)。

（三）商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)面臨的問題

就目前而言，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)主要集中在支付結(jié)算、銀行卡、等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)范疇中，具體存在以下幾個問題。

1、傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)占據(jù)主導(dǎo)地位，新興中間業(yè)務(wù)雖快速發(fā)展但市場份額仍較小

許多商業(yè)銀行開立中間業(yè)務(wù)的目的是對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)進行補充，使客戶不因中間業(yè)務(wù)的缺乏而流失，并沒有把中間業(yè)務(wù)當(dāng)作一個主要業(yè)務(wù)板塊來對待，也沒有意識到中間業(yè)務(wù)的巨大盈利空間。而且由于中間業(yè)務(wù)發(fā)展時間較短，品種單一，且主要集中在一些操作相對簡單，技術(shù)含量不高的業(yè)務(wù)上，如支付結(jié)算、工資、代收水電費等。而對技能要求較高、為客戶提供全方位的智能服務(wù)的中間業(yè)務(wù)如理財咨詢、資產(chǎn)評估等中間業(yè)務(wù)才剛剛起步，有的甚至還未開展。

2、法律制度不健全

由于我國金融業(yè)起步較晚，雖然在業(yè)務(wù)上取得了很大成就，但中間業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)仍不健全。僅有《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》和其他一些指導(dǎo)性文件。而商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營的原則雖然在一定程度上控制了商業(yè)銀行經(jīng)營性風(fēng)險，但也使得有很多附加值高的中間業(yè)務(wù)不敢大力開展，只敢小規(guī)模試點，而涉及到金融衍生品的交易托管類業(yè)務(wù)更是大受影響。

3、定價機制不完善

商業(yè)銀行通過開展中間業(yè)務(wù)，為廣大客戶提供金融服務(wù)，收取手續(xù)費和傭金來獲得收入。但目前，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)缺乏統(tǒng)一規(guī)范的定價系統(tǒng)，并且沒有合理的監(jiān)督機制來監(jiān)管各商業(yè)銀行的不合理收費。而商業(yè)銀行以防止客戶流失為目的開設(shè)的中間業(yè)務(wù)項目，通常只收取較低的手續(xù)費和傭金，并不能體現(xiàn)中間業(yè)務(wù)的服務(wù)性特征。這樣一來，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的利潤就會降低，其發(fā)展中間業(yè)務(wù)的積極性就會不足，金融創(chuàng)新就難以發(fā)展。

二、江陰農(nóng)商行現(xiàn)狀

2001年，江陰農(nóng)村商業(yè)銀行正式注冊，由一個傳統(tǒng)的合作制農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)化為具有現(xiàn)代企業(yè)組織形式的股份制農(nóng)村商業(yè)銀行。在這十幾年，董事會圍繞股東大會各項決策，以服務(wù)三農(nóng)為宗旨，立足業(yè)務(wù)發(fā)展，以江陰發(fā)達的經(jīng)濟為依托，實現(xiàn)了跨越式的發(fā)展。

截至2012年底，江陰農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為733.73億元，較2011年增加170.77億元.所有者權(quán)益總額為51.71億元，較2011年增加7.77億元，增長率為17%。2012年，全行實現(xiàn)利潤總額12.33億元，凈利潤10.04億元，比2011年增加1億元。營業(yè)收入23.65億元，比2011年增加4.4億元，增長率為22.85%。其中，手續(xù)費及傭金收入5432萬元，占收入總額的2.29%。相較于第一部分分析的各家商業(yè)銀行，江陰農(nóng)村商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占比非常低，發(fā)展?jié)摿薮蟆?/p>

目前，江陰農(nóng)村商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)主要有以下幾項：結(jié)算及業(yè)務(wù)、銀票業(yè)務(wù)、第三方存管業(yè)務(wù)、個人理財業(yè)務(wù)、貴金屬業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)的大力開展拓寬了江陰農(nóng)村商業(yè)銀行的客戶范圍，在原來老客戶的基礎(chǔ)上，中小企業(yè)特別是高新技術(shù)企業(yè)、青年客戶不斷增多。

江陰農(nóng)村商業(yè)銀行2001年成立時共有員工769人，其中碩士及以上學(xué)歷2人，大學(xué)本科學(xué)歷24人，占員工總數(shù)比例分別是0.26%和3.12%。到2012年年底，江陰農(nóng)村商業(yè)銀行共有正式職工1031人，其中碩士及以上學(xué)歷35人，大學(xué)本科學(xué)歷584人，占員工總數(shù)比例分別是3.39%和56.64%。由此可見，江陰農(nóng)村商業(yè)銀行員工的受教育程度結(jié)構(gòu)、專業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨大的變化，整體素質(zhì)不斷提升，團隊創(chuàng)造能力、溝通能力、學(xué)習(xí)能力有了進一步的鞏固和提高。

三、江陰農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的SWOT分析

（一）優(yōu)勢

江陰農(nóng)村商業(yè)銀行的優(yōu)勢主要有三點。第一，作為江陰地區(qū)網(wǎng)點最多的商業(yè)銀行，江陰農(nóng)村商業(yè)銀行在開發(fā)農(nóng)村市場方面有得天獨厚的優(yōu)勢。憑借眾多的網(wǎng)點，江陰農(nóng)村商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)可以推廣到江陰的各個角落，而與中小企業(yè)、農(nóng)戶的良好業(yè)務(wù)關(guān)系，則有利于設(shè)計并發(fā)展一些適合農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民的特殊中間業(yè)務(wù)，來填補大型商業(yè)銀行在農(nóng)村的空白。第二，憑借其靈活的經(jīng)營機制，快速高效地辦理中間業(yè)務(wù)，由于其管理決策層較少，對市場的變化可以做出快速的反應(yīng)，采取正確的應(yīng)對措施，并及時地傳達到各個支行、網(wǎng)點，這是有層層決策層的大型商業(yè)銀行所做不到的。第三，國內(nèi)外成功商業(yè)銀行提供了大量的中間業(yè)務(wù)經(jīng)驗。國外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)已經(jīng)非常成熟，美國的商業(yè)銀行提過2萬多項中間業(yè)務(wù)服務(wù)，并且國內(nèi)的中國銀行等也已提供了符合我國國情的三千多項中間業(yè)務(wù)，這就為江陰農(nóng)村商業(yè)銀行新設(shè)中間業(yè)務(wù)提供了成熟的經(jīng)驗，減少了開發(fā)新業(yè)務(wù)的成本與風(fēng)險。

（二）劣勢

江陰農(nóng)村商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)主要有以下不足：第一，江陰農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利來源主要還是利差收入，中間業(yè)務(wù)占的比例很小，對中間業(yè)務(wù)的重視程度不夠。第二，缺乏有效的管理系統(tǒng)。整個銀行對中間業(yè)務(wù)的管理并沒有形成一個整體的有效的系統(tǒng)，而是將中間業(yè)務(wù)分散于各個部門，由各個部門各自管理。第三，防范風(fēng)險能力較小。由于江陰農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)較少，使得其面對變化多端的市場時，風(fēng)險承受能力較差，這是農(nóng)村商業(yè)銀行的先天不足。而對于中間業(yè)務(wù)操作風(fēng)險、信用風(fēng)險，缺乏相應(yīng)的風(fēng)險管理機制和專項審計稽核制度，在一定程度上造成了銀行經(jīng)驗管理者對中間業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況把握不準(zhǔn)確，從而對中間業(yè)務(wù)的發(fā)展推廣造成影響。第四，產(chǎn)品品種較少，江陰農(nóng)村商業(yè)銀行目前涉及的中間業(yè)務(wù)主要有支付結(jié)算、個人理財、貴金屬等，產(chǎn)品品種數(shù)量嚴(yán)重不足，不能滿足客戶的不同需求。第五，創(chuàng)新能力不足。受電子銀行覆蓋面較小和高端復(fù)合人才嚴(yán)重缺乏制約，江陰農(nóng)村商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)沒有實現(xiàn)創(chuàng)新，現(xiàn)開設(shè)的中間業(yè)務(wù)基本上都是借鑒其他商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗。

（三）威脅

江陰農(nóng)村商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展面臨著以下威脅：第一，國際經(jīng)濟形勢動蕩，歐債危機沒有得到有效控制，新興國家經(jīng)濟增速放緩，國內(nèi)經(jīng)濟形勢不容樂觀，銀行壞賬率節(jié)節(jié)攀升，銀行業(yè)面臨巨大挑戰(zhàn)，系統(tǒng)風(fēng)險、信用風(fēng)險必然對江陰農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展造成一定的威脅。第二，競爭對手不斷增多。目前，國內(nèi)開展中間業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行很多，而大型商業(yè)銀行因為中間業(yè)務(wù)開班較早，資金實力雄厚，占據(jù)了中間業(yè)務(wù)市場的大部分市場份額，使得江陰農(nóng)村商業(yè)銀行的生存空間較小。。第三，客戶需求多樣化。新時期的金融消費者，已經(jīng)不僅僅從存貸款利率來選擇銀行，而是更加注重選擇有助于創(chuàng)造自身價值的綜合性高端銀行。市場需求的多樣化勢必要求銀行提供更全面、更精細(xì)、更個性化的產(chǎn)品和服務(wù)，這對江陰農(nóng)村商業(yè)銀行的創(chuàng)新能力是一個巨大的挑戰(zhàn)。

四、應(yīng)對辦法

（一）完善中間業(yè)務(wù)定價機制

江陰農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)市場需求情況、產(chǎn)品開發(fā)能力和同業(yè)競爭情況來制定中間業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)。一般而言，如果是作為資產(chǎn)與負(fù)債業(yè)務(wù)的補充，防止客戶流失，本身不具備競爭優(yōu)勢的中間業(yè)務(wù)，如支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)，應(yīng)實行較低的定價策略，以低廉的價格來吸引客戶。如果是本身具備極強的競爭優(yōu)勢，市場需求廣泛，獨創(chuàng)性強，可復(fù)制性低的中間業(yè)務(wù)，如理財咨詢、資產(chǎn)評估，應(yīng)實行較高的定價策略，占據(jù)較大的市場份額，以期獲得較大利潤。

（二）加強培養(yǎng)和引進人才

完善人才培訓(xùn)機制，提高現(xiàn)有員工專業(yè)素質(zhì)，制定科學(xué)的培訓(xùn)計劃，對江陰農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)有的中間業(yè)務(wù)從業(yè)人員進行較高層次的脫產(chǎn)與在職培訓(xùn)，使其更專業(yè)化、復(fù)合化。建立合理的激勵機制，吸引更多高端人才的加盟，為江陰農(nóng)商行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提供有力的人力資源保障。

（三）大力促進電子化發(fā)展

建立江陰農(nóng)商行自己的金融數(shù)據(jù)庫，為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展與創(chuàng)新提供數(shù)據(jù)上的支持。充分利用先進的計算機、通訊、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立完善高效的市場信息傳遞處理系統(tǒng)和綜合服務(wù)信息系統(tǒng)，為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展與創(chuàng)新提供技術(shù)上的支持。

參考文獻：

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