導(dǎo)語：如何才能寫好一篇機械行業(yè)風(fēng)險分析，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：工程機械行業(yè)，應(yīng)收賬款，風(fēng)險，對策

1、引言

在計劃經(jīng)濟體制下，我國機械制造行業(yè)的應(yīng)收賬款所占的比重較小，所以機械制造行業(yè)根本不重視應(yīng)收賬款的管理。但是，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展和賣方市場向買方市場的轉(zhuǎn)變，我國機械制造行業(yè)面臨的市場競爭日趨激烈。近年來，工程機械行業(yè)已經(jīng)開始信任銷售的方式來擴大產(chǎn)品銷售，我國已有的信任銷售方式。一定程度上解決了購買方的資金短缺問題，而且增加了供貨方的銷售收入，同時也大大增加了應(yīng)收賬款，導(dǎo)致供貨商的大量的呆壞賬。工程機械行業(yè)的應(yīng)收賬款信任管理不受重視，開展機械行業(yè)的信任銷售的時間還不長，很多企業(yè)在銷售期初，風(fēng)險認識不夠，防范風(fēng)險意識不強。工程機械行業(yè)很多企業(yè)的發(fā)展乃至生存在很大程度上受到資金短缺的制約，其中一個重要原因就是應(yīng)收賬款的數(shù)額居高不下，三角債、多角債像一條沉重的鎖鏈鎖住企業(yè)前進的步伐。因此，壓縮結(jié)算資金，清理應(yīng)收賬款特別是長期應(yīng)收賬款是解決企業(yè)流動資金的重要措施之一，這對于企業(yè)減少壞賬損失，加速資金周轉(zhuǎn)，使企業(yè)在激烈的競爭中保持不敗之地具有重要意義。

2、應(yīng)收賬款概論

在會計原理上應(yīng)收賬款是伴隨著企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)而產(chǎn)生的對于顧客的債權(quán)，只是這種債權(quán)沒有經(jīng)過任何的書面承諾。從表現(xiàn)形式上看，它是以貨幣形式表現(xiàn)的企業(yè)的流動資產(chǎn)，但是它僅以賬面價值存在實際上并沒有資金的流入。從性質(zhì)上看，它是企業(yè)提供給客戶是商業(yè)信用，相當(dāng)于提供給客戶的短期貸款。應(yīng)收賬款在一定程度上可以幫助企業(yè)擴大銷售量搶占市場份額，但是如果應(yīng)收賬款規(guī)模過大會使企業(yè)面臨財務(wù)狀況惡化的風(fēng)險。因此應(yīng)收賬款管理在企業(yè)的經(jīng)營活動中越來越重視。應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因為：

（1）競爭性的市場環(huán)境

應(yīng)收賬款是隨著企業(yè)的賒銷出現(xiàn)的。而賒銷主要是企業(yè)之間競爭的結(jié)果。在市場經(jīng)濟制度下，利潤的驅(qū)動使企業(yè)相互之間為擴大市場占有份額，增加銷售規(guī)模，采取這樣那樣的競爭方式。在行業(yè)發(fā)展初期企業(yè)通過規(guī)模競爭和產(chǎn)品創(chuàng)新使得企業(yè)產(chǎn)品在市場上取得較好的優(yōu)勢。

（2）信息不對稱的原因

我國的市場總的來講還是一個弱性有效市場，在弱性有效市場的環(huán)境下存在著大量的信息不對稱。在市場上企業(yè)之間交易雙方的信息不對稱，使得賣方不清楚買方的資本情況、償還能力和信用狀況，難免出現(xiàn)對客戶的信用狀況的錯誤評估，誤把資金狀況不是很好的客戶當(dāng)成優(yōu)質(zhì)客戶并給與較好的商業(yè)信用，從而造成壞賬的出現(xiàn)。

（3）公司治理結(jié)構(gòu)不合理

銷售部門和財務(wù)部門各自為政，在企業(yè)中評判銷售部門業(yè)績的指標是銷售量，為了增加自己的績效，銷售部門會采取比較激進的銷售策略，主要的賒銷來有效的提高自己的銷售量以增加自己的績效。

（4）銷售時間和貨款回收時間的時間差

企業(yè)在銷售商品和提供勞務(wù)的過程中，很大一部分銷售活動并不是實時收回貨款的，往往會存在一個時間差，特別是在批發(fā)中，即顧客在購買商品時往往會過一段時間才支付貨款，而正是這一時間的遲延造成應(yīng)收賬款的產(chǎn)生。

3、工程機械行業(yè)的應(yīng)收賬款風(fēng)險成因

對工程機械行業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險成因進行分析得到其成因如下：

（1）銷售策略的選擇方面

在工程機械行業(yè)應(yīng)收賬款的過快增長主要源于企業(yè)的銷售策略的不恰當(dāng)，企業(yè)大都采取賒銷的銷售方式來應(yīng)對行業(yè)的激烈競爭。這樣產(chǎn)生的應(yīng)收賬款主要表現(xiàn)是應(yīng)收賬款會隨著主營業(yè)務(wù)收入的增加而增加，因此對這一點我們可以從應(yīng)收賬款和主營業(yè)務(wù)收入的關(guān)系中看出。

（2）工程機械行業(yè)應(yīng)收賬款賬齡方面

應(yīng)收賬款屬于流動資產(chǎn)其期限大部分來講是短期的，隨著應(yīng)收賬款收回期限的不斷拖延其變?yōu)閴馁~的概率也會隨之增加。這主要表現(xiàn)在隨著應(yīng)收賬款賬齡的增加其應(yīng)收賬款的規(guī)模不斷的擴大。

（3）交易習(xí)慣方面

銷售合同可以有效的保證應(yīng)收賬款的收繳，當(dāng)應(yīng)收賬款收不回時企業(yè)可以憑借銷售合同對客戶從而收回貨款。但是在工程機械行業(yè)內(nèi)大部分企業(yè)并沒有在銷售時簽訂銷售合同的習(xí)慣。往往囿于維系客戶關(guān)系而不采用這種嚴苛的方式進行銷售，往往是口頭的方式聯(lián)絡(luò)，僅以相信客戶信譽的形式來銷售產(chǎn)品。我們可以從有無合同而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的比例中得到這一結(jié)論。

（4）經(jīng)濟環(huán)境的原因

工程機械行業(yè)應(yīng)收賬款產(chǎn)生經(jīng)濟環(huán)境方面的原因一方面是由于競爭的市場環(huán)境而產(chǎn)生的，另一方面是行業(yè)所處的融資環(huán)境產(chǎn)生的。在第一方面，工程機械行業(yè)是一個競爭很激烈的行業(yè)，企業(yè)內(nèi)部各企業(yè)處于這種競爭的市場環(huán)境下，各企業(yè)為了增加自己的銷售量往往采取賒銷的方式，從而使大量的應(yīng)收賬款的產(chǎn)生。

4、結(jié)論

通過以上對工程機械行業(yè)營收賬款狀況和風(fēng)險的研究分析，本人得到以下這樣結(jié)論：

工程機械行業(yè)應(yīng)收賬款規(guī)模比較大，應(yīng)收賬款的回收周期比較長，應(yīng)收賬款占收入比例較高，這是工程機械行業(yè)應(yīng)收賬款的特點。由于這一特點導(dǎo)致工程機械行業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)量較差，應(yīng)收賬款的風(fēng)險較大。（作者單位：中山大學(xué)管理學(xué)院）

參考文獻

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[關(guān)鍵詞]行業(yè)風(fēng)險；銀行信貸管理；無錫尚德

[中圖分類號]F832.33 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0461（2013）07-0094-04

2013年3月20日，經(jīng)無錫市中級人民法院裁定，無錫尚德太陽能電力有限公司（簡稱“無錫尚德”）因無法償還到期債務(wù)，依法實施破產(chǎn)重整。無錫尚德是第一家宣告破產(chǎn)的中國大型太陽能集團，也是世界上此類企業(yè)的最大規(guī)模破產(chǎn)。企業(yè)破產(chǎn)是現(xiàn)代經(jīng)濟中市場優(yōu)勝劣汰的必然結(jié)果。然而，無錫尚德遺留的巨額債務(wù)卻讓相關(guān)債權(quán)銀行變成“熱鍋上的螞蟻”。截至2013年2月底，包括中國建設(shè)銀行、國家開發(fā)銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行在內(nèi)的9家債權(quán)銀行對無錫尚德的本外幣授信余額折合人民幣已達到71億元，目前已有6.08億元債權(quán)到期，而無錫尚德已無能力清償。破產(chǎn)重組只是個開始，根據(jù)破產(chǎn)重組法的規(guī)定“債權(quán)方只能從重組方拿到原有欠款的50%到60%”，這意味著銀行貸款至少將縮水35億元～40億元，相關(guān)債權(quán)商業(yè)銀行將面臨巨額貸款損失的風(fēng)險。

無錫尚德由施正榮于2001年1月創(chuàng)建，2006年實現(xiàn)美國紐交所上市。僅僅短短10余年的發(fā)展，無錫尚德已躋身為全球最大的太陽能電池組件生產(chǎn)商行列，并創(chuàng)造國內(nèi)光伏行業(yè)多個第一。貌似強大的企業(yè)奈何一朝擱淺？企業(yè)破產(chǎn)有其自身戰(zhàn)略、投資、管理和文化等多方面原因，對無錫尚德而言，光伏行業(yè)整體性陷入低迷卻是將企業(yè)逼入絕境的重要外因。行業(yè)風(fēng)險防范之于商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的重要性，或許正如腳踵之于阿喀琉斯。此次相關(guān)債權(quán)銀行折戟無錫尚德，暴露出商業(yè)銀行對貸款企業(yè)行業(yè)風(fēng)險防范存在的缺陷和不足。商業(yè)銀行對于貸款企業(yè)所在行業(yè)的行業(yè)特點分析、行業(yè)前景預(yù)判以及行業(yè)產(chǎn)能預(yù)警等方面存在著短板，并最終導(dǎo)致債權(quán)銀行“一招不慎，滿盤皆輸”，陷入巨額信貸損失的泥淖。

一、商業(yè)銀行行業(yè)風(fēng)險防范存在的缺陷分析

1. 對貸款企業(yè)的行業(yè)分析能力薄弱

行業(yè)是指按生產(chǎn)同類產(chǎn)品、具有相同工藝過程或提供同類勞動服務(wù)劃分的經(jīng)濟活動類別，如飲食行業(yè)、服裝行業(yè)、機械行業(yè)等。行業(yè)由眾多在產(chǎn)品或者服務(wù)上存在著較強相似度或緊密關(guān)聯(lián)度的企業(yè)組成。行業(yè)興衰和企業(yè)發(fā)展息息相關(guān)，行業(yè)的景氣程度往往會決定行業(yè)內(nèi)部企業(yè)的生存條件和發(fā)展狀況。行業(yè)不同，其所處的經(jīng)濟環(huán)境以及在經(jīng)濟體系中的地位往往存在很大差別，其內(nèi)在運行規(guī)律以及誘發(fā)行業(yè)波動的因素也各不相同。西方國家的商業(yè)銀行均把行業(yè)分析作為評估貸款企業(yè)潛在風(fēng)險的重要步驟，并對行業(yè)波動予以特別關(guān)注。無錫尚德破產(chǎn)帶來的巨額信貸損失暴露出商業(yè)銀行在對光伏產(chǎn)業(yè)行業(yè)特點和內(nèi)在運行規(guī)律的分析研究上仍存在不足。

我國光伏產(chǎn)業(yè)是典型的“兩頭在外”產(chǎn)業(yè)，無論是市場還是原材料均受制于國外，90%以上的原材料要依靠進口，80%的銷售靠出口。在國際市場中，全球主要太陽能光伏應(yīng)用市場集中在歐洲，而在歐洲市場中，又以德國和西班牙為主要市場。據(jù)相關(guān)報導(dǎo)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2008年，歐盟占全球太陽能發(fā)電總量的80%，而德國和西班牙的光伏發(fā)電總量總和約占歐盟的84%，是名副其實的光伏發(fā)電強國。歐洲市場目前是我國光伏產(chǎn)品最重要的產(chǎn)品銷售區(qū)域。2011年，中國光伏產(chǎn)業(yè)全球銷售格局中歐洲市場占到74%。從以上數(shù)據(jù)不難發(fā)現(xiàn)，作為國內(nèi)最大的太陽能電池組件生產(chǎn)商，無錫尚德的產(chǎn)品銷售直接受制于以德國和西班牙為主導(dǎo)的歐洲市場。通常，過于單一的市場結(jié)構(gòu)會對企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營形成挑戰(zhàn)。單一的市場結(jié)構(gòu)會降低公司抵御市場風(fēng)險的能力，若因宏觀經(jīng)濟波動、行業(yè)政策變化等因素的影響而出現(xiàn)對企業(yè)主要銷售市場不利的情形，公司乃至整個行業(yè)的利潤水平都將受到一定影響。商業(yè)銀行對企業(yè)貸款時應(yīng)充分研究企業(yè)所在行業(yè)的行業(yè)特點、行業(yè)結(jié)構(gòu)、生命周期和經(jīng)濟周期等影響因素，從而在對企業(yè)的信貸投放策略上建立個性化的風(fēng)險評估和預(yù)警體系?；诠夥a(chǎn)業(yè)的行業(yè)特點，商業(yè)銀行對光伏行業(yè)的信貸投放上應(yīng)保持足夠的謹慎，以防止單一市場波動導(dǎo)致企業(yè)效益下滑乃至整個行業(yè)陷入低迷時的企業(yè)償債風(fēng)險。

本案例中，相關(guān)債權(quán)銀行在光伏熱潮的影響下對無錫尚德貸款時卻表現(xiàn)出過于熱情，削尖腦袋的反?，F(xiàn)象，不惜采取種種優(yōu)惠政策，放寬條件“拉攏”客戶，不僅給予了巨額授信，而且在其71億元貸款中大都為無抵押信用貸款。光伏行業(yè)的內(nèi)在特點和發(fā)展規(guī)律或許早已在無錫尚德輝煌之際為其注入了失敗的因子，而忽略行業(yè)特點和內(nèi)在運行規(guī)律，簡單粗放的貸款策略是債權(quán)銀行出現(xiàn)巨額貸款損失的重要原因。

2. 對貸款企業(yè)行業(yè)發(fā)展前景預(yù)判能力不足

美國J.P摩根銀行通過對商業(yè)銀行大量的貸款風(fēng)險案例的統(tǒng)計分析研究，得出了商業(yè)銀行貸款風(fēng)險損失的“三倍定律”，即3/4以上的貸款損失可以通過貸前風(fēng)險控制和風(fēng)險的早期發(fā)現(xiàn)加以避免，而當(dāng)貸款出現(xiàn)問題后再采取補救措施，對減少貸款損失的作用只能收到不足1/4的效果，而3/4的損失仍然難以避免?？茖W(xué)合理的對行業(yè)未來3年～5年的發(fā)展趨勢進行前瞻性和預(yù)見性的分析研究，提前捕捉和識別潛在風(fēng)險并做出積極應(yīng)對，對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制具有重要意義。

太陽能發(fā)電之所以在德國、西班牙等歐洲國家得到廣泛應(yīng)用，主要得益于兩國對太陽能清潔能源強有力的補貼政策。然而作為典型的政策驅(qū)動市場，一旦政府對光伏的支持政策有所改變，市場也將面臨著迅速萎縮的局面。2008年，爆發(fā)于美國的次貸危機引發(fā)全球金融海嘯，此后愈]愈烈的歐債危機更使歐洲各國深陷經(jīng)濟下滑和財政赤字的泥淖。歐洲各國紛紛削減了太陽能光伏產(chǎn)業(yè)的補貼政策?！霸谶^去的10余年間，歐盟對太陽能光伏的補貼已經(jīng)從最初的每千瓦時0.4歐元降到現(xiàn)在的0.2歐元甚至更低?！雹購?010年開始，德國和西班牙先后降低了太陽能電價補貼力度，德國太陽能上網(wǎng)電價每年以超過5%的幅度下調(diào)，西班牙削減的太陽能上網(wǎng)電價幅度更高達45%。

國際知名的銀行風(fēng)險管理專家墨頓·格蘭茨在《銀行風(fēng)險管理——廣義信用工程介紹》一書中曾強調(diào)，“經(jīng)濟狀況將影響行業(yè)的生命周期、變化速度以及資本的密集程度?！币粋€行業(yè)的興衰將在很大程度上決定著該行業(yè)中每個公司的成敗。2012年上半年，全國有50%以上的國內(nèi)多晶硅公司處于半停產(chǎn)或完全停產(chǎn)階段，號稱亞洲規(guī)模最大的太陽能多晶硅片生產(chǎn)企業(yè)江西賽維，早在2011年三季報就顯示，其負債已達27.47億美元，負債率高達227%。②從次貸危機、歐債危機等宏觀經(jīng)濟因素，不難得出光伏行業(yè)未來將整體遇冷的基本判斷。這些理應(yīng)成為商業(yè)銀行評估無錫尚德信貸風(fēng)險的先行指標和預(yù)警信號，然而，相關(guān)商業(yè)銀行未能及時預(yù)判行業(yè)發(fā)展前景并捕捉風(fēng)險苗頭，在風(fēng)險出現(xiàn)之前及時實施相應(yīng)的防范措施。恰恰正是歐債危機的愈]愈烈使得歐洲政府不斷地削減對太陽能發(fā)電企業(yè)的補貼，導(dǎo)致光伏產(chǎn)品價格急速下滑，進而將無錫尚德逼向了絕境。

3. 對行業(yè)產(chǎn)能過剩的預(yù)警滯后

商業(yè)銀行信貸管理注重對貸款企業(yè)逐戶逐筆貸款的風(fēng)險分析和防范，在貸前調(diào)查、貸中審查和貸后管理方面都建立了明確、系統(tǒng)的制度規(guī)范。但是，在行業(yè)發(fā)展的宏觀分析上，由于商業(yè)銀行缺乏專業(yè)分析部門和人才，往往不能全面、系統(tǒng)、完整的把握宏觀經(jīng)濟變化對經(jīng)濟增長可能的導(dǎo)向和對行業(yè)發(fā)展所產(chǎn)生的影響以及重點客戶產(chǎn)品市場狀況的變化。特別對行業(yè)過熱與否、產(chǎn)能過剩與否不能進行預(yù)見性判斷，難以建立風(fēng)險預(yù)警機制，導(dǎo)致貸款投入產(chǎn)能過剩、行業(yè)過熱的行業(yè)或產(chǎn)品。

光伏產(chǎn)業(yè)鏈主要涉及多晶硅原材料、太陽能電池、集成組件、發(fā)電工程等相關(guān)行業(yè)。近幾年，中國各地集中投資導(dǎo)致光伏產(chǎn)業(yè)“虛火上升”，產(chǎn)能擴張嚴重大于市場需求。無錫尚德主要從事晶體硅太陽電池、組件、光伏系統(tǒng)工程、光伏應(yīng)用產(chǎn)品的研究、制造、銷售和售后服務(wù)。在無錫尚德所從事的細分行業(yè)，據(jù)2012年中國光伏產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，160多家中國光伏電池及組件公司的總產(chǎn)能已經(jīng)在40GW上下，全球的光伏組件產(chǎn)能則在50GW～60GW。③而歐洲光伏工業(yè)協(xié)會預(yù)測，2012年～2013年全球光伏市場需求才在20GW～40GW之間。④在大多數(shù)市場參與者[里和分析家筆下，光伏產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為當(dāng)下“盲目擴張”和產(chǎn)能過剩的負面典型。

行業(yè)產(chǎn)能過剩必然將導(dǎo)致全行業(yè)整體性獲利水平的下降。據(jù)統(tǒng)計分析，2010年，光伏產(chǎn)業(yè)毛利率在30%左右，2011年下降至10%以下，而行業(yè)內(nèi)的企業(yè)毛利率若是達不到10%就難以實現(xiàn)盈利。到2012年上半年，海外上市中國光伏產(chǎn)業(yè)股中，毛利率低達1%以下者已經(jīng)比比皆是，有的甚至為負數(shù)。⑤

產(chǎn)能過剩行業(yè)往往是前期銀行信貸資金介入的密集區(qū)，產(chǎn)能過剩會引發(fā)全行業(yè)效益的整體性下滑，輻射范圍大，影響程度深。無錫尚德僅在2011年就將光伏產(chǎn)能從1.8GW擴大到2.4GW，而增加的0.6GW相當(dāng)于國內(nèi)2010年光伏并網(wǎng)發(fā)電總裝機容量。商業(yè)銀行并未對無錫尚德的擴張沖動保持足夠警惕。在行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)能過剩的情況下，無錫尚德依然能夠輕易從銀行獲得貸款，商業(yè)銀行提供的充足現(xiàn)金流也在一定程度上助推了尚德的盲目擴張。對無錫尚德來說，連年的大肆擴張所帶來是巨大的財務(wù)壓力。而對商業(yè)銀行來說，信貸資金大量投向于產(chǎn)能過剩行業(yè)將使其面臨巨大的貸款損失風(fēng)險。

二、思考與建議

1.完善商業(yè)銀行行業(yè)分析評價體系

我國商業(yè)銀行的產(chǎn)業(yè)研究和行業(yè)分析才剛剛起步，在產(chǎn)業(yè)研究方面大多沒有專門的分析機構(gòu)和人才，缺乏相應(yīng)的技術(shù)方法和分析系統(tǒng)。在信貸風(fēng)險的評價體系中，主要通過對貸款企業(yè)的相關(guān)財務(wù)指標分析來評價和衡量貸款風(fēng)險。多數(shù)銀行對行業(yè)發(fā)展的分析具有一定的滯后性，難以滿足前瞻性風(fēng)險預(yù)警的要求。從無錫尚德破產(chǎn)案例不難發(fā)現(xiàn)，行業(yè)風(fēng)險也是影響商業(yè)銀行的企業(yè)貸款能否順利得到清償?shù)闹匾蛩亍?/p>

一方面，商業(yè)銀行要將影響行業(yè)波動的相關(guān)指標納入信貸風(fēng)險管理評價體系，如行業(yè)市場結(jié)構(gòu)特點、行業(yè)運行規(guī)律、行業(yè)經(jīng)濟周期和行業(yè)生命周期等因素，并在風(fēng)險評估中對行業(yè)指標賦予更高的權(quán)重。另一方面，商業(yè)銀行要建立持續(xù)化、常態(tài)化的行業(yè)評估機制，組織專門部門和相應(yīng)人員從全球的宏觀經(jīng)濟形勢、各國經(jīng)濟政策、技術(shù)水平、商品供求、原材料供應(yīng)和現(xiàn)有生產(chǎn)能力等多方面來研究國內(nèi)每一行業(yè)的發(fā)展前景、行業(yè)的融資需求、盈利能力和風(fēng)險度，針對行業(yè)前景進行富有前瞻性和預(yù)見性的研究判斷，并以此制定針對具體行業(yè)的信貸政策，定期予以風(fēng)險提示。

2. 加強商業(yè)銀行行業(yè)分析人才隊伍建設(shè)

商業(yè)銀行現(xiàn)有的信貸人員相對于與現(xiàn)代銀行對風(fēng)險管理的要求、客戶結(jié)構(gòu)的變化相比，還存在較大的差距。信貸經(jīng)理、風(fēng)控經(jīng)理等在一線從事信貸管理的人員往往缺乏相應(yīng)的行業(yè)專業(yè)知識，對信息缺乏分析能力和敏銳反應(yīng)，在分析識別、信息反饋、風(fēng)險處置方面能力不足，使信貸風(fēng)險管理停留在表面而難以深入，容易形成能力風(fēng)險。

當(dāng)前，一方面要不斷優(yōu)化信貸風(fēng)險管理的人才隊伍結(jié)構(gòu)，將行業(yè)研究的專門人才納入現(xiàn)有的信貸風(fēng)險管理隊伍，構(gòu)建一支懂金融、會財務(wù)，了解行業(yè)的復(fù)合型信貸管理隊伍。另一方面，由于行業(yè)分析涉及的范圍廣，需求的專業(yè)多，受金融隊伍現(xiàn)有人才和結(jié)構(gòu)的限制，商業(yè)銀行不可能也沒有必要庫存各方面專業(yè)技術(shù)人才。商業(yè)銀行應(yīng)建立相應(yīng)的行業(yè)專家?guī)?，將高等院校、科研院所、證券公司和基金公司等單位從事行業(yè)分析研究的專業(yè)人才納入其中，并針對客戶對象的特點和主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，分層次的組建行業(yè)分析顧問團，從而更高效的開展行業(yè)風(fēng)險的評估工作。

3. 提升商業(yè)銀行對行業(yè)產(chǎn)能過剩的預(yù)警水平

產(chǎn)能過剩會給商業(yè)銀行帶來巨大的信貸風(fēng)險。一般而言，出現(xiàn)產(chǎn)能過剩的行業(yè)往往是前期商業(yè)銀行信貸資金的重點投向區(qū)域。當(dāng)前，銀行在信貸管理中要避免一種誤區(qū)，即企業(yè)處于上升時期，銀行被表面“光環(huán)”迷惑，信貸支持力度就越大，更容易把企業(yè)推向盲目擴張深淵，最終葬送企業(yè)。一方面，商業(yè)銀行要建立產(chǎn)能過剩監(jiān)測分析的預(yù)警體系，通過預(yù)警系統(tǒng)超前給信貸人員提供風(fēng)險可能發(fā)生的有效信息，幫助和指導(dǎo)他們采取相應(yīng)的防范措施，及時調(diào)整信貸政策和信貸投向，使信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整領(lǐng)先于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整。另一方面，對于事實產(chǎn)能過剩和潛在產(chǎn)能過剩的行業(yè)，商業(yè)銀行要減少增量貸款，壓縮存量貸款，綜合使用調(diào)整貸款期限、變更抵押擔(dān)保方式和及時保全等手段，盡量將信貸風(fēng)險降到最低。

4. 強化商業(yè)銀行對產(chǎn)能過剩行業(yè)的信貸退出

信貸退出是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的重要手段。在無錫尚德破產(chǎn)重組案中，眾多債權(quán)銀行之所以深陷巨額貸款損失的風(fēng)險深淵，主要原因就在于不能準確預(yù)見企業(yè)發(fā)展前景，受制于企業(yè)的隱性“綁架”，喪失了信貸主動性退出的有利時機。

一方面，要增強商業(yè)銀行信貸退出的主動性。信貸退出的預(yù)警機制要構(gòu)建科學(xué)合理的指標體系，既要重視對企業(yè)財務(wù)指標的評價，也要重視對宏觀經(jīng)濟、行業(yè)、產(chǎn)業(yè)等方面的的指標分析，要能夠全方位的反應(yīng)產(chǎn)業(yè)、行業(yè)和企業(yè)的發(fā)展趨勢，進行動態(tài)、科學(xué)地分析、預(yù)測和風(fēng)險評估，使?jié)撛谫J款風(fēng)險及時顯現(xiàn)，增強信貸退出的預(yù)見性和前瞻性，切實提高商業(yè)銀行信貸退出的主動性。

另一方面，各級商業(yè)銀行所處層面不同，局部經(jīng)營目標也會存在差異。特別是信貸資金沉淀會導(dǎo)致銀行被企業(yè)“綁架”而形成利益共同體，導(dǎo)致基層銀行缺乏信貸退出的主動性。因此，必須強化對銀行，特別是基層銀行信貸退出的績效考核，建立相應(yīng)的激勵約束機制。通過對各基層銀行轄內(nèi)貸款逐戶進行分析、分類鑒定，制定相應(yīng)的預(yù)見性退出目標和分步退出方案，層層分解，逐級落實，一戶一策，責(zé)任到人，構(gòu)建完善的信貸退出責(zé)任分解落實體系。

[注 釋]

① 數(shù)據(jù)參見岳紅《中國太陽能光伏產(chǎn)業(yè)保衛(wèi)戰(zhàn)》，來自期刊《節(jié)能與環(huán)?！?012（2）：45。

② 數(shù)據(jù)參考了中國行業(yè)研究網(wǎng)《政府光伏財政扶持作用有限形勢探討》一文，2013-02-18。

③ 數(shù)據(jù)參考了第一財經(jīng)日報《光伏行業(yè)50%以上公司處于半停產(chǎn)或停產(chǎn)階段》一文，2013-01-04。

④ 數(shù)據(jù)參考了人民日報《我國太陽能電池組件企業(yè)產(chǎn)能超過全球需求》一文，2012-12-18。

⑤ 數(shù)據(jù)參考了中國投資咨詢網(wǎng)《2012年我國光伏產(chǎn)能過剩根本原因分析》一文，2012-12-11。

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The Case Study of the Wuxi Suntech Power

on Industry Risk Prevention Concerning Commercial Bank Loans

Wei Kaihua

（School of Finance，Zhongnan University of Economics and Law，Wuhan 430073，China）