導(dǎo)語：如何才能寫好一篇宏觀和微觀經(jīng)濟(jì)的區(qū)別，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué) 微觀經(jīng)濟(jì)學(xué) 教學(xué)方法

中圖分類號(hào)：G642.0

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：C

當(dāng)前，各個(gè)高等院校在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)學(xué)講解中，都采用了把微觀和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)分開講解的方式，微觀多置于宏觀之前，這主要是沿襲了凱恩斯以后西方經(jīng)濟(jì)學(xué)分為微觀和宏觀兩個(gè)流派的做法。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)通過研究單個(gè)經(jīng)濟(jì)單位的經(jīng)濟(jì)行為來說明價(jià)格機(jī)制如何解決社會(huì)的資源配置問題；而宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)則更多地從整體上研究社會(huì)經(jīng)濟(jì)問題，涉及國家如何管理社會(huì)經(jīng)濟(jì)的問題和采取何種經(jīng)濟(jì)政策促進(jìn)實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、化解社會(huì)中不同利益的矛盾沖突，實(shí)現(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定，主要關(guān)注資源利用問題。

微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)與宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)在很多方面都有較大區(qū)別，但是又具有千絲萬縷的聯(lián)系，以下將從不同方面對這個(gè)問題進(jìn)行論述。

1 微觀和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的差異

微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)雖然同屬于經(jīng)濟(jì)學(xué)科，很多教材甚至把他們編著在同一本書里，但是兩者卻存在著很多方面的差異。

首先，兩者的基本假定具有較大差異，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的幾個(gè)假設(shè)分別是：完全理性、市場出清和完全信息，總體是承認(rèn)市場的完善性，反對政府干預(yù)；而宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本假設(shè)是市場機(jī)制不完善和政府具有調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的能力。

其次，研究的內(nèi)容看，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本內(nèi)容主要圍繞兩個(gè)市場（產(chǎn)品市場和生產(chǎn)要素市場）和兩個(gè)主體（企業(yè)和消費(fèi)者）來進(jìn)行論述的，主要研究的是最為基本的單位，居民、廠商、市場等個(gè)體對象。宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)主要的研究內(nèi)容立足于經(jīng)濟(jì)體整體，把國民收入的決定理論作為主要研究內(nèi)容，主要研究的是整個(gè)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行規(guī)律。兩者的研究對象的差異，導(dǎo)致了在研究方法上的差異，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)采用個(gè)量分析的方法，考察個(gè)量的決定、變動(dòng)及其相互間的關(guān)系；宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)由于研究方法是總量分析，分析社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的總量的決定、變動(dòng)及其相互關(guān)系。

最后，兩者解決的問題不同，核心理論差異很大。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)主要解決的是資源的配置問題，研究市場經(jīng)濟(jì)如何使得資源配置優(yōu)化，進(jìn)而增加社會(huì)福利，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心理論為價(jià)格理論，也就是我們一般所說的“看不見的手理論”，其它內(nèi)容都是圍繞價(jià)格理論展開的，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)體系認(rèn)為市場是有效的，主張政府不要對經(jīng)濟(jì)進(jìn)行過多干預(yù)。宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)主要研究解決的是資源的利用問題，研究使現(xiàn)有資源如何充分利用，較好地保持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和增長，宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心理論是國民收入決定理論，其它內(nèi)容也是圍繞國民收入的決定問題這一核心理論展開，并指出市場不能完善地解決經(jīng)濟(jì)問題，必須進(jìn)行政府的有效干預(yù)。

2 微觀和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的相互聯(lián)系

微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)雖然有很多不同，但是也存在著極其緊密的聯(lián)系，兩者共同形成了一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析體系。

首先，兩者研究的目的都是探究市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的規(guī)律，從而對人們的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供正確的指導(dǎo)，使得整個(gè)資源得到最優(yōu)的配置和有效利用，最終實(shí)現(xiàn)整個(gè)社會(huì)福利的最大化。

其次，微觀和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)在內(nèi)容上存在相互聯(lián)系和補(bǔ)充，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的是假定資源已經(jīng)被充分利用的前提下如何最優(yōu)配置的問題，而宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)則主要是研究資源是如何被充分利用的，因此兩者的研究內(nèi)容缺一不可，缺失一個(gè)那么整個(gè)研究就會(huì)不完整，單一方面的研究也就無法進(jìn)行下去。

最后，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)為宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)提供了很多研究方法和思想，而宏觀的很多內(nèi)容必須依賴于對微觀的研究成果才能得到，同時(shí)，微觀和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)都是實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)，不進(jìn)行價(jià)值判斷，只是對經(jīng)濟(jì)問題進(jìn)行實(shí)證分析和描述。

3 教學(xué)中如何利用微觀和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的區(qū)別和聯(lián)系問題

微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)有著很多差異，又存在著千絲萬縷的聯(lián)系，雙方總的來說是作為一個(gè)整體出現(xiàn)在科學(xué)和教學(xué)體系中的，所以在教學(xué)中應(yīng)該特別注意兩者的關(guān)系。

在教學(xué)中，我們要在講解其中一門課的時(shí)候，有意識(shí)地涉及另外一門課的相關(guān)內(nèi)容，比如我們在講解微觀的柯布道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)的時(shí)候，應(yīng)該提及到宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中研究經(jīng)濟(jì)增長時(shí)要應(yīng)用此函數(shù)。同樣，我們在講解宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)時(shí)，也應(yīng)該對相關(guān)的微觀內(nèi)容進(jìn)行引用和比較，對兩者內(nèi)在的邏輯性給予必要的闡釋。

由于微觀和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)在研究方法上很多地方具有統(tǒng)一性，因此很多微觀創(chuàng)立的思想在宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)方面也得到了非常廣泛的應(yīng)用，比如均衡的思想，是貫穿經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)主要思想，它是由微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)所創(chuàng)立的，但是在宏觀的很多內(nèi)容研究上都得到了使用，尤其是在國民收入的決定問題上，均衡思想被大量應(yīng)用，這樣在講解時(shí)，最好能夠把均衡思想在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的使用和在宏觀經(jīng)濟(jì)的使用對比，聯(lián)系起來講解。

微觀和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)在很多方面有聯(lián)系，在很多方面也有區(qū)別，因此教師有必要對兩者之間比較大的區(qū)別詳細(xì)進(jìn)行闡述，以引導(dǎo)學(xué)生在學(xué)習(xí)時(shí)建立起比較清晰的分析框架。比如，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)先是提出了幾條假設(shè)，在假設(shè)的基礎(chǔ)上對整個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)問題進(jìn)行分析，他本身具有更為濃厚的演繹方法；而宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)在研究時(shí)，是對已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象進(jìn)行總結(jié)，發(fā)現(xiàn)其中所蘊(yùn)含的經(jīng)濟(jì)規(guī)律，更偏向于歸納性的思考體系，這兩種分析問題的差異在學(xué)習(xí)中不斷地對學(xué)生進(jìn)行講解和分析，非常有助于學(xué)生對該門課程的深入學(xué)習(xí)和掌握。

篇2

很多人把互聯(lián)網(wǎng)當(dāng)成一個(gè)行業(yè)，其實(shí)大謬不然。

做電子商務(wù)和做網(wǎng)游的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)區(qū)別之大，可能遠(yuǎn)大于做手機(jī)和做電視的差異，這時(shí)候，我們?yōu)槭裁窗阉?dāng)成一個(gè)行業(yè)呢？

人們之所以習(xí)慣把它們當(dāng)成一個(gè)行業(yè)，主要是歷史使然。就像電力電子電氣行業(yè)剛剛興起的時(shí)候，人們也往往也把它們籠統(tǒng)當(dāng)成一個(gè)大的行業(yè)，直到這個(gè)行業(yè)不斷向前發(fā)展，不斷成熟，出現(xiàn)了細(xì)分；IT行業(yè)也是，最開始人們很少分為軟件、硬件，B2B還是B2C，皆因其處于發(fā)展早期所致；化工和化學(xué)行業(yè)也是如此……

互聯(lián)網(wǎng)這個(gè)行業(yè)，作為IT進(jìn)化的必然方向，也可能是有史以來對人類整體改變最大的一個(gè)IT世代，或者稱為IT3.0時(shí)代。如果說IBM和大型機(jī)改變的是宇航工業(yè)、大企業(yè)信息化水平，直接波及的是數(shù)千萬人；那么微軟和Intel除了改變企業(yè)之外，還通過PC改變了相當(dāng)部分人的個(gè)人計(jì)算能力，直接波及的是數(shù)億人；到了Google和亞馬遜的時(shí)候，它們已經(jīng)通過手機(jī)等移動(dòng)設(shè)備，以互聯(lián)網(wǎng)為介質(zhì)，迅速覆蓋到全球數(shù)十億用戶，幾乎是anywhere，anything，anytime。遠(yuǎn)在印度、非洲的國民也可以通過廉價(jià)手機(jī)上網(wǎng)，脫身山寨的超低價(jià)手機(jī)Gfive一度在印度直逼諾基亞，UCWEB這樣的瀏覽器已經(jīng)在印度市場位居第一……

正因如此，IBM主要改變的是經(jīng)濟(jì)鏈條上的“生產(chǎn)工具”，微軟和Intel時(shí)代則已經(jīng)成為生產(chǎn)工具為主、消費(fèi)屬性為輔的狀態(tài)，到了Google所代表的互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，它的主體已經(jīng)變?yōu)橄M(fèi)工具，生產(chǎn)工具成為輔助屬性。

為什么要探討這個(gè)看起來并不難理解的問題呢？因?yàn)檫@涉及到一個(gè)思維模式的不同的問題。由于互聯(lián)網(wǎng)、軟件和硬件為主的IT已滲透到人們生活的方方面面，而且其內(nèi)部的差異性巨大，其實(shí)，我們已經(jīng)難以再將其當(dāng)成一個(gè)行業(yè)——互聯(lián)網(wǎng)尤其如此。

我們有必要重新審視“互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)”這個(gè)詞，語詞與它內(nèi)含的意義越來越難以匹配，它的外延也越來越大，以至于我們要端起機(jī)關(guān)槍，把這個(gè)詞消滅掉了。

實(shí)際上，互聯(lián)網(wǎng)現(xiàn)在正日益從虛擬經(jīng)濟(jì)滲透到實(shí)體經(jīng)濟(jì)的各個(gè)層面，并日漸深化。從最開始最具數(shù)字化特性的新聞、游戲，到后來的電子商務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)金融，以至于以后的3D打印、智慧城市等，互聯(lián)網(wǎng)正在從一滴水變?yōu)橐粋€(gè)池塘，再到一個(gè)大海。

換一個(gè)維度看，其實(shí)，互聯(lián)網(wǎng)就是一個(gè)二次元世界，會(huì)把原有版本的世界統(tǒng)一升級(jí)一遍，從原有世界里“導(dǎo)入”到互聯(lián)網(wǎng)世界當(dāng)中。先從最易數(shù)字化的部分開始，然后逐步過渡到那些更為實(shí)體的經(jīng)濟(jì)形態(tài)，速度有別、趨勢不改。

1.2、互聯(lián)網(wǎng)與經(jīng)濟(jì)學(xué)為什么要結(jié)婚

既然互聯(lián)網(wǎng)可以看做是二次元空間，并不是像孫悟空一樣從石頭里蹦出來的，而是從傳統(tǒng)行業(yè)孽生出來的，從原有的IT進(jìn)化樹上演化過來的。只要你把互聯(lián)網(wǎng)祛魅，把經(jīng)濟(jì)學(xué)也祛魅，二者結(jié)合起來，就能發(fā)現(xiàn)很多有趣的東西，甚至個(gè)別深刻的東西。

這種發(fā)現(xiàn)有什么用？有很大的作用：一方面，人類已經(jīng)積累起來的很多理論知識(shí)，可以給“互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)”以借鑒，起到一定的指導(dǎo)作用，對于變化無常的行業(yè)來說這是稀缺的價(jià)值；另一方面，互聯(lián)網(wǎng)作為新經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要組成部分，反過來也能充實(shí)互聯(lián)網(wǎng)的內(nèi)涵。

從經(jīng)濟(jì)學(xué)的意義上來說，我們可以對“互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)”重新解剖，會(huì)有新的發(fā)現(xiàn)：

比如，作為消費(fèi)的互聯(lián)網(wǎng)和作為生產(chǎn)的互聯(lián)網(wǎng)。你玩騰訊的游戲，想必主要算做是消費(fèi)，騰訊就是游戲的生產(chǎn)商、運(yùn)營商。你使用Google的時(shí)候，有多少是用來消費(fèi)的，有多少用于“生產(chǎn)”的呢？其實(shí)，很少有人將搜索當(dāng)成一種“消費(fèi)”，并以此為樂，更多的時(shí)候你把它當(dāng)成一種工具，這種工具雖然沒有直接生產(chǎn)出實(shí)在的產(chǎn)品，但是，它替你提升了尋找信息的效率——從這個(gè)意義上來說，它處于“生產(chǎn)工具”的范疇，和螺絲刀、自行車有一樣的經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)涵，無非是個(gè)人效率工具，賺取的是時(shí)間。

再舉一個(gè)例子，為什么“網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)”對互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)尤為重要？從經(jīng)濟(jì)學(xué)理論上來說，所謂生產(chǎn)力不過就是通過一定的工具，以及凝結(jié)在工具里的技術(shù)手段，把自然資源和人力資源加工成商品的過程?；ヂ?lián)網(wǎng)的“自然資源”就是用戶，和人力資源是合二為一的，同時(shí)，他們還是消費(fèi)者，則又可以看作是“合三為一”的——因此，用戶尤為重要。你不僅是在找尋消費(fèi)者，其實(shí)也是在找尋生產(chǎn)者！這種情況下，所謂網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)，就是讓更多的生產(chǎn)者、消費(fèi)者、人力資源加入到網(wǎng)絡(luò)生產(chǎn)和網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)的大潮當(dāng)中，那么多免費(fèi)的生產(chǎn)者能不重要？

如果Facebook不是實(shí)名制的社交工具，那么他們之間的各種吐槽、溝通就無法對應(yīng)到每個(gè)真實(shí)的個(gè)體身上，F(xiàn)acebook的廣告價(jià)值就不會(huì)那么大。比如，它最近推出的信息流廣告，每20條信息里就夾雜一個(gè)這樣的廣告，用戶居然沒有厭煩！主要就是因?yàn)檫@些廣告建立在大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，F(xiàn)acebook知道你的真實(shí)身份，也知道你的興趣圖譜、社交圖譜，多數(shù)廣告還是有相關(guān)性的。是你告訴了Facebook你喜歡什么，你是消費(fèi)者，也是生產(chǎn)者。

同理，如果Google不跟蹤你的上網(wǎng)數(shù)據(jù)，它如何能讓Adsense和Adword成為全世界最精準(zhǔn)的廣告之一；如果不是你們那么賣力地在淘寶上購物、點(diǎn)評(píng)，阿里就不可能了解那么多人的真實(shí)信息，那么多商家也就不會(huì)在乎什么皇冠、鉆石店，阿里又怎么會(huì)收集到用戶和商家的信用？

如此種種，導(dǎo)出一些基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)學(xué)概念，讓它與互聯(lián)網(wǎng)結(jié)婚，你將孕育洞見之子。

1.3互聯(lián)網(wǎng)的三個(gè)世界劃分

承接上一節(jié)我們舉的例子，我們說有“生產(chǎn)的互聯(lián)網(wǎng)”和“消費(fèi)的互聯(lián)網(wǎng)”，這個(gè)問題一展開，就出現(xiàn)了一個(gè)基礎(chǔ)問題，即互聯(lián)網(wǎng)里的三個(gè)世界。

關(guān)于經(jīng)濟(jì)學(xué)，宏觀層面說，歸根結(jié)底只有三個(gè)問題：財(cái)富的創(chuàng)造、財(cái)富的分配和財(cái)富的使用。財(cái)富的創(chuàng)造關(guān)乎“生產(chǎn)力”，財(cái)富的使用關(guān)乎“消費(fèi)力”，財(cái)富的分配關(guān)乎“分配力”，分配力銜接財(cái)富的創(chuàng)造和使用，具有承上啟下的作用。

其實(shí)，GDP的核算方式就分三種方法，和這個(gè)是對應(yīng)的：生產(chǎn)法主要是從財(cái)富創(chuàng)造的角度來說的，是說各個(gè)生產(chǎn)部門一共創(chuàng)造了多少新增的財(cái)富；收入法則是指按照收益主體核算的財(cái)富分配總量；而支出法，指的是這些財(cái)富怎么使用了。

我們常說的GDP是按照支出法計(jì)算的，也就是說GDP=消費(fèi)(直接消耗掉的財(cái)富)+資本形成(積累起來長期消耗或再生產(chǎn)的財(cái)富)+凈出口(非本國消耗的財(cái)富)。但是，僅僅靠支出法計(jì)算，看不到經(jīng)濟(jì)的全景：

第一，它反映不了財(cái)富是怎么創(chuàng)造出來的。比如，很多人盲目叫囂減少投資，但是卻不區(qū)分生產(chǎn)性投資和長期消費(fèi)型投資，沒有生產(chǎn)性投資怎么反過來提升生產(chǎn)力，提升財(cái)富創(chuàng)造力呢？生產(chǎn)性投資里又分現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)里的過剩產(chǎn)能投資和未來產(chǎn)業(yè)升級(jí)的投資，不區(qū)分這一點(diǎn)，那么很多地方政府的盲目投資又怎么能遏制呢？

第二，這種方式尤其反映不出財(cái)富分配的問題。比如，目前中國政府的收入占GDP的35%左右，處于歐洲45%-50%之下，和美國占比相似。很多人以為這是政府所占的財(cái)富，其實(shí)，這是一次分配，這些錢還要透過公共產(chǎn)品二次分配給民眾：基建、福利等等。這時(shí)候，富人叫囂說政府占比太高了，窮人也跟著起哄是愚蠢的，因?yàn)楦F人唯有通過二次分配才能縮小貧富差距。這是不是說政府沒有問題了？當(dāng)然有，因?yàn)檎诙畏峙洚?dāng)中的成本太高，一般性行政支出大約占比17%-18%(和很多慈善機(jī)構(gòu)成本大體相當(dāng))，還是偏高的，完全可以減少腐敗、提高效率。

偽問題如此之多，是因?yàn)?，很多時(shí)候大家不在一個(gè)位面上。

那么，在互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)，對于互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)——Internomics而言，其實(shí)它作為一個(gè)產(chǎn)業(yè)，也在宏觀經(jīng)濟(jì)的圖譜上有這樣一個(gè)投射：財(cái)富的創(chuàng)造、財(cái)富的分配和財(cái)富的使用(或者說廣義的消費(fèi))。

比如，我們說百度，為什么它是財(cái)富創(chuàng)造者呢？因?yàn)橐郧澳闼阉鱾€(gè)東西，要到圖書館去查，效率非常低下；或者你到大腦中去搜索，那你的腦容量存儲(chǔ)有限；還有，你要去問周圍的朋友，但是，數(shù)量非常有限，你總不能每次去江西問王林“大師”吧？問題是，就算你認(rèn)識(shí)王林大師，他也未必能幫你不是？但是，有了百度這樣的工具型公司，那就不一樣了，上面存儲(chǔ)了很多信息，你就把大腦存儲(chǔ)外包了；上面有知道、百科，你可以問很多很多不認(rèn)識(shí)的人，得到答案的概率高了很多，簡便了很多。

再如，我們說經(jīng)濟(jì)學(xué)里有所謂供給學(xué)派，有所謂需求學(xué)派，還經(jīng)常打得不可開交，其實(shí)都是因?yàn)樗麄儼蜒芯康闹匦姆旁诹瞬煌碾A段。

1.4效率和稀缺是微觀兩大核心

既然我們說，所謂經(jīng)濟(jì)都是財(cái)富的創(chuàng)造、分配和使用的問題，那么，我們的很多研究都要圍繞這三個(gè)位面展開。但是，這是宏觀問題的核心，如果從微觀層面說呢，也有兩個(gè)核心問題，這兩個(gè)核心問題——如同薩繆爾森老先生開篇就強(qiáng)調(diào)的一樣——是效率和稀缺。

物以稀為貴，誠哉斯言。稀缺性是經(jīng)濟(jì)之所以成為經(jīng)濟(jì)的核心，是商品和服務(wù)之所以有價(jià)格的核心要件。Intel的CPU不過是一小塊硅而已，這東西的物理成本極低，但是上面凝聚的知識(shí)含量很高，所以很貴嗎？當(dāng)然不是，中興華為這樣的企業(yè)，專利也一大堆，但是毛利遠(yuǎn)低于Intel，因?yàn)樗幌∪?，有多家可以做到類似的水?zhǔn)，就沒有定價(jià)權(quán)；LV、Gucci呢，沒什么技術(shù)含量，但是它的品牌是稀缺的，這是微觀經(jīng)濟(jì)的一個(gè)核心。

與此類似的例子，在互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)里是非常多的。比如在網(wǎng)游行業(yè)，一款好游戲，比如Dota、LOL這樣的產(chǎn)品，在數(shù)億萬計(jì)的產(chǎn)品競爭中能夠脫穎而出，盡管有各種成功的要件，但是本質(zhì)還是因?yàn)樗漠a(chǎn)品本身的耐玩性——換成經(jīng)濟(jì)學(xué)的概念，就是它的稀缺性。所以，一款魔獸可以賺10年錢，為暴雪動(dòng)視貢獻(xiàn)了數(shù)以十億美金計(jì)的收入，LOL雖然收費(fèi)較低、起步較晚，但是也成為騰訊第三大的游戲收入，年入十億人民幣計(jì)，且快速增長。

所以，你不管聽多少人講自己的互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品多么好，如果它沒有稀缺性，那么它的價(jià)值一定會(huì)被消解、被模仿、被超越。比如，門戶網(wǎng)站這種東西，就比較難以形成絕對的壟斷，因?yàn)樗浅ｋy以制造稀缺性，甚至在細(xì)分領(lǐng)域都比不過一些有特色的自媒體。當(dāng)然，它流量還是比較大的，總收入會(huì)高，這是另一個(gè)問題了。

除了稀缺性，效率是另一大微觀經(jīng)濟(jì)的核心問題。所以“經(jīng)濟(jì)”，在中國經(jīng)常被狗血為“經(jīng)實(shí)際用”，其實(shí)，它的本來含義就是效率。在所有的經(jīng)濟(jì)學(xué)進(jìn)化當(dāng)中，效率是第一推動(dòng)力，而科技是效率提升的第一大推動(dòng)力。這里的科技，包括自然科學(xué)的科技，也包括科學(xué)管理模式等，是廣義的。

我們舉個(gè)阿里的例子。阿里是一家什么公司？很多人會(huì)認(rèn)為是電商公司。問題是，什么算電商公司呢？它又不進(jìn)貨，不直接賣貨。那么，它是一家“平臺(tái)型電子商務(wù)公司”，問題是，京東不是平臺(tái)嗎？那么，它是一家“以B2B2C、C2B為主的非自營平臺(tái)型電子商務(wù)公司”，哇靠，這也太復(fù)雜了吧，定語不會(huì)爆表吧？

其實(shí)，阿里是一家以網(wǎng)上銷售渠道為名、以廣告收入為主的財(cái)富再分配公司。它本質(zhì)是渠道，但是替代了傳統(tǒng)的線下渠道，因?yàn)樗懈叩男?，用戶不用出門就能購物，商家不用店面就能銷售，而且大家聚合到一個(gè)平臺(tái)上，無所不包，這是什么效率？在盈利模式上，它就像商業(yè)地產(chǎn)，但是，場景在上面點(diǎn)點(diǎn)鼠標(biāo)就能做廣告，做競價(jià)排名，這比線下的促銷成本低很多，這是什么效率？

篇3

在關(guān)于中國經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展的眾多經(jīng)濟(jì)學(xué)思想流派中，厲以寧先生是所有制改革理論的主要代表人物，他在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)、國民經(jīng)濟(jì)管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)改革理論、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型理論、比較經(jīng)濟(jì)制度理論方面均有很深的造詣，形成了獨(dú)特而系統(tǒng)的思想體系，歷來被論者認(rèn)為是溝通中西、治學(xué)謹(jǐn)嚴(yán)、體系恢宏、獨(dú)樹一幟的經(jīng)濟(jì)學(xué)家，對中國經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)術(shù)發(fā)展以及中國經(jīng)濟(jì)改革的政策趨向均有廣泛而深刻的影響力。本文擬從六個(gè)方面評(píng)述厲以寧先生的主要經(jīng)濟(jì)思想：（一）非均衡的中國經(jīng)濟(jì)：經(jīng)濟(jì)改革的現(xiàn)實(shí)條件和理論起點(diǎn)；（二）政府調(diào)節(jié)和市場調(diào)節(jié)：新經(jīng)濟(jì)體制與資源配置方式；（三）所有制改革優(yōu)先論：重構(gòu)具有充分活力的市場主體；（四）體制、目標(biāo)、人：經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的挑戰(zhàn)與創(chuàng)新；（五）經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和經(jīng)濟(jì)發(fā)展：發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的中國版本；（六）經(jīng)濟(jì)學(xué)的倫理視角：經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和道德調(diào)節(jié)。

關(guān)鍵詞：

經(jīng)濟(jì)非均衡 二次調(diào)節(jié) 所有制改革 轉(zhuǎn)型發(fā)展 道德調(diào)節(jié)

一． 引 言

在中國自七十年代末期以來的以漸進(jìn)式制度變遷為特征的市場化進(jìn)程中，歧見紛紜的經(jīng)濟(jì)學(xué)家們以其各自的知識(shí)背景和社會(huì)立場為我們展示了豐富精彩的經(jīng)濟(jì)改革理論，形成了眾多的思想流派，使得經(jīng)濟(jì)學(xué)成為中國社會(huì)科學(xué)中最為繁榮活躍的領(lǐng)域。這些思想，映射著中國的經(jīng)濟(jì)學(xué)者在深刻反省傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制和理論范式的基礎(chǔ)上所經(jīng)歷的艱辛而勇敢的探索軌跡，攜帶著鮮明的時(shí)代轉(zhuǎn)折的印記；盡管這些思想家們也許并未形成縝密而成熟的理論體系，然而他們獨(dú)特的理論進(jìn)路和富有創(chuàng)新色彩的思想必將在經(jīng)濟(jì)思想史上留下值得珍視的篇章。事實(shí)上，中國經(jīng)濟(jì)學(xué)家在經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論、經(jīng)濟(jì)增長理論、比較經(jīng)濟(jì)體制理論、制度經(jīng)濟(jì)學(xué)理論等方面的卓越成就正在受到國際學(xué)術(shù)界越來越多的關(guān)注。

如何對中國從集中計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制到市場經(jīng)濟(jì)體制的極具民族特色的變遷路徑進(jìn)行合乎邏輯的理論闡釋，如何為中國的經(jīng)濟(jì)改革尋求和選擇一種社會(huì)成本最低的推進(jìn)戰(zhàn)略，一直是中國經(jīng)濟(jì)學(xué)家們試圖解決的兩大問題。對這兩個(gè)問題的不同回答，形成了在理論前提、分析方法和政策主張上迥然相異的思想派別。其中有以強(qiáng)調(diào)價(jià)格體系的全面改革從而建立競爭性市場機(jī)制為理論核心的“協(xié)調(diào)改革派”，有從中國非均衡的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)出發(fā)、強(qiáng)調(diào)企業(yè)改革優(yōu)先、建立現(xiàn)代企業(yè)制度從而重塑具有充分活力的市場主體的“所有制改革派”，有把改革宏觀管理體制作為研究重心、把轉(zhuǎn)換政府職能作為改革中心環(huán)節(jié)的“宏觀改革優(yōu)先派”，有以穩(wěn)健見長的、主張把雙重體制模式的轉(zhuǎn)換和雙重發(fā)展模式的轉(zhuǎn)換相互銜接有機(jī)協(xié)調(diào)的“寬松學(xué)派”，有以所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相分離的兩權(quán)分離理論為其理論基礎(chǔ)的“經(jīng)營權(quán)主導(dǎo)改革派”，有將如何明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)作為研究重點(diǎn)、主張通過產(chǎn)權(quán)制度變革改造傳統(tǒng)體制、重塑適應(yīng)社會(huì)主義市場機(jī)制需要的微觀基礎(chǔ)的“產(chǎn)權(quán)改革派”，有借鑒西方制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論分析工具和范疇、從制度變遷和制度創(chuàng)新的視角來研究改革的“制度學(xué)派”，不一而足 。這些極具政策意味的改革理論經(jīng)歷了學(xué)術(shù)上的激烈紛爭和與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)的碰撞摩擦，在大浪淘沙般的甄選和淘汰之后，有些理論被淡忘了，而有些理論卻日漸被中國改革的實(shí)踐所證實(shí)和接納，從而奠定了它們在經(jīng)濟(jì)改革思想史中的不朽地位。

厲以寧先生是所有制改革理論的主要代表人物，他在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)、國民經(jīng)濟(jì)管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)改革理論、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型理論、比較經(jīng)濟(jì)制度理論方面均有很深的造詣，形成了獨(dú)特而系統(tǒng)的思想體系，歷來被論者認(rèn)為是溝通中西、治學(xué)謹(jǐn)嚴(yán)、體系恢宏、獨(dú)樹一幟的經(jīng)濟(jì)學(xué)家，對中國經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)術(shù)發(fā)展以及中國經(jīng)濟(jì)改革的政策趨向均有廣泛而深刻的影響力。厲以寧先生著述宏富，視野開闊，在許多領(lǐng)域都進(jìn)行了富于獨(dú)創(chuàng)性的研究，要對他的經(jīng)濟(jì)思想進(jìn)行一番科學(xué)梳理并進(jìn)行恰當(dāng)中肯的評(píng)價(jià)，殊非易事。本文擬從六個(gè)方面評(píng)述厲以寧先生的主要經(jīng)濟(jì)思想：（一）非均衡的中國經(jīng)濟(jì)：經(jīng)濟(jì)改革的現(xiàn)實(shí)條件和理論起點(diǎn)；（二）政府調(diào)節(jié)和市場調(diào)節(jié)：新經(jīng)濟(jì)體制與資源配置方式；（三）所有制改革優(yōu)先論：重構(gòu)具有充分活力的市場主體；（四）體制、目標(biāo)、人：經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的挑戰(zhàn)與創(chuàng)新；（五）經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和經(jīng)濟(jì)發(fā)展：發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的中國版本；（六）經(jīng)濟(jì)學(xué)的倫理視角：經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和道德調(diào)節(jié) 。

二．非均衡的中國經(jīng)濟(jì)：經(jīng)濟(jì)改革的現(xiàn)實(shí)條件和理論起點(diǎn)

一般均衡理論自1874年瓦爾拉《純粹經(jīng)濟(jì)學(xué)要義或社會(huì)財(cái)富理論》發(fā)表以來，已經(jīng)有一個(gè)世紀(jì)的歷史，到20世紀(jì)的50年代，阿羅和德布魯?shù)热送瓿闪艘话憔饫碚摰默F(xiàn)代化闡釋工作。一般均衡理論所要回答的，一是經(jīng)濟(jì)均衡的存在及其穩(wěn)定性，二是經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的帕累托最優(yōu)狀態(tài)以及經(jīng)濟(jì)均衡和帕累托最優(yōu)狀態(tài)的相互關(guān)系。一般均衡的哲學(xué)基礎(chǔ)是相信自由竟?fàn)幍氖袌鰴C(jī)制是一個(gè)精巧的裝置，經(jīng)濟(jì)主體的利潤最大化行為和效用最大化行為使得市場自動(dòng)產(chǎn)生供求的均衡，分散決策的市場行為下面存在著一般均衡結(jié)構(gòu)，均衡價(jià)格把市場秩序強(qiáng)加于可能發(fā)生的市場紊亂之上。這種以理想主義的完善的市場結(jié)構(gòu)和靈敏的價(jià)格體系為基本假設(shè)前提的均衡理論是長期以來西方經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本起點(diǎn)。而非均衡理論在1936年凱恩斯的《就業(yè)、利息和貨幣通論》出版以后作為一種新的經(jīng)濟(jì)學(xué)假設(shè)逐漸得到了主流學(xué)派的關(guān)注和認(rèn)同，非充分就業(yè)均衡和市場缺欠作為經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中的常識(shí)被人們所接受。60年代后期，克羅沃（Clower）和萊榮霍夫德（Leijonhufvud）有關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)的研究開創(chuàng)了現(xiàn)代非均衡理論的新時(shí)期，并產(chǎn)生了以帕廷金（Patinkin）、克羅沃、萊榮霍夫德、巴羅（Barro）和格羅斯曼（Grossman）等人為先驅(qū)的非均衡學(xué)派，此后的經(jīng)濟(jì)學(xué)家更是把非均衡理論從單一的市場經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域擴(kuò)大到市場經(jīng)濟(jì)和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，貝納西(Banassy)的非瓦爾拉均衡模型和波茨(Portes)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)非均衡理論對社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)研究都有深遠(yuǎn)的影響。與西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中非均衡理論發(fā)展演變的軌跡相似，在社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的研究中，以巴羅內(nèi)和蘭格為代表的經(jīng)濟(jì)學(xué)家從一般均衡理論出發(fā)，主張中央計(jì)劃當(dāng)局借助“試錯(cuò)法”達(dá)到模擬市場的目的，形成均衡價(jià)格，以保證社會(huì)主義國家的資源合理配置，這種烏托邦式的模擬市場的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)模式被實(shí)踐證明是行不通的?，F(xiàn)實(shí)運(yùn)行的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)是一種偏離瓦爾拉均衡狀態(tài)的非均衡經(jīng)濟(jì)，著名的匈牙利經(jīng)濟(jì)學(xué)家科爾內(nèi)（Kornai）甚至認(rèn)為，非均衡是社會(huì)主義和資本主義兩大經(jīng)濟(jì)體系的共同特征，在其代表作《短缺經(jīng)濟(jì)學(xué)》和《反均衡》中，他認(rèn)為短缺非均衡是社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的正常狀態(tài)，并從這個(gè)觀念出發(fā)試圖建立以說明現(xiàn)實(shí)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)機(jī)制為基本內(nèi)容的微觀和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，他的開創(chuàng)性研究，正如他在《短缺經(jīng)濟(jì)學(xué)》的中文版前言中所希望的，對處于深刻變革之中的中國經(jīng)濟(jì)和中國經(jīng)濟(jì)學(xué)家的思想都產(chǎn)生了深刻的影響 。

厲以寧先生是較早對非均衡理論進(jìn)行系統(tǒng)研究的國內(nèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)家，他在借鑒和吸收西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家的研究成果的基礎(chǔ)上，尤其在汲取科爾內(nèi)等現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)家關(guān)于社會(huì)主義非均衡經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的學(xué)說的基礎(chǔ)上，對中國經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在本質(zhì)特征進(jìn)行了深入獨(dú)特的解析，指出中國經(jīng)濟(jì)的非均衡性是研究中國經(jīng)濟(jì)的基本出發(fā)點(diǎn)，也是探討經(jīng)濟(jì)體制改革理論的現(xiàn)實(shí)起點(diǎn)。早在80年代初期撰寫《社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)》之時(shí)，厲以寧先生就提出了社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)總量失衡和結(jié)構(gòu)失衡的問題，即社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)中社會(huì)總供給和社會(huì)總需求的失衡問題，并認(rèn)識(shí)到失衡或者說非均衡是社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的現(xiàn)實(shí)狀態(tài)。而社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)所追求的均衡，是一種相對的動(dòng)態(tài)的均衡，不是一種靜態(tài)的絕對的平衡；在此基礎(chǔ)上，他探討了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的動(dòng)態(tài)相對平衡和社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略的動(dòng)態(tài)相對平衡 。根據(jù)動(dòng)態(tài)相對平衡的觀點(diǎn)，厲以寧先生認(rèn)為，從我國現(xiàn)階段以及從更長遠(yuǎn)的時(shí)間來看，需求略大于供給的狀況是發(fā)展中社會(huì)主義國家的現(xiàn)實(shí)，而且為了實(shí)現(xiàn)預(yù)定的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，為了保證一定的經(jīng)濟(jì)增長率，需求略大于供給的相對動(dòng)態(tài)的失衡是對經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為有利和現(xiàn)實(shí)的狀況。 這就是他提出的“以平衡為分析的出發(fā)點(diǎn)，但不以平衡為必然達(dá)到和必須達(dá)到的境界”的著名命題。這些早期的思想奠定了他以后的“均衡非目標(biāo)論”的理論基礎(chǔ)。

80年代末期撰寫的《非均衡的中國經(jīng)濟(jì)》被厲以寧先生認(rèn)為是最能代表自己關(guān)于中國經(jīng)濟(jì)的學(xué)術(shù)觀點(diǎn)的著作，在這部專門論述中國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的體制特征的著作中，他從中國目前的非均衡經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)著手分析，以說明資源配置失調(diào)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)扭曲、制度創(chuàng)新的變型等現(xiàn)象的深層次原因，并進(jìn)而合乎邏輯地提出中國經(jīng)濟(jì)改革必須構(gòu)建具有充分活力的微觀經(jīng)濟(jì)主體的政策主張。兩類不同的經(jīng)濟(jì)非均衡的提出，是厲以寧先生對于非均衡理論的重要發(fā)展和突破，也是他全部所有制改革理論的根基所在。何謂兩類不同的經(jīng)濟(jì)非均衡？西方的非均衡理論所考察的是市場不完善、價(jià)格信號(hào)不能起到自行調(diào)整供求關(guān)系的條件下的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程，而厲以寧先生觀察中國的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)所看到的情形是，中國固然存在著市場不完善以及價(jià)格信號(hào)不靈敏的經(jīng)濟(jì)非均衡狀況，但是，中國非均衡經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中隱藏的更為嚴(yán)重的非均衡現(xiàn)實(shí)是缺乏具有充分活力的、能夠自主經(jīng)營自負(fù)盈虧的、具有獨(dú)立市場決策權(quán)利的企業(yè)或者廠商。換句話說，經(jīng)濟(jì)的均衡狀態(tài)固然以市場的完善和價(jià)格的靈活為前提，但是一個(gè)更為重要或更為基本的前提是微觀經(jīng)濟(jì)單位的充分活力的存在。由此，厲以寧先生作出了兩類經(jīng)濟(jì)非均衡的區(qū)分：第一類非均衡是指，市場不完善，價(jià)格不靈活，超額供給或超額需求都是存在的，供給約束或需求約束也都存在著，但是參加市場活動(dòng)的微觀經(jīng)濟(jì)單位卻是自主經(jīng)營自負(fù)盈虧的獨(dú)立商品生產(chǎn)者，它們有投資機(jī)會(huì)和經(jīng)營方式的自由選擇權(quán)，他們自行承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；第二類非均衡是指，市場不完善，價(jià)格不靈活，超額供給或超額需求都是存在的，供給約束或需求約束也都存在著，不僅如此，參加市場活動(dòng)的微觀經(jīng)濟(jì)單位并非自主經(jīng)營自負(fù)盈虧的獨(dú)立商品生產(chǎn)者，它們?nèi)狈ψ杂蛇x擇投資機(jī)會(huì)和經(jīng)營方式的權(quán)利，也不自行承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，這樣的微觀經(jīng)濟(jì)單位尚未擺脫行政機(jī)構(gòu)附屬物的地位。厲以寧先生認(rèn)為，發(fā)達(dá)的成熟的市場經(jīng)濟(jì)所出現(xiàn)的非均衡屬于第一類非均衡，而在傳統(tǒng)的和雙軌的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制之下，由于企業(yè)并沒有擺脫國家行政機(jī)構(gòu)附屬物的地位，所以這種非均衡屬于第二類非均衡。而經(jīng)濟(jì)改革的首要使命，是建立一種新型的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體制，重新塑造具有充分活力的、自主經(jīng)營自負(fù)盈虧的、有投資與經(jīng)營自并相應(yīng)地承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立商品生產(chǎn)者，從而由第二類非均衡過渡到第一類非均衡 。

厲以寧先生在我國社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)改革時(shí)期雙軌運(yùn)行體制的最核心的本質(zhì)特征上的深刻洞見，澄清了人們在經(jīng)濟(jì)改革路徑選擇的優(yōu)先次序上的許多模糊認(rèn)識(shí)，中國在舉步維艱的改革初期所遭遇的眾多經(jīng)濟(jì)陷阱，諸如產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的遲滯，國民經(jīng)濟(jì)的非正常劇烈波動(dòng)，政府宏觀調(diào)控的效果微弱等，都與中國經(jīng)濟(jì)所處的特殊的非均衡狀態(tài)有關(guān)。正是由于中國經(jīng)濟(jì)處于第二類非均衡狀態(tài)，因此雙軌運(yùn)行時(shí)期的經(jīng)濟(jì)改革的首要任務(wù)是完成企業(yè)運(yùn)行機(jī)制和企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的改革，培育具有充分自和活力的市場主體，而不是首先進(jìn)行大規(guī)模的價(jià)格體系的調(diào)整，也就是說，中國經(jīng)濟(jì)改革必須以現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)非均衡作為出發(fā)點(diǎn)，而不應(yīng)當(dāng)迷戀完善的市場體系和靈活的價(jià)格體系；從我國特殊的非均衡狀態(tài)出發(fā)所得到的有關(guān)我國經(jīng)濟(jì)體制改革的總體構(gòu)想只能是，企業(yè)體制改革是整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革成敗的關(guān)鍵所在。正是由于中國經(jīng)濟(jì)處于第二類非均衡，因此雙軌運(yùn)行時(shí)期的資源配置方式就不能只依賴價(jià)格調(diào)節(jié)和市場調(diào)節(jié)，而應(yīng)該將數(shù)量調(diào)節(jié)和價(jià)格調(diào)節(jié)、市場調(diào)節(jié)和政府調(diào)節(jié)加以有機(jī)整合，積極發(fā)揮政府在商品市場配額調(diào)整和建立社會(huì)主義商品經(jīng)濟(jì)秩序中的主導(dǎo)作用，從而使得商品市場配額均衡的實(shí)現(xiàn)對于經(jīng)濟(jì)由第二非均衡向第一類非均衡的過渡產(chǎn)生積極影響。可以說，兩類經(jīng)濟(jì)非均衡的區(qū)分，是厲以寧先生全部經(jīng)濟(jì)改革理論的基石，他的所有制改革優(yōu)先理論和資源配置理論都是非均衡理論的合乎邏輯的延伸和拓展。

三．政府調(diào)節(jié)和市場調(diào)節(jié)：新經(jīng)濟(jì)體制和資源配置方式

資源配置是全部經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的最終指歸，也就是說，由于資源供給的有限性，經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的最終目的就是要解決如何有效地把經(jīng)濟(jì)中有限的資源配置于各種不同的用途，以便用這些既定的資源達(dá)到最大的社會(huì)物質(zhì)產(chǎn)品和勞務(wù)的產(chǎn)出。自從古典經(jīng)濟(jì)學(xué)時(shí)代以來，在資源配置的研究方面大致有兩種不同的趨向：一種趨向認(rèn)為，市場機(jī)制是能夠完善地、合理地在社會(huì)有限資源條件下配置各種資源的唯一有效的機(jī)制，因此資源配置學(xué)說無非是一種市場經(jīng)濟(jì)自發(fā)進(jìn)行調(diào)節(jié)的學(xué)說，其實(shí)質(zhì)是相信競爭性的市場價(jià)格機(jī)制能夠?qū)е沦Y源配置的帕累托最優(yōu)。另一種理論趨向認(rèn)為，從資源配置過程和效果來看，市場機(jī)制具有相當(dāng)大的局限性。這種局限性或者反映于對社會(huì)資源的利用不善，從而造成資源閑置或者浪費(fèi)，或者反映于資源配置和收入分配之間的不協(xié)調(diào)。這種理論趨向強(qiáng)調(diào)政府調(diào)節(jié)在資源配置中的作用，主張政府調(diào)節(jié)應(yīng)當(dāng)與市場調(diào)節(jié)在不同程度上結(jié)合起來以克服市場失靈的弊端。古典學(xué)派之后的新古典學(xué)派、凱恩斯學(xué)派、貨幣主義學(xué)派、供應(yīng)學(xué)派以及理性預(yù)期學(xué)派，在資源配置的研究上，無不是這兩條理論進(jìn)路的發(fā)展和演化，他們的理論分歧，實(shí)質(zhì)上是對市場機(jī)制作用的估計(jì)程度的分歧，或者說對政府調(diào)節(jié)效應(yīng)的判斷的分歧。厲以寧認(rèn)為，盡管西方經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于資本主義和社會(huì)主義資源配置的理論對研究我國資源配置模式有重要的參考價(jià)值，但是由于我國在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期的特殊性和復(fù)雜性，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的現(xiàn)有理論不可能成為適用于解決我國資源配置失調(diào)的現(xiàn)實(shí)可行的對策 。

中國經(jīng)濟(jì)體制改革的一個(gè)實(shí)質(zhì)性問題是尋找一種合理的資源配置方式，這種資源配置方式包含宏觀和微觀兩個(gè)層次的含義。宏觀層次上的資源配置是指資源如何分配于不同的部門、不同地區(qū)、不同生產(chǎn)單位，其合理性反映于如何使每一種資源能夠有效地配置于最適宜的使用方面。較低的微觀層次的資源配置是指在資源配置為既定的條件下，一個(gè)生產(chǎn)單位、一個(gè)部門、一個(gè)地區(qū)如何組織并利用這些資源，其合理性反映于如何有效地利用它們以達(dá)到最大的符合社會(huì)需求的產(chǎn)出。厲以寧先生指出，這兩個(gè)不同層次的資源配置既有聯(lián)系，又有區(qū)別，其最關(guān)鍵的區(qū)別在于，兩個(gè)層次的資源配置實(shí)現(xiàn)的途徑不同，較低層次的資源配置可以在不轉(zhuǎn)移生產(chǎn)要素的前提下，通過生產(chǎn)技術(shù)措施或組織管理措施來實(shí)現(xiàn)資源利用效率的提高；而較高的宏觀層次的資源配置合理化的實(shí)現(xiàn)，通常要涉及生產(chǎn)要素的流動(dòng)、產(chǎn)權(quán)關(guān)系規(guī)范化、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)手段的運(yùn)用、宏觀經(jīng)濟(jì)管理體制的改革等問題 。通過區(qū)分較高的宏觀層次的資源配置和較低的微觀層次的資源配置，厲以寧先生認(rèn)識(shí)到，與兩個(gè)層次的資源配置方式的合理化相應(yīng)的是兩個(gè)層次的企業(yè)體制改革。較低層次的企業(yè)體制改革是改革企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制，由此使得企業(yè)變得充滿活力，企業(yè)在經(jīng)營過程中將更加關(guān)注自身的經(jīng)濟(jì)效益并更好地發(fā)揮經(jīng)營中的主動(dòng)性和創(chuàng)造性；而較高層次的企業(yè)體制改革是改革企業(yè)的經(jīng)濟(jì)地位，使企業(yè)由過去作為行政機(jī)構(gòu)附屬物的地位轉(zhuǎn)變?yōu)檎嬲?dú)立的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者，使企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系明確化，使企業(yè)成為承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的投資主體和利益主體。因此，經(jīng)由對資源配置理論的研究，厲以寧先生順理成章地得出了他的關(guān)于經(jīng)濟(jì)改革順序的基本選擇，即：要使資源配置由不合理趨向于比較合理，經(jīng)濟(jì)管理體制和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制的改革是必要的，而在經(jīng)濟(jì)體制改革中，必須以賦予企業(yè)獨(dú)立的商品生產(chǎn)者地位作為突破口，明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)政企分離，培育和完善市場，在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)市場定價(jià)的格局和資源的有效配置，而價(jià)格改革既不是唯一重要的改革，更不可能成為改革的突破口。經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期的資源配置合理化的這種路徑特征，是由我國經(jīng)濟(jì)的非均衡性質(zhì)所決定的，因此，厲以寧先生的資源配置學(xué)說的最大特色，或者說他對資源配置研究的最大貢獻(xiàn)，在于他從中國的經(jīng)濟(jì)非均衡的獨(dú)特狀態(tài)出發(fā)，從經(jīng)濟(jì)體制變革的角度，從微觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控相互協(xié)調(diào)銜接的角度來研究資源配置 。

按照厲以寧先生從資源配置角度所設(shè)想的新經(jīng)濟(jì)體制的目標(biāo)框架，這種體制將是一個(gè)企業(yè)具有充分活力，生產(chǎn)要素可以自由流動(dòng)和重新組合的經(jīng)濟(jì)體制，企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制已經(jīng)完全不同于傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制之下的情形，較低層次的資源配置將因企業(yè)對自身利益的關(guān)注而趨于合理；同時(shí)由于產(chǎn)權(quán)關(guān)系規(guī)范化和生產(chǎn)要素有可能在社會(huì)范圍內(nèi)重新組合，資源在社會(huì)上不同使用方向之間的合理配置亦將成為事實(shí)，于是較高層次的資源配置目標(biāo)將得以實(shí)現(xiàn)。但是這種達(dá)到資源合理配置的新經(jīng)濟(jì)體制的正常運(yùn)作離不開政府調(diào)節(jié)和市場調(diào)節(jié)的有機(jī)結(jié)合，離不開宏觀經(jīng)濟(jì)和微觀經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)。在厲以寧先生關(guān)于政府調(diào)節(jié)和市場調(diào)節(jié)的結(jié)合以及宏觀經(jīng)濟(jì)和微觀經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)方面的一個(gè)貫穿始終的基本觀點(diǎn)，可以歸結(jié)為一個(gè)準(zhǔn)則，即：對于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行（包括資源配置）來說，在運(yùn)行目標(biāo)上，宏觀目標(biāo)優(yōu)于微觀目標(biāo)，而在運(yùn)行機(jī)制上，市場調(diào)節(jié)優(yōu)于政府調(diào)節(jié)。政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的目的在于使微觀經(jīng)濟(jì)和宏觀經(jīng)濟(jì)趨于協(xié)調(diào)，具體而言，政府調(diào)節(jié)就是在市場機(jī)制保證微觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行合理性的基礎(chǔ)之上，通過適度科學(xué)的政府干預(yù)去實(shí)現(xiàn)某些單靠市場調(diào)節(jié)所實(shí)現(xiàn)不了的宏觀目標(biāo)。政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)是要從資源配置的宏觀經(jīng)濟(jì)視角來考慮資源投入的社會(huì)邊際收益，而政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的手段或方式是盡力通過市場機(jī)制來影響微觀經(jīng)濟(jì)單位的決策，通過微觀經(jīng)濟(jì)單位的資源投入調(diào)整和資源轉(zhuǎn)移來達(dá)成資源配置的優(yōu)化。這就是厲以寧先生著名的“二次調(diào)節(jié)論”的基本觀點(diǎn)。

對資源配置中政府行為非理想化以及政府行為適度與優(yōu)化的深入理論解析是厲以寧先生資源配置學(xué)說中頗具特色的篇章，他通過對政府調(diào)節(jié)局限性的剖析劃定了新經(jīng)濟(jì)體制中政府干預(yù)的邊界。政府行為的理想化建立在這樣一種假設(shè)之上：即假定存在一個(gè)理想化的政府，它作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主持者，擁有調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的豐富手段并掌握充分的信息，它能夠通過及時(shí)科學(xué)的分析對客觀存在的經(jīng)濟(jì)問題和政策實(shí)行的后果進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測和周密的考慮，并能夠針對各種可能發(fā)生的情況一一采取適當(dāng)?shù)膶Σ?。這種政府行為理想化的假設(shè)是建立在政府有一種非凡的萬能的力量的信念之上的。而厲以寧先生認(rèn)為，根據(jù)非均衡理論，由于經(jīng)濟(jì)中存在的大量不確定性，由于政府所獲得的信息的不完全性，由于政府政策效應(yīng)的滯后性和不平衡性，政府行為必然是非理想化的，而只有從政府行為的非理想化出發(fā)，才能正確估計(jì)和有效利用政府干預(yù)在非均衡經(jīng)濟(jì)的資源配置中的作用?？紤]到政府行為的非理想化特征，政府在資源配置過程中調(diào)節(jié)行為的優(yōu)化應(yīng)當(dāng)以限制市場在資源配置中的消極作用并促進(jìn)市場在資源配置中的積極作用為原則，政府調(diào)節(jié)應(yīng)當(dāng)通過對市場的影響而體現(xiàn)出來。

四．所有制改革優(yōu)先論：重構(gòu)具有充分活力的市場主體

在中國當(dāng)代經(jīng)濟(jì)學(xué)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)體制改革的優(yōu)先次序的論戰(zhàn)中，厲以寧先生是一貫強(qiáng)調(diào)所有制改革對于傳統(tǒng)體制轉(zhuǎn)軌的決定性作用并把所有制改革或企業(yè)制度改革置于首要位置的代表性人物。所有制改革優(yōu)先論是厲以寧先生從他的經(jīng)濟(jì)非均衡論和資源配置學(xué)說中必然推致的結(jié)論，從邏輯上來看，只有徹底改造宏觀經(jīng)濟(jì)的微觀基礎(chǔ)，構(gòu)建真正具有獨(dú)立地位的充滿活力的市場主體，從而使企業(yè)成為真正擁有自主經(jīng)營權(quán)利并承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的商品生產(chǎn)者，才能真正建立起社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制，達(dá)到資源的有效配置和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制的真正轉(zhuǎn)軌。所有制改革派（企業(yè)改革派）和協(xié)調(diào)改革派（價(jià)格改革派）之間關(guān)于經(jīng)濟(jì)體制改革主線的長期論爭，從不同的思維側(cè)面和理論視角豐富和拓展了人們對經(jīng)濟(jì)體制改革的認(rèn)識(shí)，在中國當(dāng)代經(jīng)濟(jì)思想史上具有深遠(yuǎn)的意義。

新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)將市場機(jī)制歸結(jié)為價(jià)格機(jī)制，認(rèn)為市場配置經(jīng)濟(jì)資源的核心是均衡價(jià)格向量的確定；而這種論點(diǎn)的基本前提是，經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人的行為是合乎理性的，經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人的交易界區(qū)和產(chǎn)權(quán)界定是極其明確的，因此交易行為發(fā)生過程中的交易成本為零，不存在交易摩擦，從而資源按照市場經(jīng)濟(jì)原則的配置就只取決于均衡價(jià)格。誠然，帕累托最優(yōu)是市場機(jī)制配置資源的最理想境界，但是它的成立條件和理論前提是相當(dāng)苛刻的，事實(shí)上，如果引入市場機(jī)制，至少需要三方面的制度前提：（1）經(jīng)濟(jì)生活中的當(dāng)事者是分散決策的，這種分散決策不僅應(yīng)當(dāng)成為整個(gè)社會(huì)生活的基本形式，而且應(yīng)當(dāng)有制度保證其決策的獨(dú)立性；（2）決策者之間必須是平等的，相互之間的決策不能發(fā)生直接的影響，即不能存在外在性；（3）分散決策的行動(dòng)結(jié)果事先誰也無法掌握，否則便無公平競爭可言。然而這三方面的制度前提又必須以產(chǎn)權(quán)界區(qū)明確為前提，因此，若要使中國的市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制真正建立和運(yùn)轉(zhuǎn)起來，必須首先創(chuàng)造這樣一種制度條件。在我國特有的經(jīng)濟(jì)非均衡的現(xiàn)實(shí)條件之下，經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人尤其是企業(yè)由于尚未成為自主經(jīng)營自負(fù)盈虧的獨(dú)立商品生產(chǎn)者而使得均衡價(jià)格的形成遭遇阻礙，因此試圖以放開價(jià)格為先導(dǎo)從而建立一種競爭性市場機(jī)制的觀念是不切現(xiàn)實(shí)的。實(shí)際上，科斯（R.Coase）在30年代《企業(yè)的性質(zhì)》一文中就指出市場機(jī)制賴以運(yùn)轉(zhuǎn)的微觀基礎(chǔ)是完善的企業(yè)制度，只有在企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度確立、企業(yè)之間的財(cái)產(chǎn)權(quán)利界區(qū)明晰的基礎(chǔ)上，企業(yè)與市場之間以及企業(yè)與企業(yè)之間的聯(lián)系才是明確的，才能夠最大限度地節(jié)約交易成本降低交易摩擦，從而市場價(jià)格機(jī)制才能有效運(yùn)轉(zhuǎn)。厲以寧先生從中國在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期所處的第二類經(jīng)濟(jì)非均衡的現(xiàn)實(shí)狀態(tài)出發(fā)所得出的結(jié)論同樣印證了科斯的理論 。

蘭格和哈耶克之間關(guān)于市場經(jīng)濟(jì)和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的持久的論戰(zhàn)對于中國經(jīng)濟(jì)改革理論的影響是相當(dāng)深遠(yuǎn)的，五、六十年代的經(jīng)濟(jì)理論界曾經(jīng)普遍接受蘭格的通過試錯(cuò)法建立模擬市場的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)模式。這種經(jīng)濟(jì)運(yùn)行模式，不同于經(jīng)典作家所設(shè)想的完全取消商品貨幣關(guān)系的產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)模式，也不同于蘇聯(lián)高度集權(quán)的指令性計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式，而是一種試圖以計(jì)劃模擬市場的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方式，這一模式以取消消費(fèi)者為前提，中央計(jì)劃當(dāng)局只是被動(dòng)地反映消費(fèi)需求和生產(chǎn)成本的變化，制訂模擬的市場價(jià)格，并通過這種價(jià)格調(diào)節(jié)資源的有效配置。青年時(shí)代的厲以寧先生同樣認(rèn)同和服膺蘭格的思想，但是六十年代后的社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)迫使他重新審視和反省傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)模式在公平和效率上的體制缺欠，他認(rèn)為，在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制下，由于國有企業(yè)在政府行政的強(qiáng)大約束之下喪失獨(dú)立自主的商品生產(chǎn)者地位和決策權(quán)力，由于存在嚴(yán)重的政企不分產(chǎn)權(quán)不明晰的體制頑疾，國有企業(yè)既不能實(shí)現(xiàn)收入的公平分配，更不能實(shí)現(xiàn)資源的有效率的配置。這樣，厲以寧先生由對蘭格模式的推崇轉(zhuǎn)而對蘭格模式的質(zhì)疑和批判，并從自己的理論框架出發(fā)，確立了自己的改革思路，即改革必須從企業(yè)改革也就是所有制改革入手，所有制改革是中國整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的核心和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在沒有進(jìn)行企業(yè)改革從而企業(yè)尚未成為獨(dú)立的商品生產(chǎn)者的條件下，在改革并不觸及計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的前提下，中國真正的競爭性的市場經(jīng)濟(jì)體制就不可能穩(wěn)固建立并有效運(yùn)轉(zhuǎn)起來 。在1986年4月25日北京大學(xué)“五四”科學(xué)討論會(huì)上，厲以寧先生以非常精彩的富于個(gè)性的語言表述了他對于經(jīng)濟(jì)體制改革路徑選擇的基本觀點(diǎn)：“經(jīng)濟(jì)改革的失敗可能是由于價(jià)格改革的失敗，但經(jīng)濟(jì)改革的成功卻并不取決于價(jià)格改革，而取決于所有制的改革，也就是企業(yè)體制的改革” 。這句在理論界被廣為傳播的名言集中體現(xiàn)了厲以寧先生關(guān)于經(jīng)濟(jì)體制改革的基本觀點(diǎn)，可以說，所有制改革是整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革最為核心也是最為艱難的部分，所有制改革主線論由于觸及最為敏感的產(chǎn)權(quán)問題的“”而在實(shí)踐過程中倍受磨難，厲以寧先生在強(qiáng)大的壓力面前始終以一個(gè)誠實(shí)謹(jǐn)嚴(yán)的學(xué)者的姿態(tài)闡揚(yáng)自己的所有制改革理論，充分表現(xiàn)了一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)家巨大的理論勇氣和科學(xué)精神。

以厲以寧先生為代表的所有制改革派（企業(yè)改革主線派）和以吳敬璉先生為代表的協(xié)調(diào)改革派（價(jià)格改革主線派）的論爭的焦點(diǎn)在于對市場機(jī)制的理解的差異。在厲以寧先生看來，市場經(jīng)濟(jì)體制的核心內(nèi)容是自主經(jīng)營自負(fù)盈虧的能夠適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的市場主體的存在，在獨(dú)立的產(chǎn)權(quán)明晰的商品生產(chǎn)者缺位的情況下，以價(jià)格為調(diào)節(jié)資源配置基本信號(hào)的市場機(jī)制就不會(huì)真正起到引導(dǎo)資源有效配置的作用，以企業(yè)的靈敏反應(yīng)為前提的政府宏觀調(diào)控也不會(huì)達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，只有通過所有制改革徹底改造市場經(jīng)濟(jì)的微觀基礎(chǔ)，一個(gè)有效率的市場機(jī)制才會(huì)最終建立并正常運(yùn)行。在吳敬璉先生看來，市場經(jīng)濟(jì)是一個(gè)有機(jī)體系，這個(gè)有機(jī)體系由自主經(jīng)營自負(fù)盈虧的企業(yè)、競爭性的市場體系、主要通過市場進(jìn)行調(diào)節(jié)的宏觀管理體系三個(gè)要素組成，三者相互制約缺一不可，但是競爭性的市場機(jī)制是以完善的價(jià)格機(jī)制為基礎(chǔ)的，在價(jià)格改革大大滯后、競爭性的市場機(jī)制尚未建立起來的條件下，協(xié)調(diào)改革派更強(qiáng)調(diào)價(jià)格改革在構(gòu)建市場經(jīng)濟(jì)體系中的作用，認(rèn)為只有理順價(jià)格建立公平競爭的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境，才有可能進(jìn)一步推進(jìn)所有制改革從而構(gòu)建整個(gè)市場體系 。所有制改革派和協(xié)調(diào)改革派之間的長期論爭，從不同的視角為中國經(jīng)濟(jì)改革總體思路的形成提供了寶貴的思想資源，而更加富有象征意義的是，中國經(jīng)濟(jì)體制改革的歷史進(jìn)程恰是選擇了一條中庸的路線，在重塑充滿活力的市場主體、構(gòu)建競爭性的市場機(jī)制和完善政府宏觀調(diào)控體系三個(gè)方向上同時(shí)展開全面推進(jìn)。實(shí)際上，價(jià)格改革主線論和企業(yè)改革主線論只是分別強(qiáng)調(diào)了市場機(jī)制的兩個(gè)不同側(cè)面，前者強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制和宏觀環(huán)境方面的改革，后者則強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行主體和微觀基礎(chǔ)方面的改革，而在整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革中，這兩方面的改革都是極為必要的：沒有獨(dú)立的產(chǎn)權(quán)明晰的企業(yè)就不可能有真正競爭性的市場，同樣，企業(yè)也無非是市場關(guān)系的總和，沒有競爭性的市場也不可能有真正意義上的企業(yè)。經(jīng)濟(jì)體制改革是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，從系統(tǒng)論的觀點(diǎn)來看，無論是企業(yè)改革先行還是價(jià)格改革先行都是不切實(shí)際的，只有將經(jīng)濟(jì)體制改革的諸方面協(xié)調(diào)推進(jìn)配套進(jìn)行，注重多種路徑選擇和目標(biāo)取向的折中和諧，才能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)濟(jì)體制的真正轉(zhuǎn)軌。

五．體制、目標(biāo)、人：經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的挑戰(zhàn)與創(chuàng)新

現(xiàn)代意義上的經(jīng)濟(jì)學(xué)往往被視為一種具有嚴(yán)格經(jīng)驗(yàn)主義和實(shí)證主義性質(zhì)的社會(huì)科學(xué)，因而在大多數(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家看來，經(jīng)濟(jì)學(xué)應(yīng)該處于一種完全超脫的摒棄“價(jià)值判斷”的“道德中立”狀態(tài)。在馬克斯·韋伯看來，所謂“價(jià)值判斷”，即是指研究者“宣稱他接受從某些倫理原則、文化觀念或哲學(xué)觀點(diǎn)中所推演出來的實(shí)際價(jià)值判斷”，而“道德中立”，是指兩種極端的狀態(tài)，或是認(rèn)為“應(yīng)把純粹從邏輯上可推演的斷定和經(jīng)驗(yàn)事實(shí)斷定與實(shí)際的倫理價(jià)值判斷或哲學(xué)價(jià)值判斷區(qū)分開來”，或是“主張即使不能用某種邏輯上的完整方法作出這種區(qū)分，但還是有希望把對價(jià)值判斷的斷定堅(jiān)持到最低限度” 。然而每一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究者都必然痛苦地感受到區(qū)分經(jīng)驗(yàn)事實(shí)的陳述和價(jià)值判斷是如何艱難。這就產(chǎn)生了一個(gè)令所有學(xué)者都感到尷尬的悖論：一方面：“科學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)”的鼓吹者們總是頑固地維護(hù)經(jīng)濟(jì)學(xué)本身的純潔性和道德中立姿態(tài)，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)學(xué)的根本宗旨是追求“具有科學(xué)意義的在邏輯上和事實(shí)上正確的結(jié)果”；另一方面，所有經(jīng)濟(jì)學(xué)賴以存在的理論預(yù)設(shè)卻又與“經(jīng)濟(jì)科學(xué)不能把主觀性評(píng)價(jià)作為其分析的主題”這種貌似公允的判斷相左。在厲以寧先生看來，經(jīng)濟(jì)學(xué)非但不能摒棄和回避價(jià)值判斷，不能完全擺脫或忽視價(jià)值觀念在經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中的作用，相反，作為一門社會(huì)設(shè)計(jì)和社會(huì)啟蒙的科學(xué)，經(jīng)濟(jì)學(xué)應(yīng)該將規(guī)范研究和實(shí)證研究緊密地結(jié)合起來，將對客觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律的研究與對人的行為的研究緊密地結(jié)合起來，將現(xiàn)實(shí)社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀態(tài)與經(jīng)濟(jì)學(xué)家經(jīng)由自我的價(jià)值判斷而形成的對理想社會(huì)的科學(xué)設(shè)計(jì)結(jié)合起來，將經(jīng)濟(jì)學(xué)的科學(xué)目標(biāo)和道義目標(biāo)結(jié)合起來。作為社會(huì)啟蒙的科學(xué)，經(jīng)濟(jì)學(xué)的最終目標(biāo)是要通過科學(xué)研究告知人們對經(jīng)濟(jì)行為和經(jīng)濟(jì)事實(shí)的肯定與否定的客觀標(biāo)準(zhǔn)，從這個(gè)意義而言，經(jīng)濟(jì)學(xué)不是超越階級(jí)的純粹抽象的數(shù)理科學(xué)和邏輯哲學(xué)。作為社會(huì)設(shè)計(jì)的科學(xué)，經(jīng)濟(jì)學(xué)將告訴人們，如何進(jìn)行經(jīng)濟(jì)建設(shè)，如何制定發(fā)展目標(biāo)并且把目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)，如何促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)，以及如何把人們創(chuàng)造出來的物質(zhì)財(cái)富用于滿足人們不斷增長的物質(zhì)文化需求。經(jīng)濟(jì)學(xué)的社會(huì)啟蒙作用和社會(huì)設(shè)計(jì)作用在實(shí)質(zhì)上是統(tǒng)一的。經(jīng)濟(jì)學(xué)作為社會(huì)設(shè)計(jì)的科學(xué)，如果不能在明確經(jīng)濟(jì)中的是非的前提下進(jìn)行設(shè)計(jì)，不能對一種社會(huì)設(shè)計(jì)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行后果作出恰當(dāng)?shù)目茖W(xué)的價(jià)值判斷和是非辨別，那么經(jīng)濟(jì)學(xué)仍然不可能起到促使發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的作用，其社會(huì)設(shè)計(jì)功能的道義上和科學(xué)上的可信任度就要降低。同樣，盡管經(jīng)濟(jì)學(xué)作為一種社會(huì)啟蒙的科學(xué)能夠告訴人們?nèi)绾卧u(píng)價(jià)一個(gè)目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)政策，但是如果不發(fā)揮經(jīng)濟(jì)學(xué)作為一種社會(huì)設(shè)計(jì)的科學(xué)應(yīng)有的作用，不研究如何使目標(biāo)可能變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)，那么即使是構(gòu)想科學(xué)并且符合道義標(biāo)準(zhǔn)的目標(biāo)，它也不會(huì)自動(dòng)實(shí)現(xiàn)。厲以寧先生將經(jīng)濟(jì)學(xué)的本質(zhì)界定為社會(huì)啟蒙和社會(huì)設(shè)計(jì)的科學(xué)，強(qiáng)調(diào)價(jià)值判斷和規(guī)范研究在經(jīng)濟(jì)學(xué)中的作用，但是這并不表明他不重視實(shí)證研究在經(jīng)濟(jì)學(xué)中的地位，相反，他認(rèn)為實(shí)證研究所獲致的成果將會(huì)豐富規(guī)范研究的內(nèi)容，使得經(jīng)濟(jì)學(xué)中有關(guān)社會(huì)評(píng)價(jià)、政策探討的判斷建立在更有實(shí)證根據(jù)、更有說服力的基礎(chǔ)之上 。

新技術(shù)革命在最近幾十年的突飛猛進(jìn)給經(jīng)濟(jì)學(xué)研究帶來了巨大的挑戰(zhàn)，這不但是經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法上的創(chuàng)新的挑戰(zhàn)，而且更是經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的根本內(nèi)容上的創(chuàng)新的挑戰(zhàn)。以新技術(shù)革命為出發(fā)點(diǎn)，作為社會(huì)啟蒙和社會(huì)設(shè)計(jì)的科學(xué)的經(jīng)濟(jì)學(xué)，就必然將研究的重心置于科學(xué)技術(shù)對人類經(jīng)濟(jì)行為和社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方式所產(chǎn)生的深刻影響方面，這種影響在三個(gè)主題上同時(shí)展開：就“體制”而言，什么樣的經(jīng)濟(jì)體制能夠有效地配置資源以促進(jìn)和適應(yīng)科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展？科學(xué)技術(shù)的新發(fā)展又對經(jīng)濟(jì)體制提出哪些新的要求？以“目標(biāo)”的研究為例，考慮到科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，在發(fā)展目標(biāo)方面應(yīng)當(dāng)如何把經(jīng)濟(jì)上的要求與社會(huì)上的要求聯(lián)結(jié)在一起？微觀經(jīng)濟(jì)單位和宏觀調(diào)控主體在制定目標(biāo)時(shí)，應(yīng)該如何趨于現(xiàn)實(shí)化和合理化以適應(yīng)科學(xué)技術(shù)發(fā)展的形勢？從“人”研究層面來說，在科學(xué)技術(shù)和社會(huì)生產(chǎn)方式發(fā)生巨大變化的情況下，人類福利的含義和度量標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生何種變化？如何使得科學(xué)技術(shù)的發(fā)展真正有利于人的全面發(fā)展和總體福利的增進(jìn)而不會(huì)成為科學(xué)技術(shù)發(fā)展的犧牲品？由此，厲以寧先生認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)學(xué)研究要在新的時(shí)代面前回應(yīng)挑戰(zhàn)，就必須在三個(gè)層次上進(jìn)行全新的探討：第一個(gè)層次是對現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)體制以及該種經(jīng)濟(jì)體制條件下的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的研究，第二個(gè)層次是對經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展目標(biāo)的研究，第三個(gè)層次是對人的研究，也就是對人在社會(huì)中的地位和作用的研究 。三個(gè)層次的經(jīng)濟(jì)學(xué)研究在邏輯上有相互關(guān)聯(lián)和相互滲透的關(guān)系，但是其內(nèi)容各有側(cè)重：經(jīng)濟(jì)體制的研究主要是一種比較經(jīng)濟(jì)體制研究，即在現(xiàn)存的世界各國的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體制中，從集權(quán)體制和分權(quán)體制各自的優(yōu)劣比較出發(fā)，尋找一種既能夠?qū)崿F(xiàn)較高的經(jīng)濟(jì)效率又能夠有利于宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的經(jīng)濟(jì)體制，即探求一種將微觀經(jīng)濟(jì)的管理與宏觀經(jīng)濟(jì)的管理有機(jī)結(jié)合的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制；發(fā)展目標(biāo)的研究是基于信息不充分和政府行為非理想化的理論預(yù)設(shè)，在摒棄最優(yōu)經(jīng)濟(jì)原則的前提下，將現(xiàn)實(shí)原則而不是理想原則作為制定經(jīng)濟(jì)政策的指導(dǎo)原則，在微觀經(jīng)濟(jì)和宏觀經(jīng)濟(jì)決策中使得目標(biāo)的確立走向現(xiàn)實(shí)化、多元化、綜合化，追求多種發(fā)展目標(biāo)之間的均衡和諧的實(shí)現(xiàn)方式；對“人”的研究建立在經(jīng)濟(jì)學(xué)的終極人文關(guān)懷的觀念之上，在這種觀念中，對人的研究被置于經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的最高層次，對經(jīng)濟(jì)體制和發(fā)展目標(biāo)的研究都是為了人的總體福利的增進(jìn)和人的全面發(fā)展，在經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的這個(gè)層次上，經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角與倫理學(xué)的視角往往產(chǎn)生相互的交叉與認(rèn)同。

厲以寧先生將“體制、目標(biāo)、人”作為經(jīng)濟(jì)研究的三個(gè)層次，而他所設(shè)想的社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)體系正是從這三個(gè)層次的研究的角度出發(fā)去構(gòu)建的，他的較早期著作《社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)》反映了他試圖以自己獨(dú)特的理論框架來對傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)理論進(jìn)行重新闡述的積極而有意識(shí)的努力，即使以現(xiàn)在的眼光來看，我們?nèi)钥梢悦黠@覺察這本著作在體系創(chuàng)新方面的開創(chuàng)性貢獻(xiàn)。在他看來，社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)研究的重點(diǎn)是社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行，而經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總是在一定的經(jīng)濟(jì)體制條件下實(shí)現(xiàn)的，因此，必須將一定的經(jīng)濟(jì)體制作為社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)研究的前提。在厲以寧先生的設(shè)想中，理想的目標(biāo)經(jīng)濟(jì)體制應(yīng)該包含以下特征：（1）這是一個(gè)建立在多種所有制形式并存基礎(chǔ)之上的、自覺依據(jù)和運(yùn)用價(jià)值規(guī)律的、以市場經(jīng)濟(jì)為基本框架的經(jīng)濟(jì)體制；（2）這是一個(gè)企業(yè)成為自主經(jīng)營自負(fù)盈虧的真正獨(dú)立的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者從而擁有獨(dú)立法人的經(jīng)濟(jì)體制；（3）這是一個(gè)在資源配置中以市場為主要調(diào)節(jié)方式的、市場調(diào)節(jié)和國家宏觀調(diào)控有機(jī)結(jié)合的經(jīng)濟(jì)體制；（4）這是一個(gè)有著基本合理的靈活的價(jià)格體系從而價(jià)格能夠比較靈敏地反映社會(huì)勞動(dòng)生產(chǎn)率和市場供求關(guān)系變化的經(jīng)濟(jì)體制；（5）這是一個(gè)依據(jù)按要素分配和按勞動(dòng)分配相結(jié)合的原則促使社會(huì)成員的收入分配走向合理化的經(jīng)濟(jì)體制；（6）這是一個(gè)基于政府行為非理想化的基本理念使得政府的行為趨于合理化從而在政府的宏觀調(diào)控和戰(zhàn)略指導(dǎo)與微觀經(jīng)濟(jì)主體的自主行為之間尋求協(xié)調(diào)平衡的經(jīng)濟(jì)體制 。在這樣的經(jīng)濟(jì)體制分析框架的前提下，可以從國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、個(gè)人經(jīng)濟(jì)行為三個(gè)層次分別考察，探討社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基本規(guī)律和經(jīng)濟(jì)改革的基本路徑。在發(fā)展目標(biāo)的研究中，兩個(gè)最為關(guān)鍵的問題是資源配置和收入分配，即在給定的經(jīng)濟(jì)體制之下研究資源配置的有效性和收入分配的公平性兩大社會(huì)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。由給定經(jīng)濟(jì)體制條件下社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的實(shí)證分析轉(zhuǎn)入有關(guān)資源配置和收入分配合理程度的確定的規(guī)范分析，反映了社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論探討的深化。社會(huì)主義發(fā)展目標(biāo)是一個(gè)包含社會(huì)發(fā)展目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)的綜合體系，這種目標(biāo)體系的動(dòng)態(tài)相對平衡性要求在制定發(fā)展戰(zhàn)略的時(shí)候注重多種目標(biāo)的統(tǒng)一協(xié)進(jìn)，并考慮到在目標(biāo)的變動(dòng)中社會(huì)承受能力的強(qiáng)度。在對“人”的研究中，厲以寧先生始終以一個(gè)關(guān)注民生的經(jīng)濟(jì)學(xué)家的姿態(tài)，主張“對人的關(guān)心和培養(yǎng)是社會(huì)主義的生產(chǎn)目的”，認(rèn)為在理想的社會(huì)制度中，人應(yīng)該成為全面發(fā)展的人，他們能夠充分發(fā)揮自己的創(chuàng)造力，充分拓展自己的潛在能力，不斷深化自身歷史使命的認(rèn)識(shí)，社會(huì)生產(chǎn)發(fā)展的最終目標(biāo)與人的全面自由發(fā)展達(dá)到統(tǒng)一。以這種人文關(guān)懷的理念為出發(fā)點(diǎn)，厲以寧先生對平等與效率問題、社會(huì)福利的基本含義問題、人的地位的社會(huì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)問題、社會(huì)主義民主問題等進(jìn)行了廣泛深刻的探討 。

六．經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和經(jīng)濟(jì)發(fā)展：發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的中國版本

發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)作為經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域一門新興的學(xué)科，在最近幾十年中取得了很多學(xué)術(shù)界公認(rèn)的成果。但是發(fā)生在中國的廣泛而深刻的制度變遷卻給發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)提出了嶄新的挑戰(zhàn)，這種挑戰(zhàn)不是對以往成果的否定，而是對發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)基本研究對象所提出的挑戰(zhàn)：中國制度變遷中面臨的轉(zhuǎn)型和發(fā)展的雙重使命是傳統(tǒng)發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)中所未曾涉及的命題。所謂轉(zhuǎn)型，是指中國的經(jīng)濟(jì)體制要從初始的傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制逐漸過渡到與國際主流社會(huì)相一致的現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)體制；所謂發(fā)展，是指中國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r要從不發(fā)達(dá)的狀態(tài)逐步走向繁榮富強(qiáng)的發(fā)達(dá)狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)中華民族的偉大復(fù)興。在這種轉(zhuǎn)型發(fā)展的雙重背景之下，中國經(jīng)濟(jì)所面臨的許多命題諸如資本形成、人力資本培育、市場化、企業(yè)家成長等，都與傳統(tǒng)發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)有著不同的內(nèi)涵。由于傳統(tǒng)的僵化的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制和長期積淀的傳統(tǒng)社會(huì)結(jié)構(gòu)的合力影響，強(qiáng)化了中國轉(zhuǎn)型發(fā)展的特有的路徑依賴特征，逼使許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家在正統(tǒng)發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的教條之外尋求中國獨(dú)特的轉(zhuǎn)型發(fā)展之路。厲以寧先生在他九十年代后期的著作和講演中，一直關(guān)注于轉(zhuǎn)型發(fā)展問題的研究，堅(jiān)持“在轉(zhuǎn)型中發(fā)展，在發(fā)展中轉(zhuǎn)型”的基本觀點(diǎn)：所謂在轉(zhuǎn)型中發(fā)展，就是要在經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化的過程中創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)發(fā)展的條件，而在這種體制變遷中，最為核心最為關(guān)鍵最為艱巨的使命是重新構(gòu)造宏觀經(jīng)濟(jì)的微觀基礎(chǔ)，塑造具有充分活力的市場主體；所謂在發(fā)展中轉(zhuǎn)型，是指通過經(jīng)濟(jì)發(fā)展增加社會(huì)對劇烈的體制轉(zhuǎn)軌的承受力，增加整個(gè)社會(huì)力量對改革事業(yè)的支持和理解，從而更加深入地推進(jìn)以市場化為根本指歸的經(jīng)濟(jì)體制變革 。針對中國在轉(zhuǎn)型發(fā)展初期所面臨的特殊社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景，厲以寧先生提出了中國轉(zhuǎn)型發(fā)展的三個(gè)基本命題：以構(gòu)造市場經(jīng)濟(jì)微觀基礎(chǔ)的產(chǎn)權(quán)改革相比于價(jià)格改革應(yīng)居于優(yōu)先的地位；轉(zhuǎn)型發(fā)展時(shí)期的失業(yè)問題相比于通貨膨脹問題應(yīng)居于優(yōu)先的地位；轉(zhuǎn)型發(fā)展時(shí)期經(jīng)濟(jì)增長分析相比于貨幣流量分析更加有用。在這三個(gè)命題之外，厲以寧先生還對與轉(zhuǎn)型發(fā)展密切相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、社會(huì)協(xié)調(diào)和觀念更新等問題進(jìn)行了深入探討，而在九十年代后半期，他對關(guān)系中國轉(zhuǎn)型發(fā)展的重大課題諸如區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和反貧困、環(huán)境保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展等進(jìn)行了卓有成效的研究。

關(guān)于第一個(gè)命題，厲以寧先生認(rèn)為，以產(chǎn)權(quán)改革為中心的改革既是實(shí)質(zhì)性的，又是漸進(jìn)性的，“實(shí)質(zhì)性”意味著產(chǎn)權(quán)改革將徹底改造深受傳統(tǒng)體制束縛的微觀經(jīng)濟(jì)主體，從而實(shí)現(xiàn)中國真正的市場化改革，而“漸進(jìn)性”意味著中國產(chǎn)權(quán)改革的路徑選擇將擯棄激進(jìn)論者的路線而采取較為謹(jǐn)慎的推進(jìn)戰(zhàn)略，以最小的社會(huì)震蕩成本換取最大的改革收益。厲以寧先生在產(chǎn)權(quán)改革上的這種立場，一方面將自己與以維護(hù)中國經(jīng)濟(jì)的社會(huì)主義性質(zhì)為依據(jù)而對所有制的改革采取抵制姿態(tài)的保守人士區(qū)別開來，另一方面又與那些主張效仿蘇聯(lián)東歐的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌模式從而對中國實(shí)施大規(guī)模徹底而迅速的私有化的激進(jìn)人士劃清了界限。以股份制為新企業(yè)體制的目標(biāo)模式促進(jìn)中國盡快建立適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)代企業(yè)制度，以股份制改造為突破口完善和促進(jìn)中國企業(yè)的管理模式變革和體制創(chuàng)新，是厲以寧先生產(chǎn)權(quán)改革的基本政策主張，經(jīng)過十幾年的改革實(shí)踐的檢驗(yàn)和學(xué)術(shù)界的長期論爭，股份制已經(jīng)成為我國企業(yè)體制改革的目標(biāo)模式 。關(guān)于第二個(gè)命題，厲以寧先生歷來主張“就業(yè)優(yōu)先兼顧物價(jià)基本穩(wěn)定”的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，在政府宏觀政策目標(biāo)體系中將就業(yè)目標(biāo)放在首要的位置加以強(qiáng)調(diào)，認(rèn)為惟有將就業(yè)置于突出地位即把發(fā)展置于突出地位，才能增強(qiáng)綜合國力提高人民生活福利水準(zhǔn)，使社會(huì)得以穩(wěn)定協(xié)調(diào)發(fā)展，除非是在物價(jià)急劇上漲而引起社會(huì)強(qiáng)烈動(dòng)蕩的特殊情形之下。而產(chǎn)權(quán)改革和就業(yè)優(yōu)先這兩個(gè)政策主張?jiān)谶壿嬌鲜窍噍o相成的：產(chǎn)權(quán)改革的順利進(jìn)展帶來的企業(yè)發(fā)展將為就業(yè)問題的解決提供寬松的環(huán)境，而就業(yè)目標(biāo)的優(yōu)先策略帶來的良好就業(yè)態(tài)勢又可以減少產(chǎn)權(quán)改革引發(fā)的社會(huì)震蕩，降低產(chǎn)權(quán)改革的社會(huì)成本。關(guān)于第三個(gè)命題，厲以寧先生認(rèn)為，盡管貨幣流量分析是現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)分析中常用的說明經(jīng)濟(jì)增長與波動(dòng)的方法，但是由于中國在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展時(shí)期經(jīng)濟(jì)分析對象的特殊性，應(yīng)用貨幣流量分析具有較大的局限性，而經(jīng)濟(jì)增長分析比較適宜于研究轉(zhuǎn)型發(fā)展中的中國經(jīng)濟(jì)。中國不但是一個(gè)處于由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌階段的發(fā)展中國家，而且是一個(gè)處于非均衡狀態(tài)的發(fā)展中國家，在這種特殊的轉(zhuǎn)型發(fā)展背景之下，體制的非單一性、市場的不完善、非經(jīng)濟(jì)因素對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的有力干擾、社會(huì)總需求大于社會(huì)總供給的狀態(tài)長期存在、隱蔽失業(yè)和隱蔽通貨膨脹的公開化等，都使得傳統(tǒng)的貨幣流量分析方法無法對困擾中國轉(zhuǎn)型發(fā)展的諸多問題進(jìn)行有說服力的準(zhǔn)確的闡明，而更為嚴(yán)重的是，應(yīng)用貨幣流量分析對中國轉(zhuǎn)型發(fā)展的扭曲解釋會(huì)使我們的戰(zhàn)略決策受到相當(dāng)?shù)恼`導(dǎo)，影響中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略的制定。具體而言，貨幣流量分析無法說明通貨膨脹、失業(yè)和經(jīng)濟(jì)中的短線部門“瓶頸”制約背后真正的體制與結(jié)構(gòu)根源，而由這種分析方法所導(dǎo)致的將治理通貨膨脹置于首位的經(jīng)濟(jì)政策選擇會(huì)嚴(yán)重忽視就業(yè)和經(jīng)濟(jì)增長的重要意義，同時(shí)貨幣分析法所推出的理想化的平衡增長戰(zhàn)略在處于特殊轉(zhuǎn)型發(fā)展時(shí)期的中國是缺乏現(xiàn)實(shí)意義的。

七．經(jīng)濟(jì)學(xué)的倫理視角：經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和道德調(diào)節(jié)

道德問題并非經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的核心命題，經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心命題是資源配置和效率增進(jìn)。然而經(jīng)濟(jì)學(xué)并不是不涉及道德問題，相反，在對經(jīng)濟(jì)學(xué)的許多命題的最終解答中，價(jià)值判斷和道德判斷似乎總是難以回避的。但是經(jīng)濟(jì)學(xué)的界限在于，它只是在給定的道德規(guī)范和價(jià)值體系下進(jìn)行分析，它把人們的“偏好”、“價(jià)值觀”、“生活目標(biāo)”、“社會(huì)公德”等等當(dāng)作外生的經(jīng)濟(jì)學(xué)體系之外決定的變量來看待，當(dāng)作自己分析的前提條件加以接受。然后在多種給定的道德準(zhǔn)則、社會(huì)規(guī)范范圍內(nèi)，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，告訴人們?nèi)绾涡袨?、如何選擇、如何決策、如何配置資源，才能最大限度地實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)，增進(jìn)自己的幸福 。經(jīng)濟(jì)學(xué)和道德哲學(xué)的這種學(xué)術(shù)分野并未成為經(jīng)濟(jì)學(xué)家關(guān)注道德問題的阻礙，事實(shí)上，每一個(gè)嚴(yán)肅的有著人文關(guān)懷的經(jīng)濟(jì)學(xué)家必然懷有道德憂患意識(shí)，在20世紀(jì)末中國學(xué)術(shù)界有關(guān)道德問題的饒有興趣的論爭中，許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家以其精彩的論述和獨(dú)特的理論視角引起倫理學(xué)家們極大的關(guān)注。經(jīng)濟(jì)學(xué)家“不務(wù)正業(yè)”介入道德研究領(lǐng)域，在世紀(jì)末的中國似乎具有某種象征含義：在中國由傳統(tǒng)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制變遷的進(jìn)程中，經(jīng)濟(jì)學(xué)家對倫理道德問題的普遍的強(qiáng)烈的關(guān)注不僅反映出學(xué)者的強(qiáng)烈的道德憂患意識(shí)和社會(huì)使命感，而且折射出整個(gè)社會(huì)在制度轉(zhuǎn)型期面臨道德規(guī)范的混亂與道德意識(shí)的迷茫時(shí)對于道德秩序的普遍呼喚與強(qiáng)烈渴求 。

厲以寧先生是國內(nèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)界較早關(guān)注道德倫理問題的學(xué)者之一，從他許多著作中我們可以看到他試圖從倫理學(xué)的視角對經(jīng)濟(jì)學(xué)的諸多范疇進(jìn)行規(guī)范分析的努力 ，作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)家，其理論進(jìn)路與倫理學(xué)家的相異之處在于，他并不將眼光貫注于有關(guān)道德的是非判斷與善惡評(píng)價(jià)，而是將道德置于整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體制中去考量，探討道德在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的調(diào)節(jié)作用。在厲以寧先生看來，由于存在著市場缺陷和政府失靈的情形，因而單純依賴市場調(diào)節(jié)和政府調(diào)節(jié)就不能達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行目標(biāo)，而市場調(diào)節(jié)和政府調(diào)節(jié)所遺漏的空白，應(yīng)該由習(xí)慣和道德調(diào)節(jié)來填充和彌補(bǔ)，在交易活動(dòng)中如此，在非交易領(lǐng)域就更是如此。由此，厲以寧先生提出，道德調(diào)節(jié)和習(xí)慣調(diào)節(jié)是超越市場和超越政府的一種調(diào)節(jié)，它的社會(huì)整合和經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能介于作為“無形之手”的市場調(diào)節(jié)和“有形之手”的政府調(diào)節(jié)之間，作為第三種調(diào)節(jié)起作用，共同維系和引導(dǎo)著整個(gè)經(jīng)濟(jì)的和諧有效的運(yùn)轉(zhuǎn) 。習(xí)慣和道德調(diào)節(jié)的力量來自于經(jīng)濟(jì)中的行為主體內(nèi)部，即來自每一個(gè)行為者自身，它表現(xiàn)為各個(gè)行為者按照自己的認(rèn)同所形成的文化傳統(tǒng)、道德信念和道德原則來影響社會(huì)生活，使資源使用效率發(fā)生變化，使資源配置格局發(fā)生變化。因此，習(xí)慣和道德調(diào)節(jié)的約束力和有效性取決于社會(huì)成員對群體的價(jià)值觀念和傳統(tǒng)信仰的認(rèn)同程度的高低，取決于社會(huì)成員建立在共同價(jià)值譜系基礎(chǔ)之上的自律程度的高低。換言之，道德作為維系社會(huì)運(yùn)行的一種手段，是通過各個(gè)行為主體自身的道德約束和相互之間的道德約束從而形成一種滲透于社會(huì)生活的道德風(fēng)尚，它使得經(jīng)濟(jì)行為主體對他人的行為和社會(huì)前景形成穩(wěn)定的預(yù)期，以此為整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行提供一種道德坐標(biāo)和道德秩序。

道德力量為我們探討經(jīng)濟(jì)學(xué)中的一些規(guī)范問題諸如效率與公平等提供了新鮮而有說服力的視角。厲以寧先生認(rèn)為，效率具有雙重基礎(chǔ)，即效率的物質(zhì)技術(shù)基礎(chǔ)和效率的道德基礎(chǔ)，單純用物質(zhì)技術(shù)因素來闡釋效率是不夠的，事實(shí)上，物質(zhì)技術(shù)因素只能產(chǎn)生常規(guī)效率，而道德力量才能夠真正挖掘效率增長的潛力從而產(chǎn)生非常規(guī)效率，從這個(gè)意義上而言，道德力量是效率的真正源泉，這個(gè)結(jié)論已經(jīng)被經(jīng)濟(jì)史中無數(shù)例證以及管理學(xué)的現(xiàn)論所證實(shí)。道德視角的引入同樣可以加深我們對于公平的標(biāo)準(zhǔn)的理解。從收入的絕對或相對平均而言的公平并不能為公平的衡量提供一個(gè)客觀統(tǒng)一的尺度，類似的，用機(jī)會(huì)平等來測度公平同樣會(huì)遺漏下許多難以解釋的空白點(diǎn)。厲以寧先生認(rèn)為，公平以對群體的認(rèn)同為基礎(chǔ)，在一個(gè)群體內(nèi)部，成員對群體的認(rèn)同程度越高，其公平感就越強(qiáng)，當(dāng)社會(huì)中的成員從其處于超利益的考慮而參與的群體中普遍感到一種受到尊重和和諧的氛圍，其公平感就會(huì)增進(jìn)社會(huì)的協(xié)調(diào)的效率的提高。

厲以寧先生強(qiáng)調(diào)道德力量在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的作用，但他并非是一個(gè)“道德烏托邦主義者”或“道德萬能論者”。第一，他一直強(qiáng)調(diào)道德激勵(lì)與利益動(dòng)機(jī)的相容性。社會(huì)成員的道德的自我激勵(lì)使他們激發(fā)起為公共利益和公共目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而努力的熱情，自愿地在個(gè)人利益和公共目標(biāo)沖突時(shí)將公共目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)置于個(gè)人利益之上，但是，社會(huì)群體對于個(gè)人正當(dāng)利益動(dòng)機(jī)的尊重是社會(huì)成員實(shí)現(xiàn)自我道德激勵(lì)的必要前提，而社會(huì)成員的持久的積極性和創(chuàng)造性的發(fā)揮既來自自我的道德激勵(lì)和道德約束，也來自自我的正當(dāng)?shù)睦鎰?dòng)機(jī)。第二，他始終重視現(xiàn)代社會(huì)運(yùn)行中法律的作用。從制度經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來看，習(xí)俗或道德傳統(tǒng)屬于非正式制度，而法律屬于正式制度，在現(xiàn)代社會(huì)中，社會(huì)習(xí)俗和道德文化傳統(tǒng)等非正式的制度安排與政府的法律規(guī)范等正式的制度安排一起確立著社會(huì)成員的行為準(zhǔn)則。習(xí)慣和道德調(diào)節(jié)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中起著重要的不可替代的制衡功能和協(xié)調(diào)功能，但是，習(xí)慣和道德調(diào)節(jié)必須以法律的規(guī)定作為邊界，不能違背現(xiàn)行的法律規(guī)范。第三，他關(guān)注政府的道德自律并主張建立一套嚴(yán)密的篩選機(jī)制、保障與激勵(lì)機(jī)制、約束與監(jiān)督機(jī)制，以此規(guī)范政府的行為。政府是一種通過自己的立法行為為社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行提供強(qiáng)制性秩序的組織，政府的成員需要有道德激勵(lì)和道德約束，但是更重要的是，政府調(diào)節(jié)行為必須建立在符合法律規(guī)范的基礎(chǔ)上，需要建立一種由公眾實(shí)施的監(jiān)督和約束機(jī)制，促進(jìn)政府行為中的民主程度并防止因政府濫用權(quán)力而對社會(huì)秩序造成的破壞。

處在制度轉(zhuǎn)軌關(guān)頭的中國既需要經(jīng)歷經(jīng)濟(jì)體制變遷的洗禮，又必然經(jīng)受倫理道德體系和文化傳統(tǒng)更新的陣痛，對于一個(gè)具有長期集中計(jì)劃經(jīng)濟(jì)傳統(tǒng)并擁有豐厚的歷史道德資源的國家來說，這種經(jīng)濟(jì)體制與道德傳統(tǒng)的雙重變遷的使命注定是意義深遠(yuǎn)而步履艱辛的。從這個(gè)意義上來說，道德重整既具有迫切性，同時(shí)又具有長期性和漸進(jìn)性。

八．結(jié)束語

我們有一個(gè)共同的感覺，那就是，我們有幸生活在一個(gè)中國偉大變遷的時(shí)代，我們目睹這個(gè)曾經(jīng)飽受患難的國家重新以一種難以置信的勇氣和信心，向著民族復(fù)興的夢想靠近。而尤其令我們感到榮幸的是，作為經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究者，中國在當(dāng)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所經(jīng)歷的巨大變遷為我們的研究工作提供了無可比擬的豐富而生動(dòng)的素材，這是時(shí)代賜予經(jīng)濟(jì)學(xué)者的寶貴的際遇。而經(jīng)濟(jì)學(xué)界諸多學(xué)派之間嚴(yán)肅的探討、論戰(zhàn)和爭鳴，不但促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)學(xué)科的繁榮，也為經(jīng)濟(jì)改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了可供借鑒的理論視角。厲以寧先生是同時(shí)代這些優(yōu)秀的經(jīng)濟(jì)學(xué)家當(dāng)中的一個(gè)，假若以對中國經(jīng)濟(jì)學(xué)術(shù)界和中國經(jīng)濟(jì)改革決策的影響力作為衡量標(biāo)準(zhǔn)，他又是其中最杰出者之一；他以獨(dú)特的理論進(jìn)路、勇毅的創(chuàng)新精神、堅(jiān)實(shí)敏銳的現(xiàn)實(shí)感和嚴(yán)密宏大的理論體系，為中國經(jīng)濟(jì)改革思想貢獻(xiàn)了豐富的思想資源，確立了自己在當(dāng)代中國經(jīng)濟(jì)思想史的位置。但他又不僅僅是一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)家，他以深遠(yuǎn)的憂患意識(shí)對國家命運(yùn)和民生的關(guān)注，使得他的思想浸透著一種強(qiáng)烈的人文精神，充滿終極關(guān)懷的意味。當(dāng)然，如同所有深受傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制和傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)結(jié)構(gòu)影響的經(jīng)濟(jì)學(xué)家一樣，厲以寧先生的理論體系和論證范式不可避免地帶有時(shí)代所遺留的深刻的印記，對此，厲以寧先生亦有清醒的自我估價(jià)?！耙淮擞幸淮说臍v史使命”，中國經(jīng)濟(jì)學(xué)的繁榮昌明有賴于中國經(jīng)濟(jì)學(xué)人一代接一代的持久而不懈的努力。

參考文獻(xiàn)：

1．《超越市場與超越政府：論道德力量在經(jīng)濟(jì)中的作用》，厲以寧著，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，1999

2.《股份制與現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)》 厲以寧著，江蘇人民出版社，1994

3．《非均衡的中國經(jīng)濟(jì)》，厲以寧著，經(jīng)濟(jì)日報(bào)出版社，1991

4.《走向繁榮的戰(zhàn)略選擇》，厲以寧著，經(jīng)濟(jì)日報(bào)出版社，北京，1991

5.《關(guān)于經(jīng)濟(jì)問題的通信》，厲以寧著，上海人民出版社，1984

6.《經(jīng)濟(jì)漫談錄》，厲以寧著 北京大學(xué)出版社 ，1998

7.《經(jīng)濟(jì)體制改革的探索》，厲以寧著，人民日報(bào)出版社 1987

8.《經(jīng)濟(jì)·文化與發(fā)展》，厲以寧著，北京三聯(lián)書店，1996

9.《經(jīng)濟(jì)學(xué)的倫理問題》，厲以寧著，北京三聯(lián)書店，1995

10.《厲以寧九十年代文選》，厲以寧著，北京大學(xué)出版社，1998

11.《社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)》，厲以寧著，北京，商務(wù)印書館，1986

12.《體制·目標(biāo)·人 ：經(jīng)濟(jì)學(xué)面臨的挑戰(zhàn)》，厲以寧著，黑龍江人民出版社，1986

13.《中國經(jīng)濟(jì)改革的思路》，厲以寧著，中國展望出版社，1989

篇4

案例分析是經(jīng)常用到的教學(xué)方式，案例教學(xué)是一個(gè)教育情景故事的教學(xué)方式，更直觀的反應(yīng)教學(xué)重點(diǎn)，案例教學(xué)也能夠幫助學(xué)生掌握知識(shí)。案例教學(xué)法是很多老師教學(xué)中經(jīng)常用到的教學(xué)方式，這種教學(xué)方式能夠?qū)崿F(xiàn)學(xué)生和老師之間的互動(dòng)。財(cái)政學(xué)是一門實(shí)用性和理論性都很強(qiáng)的學(xué)科，采用案例教學(xué)方式，能夠幫助學(xué)生了解知識(shí)框架，提高學(xué)生的綜合應(yīng)用能力，本文主要分析案例教學(xué)方式在財(cái)政學(xué)教學(xué)中的應(yīng)用，供讀者參考。

【關(guān)鍵詞】

財(cái)政學(xué)；案例教學(xué)；應(yīng)用；分析

財(cái)政學(xué)是一門實(shí)用性和教育性都很強(qiáng)的學(xué)科，隨著我國經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，要求高等教育的重心從以往知識(shí)理論的灌輸轉(zhuǎn)變成知識(shí)能力的培養(yǎng)。以往財(cái)政學(xué)的教學(xué)方式，老師作為教學(xué)的主體，采用分析和解釋的方式灌輸財(cái)政學(xué)的知識(shí)，這種教學(xué)方式在一定程度上起到有效的作用，但是這種教學(xué)方式只能讓學(xué)生了解一些簡單的理論知識(shí)，不能完全理解深層次的內(nèi)容，使財(cái)政學(xué)學(xué)科的教學(xué)失去了意義。采用案例教學(xué)方式，是對以往教學(xué)的一種改革，是達(dá)到教學(xué)目標(biāo)的重要方式。

1 財(cái)政學(xué)案例教學(xué)的重要性

財(cái)政學(xué)是高校經(jīng)濟(jì)類專業(yè)的重要課程，這門課程的特點(diǎn)在于具有很強(qiáng)的理論性和專業(yè)性，同時(shí)學(xué)科具有應(yīng)用性和政策性都很強(qiáng)。以往的教學(xué)模式中，老師作為教學(xué)的主體，傳授一些教學(xué)理論和教學(xué)內(nèi)容，很少和學(xué)生互動(dòng)。在學(xué)生的眼里財(cái)政學(xué)是一門理論性和抽象性都很強(qiáng)的學(xué)科，很難學(xué)好這個(gè)科目，造成在課余時(shí)間根本不會(huì)討論關(guān)于財(cái)政學(xué)的知識(shí)。采用案例的教學(xué)方式能夠?qū)崿F(xiàn)學(xué)生和老師之間的互動(dòng)，同時(shí)也能提高老師的教學(xué)水平。所以說案例的教學(xué)方式在財(cái)政的教學(xué)中能夠起到非常重要的作用。

1.1案例教學(xué)能夠體現(xiàn)財(cái)政學(xué)的理論特性

財(cái)政學(xué)是一門思維性和邏輯性都很強(qiáng)的學(xué)科，教學(xué)中需要結(jié)合大量的數(shù)量模型，。數(shù)學(xué)模型的邏輯性很強(qiáng)，在忽略了變量在其中的變化。也不能體現(xiàn)財(cái)政學(xué)是人文社會(huì)科學(xué)領(lǐng)域的特性。對于財(cái)政學(xué)的學(xué)習(xí)，需要注意的是基礎(chǔ)應(yīng)用理論的學(xué)習(xí)，還要和實(shí)際的生活聯(lián)系在一起。財(cái)政學(xué)的學(xué)習(xí)要結(jié)合我國國情，采用案例教學(xué)方式能夠有效的和社會(huì)生活實(shí)際聯(lián)系在一起，實(shí)現(xiàn)教學(xué)水平的提升。

1.2案例教學(xué)方式有效激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣

案例的教學(xué)方式需要從實(shí)際生活中出發(fā)，讓學(xué)生找出其中蘊(yùn)含的道理。教學(xué)方式體現(xiàn)了學(xué)生是主體，它能迅速激發(fā)學(xué)生積極思考問題的熱情， 充分調(diào)動(dòng)學(xué)生探究問題的積極性。在課堂上， 他們會(huì)高度集中注意力， 認(rèn)真在案例和財(cái)政基礎(chǔ)理論知識(shí)之間尋求答案， 并各抒已見， 踴躍發(fā)言。在整個(gè)過程中， 教師只要發(fā)揮引導(dǎo)作用， 通過不斷否定一個(gè)又一個(gè)錯(cuò)誤， 最后形成正確的認(rèn)識(shí)， 就能使學(xué)生對所學(xué)知識(shí)得到全面理解， 并留下深刻印象。

1.3案例的教學(xué)方式適合經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)學(xué)生的學(xué)習(xí)特點(diǎn)

關(guān)于經(jīng)濟(jì)類專業(yè)學(xué)生在學(xué)習(xí)方式上具備兩個(gè)特點(diǎn)。一方面，需要和課堂學(xué)習(xí)聯(lián)系在一起，自我學(xué)習(xí)作為輔助學(xué)習(xí)的渠道。另一方面，財(cái)政學(xué)的重點(diǎn)在于提高學(xué)習(xí)的實(shí)踐能力，經(jīng)濟(jì)類專業(yè)的學(xué)生學(xué)習(xí)財(cái)政學(xué)之間已經(jīng)了解宏觀經(jīng)濟(jì)和微觀經(jīng)濟(jì)的兩部分內(nèi)容，具有異向?qū)W習(xí)基礎(chǔ)。學(xué)習(xí)過程需要在掌握一定的相關(guān)理論知識(shí)之后學(xué)會(huì)怎樣去分析問題和解決問題，，怎樣把握好知識(shí)與現(xiàn)實(shí)之間邏輯聯(lián)系是教學(xué)的根本。從這兩方面出發(fā)灌輸式教學(xué)法， 從課本出發(fā)，學(xué)習(xí)課本內(nèi)容，教學(xué)過程過于平淡，本身也沒有吸引力，教學(xué)效果不好。采用案例的教學(xué)方式能夠把問題集中到教學(xué)的重點(diǎn)內(nèi)容上，有利于發(fā)揮課堂教學(xué)作用，提升學(xué)生的綜合能力，教學(xué)目標(biāo)更加明確，同時(shí)也具有很強(qiáng)的針對性，是較好的教學(xué)方式。

2 案例教學(xué)方式的分析

所謂的案例是指在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)生的很典型的實(shí)例，能夠反應(yīng)一個(gè)特定時(shí)期內(nèi)的問題，發(fā)展事態(tài)和演變的過程。從相關(guān)的知識(shí)角度對案例進(jìn)行加工分析，能夠形成教學(xué)中的案例。 老師采用案例的教學(xué)方式能夠幫助學(xué)生更深刻的分析教學(xué)內(nèi)容。案例教學(xué)是向?qū)W生講述一個(gè)基于真實(shí)事件和情景而創(chuàng)作的故事，這就是所謂的案例，學(xué)生經(jīng)過研究分析，總結(jié)案例中的內(nèi)容。老師在其中起到一個(gè)引導(dǎo)學(xué)生總結(jié)的作用。案例教學(xué)方式能夠幫助學(xué)生收獲心得體會(huì)，幫助提高教學(xué)水平。

2.1案例教學(xué)的作用

案例教學(xué)方式是一種全新的教學(xué)方式，具有很重要的作用。首先案例教學(xué)能夠使教學(xué)內(nèi)容更加形象化，有利于學(xué)生理解教學(xué)內(nèi)容。其次，案例教學(xué)是一種先進(jìn)的教學(xué)方式，學(xué)生能夠把自己置身于知識(shí)問題的環(huán)境中，親身體會(huì)問題的真理。最后，案例教學(xué)方式的應(yīng)用，能夠讓學(xué)生參與到教學(xué)過程中，對教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)過程有著深刻的理解，學(xué)生分析案例的過程也是提升綜合能力的過程，是一種宏觀的學(xué)習(xí)方式。對學(xué)生的發(fā)展具有很重要的作用。

2.2案例教學(xué)方式的特點(diǎn)

案例教學(xué)與傳統(tǒng)教學(xué)方式相比，具有很大的區(qū)別，區(qū)別在于案例教學(xué)通常以學(xué)生為中心， 學(xué)生成為案例教學(xué)的主體。而傳統(tǒng)的教學(xué)方式是把老師作為教學(xué)的主體，老師講授所有學(xué)習(xí)內(nèi)容，學(xué)生只是在聽老師講的內(nèi)容。采用案例的教學(xué)方式需要先要自己閱讀， 分析案例， 然后進(jìn)行小組和班級(jí)討論， 最后提出自己的觀點(diǎn)。教師要?jiǎng)?chuàng)造機(jī)會(huì)讓學(xué)生走向講臺(tái)， 與學(xué)生一起共享討論的控制權(quán)， 通常作為輔助人員或資源提供者處于次要地位。

篇5

摘要：任何一個(gè)國家都有管理經(jīng)濟(jì)的職能，而授權(quán)經(jīng)濟(jì)管理機(jī)關(guān)運(yùn)用經(jīng)濟(jì)管理權(quán)對經(jīng)濟(jì)生活實(shí)施管理就是正確發(fā)揮這一職能的方式。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)法是在一個(gè)高的起點(diǎn)上出現(xiàn)于法律之林，它授予經(jīng)濟(jì)法主體以管理經(jīng)濟(jì)的地位與職權(quán)，并加以必要的規(guī)制。本文首先從政府的監(jiān)管職能入手，闡述了政府監(jiān)管市場的主要內(nèi)容、不足的表現(xiàn)，最后從經(jīng)濟(jì)法角度提出克服政府對市場監(jiān)管過程中出現(xiàn)的種種缺失的可行性意見。

關(guān)鍵詞：市場經(jīng)濟(jì)；市場監(jiān)管；法律規(guī)制

一、政府監(jiān)管職能的必要性

改革開放以來，我國經(jīng)濟(jì)體制由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)過渡，市場經(jīng)濟(jì)是自主經(jīng)濟(jì)、競爭經(jīng)濟(jì)、法治經(jīng)濟(jì)，有自己特定的內(nèi)容和特征這就要求完全不同于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的政府的市場監(jiān)管職能。市場機(jī)制在優(yōu)化資源配置、提高經(jīng)濟(jì)效率、促進(jìn)社會(huì)生產(chǎn)力進(jìn)步方面的巨大作用是人所共知的。但同時(shí)也應(yīng)看到，市場自身也不是萬能的，也有其不可克服的缺陷。這就決定了即使是在市場相對完善和發(fā)達(dá)的國家，單純的市場規(guī)制也難以保證資源配置完全合理化。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，政府在市場監(jiān)管中的角色定位逐漸發(fā)生了轉(zhuǎn)變，而且政府調(diào)節(jié)和監(jiān)管市場的主要內(nèi)容，也在經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和政治體制的漸進(jìn)改革中有所調(diào)整和更新。在經(jīng)濟(jì)法是調(diào)整政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的過程中所產(chǎn)生的法律規(guī)范的總和這一認(rèn)識(shí)已基本上成為經(jīng)濟(jì)法學(xué)界的主流觀念的背景下政府的經(jīng)濟(jì)行為與經(jīng)濟(jì)法就形成了渾然天成的藕合關(guān)系。

政府在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所起的作用，歷來是國內(nèi)外理論界和決策研究的熱論話題。根據(jù)市場的結(jié)構(gòu)，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家把市場分為四種類型：完全競爭市場、壟斷競爭市場、寡頭壟斷市場和壟斷市場。大部分經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為只有完全競爭市場才是市場經(jīng)濟(jì)的理想模型，但現(xiàn)實(shí)中的市場，多處于“不完全競爭的市場”狀態(tài)中。而不完全競爭的市場則達(dá)不到帕累托最優(yōu)的狀態(tài)，從而導(dǎo)致效率低，也就是市場失靈，這時(shí)候就需要政府的介入。

二、經(jīng)濟(jì)法領(lǐng)域中的政府監(jiān)管

（一）經(jīng)濟(jì)法視域中的政府監(jiān)管行為首先是具有法律意義上的經(jīng)濟(jì)法行為。

作為政府經(jīng)濟(jì)行為主體的政府及其經(jīng)濟(jì)管理職能部門所作出的任何經(jīng)濟(jì)法上的行為必然具有法律上的意義，換言之就是“政府作為經(jīng)濟(jì)法主體而進(jìn)行的旨在設(shè)立、變更或終止經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的行為”。[1]經(jīng)濟(jì)法著重研究政府的經(jīng)濟(jì)職能影響經(jīng)濟(jì)的效果，相對于經(jīng)濟(jì)大視域中的經(jīng)濟(jì)行為更強(qiáng)調(diào)通過設(shè)定權(quán)利將政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)行為列入經(jīng)濟(jì)法的體系加以規(guī)制，從而達(dá)到政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)行為的法律目的。其次，作為經(jīng)濟(jì)法上的政府行為必然具有經(jīng)濟(jì)法上的特定意義，鑒于經(jīng)濟(jì)法區(qū)別于民商法“私”的規(guī)定性而允許政府介入市民社會(huì)中以彌補(bǔ)市場經(jīng)濟(jì)的不足，達(dá)到積極有效干預(yù)市場的目的。

（二）經(jīng)濟(jì)法視域中的政府經(jīng)濟(jì)行為以追求實(shí)質(zhì)正義為其根本目的。

民商法等私法看似給市場主體創(chuàng)造了一個(gè)平等的競爭機(jī)會(huì)但是它們卻忽略了處于同一起跑線上的競爭者由于有眾多的先天不足造成落后者的結(jié)局。盡管現(xiàn)代民法已經(jīng)出現(xiàn)趨向?qū)嵸|(zhì)正義的自我改造，但無法超越其意思自治的規(guī)定性，否則將使自身面臨消亡的危機(jī)。而經(jīng)濟(jì)法由于其產(chǎn)生伊始就肩負(fù)著修正民商法由于自身缺陷所引起的弊端。因此經(jīng)濟(jì)法視域中的政府經(jīng)濟(jì)行為必然要以實(shí)現(xiàn)社會(huì)領(lǐng)域內(nèi)的實(shí)質(zhì)正義為己任。其理念是：每個(gè)社會(huì)成員僅因?yàn)樗巧鐣?huì)成員之一，就有權(quán)不僅享受其他成員所提供的個(gè)人生活所需，而且有權(quán)享受每一個(gè)人都想得到而實(shí)際上確實(shí)對人類福利有益的一切好處和機(jī)會(huì)。[2]因此經(jīng)濟(jì)法上的政府經(jīng)濟(jì)行為偏重于對不同情況的人予以區(qū)別對待“既要允許優(yōu)者勝又要保障劣者存，既要鼓勵(lì)增強(qiáng)強(qiáng)者也要扶持提攜弱者既要使好的錦上添花也要對壞的雪中送炭”。從而使得各個(gè)主體都能各得其所共同發(fā)展。[3]

（三）經(jīng)濟(jì)法視域中的政府經(jīng)濟(jì)行為以可持續(xù)發(fā)展的社會(huì)整體效益觀為其追求的根本理念?？沙掷m(xù)發(fā)展“系指滿足當(dāng)前需要而又不削弱子孫后代滿足其需要之能力的發(fā)展”。[4]與民商法以個(gè)人利益為本位達(dá)到個(gè)體與整體利益的平衡相比“直接追求社會(huì)效益應(yīng)為經(jīng)濟(jì)法價(jià)值觀的獨(dú)到之處”，[5]經(jīng)濟(jì)法因而強(qiáng)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的社會(huì)本位的整體效益。觀其所追求的效益不是一般而言的經(jīng)濟(jì)成果最大化，同時(shí)更是宏觀經(jīng)濟(jì)成果、長遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)利益以及人文和自然環(huán)境、人的價(jià)值等諸多因素的優(yōu)化和發(fā)展微觀經(jīng)濟(jì)的成果只是社會(huì)效益的組成部分之一。[6]由此可見，作為經(jīng)濟(jì)法視域中的政府經(jīng)濟(jì)行為必然要通過對市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行活動(dòng)的適當(dāng)干預(yù)以超越個(gè)體利益的姿態(tài)來調(diào)整，甚至限制市場個(gè)體，只顧追求個(gè)人利益而忽視社會(huì)整體長遠(yuǎn)利益的行為，以實(shí)現(xiàn)個(gè)體效益和整體效益、微觀效益和宏觀效益以及短期利益和長遠(yuǎn)利益相統(tǒng)一的社會(huì)效益。

三、經(jīng)濟(jì)法中規(guī)范政府監(jiān)管手段運(yùn)用的原則

一方面，經(jīng)濟(jì)法是一部“確權(quán)”法，它授權(quán)國家的相關(guān)部門積極管理經(jīng)濟(jì)的權(quán)力(也是一種義務(wù))，糾正市場的缺陷如果政府在應(yīng)該有所為的時(shí)候懈怠，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。另一方而，經(jīng)濟(jì)法也是一部“限權(quán)”法，它在賦予經(jīng)濟(jì)管理部門權(quán)力的時(shí)候，也給它們確立了明確的界限、行使的程序等。如果政府超出此權(quán)力范圍、濫用了自己的權(quán)力，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

可以說，我國日前市場的混亂與沖突既是政府干預(yù)過剩，又是政府干預(yù)不足的結(jié)果。設(shè)定規(guī)范政府監(jiān)管手段與規(guī)范政府監(jiān)管手段的具體運(yùn)用，應(yīng)成為經(jīng)濟(jì)法體系建設(shè)的一大內(nèi)容 第一、政府管制手段應(yīng)符合效益最大化，提高經(jīng)濟(jì)效率。 許多國家日益認(rèn)識(shí)到不同監(jiān)管手段有不同的長處與短處，從而日益重視系統(tǒng)的審查監(jiān)管手段對經(jīng)濟(jì)的影響，其中常用的基本方法即是“監(jiān)管效果分析法”，對監(jiān)管進(jìn)行收益――成本分析，剔除加重經(jīng)濟(jì)活動(dòng)成本的監(jiān)管。我國現(xiàn)階段的電信、電力、鐵路、航空等行業(yè)進(jìn)行的體制、收費(fèi)改革，實(shí)際就是對管制手段的變革與改進(jìn)，以求提高經(jīng)濟(jì)效率。例如，民航總局最初實(shí)行機(jī)票價(jià)格“禁折”的價(jià)格管制，但由于管制違背經(jīng)濟(jì)需求，最終不得不被有限制的允許折扣的靈活管制取代。

第二、政府監(jiān)管手段根據(jù)不同時(shí)期實(shí)際需要，及時(shí)變革。 以金融市場的價(jià)格監(jiān)管為例。目前我國《商業(yè)銀行法》第31條與第38條，規(guī)定了我國金融市場的價(jià)格監(jiān)管（利率管制）措施，即商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的規(guī)定的存款利率、貸款利率的上下限，確定存款利率、貸款利率。同時(shí)，我國證券業(yè)協(xié)會(huì)對券商的傭金要求統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。如果借鑒美國、香港等發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)，上述管制應(yīng)該根據(jù)現(xiàn)實(shí)生活的需要，及時(shí)進(jìn)行更改?？傊鹑谑袌龅膬r(jià)格管制以及其他管制手段均應(yīng)該根據(jù)現(xiàn)實(shí)的實(shí)際需要，不斷進(jìn)行調(diào)整，而非固守不變。 第三、根據(jù)不同行業(yè)特點(diǎn)，采取不同管制手段。 政府管制并非萬能，如果市場能夠有效解決自身存在的缺陷問題，則應(yīng)該發(fā)揮市場機(jī)制的作用。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，政府管制機(jī)制發(fā)揮關(guān)鍵作用的行業(yè)主要是（1）具有自然壟斷傾向的公益事業(yè)，例如能源與電信業(yè)；（2）需要政府審慎監(jiān)管的重要行業(yè)，例如金融業(yè)。其他行業(yè)則主要依靠市場機(jī)制。 第四、各個(gè)行業(yè)運(yùn)用的管制手段亦有所區(qū)別。例如，普通產(chǎn)品市場一般放開進(jìn)入管制與價(jià)格管制，只進(jìn)行技術(shù)管制、產(chǎn)品安全管制與信息管制。但是，對于容易發(fā)生自然壟斷的行業(yè)，則應(yīng)加強(qiáng)進(jìn)入管制與價(jià)格管制。自然壟斷行業(yè)由于規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)的原因，天生適宜獨(dú)家經(jīng)營，獨(dú)家經(jīng)營的成本比多家生產(chǎn)的成本低，這對社會(huì)也更有利。

四、經(jīng)濟(jì)法對政府監(jiān)管權(quán)的限制及建議

由于政府行使權(quán)力具有“管制擴(kuò)大化”的慣性，如果政府的權(quán)力觸角無限制的延伸到私權(quán)領(lǐng)域?qū)⑹股鐣?huì)退化到披著法制和市場外衣的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代[6]。在改革相對滯后的我國政府中這種情況更是普遍存在，這不僅造成政府職權(quán)的濫用而且它自己的責(zé)任卻懈怠了，并且極大地侵犯了市場主體的權(quán)利壓制了企業(yè)和市場主體的發(fā)展。

誠然，政府干預(yù)和管理社會(huì)經(jīng)濟(jì)的職能作用是必不可少的，但為實(shí)現(xiàn)政府經(jīng)濟(jì)管理行為最優(yōu)化的目標(biāo)，政府管理經(jīng)濟(jì)的職權(quán)亦應(yīng)受到相應(yīng)制約，即以法律規(guī)制政府行為，使其符合法律程序和法律規(guī)定，不損害市場調(diào)節(jié)效率。其中最基本的，就是在經(jīng)濟(jì)立法和經(jīng)濟(jì)司法當(dāng)中明確下列目標(biāo)：政府對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的干預(yù)和管理必須以保證市場調(diào)節(jié)的基本自然生態(tài)為前提，政府的經(jīng)濟(jì)調(diào)控行為不得損害市場調(diào)節(jié)整體的自然性，政府行為必須以保障和促進(jìn)市場競爭為其目的而不是相反，政府活動(dòng)必須符合法律規(guī)定及相應(yīng)的程序，而不得有越權(quán)行為或，尤其不得濫用權(quán)力非法干預(yù)企業(yè)經(jīng)營，攫取企業(yè)利益。政府行為只有符合上述條件，才能在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中真正發(fā)揮作用。

作為經(jīng)濟(jì)法，也僅限于對符合上述要求的政府干預(yù)才給予確認(rèn)和保護(hù)。亞洲“四小龍”經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展就是政府尊重市場規(guī)律，在法定職權(quán)范圍內(nèi)實(shí)施適度有效調(diào)控的結(jié)果。世界銀行在總結(jié)這些國家政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的成功經(jīng)驗(yàn)時(shí)指出三點(diǎn)：“第一，這些政府把干預(yù)置于國際和國內(nèi)競爭的制約之下，就是說，必須有成效地、實(shí)事求是和靈活地進(jìn)行干預(yù)，如果哪一條沒做到，似乎就應(yīng)將其取消。政府并不抵制市場競爭，而是盡力對這種競爭作出預(yù)測。第二，這些政府總的來講都是謹(jǐn)慎從事的，目的是確保干預(yù)不致造成相關(guān)價(jià)格的過度扭曲。第三，與絕大多數(shù)發(fā)展中國家相比，這些政府的干預(yù)比較溫和。第四，政府經(jīng)濟(jì)行為的責(zé)任市場經(jīng)濟(jì)是一種平等、自由交換的權(quán)利經(jīng)濟(jì)它客觀上要求政府在行使權(quán)力時(shí)必須充分保護(hù)和尊重市場主體的權(quán)利即不得隨意侵犯市場主體在法律的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)和處分自己的利益的權(quán)利。如果不對政府行為設(shè)置相應(yīng)的責(zé)任不僅經(jīng)濟(jì)法制定的基本規(guī)范將失去有效施行的保障而且規(guī)范政府經(jīng)濟(jì)行為也最終難以實(shí)現(xiàn)。由于政府主要通過行政行為來行使權(quán)力因此確立政府經(jīng)濟(jì)行為的責(zé)任主要應(yīng)以行政法律責(zé)任為主也就是行政法律關(guān)系的主體因違反行政法律規(guī)范所應(yīng)承擔(dān)的法律后果或應(yīng)負(fù)的法律責(zé)任之外再輔之以行政違憲責(zé)任以及政治責(zé)任等責(zé)任體系予以補(bǔ)充。

總之，經(jīng)濟(jì)法中的政府管理行為優(yōu)化原則既注重依法維護(hù)政府對社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的有效干預(yù)和管理，又強(qiáng)調(diào)控制和制約政府管理行為的內(nèi)容、范圍和方式。這兩個(gè)方面彼此聯(lián)系又相互制約，是有機(jī)統(tǒng)一體。片面地強(qiáng)調(diào)一個(gè)方面而忽視另一個(gè)方面都是不適當(dāng)?shù)模彩怯泻Φ摹＝?jīng)濟(jì)法既應(yīng)維護(hù)和保障政府干預(yù)、管理經(jīng)濟(jì)的有效權(quán)威，又要運(yùn)用法律特有的調(diào)整機(jī)制，確保政府的干預(yù)和管理行為具有正當(dāng)與合理雙重根據(jù)，保障政府的管理意圖及相應(yīng)行為符合法律要求，管理的步驟、環(huán)節(jié)和次序恪守法律規(guī)定的程序，從而充分有效地發(fā)揮政府經(jīng)濟(jì)管理職能，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康、協(xié)調(diào)和有序運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)市場經(jīng)濟(jì)的公平與效率的雙重目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

[1]呂忠梅陳虹.政府經(jīng)濟(jì)行為的法律規(guī)制[M].經(jīng)濟(jì)法學(xué)評(píng)論(第_卷)中國法制出版社2001.

[2][關(guān)}彼德?斯坦等.西方社會(huì)的法律價(jià)值[M].工獻(xiàn)平，譯中國人民公安人學(xué)出版社1990.

[3]邱本.自由競爭與秩序調(diào)控一經(jīng)濟(jì)法的基礎(chǔ)建構(gòu)與原理闡析[M.北京;中國政法人學(xué)出版社2001.

[4]參見聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署1989年的《關(guān)十可持續(xù)的發(fā)展的聲明》.

[5]史際春鄧峰.經(jīng)濟(jì)法的價(jià)值和基本原則與議[J].法商研究1998(6).

[6]史際春鄧峰.經(jīng)濟(jì)法總論[M].法律出版社2001.

篇6

關(guān)鍵詞：外匯保證金 風(fēng)險(xiǎn)管理 監(jiān)管制度 宏觀政策 微觀政策

中圖分類號(hào)：D996.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2012）02-089-03

一、研究背景及意義

1972年布雷頓森林體系瓦解，“美元、黃金雙掛鉤”固定匯率制被顛覆，世界金融領(lǐng)域進(jìn)入新的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)代。此前，匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等處于可以被忽略的地位，此后，卻成了影響各國經(jīng)濟(jì)活動(dòng)甚至全球金融的不可忽視的風(fēng)險(xiǎn)因素。作為現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具，衍生品市場有了突破性的變革。外匯保證金交易（Foreign Exchange Margin）也被稱作虛盤交易，是指外匯經(jīng)紀(jì)商向投資者提供的一種具有杠桿性質(zhì)的外匯交易業(yè)務(wù)。其主要特征是：投資者以獲取外匯交易匯差為目的，實(shí)際投資一定數(shù)量資金，作為交易保證金后，便可按一定的杠桿倍數(shù)將保證金金額進(jìn)行放大，從而使外匯交易的合同金額超出投資者實(shí)際投資的交易保證金金額。

金融衍生品市場可以區(qū)分為交易所市場（Exchange Traded Derivatives,ETD，又稱場內(nèi)交易市場）和場外交易市場（Over-the-Counter Market，OTC，又稱柜臺(tái)交易市場），外匯保證金交易屬于后者。通過歷年來交易所市場與OTC市場的比較，可以發(fā)現(xiàn)OTC市場的成交金額比交易所市場龐大的多。其原因主要有：其一，場外市場主體資格限制較少，風(fēng)險(xiǎn)管理完全分散，市場參與積極性高。其二，監(jiān)管與制度環(huán)境寬松。在場外衍生品市場，交易工具和交易行為基本上是不受管制的。只是間接地受國家法律、規(guī)章、銀行業(yè)監(jiān)管以及市場監(jiān)督的影響。同時(shí)，場外市場的主要做市機(jī)構(gòu)在全球市場上靈活運(yùn)轉(zhuǎn)，但卻只接受本國國內(nèi)的審查和監(jiān)督，這無疑也促進(jìn)了該市場的發(fā)展。其三，參與者類型。商業(yè)銀行是金融衍生品市場的主要參與者，它們天然地會(huì)選擇與銀行同業(yè)市場有著極大的相似性的場外衍生品市場；同時(shí)，非透明和公開化的場外市場更能提供可能的高額回報(bào)。因此，商業(yè)銀行的積極參與，促使市場成交金額呈幾何倍數(shù)放大。{1}然而，OTC交易的空前活躍和在2008年金融危機(jī)中交易主體的巨大虧損，表明金融政策不應(yīng)當(dāng)建立在完全依賴市場自己管理自己的基礎(chǔ)上。在金融政策方面完全依靠一只“看不見的手”從下到上進(jìn)行微觀經(jīng)濟(jì)的管理顯然是不夠的，還需要一只“看得見的手”從上到下進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)的管理、風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)管。

在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，曾經(jīng)由有限責(zé)任與破產(chǎn)保護(hù)兩項(xiàng)制度將部分風(fēng)險(xiǎn)從借款人轉(zhuǎn)移向貸款人，為19世紀(jì)工業(yè)革命獲得廣泛資金來源奠定了基礎(chǔ)，對現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)作出了巨大的貢獻(xiàn)。如今種類日益繁多的金融衍生品多為分散風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)立，投資者對利益的追逐卻極大地放大了風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的控制離不開制度的設(shè)置和監(jiān)管體系的完善。外匯保證金交易沒有結(jié)算機(jī)構(gòu)的擔(dān)保，客戶用于買賣外匯的入金不受任何監(jiān)管機(jī)構(gòu)保護(hù)。一些主要國家和地區(qū)破產(chǎn)法的規(guī)定，儲(chǔ)蓄客戶、股票客戶或商品客戶擁有清算理賠的優(yōu)先權(quán)，因而承擔(dān)了較低的風(fēng)險(xiǎn)。然而在保證金交易中，外匯現(xiàn)貨客戶既不是儲(chǔ)蓄客戶，也不是股票客戶或商品客戶，在破產(chǎn)時(shí)不被優(yōu)先考慮，只能以無擔(dān)保債權(quán)人的資格進(jìn)入破產(chǎn)清算程序，從而承擔(dān)了極高的風(fēng)險(xiǎn)。

在我國，外匯保證金交易經(jīng)歷了一個(gè)從1992年到1993年的“一哄而上”，到1994年國家外匯管理局和中國證監(jiān)會(huì)等4部委聯(lián)合發(fā)出“一紙禁令”；從2006年對銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)“重新開閘”，到2008年不到兩年時(shí)間“二度叫停”的發(fā)展。2008年，美國次貸危機(jī)終于演變成一場全球金融危機(jī)，全球資本市場普遍深幅下挫，商品市場超速回調(diào)，信用風(fēng)險(xiǎn)急劇提升。在劇烈變動(dòng)的外部環(huán)境的影響下，當(dāng)時(shí)中國蒸蒸日上的銀行理財(cái)產(chǎn)品市場不斷爆發(fā)出零收益、負(fù)收益和展期等負(fù)面消息。外匯保證金交易合同的對手方主要是海外交易商，國內(nèi)投資者大都缺乏專業(yè)能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，在較大的社會(huì)影響下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了劇烈反應(yīng)。2008年6月國內(nèi)外匯保證金交易的緊急叫停，引起社會(huì)各界廣泛關(guān)注。在暫停銀行經(jīng)辦該項(xiàng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)表示將繼續(xù)根據(jù)審慎監(jiān)管的原則，會(huì)同外匯管理等部門，進(jìn)一步研究對此業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，在各方面條件成熟時(shí)，研究推出新的統(tǒng)一規(guī)范管理的辦法。

2009年中國外匯儲(chǔ)備已達(dá)近2.4萬億美元，外匯儲(chǔ)備連續(xù)數(shù)年位居世界第一。為消化龐大外匯儲(chǔ)備的不利影響，央行在外匯管制政策上作出了寬松調(diào)整。政府近年推行了“藏匯于民”、淡化取消強(qiáng)制結(jié)匯等政策，使國內(nèi)居民的外匯存款也日益龐大。作為一種重要的投資渠道，外匯保證金交易的市場不可或缺。國家對于外匯保證金交易的限制，實(shí)際上只是約束了國內(nèi)商業(yè)銀行主體，境外交易經(jīng)紀(jì)商在我國境內(nèi)設(shè)立的千余家代表處等分支機(jī)構(gòu)仍然從事著外匯保證金“經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)”。銀監(jiān)會(huì)指出，參與境外機(jī)構(gòu)的保證金交易屬于地下金融的范疇，被視為違法，投資行為得不到法律保護(hù)，致使投資者面臨更大的資金風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)入2009年以來，在豐厚的服務(wù)利潤驅(qū)動(dòng)下，國內(nèi)銀行在銀監(jiān)會(huì)尚未開閘的情況下又在試探監(jiān)管紅線，不斷開展實(shí)盤外匯交易業(yè)務(wù)。一個(gè)不存在外匯保證金交易市場的金融市場體系是不夠完善的，否認(rèn)外匯保證金交易的合法性只是權(quán)宜之計(jì)，合理引導(dǎo)、加強(qiáng)監(jiān)管勢在必行。

二、幾個(gè)主要國家外匯保證金市場監(jiān)管制度分析

（一）美國

美國采取了以風(fēng)險(xiǎn)管理金融為主要特征的金融模式，該模式以其強(qiáng)大的競爭力推動(dòng)了全球金融模式的改變，并帶動(dòng)了衍生品在全球范圍內(nèi)的加速發(fā)展。美國將所有的金融衍生工具分為兩類――“證券”和“商品”，根據(jù)衍生工具本身的屬性來劃分監(jiān)管管轄權(quán)，分別歸屬于商品期貨交易委員會(huì)（Commodity Futures Trading Commission，以下簡稱CFTC）和證券交易委員會(huì)（US Securities and Exchange Commission，簡稱SEC）管轄。但是，由于外匯現(xiàn)貨既不屬于股票或期貨也不屬于商品，則出現(xiàn)了監(jiān)管上的真空。1999年美國總統(tǒng)金融工作小組（PWC）的《場外金融衍生品與商品交易法報(bào)告》認(rèn)為參與場外衍生品交易的大多是金融機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)都有足夠的能力保護(hù)自身的利益和控制對手方的違約風(fēng)險(xiǎn)，因此不必再進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管。并且，該報(bào)告還認(rèn)為放松監(jiān)管可以促進(jìn)金融創(chuàng)新，有利于確保美國在衍生品領(lǐng)域的競爭優(yōu)勢。美國國會(huì)采納了該報(bào)告的意見，在2000年《商品期貨現(xiàn)代化法案》（CFMA）中進(jìn)一步將更多場外衍生品交易排除在CFTC的監(jiān)管范圍之外，確認(rèn)所有合格的參與者在場外進(jìn)行的衍生品交易都可以免受CFTC的監(jiān)管。{2}2008年次貸危機(jī)發(fā)生后，美國對金融市場和金融產(chǎn)品的監(jiān)管受到諸多質(zhì)疑，美國國會(huì)參議院農(nóng)業(yè)委員會(huì)主席宣稱，CFMA豁免對場外衍生品的監(jiān)管是一個(gè)災(zāi)難性的錯(cuò)誤決定，次貸危機(jī)應(yīng)促使政府加強(qiáng)對場外衍生品市場的監(jiān)管力度，提高該市場的透明度。

2008年《再授權(quán)法案》首次賦予了美國商品期貨交易委員會(huì)（CFTC）權(quán)力，可以針對外匯交易商制定清晰的監(jiān)管規(guī)則。從此美國在監(jiān)管設(shè)計(jì)上，零售外匯行業(yè)被納入到美國商品期貨交易委員會(huì)（CFTC）的監(jiān)管之下。根據(jù)《商品期貨現(xiàn)代化法案》，外匯交易商必須在CFTC注冊，成為期貨傭金商(Futures Commission Merchant，以下簡稱FCM)類別下的外匯交易商成員。然后，CFTC通過國家期貨協(xié)會(huì)（US National Futures Association，期貨行業(yè)自律組織，以下簡稱NFA）和實(shí)施監(jiān)管，在期限內(nèi)不符合資格或沒有被核準(zhǔn)的外匯業(yè)者將被勒令停止?fàn)I業(yè)。

2008年美國《再授權(quán)法案》通過后，CFTC和NFA即將資金風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)紀(jì)商破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范作為外匯保證金政策研究重點(diǎn)。2009年以來，這兩大機(jī)構(gòu)不斷調(diào)整政策，比如要求外匯經(jīng)紀(jì)商必須具有2000萬美元的調(diào)整凈資本，如果提供的保證金杠桿超過100∶1，提供此項(xiàng)服務(wù)的外匯經(jīng)紀(jì)商的凈資本必須達(dá)到4000萬美元。要求外匯經(jīng)紀(jì)商擁有自己的交易平臺(tái)，經(jīng)常與國際外匯市場清算頭寸的大型經(jīng)紀(jì)商的凈資本，必須超出7000萬美元。2009年年底，CFTC提議了關(guān)于限制外匯保證金比例到10倍的新條例，通過降低杠桿比例降低投資者風(fēng)險(xiǎn)。

（二）英國

在1997年金融監(jiān)管體制改革之前，英國的金融監(jiān)管體系是多元的、復(fù)雜的，多家監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)法律和慣例，對金融業(yè)實(shí)施分業(yè)監(jiān)管。隨著金融業(yè)的發(fā)展和經(jīng)營方式的改變，特別是1986年金融“大爆炸”后，金融業(yè)務(wù)融合趨勢日益突出，分業(yè)監(jiān)管的弊病日益顯現(xiàn)。1997年始，英國以《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》作為唯一的主管法律，建立了單一的金融市場法律體系，并成立了全國統(tǒng)一的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)――金融服務(wù)局（Financial Service Authority，以下簡稱FSA），同時(shí)承擔(dān)了對現(xiàn)貨市場和衍生品市場的規(guī)范和監(jiān)管。區(qū)別于美國，英國沒有針對產(chǎn)品的監(jiān)管制度，而是根據(jù)市場參與者的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，進(jìn)行不同的風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)和監(jiān)管。2005年，為使英格蘭銀行與FSA之間建立真正意義上的有效合作機(jī)制，在英國中央銀行前任行長默文?金的建議下，建立了“聯(lián)合危機(jī)委員會(huì)”，進(jìn)一步限縮了央行的職能，為最高效地處理市場危機(jī)提供了制度上的保證。由于英國在世界金融業(yè)中的地位，其監(jiān)管體制的改革對世界各國影響深遠(yuǎn)。

（三）德國

德國實(shí)行的全能銀行制度是世界金融業(yè)務(wù)融合模式的主要代表，德國的綜合銀行在原則上可以提供所有的金融服務(wù)，但長期以來金融業(yè)的監(jiān)管卻是分業(yè)監(jiān)管體制。2001年初，德國推出了金融體制改革草案，內(nèi)容之一為“改革德國金融監(jiān)管體制”，將原先的銀行業(yè)監(jiān)管局、保險(xiǎn)監(jiān)管局、證券監(jiān)管局合而為一，成立聯(lián)邦金融監(jiān)管局（BaFin）。2002年BaFin的成立使德國的金融產(chǎn)品從現(xiàn)貨、期貨到衍生品都得到統(tǒng)一的市場監(jiān)管。同時(shí)，在監(jiān)管措施上，BaFin還體現(xiàn)了高度中央集權(quán)制的特點(diǎn)，交易所、券商、銀行和經(jīng)紀(jì)公司必須將每日的全部報(bào)單和交易資料(包括交易所內(nèi)成交的和OTC場外交易的)報(bào)告給BaFin。BaFin可以在第一時(shí)間內(nèi)對所有產(chǎn)品的數(shù)據(jù)進(jìn)行全面分析。德國的金融衍生品市場監(jiān)管模式體現(xiàn)了歐盟國家在新的金融市場一體化下政府監(jiān)管加強(qiáng)的趨勢。{3}因風(fēng)險(xiǎn)控制需要，德國限制保險(xiǎn)公司和抵押貸款運(yùn)用于OTC市場。

（四）日本

日本經(jīng)歷了從統(tǒng)一監(jiān)管到分業(yè)監(jiān)管再到統(tǒng)一監(jiān)管的變革。1996年前，日本的財(cái)政和金融權(quán)集于大藏省（財(cái)政部）；1996年日本金融監(jiān)管體制開始改革，日本設(shè)置了三類期貨交易所，即期貨公司的交易所、證券公司的交易所、銀行的交易所。在2006年6月之前，分別受《商品交易法》、《證券法》、《金融期貨法》的規(guī)范，按不同產(chǎn)品由金融廳、經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)省、農(nóng)林水產(chǎn)省等部門分頭監(jiān)管。2006年6月7日，日本參議院審議通過了《金融商品交易法》，該法整合了各種金融商品，終結(jié)了日本金融衍生品市場監(jiān)管混亂的根本制度。此外，大多數(shù)國家沒有對場外衍生品設(shè)定特殊的許可要求，日本則是一個(gè)例外，在日本，證券公司需要參與場外衍生品交易的，需要得到有關(guān)部門的特別許可。

歷史上，大多數(shù)國家或地區(qū)對包括外匯保證金產(chǎn)品在內(nèi)的OTC市場主要采取分業(yè)監(jiān)管模式。然而，金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營及場外衍生品的迅速發(fā)展和相對不定型的特點(diǎn)，使得分業(yè)監(jiān)管漸顯弊端，各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間難以形成合力，往往成為監(jiān)管缺失的根源。目前，統(tǒng)一監(jiān)管和混業(yè)監(jiān)管漸成趨勢。

三、我國外匯保證金市場監(jiān)管現(xiàn)狀與政策建議

美國次貸引發(fā)全球金融動(dòng)蕩余波未平，目前世界各國致力于加強(qiáng)金融監(jiān)管。我國外匯保證金交易尤其是外國經(jīng)紀(jì)商滲入的領(lǐng)域，卻出現(xiàn)了監(jiān)管盲區(qū)。究其原因，除該產(chǎn)品法律屬性未定之外（外匯保證金產(chǎn)品與我國現(xiàn)有法律規(guī)范所明確的證券、期貨、外匯沒有交集，因而無法適用《證券法》、《期貨交易管理?xiàng)l例》及《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》等期貨法律法規(guī)及司法解釋，亦難以適用外匯法律法規(guī)），監(jiān)管體系不夠健全和有效是我國外匯保證金交易市場夭折的重要因素之一。目前我國對金融業(yè)仍然采取“一行三會(huì)一局”，即指中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國證券業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和國家外匯管理局的分業(yè)多元監(jiān)管模式，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、存在監(jiān)管空白和重疊，導(dǎo)致規(guī)避監(jiān)管、監(jiān)管套利等問題時(shí)有出現(xiàn)。盡管設(shè)有聯(lián)席會(huì)議制度，但僅限于進(jìn)行交流和溝通信息，并沒有實(shí)際上的聯(lián)合監(jiān)管，在外匯保證金交易制度缺失的情況下，權(quán)責(zé)不明、監(jiān)管缺位難以避免。{4}

（一）宏觀政策方面的建議

1.循序漸進(jìn)構(gòu)建我國綜合化監(jiān)管模式或基于分業(yè)監(jiān)管體制的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。近年來，金融跨業(yè)經(jīng)營管制逐漸松動(dòng)，三大金融業(yè)法的修訂也為金融業(yè)綜合經(jīng)營預(yù)留了空間，我國各金融業(yè)之間的業(yè)務(wù)滲透已經(jīng)非常普遍。2000年8月，中國平安保險(xiǎn)公司推出的“千禧紅”產(chǎn)品標(biāo)志著銀行保險(xiǎn)的全面啟動(dòng)，此后，眾多保險(xiǎn)公司紛紛入股、參股銀行。再如就銀行業(yè)而言，許多銀行參股或設(shè)立了基金管理公司、保險(xiǎn)公司、信托投資公司、金融租賃公司等機(jī)構(gòu)等，可見各金融業(yè)綜合經(jīng)營的范圍逐步擴(kuò)大。2008年，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于當(dāng)前金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》明確指出：“完善金融監(jiān)管體系，進(jìn)一步加強(qiáng)中央銀行與金融監(jiān)管部門的溝通協(xié)調(diào)。”構(gòu)建監(jiān)管的制度與法律體系，不但要考慮當(dāng)前金融業(yè)綜合經(jīng)營的運(yùn)營管理和風(fēng)險(xiǎn)控制問題，也要考慮未來綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展的監(jiān)管體制問題，按照推動(dòng)行業(yè)發(fā)展、有效防范風(fēng)險(xiǎn)和審慎監(jiān)管的原則，循序漸進(jìn)地構(gòu)建適合我國國情的監(jiān)管模式和監(jiān)管體制。{5}世界主要國家或地區(qū)統(tǒng)一監(jiān)管或混業(yè)監(jiān)管模式值得借鑒，通過完善統(tǒng)一的監(jiān)管體系、明確監(jiān)管責(zé)任，改變目前我國外匯保證金交易因法律缺失及責(zé)任不明所致的各監(jiān)管部門互相推諉無人監(jiān)管的現(xiàn)狀。

2.從機(jī)構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變。在統(tǒng)一監(jiān)管模式下，可設(shè)立功能監(jiān)管部門。功能監(jiān)管是指依據(jù)金融業(yè)務(wù)的功能設(shè)置專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，監(jiān)管各自不同的業(yè)務(wù)，而不是按金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)劃分監(jiān)管權(quán)限。在此框架下，金融監(jiān)管當(dāng)局關(guān)注的是金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其所發(fā)揮的基本功能，而非金融機(jī)構(gòu)名稱。{6}比如新加坡以金融監(jiān)管局為統(tǒng)一監(jiān)管機(jī)構(gòu)，下設(shè)銀行監(jiān)管部、復(fù)雜金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部、特殊風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部和審慎政策部，各自擔(dān)當(dāng)不同的功能，共同實(shí)施對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。

隨著金融衍生品的多元化、金融活動(dòng)參與者的復(fù)雜化，監(jiān)管不可能細(xì)化到所有的業(yè)務(wù)流程，功能性監(jiān)管的內(nèi)涵應(yīng)不斷深化。由此，需要提高交易機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，加強(qiáng)交易機(jī)構(gòu)的制度設(shè)計(jì)和自律性，完善微觀制度和政策。

（二）微觀政策方面的建議

1.凈化和規(guī)范現(xiàn)有市場。在當(dāng)前缺少制度規(guī)范，市場環(huán)境不適宜全面推出外匯保證金交易的階段，應(yīng)嚴(yán)厲打擊地下交易，查處非法炒匯機(jī)構(gòu)。同時(shí)，加強(qiáng)對廣大投資者的宣傳教育，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，拒絕非法炒匯活動(dòng)。{7}境外外匯交易機(jī)構(gòu)在我國的分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營范圍上，僅限于外匯交易信息咨詢，無權(quán)進(jìn)行具體交易。工商管理部門對其經(jīng)營活動(dòng)應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督檢查，對某些代表處聘用“經(jīng)紀(jì)人”進(jìn)行開戶和交易的行為進(jìn)行處罰，必要時(shí)，公安司法機(jī)關(guān)對涉及非法經(jīng)營罪的主體予以立案偵查。

2.明確限定交易機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入門檻。在構(gòu)建統(tǒng)一的金融監(jiān)管體系的基礎(chǔ)上，在法律制度中授權(quán)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對OTC交易機(jī)構(gòu)的資本金要求、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、實(shí)施程序等方面制定細(xì)則。并對經(jīng)紀(jì)商進(jìn)行嚴(yán)格評(píng)級(jí)，制定科學(xué)的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)級(jí)模型。在信息全面的基礎(chǔ)上，對評(píng)級(jí)的過程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)控。限定不同級(jí)別的交易商提供交易的杠桿倍數(shù)。

3.提高機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控能力和服務(wù)能力。首先，在外匯保證金交易過程中，機(jī)構(gòu)應(yīng)提供詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測、24小時(shí)匯市走勢和完善的技術(shù)指標(biāo)，提高分析預(yù)測市場走勢和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和能力；其次，機(jī)構(gòu)應(yīng)該準(zhǔn)確地識(shí)別和細(xì)分從事外匯保證金業(yè)務(wù)的投資者，對投資者的投資經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)偏好進(jìn)行評(píng)估，并在投資者正式交易之間為其提高模擬交易培訓(xùn)，提高投資者對交易風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)；再次，禁止外匯交易員從事此項(xiàng)業(yè)務(wù)，避免道德風(fēng)險(xiǎn)；最后，建立和完善投資者檔案體系和投訴處理機(jī)制等。

4.嚴(yán)格規(guī)范信息披露，執(zhí)行定期報(bào)告和審計(jì)制度。很多金融衍生品相當(dāng)專業(yè)和復(fù)雜，而且透明度不夠，普通大眾難以理解，場外衍生品市場的透明度缺乏使得系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)不易察覺，除非進(jìn)行特殊的信息披露，否則很難獲取有關(guān)信息。外匯保證金交易機(jī)構(gòu)的信息披露制度應(yīng)嚴(yán)于一般上市企業(yè)，不僅要求披露自身（包括母公司和子公司）的業(yè)務(wù)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況，而且對集團(tuán)內(nèi)其他關(guān)聯(lián)公司的重要信息業(yè)應(yīng)該一并披露，為市場對產(chǎn)品和交易評(píng)價(jià)提供充分的依據(jù)，以強(qiáng)化其內(nèi)部約束和提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。同時(shí)也有利于監(jiān)管部門實(shí)施有效監(jiān)督，維護(hù)投資人的利益和正常的交易秩序。

5.加強(qiáng)國際協(xié)調(diào)與合作。雷曼兄弟的倒閉引起的連鎖反應(yīng)對整個(gè)世界金融體系造成了沖擊，資本的國際化使得各國在金融領(lǐng)域緊密相關(guān)、互為依存。各國或地區(qū)為保護(hù)本國、本地區(qū)消費(fèi)者利益，維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)各自的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和金融業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，對跨國金融集團(tuán)實(shí)施了程度不同的監(jiān)管。這種監(jiān)管分為兩部分：一是東道國對外國金融機(jī)構(gòu)設(shè)立在其境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管；二是母國對其金融機(jī)構(gòu)海外分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。這實(shí)際上都是基于各自國家進(jìn)行的國家單獨(dú)監(jiān)管。{8}對于境外交易經(jīng)紀(jì)商在我國境內(nèi)設(shè)立的千余家代表處等分支機(jī)構(gòu)，我國應(yīng)在行使屬地管轄權(quán)的基礎(chǔ)上加大監(jiān)管力度。

前美國聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)主席格林斯潘公開承認(rèn)，認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)自己更有動(dòng)力和能力控制風(fēng)險(xiǎn)，因此之前他自己有關(guān)監(jiān)管當(dāng)局可以適當(dāng)放松的觀點(diǎn)是不正確的。同樣，在資本全球化的時(shí)代，中國金融衍生品市場的發(fā)展，離不開規(guī)范有效的監(jiān)管。

[本文系上海市教委2010年創(chuàng)新課題《我國外匯保證金交易法律制度構(gòu)建研究》（編號(hào)：10YZ232）階段性成果。]

注釋：

{1}陳晗.金融衍生品：演進(jìn)路徑與監(jiān)管措施[M].中國金融出版社，2008：97-98

{2}李揚(yáng)等.中國金融發(fā)展報(bào)告（2008―2009）[M].社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2009：392

{3}姜立文,劉長才.美國金融衍生品的異化與監(jiān)管[J].河南金融管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2009（1）

{4}徐磊.我國外匯保證金交易法律制度構(gòu)建初探[J].法學(xué)雜志,2012（1）

{5}葛兆強(qiáng),龐東.國內(nèi)商業(yè)銀行開展綜合化經(jīng)營面臨的問題與應(yīng)對策略[J].金融與保險(xiǎn)，2008(10)

{6}同{1}，第421頁．

{7}楊楠楠.我國外匯保證金交易現(xiàn)狀研究[J].上海市經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2010（2）

篇7

關(guān)鍵詞：公司治理活動(dòng)公司治理費(fèi)用治理費(fèi)用識(shí)別原則

一、引言

筆者認(rèn)為，有必要將公司治理費(fèi)用從費(fèi)用中單獨(dú)區(qū)分出來。首先公司治理費(fèi)用有其獨(dú)特的內(nèi)涵，它與管理等方面的費(fèi)用有著質(zhì)的區(qū)別，它是因治理活動(dòng)而發(fā)生，只要承認(rèn)公司治理活動(dòng)存在，那么公司治理費(fèi)用的發(fā)生就是不言而喻的；其次，隨著公司經(jīng)營環(huán)境的變遷，公司治理活動(dòng)在企業(yè)活動(dòng)中扮演著越來越重要的角色，其費(fèi)用也呈現(xiàn)明顯的上升趨勢。單獨(dú)對公司治理費(fèi)用進(jìn)行歸集與披露就顯得越來越迫切。根據(jù)我們的研究，將公司治理費(fèi)用與其他費(fèi)用進(jìn)行區(qū)分，其意義在于，可以通過公司治理費(fèi)用的精細(xì)計(jì)量，發(fā)現(xiàn)治理費(fèi)用與治理績效的關(guān)系，從更深入、準(zhǔn)確的角度來揭示公司治理的實(shí)質(zhì)，客觀中立地、深層次地探討公司治理問題對微觀經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用，以及對宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，提高公司治理研究的科學(xué)性；同時(shí)，通過對公司治理費(fèi)用信息揭示與披露，運(yùn)用直接與間接指標(biāo)，對公司內(nèi)部提供良好可靠的的分析數(shù)據(jù)，使經(jīng)營者能更加準(zhǔn)確地分辨治理因素對公司制度、公司績效以及公司未來發(fā)展走向的影響程度，為有效地洞察公司治理風(fēng)險(xiǎn)，建立快速反映的公司治理糾錯(cuò)機(jī)制，為公司的科學(xué)決策提供依據(jù)；對公司外部，通過詳細(xì)指標(biāo)披露為廣大利益相關(guān)者及潛在的投資人評(píng)價(jià)公司，提供更加可靠、優(yōu)質(zhì)、有效的服務(wù)。通過對治理活動(dòng)的細(xì)分及公司治理費(fèi)用的歸集，便于動(dòng)態(tài)地把握公司治理的內(nèi)涵，及時(shí)感知外部環(huán)境變遷對公司治理的要求，敏銳洞察公司組織制度的前瞻性，為公司的穩(wěn)步發(fā)展發(fā)揮促進(jìn)作用。

二、關(guān)于公司治理費(fèi)用的文獻(xiàn)回顧

在具體實(shí)務(wù)中公司治理費(fèi)用往往與公司管理費(fèi)用，營業(yè)外支出等聯(lián)在一起，費(fèi)用歸集時(shí)，明顯模糊了公司治理與公司管理的界線，不易于洞察每個(gè)因素各自對公司績效的影響作用。如對薪酬的研究就存在博弈問題：與經(jīng)理層收入有關(guān)的治理費(fèi)用(包括監(jiān)督機(jī)制的支出)及管理費(fèi)用的博弈，當(dāng)治理費(fèi)用足夠大時(shí)，管理費(fèi)用一定是下降的，否則一定會(huì)通過手中的權(quán)利，加大管理費(fèi)用的支出，企業(yè)剩余與控制權(quán)收益必然存在一個(gè)杠桿效應(yīng)。在實(shí)務(wù)中人們往往是通過具體費(fèi)用來進(jìn)行研究。如對審計(jì)費(fèi)用的研究，對薪酬的研究等，再如將公司管理費(fèi)用與公司收入最高的管理人員的報(bào)酬進(jìn)行了相關(guān)性研究，發(fā)現(xiàn)隨著三高收入的增加，平均管理費(fèi)用比率情理費(fèi)用＼主營業(yè)務(wù)收入)呈下降趨勢。而高管人員的報(bào)酬是典型的狹義公司治理成本的內(nèi)容。自從美國Sarbanes-Oxley法案頒布后，公司治理情形發(fā)生了深刻變化，相應(yīng)的公司治理費(fèi)用發(fā)生了急劇的增長，人們逐步認(rèn)識(shí)到研究公司治理費(fèi)用的重要性，如ThomasE．Hartman Foley & Lardner LLP于2004年所做的關(guān)于公司治理費(fèi)用變化和治理效率的調(diào)查報(bào)告《The Cost of Being Publicinthe Era of Sarbanes-Oxley》。對于Sarbanes-Oxley法案，很多公司給出了應(yīng)對的解決機(jī)制，如Oracle公司做出的調(diào)整《Reduce the Costand lncrease the Effectiveness of Internal Controls Compliance with Oracle Internal Control Manager》。但是，真正從公司治理費(fèi)用的角度系統(tǒng)地分析研究界定公司治理費(fèi)用的文獻(xiàn)到目前為止還沒有發(fā)現(xiàn)。

三、關(guān)于公司治理費(fèi)用的識(shí)別原則與定義

公司治理費(fèi)用的識(shí)別是基于兩個(gè)基本前提，一是公司治理費(fèi)用完全符合會(huì)計(jì)原則要求。在公司會(huì)計(jì)核算過程中，凡是符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中確認(rèn)與計(jì)量原則的費(fèi)用支出，實(shí)際上已納入了會(huì)計(jì)核算信息系統(tǒng)，并已按照確認(rèn)、計(jì)量與報(bào)告的程序，在公司對外報(bào)告中進(jìn)行了披露。因此研究公司治理費(fèi)用只是對已確認(rèn)與計(jì)量的費(fèi)用進(jìn)行一次重新歸集與分配。二是公司治理費(fèi)用的研究邊界與公司合并報(bào)表的邊界相一致。在這兩個(gè)前提下，嚴(yán)格從公司治理定義出發(fā)，推出公司治理活動(dòng)的識(shí)別原則，再根據(jù)識(shí)別原則對具體公司治理活動(dòng)進(jìn)行識(shí)別，將由公司治理活動(dòng)產(chǎn)生的費(fèi)用稱為公司治理費(fèi)用，由此歸納出公司治理費(fèi)用的定義。

(一)由所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離產(chǎn)生的活動(dòng)所帶來的費(fèi)用劃歸為公司治理費(fèi)用 基于產(chǎn)權(quán)觀的企業(yè)理論，公司治理問題是由所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離引起的，如果將兩權(quán)沒有分離狀態(tài)下的公司活動(dòng)稱為公司經(jīng)營活動(dòng)，由此產(chǎn)生的費(fèi)用稱為管理費(fèi)用或其它費(fèi)用(支出)，而因兩權(quán)分離而產(chǎn)生的活動(dòng)就是公司治理活動(dòng)。由此產(chǎn)生的費(fèi)用稱為公司治理費(fèi)用。在兩權(quán)分離前后，公司的運(yùn)行框架變化大致如圖1所示。

從圖1可以看出，在兩權(quán)分離以前，股東大會(huì)、董事會(huì)與經(jīng)理層集于一體，他們運(yùn)用計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)與控制的方法，實(shí)現(xiàn)組織的整體目標(biāo)。兩權(quán)分離以后，股東大會(huì)推選董事組成董事會(huì)并委派經(jīng)理層，于是出現(xiàn)了問題，由此引出了一系列公司運(yùn)作費(fèi)用的增加，如股東大會(huì)的會(huì)費(fèi)、董事會(huì)的辦公費(fèi)、外部審計(jì)費(fèi)用等。在這些費(fèi)用中，存在形態(tài)最為復(fù)雜與難以辨識(shí)的是經(jīng)理層的報(bào)酬問題。在兩權(quán)合一的狀態(tài)下，企業(yè)所有者與經(jīng)營者集于一人，公司的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)集于一身，報(bào)酬計(jì)人管理費(fèi)用是無爭議的。在兩權(quán)分離的情況下，企業(yè)的所有者擁有剩余索取權(quán)和一部分剩余控制權(quán)，由于企業(yè)經(jīng)理層經(jīng)營工作的特性決定了他們往往擁有更多的剩余控制權(quán)，因此所有者一定要將自己的部分剩余索取權(quán)讓渡給經(jīng)理層，以此來達(dá)到剩余控制權(quán)與剩余索取權(quán)的某種對稱(2004，聶祖榮)。

(二)企業(yè)治理費(fèi)用重要性識(shí)別3原則從圖1還可以發(fā)現(xiàn)，在兩權(quán)分離以后，所有權(quán)與控制權(quán)并不是絕對的分離，而是部分的讓渡，公司的三會(huì)及經(jīng)理層所從事的工作，一部分是管理工作，另一部分是治理工作，這在所有的公司治理原則中，已經(jīng)由對股東、董事會(huì)等的主要權(quán)利、職能與義務(wù)的規(guī)定，清晰地呈現(xiàn)在了人們面前。我們通過對“OECD公司治理原則”的詳細(xì)解構(gòu)加以說明。在OECD中規(guī)定：基本股東權(quán)利應(yīng)包括所有權(quán)登記方式；股份交易；及時(shí)、定期獲取與公司有關(guān)的充分信息；參加股東大會(huì)并行使投票權(quán)；選舉或撤換董事會(huì)成員；分享公司的利潤。董事會(huì)的主要職責(zé)是：對公司治理有效性進(jìn)行監(jiān)督與修正；決定主要行政人員的報(bào)酬；確保董事會(huì)成員提名的正規(guī)性與透明度；監(jiān)督經(jīng)理層、董事會(huì)成員與股東同公司間潛在的利益沖突；確保公司會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)制度的完整性；監(jiān)督信息交流與披露的過程等。由此可見，沒有兩權(quán)分離這些活動(dòng)不可能產(chǎn)生，很容易將其活動(dòng)產(chǎn)生的費(fèi)用識(shí)別為公司治理費(fèi)用。

OECD還規(guī)定：“股東有權(quán)參加公司決策，并在與公司的根本性變化有關(guān)的決策事件上獲取足夠的信息，如修改公司章程、大綱或其他類似文件；新股發(fā)行的授權(quán)；導(dǎo)致出售公司資產(chǎn)或損害股東資本的非正常交易，包括產(chǎn)權(quán)交易?！薄岸聲?huì)應(yīng)履行特定的職責(zé)，

包括審查、指導(dǎo)公司的戰(zhàn)略、重要行動(dòng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)政策、年度預(yù)算和商業(yè)計(jì)劃；決定公司的業(yè)績目標(biāo)；監(jiān)督業(yè)績目標(biāo)的執(zhí)行情況和公司行為；監(jiān)督重大的資本支出、收購和出售等行為?！庇纱丝梢?，股東與董事會(huì)不僅參加公司的產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)還參加公司的戰(zhàn)略活動(dòng)，而戰(zhàn)略制定與產(chǎn)權(quán)交易決策是典型的管理活動(dòng)。對于戰(zhàn)略制定與產(chǎn)權(quán)交易決策屬于管理問題，在認(rèn)識(shí)上存在混淆，人們普遍認(rèn)為是介于治理活動(dòng)與管理活動(dòng)之間的公司行為，而事實(shí)上并不是由兩權(quán)分離而派生出來的活動(dòng)，而是在兩權(quán)沒有分離時(shí)就存在了。在初始創(chuàng)業(yè)時(shí)期的投資與兩權(quán)分離以后的企業(yè)投資本質(zhì)上是沒有區(qū)別的，唯一不同的是，初始投資的可行性研究支出是不能抵稅的，而企業(yè)投資的可行性研究是可以抵稅的。如果可以認(rèn)為原始的投資行為是企業(yè)管理活動(dòng)的起點(diǎn)，那么，兩權(quán)分離后無論是股東董事會(huì)或是經(jīng)理層從事的投資及產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)都是管理活動(dòng)。關(guān)于戰(zhàn)略決策的產(chǎn)生活動(dòng)也可以以此類推為，董事會(huì)研究戰(zhàn)略是在從事公司的管理活動(dòng)。

由此，我們認(rèn)為股東與董事會(huì)所承擔(dān)的工作中有一部分是管理活動(dòng)，但是較之與所從事的治理活動(dòng)只占很小的一部分，如圖2所示。根據(jù)會(huì)計(jì)中的重要性原則，引入第二個(gè)公司治理費(fèi)用確認(rèn)原則：在管理活動(dòng)與治理活動(dòng)有交叉的情況下，根椐所從事活動(dòng)的重要性，來識(shí)別其費(fèi)用特征。如果發(fā)生的費(fèi)用易于區(qū)分，要按活動(dòng)的性質(zhì)決定是應(yīng)該計(jì)人管理費(fèi)用還是治理費(fèi)用，或其他費(fèi)用，如果不易區(qū)分，則以主要作業(yè)特征來判斷費(fèi)用的歸屬，并計(jì)人相關(guān)費(fèi)用。如公司召開董事會(huì)討論總經(jīng)理人選，確定聘請審計(jì)師事務(wù)所，同時(shí)討論公司戰(zhàn)略問題，其費(fèi)用仍然界定為公司治理費(fèi)用。

(三)外部利益相關(guān)者的費(fèi)用識(shí)別原則 根據(jù)上述原則，大部分公司治理費(fèi)用與管理費(fèi)用都是可以區(qū)分的，但對于捐贈(zèng)、專職黨辦費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等等，應(yīng)該如何識(shí)別呢，有必要再引入第三個(gè)公司治理費(fèi)用識(shí)別原則，即外部利益相關(guān)者原則。實(shí)際上，外部利益相關(guān)者即不是基于狹義的公司治理定義，也不是完全基于廣義的公司治理定義，而是基于它與公司管理作業(yè)的相關(guān)性較遠(yuǎn)，又與廣義公司治理定義更相關(guān)的角度來劃分的。LuigiZingales曾經(jīng)提出：“最近十年，公司治理結(jié)構(gòu)文獻(xiàn)的焦點(diǎn)已經(jīng)集中在所有權(quán)的配置上(這些文獻(xiàn)被稱之為企業(yè)的產(chǎn)權(quán)觀點(diǎn))。另一方面，除了物理資產(chǎn)的所有者之外，這一定義具有排斥其它利益相關(guān)者的缺點(diǎn)，而這些利益相關(guān)者對于我們理解企業(yè)是非常重要的。”但作者并沒有深入研究，也沒有指出這個(gè)缺點(diǎn)產(chǎn)生的深層次原因及解決方法。隨著公司治理概念由狹義向廣義的延伸，這個(gè)問題似乎顯得并不那么重要了。我們認(rèn)為，這兩者之間其實(shí)并不是絕對的排斥，廣義的公司治理概念是對狹義公司治理概念的補(bǔ)充，廣義的定義更觀利益相關(guān)者的權(quán)益。從圖2A可以看出，沒有兩權(quán)分離實(shí)際上也已經(jīng)存在公司治理問題了，只是治理問題淹沒在管理問題之中。正是基于這些思考，我們提出了第三個(gè)公司治理識(shí)別原則，即與公司經(jīng)濟(jì)利益間接相關(guān)、旨在協(xié)調(diào)外部利益相關(guān)者的非經(jīng)營活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用也稱為公司治理費(fèi)用。這類費(fèi)用在目前的報(bào)表中，主要反映在管理費(fèi)用與營業(yè)外支出中。

(四) 因公司治理不當(dāng)造成的直接損失應(yīng)計(jì)入公司治理費(fèi)用 我們認(rèn)為所謂公司治理不當(dāng)是指公司因公司治理制度安排不當(dāng)，以及公司治理機(jī)制運(yùn)行失靈所造成的損失。界定公司治理“不當(dāng)”的尺度有：一是沒有按國家法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定設(shè)計(jì)本公司的公司治理結(jié)構(gòu)，由此制度安排的缺陷造成的損失；二是由于沒有按即定的制度安排進(jìn)行操作所帶來的損失；三是雖然不屬于前兩者，但確實(shí)是由于公司治理結(jié)構(gòu)問題所造成的損失，也應(yīng)計(jì)入公司治理費(fèi)用。關(guān)于“直接損失”的界定有兩個(gè)重要要點(diǎn)，一是這個(gè)損失是可以貨幣化的，二是這個(gè)損失是直觀的或者說是顯性的，如公司治理結(jié)構(gòu)導(dǎo)致了公司治理的低效率運(yùn)行，這個(gè)代價(jià)很難測定也不直觀，這種情況產(chǎn)生的損失將在下一步的研究中加以解決。

通過對以上識(shí)別原則的詳細(xì)分析，我們認(rèn)為，公司治理費(fèi)用是指公司(企業(yè))因經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)分離所派生的治理活動(dòng)所引起的費(fèi)用，為協(xié)調(diào)外部利益相關(guān)者而發(fā)生的費(fèi)用，以及由于公司治理不當(dāng)產(chǎn)生的損失。它的研究邊界與會(huì)計(jì)合并報(bào)表的邊界相一致。

四、公司治理費(fèi)用的歸集、披露及分析

篇8

關(guān)鍵詞：職業(yè)教育；行動(dòng)導(dǎo)向法；教學(xué)方法；比較分析

近10年來，我國職業(yè)教育蓬勃發(fā)展，從國企到民企對技能型人才的需求，從中央到地方的財(cái)政支持力度，從中職到高職的學(xué)生人數(shù)，無不反映出我國職業(yè)教育正處于歷史上最好的時(shí)期。各職業(yè)院校為了培養(yǎng)出適合社會(huì)需要的職業(yè)人才，也在不斷地探索新的人才培養(yǎng)模式和課程體系，教學(xué)方法的改革更是首當(dāng)其沖?，F(xiàn)在職業(yè)院校的學(xué)生多是85后，甚至是90后，他們有著鮮明的個(gè)性特點(diǎn)，而傳統(tǒng)的理論化的教學(xué)方法已經(jīng)不能調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性，也不適應(yīng)現(xiàn)代職業(yè)課程培養(yǎng)目標(biāo)的需求。因此,如何改革教學(xué)方法以增強(qiáng)職業(yè)課程對適齡學(xué)生的吸引力，符合現(xiàn)代職業(yè)教育的培養(yǎng)特點(diǎn)，是當(dāng)前我國職業(yè)教育急需解決的問題。

德國教育家在行動(dòng)導(dǎo)向教學(xué)思想的指導(dǎo)下，基于建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論，教育學(xué)、心理學(xué)的有關(guān)研究結(jié)論，設(shè)計(jì)了現(xiàn)代職業(yè)教育教學(xué)方法，這些教育方法在德國取得了巨大的成功。雖然我國已有不少職業(yè)院校開始在專業(yè)課程教學(xué)中應(yīng)用行動(dòng)導(dǎo)向教學(xué)法，但由于各種主觀或客觀的原因，應(yīng)用的效果并不明顯，教師對于如何把教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)手段、教學(xué)情境等教學(xué)因素進(jìn)行有效融合，尚沒有形成清晰、系統(tǒng)的教學(xué)設(shè)計(jì)思路。許多教師面對行動(dòng)導(dǎo)向法之下的各種具體方法，不知該如何正確地選擇適合本課程特點(diǎn)的行動(dòng)導(dǎo)向法。本文擬從比較分析行動(dòng)導(dǎo)向教學(xué)法之下各種具體的方法入手，具體地提出對于我國職業(yè)院校應(yīng)該如何選擇適合本專業(yè)、本課程的職業(yè)教學(xué)方法。

一、行動(dòng)導(dǎo)向教學(xué)法比較分析

“行動(dòng)導(dǎo)向的教學(xué)”由英國的瑞恩斯（Reginald Revans）教授在20世紀(jì)60年代首先提出，隨后在世界各國得到廣泛的推廣和應(yīng)用，特別是在德國，開展了一系列的有關(guān)職業(yè)教育以及職業(yè)準(zhǔn)備教育的教學(xué)改革試點(diǎn)項(xiàng)目，推動(dòng)了不同形式的行動(dòng)導(dǎo)向教學(xué)活動(dòng)，促進(jìn)了項(xiàng)目教學(xué)法跨學(xué)科、跨職業(yè)、跨培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的應(yīng)用，并取得了良好的效果。行動(dòng)導(dǎo)向教學(xué)的具體方法有多種，如角色扮演法、案例教學(xué)法、項(xiàng)目教學(xué)法、模擬教學(xué)法、頭腦風(fēng)暴法、實(shí)驗(yàn)教學(xué)法、張貼板教學(xué)法、引導(dǎo)文教學(xué)法、思維導(dǎo)圖法、任務(wù)驅(qū)動(dòng)法等等?，F(xiàn)在我國職業(yè)院校推廣使用的教學(xué)方法主要有：引導(dǎo)文教學(xué)法、項(xiàng)目教學(xué)法、案例教學(xué)法、模擬教學(xué)法。以下就從這四種方法的核心目標(biāo)、使用過程、教師與學(xué)生、所需工具等方面進(jìn)行比較分析（詳見表1）。通過對這四種方法的比較，我們可以發(fā)現(xiàn)它們之間有相同的地方，但也有各自的特點(diǎn)。

（一）相同點(diǎn)

1.學(xué)以致用，以用促學(xué)，培養(yǎng)學(xué)生職業(yè)能力。這四種方法都要求學(xué)生作為學(xué)習(xí)的行動(dòng)以職業(yè)情境中的行動(dòng)能力為目標(biāo)，以基于職業(yè)情境的學(xué)習(xí)情境中的行動(dòng)過程為途徑，以獨(dú)立計(jì)劃、獨(dú)立實(shí)施與獨(dú)立評(píng)估即自我調(diào)節(jié)的行動(dòng)為方法，特別強(qiáng)調(diào)學(xué)習(xí)中學(xué)生自我構(gòu)建的行動(dòng)過程為學(xué)習(xí)過程，以專業(yè)能力、方法能力、社會(huì)能力整合后形成的職業(yè)能力為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。學(xué)生在學(xué)習(xí)的過程中“腦、手、心”共同參與，通過活動(dòng)引導(dǎo)學(xué)生將知識(shí)與實(shí)踐活動(dòng)相結(jié)合，以加深對專業(yè)知識(shí)的理解和運(yùn)用。

2.角色轉(zhuǎn)變，教學(xué)相長。這四種方法都弱化了教師的作用，從信息的收集、計(jì)劃的制定、方案的選擇、目標(biāo)的實(shí)施、信息的反饋到成果的評(píng)價(jià)，學(xué)生在整個(gè)教學(xué)過程中都處于主體地位。教師也向?qū)W生傳授知識(shí)，也是知識(shí)的傳授者，但更多的是學(xué)生行為的指導(dǎo)者，是學(xué)生碰到問題時(shí)的咨詢者，有時(shí)候甚至是課堂上的一位主持人。教師從教學(xué)過程的主要承擔(dān)者淡出，但這并不影響教師作用的發(fā)揮。行動(dòng)導(dǎo)向教學(xué)法對教師提出了全新的要求，教師并不把知識(shí)傳授作為其唯一的任務(wù)，而主要是準(zhǔn)備教學(xué)情境、營造學(xué)習(xí)氛圍、組織和引導(dǎo)。

3.教學(xué)模式呈現(xiàn)出開放性。這四種方法都采用非學(xué)科式的、以能力為基礎(chǔ)的職業(yè)活動(dòng)模式。它按照職業(yè)活動(dòng)的要求，以學(xué)習(xí)領(lǐng)域的形式把與活動(dòng)所需要的相關(guān)知識(shí)結(jié)合在一起進(jìn)行學(xué)習(xí)。學(xué)生不再是孤立地學(xué)習(xí)，而是以團(tuán)隊(duì)的形式進(jìn)行研究性學(xué)習(xí)。學(xué)習(xí)中教師為學(xué)生創(chuàng)造了良好的學(xué)習(xí)情景，讓學(xué)生自己查找資料、研究教學(xué)內(nèi)容，并在團(tuán)隊(duì)活動(dòng)中互相協(xié)作，共同完成學(xué)習(xí)任務(wù)。

（二）不同點(diǎn)

1.模擬教學(xué)法側(cè)重于“模擬”，關(guān)鍵在于結(jié)合專業(yè)背景與行業(yè)特色，給學(xué)生創(chuàng)設(shè)直觀的、模擬仿真的工作場景，讓學(xué)生模擬職業(yè)崗位的角色。要做到有效的模擬教學(xué)，就需要教師積極思考，精心設(shè)計(jì)，要根據(jù)教學(xué)目標(biāo)和對職業(yè)崗位專業(yè)技能的分析確定教學(xué)內(nèi)容，制訂模擬教學(xué)方案，有針對性地選擇或設(shè)計(jì)富有挑戰(zhàn)性的職業(yè)場景。

2.案例教學(xué)法專注于“案例”，利用真實(shí)的事件為基礎(chǔ)并結(jié)合實(shí)際教育的活動(dòng)所撰寫的案例就是教師上課的教材。案例的討論是課堂的中心環(huán)節(jié)，其精髓不在于讓學(xué)生強(qiáng)記內(nèi)容，而是迫使他們開動(dòng)腦筋，苦苦思考。各種案例的最后，總是問學(xué)生：“你說該怎么辦？”這個(gè)問題，不經(jīng)過縝密的獨(dú)立思考是很難給出圓滿答案的。案例法訓(xùn)練的就是決策藝術(shù)，鍛煉學(xué)生在不圓滿的條件下做出自己獨(dú)立決策的能力。

3.項(xiàng)目教學(xué)法的關(guān)鍵在于“項(xiàng)目”，將一個(gè)相對獨(dú)立的任務(wù)項(xiàng)目交予學(xué)生獨(dú)立完成，從信息的收集、方案的設(shè)計(jì)與實(shí)施，到完成后的評(píng)價(jià)，都由學(xué)生具體負(fù)責(zé)；通過一個(gè)個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施，要使學(xué)生能夠了解和把握完成項(xiàng)目的每一環(huán)節(jié)的基本要求與整個(gè)過程的重點(diǎn)難點(diǎn)，教師在教學(xué)過程中起到咨詢與指導(dǎo)作用。

4.引導(dǎo)文教學(xué)法重點(diǎn)則在于“引導(dǎo)問題”，教師通過引導(dǎo)問題的設(shè)置，幫助學(xué)生在引導(dǎo)問題一步一步的指導(dǎo)下完成工作任務(wù)。學(xué)生在這個(gè)過程中學(xué)會(huì)了探求知識(shí)、科學(xué)研究的方法，從而提高其自學(xué)能力、科研能力。是否有明確的線索、有足夠的提示、引導(dǎo)問題設(shè)置的數(shù)量和質(zhì)量是能否有效引導(dǎo)學(xué)生完成任務(wù)的關(guān)鍵。

另外，引導(dǎo)文教學(xué)法與項(xiàng)目教學(xué)法從核心目標(biāo)、到所需工具看似一樣，但是區(qū)別兩者的關(guān)鍵就在于教師資料的提供。項(xiàng)目教學(xué)法中教師會(huì)提供完成項(xiàng)目的所有相關(guān)信息資料，而引導(dǎo)文教學(xué)法教師只會(huì)提供部分資料，更多的資料和知識(shí)是需要學(xué)生通過對引導(dǎo)性問題的回答來自主地學(xué)習(xí)。

二、不同課程對行動(dòng)導(dǎo)向教學(xué)法的選擇

通過以上對這四種常用的現(xiàn)代職業(yè)教育方法的比較分析，我們可以根據(jù)課程和專業(yè)特點(diǎn)，選擇正確的、適合的職業(yè)教學(xué)方法。以下以我國職業(yè)院校的課程設(shè)置為主線，以專業(yè)設(shè)置為輔助分析行動(dòng)導(dǎo)向法的具體選擇和實(shí)施（見表2）。

我國職業(yè)院校課程設(shè)置包括通識(shí)教育課程、學(xué)科基礎(chǔ)課程、專業(yè)基礎(chǔ)課程和專業(yè)實(shí)踐課程；專業(yè)設(shè)置涉及技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)工作三個(gè)大的領(lǐng)域。這些領(lǐng)域和專業(yè)具體包括：（1）技術(shù)專業(yè)――設(shè)有建筑技術(shù)、電子技術(shù)、自動(dòng)化技術(shù)、能源技術(shù)、通訊技術(shù)、木材加工技術(shù)、信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)與媒體技術(shù)、機(jī)械制造與加工技術(shù)、保養(yǎng)和維護(hù)技術(shù)、機(jī)電一體化技術(shù)、環(huán)境和射線保護(hù)等專業(yè)方向；（2）經(jīng)濟(jì)專業(yè)――設(shè)有銀行、數(shù)據(jù)處理、財(cái)會(huì)、衛(wèi)生事業(yè)、社會(huì)機(jī)構(gòu)、房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、手工業(yè)經(jīng)濟(jì)、工業(yè)經(jīng)濟(jì)、國際營銷、國際稅法、媒體與通訊經(jīng)濟(jì)、展覽與大會(huì)管理、公共經(jīng)濟(jì)、運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)、稅收與審計(jì)、旅游經(jīng)濟(jì)、保險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)信息等專業(yè)方向；（3）社會(huì)工作專業(yè)――設(shè)有老年人工作、殘疾人工作、具有心理障礙及嗜好人群工作、犯罪人員工作、家庭教育、兒童和青年人工作、社區(qū)衛(wèi)生工作、社區(qū)管理和社區(qū)服務(wù)工作等專業(yè)方向。

（一）通識(shí)教育課程

通識(shí)教育課程是各專業(yè)學(xué)生都必須學(xué)習(xí)的課程（一般包括政治課、體育課、外語課、軍事訓(xùn)練課等）。這類課程雖然并不一定與專業(yè)有直接聯(lián)系，但卻是學(xué)生日后學(xué)習(xí)專業(yè)課的基礎(chǔ)，是培養(yǎng)德智體全面發(fā)展的建設(shè)者和接班人所必修的課程。由于這類課程專業(yè)性不強(qiáng)，不能引起學(xué)生的注意，學(xué)生主動(dòng)學(xué)習(xí)的意愿不強(qiáng)，因此可以采用模擬教學(xué)法。在這種教學(xué)中教師是導(dǎo)演、學(xué)生是主演，學(xué)生在課堂中扮演各種各樣的角色，就像演員演戲一樣。這種模擬人生、模擬社會(huì)的方式能夠很好地調(diào)動(dòng)學(xué)生的積極性。

（二）學(xué)科基礎(chǔ)課程

學(xué)科基礎(chǔ)課程是專業(yè)課程系統(tǒng)中的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，旨在實(shí)現(xiàn)學(xué)生拓寬基礎(chǔ)、溝通文理、增強(qiáng)能力、健全人格的目標(biāo)，使學(xué)生全面理解人類社會(huì)及科學(xué)技術(shù)的發(fā)展規(guī)律，掌握人文科學(xué)、社會(huì)科學(xué)、自然科學(xué)和工程技術(shù)等方面的基礎(chǔ)知識(shí)與技能，形成均衡的知識(shí)結(jié)構(gòu)，獲得必要的能力訓(xùn)練，具備創(chuàng)新的綜合素質(zhì)。課程的教學(xué)內(nèi)容重在啟發(fā)思想、掌握方法，而非知識(shí)細(xì)節(jié)的灌輸，培養(yǎng)學(xué)生發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題的能力。

技術(shù)類專業(yè)學(xué)科基礎(chǔ)課程包括基礎(chǔ)科學(xué)、科學(xué)技術(shù)與社會(huì)、應(yīng)用科學(xué)三類。這類課程主要培養(yǎng)學(xué)生的科學(xué)素養(yǎng)，能夠運(yùn)用科學(xué)知識(shí)和方法處理個(gè)人問題。通過項(xiàng)目教學(xué)并且以個(gè)人為小組，要求學(xué)生獨(dú)立完成項(xiàng)目，訓(xùn)練其科學(xué)思維，培養(yǎng)技術(shù)專業(yè)學(xué)生的獨(dú)立思考的能力。

經(jīng)濟(jì)類專業(yè)學(xué)科基礎(chǔ)課程包括法政、社會(huì)、管理咨詢經(jīng)濟(jì)三類。這類課程社會(huì)性強(qiáng)，旨在幫助學(xué)生了解社會(huì)的現(xiàn)狀、宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，培養(yǎng)學(xué)生從經(jīng)濟(jì)的角度思考問題的能力。通過模擬教學(xué)法，教師在課堂上對經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的各種模擬，幫助學(xué)生從感性上更直觀地接觸社會(huì)經(jīng)濟(jì)。

社會(huì)工作專業(yè)學(xué)科基礎(chǔ)課程包括人文、社會(huì)心理、法政三類。這類課程主要培養(yǎng)學(xué)生對人心理的了解，學(xué)會(huì)從“他利主義”的思維來解決問題。教師在引導(dǎo)文教學(xué)法中能有效地設(shè)置引導(dǎo)問題幫助學(xué)生換位思考，更好體現(xiàn)了社會(huì)事業(yè)專業(yè)對學(xué)生的心理承受能力、包容能力及對社會(huì)現(xiàn)象的理解能力的培養(yǎng)。

（三）專業(yè)基礎(chǔ)課程

該類課程指某一類專業(yè)學(xué)生必須學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)理論、基本知識(shí)和基本技能訓(xùn)練課。它是為學(xué)習(xí)專業(yè)實(shí)踐課程打基礎(chǔ)的。專業(yè)基礎(chǔ)課程所具有的“基礎(chǔ)性”、“專業(yè)性”、“大面積性”、“核心性”等特點(diǎn)，決定了它們在課程體系中舉足輕重的地位。

技術(shù)類專業(yè)基礎(chǔ)課程最大的特點(diǎn)就是“枯燥”，大量復(fù)雜的技術(shù)方法、數(shù)學(xué)模型和虛構(gòu)的設(shè)計(jì)使學(xué)生在學(xué)習(xí)中摸不著頭腦，很容易就失去學(xué)習(xí)的興趣。引導(dǎo)文法可使學(xué)生在教師“引導(dǎo)問題”的指引下，一步步地掌握技術(shù)知識(shí)和模型的設(shè)計(jì)。在頭腦里清楚“應(yīng)該做什么”、“應(yīng)該怎樣做”、“是否符合技術(shù)要求”、“哪些能做得更好”，并形成后續(xù)實(shí)踐課程中的操作步驟。

經(jīng)濟(jì)類專業(yè)基礎(chǔ)課程教學(xué)方式與方法的采用必須有利于學(xué)生主觀能動(dòng)性的發(fā)揮和學(xué)生自主性學(xué)習(xí)的開展，必須把課堂的教學(xué)與學(xué)生課外的學(xué)習(xí)緊密結(jié)合起來。特別要求學(xué)生走出去與社會(huì)接觸，關(guān)注宏觀和微觀經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)象，因此除了教師的努力之外，在很大程度上要依賴于學(xué)生主觀能動(dòng)性的發(fā)揮和學(xué)生自主性學(xué)習(xí)的開展。項(xiàng)目教學(xué)在此可以很好地發(fā)揮它的作用，通過真實(shí)的經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，比如與企業(yè)合作的市場調(diào)研項(xiàng)目就能很好地讓學(xué)生主動(dòng)通過經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的收集、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分析，撰寫市場調(diào)查報(bào)告。這一完整的過程，在項(xiàng)目中積極學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)方法，深刻體會(huì)市場經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)。

社會(huì)工作類專業(yè)課程必須體現(xiàn)專業(yè)內(nèi)涵的把握和專業(yè)價(jià)值觀的塑造，教學(xué)方法的選取必須突出專業(yè)特征。作為一個(gè)社會(huì)福利資源的籌集和發(fā)送體系，社會(huì)工作是以利他主義為指導(dǎo)，運(yùn)用科學(xué)方法所進(jìn)行的助人服務(wù)活動(dòng)，是一種運(yùn)用專業(yè)機(jī)制來確?，F(xiàn)代社會(huì)和諧穩(wěn)定的重要制度，也是一種運(yùn)用專業(yè)知識(shí)來解決社會(huì)問題的專門職業(yè)。但是，由于學(xué)生年齡小，缺少社會(huì)閱歷，所以對課程中的知識(shí)很難從理性的角度去分析理解，對一些社會(huì)問題所引發(fā)的思考總是想當(dāng)然。教師在授課中可以利用鮮活的案例資料，引發(fā)學(xué)生對社會(huì)問題的思考，引導(dǎo)學(xué)生在案例討論中培養(yǎng)社會(huì)學(xué)的思維。比如，就社會(huì)工作方法這一知識(shí)點(diǎn)，就可以利用“贍養(yǎng)老人”這種類型的案例，通過對案例的分析讓學(xué)生體會(huì)到社會(huì)工作的主要方法――個(gè)案工作、小組工作、社區(qū)工作的作用及其內(nèi)容，并可以進(jìn)一步地結(jié)合我國的實(shí)際，梳理并總結(jié)社會(huì)工作的基本領(lǐng)域――兒童、青少年、老年、婦女、家庭、矯治、殘疾人社會(huì)工作。

（四）專業(yè)實(shí)踐課程

專業(yè)實(shí)踐課程是集中體現(xiàn)專業(yè)特點(diǎn)的中心課程，具有一定的職業(yè)傾向。它根據(jù)某種專業(yè)對應(yīng)的社會(huì)職業(yè)崗位需要而開設(shè)，其任務(wù)是使學(xué)生掌握必要的專業(yè)知識(shí)和技能，了解本專業(yè)最新的科學(xué)技術(shù)成就和發(fā)展趨向，培養(yǎng)學(xué)生未來的具體職業(yè)能力或職業(yè)拓展?jié)摿Α?/p>

技術(shù)類專業(yè)實(shí)踐課程非常強(qiáng)調(diào)學(xué)生的動(dòng)手能力，因此在這類課程中教師應(yīng)該更多地以小組為形式，以引導(dǎo)文法為教學(xué)方法，教師只是從旁提醒學(xué)生在具體操作機(jī)械過程中的安全和環(huán)保問題，從資料的收集――計(jì)劃的實(shí)施――檢查評(píng)估，由始至終都是由學(xué)生動(dòng)手動(dòng)腦。

經(jīng)濟(jì)類專業(yè)實(shí)踐課程強(qiáng)調(diào)的是與社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)接軌，避免照本宣科，教師要注意與時(shí)俱進(jìn)。所以教師一定要讓“學(xué)生走出去和引進(jìn)來”?！白叱鋈ァ本褪抢媚M教學(xué)法讓學(xué)生真正感受各種職業(yè)的具體工作。比如國際貿(mào)易實(shí)務(wù)模擬教學(xué)，可從組建模擬外貿(mào)公司開始，運(yùn)用所學(xué)內(nèi)容模擬一部分，從詢盤、發(fā)盤、還盤到接受，訂立貿(mào)易合同開始，從信用證項(xiàng)下的FOB進(jìn)口合同、CIF項(xiàng)下的出口合同各環(huán)節(jié)來鍛煉學(xué)生開展進(jìn)出口業(yè)務(wù)的實(shí)際能力?！耙M(jìn)來”就是利用案例教學(xué)法，在課堂上引入與專業(yè)知識(shí)相關(guān)的，具有現(xiàn)實(shí)性的案例。例如，在證券專業(yè)實(shí)踐課程教學(xué)過程中，案例以書面的形式被展現(xiàn)，作為被剖析的對象，教師和學(xué)生要共同直接參與對案例的分析、討論、評(píng)價(jià)等工作。案例教學(xué)就可以讓學(xué)生“身臨”形形的市場環(huán)境，去摸索、探討處理各種投資問題的經(jīng)驗(yàn)，從而提高學(xué)生進(jìn)行投資分析和投資決策的能力。

社會(huì)工作類專業(yè)實(shí)踐課程的關(guān)鍵在于學(xué)生能真正學(xué)會(huì)用一個(gè)成人的眼光去處理社會(huì)事業(yè)中形形剪不斷、理還亂的事情。實(shí)踐課程的教學(xué)，能夠使學(xué)生深入了解社會(huì)弱勢群體的現(xiàn)狀以及問題的解決方案。社會(huì)工作實(shí)踐課程教學(xué)方法不是去模擬或創(chuàng)設(shè)問題的情境，而是直接采用實(shí)際的項(xiàng)目教學(xué)法，讓學(xué)生到現(xiàn)場參觀或者直接到相關(guān)機(jī)構(gòu)去接觸現(xiàn)實(shí)的真實(shí)場景，從而使實(shí)際工作水平和技能得到鍛煉和提高。

參考文獻(xiàn)：

［1］ 姜大源.職業(yè)教育學(xué)研究新論［M］.北京：教育科學(xué)出版社，2007.

［2］ 戴士弘.職業(yè)教育課程教學(xué)改革［M］.北京：清華大學(xué)出版社，2007.