導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇軟件變更管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

    1數(shù)據(jù)加密后被破解的風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)選用加密方式較完善的加密系統(tǒng)。如早期的文檔加密系統(tǒng)是對(duì)應(yīng)用軟件進(jìn)行控制,生成的文檔在保存時(shí)被寫(xiě)入密鑰,但該密文在裝有加密產(chǎn)品客戶(hù)端的電腦上被打開(kāi)時(shí),加密軟件會(huì)先對(duì)密文自動(dòng)解密,然后才能正常打開(kāi),也就是說(shuō),該加密文件,在內(nèi)存中依然是明文存在的,可以通過(guò)“讀內(nèi)存”直接提取明文,繞過(guò)加密,安全級(jí)別較低;當(dāng)前較為流行的環(huán)境加密采系統(tǒng)是用整體防護(hù),只有非法外出的文件才會(huì)被加密,如果要破解,唯一的方式就是暴力破解,其難度相當(dāng)大,安全級(jí)別高。

    2因改變使用習(xí)慣造成的阻力,對(duì)人員使用習(xí)慣改變?cè)叫?意味著項(xiàng)目推進(jìn)的阻力越少。不管哪類(lèi)產(chǎn)品,一旦上線(xiàn),必然會(huì)導(dǎo)致員工以往的行為受到約束。比如,以往可以隨便用即時(shí)通信軟件就可對(duì)外發(fā)送文件,現(xiàn)在無(wú)法發(fā)送或者發(fā)送出去的都是密文,使用人員會(huì)感覺(jué)不方便。企業(yè)必須建立相應(yīng)的管理制度或行為規(guī)范來(lái)適應(yīng)改變,這點(diǎn)需要企業(yè)自上而下的推動(dòng)。

    3存在加密和解密失敗的風(fēng)險(xiǎn),由此產(chǎn)生的結(jié)果就是數(shù)據(jù)損毀,這將極大影響企業(yè)的日常工作,因此,選用的信息安全防護(hù)系統(tǒng)應(yīng)盡可能對(duì)文檔使用環(huán)境安全的情況下,不對(duì)文檔進(jìn)行任何加密操作,只有文檔離開(kāi)安全環(huán)境時(shí)才根據(jù)防護(hù)策略進(jìn)行加密操作。

    4應(yīng)用系統(tǒng)升級(jí)風(fēng)險(xiǎn),前面提到過(guò)文檔加密是通過(guò)控制軟件來(lái)加密,必然會(huì)涉及到軟件版本的問(wèn)題,例如:某一文檔加密軟件現(xiàn)在可以支持到WORD2010,將來(lái)微軟新推出了WORD2012,這時(shí)候信息安全防護(hù)系統(tǒng)應(yīng)能保證將WORD2012添加為受控軟件實(shí)現(xiàn)加密。

    5管理制度變更風(fēng)險(xiǎn),管理制度變更風(fēng)險(xiǎn)是指數(shù)據(jù)安全防護(hù)系統(tǒng)上線(xiàn)后,企業(yè)的管理制度和流程出現(xiàn)一定的變化,此時(shí),數(shù)據(jù)安全防護(hù)系統(tǒng)必然要隨之進(jìn)行一定的調(diào)整。如果不能快速和有條理的完成調(diào)整工作,將會(huì)對(duì)企業(yè)正常的管理和生產(chǎn)秩序造成極大干擾。安全防護(hù)系統(tǒng)不能僅以“文檔“為主要管理維度,和管理制度之間無(wú)直接對(duì)應(yīng)關(guān)系。當(dāng)制度改變時(shí),安全防護(hù)系統(tǒng)應(yīng)有豐富、便捷的策略集供維護(hù)人員快速按照制度和流程的變換來(lái)調(diào)整安全策略。

    6產(chǎn)品下線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),任何事物都必然有其產(chǎn)生、發(fā)展、滅亡的過(guò)程,軟件系統(tǒng)系統(tǒng)也不會(huì)例外,安全防護(hù)系統(tǒng)到達(dá)使用周期或其技術(shù)落后的情況下必然需要下線(xiàn),系統(tǒng)下線(xiàn)帶來(lái)的問(wèn)題就是:如何能安全的將加密文檔進(jìn)行解密并恢復(fù)到系統(tǒng)上線(xiàn)前狀態(tài)。一旦企業(yè)的應(yīng)用信息完系統(tǒng)完全被加密系統(tǒng)“挾持“,將成為一個(gè)潛在的巨大風(fēng)險(xiǎn)。因此,信息安全防護(hù)系統(tǒng)在其系統(tǒng)實(shí)施前要做好充分的論證和測(cè)試,保證能夠順利實(shí)施、安全解除。

篇2

【關(guān)鍵詞】固定資產(chǎn)；問(wèn)題；對(duì)策

為滿(mǎn)足提升安全管理水平，采用先進(jìn)的機(jī)器設(shè)備，擴(kuò)大生產(chǎn)能力的需要．煤炭企業(yè)每年都需要注入大量的資金進(jìn)行設(shè)備更新和技術(shù)改造，使得固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重很大，固定資產(chǎn)的管理工作就顯得至關(guān)重要。固定資產(chǎn)管理是一項(xiàng)長(zhǎng)期的、系統(tǒng)的管理工作，各單位也都建立了比較健全的管理制度，形成了比較規(guī)范、系統(tǒng)的管理方法。但筆者認(rèn)為，目前煤炭企業(yè)在固定資產(chǎn)管理過(guò)程中仍然存在許多問(wèn)題．需要進(jìn)一步完善、規(guī)范，以確保固定資產(chǎn)不流失，做到資產(chǎn)的保值、增值。

一、固定資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題

(一)在固定資產(chǎn)管理過(guò)程中，管理資產(chǎn)的各部門(mén)之間缺乏配合。

經(jīng)了解。原煤炭上級(jí)主管部門(mén)制定了固定資產(chǎn)管理辦法，各企業(yè)也在執(zhí)行。后期各企業(yè)也建立了比較健全的管理責(zé)任制，形成了比較規(guī)范、系統(tǒng)的管理模式。但在企業(yè)中各職能部門(mén)在管理過(guò)程中，缺乏很好的配合，如機(jī)器設(shè)備存放地點(diǎn)，使用科、隊(duì)組已變，只有管理部門(mén)臺(tái)賬有記載，而財(cái)務(wù)臺(tái)賬未轉(zhuǎn)移，卡片也沒(méi)有變更，長(zhǎng)期以來(lái)，造成管理脫節(jié)，賬、卡、物登記情況不相符。由于煤炭企業(yè)機(jī)器設(shè)備使用環(huán)境的特殊性．井下各生產(chǎn)隊(duì)組在機(jī)器設(shè)備使用、移交過(guò)程中，移交手續(xù)不全，有時(shí)只是口頭移交，不辦理卡片變更手續(xù)。機(jī)器設(shè)備管理部門(mén)、使用隊(duì)組清楚工作面使用、存放的機(jī)器設(shè)備，但財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理中沒(méi)有依據(jù)，無(wú)法變更臺(tái)賬，久而久之，通過(guò)幾次轉(zhuǎn)移，臺(tái)賬上登記的使用部門(mén)與實(shí)際使用部門(mén)及存放地點(diǎn)很難一致。再如房屋建筑物，在完工移交時(shí)，承建企業(yè)、建設(shè)管理部門(mén)(基建部門(mén))與使用部門(mén)三方都辦理了驗(yàn)收交接手續(xù)．資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)也參加，但只是將實(shí)務(wù)進(jìn)行了交接，而建筑圖紙等資料沒(méi)有全部進(jìn)行交接，臺(tái)賬信息也就殘缺不全了。這些問(wèn)題都體現(xiàn)了制度的執(zhí)行力度不夠，部門(mén)之間的配臺(tái)不夠默契，以致賬、卡、物不相符．給固定資產(chǎn)管理帶來(lái)了困難。

(二)企業(yè)對(duì)報(bào)廢的固定資產(chǎn)監(jiān)控不嚴(yán)

對(duì)已到使用期限或者因技術(shù)落后、受環(huán)境影響導(dǎo)致腐蝕嚴(yán)重等原因報(bào)廢的機(jī)器設(shè)備，經(jīng)上級(jí)部門(mén)批準(zhǔn)后報(bào)廢，機(jī)器設(shè)備管理部門(mén)與財(cái)務(wù)臺(tái)賬經(jīng)過(guò)注銷(xiāo)登記．賬上也就不再反映這部分資產(chǎn)。在財(cái)產(chǎn)清查過(guò)程中對(duì)此并不太重視，對(duì)這部分資產(chǎn)的管理形成了空檔，監(jiān)管不嚴(yán)，極易造成資產(chǎn)流失。

(三)財(cái)務(wù)賬務(wù)系統(tǒng)與固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)不鏈接時(shí)，兩個(gè)系統(tǒng)(或軟件)記載的明細(xì)賬、臺(tái)賬間容易產(chǎn)生誤差

煤炭企業(yè)固定資產(chǎn)核算劃分為兩大類(lèi)：一類(lèi)是生產(chǎn)用固定資產(chǎn)，下分為房屋、建筑物、礦井建筑物、生產(chǎn)設(shè)備、綜機(jī)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器；二類(lèi)是非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)，下分為房屋、建筑物、文化生活用具等。在年底決算時(shí)，因決算時(shí)間緊張，機(jī)器設(shè)備入賬、在建工程的完工核算又集中在年底，先由財(cái)務(wù)人員按上述類(lèi)別劃分轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)．固定資產(chǎn)卡片在決算后補(bǔ)齊，錄入固定資產(chǎn)管理軟件。這樣就造成財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)與固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)不同步，再加上部分管理人員素質(zhì)低、基礎(chǔ)工作不扎實(shí)、對(duì)賬不及時(shí)等原因，造成兩系統(tǒng)(軟件)固定資產(chǎn)類(lèi)別劃分有誤，給以后的固定資產(chǎn)管理工作帶來(lái)困難。

二、形成以上固定資產(chǎn)管理過(guò)程中的問(wèn)題的主要原因

(一)有制度執(zhí)行不嚴(yán)，對(duì)固定資產(chǎn)管理沒(méi)有形成考核體系

在質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化制度中，明確了各項(xiàng)工作標(biāo)準(zhǔn)、管理標(biāo)準(zhǔn)，單個(gè)標(biāo)準(zhǔn)管理環(huán)節(jié)中有獎(jiǎng)罰、有考核，但在整個(gè)生產(chǎn)管理過(guò)程中，一項(xiàng)管理鏈條涉及的相關(guān)部門(mén)之間的連環(huán)考核不完善，各部門(mén)只做自身的工作，下一個(gè)管理環(huán)節(jié)中管理部門(mén)怎么做與自己無(wú)關(guān)，這樣各部門(mén)之間缺乏配合。而且。固定資產(chǎn)作為企業(yè)固定成本部分，對(duì)其提取的折舊費(fèi)一般不納入成本考核項(xiàng)目，出現(xiàn)使用部門(mén)爭(zhēng)、占新設(shè)備，減少舊設(shè)備的維修支出(維修費(fèi)是考核項(xiàng)目)現(xiàn)象，給管理帶來(lái)了困難。

(二)管理軟件不統(tǒng)一，人員素質(zhì)參差不齊，責(zé)任心不強(qiáng)

管理部門(mén)使用不統(tǒng)一的管理軟件，管理人員對(duì)管理軟件掌握熟練程度不同，甚至手工操作，新機(jī)器設(shè)備沒(méi)有可參考的依據(jù)，以及認(rèn)識(shí)性誤差，加上各部門(mén)配合不到位，管理人員責(zé)任心不強(qiáng)，這些因素都不能保證各部門(mén)數(shù)據(jù)的一致性。

三、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理的對(duì)策

針對(duì)以上固定資產(chǎn)管理使用過(guò)程中存在的問(wèn)題。筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾方面加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符，保證信息完整準(zhǔn)確，核算真實(shí)。

(一)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)管理制度，規(guī)范管理程序，并有效地執(zhí)行

在現(xiàn)有固定資產(chǎn)管理制度、辦法的基礎(chǔ)上，完善各部門(mén)、各崗位的工作標(biāo)準(zhǔn)、工作程序，加強(qiáng)部門(mén)間的配合協(xié)調(diào)，從固定資產(chǎn)的增加、使用、減少、再生產(chǎn)等方面建立一系列的權(quán)限與責(zé)任，建立內(nèi)部固定資產(chǎn)管理控制制度，嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)保管、使用制度，做好對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的入庫(kù)(因集團(tuán)公司統(tǒng)一采購(gòu)。采購(gòu)環(huán)節(jié)不考慮)保管、領(lǐng)用、移交工作。將這些工作與工資收入掛鉤，有獎(jiǎng)有罰，進(jìn)行考核，增強(qiáng)各環(huán)節(jié)人員的責(zé)任心，提高管理人員素質(zhì)。

(二)加強(qiáng)固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作

定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行徹底清查，建立、完善損失賠償制度，并建立監(jiān)督鑒定部門(mén)，資產(chǎn)的使用部門(mén)、管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)一同進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。對(duì)造成資產(chǎn)損失浪費(fèi)的要追究責(zé)任人的責(zé)任及負(fù)責(zé)人的連帶責(zé)任，并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償。對(duì)報(bào)廢的固定資產(chǎn)在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中單設(shè)一類(lèi)進(jìn)行管理、監(jiān)控，即便注銷(xiāo)也要做備查登記，以便在清查中核對(duì)所有資產(chǎn)。

(三)將固定資產(chǎn)納入成本考核范圍

固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用作為成本費(fèi)用的固定費(fèi)用，一般不納入成本費(fèi)用考核，若將其也按變動(dòng)成本進(jìn)行成本費(fèi)用考核。與工資掛鉤，將會(huì)促使使用部門(mén)(隊(duì)組)在不用時(shí)能夠及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)的移交，并辦理移交手續(xù)，及時(shí)變更臺(tái)賬，方便以后財(cái)產(chǎn)清查時(shí)資產(chǎn)的核對(duì)。并且，避免了生產(chǎn)隊(duì)組搶占設(shè)備、閑置浪費(fèi)的現(xiàn)象，可以達(dá)到降低全礦或公司的生產(chǎn)成本，提高機(jī)器設(shè)備的利用率，降低企業(yè)成本、費(fèi)用的目的。

篇3

關(guān)鍵詞：軟件文檔；問(wèn)題；對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)：TP311文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

1軟件文檔的作用

1.1管理依據(jù)。在軟件開(kāi)發(fā)過(guò)程中，管理者必須了解開(kāi)發(fā)進(jìn)度、存在的問(wèn)題和預(yù)期目標(biāo)。每一階段計(jì)劃安排的定期報(bào)告提供了項(xiàng)目的可見(jiàn)性，定期報(bào)告還提醒各級(jí)管理者注意該部門(mén)對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)的責(zé)任及該部門(mén)效率的重要性。開(kāi)發(fā)文檔規(guī)定若干個(gè)檢查點(diǎn)和進(jìn)度表，使管理者可評(píng)定項(xiàng)目的進(jìn)度。如果開(kāi)發(fā)文檔有遺漏、不完善或內(nèi)容陳舊，管理者將失去跟蹤和控制項(xiàng)目的重要依據(jù)。

1.2任務(wù)之間聯(lián)系的憑證。大多數(shù)軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目通常被劃分成若干任務(wù)，由不同的小組去完成，學(xué)科方面的專(zhuān)家建立項(xiàng)目，分析員闡述系統(tǒng)需求，設(shè)計(jì)員為程序員制定總體設(shè)計(jì)，程序員編制詳細(xì)的程序代碼，質(zhì)量保證專(zhuān)家和審查員評(píng)價(jià)整個(gè)系統(tǒng)性能和功能的完整性，負(fù)責(zé)維護(hù)的程序員改進(jìn)各種操作或增強(qiáng)某些功能。這些人員需要的互相聯(lián)系是通過(guò)文檔資料的復(fù)制、分發(fā)和引用而實(shí)現(xiàn)的，因而任務(wù)之間的聯(lián)系是文檔的一個(gè)重要功能。大多數(shù)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)方法為任務(wù)的聯(lián)系規(guī)定了一些正式文檔。分析員向設(shè)計(jì)員提供正式需求規(guī)格說(shuō)明，設(shè)計(jì)員向程序員提供正式設(shè)計(jì)規(guī)格說(shuō)明等等。

1.3質(zhì)量保證。對(duì)于負(fù)責(zé)軟件質(zhì)量保證和評(píng)估系統(tǒng)性能的人員需要程序規(guī)格說(shuō)明、測(cè)試和評(píng)估計(jì)劃、測(cè)試該系統(tǒng)用的各種質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)以及關(guān)于期望系統(tǒng)完成什么功能和系統(tǒng)怎樣實(shí)現(xiàn)這些功能的清晰說(shuō)明；必須制訂測(cè)試計(jì)劃和測(cè)試規(guī)程，并報(bào)告測(cè)試結(jié)果；還必須說(shuō)明和評(píng)估完全、控制、計(jì)算、檢驗(yàn)例行程序及其他控制技術(shù)。這些文檔的提供可滿(mǎn)足質(zhì)量保證人員和審查人員上述工作的需要。

1.4培訓(xùn)與參考。軟件文檔的另一個(gè)功能是使系統(tǒng)管理員、操作員、用戶(hù)、管理者和其他有關(guān)人員了解系統(tǒng)如何工作，以及為了達(dá)到各自的目的，如何使用系統(tǒng)。

1.5維護(hù)支持。維護(hù)人員需要軟件系統(tǒng)的詳細(xì)說(shuō)明書(shū)以幫助熟悉系統(tǒng)，盡可能找出并修正錯(cuò)誤、改進(jìn)系統(tǒng)，以適應(yīng)用戶(hù)需求的變化或適應(yīng)系統(tǒng)環(huán)境的變化。

1.6歷史檔案。軟件文檔可用作未來(lái)項(xiàng)目的一種資源。通常文檔記載系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)歷史，可使有關(guān)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的基本思想為以后的項(xiàng)目所利用。系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員通過(guò)審閱以前的系統(tǒng)以查明什么部分已試驗(yàn)過(guò)，什么部分運(yùn)行的很好，什么部分因某種原因難以運(yùn)行而被排除。良好的系統(tǒng)文檔有助于把程序移植到新的系統(tǒng)環(huán)境中。

2 軟件文檔管理中存在的問(wèn)題

信息系統(tǒng)文檔是企業(yè)重要的智力資產(chǎn)，它凝聚著信息項(xiàng)目建設(shè)中所有參與人員的智慧和汗水。這些軟件文檔一般以電子文檔的形式存在，從內(nèi)容上看，主要包括企業(yè)信息化規(guī)劃、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃、需求規(guī)格說(shuō)明書(shū)、設(shè)計(jì)規(guī)格說(shuō)明書(shū)、程序清單、測(cè)試報(bào)告、系統(tǒng)維護(hù)手冊(cè)、用戶(hù)手冊(cè)、系統(tǒng)變更報(bào)告、項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告、會(huì)議記錄以及經(jīng)驗(yàn)心得報(bào)告等文檔資料。近年來(lái)，信息化建設(shè)在資源整合的過(guò)程中，不斷地實(shí)現(xiàn)了信息數(shù)據(jù)和應(yīng)用系統(tǒng)的向上集中。但由于從事信息化工作的人員相對(duì)較少，且主要集中在系統(tǒng)建設(shè)、平臺(tái)整合以及系統(tǒng)運(yùn)維等工作上，在信息系統(tǒng)軟件文檔的管理存在不足。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

2.1 文檔管理制度不健全

在信息化高速發(fā)展的今天，制度建設(shè)依舊是一塊短板，而軟件文檔作為軟件的靈魂，也沒(méi)能從制度層面加以保證和有效管理。軟件文檔的創(chuàng)建、保存以及利用也無(wú)法從根本上加以規(guī)范，從而造成文檔查找緩慢、效率低下，文檔安全缺乏保障，文檔無(wú)法有效協(xié)作共享，知識(shí)管理效果不明顯。

2.2 文檔管理意識(shí)不深入

在多數(shù)在用的應(yīng)用軟件中，很少能見(jiàn)到帶有“在線(xiàn)幫助”功能的軟件，產(chǎn)生這個(gè)問(wèn)題主要是在軟件系統(tǒng)規(guī)劃和設(shè)計(jì)過(guò)程中就沒(méi)有考慮到這項(xiàng)功能的存在。在日常的軟件維護(hù)工作中，常常發(fā)現(xiàn)使用人員由于操作不熟練，為一個(gè)簡(jiǎn)單的操作或流程束手無(wú)策而轉(zhuǎn)向?qū)ふ夜?yīng)商支持。軟件供應(yīng)商往往是極其被動(dòng)地為用戶(hù)提供相關(guān)軟件文檔，多數(shù)軟件企業(yè)對(duì)文檔重要性認(rèn)識(shí)不夠，對(duì)文檔管理缺少規(guī)劃和管理的問(wèn)題仍然存在。

2.3 文檔內(nèi)容不夠規(guī)范

文檔內(nèi)容不規(guī)范在以地區(qū)級(jí)和縣級(jí)企業(yè)負(fù)責(zé)開(kāi)發(fā)的軟件較為明顯。主要體現(xiàn)在：文檔內(nèi)容描寫(xiě)不夠完善，內(nèi)容更新不及時(shí)。其次文檔編寫(xiě)不夠規(guī)范，主要表現(xiàn)在軟件項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，沒(méi)有對(duì)每一個(gè)階段的文檔進(jìn)行整理，分層次管理，各類(lèi)文檔資料缺少一個(gè)可以參照的樣本，更多的是在前人寫(xiě)好的基礎(chǔ)上，對(duì)內(nèi)容進(jìn)行修改一下就算完成任務(wù)。另外，部分文檔只追求形式，忽略了實(shí)際效用。

2.4 文檔管理不夠統(tǒng)一

隨著信息系統(tǒng)的不斷優(yōu)化、升級(jí)，新需求和變更的不斷產(chǎn)生，各種文檔也越來(lái)越多，但我們尚沒(méi)有建立一個(gè)計(jì)算機(jī)軟件文檔信息庫(kù)，用來(lái)統(tǒng)一存放軟件項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中不同時(shí)期的各類(lèi)文檔。而這些零散存在的文檔，極容易造成查詢(xún)和控制的困難，加上目前文檔管理上還沒(méi)有一個(gè)好的工具，無(wú)法實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一地管理。

3軟件文檔管理的對(duì)策

3.1從建立制度入手，逐步實(shí)行規(guī)范管理

為加強(qiáng)軟件行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，國(guó)家對(duì)軟件文檔專(zhuān)門(mén)制訂了一些標(biāo)準(zhǔn)，主要包括《軟件文檔管理指南》（GB/T16680-1996）和《計(jì)算機(jī)軟件文檔編制規(guī)范》（GB/T 8567-2006）。在建立文檔管理制度時(shí)，首先要以落實(shí)和執(zhí)行這些標(biāo)準(zhǔn)為前提，保證開(kāi)發(fā)文檔、產(chǎn)品文檔、管理文檔得到規(guī)范地編制。在落實(shí)制度時(shí)，要根據(jù)合同規(guī)定，認(rèn)真地檢查軟件生存周期內(nèi)各階段的文檔是否得到編寫(xiě)，要在項(xiàng)目實(shí)施、組織評(píng)審驗(yàn)收等多個(gè)過(guò)程中確保軟件文檔管理制度得到切實(shí)地執(zhí)行。同時(shí)，要結(jié)合企業(yè)的特點(diǎn)，重視軟件服務(wù)外包和IT運(yùn)維管理制度的建設(shè)和探索，重視新需求挖掘和應(yīng)急處理，并以文檔形式進(jìn)行記錄。通過(guò)積極推進(jìn)質(zhì)量管理體系建設(shè)，進(jìn)一步強(qiáng)化過(guò)程的痕跡化管理；通過(guò)ITIL理論的推廣應(yīng)用，有效地利用變更管理、管理、知識(shí)管理等手段，實(shí)現(xiàn)軟件價(jià)值的成功轉(zhuǎn)化；通過(guò)建立和健全各類(lèi)核心平臺(tái)的管理規(guī)范，做到有序管理、主動(dòng)管理，確保各類(lèi)文檔的完整性和可用性，做到IT服務(wù)的可持續(xù)性。應(yīng)該在IT服務(wù)管理中，逐漸形成一種“有開(kāi)發(fā)就有文檔、有變更就有文檔”的行為共識(shí)，有力推進(jìn)文檔的規(guī)范管理。

3.2做好文檔源頭管理，提升軟件文檔質(zhì)量

造成軟件文檔質(zhì)量不高的原因主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：其一是軟件軟開(kāi)發(fā)商缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，軟件文檔的質(zhì)量缺乏評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)；其次是軟件開(kāi)發(fā)商不夠重視文檔編寫(xiě)工作或是對(duì)文檔編寫(xiě)工作的安排不恰當(dāng)。所以，要從抓好軟件文檔管理，要從抓軟件文檔的“生產(chǎn)者”入手，應(yīng)當(dāng)針對(duì)不同性質(zhì)的軟件項(xiàng)目，設(shè)置相應(yīng)軟件供應(yīng)商的進(jìn)入門(mén)檻，應(yīng)該在簽訂的軟件合同中專(zhuān)門(mén)強(qiáng)調(diào)或闡明文檔的重要性，也可以考慮適當(dāng)增加文檔所占的分值比重。

3.3做好文檔分級(jí)，提高注意力管理能力

在軟件立項(xiàng)時(shí)，應(yīng)該及時(shí)做好軟件項(xiàng)目的文檔規(guī)劃，并進(jìn)行文檔等級(jí)的劃分。文檔等級(jí)指的是給所需軟件文檔的一個(gè)說(shuō)明，它指出了文檔的范圍、內(nèi)容、格式及質(zhì)量，我們根據(jù)項(xiàng)目大小、費(fèi)用高低或其它因素對(duì)文檔進(jìn)行分級(jí)。通過(guò)抓好文檔等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)，作為做好文檔工作的著力點(diǎn)，提高管理過(guò)程的注意力，減少不必要的精力浪費(fèi)。通過(guò)建立可行性分析報(bào)

告、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃、軟件需求分析、概要設(shè)計(jì)、系統(tǒng)設(shè)計(jì)、系統(tǒng)維護(hù)以及用戶(hù)操作手冊(cè)等各部分的文檔質(zhì)量等級(jí)審查標(biāo)準(zhǔn)，在文檔審查上下功夫，可以力求文檔達(dá)到易讀性和針對(duì)性。

3.4做好文檔庫(kù)建設(shè)，為日常運(yùn)作提供高效便捷的信息支持

針對(duì)目前文檔粗放式的管理方式，應(yīng)該建立一套完善的文檔數(shù)據(jù)庫(kù)，以便實(shí)現(xiàn)對(duì)軟件項(xiàng)目文檔的統(tǒng)一管理。通過(guò)系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置，做到文檔的安全控制和流轉(zhuǎn)使用；通過(guò)建立文檔目錄和文檔索引，在系統(tǒng)中可以充分體現(xiàn)其便捷性和清晰性；通過(guò)版本控制，及時(shí)剔除過(guò)時(shí)信息和更新有效信息，確保無(wú)二義性和可追溯性；通過(guò)建立文檔技術(shù)評(píng)價(jià)體系，篩選出優(yōu)秀的技術(shù)文檔，作為團(tuán)隊(duì)資料，進(jìn)行內(nèi)部人員共同學(xué)習(xí)，從而可以增強(qiáng)信息化隊(duì)伍的整體作戰(zhàn)能力，為各類(lèi)系統(tǒng)的正常運(yùn)行提供高效、便捷的信息化技術(shù)支持。

4結(jié)束語(yǔ)

軟件文檔管理是一個(gè)長(zhǎng)期的管理過(guò)程，也是我們做好信息化工作的一個(gè)重要基礎(chǔ)，有必要引起我們足夠的重視。隨著企業(yè)信息化程度越來(lái)越高，擁有一個(gè)管理規(guī)范、高效便捷的軟件文檔管理體系，可以讓我們從容應(yīng)對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而不斷地推進(jìn)組織信息化工作向前發(fā)展。同時(shí)，要認(rèn)真做好軟件文檔的審核工作，對(duì)軟件供應(yīng)商提供的文檔初稿，進(jìn)行審核和歸檔，保證軟件文檔的質(zhì)量。只有做好文檔的審核，把握好源頭管理，才能保證文檔的質(zhì)量，為軟件后期運(yùn)行維護(hù)和進(jìn)一步開(kāi)發(fā)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

[1]張友生，系統(tǒng)分析師教程，清華大學(xué)出版社，2010.

篇4

關(guān)鍵詞：建筑 造價(jià)咨詢(xún)

近幾年來(lái)，隨著建設(shè)單位建設(shè)資金的管理和審批越來(lái)越正規(guī)，也越來(lái)越嚴(yán)格，很多建設(shè)單位加強(qiáng)了建設(shè)資金的控制和管理，對(duì)大中型項(xiàng)目開(kāi)始聘用造價(jià)咨詢(xún)公司在工程建設(shè)過(guò)程中對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行控制。和以前的單純?cè)诮Y(jié)算階段才聘請(qǐng)?jiān)靸r(jià)咨詢(xún)公司相比，克服了以往單純的工程竣工結(jié)算審核存在的諸多不足，如時(shí)間介入滯后，了解信息不全，難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，審計(jì)決定、意見(jiàn)和建議難以得到徹底的執(zhí)行，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)較大等。相對(duì)而言，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目從施工前期準(zhǔn)備階段就開(kāi)始進(jìn)行造價(jià)跟蹤控制則可克服上述一些缺陷。下面根據(jù)本人近幾年來(lái)在河北科技大學(xué)1#、2#食堂和浴室工程、石家莊市聞喜小區(qū)工程、河北醫(yī)科大學(xué)學(xué)生公寓工程、石家莊市中陽(yáng)信和水岸工程等幾個(gè)大中型建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)咨詢(xún)跟蹤服務(wù)工作中遇到的問(wèn)題，談一些個(gè)人的粗淺看法。

項(xiàng)目實(shí)施階段造價(jià)咨詢(xún)公司的主要工作

（一）工程前期準(zhǔn)備階段

1、簽定造價(jià)咨詢(xún)合同。在造價(jià)咨詢(xún)合同中明確約定造價(jià)咨詢(xún)公司在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中造價(jià)咨詢(xún)公司的責(zé)任和義務(wù)。

2、審核工程招標(biāo)文件，參與工程招投標(biāo)工作。一是要堅(jiān)持公平、公正、公開(kāi)的原則，加強(qiáng)對(duì)招投標(biāo)的管理；二是要審查招標(biāo)文件工程量清單的數(shù)量是否準(zhǔn)確，內(nèi)容是否完善，項(xiàng)目特征描述是否清楚，攔標(biāo)價(jià)確定是否合理，防止計(jì)算錯(cuò)誤和丟項(xiàng)漏項(xiàng)；三是在招標(biāo)文件中要體現(xiàn)跟蹤審計(jì)的范圍、職責(zé)與要求。

3、審查工程施工合同。一是審查合同的合法性。是否符合現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)、政策和工程招標(biāo)文件的精神。二是審查合同的合理性，重點(diǎn)審查涉及到工程費(fèi)用的合同條款，如預(yù)付款比例是否符合國(guó)家規(guī)定和能否滿(mǎn)足本工程的備料要求，進(jìn)度款的支付比例是否合理，工程結(jié)算的約定條款是否清晰無(wú)歧義，有關(guān)合同附表、附錄和簽章手續(xù)是否齊全。三是對(duì)合同中存在的疏漏進(jìn)行分析，判斷其對(duì)造價(jià)的影響并提出相應(yīng)的建議。

4、檢查建設(shè)單位項(xiàng)目管理制度建立情況并提出相應(yīng)項(xiàng)目管理咨詢(xún)建議。檢查建設(shè)單位是否建立健全了各項(xiàng)管理制度，如工程洽商的簽署制度、設(shè)備材料采購(gòu)制度、材料價(jià)格認(rèn)證制度、工程造價(jià)控制制度、工程質(zhì)量驗(yàn)收制度以及辦公制度等。應(yīng)督促、指導(dǎo)建立完善的各項(xiàng)項(xiàng)目管理制度，保證項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范運(yùn)行。

5、檢查建設(shè)單位的項(xiàng)目財(cái)務(wù)制度，建設(shè)單位是否為本次實(shí)施的建設(shè)項(xiàng)目設(shè)立了專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)賬簿、財(cái)務(wù)人員，是否有詳細(xì)可行的財(cái)務(wù)制度。

（二）工程實(shí)施階段

1、審查設(shè)計(jì)變更及施工現(xiàn)場(chǎng)簽證。檢查工程設(shè)計(jì)變更、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證手續(xù)是否合理、合法、及時(shí)、完整、真實(shí)。首先是定性審查，是否有合法的手續(xù)和依據(jù)；是否符合現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定、是否響應(yīng)了施工合同和工程招標(biāo)文件精神；內(nèi)容反映是否準(zhǔn)確，是否有變相的重復(fù)計(jì)?。晃淖直硎鍪欠衩髁?，防止產(chǎn)生新的矛盾和分歧；審核由于現(xiàn)場(chǎng)情況及合同變化引起的費(fèi)用索賠和工期索賠，避免不必要的經(jīng)濟(jì)損失。其次是定量審查，變更工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確，費(fèi)用計(jì)算方法和結(jié)果是否正確，相應(yīng)的附件是否齊全。最后應(yīng)分析變更對(duì)造價(jià)的影響，并核定承包人對(duì)設(shè)計(jì)變更所造成費(fèi)用上的增減。對(duì)必要的變更應(yīng)進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，選擇經(jīng)濟(jì)合理的技術(shù)措施，力求減少變更費(fèi)用，以避免不合理支出。

2、審核材料、設(shè)備市場(chǎng)價(jià)。材料、設(shè)備價(jià)格是影響工程成本的重要因素，嚴(yán)格控制材料、設(shè)備價(jià)格是降低造價(jià)的有效手段。對(duì)項(xiàng)目殊材料、設(shè)備市場(chǎng)價(jià)進(jìn)行詢(xún)價(jià)，在保證材料質(zhì)量的基礎(chǔ)上，嚴(yán)把材料、設(shè)備價(jià)格關(guān)，力爭(zhēng)把價(jià)格控制在合理水平上。

3、復(fù)核已完工程工作量，并按照工程施工合同約定計(jì)算預(yù)付款及每月工程進(jìn)度款。

4、按時(shí)參加工程例會(huì)，做好施工階段工程資料的歸集整理工作，為順利進(jìn)行竣工結(jié)算做好準(zhǔn)備。

（三）工程竣工階段

1、做好工程竣工結(jié)算審核。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、施工合同以及項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的所有資料，對(duì)工程竣工結(jié)算進(jìn)行全面審核，并出具審核報(bào)告。

2、出具項(xiàng)目建議書(shū)。分析工程造價(jià)變動(dòng)原因，找出工程管理中的薄弱點(diǎn)，提出審核意見(jiàn)及建議，不斷完善工程管理制度建設(shè)。

二、工程項(xiàng)目實(shí)施階段跟蹤審核工作方法

1、造價(jià)咨詢(xún)?nèi)藛T必須常駐施工現(xiàn)場(chǎng)，參加建設(shè)單位的定期例會(huì)和一切招投標(biāo)活動(dòng)，及時(shí)了解、掌握項(xiàng)目有關(guān)情況，提出造價(jià)咨詢(xún)建議，并作好會(huì)議記錄。

2、熟悉工程招投標(biāo)文件及施工合同，熟悉工程施工圖紙，對(duì)合同及招投標(biāo)文件未明確的部分應(yīng)及時(shí)指出，建議建設(shè)單位進(jìn)行明確界定。

3、設(shè)計(jì)變更及施工現(xiàn)場(chǎng)簽證的確認(rèn)。造價(jià)咨詢(xún)?nèi)藛T現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)變更簽證內(nèi)容及工程量，隱蔽工程覆蓋以前進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)。

4、材料價(jià)格的確認(rèn)。造價(jià)咨詢(xún)?nèi)藛T收集每個(gè)時(shí)段的市場(chǎng)信息價(jià)格，并作充分的市場(chǎng)調(diào)查。對(duì)于特殊材料或造價(jià)咨詢(xún)?nèi)藛T認(rèn)為有必要的材料進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)留樣，以便結(jié)算時(shí)進(jìn)行核對(duì)。

5、資料收集。一是收集工程施工過(guò)程中的所有工程資料，包括工程變更簽證資料，材料合格證及樣本，現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量的照片等，并按類(lèi)別整理編號(hào)。二是按時(shí)記錄跟蹤審核工作日志，注意原始資料的積累，為做好補(bǔ)充定額及正確處理可能發(fā)生的糾紛、索賠提供原始數(shù)據(jù)。三是應(yīng)建立《跟蹤審核項(xiàng)目臺(tái)賬》，及時(shí)登記工作內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、審核意見(jiàn)、整改情況、審核成果、審核時(shí)間。

三、造價(jià)過(guò)程控制中必須重視的問(wèn)題

1、造價(jià)咨詢(xún)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的選擇。應(yīng)當(dāng)挑選有經(jīng)驗(yàn)的，并具備工程技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律等多方面的知識(shí)的復(fù)合型人才。同時(shí)還應(yīng)具備較強(qiáng)的現(xiàn)場(chǎng)溝通、協(xié)調(diào)能力，辦公軟件應(yīng)用能力，這樣才能更好地提供全方位服務(wù)。

2、咨詢(xún)過(guò)程要客觀(guān)公正。審核工作底稿隨時(shí)都有可能作為法庭證據(jù)，因此咨詢(xún)?nèi)藛T必須深入現(xiàn)場(chǎng)收集資料，取證要準(zhǔn)確。工作既要全面又要徹底，一定要站在客觀(guān)公正的立場(chǎng)上對(duì)待每個(gè)環(huán)節(jié)，注意調(diào)查研究，不得有個(gè)人色彩。

3、要及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。工程跟蹤審核是一項(xiàng)知識(shí)面廣、綜合性強(qiáng)的工作。因此，審核完畢要認(rèn)真總結(jié)，不僅要總結(jié)審核工作的方式方法，審核中還存在哪些技術(shù)問(wèn)題，以后如何進(jìn)行改進(jìn)，如何協(xié)調(diào)與建設(shè)方、監(jiān)理方、施工方的工作關(guān)系以及他們有什么好的建議，而且還要探討工程管理中存在的問(wèn)題和不足，分析共性問(wèn)題；要不斷地進(jìn)行探索 ，在實(shí)踐中學(xué)習(xí)提高，不斷完善跟蹤審核工作。

篇5

1.缺乏具備高校資產(chǎn)管理專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的專(zhuān)兼職資產(chǎn)管理人員，日常管理手段相對(duì)滯后。大部分的獨(dú)立學(xué)院還沒(méi)有設(shè)立資產(chǎn)設(shè)備管理部門(mén)，資產(chǎn)管理工作一般由其他行政管理人員兼職，管理人員的整體業(yè)務(wù)水平及業(yè)務(wù)能力都有待提高。在對(duì)于獨(dú)立學(xué)院的資產(chǎn)設(shè)備管理工作中，還缺乏一定的工作思路和工作方法。在固定資產(chǎn)管理的日常工作中，對(duì)于固定資產(chǎn)的建賬、登記、粘貼條形碼等一系列工作上還不夠規(guī)范統(tǒng)一。

2.對(duì)于固定資產(chǎn)日常管理的意識(shí)淡薄，管理制度不夠完善規(guī)范。許多獨(dú)立學(xué)院的院系部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于資產(chǎn)管理不夠重視，更注重資產(chǎn)購(gòu)置的管理，忽視了固定資產(chǎn)的使用管理。學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)的不重視，導(dǎo)致固定資產(chǎn)的管理制度不完善、不健全，缺乏一套完善的固定資產(chǎn)管理制度。導(dǎo)致日常管理工作中存在一定的漏洞，眾多固定資產(chǎn)的重復(fù)購(gòu)置。

3.日常資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)工作較差。大多數(shù)獨(dú)立學(xué)院存在資產(chǎn)管理日常工作不嚴(yán)謹(jǐn)。學(xué)院的固定資產(chǎn)和資產(chǎn)類(lèi)別均比較多，大部分系部門(mén)沒(méi)有設(shè)兼職資產(chǎn)管理員這個(gè)崗位，各系部門(mén)也沒(méi)有建立部門(mén)自己的資產(chǎn)明細(xì)賬，有些資產(chǎn)設(shè)備的使用系部門(mén)早已將設(shè)備報(bào)廢淘汰，卻沒(méi)有及時(shí)到資產(chǎn)設(shè)備部門(mén)辦理資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)；有些系部門(mén)的資產(chǎn)早已購(gòu)買(mǎi)很長(zhǎng)時(shí)間，卻沒(méi)有及時(shí)辦理登記入賬手續(xù)；有的資產(chǎn)領(lǐng)用人發(fā)生變更卻沒(méi)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)，沒(méi)有做好變更移交手續(xù)；隨著時(shí)間延續(xù)，導(dǎo)致固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬不符，各系部門(mén)每年例行的固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作只是應(yīng)付差事，沒(méi)有真正做到帳、卡、物一致。另外，沒(méi)有專(zhuān)兼職的資產(chǎn)管理人員進(jìn)行日常的資產(chǎn)管理工作，導(dǎo)致固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作相對(duì)薄弱。

二、獨(dú)立學(xué)院固定資產(chǎn)管理工作中的改進(jìn)與完善

1.注重固定資產(chǎn)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，不斷提升固定資產(chǎn)管理人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。建立一支業(yè)務(wù)水平強(qiáng)、有工作責(zé)任心的高素質(zhì)、高水平的管理隊(duì)伍是提高獨(dú)立學(xué)院固定資產(chǎn)管理水平的關(guān)鍵所在。不斷健全和完善資產(chǎn)管理制度，學(xué)院內(nèi)建立相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)。使每一位專(zhuān)兼職管理人員熟悉固定資產(chǎn)的申請(qǐng)、采購(gòu)、登記、驗(yàn)收、建賬到固定資產(chǎn)的使用、維修再到固定資產(chǎn)的清查、報(bào)廢、核銷(xiāo)等一系列相關(guān)的程序和手續(xù)，確保各項(xiàng)制度、政策落到實(shí)處，真正切實(shí)有效地做好資產(chǎn)管理工作。

2.獨(dú)立學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該高度重視固定資產(chǎn)管理工作。帶頭執(zhí)行固定資產(chǎn)的相關(guān)規(guī)章制度、要求責(zé)任明確、落實(shí)到人，一套健全、完善、合理的適合學(xué)員發(fā)展的固定資產(chǎn)管理規(guī)章制度及工作流程是資產(chǎn)管理工作的必備條件，只有將固定資產(chǎn)的管理步入規(guī)范化、科學(xué)化，才能將資產(chǎn)管理工作做到有章可循、有法可依、科學(xué)化管理。做好充分的思想動(dòng)員工作，對(duì)學(xué)院固定資產(chǎn)樹(shù)立“人人有責(zé)”的意識(shí)。同時(shí)，隨著獨(dú)立學(xué)院的發(fā)展，新的問(wèn)題會(huì)不斷地出現(xiàn)，這就需要固定資產(chǎn)的規(guī)章制度與時(shí)俱進(jìn)，不斷更新完善。

篇6

關(guān)鍵詞：高校;資產(chǎn)管理問(wèn)題;對(duì)策研究

1 高校國(guó)有資產(chǎn)管理概述

高等學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)是指學(xué)校占有或使用、法律上確認(rèn)為國(guó)家所有，能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。其來(lái)源主要包括通過(guò)財(cái)政投入、上級(jí)投入 、依法收取、自身創(chuàng)收和接受捐贈(zèng)等形成的資產(chǎn)。

高等學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)是我國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的重要組成部分，是高校辦學(xué)的重要物質(zhì)保障，是衡量高校教學(xué)水平和科學(xué)研究水平的重要指標(biāo)之一。在資產(chǎn)的科學(xué)管理與合理使用中以保值增值為基礎(chǔ)，以?xún)?yōu)化資源配置為重點(diǎn)，以提高資產(chǎn)的利用效率，達(dá)到為國(guó)家教育事業(yè)服務(wù)為目的。

近年來(lái)，高等學(xué)校辦學(xué)規(guī)模不斷擴(kuò)大，高等教育由"精英教育"轉(zhuǎn)為"大眾教育"，許多高校選擇了擴(kuò)張合并的發(fā)展取向，也加大了國(guó)有資產(chǎn)的投資力度，各高校國(guó)有資產(chǎn)其數(shù)量急劇增加，有些資產(chǎn)管理方面的問(wèn)題日益凸現(xiàn)出來(lái)。體現(xiàn)在國(guó)有資產(chǎn)的管理體制和機(jī)制方面還有待進(jìn)一步完善，現(xiàn)有的管理方式不能適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展的要求，出現(xiàn)了許多不協(xié)調(diào)和矛盾沖突，在投資過(guò)程中存在著重視建設(shè)規(guī)模及數(shù)量增加而忽視了優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)配置，重視增量建設(shè)輕視存量管理的現(xiàn)象，這些問(wèn)題在一定程度上限制了學(xué)校的快速發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展。因此，加強(qiáng)高等學(xué)校資產(chǎn)管理和監(jiān)督，對(duì)于提高高校的辦學(xué)水平，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資產(chǎn)投資效益，促進(jìn)高等教育事業(yè)的更好、更快發(fā)展，具有十分重要的意義。

2 當(dāng)前高校國(guó)有資產(chǎn)管理中存在的一些問(wèn)題

各高校按照國(guó)家對(duì)高校資產(chǎn)管理方面制定的各項(xiàng)方針政策，經(jīng)過(guò)多年的建設(shè)和發(fā)展，在國(guó)有資產(chǎn)管理方面日趨規(guī)范。但高校資產(chǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，具有設(shè)備資產(chǎn)名目繁多，涉及學(xué)科專(zhuān)業(yè)廣泛的特點(diǎn)，在當(dāng)前高校急劇擴(kuò)張的情況下，遇到了許多新的問(wèn)題，不少高校為適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展的要求，制定方案及應(yīng)對(duì)措施，但有一些薄弱環(huán)節(jié)和共性的問(wèn)題，仍不同程度地存在著。

（1）國(guó)有資產(chǎn)管理認(rèn)識(shí)及約束機(jī)制不到位。這是一個(gè)老生常談的問(wèn)題，在對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理知識(shí)的深刻理解和認(rèn)識(shí)方面，學(xué)校的有些決策和執(zhí)行者缺乏國(guó)有資產(chǎn)的整體管理意識(shí)，對(duì)資產(chǎn)采購(gòu)非常重視，但對(duì)日常管理有些忽視，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的流失、資產(chǎn)的閑置浪費(fèi)造成的損失沒(méi)有引起足夠的重視，甚至缺乏必要的措施。有些基層部門(mén)的國(guó)有資產(chǎn)管理缺乏相應(yīng)的機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍，人員變更頻繁，管理人員變更時(shí)不及時(shí)辦理資產(chǎn)的交接手續(xù)，造成賬目不清以及后續(xù)管理人員對(duì)業(yè)務(wù)不熟悉，對(duì)所管理的資產(chǎn)心中無(wú)數(shù)，使資產(chǎn)管理不能有效銜接。資產(chǎn)的日常管理處于應(yīng)付狀態(tài)，對(duì)人員退休或內(nèi)部調(diào)動(dòng)不及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)核實(shí)及歸還。

（2）資產(chǎn)管理制度有待細(xì)化和完善。各高校都出臺(tái)了一些資產(chǎn)管理制度，但未形成完整閉合體系。各項(xiàng)國(guó)有資產(chǎn)管理制度之間關(guān)聯(lián)、銜接方面還有待研究，國(guó)有資產(chǎn)的管理制度及其相關(guān)管理細(xì)則還不盡完善。如資產(chǎn)日常管理細(xì)則、大型設(shè)備采購(gòu)評(píng)估制度、資產(chǎn)管理及資產(chǎn)使用效益考核制度、采購(gòu)管理和采購(gòu)監(jiān)督制度、資產(chǎn)丟失、損壞賠償制度、資產(chǎn)檔案管理制度等。

很多高校在管理制度的執(zhí)行方面，執(zhí)行的力度、強(qiáng)度不夠，對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督不嚴(yán)，缺乏有效的約束機(jī)制。

（3）資產(chǎn)管理方式方法跟不上時(shí)代的發(fā)展。目前，高校都在利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行資產(chǎn)管理，在數(shù)據(jù)庫(kù)中完成數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和匯總以及核對(duì)、修改、打印數(shù)據(jù)清單等任務(wù)，為學(xué)校的教學(xué)、科研、行政管理提供完整、可靠的數(shù)據(jù)支撐。但在計(jì)算機(jī)對(duì)業(yè)務(wù)流程管理應(yīng)用方面還有欠缺，沒(méi)有充分利用校園網(wǎng)絡(luò)，實(shí)時(shí)完成業(yè)務(wù)管理。使資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)管理部門(mén)和具體使用部門(mén)能夠?qū)崿F(xiàn)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)共享。

以上分析了高校資產(chǎn)管理工作中存在的一些問(wèn)題，在此基礎(chǔ)上擬提出幾點(diǎn)改進(jìn)高校國(guó)有資產(chǎn)管理的對(duì)策建議，以供廣大高校資產(chǎn)管理者參考。

3 提高國(guó)有資產(chǎn)管理水平的對(duì)策建議

（1）加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理政策法規(guī)、制度的宣傳

加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理政策法規(guī)、制度的宣傳、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，把國(guó)家相關(guān)政策法規(guī)及學(xué)校的各項(xiàng)管理制度裝訂成冊(cè)，認(rèn)真學(xué)習(xí)，讓全校教職員工充分認(rèn)識(shí)國(guó)有資產(chǎn)管理的重要性，自覺(jué)遵守各項(xiàng)法規(guī)、制度，自覺(jué)愛(ài)護(hù)國(guó)有資產(chǎn)，正確使用和管理國(guó)有資產(chǎn)，從而全面提高高校國(guó)有資產(chǎn)管理水平。

（2）完善資產(chǎn)管理制度體系

高校要根據(jù)各自學(xué)校的實(shí)際情況，建立健全各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度，出臺(tái)相應(yīng)的資產(chǎn)管理辦法，使之形成閉合體系。如資產(chǎn)日常管理制度;資產(chǎn)領(lǐng)用、借出、歸還制度;購(gòu)置大型設(shè)備資產(chǎn)評(píng)估制度;資產(chǎn)使用效益考核制度;采購(gòu)管理制度和采購(gòu)監(jiān)督制度;資產(chǎn)丟失、損壞賠償制度;資產(chǎn)檔案管理制度;資產(chǎn)管理人員培訓(xùn)、獎(jiǎng)懲制度等。做到人人執(zhí)行制度，層層落實(shí)責(zé)任，使資產(chǎn)管理有法可依，有章可循、違法必究。

（3）建立資產(chǎn)管理網(wǎng)絡(luò)信息化共享平臺(tái)

高校的校園網(wǎng)絡(luò)，是資產(chǎn)管理網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)的硬件基礎(chǔ)。要加快對(duì)現(xiàn)有高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息化開(kāi)發(fā)的經(jīng)費(fèi)投入力度，購(gòu)置合適的資產(chǎn)管理系統(tǒng)軟件，結(jié)合各自高校管理運(yùn)行的特點(diǎn)，把軟件改進(jìn)成適合自己學(xué)校使用的更完善的管理系統(tǒng)軟件，在管理流程上，從資產(chǎn)申請(qǐng)、報(bào)批、資產(chǎn)購(gòu)置、資產(chǎn)驗(yàn)收、資產(chǎn)登記、資產(chǎn)領(lǐng)用、資產(chǎn)查詢(xún)、資產(chǎn)調(diào)撥、資產(chǎn)清查、資產(chǎn)報(bào)廢整個(gè)運(yùn)行周期的全程動(dòng)態(tài)管理，均在網(wǎng)絡(luò)化系統(tǒng)中的資產(chǎn)管理模塊中完成。將高校資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)建成一個(gè)開(kāi)放性的信息互動(dòng)平臺(tái)，做到資產(chǎn)管理的透明化與開(kāi)放性。

（4）加強(qiáng)對(duì)高校國(guó)有資產(chǎn)的效益監(jiān)督和考核，提高資產(chǎn)的使用效率

為了解決學(xué)校資產(chǎn)設(shè)備閑置、浪費(fèi)和利用率低的問(wèn)題，一方面要利用高校的資源優(yōu)勢(shì)，將高校的公共設(shè)施和儀器設(shè)備除了滿(mǎn)足正常的教學(xué)科研需要，可以在課余時(shí)間向教師、學(xué)生開(kāi)放，另一方面在滿(mǎn)足校內(nèi)使用的前提下向社會(huì)開(kāi)放，并收取相應(yīng)的費(fèi)用，提高資產(chǎn)的使用效率。建立資產(chǎn)使用效益考核指標(biāo)體系，細(xì)化量化資產(chǎn)使用效益考核指標(biāo)。對(duì)學(xué)校資產(chǎn)管理進(jìn)行定期清查和重點(diǎn)抽查，檢查結(jié)果和部門(mén)考核、領(lǐng)導(dǎo)干部考核、工作人員晉升、評(píng)優(yōu)掛鉤，對(duì)管理規(guī)范的部門(mén)和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)管理混亂和造成損失者給予批評(píng)和相應(yīng)的處罰。

（5）重視資產(chǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)，建立一支素質(zhì)高、責(zé)任心強(qiáng)、相對(duì)穩(wěn)定的資產(chǎn)管理隊(duì)伍

多年以來(lái)，有些學(xué)校對(duì)資產(chǎn)管理隊(duì)伍重視不夠，認(rèn)為誰(shuí)都能管理好，人人都能干，而實(shí)際上，資產(chǎn)管理是一門(mén)業(yè)務(wù)性很強(qiáng)的工作，資產(chǎn)管理者的知識(shí)結(jié)構(gòu)知識(shí)水平和動(dòng)手能力直接影響著資產(chǎn)管理的水平，所以，要提高對(duì)管理人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)要求，制定資產(chǎn)管理崗位人員的任職資格。同時(shí)注重對(duì)管理人員的業(yè)務(wù)知識(shí)及管理能力培訓(xùn)，提高其對(duì)設(shè)備的管理能力，維護(hù)保養(yǎng)、維修的能力。對(duì)管理人員實(shí)行崗位目標(biāo)責(zé)任制，定期進(jìn)行考核，并給予相應(yīng)的獎(jiǎng)懲。

為保持資產(chǎn)管理的可持續(xù)性，要保證管理隊(duì)伍的相對(duì)穩(wěn)定，不能頻繁更換資產(chǎn)管理人員。要重視愛(ài)護(hù)資產(chǎn)管理人員，使他們能真正熱愛(ài)自己的工作，充分發(fā)揮他們的主觀(guān)能動(dòng)性，是管理好本部門(mén)資產(chǎn)的重要保證。

學(xué)校的資產(chǎn)管理是一項(xiàng)綜合性工作，只有各方面聯(lián)動(dòng)起來(lái)，才能真正做到國(guó)有資產(chǎn)的規(guī)范管理，合理有效地配置資源，保障資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)資源共享，發(fā)揮資產(chǎn)的最大效益。

參考文獻(xiàn)：

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銷(xiāo)售財(cái)務(wù)需要工作認(rèn)真細(xì)致，愛(ài)崗敬業(yè)，吃苦耐勞，具有良好的職業(yè)操守，溝通良好;.具備較強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)、責(zé)任心、計(jì)劃與執(zhí)行力及抗壓能力;下面是小編給大家整理的銷(xiāo)售財(cái)務(wù)崗職責(zé)，歡迎大家借鑒與參考，肯定對(duì)大家有所幫助。

銷(xiāo)售財(cái)務(wù)崗職責(zé)1

1、依據(jù)公司相關(guān)制度負(fù)責(zé)審核分公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)付款單據(jù)，嚴(yán)把財(cái)務(wù)關(guān)，并根據(jù)審核查情況，每月定期出具審核報(bào)告;

2、負(fù)責(zé)核對(duì)行政費(fèi)用預(yù)算，確保費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)不超預(yù)算。;

3、公司財(cái)務(wù)管理制度的完善。

銷(xiāo)售財(cái)務(wù)崗職責(zé)2

1、負(fù)責(zé)公司的日常會(huì)計(jì)核算、員工費(fèi)用報(bào)支、審核及財(cái)務(wù)處理。

2、會(huì)計(jì)憑證、檔案的裝訂及保管工作。

3、負(fù)責(zé)公司合同、財(cái)務(wù)資料的整理歸檔工作，及時(shí)作好應(yīng)收貨款回收，合理安排應(yīng)付貨。

4、負(fù)責(zé)編制公司會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析，擬定年度財(cái)務(wù)預(yù)算大綱及財(cái)務(wù)預(yù)算。

5、按照國(guó)、地稅要求及時(shí)申報(bào)納稅，做好所得稅的匯算工作，并協(xié)助企業(yè)年審工作。

6、負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)并配合外部審計(jì)工作。

7、協(xié)調(diào)公司同銀行、工商、稅務(wù)、外部財(cái)務(wù)等部門(mén)的關(guān)系。

8、完善財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)工作程序，制定和管理稅收政策方案及程序。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)和其他部門(mén)的協(xié)助工作。

銷(xiāo)售財(cái)務(wù)崗職責(zé)3

1、日常會(huì)計(jì)憑證、原始單據(jù)的審核;保證日常賬務(wù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性;

2、辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更等相關(guān)事宜;

3、使用財(cái)務(wù)軟件，每月按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供財(cái)務(wù)分析;

4、辦理本部門(mén)與銀行、稅務(wù)的相關(guān)事宜;

5、負(fù)責(zé)核算管理、財(cái)務(wù)報(bào)稅、成本分析等相關(guān)工作;

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對(duì)于國(guó)內(nèi)大量的中小型銀行來(lái)講，IT測(cè)試中心建設(shè)存在哪些問(wèn)題？怎樣結(jié)合自身特點(diǎn)建設(shè)IT測(cè)試中心？

中小銀行IT測(cè)試中心建設(shè)難點(diǎn)

信息化建設(shè)起步晚、人員儲(chǔ)備不足。中小銀行金融業(yè)務(wù)信息化建設(shè)相對(duì)大行起步較晚，IT預(yù)算投入不足，IT系統(tǒng)建設(shè)規(guī)模較小，IT人員編制較少，對(duì)IT技術(shù)的駕馭能力不足。但是這些中小銀行對(duì)IT系統(tǒng)的依賴(lài)程度不亞于大行，對(duì)IT系統(tǒng)的安全運(yùn)行同樣具有較高要求。

缺乏專(zhuān)業(yè)的測(cè)試部門(mén)。目前國(guó)有大型銀行和部分全國(guó)性股份制商業(yè)銀行均已成立了專(zhuān)門(mén)的測(cè)試部或測(cè)試中心，配備專(zhuān)業(yè)人員負(fù)責(zé)測(cè)試工作，而中小型銀行由于科技人員編制較少，信息科技專(zhuān)業(yè)化分工程度不高，大多尚未成立專(zhuān)門(mén)的測(cè)試組織，更未組建專(zhuān)業(yè)的測(cè)試隊(duì)伍。

測(cè)試管理制度與規(guī)范不完善。測(cè)試管理制度與規(guī)范的建立和執(zhí)行是有效開(kāi)展測(cè)試工作的基礎(chǔ)。目前中小銀行的測(cè)試管理制度與規(guī)范基本處于缺失狀態(tài)，在測(cè)試工作中，缺少統(tǒng)一的管理要求，測(cè)試工作分工不明確，測(cè)試過(guò)程靠習(xí)慣，測(cè)試效果靠經(jīng)驗(yàn)。

缺乏全面和正確的質(zhì)量意識(shí)?？萍既藛T一方面希望系統(tǒng)投產(chǎn)后不出問(wèn)題，另一方面又對(duì)質(zhì)量管理的效果持懷疑態(tài)度，覺(jué)得質(zhì)量控制太過(guò)麻煩，不愿意遵循。更有甚者認(rèn)為質(zhì)量控制是質(zhì)控部門(mén)的事情，與自己無(wú)關(guān)。

測(cè)試技術(shù)能力與管理能力不足。由于人員編制較少，測(cè)試工作往往從業(yè)務(wù)部門(mén)借調(diào)工作人員，這些人員在完成測(cè)試工作后仍然回到原部門(mén)。人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，影響測(cè)試效果；普遍缺乏測(cè)試技術(shù)，影響測(cè)試效率；績(jī)效考核不統(tǒng)一，影響測(cè)試質(zhì)量。

缺乏統(tǒng)一的測(cè)試管理工具。中小銀行目前在測(cè)試工作中普遍缺少統(tǒng)一的測(cè)試管理工具，這使得在測(cè)試工作中，難以做到完整的系統(tǒng)需求分析、有效的測(cè)試案例設(shè)計(jì)、逐一的測(cè)試功能驗(yàn)證，無(wú)法跟蹤缺陷修復(fù)工作的全過(guò)程，難以編寫(xiě)準(zhǔn)確的測(cè)試報(bào)告。

“四個(gè)維度”構(gòu)建中小銀行的IT測(cè)試中心

測(cè)試中心的建設(shè)是一個(gè)系統(tǒng)工程，中小銀行要結(jié)合自身實(shí)際情況，從組織、制度、能力、環(huán)境四個(gè)方面進(jìn)行規(guī)劃建設(shè)。

組織建設(shè)。測(cè)試中心要發(fā)揮出自身的價(jià)值，必須有適合自身的組織結(jié)構(gòu)（圖1），定崗定責(zé)，人盡其職。由于中小銀行科技人員編制緊張，建設(shè)初期難以配備足夠的人員，因此須充分利用外部資源，與有經(jīng)驗(yàn)的服務(wù)廠(chǎng)商合作組成混合團(tuán)隊(duì)，組建完整的測(cè)試組織框架，使自有人員能夠主導(dǎo)和協(xié)調(diào)各項(xiàng)工作，同時(shí)充分利用外部廠(chǎng)商的專(zhuān)業(yè)技能和經(jīng)驗(yàn)開(kāi)展具體工作。

制度建設(shè)。中小銀行IT測(cè)試中心首先要建立適合自身的測(cè)試體系，一個(gè)完整的測(cè)試體系應(yīng)當(dāng)由以下三個(gè)層次組成。第一層是測(cè)試管理辦法：這一層應(yīng)當(dāng)有相應(yīng)的測(cè)試工作管理辦法、測(cè)試中心工作受理流程等一系列文件，規(guī)定測(cè)試工作的基本準(zhǔn)則、測(cè)試工作的種類(lèi)、各部門(mén)測(cè)試工作的職責(zé)與分工以及測(cè)試工作開(kāi)展的流程。第二層是測(cè)試規(guī)程：明確各類(lèi)測(cè)試工作的開(kāi)展方法、各項(xiàng)工作的活動(dòng)過(guò)程和相關(guān)人員的角色、工作的前提條件和產(chǎn)出成果，用于指導(dǎo)測(cè)試工作的開(kāi)展。第三層是測(cè)試規(guī)范：明確每項(xiàng)測(cè)試活動(dòng)的具體方法、相關(guān)產(chǎn)出成果的檢查要求、工作指南等，用于指導(dǎo)具體測(cè)試活動(dòng)的開(kāi)展。

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【關(guān)鍵詞】合同管理；風(fēng)險(xiǎn)分析；對(duì)策

煤機(jī)企業(yè)依托煤炭企業(yè)而生，大多數(shù)是從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期走過(guò)來(lái)的，不少企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員的思想方法和管理方式仍帶有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的色彩，法律防范意識(shí)淡薄，從而在一定程度上加大了合同管理中潛在風(fēng)險(xiǎn)存在幾率。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，全國(guó)每年訂立合同大約40億份，法院每年受理的案件中涉及合同糾紛的多達(dá)350萬(wàn)件?？梢?jiàn)，能否實(shí)施有效管理把好合同關(guān)，是現(xiàn)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理成敗的一個(gè)重要因素?，F(xiàn)圍繞近年來(lái)煤機(jī)企業(yè)合同管理進(jìn)行深入分析，防范和控制合同管理風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

一、企業(yè)合同管理的重要意義

1.合同管理是企業(yè)信譽(yù)的保障

合同是企業(yè)對(duì)市場(chǎng)的承諾，其履行狀況直接影響企業(yè)的信譽(yù)。良好的合同管理可以提高合同履約率，體現(xiàn)企業(yè)的誠(chéng)信，從而提升企業(yè)的品牌和形象，使企業(yè)更牢固地立足市場(chǎng)。

2.合同管理是企業(yè)效益的基礎(chǔ)

強(qiáng)化合同管理，一方面可以推動(dòng)合同順利履行，提高企業(yè)市場(chǎng)占有率，增加企業(yè)直接的經(jīng)濟(jì)效益；另一方面使企業(yè)在履約過(guò)程中維護(hù)自身的合法權(quán)益，降低法律風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)潛在的經(jīng)濟(jì)效益。

二、煤機(jī)企業(yè)合同管理的特點(diǎn)

1.合同數(shù)量少、標(biāo)的額大。煤機(jī)企業(yè)的用戶(hù)主要是大中型煤炭企業(yè)，煤礦設(shè)備的特性使得煤機(jī)制造合同數(shù)量不多、標(biāo)的額大。

2.合同管理內(nèi)容龐雜。一個(gè)煤機(jī)設(shè)備制造項(xiàng)目所涉及的合同包括機(jī)械設(shè)計(jì)、材料采購(gòu)、部件外委加工、銷(xiāo)售等類(lèi)型，這些合同的內(nèi)容各不相同。一個(gè)項(xiàng)目需要簽訂幾種不同類(lèi)型的合同，每種類(lèi)型的合同往往又會(huì)簽訂數(shù)個(gè)合同，內(nèi)容龐雜。

3.合同履行周期長(zhǎng)，條款變更復(fù)雜。煤機(jī)設(shè)備制造周期一般有幾個(gè)月，甚至更長(zhǎng)，相應(yīng)合同的履行也具有長(zhǎng)期性、連續(xù)性的特征。在此期間，客戶(hù)可能多次提出新的要求，不可避免涉及條款的變更，合同相對(duì)復(fù)雜。

三、合同管理中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

合同作為企業(yè)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、取得經(jīng)濟(jì)效益的橋梁和紐帶，同時(shí)也是產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的根源。一般將合同管理劃分為四個(gè)階段：合同準(zhǔn)備階段、合同簽署階段、合同履行階段、合同履行后管理階段。合同風(fēng)險(xiǎn)隱含在整個(gè)合同管理流程中，基于煤機(jī)企業(yè)合同的特性，尤其在合同履行階段最為顯現(xiàn)。

（一）合同準(zhǔn)備階段的風(fēng)險(xiǎn)

1.疏于對(duì)合同對(duì)方的全面盡職調(diào)查

對(duì)合同對(duì)方當(dāng)事人主體資格和合法資質(zhì)、資信狀況以及履約能力的缺乏調(diào)查了解，對(duì)其履約能力和商業(yè)信譽(yù)給予過(guò)高評(píng)價(jià)。

第一，欠缺對(duì)合同對(duì)方主體資格審核。與法人的職能部門(mén)以及分公司非獨(dú)立法人簽訂合同等不具有主體資格，并且沒(méi)有明確的授權(quán)委托書(shū)的情況下，將造成對(duì)方在企業(yè)合同管理履行無(wú)必要或者糾紛發(fā)生后主張合同無(wú)效。第二，欠缺對(duì)合同對(duì)方合法資質(zhì)的審核。忽視對(duì)方的工商執(zhí)照及是否參加當(dāng)年企業(yè)年檢以及對(duì)方相關(guān)許可資質(zhì)證件等。第三，欠缺對(duì)資信情況的動(dòng)態(tài)審核。對(duì)對(duì)方的資產(chǎn)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況等缺乏動(dòng)態(tài)跟蹤了解，加大回款風(fēng)險(xiǎn)。

2.合同文本的內(nèi)容和條款可能存在的不嚴(yán)密、不明確或表述不當(dāng)

比較典型的表現(xiàn)在違約責(zé)任規(guī)定不清晰。絕大多數(shù)企業(yè)存在對(duì)違約責(zé)任條款約定缺失或者無(wú)意義的問(wèn)題，導(dǎo)致法律賦予任意性權(quán)利的喪失，等于放棄了爭(zhēng)取可以明確數(shù)額，有效及時(shí)爭(zhēng)取挽回?fù)p失的權(quán)利。

（二）合同簽署階段的風(fēng)險(xiǎn)

1.對(duì)合同簽字人的合法資格審查不清

合同簽字人是委托人的，必須出具委托證明，證明其權(quán)限及期限。否則將造成對(duì)方在企業(yè)合同管理履行無(wú)必要或者糾紛發(fā)生后主張合同無(wú)效。

2.合同印章管理不當(dāng)

主要表現(xiàn)在為不符合管理程序的合同加蓋了合同印章，或者攜帶印章外出訂立合同。或者公司公章借出而且長(zhǎng)期未予收回銷(xiāo)毀，使其他人有機(jī)會(huì)利用公章對(duì)外簽訂合同。

3.簽署后的合同被篡改

對(duì)于多頁(yè)合同，只在末頁(yè)蓋章，未蓋騎縫章，存在合同文本篡改換頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于煤機(jī)企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于合同履行周期長(zhǎng)，存在于此階段的風(fēng)險(xiǎn)尤為突出。

1.合同變更風(fēng)險(xiǎn)

（1）合同內(nèi)容的變更。不少負(fù)責(zé)履約的管理人員因?qū)Ψ绞抢峡蛻?hù)而礙于人情關(guān)系或者盲目相信對(duì)方，只是口頭協(xié)議，未按照合同訂立程序簽訂書(shū)面合同進(jìn)行變更，結(jié)果有可能造成經(jīng)濟(jì)損失。（2）合同主體的變更。在合同對(duì)方發(fā)生兼（合）并、分立、改制、破產(chǎn)或其他重大變化時(shí)，合同主管部門(mén)應(yīng)及時(shí)通過(guò)合同主體變更等方式確認(rèn)新的合同主體，以免合同無(wú)法履行。

2.標(biāo)的物驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)

按合同屬于接受標(biāo)的物的，合同主管（承辦）部門(mén)應(yīng)在合同規(guī)定的檢驗(yàn)期間內(nèi)，及時(shí)會(huì)同使用單位、合同管理、財(cái)務(wù)、技術(shù)、法律等部門(mén)（單位），進(jìn)行數(shù)量、質(zhì)量等全面驗(yàn)收或檢驗(yàn)，通過(guò)驗(yàn)收或驗(yàn)收不合格的，必須及時(shí)通知對(duì)方，取得對(duì)方簽字或蓋章的依據(jù)，或通過(guò)其他可舉證方式固定證據(jù)。屬于交付標(biāo)的物的，合同主管（承辦）部門(mén)應(yīng)在檢驗(yàn)期內(nèi)取得通過(guò)對(duì)方驗(yàn)收的書(shū)面依據(jù)。否則事后發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)易因查無(wú)所據(jù)而承擔(dān)損失。

3.貨款結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

主要體現(xiàn)在應(yīng)收款項(xiàng)。在履約過(guò)程中，未及時(shí)掌握對(duì)方情況，當(dāng)對(duì)方出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金以逃避債務(wù)、喪失商業(yè)信譽(yù)及其他喪失或者可能喪失債務(wù)履行能力的等情形時(shí)，導(dǎo)致回款困難。

（四）合同履行后管理階段的風(fēng)險(xiǎn)

此階段的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在合同檔案管理不規(guī)范。即對(duì)合同業(yè)務(wù)未建立合同檔案；或?qū)贤谋?、業(yè)務(wù)往來(lái)的各種文件、原始記賬憑證、單據(jù)等資料保存不全等。使得合同發(fā)生糾紛時(shí)因證據(jù)不足等原因?qū)е聜鶛?quán)滅失或舉證不能。

四、企業(yè)合同管理中存在風(fēng)險(xiǎn)的主要原因

1.從業(yè)人員的合同法律意識(shí)淡薄

受?chē)?guó)有企業(yè)傳統(tǒng)管理體制的影響，合同管理從業(yè)人員合同法律意識(shí)淡薄，簽約隨意性較大。如時(shí)常發(fā)生不簽訂合同，或補(bǔ)簽合同現(xiàn)象；人情合同、關(guān)系合同比重較大；法制觀(guān)念淡薄，擅自搞人情擔(dān)保，給企業(yè)造成損失；合同簽訂程序倒置，削弱了合同管理部門(mén)的把關(guān)作用，使其形同虛設(shè)流于形式；在合同驗(yàn)收、履行方面缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制等。

2.對(duì)合同管理缺乏深刻認(rèn)識(shí)

企業(yè)合同管理是合同洽談、草擬、簽訂、履行、變更、中止、終止或解除全過(guò)程的動(dòng)態(tài)管理。一旦合同簽訂了，就束之高閣了，甚至忘記了合同履行過(guò)程是實(shí)現(xiàn)權(quán)利義務(wù)的過(guò)程，而僅僅把它看成是生產(chǎn)過(guò)程。

五、防范企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)的主要對(duì)策

企業(yè)作為市場(chǎng)主體對(duì)外開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不可能完成避免，但法律風(fēng)險(xiǎn)事前是可防可控的。企業(yè)要以合同管理作為企業(yè)防范內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)和突破口，有效地化解企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范并凈化企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

1.加強(qiáng)培訓(xùn)，增強(qiáng)從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)

合同管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)的高低，直接影響著合同管理的質(zhì)量。通過(guò)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，使合同管理人員掌握合同法律知識(shí)和簽約技巧，堅(jiān)持持證上崗和年檢考核制度，這不但可以增強(qiáng)合同管理人員的責(zé)任感，也提高了其合同法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

2.整章建制，把好合同審查關(guān)

從完善制度入手，制定切實(shí)可行的合同管理制度，使管理工作有章可循。建立包括合同審查制度、合同會(huì)簽和審批制度、合同授權(quán)委托制度、合同專(zhuān)用章管理制度、合同監(jiān)督檢查制度、合同糾紛調(diào)處制度、合同歸檔制度等一整套以“事前防范、事中控制為主，事后補(bǔ)救為輔”的合同管理制度。企業(yè)通過(guò)建立合同管理制度，做到管理層次清楚、職責(zé)明確、程序規(guī)范，從而使合同的簽訂、履行、糾紛處理都處于有效的控制狀態(tài)。

3.監(jiān)督履行，做好合同結(jié)算管理

合同結(jié)算是合同履行的主要環(huán)節(jié)和內(nèi)容，在履約過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)掌握對(duì)方情況，有經(jīng)營(yíng)不善或破產(chǎn)、改制、兼并等主體變更嫌疑前，采取適當(dāng)措施積極催收；在有確切證據(jù)證明對(duì)方有經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金以逃避債務(wù)等情形時(shí)，應(yīng)中止履行合同，并要求對(duì)方提供擔(dān)保，如果對(duì)方未在合理期限內(nèi)恢復(fù)履行能力并且提供適當(dāng)擔(dān)保的，可以解除合同；對(duì)欠款不還的，應(yīng)適時(shí)提訟，通過(guò)法律程序解決。

4.降低風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)處理違約糾紛

審查合同時(shí)選擇合適的違約條款和糾紛處理?xiàng)l款顯得很重要，一旦發(fā)生違約情形，要及時(shí)采用協(xié)商，仲裁或訴訟等方式，并特別注意訴訟時(shí)效問(wèn)題，積極維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，減少企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。

5.強(qiáng)化管理，推動(dòng)合同管理信息化建設(shè)

信息化是合同管理的必然趨勢(shì)。目前，一些企業(yè)集團(tuán)已將合同管理系統(tǒng)軟件廣泛應(yīng)用于合同管理工作中，并起到了顯著的積極作用。該軟件提供了格式文本，設(shè)置了清晰的合同審批流程，明確了合同審批過(guò)程的責(zé)任，落實(shí)了法律部門(mén)對(duì)合同的主管權(quán)限，使法律程序成為合同簽訂的必經(jīng)程序和結(jié)束程序，守住了開(kāi)始和結(jié)束這兩個(gè)最為重要的責(zé)任關(guān)口，杜絕了許多可能產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。

西方諺語(yǔ)說(shuō)：“財(cái)富的一半來(lái)自合同”?，F(xiàn)代企業(yè)要加大依法治企力度，重點(diǎn)突出企業(yè)合同管理，規(guī)范經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，從源頭上入手，降低各種法律風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。

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篇10

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 信息系統(tǒng) 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制

一、信息系統(tǒng)及項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的主要風(fēng)險(xiǎn)

信息系統(tǒng),是指利用計(jì)算機(jī)和通信技術(shù),搜集、儲(chǔ)存并按照特定的規(guī)則和方式加工處理有關(guān)信息,通過(guò)反饋機(jī)制對(duì)信息的獲取及處理過(guò)程加以修正,獲得滿(mǎn)足特定目的的信息化業(yè)務(wù)處理及管理應(yīng)用平臺(tái)。根據(jù)應(yīng)用系統(tǒng)的功能不同,信息系統(tǒng)分為管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。信息系統(tǒng)建設(shè)大體分四個(gè)階段:項(xiàng)目立項(xiàng)階段、業(yè)務(wù)需求階段、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)階段、上線(xiàn)運(yùn)行階段。在這四個(gè)階段中主要的風(fēng)險(xiǎn)有:

1.項(xiàng)目立項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃不合理或因論證、評(píng)估不充分、不全面而導(dǎo)致立項(xiàng)決策失誤,可能造成項(xiàng)目重復(fù)建設(shè),導(dǎo)致內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理效率低下。

2.業(yè)務(wù)需求風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)需求不符合內(nèi)部控制要求,對(duì)原需求申請(qǐng)理解偏差、系統(tǒng)控制功能描述不完整、不清晰等因素,對(duì)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)進(jìn)度造成影響,可能導(dǎo)致無(wú)法利用信息技術(shù)實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。

3.系統(tǒng)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)開(kāi)發(fā)管理不當(dāng),沒(méi)有按照業(yè)務(wù)需求進(jìn)行開(kāi)發(fā),導(dǎo)致與業(yè)務(wù)需求出現(xiàn)偏差,未達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)控制要求。

4.系統(tǒng)上線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)和安全措施不到位,可能導(dǎo)致信息泄漏或毀損,系統(tǒng)無(wú)法正常運(yùn)行。

二、信息系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制及措施

農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)重視信息系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用,根據(jù)內(nèi)部控制要求,結(jié)合組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、地域分布、技術(shù)能力等因素,制定信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃,加大投入力度,有序組織信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、運(yùn)行與維護(hù),優(yōu)化管理流程,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),全面提升農(nóng)村信用社現(xiàn)代化管理水平。信息系統(tǒng)建設(shè)必須經(jīng)過(guò)正式授權(quán)。具體程序包括:信用社內(nèi)部轄屬部門(mén)提出業(yè)務(wù)需求、業(yè)務(wù)需求歸口管理部門(mén)審核、歸口管理部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)批準(zhǔn)立項(xiàng)、項(xiàng)目人員形成開(kāi)發(fā)需求、系統(tǒng)分析人員設(shè)計(jì)方案等。項(xiàng)目建設(shè)時(shí)應(yīng)當(dāng)成立項(xiàng)目管理小組,負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā),對(duì)項(xiàng)目整個(gè)過(guò)程實(shí)施監(jiān)控。

1.項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí),必須充分理解原提出需求申請(qǐng)的內(nèi)容,按規(guī)定程序進(jìn)行充分論證、評(píng)估,論證、評(píng)估要全面、透徹,既要保證系統(tǒng)功能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的合法、合規(guī),又要保證信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的可行性。應(yīng)當(dāng)根據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃提出項(xiàng)目建設(shè)方案,明確建設(shè)目標(biāo)、人員配備、職責(zé)分工、經(jīng)費(fèi)保障和進(jìn)度安排等相關(guān)內(nèi)容,按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徟髮?shí)施。

2.需求編寫(xiě)時(shí),業(yè)務(wù)需求歸口管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)組織轄屬機(jī)構(gòu)提出開(kāi)發(fā)需求和關(guān)鍵控制點(diǎn),規(guī)范需求編寫(xiě)流程,明確需求說(shuō)明書(shū)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)功能控制、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)等,具體內(nèi)容描述必須完整、正確、清晰。需求評(píng)審必須嚴(yán)格規(guī)范,確保評(píng)審內(nèi)容全面,意見(jiàn)一致。需求變更必須嚴(yán)格按規(guī)定程序,經(jīng)充分論證、審批后進(jìn)行變更,同時(shí)必須保證需求說(shuō)明書(shū)版本的及時(shí)更新。

3.系統(tǒng)開(kāi)發(fā)時(shí),信息科技部門(mén)應(yīng)歸規(guī)范開(kāi)發(fā)流程,明確系統(tǒng)設(shè)計(jì)、編程、安裝調(diào)試、驗(yàn)收等全過(guò)程的管理要求,嚴(yán)格按照建設(shè)方案、開(kāi)發(fā)流程和相關(guān)要求組織開(kāi)發(fā)工作。信息科技部門(mén)在開(kāi)發(fā)信息系統(tǒng)時(shí),應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)和信息的信成性,優(yōu)化流程,并將相應(yīng)的處理規(guī)則嵌入到系統(tǒng)程序中,以預(yù)防、檢查、糾正錯(cuò)誤,防范風(fēng)險(xiǎn),確保信用社業(yè)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性。信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)應(yīng)當(dāng)做到以下幾方面:

(1)信用社應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身特點(diǎn)、規(guī)模、管理理念、組織結(jié)構(gòu)、核算方法等因素設(shè)計(jì)適合本單位的信息管理系統(tǒng)和業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)。(2)信息系統(tǒng)的建設(shè)應(yīng)當(dāng)能起到降低成本、糾正偏差的作用,根據(jù)成本效益原則,信用社可以選擇對(duì)重要事項(xiàng)中的關(guān)鍵因素進(jìn)行信息系統(tǒng)的改造。(3)信息系統(tǒng)的建設(shè)應(yīng)當(dāng)將信息系統(tǒng)與信息系統(tǒng)管理理念整合,信用社應(yīng)當(dāng)倡導(dǎo)全體員工積極參與信息系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè),正確理解和使用信息系統(tǒng),提高信息系統(tǒng)運(yùn)行效率。(4)信用社開(kāi)發(fā)信息系統(tǒng),應(yīng)當(dāng)將業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)和處理規(guī)則嵌入系統(tǒng)程序,實(shí)現(xiàn)手工環(huán)境下難以實(shí)現(xiàn)的控制功能。應(yīng)當(dāng)在信息系統(tǒng)中設(shè)置操作日志功能,確保操作的可審計(jì)性。對(duì)異常的或者違背內(nèi)部控制要求的交易和數(shù)據(jù),應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)由系統(tǒng)自動(dòng)報(bào)告并設(shè)置跟蹤處理機(jī)制。(5)信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)全過(guò)程的跟蹤管理,加強(qiáng)與信息科技部門(mén)的日常溝通和協(xié)調(diào),督促開(kāi)發(fā)單位按照建設(shè)方案、計(jì)劃進(jìn)度和質(zhì)量要求完成編程工作,對(duì)配備的硬件設(shè)備和系統(tǒng)軟件進(jìn)行檢查驗(yàn)收。

4.系統(tǒng)上線(xiàn)時(shí),應(yīng)當(dāng)至少完成整體測(cè)試和用戶(hù)驗(yàn)收測(cè)試,確保系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制的正確性,以保證系統(tǒng)的安全運(yùn)行。歸口管理部門(mén)和科技部門(mén)應(yīng)當(dāng)切實(shí)做好信息系統(tǒng)上線(xiàn)的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作,培訓(xùn)業(yè)務(wù)操作和系統(tǒng)管理人員,制定科學(xué)的上線(xiàn)計(jì)劃和新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換方案,考慮應(yīng)急預(yù)案,確保新舊系統(tǒng)順利切換和平穩(wěn)銜接。系統(tǒng)上線(xiàn)涉及數(shù)據(jù)遷移的,還應(yīng)制定詳細(xì)的數(shù)據(jù)遷移計(jì)劃。信息系統(tǒng)原設(shè)計(jì)功能未能正常實(shí)現(xiàn)時(shí),項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)人員負(fù)責(zé)詳細(xì)記錄,并及時(shí)報(bào)告歸口管理部門(mén)。歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求的變更及控制。信息系統(tǒng)上線(xiàn)后,發(fā)生的功能變更,應(yīng)當(dāng)參照系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的審批和上線(xiàn)程序執(zhí)行。信用社應(yīng)當(dāng)采用預(yù)防性措施,確保計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的持續(xù)運(yùn)行。具體包括但不限如下措施:

(1)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)的管理,制定信息系統(tǒng)工作程序、信息管理制度以及各模塊子系統(tǒng)的具體操作規(guī)范,及時(shí)跟蹤、發(fā)現(xiàn)和解決系統(tǒng)運(yùn)行中存在的問(wèn)題,確保信息系統(tǒng)按照規(guī)定的程序、制度和操作規(guī)范持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行。

(2)應(yīng)當(dāng)建立信息系統(tǒng)變更管理流程,信息系統(tǒng)變更應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照管理流程進(jìn)行操作。信息系統(tǒng)操作人員不得擅自進(jìn)行系統(tǒng)軟件的刪除、修改等操作;不得擅自升級(jí)、改變系統(tǒng)軟件版本;不得擅自改變軟件系統(tǒng)環(huán)境配置。