固定資產(chǎn)投資年度計劃范文
時間:2024-03-07 17:49:03
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篇1
一、固定資產(chǎn)投資完成情況
1-9月,臨港新城地區(qū)完成固定資產(chǎn)投資78.8億元,占年度計劃的54.3%。其中,臨港集團投入最多,占總投入的42.9%,完成全年計劃的81.2%;蘆潮港鎮(zhèn)完成4.4億元,提前完成年度計劃目標(biāo);萬祥鎮(zhèn)、同盛物流超額完成節(jié)點目標(biāo),分別完成年度計劃的85.6%和76.3%。
綜合各方面完成情況,臨港新城地區(qū)固定資產(chǎn)投資主要呈現(xiàn)以下幾個顯著特點:
1、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)
1-9月,基礎(chǔ)設(shè)項目投資27.5億元,占固定資產(chǎn)總投資的34.9%,完成年度計劃的33.5%。主城區(qū)一期*工程基本竣工;深水港蘆潮輔助區(qū)、鐵路中心站及配套工程、蘆潮港西側(cè)灘涂圈圍工程等項目完成節(jié)點目標(biāo);兩港大道延伸段、Y5道路等重大項目積極推進(jìn)。
2、產(chǎn)業(yè)集聚高地雛形顯現(xiàn)
1-9月,重點產(chǎn)業(yè)項目投資30.7億元,占固定資產(chǎn)總投資的39.0%,完成年度計劃的60%。一批事關(guān)臨港地區(qū)長遠(yuǎn)發(fā)展的重大項目建設(shè)正在進(jìn)入高峰期。其中電氣重型裝備、滬東造船、中集制造、磁懸浮項目等項目均超額完成節(jié)點目標(biāo),臨港普洛斯一期、瓦錫蘭和禮才物流順利運營,中國國際海運集裝箱(集團)集裝箱制造服務(wù)項目動工。
3、功能性開發(fā)加快推進(jìn)
1-9月,社會事業(yè)及功能性項目投資7.8億元,完成年度計劃的94.8%。主城區(qū)展示服務(wù)中心、臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管理中心等首批標(biāo)志建筑投入使用,嘴主題公園建成開園;海事大學(xué)建設(shè)加緊推進(jìn),部分建筑完成結(jié)構(gòu)施工,進(jìn)行內(nèi)部裝修和設(shè)備安裝;中國航海博物館完成樁基,正進(jìn)行局部除水與土方開挖。
4、房產(chǎn)開發(fā)以安置房為主
1-9月,臨港新城地區(qū)房地產(chǎn)開發(fā)完成投資14.9億元,其中臨港四鎮(zhèn)完成動、拆遷安置房投資13.5億元,完成全年計劃的40.9%。其中,萬祥鎮(zhèn)完成投資3.4億元,占全年計劃的50.7%;泥城鎮(zhèn)完成投資5.8億元,占全年計劃的44.0%;蘆潮港鎮(zhèn)完成投資2.4億元,占全年計劃的26.1%;書院鎮(zhèn)完成投資1.9億元,占全年計劃的47.3%。
二、存在的主要問題
第三季度固定資產(chǎn)投資完成18.7億元,占第二季度完成額的53.4%,投資額度出現(xiàn)較大幅度回落。
1、基礎(chǔ)設(shè)施與產(chǎn)業(yè)項目投入力度仍顯不足
1-9月,臨港地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項目與產(chǎn)業(yè)項目共實現(xiàn)投入58.2億元,僅完成年度投資計劃的43.6%,由此造成了固定資產(chǎn)投入不足,與全年145億的目標(biāo)有較大差距。
2、動遷建設(shè)進(jìn)度仍需加快推進(jìn)
1-9月,臨港四鎮(zhèn)動遷安置房投資13.5億元,距離全年計劃33.0億元有較大距離。由于前期準(zhǔn)備不足以及安置房建設(shè)虧損和部分費用歸屬等問題,各鎮(zhèn)的三期房建設(shè)還未開工,不僅影響到臨港地區(qū)全年固定資產(chǎn)投資完成情況,也影響到明年實現(xiàn)現(xiàn)房安置的總體目標(biāo)。
三、確保完成全年任務(wù)的工作建議
1、加大對基礎(chǔ)設(shè)施及產(chǎn)業(yè)項目建設(shè)的管理力度
對已開工的重點項目,項目的主管部門、建設(shè)單位和施工單位要嚴(yán)格按照節(jié)點要求,搶時間、抓進(jìn)度,確保完成全年任務(wù);對未開工的重點項目,做好跟蹤、服務(wù)工作,及時解決項目規(guī)劃、手續(xù)辦理等問題,確保項目早開工,促進(jìn)其發(fā)揮投資拉動作用。同時,加快推進(jìn)項目的技術(shù)儲備工作,把儲備項目與實施項目放在同等重要位置,抓緊做好已列入計劃的項目預(yù)可、工可、初步設(shè)計的評審、審批,做好投融資等準(zhǔn)備工作,以保證投資的連續(xù)性和穩(wěn)定性。
篇2
今年以來,面對宏觀經(jīng)濟持續(xù)下行和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)加速調(diào)整的雙重壓力,全市上下認(rèn)真貫徹市委市政府決策部署,堅持把穩(wěn)投資作為穩(wěn)增長的關(guān)鍵,積極對接國家投資方向和產(chǎn)業(yè)政策,全力推進(jìn)項目建設(shè),固定資產(chǎn)投資保持平穩(wěn)增長。
一、上半年固定資產(chǎn)投資運行情況
(一)投資保持平穩(wěn)增長。1—6月,全市全社會固定資產(chǎn)投資完成712.2億元,同比增長(簡稱“增長”,下同)14.2%,固定資產(chǎn)投資總量位居全省第6位,增速位居全省第5位,比全國、全省平均水平分別高5.2個、1.9個百分點。上半年完成全社會固定資產(chǎn)投資占全年投資預(yù)期目標(biāo)1310億元的54.4%,實現(xiàn)投資總量過半目標(biāo)。
(二)三次產(chǎn)業(yè)投資增速放緩。第一產(chǎn)業(yè)完成投資33.1億元,增長45.4%,增速比上年同期回落17.2個百分點、比今年一季度回落53.2個百分點;第二產(chǎn)業(yè)完成投資153.1億元,下降1.4%,增速比上年同期回落13.3個百分點、降幅比今年一季度收窄6.6個百分點;第三產(chǎn)業(yè)完成投資526億元,增長18.1%,增速比上年同期回落11.9個百分點、比今年一季度回落1.5個百分點。三次產(chǎn)業(yè)投資增速總體呈下降趨勢,且下降幅度比較大。
(三)行業(yè)投資結(jié)構(gòu)極不平衡。1-6月,全市有15個行業(yè)投資保持增長,其中金融業(yè)、建筑業(yè)、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)、信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、衛(wèi)生和社會工作等5個行業(yè)投資保持3位數(shù)增長,增速分別為605.3%、328.6%、274.7%、145.9%、116.7%。全市有4個行業(yè)投資呈負(fù)增長,其中,采礦業(yè)完成投資9.04億元,下降27.3%;交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成投資83.97億元,下降17.4%;制造業(yè)完成投資100.87億元,下降12.5%;教育業(yè)完成投資15.23億元,下降6.5%。房地產(chǎn)業(yè)、水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)、制造業(yè)、交通運輸、倉儲和郵政業(yè)、農(nóng)林牧漁業(yè)等5個行業(yè)為投資重點領(lǐng)域,共完成投資570.8億元,占全社會固定資產(chǎn)投資的80.1%。
(四)民間投資逐步升溫。受工業(yè)企業(yè)效益逐步回暖和國家出臺刺激民間投資政策等因素影響,民間投資增幅逐步上升。1-6月,民間投資完成390.9億元,增長10.4%,民間投資占全社會固定資產(chǎn)投資的54.9%,增速比今年一季度、1-4月、1-5月分別提高7.8個、2.5個、5.2個百分點,環(huán)比呈上升趨勢。
(五)省市重點項目建設(shè)加快推進(jìn)。全市664個省市縣重點項目完成投資496.3億元、占年度投資計劃61%,其中:156個省市重點項目累計完成投資201.1億元、超時間進(jìn)度13.8個百分點(27個列省獨立考核的重點項目完成投資61.3億元、超時間進(jìn)度9.5個百分點),508個縣級重點項目完成投資295.2億元、超時間進(jìn)度9個百分點。321個新開工類項目完成投資146.2億元、占年度計劃45%;154個加快建設(shè)類項目完成投資214.9億元、占年度計劃66.6%;189個竣工類項目完成投資135.2億元、占年度計劃82%。
二、存在的主要問題
(一)工業(yè)和技改投資呈負(fù)增長。受宏觀經(jīng)濟下行及市場整體低迷的影響,業(yè)主投資意愿減退,新開工工業(yè)項目減少,制造業(yè)投資下滑。1—6月,全市完成工業(yè)投資149.8億元(去年同期為154.5億元)、下降3%;全市技改投資完成59.4億元,下降39.4%。
(二)部分重大項目進(jìn)展緩慢。6個省市重點項目,29個專項建設(shè)基金項目因前期工作不到位、征地拆遷、設(shè)計變更等原因,未按計劃開工。星光光電LED戶內(nèi)外照明燈具生產(chǎn)等10個續(xù)建省市重點項目因資金短缺、規(guī)劃調(diào)整等原因,建設(shè)進(jìn)度滯后。
(三)統(tǒng)計庫存投資余額不足。新入庫項目嚴(yán)重不足,在庫項目余額持續(xù)處于“瀕?!睜顟B(tài),不利于全年投資任務(wù)的完成。截止6月底,全市在庫項目1386個,較去年同期(1651個)減少265個,下降16.1%。在庫項目計劃總投資結(jié)余282.2億元、下降45.6%。
(四)投資5000萬元以上重大項目支撐乏力。呈現(xiàn)“小馬拉大車”的態(tài)勢。5000萬元以下項目投資增長較快,500—5000萬元投資項目1057個,完成投資214.3億元,增長39.2%,比全社會固定資產(chǎn)投資增速快25個百分點。但大型投資項目進(jìn)度緩慢,全市5000萬元及以上項目329個,完成投資337.1億元,下降6.9%,比固定資產(chǎn)投資增速低21.1個百分點。
三、下步工作建議
(一)擴大開放協(xié)作,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)投資穩(wěn)定增長。依托16個重大產(chǎn)業(yè)工作組,實施精準(zhǔn)招商,著力簽約引進(jìn)一批優(yōu)質(zhì)高端工業(yè)項目。深化行政審批改革、提高行政服務(wù)效能,切實解決招引工業(yè)企業(yè)“落地難”問題。以深入推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為抓手,鼓勵工業(yè)企業(yè)加大研發(fā)技改和設(shè)備更新投入,幫助工業(yè)企業(yè)拓寬融資渠道、減輕成本負(fù)擔(dān),確保全市規(guī)上工業(yè)完成投資290億元、增長8%以上,全年工業(yè)投資完成376億元以上、技改投資完成175億元以上。力促25個項目全面開工建設(shè),15個竣工項目、技改項目投產(chǎn)達(dá)產(chǎn),盡快形成新的工業(yè)投資增長點。
(二)強化項目申報,激發(fā)專項基金撬動作用。全力做好今年第三、第四批專項建設(shè)基金項目申報工作,創(chuàng)新推行企業(yè)債、旅游專項債等融資方式,確保全年爭取到位專項建設(shè)基金50億元以上。對已獲得專項建設(shè)基金支持的項目集中開展專項督查,著力提高基金項目簽約率、開工率、投資完成率、基金支付率、配套資金到位率,確保發(fā)揮專項建設(shè)基金對投資的引領(lǐng)帶動作用。
篇3
2020年以來,X區(qū)發(fā)展和改革局以新時代中國特色社會主義思想為根本遵循,圍繞區(qū)委區(qū)政府中心工作,瞄準(zhǔn)高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo),統(tǒng)籌做好疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展各項工作。
一、2020年工作總結(jié)。
(一)扎實做好經(jīng)濟發(fā)展宏觀統(tǒng)籌。一是謀劃推動“雙區(qū)”建設(shè)實現(xiàn)良好開局。推動建立X區(qū)粵港澳大灣區(qū)、社會主義先行示范區(qū)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)決策和工作推進(jìn)機制。高標(biāo)準(zhǔn)編制出臺、統(tǒng)籌實施X區(qū)貫徹落實粵港澳大灣區(qū)規(guī)劃綱要三年行動方案、年度工作要點和X區(qū)先行示范區(qū)建設(shè)系列文件,主動對接市發(fā)改委(市示范辦),積極爭取試點示范項目在X區(qū)落地。
二是協(xié)調(diào)開展經(jīng)濟體制改革工作。
起草形成《X市X區(qū)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革行動計劃(2020-X年)》,并編制相應(yīng)2020年工作要點,持續(xù)深化推動供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。積極開展公共資源交易改革工作,于X月X日全市首個與X交易集團簽訂交接協(xié)議。目前,X區(qū)公共資源交易改革取得階段性突破。
三是穩(wěn)步推進(jìn)各項綜合經(jīng)濟工作。
統(tǒng)籌開展“十四五”規(guī)劃編制研究。密切關(guān)注全區(qū)經(jīng)濟運行態(tài)勢,深入研判疫情對經(jīng)濟運行的影響,科學(xué)開展月度、季度經(jīng)濟形勢分析,努力降低疫情對經(jīng)濟發(fā)展的影響。制定區(qū)2020年經(jīng)濟發(fā)展主要目標(biāo)分解方案,壓實各單位主體責(zé)任,推動各項指標(biāo)順利完成年度任務(wù)。
(二)統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和疫后恢復(fù)。
牽頭成立X區(qū)建設(shè)項目推進(jìn)與城市基本運行保障組,助力轄區(qū)企業(yè)積極應(yīng)對疫情、共渡難關(guān);起草印發(fā)《X區(qū)推進(jìn)重點項目復(fù)工(開工)工作方案》,著力推進(jìn)重點項目復(fù)工復(fù)產(chǎn)和啟動建設(shè)。抽調(diào)黨員干部馳通卡口和掛點社區(qū)一線防控,統(tǒng)籌協(xié)調(diào)轄區(qū)地鐵工地和新能源汽車充電行業(yè)的疫情防控和復(fù)工復(fù)產(chǎn),強化救災(zāi)物資保障,牽頭落實社會救助和保障標(biāo)準(zhǔn)與物價上漲掛鉤聯(lián)動機制,助力平穩(wěn)疫情期間物價。
(三)攻堅提速固定資產(chǎn)投資。
一是力促固定資產(chǎn)投資逐月回升。統(tǒng)籌推進(jìn)政府投資項目,高效執(zhí)行政府投資計劃。建立固定資產(chǎn)投資項目班長制和每周調(diào)度機制,科學(xué)分解年度任務(wù),推動固定資產(chǎn)投資穩(wěn)步增長,2020年X-X月累計完成固定資產(chǎn)投資X億元,增速X%,計劃完成率X%,固定資產(chǎn)投資總量排名全市第三。
二是加快推進(jìn)重大項目建設(shè)。
實行重大項目三級協(xié)調(diào)機制,全方位協(xié)調(diào)存在問題,加快建設(shè)進(jìn)度,X-X月,X個在建重大建設(shè)項目完成投資約X億元,完成年度計劃投資的X%,預(yù)計年底能X%完成年度計劃投資;牽頭梳理全區(qū)年度重點推進(jìn)項目X個,并制定重點項目任務(wù)分解表,大力推進(jìn)重點項目建設(shè)。加快推進(jìn)重點項目前期工作,全面統(tǒng)籌推進(jìn)東進(jìn)攻堅、新基建、公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點工作。
三是引導(dǎo)優(yōu)質(zhì)社會資本參與政府投資項目建設(shè)運營。
牽頭編制《X區(qū)政府投資項目代建管理辦法(試行)》,提升公共服務(wù)項目的供給水平和效率。探索采用市場化經(jīng)營權(quán)配置、知識產(chǎn)權(quán)證券化、基礎(chǔ)設(shè)施REITs等多種方式拓展融資渠道,建立健全多元化、可持續(xù)的基礎(chǔ)設(shè)施投融資機制。
(四)深化社會信用體系建設(shè)。
統(tǒng)籌做好城市信用狀況監(jiān)測工作,全力推動信用分級分類監(jiān)管改革;建成區(qū)公共信用信息平臺,歸集信息超過X萬條,涵蓋轄區(qū)內(nèi)登記的商事主體約X萬個,累計訪問量達(dá)X萬次;研究制定《X區(qū)企業(yè)公共信用評價體系》,全面鋪開企業(yè)信用畫像;優(yōu)化“信易貸”服務(wù)、推動“信用+審計”聯(lián)動、擴大“信用+執(zhí)法”范圍,全方位探索“信用+”應(yīng)用模式。推出“信易貸”線上申報平臺。推動成立X區(qū)信用促進(jìn)會。
(五)推進(jìn)節(jié)能減排引領(lǐng)綠色發(fā)展。
一是大運AI小鎮(zhèn)成功獲批省循環(huán)化改造試點園區(qū)。二是通過線上宣傳模式創(chuàng)新開展節(jié)能宣傳周活動,實現(xiàn)節(jié)能知識無接觸式傳播。三是大力推進(jìn)全區(qū)新能源汽車充電設(shè)施建設(shè),做好新能源汽車充電設(shè)施安全監(jiān)管工作。
二、2021年工作思路。
(一)統(tǒng)籌推進(jìn)經(jīng)濟社會發(fā)展。一是保質(zhì)保量完成區(qū)建設(shè)項目推進(jìn)與城市基本運行保障組各項任務(wù),統(tǒng)籌推進(jìn)落實市區(qū)各項經(jīng)濟政策措施。二是建立健全“十四五”規(guī)劃綱要實施體制機制,圍繞“十四五”時期X區(qū)發(fā)展定位、發(fā)展目標(biāo)和各領(lǐng)域中心工作,形成有效工作機制,為“十四五”期間各項工作順暢開展奠定基礎(chǔ)。三是科學(xué)制定2021年主要經(jīng)濟目標(biāo)任務(wù),做好經(jīng)濟形勢分析研判,科學(xué)監(jiān)測和深入分析經(jīng)濟運行特征,努力實現(xiàn)“十四五”開局之年各項經(jīng)濟發(fā)展目標(biāo)任務(wù)。四是搶抓“雙區(qū)驅(qū)動”歷史機遇,統(tǒng)籌落實好粵港澳大灣區(qū)、先行示范區(qū)建設(shè)系列文件,編制2021年工作要點,積極爭取雙區(qū)建設(shè)在X落地結(jié)果。
(二)抓好政府投資項目管理。
一是科學(xué)編制2021年政府投資計劃。按照“保民生、?;A(chǔ)、保重點”原則,對項目進(jìn)行分級、分類管理,堅決剔除不必要和無效投資,推動構(gòu)建優(yōu)質(zhì)均衡的公共服務(wù)體系。二是推動固定資產(chǎn)投資平穩(wěn)運行。堅持固投任務(wù)雙重分解,執(zhí)行按月通報和“末位督辦”,全力以赴保持投資強度;充分發(fā)揮穩(wěn)投資工作專班和審批服務(wù)專班作用,確保固定資產(chǎn)投資應(yīng)統(tǒng)盡統(tǒng)。三是優(yōu)化政府投資項目管理。深化政府投資項目管理流程改革,提高項目決策和管理水平;推進(jìn)文體項目標(biāo)準(zhǔn)提升研究和應(yīng)用工作,適時開展其它建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)提升研究。
(三)加快推進(jìn)重大項目建設(shè)。
一是做好2021年市、區(qū)兩級重大項目計劃的組織申報和編制工作,推動重大項目實現(xiàn)滾動式發(fā)展,提升項目儲備數(shù)量和質(zhì)量,為X區(qū)經(jīng)濟發(fā)展夯實根基、打好鋪墊。二是加強謀劃梳理,認(rèn)真做好“十四五”重大項目編制工作,爭取更多項目納入全市“十四五”項目庫。三是嚴(yán)格落實重大項目“責(zé)任制”和“承諾制”,提供高水準(zhǔn)的重大項目協(xié)調(diào)服務(wù)。四是持續(xù)推進(jìn)公共基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)三年計劃,加緊推進(jìn)小運量軌道交通建設(shè)示范線項目開工建設(shè),統(tǒng)籌推動各龍頭項目盡快落地實施。
(四)推動綠色生產(chǎn)生活方式加快形成。
認(rèn)真總結(jié)“十三五”期間能源“雙控”工作經(jīng)驗,研究完善工業(yè)、建筑、交通、服務(wù)業(yè)、公共機構(gòu)等重點領(lǐng)域的節(jié)能措施。支持中美低碳建筑與社區(qū)創(chuàng)新實驗中心建設(shè)國家凈零碳項目,探索全過程廢棄物資源化利用等凈零能耗技術(shù)路線,研究推進(jìn)凈零能耗項目的推廣。繼續(xù)統(tǒng)籌做好全區(qū)新能源汽車充電行業(yè)日常安全生產(chǎn)管理,加強安全生產(chǎn)隱患排查整治力度。
篇4
關(guān)鍵詞:固定資產(chǎn) 投資審計
隨著企業(yè)內(nèi)部審計事業(yè)的縱深發(fā)展,企業(yè)固定資產(chǎn)審計已不僅僅局限于對企業(yè)所擁有和控制的日常固定資產(chǎn)的審計,而將其觸角深入到固定資產(chǎn)投資控制的全過程。它與固定資產(chǎn)投資形成的各環(huán)節(jié)專業(yè)管理日益緊密,使全方位的固定資產(chǎn)投資控制力度更大,效果更佳。
一、企業(yè)固定資產(chǎn)投資內(nèi)部審計的具體內(nèi)容
事前審計內(nèi)容主要包括投資項目建議書及可行性研究階段、編制設(shè)計任務(wù)書階段、選擇建設(shè)地點階段和編制設(shè)計文件階段。在事前審計工作中,審計人員主要通過對國家有關(guān)政策的掌握對擬建項目進(jìn)行實施前的效益審核、法規(guī)執(zhí)行情況的真實性、各種報批手續(xù)的可靠性及設(shè)計文件的完整可用性實施審計。例如,在可行性研究工作中審計人員突破傳統(tǒng)思想的束縛,獨立、系統(tǒng)、科學(xué)地對項目的可行性進(jìn)行調(diào)查研究,以避免以往經(jīng)常出現(xiàn)的下屬單位“為爭投資而立項,為項目可行而可行”的不正常現(xiàn)象。
事中審計主要包括投資項目建設(shè)前期的準(zhǔn)備階段、編制基建計劃和年度計劃以及建設(shè)實施階段。由于建設(shè)前期的具體實施絕大多數(shù)是由工程而實現(xiàn)的,故我們將投資項目建設(shè)前期準(zhǔn)備工作階段也納入了事中審計的范圍,原因是這一階段包括了征地拆遷及三通一平工作和設(shè)備、材料訂貨和施工招標(biāo)投標(biāo)工作。審計人員在這一階段工作中,應(yīng)根據(jù)投資的多少和規(guī)模的大小,審查全部計劃和年度計劃的可行性。其中包括資金到位率、主要設(shè)備訂貨到貨保證和招標(biāo)投標(biāo)工作中對標(biāo)底的審查及是否有作弊行為。
最后一個步驟即為事后審計,這是目前在全國已經(jīng)普遍采用并實施的重要工作,也是投資控制領(lǐng)域匯總一項最為關(guān)鍵性的工作。在這一工作中,審計部門主要是參與項目的竣工驗收,主要對固定資產(chǎn)的形成、概算的執(zhí)行情況、基建投資的結(jié)算進(jìn)行審計。重點是對投資項目結(jié)算進(jìn)行審計。
二、結(jié)算審計是固定投資內(nèi)部審計的關(guān)鍵環(huán)節(jié)
投資項目結(jié)算審計具有專業(yè)性強、內(nèi)容多、難度大等特點,同其他審計在內(nèi)容和方法上都有所不同,掌握恰當(dāng)?shù)膶徲嫹椒ㄊ歉愫猛顿Y項目結(jié)算審計的重要一環(huán)。
1. 分析施工圖紙,領(lǐng)會設(shè)計意圖
投資項目審計首先要熟悉圖紙,確定施工圖設(shè)計是否合理,標(biāo)注的工程量是否準(zhǔn)確,是否按圖紙施工,工程內(nèi)容是否完成等。有些工程因施工條件發(fā)生變化或更換材料的,應(yīng)從實際出發(fā),按實際施工內(nèi)容結(jié)算。其次,要對圖紙認(rèn)真審核,確認(rèn)是否為竣工圖。第三,要審查施工洽商變更與圖紙是否相對應(yīng),有無矛盾之處。第四,要深入現(xiàn)場,準(zhǔn)確掌握設(shè)計修改、施工變更洽商要點,加深對設(shè)計意圖的認(rèn)識、掌握工程施工的實際情況。
2. 深入實際,核實核準(zhǔn)工程量
工程量是計算工程造價的主要依據(jù)。因此,核實核準(zhǔn)工程量是工程結(jié)算審計的一個重要環(huán)節(jié)。核實工程量一是要深入施工現(xiàn)場,了解實際情況;二是要審查實際工程量與結(jié)算書工程量是否相符,要注意施工單位有無不顧實際,故意夸大施工難度,加大工程量,增加結(jié)算費用的情況;三是要審查有無重復(fù)計算工程量的問題;四是要審查是否有借他人完成的工程報結(jié)算的情況。
3. 審查使用定額與文件匯編是否恰當(dāng)
在確定工程量的基礎(chǔ)上,要認(rèn)真核對定額套用是否合理。要把好這一關(guān),就必須研究吃透有關(guān)定額說明,掌握各單項工程所適用的定額子目和定額直接費。審計時應(yīng)把握以下幾點:一是審查有無亂套定額,混用新建與修繕定額的情況;二是審查有無穿插使用定額及高套定額子目,有無將土建施工放在安裝施工中,特別是將人工項目套用安裝定額等問題;三是審查使用文件匯編是否符合規(guī)定,要特別主義是否使用了已作廢的文件或混淆結(jié)構(gòu)類型、濫用調(diào)價系數(shù)增加結(jié)算費用的問題;四是審查工程內(nèi)容是否名副其實,有無定額子目與單價正確,而與完成的工程內(nèi)容不符;有無定額子目與工程名稱、工程內(nèi)容相符,而定額單價不符;有無低工程量套高工程量,低面層材料套高面層材料定額子目,現(xiàn)澆鋼筋砼構(gòu)件套成品構(gòu)件,一般材料套高級材料等情況。
4. 審查材料價格、用量,按實計算價差
建筑材料是直接影響工程造價的重要因素,有些施工企業(yè)為了多計工程價款,往往在建筑材料上做文章。因此,在審計時應(yīng)注意以下幾點:一是審查材料價格。有的施工單位虛報材料價格;有的以次充好,三級品按一級品計價;有的在當(dāng)?shù)夭少彶牧?,卻出具外地采購發(fā)票,多計價差和采保費。二是審查是否存在施工單位將建設(shè)單位委托購買的材料列入工程成本,并計取各項費用。三是審查是否按規(guī)定計算材料價差。四是要對主要材料用量進(jìn)行計算核實,按實計算價差。
5. 嚴(yán)格審核施工合同,正確處理糾紛
施工合同是確定建設(shè)單位與施工單位權(quán)利義務(wù)的規(guī)范性文件,也是工程結(jié)算的法律依據(jù)。在審計時要對合同條款,嚴(yán)格審查各項施工內(nèi)容。一是核準(zhǔn)工程結(jié)算范圍。在實際工作中要正確把握總包和分包的工程范圍,嚴(yán)格區(qū)分總體工程與單個工程的施工范圍,并分清各階段的工程項目,才能順利地進(jìn)行工程結(jié)算審計。二是確定施工工期、正確進(jìn)行索賠。要嚴(yán)格審核開竣工日期,區(qū)分合同工期、定額工期、實際工期的界限,以及工期在決算調(diào)價中的應(yīng)用,對延誤竣工工期的,要按合同條款向?qū)Ψ教岢鏊髻r要求,以維護自己的正當(dāng)權(quán)利。三是確定施工承包方式。承包方式是多種多樣的,有的實行一次性承包方式,包死工程造價,不另算材料調(diào)價,風(fēng)險一次打入結(jié)算;有的是輕包工,只包工不包料,僅取勞務(wù)費;有的則采用當(dāng)?shù)囟ㄆ诠嫉牟牧险{(diào)價系數(shù)方式承包,結(jié)算隨調(diào)價系數(shù)的變化而變化。四是審查合同其他條款的落實情況。如有的工程規(guī)定了質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及不達(dá)標(biāo)的罰款數(shù)額,審計時遇到不達(dá)標(biāo)的,應(yīng)按合同規(guī)定扣下質(zhì)量罰款。
目前,企業(yè)內(nèi)部審計已滲透到固定資產(chǎn)投資的一切領(lǐng)域。它對外保護企業(yè)合法權(quán)益不受傷害,對內(nèi)抑制各種違法行為,有效地保證了企業(yè)固定資產(chǎn)的保值增值。
篇5
2013年年初計劃審計項目241個,10月我局將年初審計項目計劃從241個調(diào)整為289個,全年實際完成338個,現(xiàn)將2013年度審計項目計劃執(zhí)行情況綜合報告如下:
一、2013年審計項目計劃執(zhí)行情況
2013年10月我局將年度計劃內(nèi)項目個數(shù)由年初的241個調(diào)整為289個。分別為:財政審計8個;經(jīng)濟責(zé)任審計5個;行政事業(yè)審計1個;專項資金審計12個;專項審計調(diào)查2個;災(zāi)后重建重點跟蹤審計1個;外資審計2個;固定資產(chǎn)投資審計258個(其中災(zāi)后恢復(fù)重建項目、資金審計222個)。
今年全年實際完成338個,其中計劃項目289個已全部完成,超額完成的49個審計項目。實際完成審計項目占年初計劃的140%,占中期調(diào)整后審計項目的117%。共查出違規(guī)金額21萬元,管理不規(guī)范金額43957萬元。應(yīng)上繳財政21萬元,應(yīng)歸還原渠道資金133萬元,應(yīng)調(diào)整處理693萬元,核減政府投資17064萬元,認(rèn)定領(lǐng)導(dǎo)干部承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任11項。提出審計建議意見75條,提出審計專題、綜合性報告和信息簡報56篇,被批示采用的審計專題、綜合性報告和信息簡報44篇。
二、固定資產(chǎn)投資審計完成情況
截止2013年12月10日,全年共派出審計人員1352人·次(含外聘審計人員867人·次),累計外勤審計工作量6359人·天,共完成固定資產(chǎn)投資竣工決(結(jié))算審計302個,送審金額10.64億元、審定金額9.04億元,核減政府投資1.61億元,審減率15.09%。其中:災(zāi)后重建項目竣工決(結(jié))算審計243個,送審金額8.81億元、審定金額7.53億元,核減政府投資1.27億元,審減率14.44%。
災(zāi)后重建項目竣工決(結(jié))算在審項目165個,送審金額8.54億元,未送審災(zāi)后重建工程項目145個,立項金額19.55億元。
篇6
上半年,全市經(jīng)濟雖然保持了速度、質(zhì)量、效益的同步增長,但還存在以下突出問題:
一、農(nóng)民增收難度增大。一是自去年7月開始,農(nóng)資價格連續(xù)11個月高位運行,今年累計同比上漲4.8個百分點,6月當(dāng)月上漲6.3%。其中,小農(nóng)具、農(nóng)用機油和農(nóng)藥、化肥分別上漲11.9個、26.5個、4.2個、3.9個百分點。農(nóng)資價格上漲,農(nóng)業(yè)成本增加,使農(nóng)民增收空間縮小。二是糧食收入占農(nóng)民收入的25%左右,雖然夏糧豐收在望,但夏糧僅占全年糧食總產(chǎn)的35%左右,要實現(xiàn)全年糧食生產(chǎn)的穩(wěn)定增長,還必須抓好秋糧生產(chǎn),實現(xiàn)糧食豐收。我市自然災(zāi)害頻發(fā),抵御自然災(zāi)害的能力較弱。如果全年糧食生產(chǎn)不能實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo),會直接影響今年的農(nóng)民增收。三是全市農(nóng)民人均純收入的年度計劃比上年凈增100元,低于上年實際增加額129元,這樣的預(yù)期目標(biāo)會使各縣(區(qū))在農(nóng)民增收工作上思想放松、措施和力度減弱,有可能影響全市農(nóng)民增收幅度的提高。
二、固定資產(chǎn)投資計劃完成較差。一是增幅有所回落。上半年固定資產(chǎn)投資增長表現(xiàn)出先滑后升、波動較大的態(tài)勢。全社會固定資產(chǎn)投資同比增長16.9%,增幅比上年同期回落9.7個百分點,比前4月、5月分別回落1.2、12.2個百分點,僅完成計劃的44%,沒有實現(xiàn)時間任務(wù)雙過半。二是各縣增幅不一。增長速度在8%以下的有三個縣,分別增長2.2%、5.2%、7.3%。三是缺乏大項目帶動。去年,全市在固定資產(chǎn)投資基數(shù)較低的情況下,增長速度落在全省倒數(shù)第3位,按省上固定資產(chǎn)考核辦法,綜合考核為倒數(shù)第一。上半年,全市新開工投資項目248個,同比增加40個,但增加的大多為小項目,特別是500萬元以上的項目更少,完成500萬元以上的固定資產(chǎn)投資項目只有45個。
三、工業(yè)效益下滑。一是增速減緩。上半年,雖然全市規(guī)模以上工業(yè)保持了20.4%的增長速度,但較上年同期回落7個百分點。除成縣增速為59.6%外,大部分縣(區(qū))增速均在10%以下,分別下降了49.3%和21.2%。全市工業(yè)增長速度基本是由成縣的高速增長連帶形成的。成縣的高速增長掩蓋了其它縣(區(qū))增速下滑問題。二是效益回落。年第三季度至年第四季度全市規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)利潤成倍增長,為歷史上少有的效益看好時期。但今年以來利潤增幅回落,基本在15%左右徘徊。與去年同期相比,到6月底,全市規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)銷售收入增幅回落12.1個百分點;利稅總額增幅回落49.2個百分點;虧損企業(yè)已達(dá)26家,虧損面達(dá)到29%,同比上升15個百分點,虧損額為4177.7萬元,同比上升46.5%。特別是隨著電價和出口退稅政策的調(diào)整,硅鐵行業(yè)生產(chǎn)面臨生產(chǎn)成本增加與市場需求減緩的雙重壓力,大部分企業(yè)處于虧損、停產(chǎn)狀態(tài)。文縣規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)14戶,虧損的有10戶,虧損面高達(dá)71.4%,造成規(guī)模以上工業(yè)增加值同比下降49.3%,銷售收入、利稅、利潤大幅度下降。三是企業(yè)欠產(chǎn)。規(guī)模以上工業(yè)增加值除成縣、西和縣完成計劃的51%以上外,其它縣在50%以下,尤其是禮縣只完成計劃的29.3%、文縣只完成計劃的26.4%。
四、縣域經(jīng)濟發(fā)展不平衡。農(nóng)業(yè)經(jīng)濟增速在9%—12%;規(guī)模以上工業(yè)增速在49.3%—59.6%;固定資產(chǎn)投資增幅除在22%以上,其它6縣在15%以下,低于全市增幅;的大口徑財政收入沒有實現(xiàn)時間過半任務(wù)過半的要求;社會消費品零售總額增速在5.5%—27.3%之間,高于全市的只有徽縣、康縣,分別為22.5%、16.2%,其余各縣(區(qū))低于全市增速,增速不到5%,兩當(dāng)縣還下降了5.5%。
篇7
一、經(jīng)濟運行總體趨勢:經(jīng)濟快速健康發(fā)展,三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化
1-6月份,臨港新城完成地區(qū)增加值58.8億元,同比增長64.0%,完成年度計劃的47.1%;其中:第一產(chǎn)業(yè)增加值1.8億元,同比減少5.3%,完成年度計劃的52.2%;第二產(chǎn)業(yè)增加值17.3億元,同比增長55.1%;完成年度計劃的45.5%;第三產(chǎn)業(yè)增加值39.8億元,同比增長74.0%,完成年度計劃的47.6%。上半年地區(qū)增加值具體數(shù)值變化如圖1,圖2所示:
臨港地區(qū)三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)比重從2006年的4.7:31.7:63.5調(diào)整為3.0:29.4:67.6,第三產(chǎn)業(yè)的比重上升了4.1個百分點,第三產(chǎn)業(yè)的貢獻(xiàn)率進(jìn)一步增大。
二、臨港新城經(jīng)濟運行特點
1、臨港新城地區(qū)增加值占生產(chǎn)總值的比重不斷加大
年1-6月份,臨港新城完成地區(qū)增加值58.8億元,占區(qū)生產(chǎn)總值的比重為28.6%,與去年同期相比增加5.6個百分點,具體如圖5所示。這體現(xiàn)出新港新城在逐漸產(chǎn)生規(guī)模集聚效應(yīng),對區(qū)的經(jīng)濟總量的拉動效應(yīng)進(jìn)一步顯現(xiàn)。
2、工業(yè)生產(chǎn)保持快速增長
1-6月份,臨港新城實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值38.1億元,同比增長55.7%,完成年度計劃的54.4%,其中規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實現(xiàn)總產(chǎn)值29.1億元,同比增長79.9%,尤其以除港澳臺以外的外商投資企業(yè)增長較快,實現(xiàn)總產(chǎn)值達(dá)15.2億元,同比增長310.1%。
3、固定資產(chǎn)投資穩(wěn)步增長
1-6月份,固定資產(chǎn)投資72.7億元,同比增長20.9%,完成年度計劃的51.9%,其中基礎(chǔ)設(shè)施項目1-6月份完成投資16.3億元,完成年度計劃的41.1%。滴水湖游船錨地工程、花柏路、杞青路、古棕路工程、A3泵站及市政道路、電力排管等續(xù)建項目進(jìn)展順利;產(chǎn)業(yè)區(qū)“四縱四橫”道路除部分路段受動遷影響外,大部分區(qū)域已經(jīng)完成土路基施工和雨污水管鋪設(shè),進(jìn)入面層施工,重裝備區(qū)網(wǎng)格道路已經(jīng)成型;白玉蘭大道污水管線全線啟動。倉儲轉(zhuǎn)運區(qū)9條市政道路中緯五路正在施工,其余的道路全面動遷與場地平整工作。22萬伏海洋站和重裝備區(qū)、四鎮(zhèn)配套電站加快推進(jìn),確保動遷基地建設(shè)和投產(chǎn)項目的電力供應(yīng)。
4、招商引資與產(chǎn)業(yè)項目建設(shè)同步推進(jìn)
由于受國家宏觀政策調(diào)控的影響以及市工業(yè)用地招牌掛出讓細(xì)則和實施辦法一直未明確,1-6月份,臨港新城引進(jìn)合同外資1294萬美元,同比下降47.2%,批準(zhǔn)外資項目3個。隨著下半年政策和辦法的轉(zhuǎn)變,外資引進(jìn)會有一定程度的增加。1-6月份審批內(nèi)資項目11個,投資注冊24.34億元。產(chǎn)業(yè)項目進(jìn)展順利,穩(wěn)步推進(jìn)。芬蘭斯貝克瑪液壓機械()入駐產(chǎn)業(yè)區(qū)標(biāo)準(zhǔn)廠房,在臨港新城設(shè)立了斯貝克瑪集團亞洲總部,并已實現(xiàn)試生產(chǎn)。電氣重裝備制造基地建設(shè)進(jìn)入室外總體收尾階段,滬東重機、船用曲軸設(shè)備安裝基本結(jié)束,抓緊相關(guān)調(diào)試;汽車沖壓、焊接、涂裝車間結(jié)構(gòu)封頂;滬臨金屬主體廠房完工,正進(jìn)行辦公樓等輔助項目施工;電氣核電第一機床、電氣核電起重設(shè)備技改項目抓緊進(jìn)行結(jié)構(gòu)施工。普洛斯二期D地塊開工,物流技術(shù)中心裝修進(jìn)入收尾階段??柎a、瓦錫蘭柴油機、中集制造等項目上半年實現(xiàn)產(chǎn)值11億元。
5、社會事業(yè)及功能性項目加快落實
1-6月份,臨港新城社會事業(yè)及功能性項目新開工建筑面積24.8萬平方米,完成固定資產(chǎn)投資23.7億元,為年度計劃的39.9%。行政辦公功能項目繼續(xù)推進(jìn),區(qū)行政辦公中心主樓二次結(jié)構(gòu)基本完工;臨港新城綜合服務(wù)樓結(jié)構(gòu)封頂;區(qū)委黨校結(jié)構(gòu)封頂。社會事業(yè)配套功能項目加快推進(jìn),中國航海博物館結(jié)構(gòu)封頂;海事大學(xué)二期抓緊施工,三期開工建設(shè),確保今年9月開學(xué)新生入駐;水產(chǎn)大學(xué)一期加快施工,二期積極準(zhǔn)備。生活居住功能項目加快啟動,海事大學(xué)、水產(chǎn)大學(xué)職工配套小區(qū)基本完工,綠地30萬平方米普通商品房中6萬平方米開工建設(shè);港城職工家園一期基本完工,二期開工。商業(yè)服務(wù)設(shè)施積極啟動,錦江之星建成掛牌;建設(shè)大廈2號,3號樓結(jié)構(gòu)封頂,閔聯(lián)大廈開工建設(shè)。
6、動遷安置工作有序進(jìn)行
四鎮(zhèn)動遷基地建設(shè)和分配工作有序進(jìn)行,臨港集團、泥城、蘆潮港成立專門指揮部,加大推進(jìn)力度。1-6月份,各鎮(zhèn)三期動遷房全面開工。蘆潮港二期-1進(jìn)行室外總體配套,二期-2和三期1-5標(biāo)全面施工。泥城二期-1完成竣工驗收,二期-2和三期A全面施工。萬祥一期南區(qū)8.9萬平方米及二期25萬平方米正在進(jìn)行室外裝修,預(yù)計10月份竣工投入使用。書院一期北塊正在進(jìn)行室外總體配套,計劃9月竣工交付使用,三期-1正在進(jìn)行基礎(chǔ)施工。截止到6月底,四鎮(zhèn)累計竣工交付使用安置房83萬平方米,在建235萬平方米。
三、當(dāng)前經(jīng)濟運行中存在的主要問題
1、合同外資引進(jìn)量降幅較大
由于受國家宏觀政策調(diào)控的影響以及市工業(yè)用地招牌掛出讓細(xì)則和實施辦法一直未明確,1-6月份,臨港新城引進(jìn)合同外資1294萬美元,同比下降47.2%,批準(zhǔn)外資項目3個,規(guī)模相對較小,新項目(沃爾沃遍達(dá)發(fā)動機項目)由于政策原因?qū)徟煌七t,無法在上半年立項。另外兩稅合一后,對外資的吸引力較以往有所下降。
2、基礎(chǔ)設(shè)施以及服務(wù)管理功能還不健全
產(chǎn)業(yè)區(qū)的快速發(fā)展、海事大學(xué)的開學(xué)、行政中心的搬遷后對職工交通、住宿、商業(yè)、文化、娛樂、辦公配套、醫(yī)療應(yīng)急、社會綜合管理、外來人口管理等服務(wù)管理帶來了迫切的需求;農(nóng)民大規(guī)模遷入新居后對動遷小區(qū)管理提出了新的挑戰(zhàn)。然而,目前基礎(chǔ)設(shè)施以及各項配套服務(wù)還未能完全跟上步伐,因此必須加快交通道路、配套服務(wù)設(shè)施建設(shè)以滿足臨港新城發(fā)展的需要。
四、下半年經(jīng)濟發(fā)展建議
1、加大招商引資的力度,盡快明確臨港新城工業(yè)用地儲備及招標(biāo)掛牌出讓程序的辦法,加快預(yù)審批速度,盡力為企業(yè)創(chuàng)造落地條件。
篇8
一、一季度經(jīng)濟運行情況
總體上講,一季度全市經(jīng)濟運行開局良好,呈現(xiàn)出速度加快、效益提高、后勁增強、平穩(wěn)運行的特點,實現(xiàn)了“開門紅”。初步預(yù)計,一季度全市經(jīng)濟總量達(dá)到17.39億元,同比增長11.2%,增速比上年同期提高0.9個百分點,比全省增速高出0.4個百分點,增幅位居全省第7位。
1、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展。春耕生產(chǎn)全面啟動,全市完成春播面積近320萬畝,其中糧食作物200萬畝以上。及時加強冬小麥田間管理,一類苗占52.3%,同比提高1.3個百分點;二類苗占36.8%,同比下降了1個百分點;三類苗占10.9%,同比下降了0.3個百分點。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步調(diào)整,改造更新果樹經(jīng)濟林11萬畝,種植優(yōu)質(zhì)牧草2.2萬畝,種植早春蔬菜3.18萬畝。牛存欄量增加1.09萬頭,達(dá)到44萬頭;出欄量增加1.62萬頭,達(dá)到8.05萬頭;牛奶、禽蛋等畜產(chǎn)品產(chǎn)量分別增長50.3%和29.1%。一季度全市農(nóng)業(yè)增加值完成1164萬元,比上年同期增加169萬元。
2、工業(yè)經(jīng)濟速度和效益同步增長。全市規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實現(xiàn)增加值5.56億元,增長25.25%,總量位居全省第7位,增速為第2位。完成銷售產(chǎn)值11.96億元,增長11.03%。煤電企業(yè)產(chǎn)銷兩旺,一季度生產(chǎn)原煤419.6萬噸,增長18%;發(fā)電量完成27億千瓦時,增長4.5%。煤電產(chǎn)業(yè)完成工業(yè)增加值4.7億元,增長27.40%,占全市規(guī)模以上增加值的85.45%,拉動全市工業(yè)生產(chǎn)增長23.23個百分點。企業(yè)改革改制進(jìn)展順利,已有5戶企業(yè)制定了股份制改造方案,有5戶正在調(diào)研論證,制定方案;有15戶需要出售、轉(zhuǎn)讓、兼并或聯(lián)合的企業(yè),方案已經(jīng)批準(zhǔn),正在開展工作;有29戶企業(yè)已進(jìn)入破產(chǎn)程序。企業(yè)技術(shù)改造投資力度加大,一季度完成工業(yè)技術(shù)改造投資1.5億元,占年計劃12億元的12.5%,增長22%。民營經(jīng)濟加快發(fā)展,新增個體戶1252戶,新注冊私營企業(yè)43戶。個體私營經(jīng)濟上繳稅金2200萬元,占年度調(diào)控目標(biāo)的25%。
3、項目建設(shè)和固定資產(chǎn)投資增勢強勁。一季度,全市完成固定資產(chǎn)投資4.05億元,增長15.45%。落實50萬元以上各類建設(shè)項目461項,總投資180.5萬元,其中續(xù)建項目217項,累計完成投資29.98億元;新開項目244項,完成投資1171萬元;儲備各類前期項目133項,概算總投資277.81億元。重大前期項目進(jìn)展順利。平?jīng)鲭姀S二期項目已完成初可研審查;750KV超高壓輸供電項目已完成選址;西平鐵路建設(shè)已列入鐵道部“十一五”建設(shè)規(guī)劃;60萬噸甲醇項目已完成可研;兔里坪水庫項目建議書已上報省上待批。重大新開項目全面啟動。平定高速公路建設(shè)工程前期工作已全部完成,正在進(jìn)行招標(biāo);平?jīng)龀菂^(qū)電網(wǎng)改造項目正在實施;崇信縣銅城水庫開工準(zhǔn)備已基本就緒;竹林寺水庫水資源綜合利用灌區(qū)工程已通過可研審查;農(nóng)村沼氣項目已開工建設(shè)。華硯煤礦改擴建、華隴集團日產(chǎn)700噸特種水泥技改等重大續(xù)建項目進(jìn)度加快。招商引資工作有了新進(jìn)展。一季度全市共洽談各類招商引資項目32項,簽約項目8項,簽約資金1.2億元,落實到位資金8424.6萬元。
4、財政金融工作運行平穩(wěn)。一季度全市地方財政收入累計完成1.05億元,占預(yù)算的22%,同比增收2189萬元,增長26.5%;大口徑財政收入累計完成2.85億元,增長41.3%。累計完成支出2.67億元,同比多支3514萬元,增長15.1%。全市金融機構(gòu)存款余額112.48億元,增長16.04%;貸款余額129.38億元,增長4.75%。金融機構(gòu)現(xiàn)金收入達(dá)到81.09億元,累計支出77.08億元,分別增長14.09%和13.47%。
5、城鎮(zhèn)化建設(shè)邁出新步伐?!皟陕芬粓@八配套”工程各項準(zhǔn)備工作基本就緒,即將全面啟動實施。市列的41個縣城基礎(chǔ)設(shè)施項目已有14個開工建設(shè),83個小城鎮(zhèn)建設(shè)項目已有22個開工,91個房地產(chǎn)開發(fā)項目已有36個開工建設(shè)。一季度全市完成城鎮(zhèn)化建設(shè)投資1.12億元,增長6.9%。
6、物價指數(shù)小幅攀升,居民收入穩(wěn)定增長。一季度,全市社會消費品零售總額完成9.8億元,增長12.2%,增速高于全省0.4個百分點。居民消費價格指數(shù)上揚1.8個百分點。城鎮(zhèn)居民人均可支配收入達(dá)到1857元,同比增長4.56%;農(nóng)村居民由于工資性收入和家庭經(jīng)營性收入的增加,農(nóng)民人均現(xiàn)金收入比上年同期凈增76元,達(dá)到443.58元,增長20.7%。
但是客觀地看,還存在一些突出問題,主要表現(xiàn)在“三個不理想”:
一是部分指標(biāo)完成年度計劃進(jìn)度不夠理想。從完成情況看,一些主要經(jīng)濟指標(biāo)實際進(jìn)度與時間不同步,即時間已過四分之一,但完成進(jìn)度達(dá)不到年度計劃的四分之一。比較突出的是:全社會固定資產(chǎn)投資全年預(yù)期完成42億元,一季度完成4.05億元,僅占全年任務(wù)的9.6%。全市生產(chǎn)總值全年預(yù)期完成101億元,一季度完成17.39億元,占全年任務(wù)的17.2%。限上工業(yè)增加值完成5.56億元,占全年任務(wù)的22%。地方財政收入完成1.04億元,占全年任務(wù)的22%。
二是主要指標(biāo)在全省的排位不夠理想。除工業(yè)增加值外,其余主要指標(biāo)在全省排位均不夠理想,特別是固定資產(chǎn)投資同比增長15.45%,增速與去年同期的1.68倍相比,下降較大。如果剔除農(nóng)村投資這一塊,全市固定資產(chǎn)投資僅為3.74億元,增長9.87%,增速僅為全省第八位。地方財政收入增長26.5%,為全省第八。
三是發(fā)展的均衡性不夠理想。從工業(yè)上來看,輕、重工業(yè)運行不平衡,重工業(yè)增速高于輕工業(yè)18.23個百分點;工業(yè)內(nèi)部發(fā)展不平衡,煤電產(chǎn)業(yè)完成工業(yè)增加值4.75億元,占全市規(guī)模以上增加值的85.45%,其余部分行業(yè)增加值和產(chǎn)量有所不降。從固定資產(chǎn)投資來看,縣(區(qū))完成增幅大、增速高,情況比較好,但中省投資大幅下降;縣區(qū)之間也不平衡,增幅最高的華亭縣增長了1.2倍,靈臺縣卻下降了49.11%。從財政收入來看,全市八個預(yù)算單位中,除市級和華亭縣收入分別超進(jìn)度1.1和9.3個百分點外,其余各縣差距都比較大。
造成三個不理想,有季節(jié)等客觀原因,但我認(rèn)為主觀努力不夠是主要原因。
二、關(guān)于二季度工作
二季度工作總體要求是:扎實開展“百日集中落實行動”,把工作重點放在抓落實上,把工作著力點放在項目建設(shè)上,把工作指標(biāo)放在全省的大盤子中來衡量,努力實現(xiàn)“雙過半”。各市長要抓督查、抓進(jìn)度、抓重點項目,各職能部門要抓協(xié)調(diào)、抓服務(wù)、抓落實。
1、抓好農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作
一是要切實抓好糧食生產(chǎn)。當(dāng)前,當(dāng)前糧食生產(chǎn)政策好,農(nóng)民種糧積極性高,要集中力量抓好糧食和經(jīng)濟作物的田間管理,加強對條銹病等已發(fā)生農(nóng)作物病蟲害的防治,力爭糧食豐收。二是要認(rèn)真落實各項政策,特別是要確保糧食直補、退耕還林等政策的落實兌現(xiàn),讓廣大群眾得到實實在在的實惠。三是堅定不移地抓好巨型畜牧基地和優(yōu)質(zhì)蘋果基地建設(shè),加大對重點龍頭企業(yè)的扶持,在提高打響“平?jīng)黾t?!?、“平?jīng)鼋鸸逼放频纳虾菹鹿Ψ?。五是加大農(nóng)村勞務(wù)輸出,積極鼓勵和引導(dǎo)農(nóng)村富余勞動力向外輸轉(zhuǎn)。六是加強防汛抗旱工作。樹立防大汛、抗大旱、抗大災(zāi)的思想,未雨綢繆,早作部署。
2、精心組織工業(yè)生產(chǎn)
一是要緊緊抓住全國電力趨緊、火電工業(yè)形勢看好、煤炭市場持續(xù)旺銷的有利時機,突出抓好煤炭、電力、建材等優(yōu)勢行業(yè),確保重點行業(yè)和重點企業(yè)滿負(fù)荷生產(chǎn)。二是要著力抓好重點企業(yè)的技術(shù)改造,確保達(dá)到進(jìn)度要求。三是要進(jìn)一步加強對工業(yè)經(jīng)濟運行的監(jiān)測和調(diào)度,及時研究工業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營中的重大問題,協(xié)調(diào)解決企業(yè)技術(shù)改造所需資金,保障工業(yè)企業(yè)水、電和原材料等生產(chǎn)供應(yīng),保證生產(chǎn)的順利進(jìn)行。四是要千方百計擴大產(chǎn)品市場銷售,防止產(chǎn)品積壓,保持產(chǎn)銷銜接,努力實現(xiàn)增產(chǎn)增效。五是企業(yè)改革要在加快進(jìn)度的同時,把好清產(chǎn)核資關(guān)、資產(chǎn)評估關(guān)、預(yù)案審核關(guān)、職工利益關(guān)、企業(yè)發(fā)展目標(biāo)關(guān)等“五關(guān)”,按照進(jìn)度要求高質(zhì)量地完成。由于統(tǒng)計口徑的變化,工業(yè)增加值要確保16%的增速,但在實際工作中要力爭20%。經(jīng)委要認(rèn)真研究中小企業(yè)擔(dān)保中心的運行機制和管理辦法,總體考慮要以企業(yè)為主體,采取市場運作的辦法,今年上半年要拿出方案,力爭下半年啟動運轉(zhuǎn)。
3、全力以赴抓好項目建設(shè)
二季度是項目建設(shè)的黃金季節(jié),這一階段的工作對于能否完成全年固定資產(chǎn)投資任務(wù)至關(guān)重要。今年一季度的工作不夠理想,給二季度的工作帶來更大的壓力。發(fā)改委要認(rèn)真查找問題,分析原因,采取切實有效措施,爭取在第二季度有一個大的突破。對在建項目要抓好協(xié)調(diào)調(diào)度,跟蹤服務(wù),督促施工單位充實工作力量,加快建設(shè)進(jìn)度,確保建設(shè)質(zhì)量。對已竣工的項目要抓緊驗收。對新開項目,要積極創(chuàng)造條件,落實資金,爭取盡早開工,特別是重點建設(shè)項目,要確保按期開工。協(xié)議項目要責(zé)任到人,盡快簽訂合同,投入建設(shè)。對爭取國家立項的項目,要認(rèn)真做好前期工作,爭取國家早日批復(fù)。要抓好重點項目的督查,嚴(yán)格落實按季通報制度。今年各縣(區(qū))要超額完成固定資產(chǎn)投資任務(wù),力爭全市固定資產(chǎn)投資增速達(dá)到20%以上。
4、著力抓好財稅金融工作
一是要加強收入調(diào)度,依法打擊各種偷、漏、騙、抗稅行為,依法收取各項規(guī)費,防止財政資金流失,實現(xiàn)財政收入的穩(wěn)定增長和均衡入庫,確保完成“雙過半”。二是要突出重點,加強協(xié)調(diào),優(yōu)先保證各項重點支出。三是提高金融服務(wù)水平。金融部門要以為地方經(jīng)濟建設(shè)提供有效服務(wù)為主線,圍繞重點行業(yè)、重點企業(yè)和重點項目,加大信貸投入。要重點加強銀政、銀企、銀校合作,最近組織召開銀行和建設(shè)口、商貿(mào)口、社會事業(yè)口和企業(yè)的座談會,通過搭建平臺,增進(jìn)相互了解,著力解決信息不對稱的問題。
5、抓好城市和交通建設(shè)
“兩路一園八配套工程”和平?jīng)龀菂^(qū)東西出口改造工程,要在確保質(zhì)量的前提下加快進(jìn)度,除濱河路以外,其余城市建設(shè)工程要在7月30日前全部完工,迎接8月份在我市舉行的第五屆全國武術(shù)館(校)武術(shù)比賽。
篇9
今年前三季度,發(fā)改局認(rèn)真貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀,緊緊圍繞“科學(xué)發(fā)展、富民強縣”和建設(shè)西柏坡市的總目標(biāo),在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在省市發(fā)改委的指導(dǎo)下,按照縣委八屆四次全會精神,充分發(fā)揮綜合經(jīng)濟管理部門的職能作用,創(chuàng)造性地開展工作,各項工作取得新進(jìn)展。
一、主要經(jīng)濟指標(biāo)完成情況
全縣地區(qū)生產(chǎn)總值1--6月份完成63.6億元,同比增長12%以上。規(guī)模以上工業(yè)1—8月份完成增加值56.2億元,同比增長19.6%;實現(xiàn)利稅9.61億元,同比下降21.46%;實現(xiàn)利潤4.71億元,同比下降28.75%。1-8月份全社會固定資產(chǎn)投資完成40.1億元,其中城鎮(zhèn)固定資產(chǎn)投資完成36.5億元,占年任務(wù)57%,在全市1—8月份各縣(市)區(qū)城鎮(zhèn)固定資產(chǎn)投資完成情況排名中我縣完成總量位次第16,完成進(jìn)度位次第9,增速位次第5 ;全縣消費品零售總額完成14.06億元,同比增長22.6%;全部財政收入完成8.52億元,同比下降29.1%。
二、項目建設(shè)總體情況
2011年續(xù)建、新開工項目共242項,總投資177.1 億元,涉及一產(chǎn)122項、總投資9.2億元,二產(chǎn)37項、總投資84.8億元,三產(chǎn)83項、總投資83.1億元。年內(nèi)計劃完成項目投資65億元,截至8月底新建、續(xù)建項目完成投資44.1億元。千萬元以上續(xù)建、新開工及前期重點項目共82項,總投資282億元,其中:1000萬元——5000萬元項目29個,總投資6.7億元;5000萬元——1億元項目14個,總投資11.4億元;1億元以上項目39個,總投資263.9萬元;年度計劃完成投資45.6億元,截止8月底累計完成投資41.4億元。今年1—8月份我縣審批、批準(zhǔn)、備案項目39個,總投資95.43億元,位居全市縣域排名第一,增速3627%,位居第三,平均單體投資過億的縣(市)區(qū)中我縣位居第一。
三、省市重點項目跑辦情況
前三季度, 7個項目列為省重點項目,其中,計劃開工項目6個,前期項目1個。計劃開工項目總投資52.9億元,年計劃投資8.4億元。截止9 月底7個省重點實際完成投資6.9億元,占年計劃的82.1%。
6個項目列為市重點,計劃開工項目5個,前期項目1個。計劃開工項目總投資17.11億元,年計劃投資7.18億元。截止9月底實際完成投資11.321億元,占年計劃的158%。
四、認(rèn)真抓好產(chǎn)業(yè)聚集園區(qū)跑辦工作
產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)建設(shè)是圍繞主導(dǎo)產(chǎn)業(yè),不斷延伸產(chǎn)業(yè)鏈,加快產(chǎn)業(yè)集聚,實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)集群式發(fā)展的重要內(nèi)容。經(jīng)過積極努力,我縣西柏坡科技工業(yè)園被省政府批準(zhǔn)為省級產(chǎn)業(yè)集聚區(qū),南甸鋼鐵工業(yè)園、回舍輕化工園列入市級特色產(chǎn)業(yè)鎮(zhèn)。
五、以項目建設(shè)為載體,加快服務(wù)業(yè)發(fā)展
今年我縣服務(wù)業(yè)完成增加值任務(wù)32.7億元,同比增長考核指標(biāo)是增長23%,占gdp比重考核目標(biāo)是23.8%;服務(wù)業(yè)固定資產(chǎn)投資任務(wù)30.1億元;1000萬元以上項目竣工完成投資任務(wù)5000萬元。我局按照市委、市政府的要求制定了《平山縣關(guān)于服務(wù)業(yè)發(fā)展的意見》和《平山縣服務(wù)業(yè)發(fā)展目標(biāo)考核辦法》,并對服務(wù)業(yè)各項指標(biāo)進(jìn)行分解,14個重點服務(wù)業(yè)項目進(jìn)展順利。1—6月份服務(wù)業(yè)產(chǎn)值完成14.9億元,同比增長14.7%,占全縣gdp的比重為23.6%。服務(wù)業(yè)固定資產(chǎn)投資完成31億元,已完成年度考核目標(biāo)。全縣1000萬元以上續(xù)建和新開工項目37個,總投資48億元,已竣工20個,完成投資12.9億元,已完成年度考核目標(biāo)。
六、中央投資項目進(jìn)展情況
2011年中央新增1000億投資項目中我縣共爭取42個項目,2011年中央新增1300億投資項目中我縣共爭取23個項目。兩批共65個項目,總投資2.7742億元,其中爭取中央投資9945萬元,省市配套2065.5萬元,縣配套12293萬元.1—9月份第一批42個項目總投資3805.5萬元,已全部開工建設(shè),開工率100%,縣應(yīng)配套資金737萬元,實際配套582萬元。第二批23個項目總投資23937萬元,已全部開工建設(shè),開工率100%,縣應(yīng)配套資金11556萬元,實際配套1220萬元。第三批中央新增700億投資項目我縣爭取到6個,項目總投資1761萬元,已全部開工建設(shè),開工率100%,縣應(yīng)配套資金667.55萬元,實際配套667.55萬元。第四批中央新增800億投資項目我縣爭取到5個,項目總投資3195萬元,,縣應(yīng)配套資金753萬元.正在組織開工。
七、節(jié)能降耗工作取得新進(jìn)展
我們成立了全縣節(jié)能降耗組織機構(gòu),分解下達(dá)了責(zé)任目標(biāo),制定了考核辦法,配合省市對全縣6家能源消耗大戶開展了常規(guī)檢查。全社會1—6月份gdp完成63.68億元,能耗總量保守估算在294.5萬噸以內(nèi),萬元gdp綜合能耗為4.62噸標(biāo)準(zhǔn)煤,下降6.5%。
篇10
一、對醫(yī)院實行全面預(yù)算管理的認(rèn)識
(一)全面預(yù)算管理作為對現(xiàn)代企業(yè)成熟與發(fā)展起過重大推動作用的管理系統(tǒng),是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種重要方法。全面預(yù)算管理起源于上個世紀(jì)20年代,最初在美國的通用電氣、杜邦等公司應(yīng)用,很快就成了大型工商企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序。從最初的計劃、協(xié)調(diào),發(fā)展到現(xiàn)在的兼具控制、激勵、評價等諸多功能的一種綜合貫徹企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的管理工具,全面預(yù)算管理在企業(yè)內(nèi)部控制中日益發(fā)揮核心作用。
(二)醫(yī)院是以保障人民群眾身體健康為首要目標(biāo)的公益性事業(yè)單位,但是隨著市場經(jīng)濟改革的不斷深化,醫(yī)療市場逐漸開放,醫(yī)院面臨著越來越大的競爭壓力,公立醫(yī)院尤其是地市級以下醫(yī)院從財政渠道獲取的補償資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了醫(yī)院發(fā)展的需要,醫(yī)院往往需要通過一定程度的自負(fù)盈虧來保證醫(yī)院的生存與發(fā)展。醫(yī)院在執(zhí)行國家醫(yī)療收費政策的前提下如何降低整體運行成本、降低病人醫(yī)藥費用負(fù)擔(dān)就日益顯得重要起來,而全面預(yù)算管理制度就成為醫(yī)院管理的一個選擇和借鑒。
全面預(yù)算管理的主要內(nèi)容包括業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算(投資性預(yù)算)、籌資預(yù)算和財務(wù)預(yù)算,醫(yī)院在對自身業(yè)務(wù)情況進(jìn)行充分調(diào)查與評估的基礎(chǔ)上編列業(yè)務(wù)預(yù)算,以業(yè)務(wù)預(yù)算為起點,編列相應(yīng)的資本預(yù)算、籌資預(yù)算并最終形成財務(wù)預(yù)算,用以指導(dǎo)醫(yī)院日常的經(jīng)營管理活動,這樣就把醫(yī)院自身的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和規(guī)劃予以量化,將醫(yī)院有限的資源圍繞醫(yī)院業(yè)務(wù)發(fā)展這條主線有目的、有計劃的進(jìn)行投放,從而避免以往盲目追求高、新、尖,盲目擴大建設(shè)規(guī)模的錯誤傾向,提高醫(yī)院資源利用率。
(三)預(yù)算管理是經(jīng)營管理的一種方法和工具,預(yù)算管理不是萬能藥。預(yù)算管理必須與其他管理方法和手段相結(jié)合,同時對預(yù)算工作中出現(xiàn)的偏差與疏漏要及時予以糾正,這樣才有利于預(yù)算管理發(fā)揮出更好的作用。
二、全面預(yù)算管理的組織與實施
(一)必須明確醫(yī)院發(fā)展目標(biāo),制訂中長期發(fā)展規(guī)劃
預(yù)算管理是在醫(yī)院發(fā)展目標(biāo)和中長期規(guī)劃的指導(dǎo)下,將年度計劃和業(yè)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行量化分解,據(jù)以執(zhí)行、考核的管理方法,在沒有明確的發(fā)展目標(biāo)和規(guī)劃下去執(zhí)行預(yù)算管理,其效果如何是可想而知的。因此醫(yī)院應(yīng)當(dāng)在對內(nèi)外部醫(yī)療市場環(huán)境進(jìn)行充分的調(diào)查分析后,確定醫(yī)院發(fā)展目標(biāo),這些目標(biāo)包括業(yè)務(wù)發(fā)展、研究發(fā)展、醫(yī)院形象等。明確醫(yī)院發(fā)展目標(biāo)后,醫(yī)院應(yīng)當(dāng)制訂切實可行的醫(yī)院中長期發(fā)展規(guī)劃(通常是三年、五年規(guī)劃),通過中長期規(guī)劃來逐步實現(xiàn)醫(yī)院的發(fā)展目標(biāo)。
(二)要有完善高效的預(yù)算管理組織體系
醫(yī)院開展全面預(yù)算管理工作離不開制度保障,而全面預(yù)算管理的實施更需要一套完整的、高效的自上而下的組織架構(gòu)。預(yù)算工作組織通常由預(yù)算管理委員會、預(yù)算執(zhí)行與控制部門和各責(zé)任中心構(gòu)成。醫(yī)院成立預(yù)算管理委員會,統(tǒng)一組織、管理、協(xié)調(diào)全面預(yù)算工作。預(yù)算管理委員會對院長負(fù)責(zé)。由于全面預(yù)算管理是以財務(wù)預(yù)算為核心,因此預(yù)算管理委員會辦公室設(shè)在財務(wù)部(科),負(fù)責(zé)預(yù)算管理的具體事宜。醫(yī)院各相關(guān)職能部門對預(yù)算實行歸口管理,各責(zé)任中心負(fù)責(zé)預(yù)算的實施。組織體系是否健全、在醫(yī)院管理中是否具有實質(zhì)性作用對醫(yī)院全面預(yù)算管理能否成功具有高度的相關(guān)性。
(三)應(yīng)當(dāng)建立一套完整的預(yù)算制度
為保證全面預(yù)算管理工作的順利實施,醫(yī)院在廣泛聽取院內(nèi)各部門意見和調(diào)研的基礎(chǔ)上,結(jié)合實際制訂了《全面預(yù)算管理制度》及相關(guān)細(xì)則,將其作為指導(dǎo)醫(yī)院全面預(yù)算管理工作的綱領(lǐng)性文件。在制度中詳細(xì)規(guī)定了全面預(yù)算管理的基本任務(wù)、基本原則、組織體系、編制流程與方法、預(yù)算內(nèi)容與編制依據(jù)、預(yù)算的執(zhí)行與控制、預(yù)算的調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行的分析考核和激勵等方面的內(nèi)容,從而使全面預(yù)算管理工作有章可循。
(四)編制預(yù)算要保證較高的準(zhǔn)確性
預(yù)算的準(zhǔn)確性(相對準(zhǔn)確)是預(yù)算管理中的關(guān)鍵問題。預(yù)算在管理中的主要職能有四個方面:優(yōu)化資源配置、協(xié)調(diào)整體行動、控制醫(yī)院經(jīng)營、考核部門業(yè)績,準(zhǔn)確的預(yù)算為完成這些任務(wù)提供了參照尺度,一旦喪失準(zhǔn)確性,上述職能的發(fā)揮都將受到極大的限制。出現(xiàn)偏差的原因主要有市場因素的不確定性、管理者的素質(zhì)、預(yù)算組織和方法、激勵方案等。
提高預(yù)算準(zhǔn)確性應(yīng)從多方面入手,
1.要保證業(yè)務(wù)預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。業(yè)務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算年度內(nèi)醫(yī)院可能形成現(xiàn)金收付(現(xiàn)行醫(yī)院會計核算制度沒有現(xiàn)金流量的概念,可參照企業(yè)會計制度中的規(guī)定)的經(jīng)營活動的預(yù)算,一般包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、材料采購預(yù)算、人工預(yù)算、期間費用預(yù)算等,業(yè)務(wù)預(yù)算是全面預(yù)算管理的起點和基石,其準(zhǔn)確性直接關(guān)系預(yù)算管理的效果,因此編制較為準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)預(yù)算必須對醫(yī)院進(jìn)行充分調(diào)查,了解醫(yī)院內(nèi)外的相關(guān)信息,把握市場動態(tài)和內(nèi)部技術(shù)進(jìn)步等因素,與有關(guān)部門密切協(xié)作,編制出既符合實際又易于實行的業(yè)務(wù)預(yù)算。
2.加強預(yù)算管理分析。要根據(jù)年度預(yù)算計劃,分解編制月度預(yù)算,建立月度分析制度,定期召開預(yù)算執(zhí)行情況討論會,總結(jié)預(yù)算執(zhí)行過程出現(xiàn)的問題,對偏差的預(yù)算進(jìn)行修正。對預(yù)算修正的動因主要是由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化,從而使預(yù)算編制的基礎(chǔ)不成立或者將導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差。預(yù)算修正應(yīng)當(dāng)經(jīng)過必要的批準(zhǔn)程序,對年度預(yù)算的修正次數(shù)不宜過多,否則預(yù)算就會失去管理意義。
(五)預(yù)算管理要以現(xiàn)金流管理為核心
現(xiàn)金流是企業(yè)的“血液”,一旦現(xiàn)金流出現(xiàn)問題,企業(yè)立刻就會陷入經(jīng)營困境,嚴(yán)重的甚至?xí)归]和清算,相關(guān)的實例并不少見。醫(yī)院方方面面的經(jīng)濟活動如設(shè)備物資藥品的采購、職工報酬的發(fā)放、后勤服務(wù)支持等都離不開現(xiàn)金,因此現(xiàn)金流同樣也是醫(yī)院的“血液”,現(xiàn)金流管理對醫(yī)院預(yù)算管理來說是至關(guān)重要的。
現(xiàn)金流管理不是簡單的讓院長在每張報銷單據(jù)上簽字,然后醫(yī)院財務(wù)部門再報銷支付現(xiàn)金?,F(xiàn)金流管理的內(nèi)容包括現(xiàn)金預(yù)算管理、現(xiàn)金的流入與流出的管理、現(xiàn)金使用效率管理和現(xiàn)金結(jié)算管理等,比日常現(xiàn)金管理的范圍要大?,F(xiàn)金預(yù)算是按照現(xiàn)金流量表(未編報現(xiàn)金流量表的醫(yī)院應(yīng)當(dāng)參照企業(yè)會計規(guī)定增加本表)主要項目內(nèi)容編制的反映預(yù)算期內(nèi)一切現(xiàn)金收支結(jié)果的預(yù)算,要根據(jù)經(jīng)營性活動凈現(xiàn)金流量的要求并以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算為基礎(chǔ),來組織有關(guān)現(xiàn)金收支的匯總。各預(yù)算責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)強化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理,按時組織預(yù)算資金的收入,嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付,特別是經(jīng)營性活動現(xiàn)金流入和流出,調(diào)節(jié)資金收支平衡,切實防范和有效化解財務(wù)風(fēng)險。
(六)嚴(yán)格控制資本預(yù)算
資本預(yù)算是在預(yù)算年度內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動的預(yù)算,主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和金融投資預(yù)算,醫(yī)院通常是指固定資產(chǎn)投資預(yù)算。資本性投資的特點是投資額大、項目建設(shè)期長、占壓資金多、資金使用成本高、回報不確定性大,常因建設(shè)資金不足而擠占醫(yī)院正常的經(jīng)營流動資金,為醫(yī)院日常運營埋下隱患。近年來有不少醫(yī)院因為擴張過快造成資金嚴(yán)重短缺,不得已只好舉借大量的信貸資金,支付巨額利息,加劇了日常負(fù)擔(dān);大量拖欠供應(yīng)商藥品、衛(wèi)生材料等貨款,損害了醫(yī)院信用,增大了訴訟風(fēng)險;拖欠職工工資,挫傷了職工的積極性,使醫(yī)院失去凝聚力等。這些現(xiàn)象在二級及二級以下醫(yī)院大量存在,直接威脅醫(yī)院的正常運營。
為了嚴(yán)格控制資本預(yù)算,在編制資本預(yù)算時應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則是投資項目必須符合醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略和中長期規(guī)劃的需要,必須進(jìn)行全面的科學(xué)論證,并根據(jù)自身實力量入為出,對投資項目不得留有資金缺口。預(yù)算年度內(nèi)資本性項目借款的還貸額,應(yīng)當(dāng)作為資本支出納入預(yù)算;預(yù)算年度內(nèi)的固定資產(chǎn)折舊應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)投資來源納入預(yù)算。固定資產(chǎn)投資預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)投資決策資料和年度固定資產(chǎn)投資計劃編制。
(七)預(yù)算的考核與激勵
對預(yù)算執(zhí)行效果進(jìn)行評價是全面預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié),這其中涉及到的利益關(guān)系直接影響到預(yù)算管理的效果,因此設(shè)計一套科學(xué)的考核方法與激勵措施對構(gòu)建一個科學(xué)有效的預(yù)算管理體系來講至關(guān)重要。
1.考核指標(biāo)的選擇
由于全面預(yù)算管理的內(nèi)容較多,難以全面考核,考核指標(biāo)過多容易使考核效率低下,因此應(yīng)當(dāng)選擇有代表性的指標(biāo)來考核預(yù)算執(zhí)行效果,應(yīng)同時兼顧財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo),財務(wù)指標(biāo)主要有業(yè)務(wù)收入完成情況、利潤完成情況、藥品收入比例、資產(chǎn)負(fù)債率、收入利潤率等,非財務(wù)指標(biāo)有門診人次增長率、住院病人增長率、床位周轉(zhuǎn)率、平均住院天數(shù)、門診平均收費水平、出院病人平均醫(yī)藥費等。
2.激勵機制
全面預(yù)算管理要依據(jù)預(yù)算考核結(jié)果建立相應(yīng)的預(yù)算激勵制度,明確的預(yù)算激勵機制可以有效的發(fā)揮預(yù)算執(zhí)行者的積極性激勵他們努力工作,提高工作效率,全面完成預(yù)算指標(biāo)。如果激勵制度不完善,往往會使預(yù)算指標(biāo)喪失約束作用,甚至?xí)拐麄€預(yù)算工作失去應(yīng)有的功效。當(dāng)然,醫(yī)院在制訂激勵制度時,應(yīng)當(dāng)在國家有關(guān)薪酬規(guī)定的框架內(nèi)結(jié)合自身實際情況進(jìn)行。
三、全面預(yù)算管理工作的效果
幾年來的實踐證明,全面預(yù)算管理在醫(yī)院的應(yīng)用,確實收到成效:
(一)資金安排更加合理,真正做到了以收定支。醫(yī)院根據(jù)收入預(yù)算的要求積極組織收入,然后根據(jù)總量控制的原則,按照支出預(yù)算有計劃、有步驟的支付各種款項,使資金收付逐漸形成規(guī)律,提高了資金使用效率,有效的控制了醫(yī)院成本費用的快速上漲。
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