導(dǎo)語：如何才能寫好一篇安全管理審計報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

在意大利上市的前100家大型企業(yè)運用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷臓顩r進(jìn)行了調(diào)查，結(jié)果表明：有25%的企業(yè)未采用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒?；?7%的企業(yè)只在年度審計計劃編制過程中采用了風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒ǎ恢挥?%的企業(yè)在年度審計計劃編制過程和具體審計項目的實施過程中都采用了風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒?。可見，風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫴⑽丛诰唧w審計項目實施過程中得到廣泛運用。而在理論研究方面，有關(guān)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷难芯恳捕嗤Ａ粼诮榻B基本概念、分析其必要性上，雖然提出了一些推廣運用的設(shè)想，但多數(shù)較為籠統(tǒng)，缺少實踐案例，對實際操作的借鑒性不強(qiáng)。鑒于此，我們以科技管理審計實施為切入點，將風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟钬灤┯谡麄€審計過程的始終，為在具體審計項目中運用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒ㄩ_展了積極探索。

二、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲媽嵤┻^程風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬤^程主要分為審前準(zhǔn)備、審計實施、審計報告三個階段。

（一）審前準(zhǔn)備。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷囊淮筇攸c是審計重心前移，在現(xiàn)場審計前需充分了解被審計對象的情況，分析、評估其面臨的風(fēng)險，這是風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷幕A(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，決定了審計的成敗。

1、風(fēng)險識別

為了識別被審計對象科技管理方面存在的風(fēng)險，我們在審前采取詢問被審計對象內(nèi)部相關(guān)人員、咨詢其上級主管部門、收集內(nèi)外部相關(guān)資料、審計組內(nèi)討論等方式，收集了被審計對象科技管理和信息系統(tǒng)基本情況、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理狀況、被檢查和考核資料等相關(guān)信息，為進(jìn)行風(fēng)險識別準(zhǔn)備好了數(shù)據(jù)原料。對于科技管理的風(fēng)險，可從風(fēng)險源、風(fēng)險影響和風(fēng)險行為等多個角度來分類。由于考慮到審計的目的是為了完善風(fēng)險控制，因此從風(fēng)險控制措施的角度來看，同一風(fēng)險源可能采取多種攻擊方式，不同風(fēng)險源也可能產(chǎn)生同樣的危害，不便于提出控制措施；而從風(fēng)險的影響來區(qū)分較為籠統(tǒng)，也不便于提出有針對性的控制措施。因此在審計中，我們從風(fēng)險行為的角度，將科技管理風(fēng)險主要分為操作失誤、濫用授權(quán)、行為抵賴、身份假冒或密碼分析、黑客攻擊、惡意代碼和病毒、泄露信息、篡改數(shù)據(jù)、破壞系統(tǒng)、系統(tǒng)意外故障、系統(tǒng)環(huán)境威脅、物理攻擊和管理不到位等十多類。我們以以往開展的科技管理審計獲取的數(shù)據(jù)和所收集到的被審計對象科技管理情況為基礎(chǔ)，明確科技管理的目標(biāo)，分析威脅目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險，依據(jù)風(fēng)險分類方式，進(jìn)行風(fēng)險識別。由于風(fēng)險不可能窮盡，為抓住主要矛盾，僅識別較重要的風(fēng)險，共識別出7類、24個風(fēng)險域、49個風(fēng)險點，形成了科技管理風(fēng)險清單。

2、風(fēng)險評估

為對已識別風(fēng)險進(jìn)行評估，確定每個風(fēng)險點的等級，采用了風(fēng)險矩陣的方式（見圖1），將風(fēng)險分為4個等級：風(fēng)險可忽略、風(fēng)險較低、較高風(fēng)險、重大風(fēng)險。對于風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，由于目前還未能建立完備的風(fēng)險監(jiān)測數(shù)據(jù)庫，無法準(zhǔn)確的量化風(fēng)險的發(fā)生頻率和影響，因此采取的是主觀估計法，在審計組內(nèi)部實施頭腦風(fēng)暴法，由審計人員根據(jù)以往科技管理審計的實際情況和經(jīng)驗，對風(fēng)險的可能性和影響作出判斷，在風(fēng)險矩陣中得出對應(yīng)的風(fēng)險等級。對風(fēng)險影響程度的判斷，主要是從風(fēng)險發(fā)生后影響的范圍、損失金額大小、系統(tǒng)重要性和業(yè)務(wù)量、系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全性和保密性要求、系統(tǒng)持續(xù)運行要求、系統(tǒng)操作難度等因素來考慮。需要注意的是，這里評估的是固有風(fēng)險，非剩余風(fēng)險，使用固有風(fēng)險是因為審計的目的就是通過檢查，評估已有控制措施的效力，進(jìn)而確定剩余風(fēng)險，因此，審計前的風(fēng)險評估應(yīng)評價的是固有風(fēng)險的發(fā)生可能性和影響程度。在評估固有風(fēng)險后，還可根據(jù)被審計對象的控制風(fēng)險進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整因素包括：距上次審計或檢查的時間、上次審計或檢查的結(jié)果、上次審計或檢查后的整改情況。調(diào)整原則是，如果被審計對象在近2年被審計或檢查過，且未發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題，整改情況良好，則被審計或檢查過的那部分風(fēng)險點全部降一個等級。

3、建立科技管理風(fēng)險評估指標(biāo)體系

為更好的指導(dǎo)審計實施，量化風(fēng)險評估結(jié)果，提高科技管理風(fēng)險評估的可比性，我們還研究建立了科技管理風(fēng)險評估指標(biāo)體系，制作了《對××單位科技管理審計風(fēng)險評估表》。在風(fēng)險評估表中，圍繞科技管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、機(jī)房與設(shè)施管理、網(wǎng)絡(luò)管理、安全保密管理、業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)運行維護(hù)管理、采購和外包服務(wù)管理、應(yīng)急備份和文檔管理情況等7部分科技管理主要工作，確定了每部分的工作目標(biāo)，列出每部分的風(fēng)險域和風(fēng)險域中存在的風(fēng)險點，并針對每個風(fēng)險點提示了相應(yīng)的控制措施，便于審計人員根據(jù)控制措施的提示對風(fēng)險點進(jìn)行脆弱性檢測。對于指標(biāo)體系中權(quán)重的設(shè)置，由于存在分類、風(fēng)險域、風(fēng)險點3個層次，分2種方法進(jìn)行處理。對于分類和風(fēng)險域這兩種較為抽象的指標(biāo)，運用了層次分析法。向科技人員和審計骨干們發(fā)放調(diào)查問卷，請專家們按照1－9標(biāo)度法對指標(biāo)的重要性作兩兩比較，填寫判斷矩陣；將結(jié)果進(jìn)行匯總平均后，得到最終的判斷矩陣（見表2），計算各矩陣的特征根和特征向量，并檢驗其一致性，再對特征向量進(jìn)行歸一處理后，計算得出各分類和風(fēng)險域的權(quán)重。對于風(fēng)險點的權(quán)重，則利用之前已確定好的風(fēng)險點等級進(jìn)行相應(yīng)賦值，對風(fēng)險可忽略、風(fēng)險較低、較高風(fēng)險、重大風(fēng)險這4個等級的風(fēng)險點分別賦值1、2、4、8，在風(fēng)險域范圍內(nèi)進(jìn)行歸一后獲得各風(fēng)險點的基礎(chǔ)權(quán)重，再與其對應(yīng)的風(fēng)險域、分類的權(quán)重相乘后，得到風(fēng)險點的最終權(quán)重。為了更好的評價被審計對象的風(fēng)險管理情況，我們還編寫了審計方案，不僅檢查科技管理內(nèi)控制度的充分性，機(jī)房、網(wǎng)絡(luò)和業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的安全性，運維、采購和安全管理的規(guī)范性，還重點關(guān)注科技風(fēng)險管理的情況，檢測科技風(fēng)險管理的環(huán)境建設(shè)、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制和監(jiān)督等情況，擴(kuò)展了審計范圍，綜合評估被審計單位科技風(fēng)險管理整體狀況。審計中，將《對××單位科技管理審計風(fēng)險評估表》作為審計方案的重要組成部分，要求審計人員在評估表的指導(dǎo)下，根據(jù)各風(fēng)險點的高低實施相應(yīng)的檢查，根據(jù)審計結(jié)果填寫對風(fēng)險點的控制得分。

（二）審計實施。在審計實施階段，我們針對不同的風(fēng)險點，指派特定的審計人員花費一定的審計時間，采取適當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颢@取一定范圍內(nèi)具有說服力的審計證據(jù)，檢測被審計對象的風(fēng)險控制情況，評價其剩余風(fēng)險。由于科技管理審計中，機(jī)房、網(wǎng)絡(luò)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)等部分審計內(nèi)容是高風(fēng)險點集中的區(qū)域，且具有專業(yè)技術(shù)要求高的特點，因此分派具有相應(yīng)技能和豐富經(jīng)驗的審計人員負(fù)責(zé)。審計人員根據(jù)所負(fù)責(zé)部分的風(fēng)險點高低來確定其審計重點，分配工作量，以風(fēng)險為導(dǎo)向，采取多種方法檢測被審計對象對風(fēng)險點的控制情況。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷膶徲嫵绦蛑饕譃榭刂茰y試和實質(zhì)性程序兩類。控制測試指的是測試控制運行的有效性，包括詢問、觀察、檢查、重新執(zhí)行和穿行測試等方法。實質(zhì)性程序是指針對重大、特別風(fēng)險實施的更深層次的審計方法，包括細(xì)節(jié)測試和實質(zhì)性分析程序。由于實質(zhì)性程序多用于財務(wù)性審計，因此，主要應(yīng)用了控制測試的審計程序。審計人員運用了詢問、觀察、問卷調(diào)查、現(xiàn)場檢查、重新執(zhí)行等方法，多角度測試被審計對象的科技風(fēng)險控制運行的有效性。對于審計中檢查樣本抽取數(shù)量，根據(jù)風(fēng)險點等級和業(yè)務(wù)頻率來判斷（見表3）。高風(fēng)險點按上限抽取，低風(fēng)險點按下限抽取。

（三）審計報告。報告階段的主要工作是評估所獲取的審計證據(jù)，編寫審計報告，提出審計建議，并持續(xù)跟蹤、落實審計整改情況?，F(xiàn)場審計結(jié)束后，審計組與被審計對象就事實確認(rèn)書和風(fēng)險評估的最終情況進(jìn)行了溝通和確認(rèn)，根據(jù)反饋情況編寫了審計報告。審計報告以風(fēng)險為中心，全面評價被審計對象的科技風(fēng)險管理情況，指出了存在的問題和風(fēng)險隱患，提出改進(jìn)和完善的意見建議。為了突出審計發(fā)現(xiàn)的高風(fēng)險管理情況和問題，引起關(guān)注，我們在審計報告的開始就對被審計對象的風(fēng)險管理和控制執(zhí)行情況進(jìn)行簡短的總體評價；將發(fā)現(xiàn)問題按照嚴(yán)重程度劃分為嚴(yán)重、較嚴(yán)重、一般和輕微4類，依次列出。被審計對象的風(fēng)險評估最終得分直接根據(jù)審計查出問題來賦值。對嚴(yán)重、較嚴(yán)重、一般和輕微問題分別賦值100、40、20、10分，每個風(fēng)險點原始分值為100，統(tǒng)計每個風(fēng)險點發(fā)現(xiàn)的問題數(shù)，單個風(fēng)險點的最終得分V＝100－嚴(yán)重問題數(shù)×100-較嚴(yán)重問題數(shù)×40-一般問題數(shù)×20-輕微問題數(shù)×10，得分V最低為0分。風(fēng)險評估最終得分為所有風(fēng)險點得分的加權(quán)總和。在審計中，我們共發(fā)現(xiàn)11個問題，分別為7個一般問題、4個輕微問題。根據(jù)評分規(guī)則打分后，風(fēng)險評估最終的得分為95.13分。為了將定量評估轉(zhuǎn)換為定性評價，還建立了風(fēng)險評估定級標(biāo)準(zhǔn)（見表4）。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，審計組對被審計對象的科技管理情況給出了風(fēng)險管理狀況良好的評價。改情況，特別是要對所發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重、較嚴(yán)重問題做重點關(guān)注，注意這些重要問題是否得到了有效的控制和消除，并評估是否有新的風(fēng)險和問題產(chǎn)生。根據(jù)被審計對象提交的整改報告和其他途徑獲取信息，判斷是否需要開展后續(xù)審計或檢查，以確認(rèn)審計發(fā)現(xiàn)的糾正情況。

三、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬃鞒炭蚣?/p>

基于此次風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲媽嵺`，我們總結(jié)經(jīng)驗做法，提出了風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬃鞒炭蚣?，以期對今后開展風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬏峁椭?。要在具體審計項目中應(yīng)用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫞蛻?yīng)該將風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟钸\用至審計計劃編制到現(xiàn)場實施，直至審計后續(xù)的整個審計過程。在審計過程中，必須重視項目的審前調(diào)查和審計方案的編制工作，重點開展對審計對象的風(fēng)險評估。審計方案的編制應(yīng)與審前調(diào)查結(jié)果緊密結(jié)合，以風(fēng)險評估得出的高風(fēng)險領(lǐng)域作為審計重點，作為選擇審計程序、確定審計抽樣比例的依據(jù)，以提高審計工作的效率和質(zhì)量。審計方案中應(yīng)詳細(xì)列示每一個審計要點對應(yīng)的目標(biāo)、風(fēng)險、控制措施。同時應(yīng)編制標(biāo)準(zhǔn)化檢查表以規(guī)范、細(xì)化審計步驟，詳細(xì)列示需要采取什么方法、訪談哪些人員、需要抽取哪些樣本等，避免因?qū)徲嬋藛T經(jīng)驗不足或懈怠等原因而影響審計質(zhì)量。在現(xiàn)場實施過程中，應(yīng)根據(jù)新增信息不斷調(diào)險評估結(jié)果，優(yōu)化審計步驟，以修正審前調(diào)查中由于信息量不足而作出的不當(dāng)估計和判斷。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，也應(yīng)以風(fēng)險為導(dǎo)向，充分揭示存在的風(fēng)險隱患，與被審計對象就發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險評估結(jié)果做充分的溝通確認(rèn)。在審計報告中也以風(fēng)險作為評價的重點，反映被審計對象的風(fēng)險管理整體情況，提示風(fēng)險，提出強(qiáng)化風(fēng)險防范的建議。

四、結(jié)束語

篇2

關(guān)鍵詞：煙草商業(yè)縣局（營銷部）；局長（經(jīng)理）；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

一、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計概念

內(nèi)部審計協(xié)會將企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計定義為：企業(yè)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對企業(yè)內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部開展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的對象，包括企業(yè)主要業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人、企業(yè)下屬全資或控股企業(yè)的法定代表人（包括主持工作一年以上的副職領(lǐng)導(dǎo)干部）等。

二、開展縣局局長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的依據(jù)

國家煙草專賣局（中國煙草總公司）文件（國煙審〔2014〕104號）《煙草行業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作規(guī)定》：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計是指對煙草企業(yè)或部門負(fù)責(zé)人在任職期間應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況所進(jìn)行的審計。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的對象，包括煙草行業(yè)直屬各企事業(yè)單位（含控股企業(yè)）法定代表人（包括主持工作一年以上的副職領(lǐng)導(dǎo)干部），卷煙生產(chǎn)企業(yè)及縣級局（分公司、營銷部）等非法人獨立核算主體的主要負(fù)責(zé)人等。文件規(guī)定要開展縣局局長的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

三、安徽省煙草公司縣煙草專賣局的職能

安徽省煙草公司安慶市公司于2004年元月一日正式取消下轄8個縣級煙草公司法人資格，以安慶市煙草公司為經(jīng)營單位，縣煙草專賣局為煙草專賣行政執(zhí)法主體，承擔(dān)著轄區(qū)內(nèi)煙草行業(yè)的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督、市場監(jiān)管、打假打私、煙草專賣零售許可證管理等職責(zé)，在縣局下設(shè)營銷部，作為縣局的一個部門，營銷部承擔(dān)了轄區(qū)內(nèi)零售戶的客戶服務(wù)工作，客戶經(jīng)理為客戶提供服務(wù)、品牌宣傳、市場分析等工作。作為縣局的負(fù)責(zé)人主要承擔(dān)了轄區(qū)內(nèi)專賣監(jiān)管、客戶服務(wù)、資產(chǎn)受托保管、所在單位安全等責(zé)任。

四、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的內(nèi)容

經(jīng)濟(jì)責(zé)任，是指企業(yè)內(nèi)管干部在任職期間因其所任職務(wù)，依法對所在企業(yè)或部門的財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)、義務(wù)。而在煙草行業(yè)在取得縣級煙草公司法人資格后，縣煙草局的財務(wù)開支模式發(fā)生巨大變化，全市只有一個卷煙倉庫，由配送中心統(tǒng)一分揀打碼，配送到戶，銷售收入全部入市局（公司）賬戶，貨款與銷售核對由市局（公司）進(jìn)行，縣煙草局只負(fù)責(zé)客戶服務(wù)?？h局的日常零星開支在備用金范圍內(nèi)（一般不超過五萬元）支付，其他費用支出均到市局（公司）核報，市局（公司）轉(zhuǎn)賬支付。縣局局長的財務(wù)收支權(quán)限基本沒有。在這種模式下，按照經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的定義：“是指企業(yè)內(nèi)管干部在任職期間因其所任職務(wù)，依法對所在企業(yè)或部門的財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)、義務(wù)”是無法開展的，對于如何開展縣級局（營銷部）局長（經(jīng)理）的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，首先了解縣級局負(fù)責(zé)人管轄權(quán)限，并依據(jù)市級局（公司）所賦予的權(quán)限范圍，再進(jìn)行審計評價?；诳h局局長的職責(zé)，縣局局長的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的內(nèi)容主要為：任期經(jīng)營目標(biāo)完成、專賣管理、資產(chǎn)管理、安全管理以及廉政建設(shè)等內(nèi)容。

五、審計具體內(nèi)容和方法

（一）任期經(jīng)營目標(biāo)完成審計

查閱相關(guān)制度、工作日志及會議記錄等，是否做到對卷煙市場信息的監(jiān)測，實時把握卷煙銷量、庫存和市場價格的動態(tài)變化。檢查任期內(nèi)市局（公司）下達(dá)的各項卷煙經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)（如銷量增幅、重點品牌等）完成情況。銷量等完成情況以及業(yè)務(wù)預(yù)算是否有效執(zhí)行；查看相關(guān)資料，檢查有無跨區(qū)銷售行為，有無虛擬客戶、拆單分?jǐn)偟热魏涡问降奶踪従頍熜袨椋欠翊嬖诶壔蜃兿嗬変N售以及任何形勢的強(qiáng)買強(qiáng)賣行為等。

（二）專賣管理審計

專賣管理作為縣局（營銷部）主要職能，是審計重點關(guān)注的方面，主要審計內(nèi)容：1. 零售許可證件管理。查閱被審計單位專賣許可證管理相關(guān)規(guī)定，審查是否與專賣相關(guān)法規(guī)及上級文件政策相符；抽查一定數(shù)量的專賣許可證，通過審閱辦理資料、實地查看等方式，審查專賣許可證辦理是否符合規(guī)定。2. 案件審理。抽查一定數(shù)量的案卷，審查專賣案件適用一般程序和簡易程序的合理性；查看是否存在異常現(xiàn)象。3. 專賣罰沒財物的管理。查看專賣罰沒物品盤點表或相關(guān)資料，確認(rèn)企業(yè)是否定期盤點，查看專賣罰沒物品倉庫，暫扣煙與罰沒煙是否分開存放，真、假卷煙是否分開存放；抽盤罰沒物品實物，審查罰沒物品實物與臺賬記錄是否相符；審查涉案物品變賣依據(jù)、處理程序是否合規(guī)；審查罰沒收入是否及時、足額上繳財政，有無截留、挪用、坐支現(xiàn)象；罰沒卷煙的處理是否合規(guī)；審查涉案物品銷毀依據(jù)是否充分，程序是否合規(guī)，手續(xù)是否齊全。4. 審查舉報費、專賣協(xié)同辦案費的列支手續(xù)；審查專賣辦案經(jīng)費和打假經(jīng)費列支的適當(dāng)性。5. 市場監(jiān)管。查閱相關(guān)內(nèi)部控制制度，了解制度建立情況，抽查相關(guān)工作計劃、總結(jié)、會議記錄等，查看是否建立并執(zhí)行相關(guān)政法聯(lián)席會議、行政執(zhí)法聯(lián)席會議制度；是否定期組織煙草專賣法律法規(guī)和真假卷煙識別等專題宣傳活動；是否建立12313舉報電話臺賬，處理、反饋材料歸檔完整齊全。檢查是否按照省局、市局相關(guān)制度要求做好市場檢查、市場分析工作。6. 內(nèi)部監(jiān)管。檢查縣局專賣內(nèi)部監(jiān)管工作是否執(zhí)行省局、市局專賣內(nèi)管工作細(xì)則等相關(guān)制度，監(jiān)管范圍是否包括對卷煙經(jīng)營和工業(yè)企業(yè)促銷的監(jiān)管。檢查監(jiān)管對象是否明確、程序是否規(guī)范、記錄是否詳實。重點關(guān)注內(nèi)部監(jiān)管中出現(xiàn)違法違規(guī)行為的認(rèn)定、報告、處理及整改情況是否符合相關(guān)制度規(guī)定。

（三）資產(chǎn)管理審計

縣局作為市局（公司）資產(chǎn)受托管理者，承擔(dān)著資產(chǎn)安全完整、保值增值的責(zé)任。主要審計資產(chǎn)配置是否按照市局（公司）的定額執(zhí)行；資產(chǎn)采購是否納入年度預(yù)算；資產(chǎn)的保管是否得當(dāng)；資產(chǎn)處置程序是否符合市局（公司）規(guī)定；是否定期或不定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點，并形成盤點記錄，對固定資產(chǎn)進(jìn)行抽查盤點，確定固定資產(chǎn)是否賬實相符；查看出租固定資產(chǎn)合同或協(xié)議，租金確定過程是否符合規(guī)定，是否能夠及時足額收取租金并將租金及時上交市公司財務(wù)。

（四）預(yù)算（定額）管理審計

了解縣局預(yù)算管理職責(zé)和權(quán)限，審查預(yù)算編制、調(diào)整、執(zhí)行是否符合制度規(guī)定；重點關(guān)注有無預(yù)算外開支和超預(yù)算開支情況；結(jié)合市局（公司）預(yù)算，分析任職年度預(yù)算執(zhí)行情況；通過查閱財務(wù)憑證或詢問方式，檢查是否存在延期報銷費用情況。

（五）企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)決策及“八項規(guī)定”貫徹情況審計

1. 審計任期內(nèi)“三重一大”執(zhí)行是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)政策規(guī)定；有關(guān)決策的執(zhí)行是否明確了具體的實施管理部門，是否進(jìn)行了過程監(jiān)管，其結(jié)果是否存在經(jīng)濟(jì)糾紛或遺留問題，是否存在給企業(yè)造成損失浪費的現(xiàn)象。2. 檢查任期內(nèi)執(zhí)行中央“八項”規(guī)定情況：是否存在辦公用房超面積情況；是否存在車輛配置和使用不符合規(guī)定情況；是否存在公款旅游等不符合中央八項規(guī)定精神情況，是否存在延期報銷招待費。

（六）執(zhí)行國家法律法規(guī)、行業(yè)相關(guān)規(guī)定、內(nèi)部控制制度建設(shè)、職務(wù)消費及廉潔從業(yè)規(guī)定遵守情況

結(jié)合相關(guān)審計內(nèi)容，審查審計期間內(nèi)，有無以上違反國家法律法規(guī)及行業(yè)相關(guān)規(guī)定的行為；被審計責(zé)任人是否遵守財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度。檢查任期內(nèi)企業(yè)各種審計問題整改情況，調(diào)閱各種審計報告，整理問題點及意見建議，逐條對照確認(rèn)整改落實情況。結(jié)合《安徽省煙草公司企業(yè)負(fù)責(zé)人職務(wù)消費行為監(jiān)督管理實施細(xì)則》及企業(yè)內(nèi)部制度，查看企業(yè)負(fù)責(zé)人職務(wù)消費的合規(guī)性和廉潔從業(yè)情況。

篇3

為了搞好本廠基建工作，提高工程質(zhì)量，特制定本制度。

2 定義

本制度所指基建系本廠各種房屋建筑、土木工程、設(shè)備安裝、管道敷設(shè)等基建工程。

3 范圍

本制度適用于本廠各種房屋建筑、土木工程、設(shè)備安裝、管道敷設(shè)等基建工程的管理。

4 規(guī)范性引用文件

下列文件中的條款通過本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn)，然而，鼓勵根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。

《中華人民共和國建筑法》

5 管理機(jī)構(gòu)和職責(zé)

5.1 歸口部門及職責(zé)

計劃與市場營銷部為全廠基建管理工作的歸口管理部門，負(fù)責(zé)全廠基建工作的管理；負(fù)責(zé)對基建工程預(yù)算編制，決算管理；負(fù)責(zé)組織安生、財務(wù)、審計、監(jiān)察、安全和使用部門共同對基建工程的驗收；負(fù)責(zé)聯(lián)系有關(guān)部門基建工程驗收后辦理移交手續(xù)。

5.2 相關(guān)部門及職責(zé)

5.2.1 財務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)對基建工程預(yù)算的審核；負(fù)責(zé)對基建工程的驗收。

5.2.2 廠長工作部（審計）負(fù)責(zé)對基建工程預(yù)算的審核；負(fù)責(zé)按我廠《工程項目管理審計辦法》的要求對基建工程進(jìn)行審計驗收。

5.2.3 紀(jì)檢監(jiān)察室負(fù)責(zé)按國家法律法規(guī)、上級部門規(guī)定及我廠《行政監(jiān)察工作細(xì)則》（試行）的要求對基建工程進(jìn)行驗收。

5.2.4 安全生產(chǎn)部負(fù)責(zé)對與生產(chǎn)相關(guān)聯(lián)的基建工程的驗收。

5.2.5 安全生產(chǎn)部負(fù)責(zé)參與與生產(chǎn)相關(guān)聯(lián)的基建工程的設(shè)計審查、施工隊伍資質(zhì)審查和竣工驗收工作，負(fù)責(zé)加強(qiáng)與生產(chǎn)相關(guān)聯(lián)的基建工程以下方面的安全監(jiān)督：

5.2.5.1 應(yīng)督促做到基建工程的安全設(shè)施與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投運；

5.2.5.2 在簽訂基建工程合同的同時，應(yīng)同承包方簽訂安全責(zé)任書；

5.2.5.3 發(fā)包前應(yīng)對承包方進(jìn)行嚴(yán)格的資質(zhì)審查；

5.2.5.4 在危險區(qū)域作業(yè)，應(yīng)檢查基建工程承包方是否制訂施工方案和安全措施；

5.2.5.5 檢查基建外包工程人員進(jìn)入現(xiàn)場前是否經(jīng)安全知識和安全工作規(guī)程培訓(xùn)并考試合格，并考問其是否熟知現(xiàn)場安全措施；

5.2.5.6 檢查基建外包工程開工前是否自上而下對全體施工人員進(jìn)行技術(shù)交底，是否對所用施工機(jī)械、工器具、安全防護(hù)設(shè)施進(jìn)行全面安全檢查；

5.2.5.7 施工中發(fā)生違章行為安監(jiān)人員應(yīng)及時制止，給予經(jīng)濟(jì)處罰，必要時應(yīng)下發(fā)停工整改通知單，停止工作；

5.2.5.8 應(yīng)建立基建工程安全管理資料檔案。

5.2.6 廠屬基建工程使用部門負(fù)責(zé)按設(shè)計相關(guān)要求對基建工程進(jìn)行驗收。

5.3 領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)

5.3.1 本廠廠長負(fù)責(zé)本管理制度的審核批準(zhǔn)工作；負(fù)責(zé)本廠基建工程的預(yù)算及施工合同的批準(zhǔn)；負(fù)責(zé)督促歸口部門加強(qiáng)對我廠基建工作的全面管理。

5.3.2 計劃與市場營銷部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促本部門加強(qiáng)基建工程的過程管理，降低成本，確保各工序質(zhì)量，提高效率，做好基建工程預(yù)決算工作、基建工程組織驗收工作，對管理督促不嚴(yán)、組織驗收不力而導(dǎo)致本廠基建工程未達(dá)到設(shè)計要求、預(yù)算嚴(yán)重超支、基建工程的嚴(yán)重質(zhì)量問題等負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；對本管理制度的有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。

5.3.3 財務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促本部門加強(qiáng)全廠基建工程預(yù)算的審核，實時監(jiān)控基建工程預(yù)算執(zhí)行情況，對審核不嚴(yán)、監(jiān)控不力而導(dǎo)致本廠基建工程預(yù)算嚴(yán)重超支負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

5.3.4 審計部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促本部門加強(qiáng)全廠基建工程的全面審計，督促本部門審計人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，查看施工技術(shù)、工序、方法等，作好工程記錄（如隱蔽施工記錄），驗證各種技術(shù)簽證，掌握第一手資料，確?；üこ倘^程經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性和效益性。并對本廠基建工程項目管理活動審計監(jiān)督的全面性、準(zhǔn)確性、及時性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

5.3.5 紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促本部門按國家法律法規(guī)、上級部門規(guī)定及我廠《行政監(jiān)察工作細(xì)則》（試行）的要求對基建工程活動進(jìn)行監(jiān)察，并按本管理制度要求配合計劃與市場營銷部對本廠基建工程進(jìn)行驗收。紀(jì)檢監(jiān)察室負(fù)責(zé)人對本廠監(jiān)察人員是否嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)、上級部門規(guī)定及我廠《行政監(jiān)察工作細(xì)則》（試行）的要求進(jìn)行監(jiān)察負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；是否按照規(guī)定程序?qū)ξ覐S基建工程活動進(jìn)行監(jiān)察負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

5.3.6 安全生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促本部門安監(jiān)人員加強(qiáng)與生產(chǎn)相關(guān)聯(lián)的基建工程的安全管理。對承包方的資質(zhì)審查是否嚴(yán)格；是否同承包方簽訂安全責(zé)任書；作業(yè)環(huán)境是否安全、施工安全是否有保障；是否對承包方所用施工機(jī)械、工器具、安全防護(hù)設(shè)施進(jìn)行全面安全檢查；施工中發(fā)生違章行為安監(jiān)人員是否及時制止，給予經(jīng)濟(jì)處罰，必要時應(yīng)是否下發(fā)停工整改通知單，停止工作等。對上述是否有效執(zhí)行安生部長負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

5.3.7 安全生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促本部門加強(qiáng)對與生產(chǎn)相關(guān)聯(lián)的全廠基建工程的驗收。

5.3.8 廠屬基建工程使用部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促本部門按設(shè)計相關(guān)要求對基建工程進(jìn)行驗收。

6 管理要求

6.1 基建工程的前期工作

6.1.1 基建工程設(shè)計、施工，必須以國家頒發(fā)的最新標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定和設(shè)計施工技術(shù)規(guī)范為依據(jù)。

6.1.3 工程預(yù)算，應(yīng)根據(jù)施工圖紙，參照國家相應(yīng)時期定額或其它文件、規(guī)范規(guī)定及業(yè)主對工期、質(zhì)量有要求和市場實際，由雙方協(xié)商，合理確定預(yù)算價。工程預(yù)算需經(jīng)過有關(guān)部門審核，方可交付施工。

6.1.4 工程開工應(yīng)具備以下條件：

6.1.4.1 計劃投資批準(zhǔn)文件；

6.1.4.3 生效的合同書；

6.1.4.4 施工概預(yù)算；

6.1.4.5 工程需用材料有著落。

6.2 施工管理

6.2.1 施工中的技術(shù)管理

6.2.1.1 施工前必須進(jìn)行技術(shù)交底工作。

6.2.1.3 根據(jù)合同，嚴(yán)格實行質(zhì)量監(jiān)督，并作好質(zhì)量鑒定記錄。

6.2.1.4 基礎(chǔ)土石方開挖完，應(yīng)組織有關(guān)技術(shù)人員對基槽鑒定驗收，合格后方可進(jìn)行下道工序。

6.2.1.5 一切工程應(yīng)嚴(yán)格按圖施工，嚴(yán)禁偷工減料，施工中遵守規(guī)程和規(guī)范，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自更改。

6.2.2 施工現(xiàn)場管理

6.2.2.1 施工隊伍由計劃與市場營銷部負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門對施工單位進(jìn)行考評，如需要招投標(biāo)應(yīng)按招投標(biāo)管理辦法執(zhí)行。

6.2.2.2 施工合同中指定的甲方代表應(yīng)到施工現(xiàn)場，負(fù)責(zé)監(jiān)督施工安全、質(zhì)量，嚴(yán)格按照設(shè)計要求監(jiān)督施工。如發(fā)生粗制濫造不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的工程項目，應(yīng)采取返工或相應(yīng)的補(bǔ)救措施，由此而造成的一切費用，概由施工隊伍負(fù)責(zé)。

6.2.3 施工工程質(zhì)量管理

6.2.3.1 各種施工工程應(yīng)嚴(yán)格按國家頒發(fā)的各種標(biāo)準(zhǔn)和各種規(guī)范進(jìn)行。

6.2.3.2 工程質(zhì)量，應(yīng)分階段驗收，隱蔽工程在覆蓋前進(jìn)行現(xiàn)場驗收，并作好施工記錄。

6.3 基建工程竣工、驗收

6.3.1 工程竣工后，由雙方及相關(guān)科室按照施工圖紙，國家頒發(fā)的規(guī)范嚴(yán)格細(xì)致進(jìn)行驗收， 經(jīng)驗收認(rèn)為合格 后方可竣工決算。

6.3.2 工程竣工后應(yīng)具有下列資料：

6.3.2.1 竣工圖（包括設(shè)計變更圖）。

6.3.2.2 施工分期及隱蔽工程驗收記錄。

6.3.2.3 主要材料的合格證書（代用材料批準(zhǔn)手續(xù)）。

6.3.2.4 混凝土施工日記 。

6.3.2.5 混凝土試塊數(shù)據(jù)。

6.3.2.6 鋼筋及焊接頭的試驗記錄。

6.3.2.7 各種數(shù)據(jù)尺寸，標(biāo)高位置的檢查記錄。

6.3.2.8 結(jié)構(gòu)體的重大問題處理記錄。

6.3.3 工程竣工后，由計劃與市場營銷部聯(lián)系相關(guān)部門進(jìn)行驗收，并做好驗收記錄。

6.3.4 施工過程中，隱蔽工程要及時進(jìn)行驗收，并做好簽證及記錄工作。

6.3.5 驗收要求按照國家規(guī)定的有關(guān)工程技術(shù)驗收規(guī)范進(jìn)行。

6.3.6 驗收通過后，聯(lián)系有關(guān)部門辦理工程移交手續(xù)，并匯報到有關(guān)單位及廠部審批。

6.4 工程預(yù)算、決算管理

6.4.1 嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)基建工程預(yù)決算的政策、法律、法令，參照國家相應(yīng)時期定額或其它文件、規(guī)范規(guī)定及施工圖紙及施工方案、業(yè)主對工期、質(zhì)量有關(guān)要求和市場實際進(jìn)行工程預(yù)決算。

6.4.2 根據(jù)工程設(shè)計圖紙在施工前編制預(yù)算，提請計劃、財務(wù)、審計部門審核、報請主管廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

6.4.3 經(jīng)主管廠長批準(zhǔn)的預(yù)算連同施工合同，報財務(wù)部門，作為工程預(yù)付款，工程進(jìn)度拔款的依據(jù)。

6.4.4 工程竣工驗收合格后，發(fā)承包雙方應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定進(jìn)行竣工結(jié)算：

6.4.4.1 承包方應(yīng)當(dāng)在工程竣工后的合同約定期限內(nèi)提交竣工結(jié)算文件。

6.4.4.2 發(fā)包方應(yīng)當(dāng)在收到竣工結(jié)算文件后的28天內(nèi)予以答復(fù)，并向承包方提出竣工結(jié)算審核意見。

6.4.4.3 承包方在收到竣工結(jié)算審核意見一個月內(nèi)辦完一切決算手續(xù)，資料（特別是竣工圖）全部歸檔、工程才算正式交付使用 。

6.4.4.4 施工單位竣工后28天內(nèi)應(yīng)提交結(jié)算文件。

6.4.5 按計劃下達(dá)的月維護(hù)任務(wù)，在次月結(jié)算。

7 檢查與考核

7.1 本管理制度由計劃與市場營銷部負(fù)責(zé)檢查督促。

7.2 本管理制度按《羅灣水電廠經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核辦法》考核。

8 附則

8.1 本管理制度由計劃與市場營銷部負(fù)責(zé)解釋。

8.2 本制度自之日起實施。

基建管理制度（二）

為進(jìn)一步貫徹執(zhí)行《中華人民共和國建筑法》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》、《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理條例》和江蘇省教育委員會《關(guān)于加強(qiáng)中小學(xué)基本建設(shè)管理工作的意見》，不斷完善校舍建設(shè)秩序，規(guī)范建設(shè)各方工程行為，確?；üこ藤|(zhì)量，提高教育投資效益，健全建設(shè)工程檔案管理，根據(jù)基本建設(shè)有關(guān)法規(guī)和教育基建特點制定如下管理辦法。

一、行政與計劃管理

1、教育局基建管理辦公室（以下簡稱基建辦）是指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、管理全市中小學(xué)?；üぷ鞯穆毮懿块T，主管中小學(xué)?；椖康囊?guī)劃、論證、計劃、質(zhì)量監(jiān)督、造價審核、工程驗收等工作。

2、凡投資在10萬元（含10萬元）以上的工程項目，建設(shè)單位必須根據(jù)學(xué)校規(guī)模、總體規(guī)劃、校舍面積定額和資金情況出具書面申請報告，由基建辦會同有關(guān)科室進(jìn)行可行性論證，本著“長遠(yuǎn)規(guī)劃，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，量力而行”的原則，編制當(dāng)年度學(xué)校基本建設(shè)項目計劃報局長室審批。

3、基建辦根據(jù)審批后的項目計劃，編制年度基本建設(shè)項目計劃任務(wù)書，并下達(dá)給各基建單位，由各單位具體組織實施。

4、投資10萬元以下的零星項目，由學(xué)校提出書面報告，說明情況，經(jīng)基建辦實地勘察，并會同財計科論證同意后填寫《零星基建、維修工程計劃申請書》，報局長室審定，同意后由基建辦開具《學(xué)校小型零星基建批復(fù)》。

二、程序和審批管理

1、建設(shè)單位填報《學(xué)?；üこ逃媱澤暾垥?，經(jīng)有關(guān)部門簽字蓋章后向市計劃委員會申請立項，同時辦理資金審計，由財政、審計部門出具開工前審計意見書，做好辦理用地、規(guī)劃、設(shè)計和工程建設(shè)等手續(xù)的準(zhǔn)備工作。

2、建設(shè)單位必須委派專人按有關(guān)規(guī)定辦理各種手續(xù)，基建辦給予指導(dǎo)、協(xié)助。基建工程必須領(lǐng)取“建設(shè)工程規(guī)劃許可證”、“建筑工程施工許可證”和“建設(shè)工程開工報告”等相關(guān)手續(xù)，嚴(yán)禁無證開工。

3、新建項目需擴(kuò)大用地，必須根據(jù)用地規(guī)劃，按有關(guān)規(guī)定辦好土地使用手續(xù)，領(lǐng)取“建設(shè)用地規(guī)劃許可證”和“建設(shè)用地許可證”，嚴(yán)禁違章用地。

三、規(guī)劃與設(shè)計管理

1、學(xué)校應(yīng)堅持“立足長遠(yuǎn)、一次規(guī)劃、分步實施、逐步完善”的原則，根據(jù)城鎮(zhèn)建設(shè)總體規(guī)劃，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人口出生的比例和趨勢，以及教育行政主管部門確定的辦學(xué)規(guī)模和國家、省頒布的校舍建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，制訂校園建設(shè)的總體規(guī)劃，經(jīng)教育行政主管部門論證后報有關(guān)部門審批。

2、審批后的規(guī)劃所有新建和改造項目的依據(jù)，必須保證其嚴(yán)肅性，不得隨意更改。若規(guī)劃與發(fā)展或規(guī)模不相適應(yīng)而需調(diào)整時，應(yīng)嚴(yán)格履行審批程序，按有關(guān)規(guī)定加以調(diào)整。總體規(guī)劃沒有完成，不得進(jìn)行項目的單體設(shè)計。

3、基建項目必須委托有相應(yīng)資質(zhì)的單位進(jìn)行設(shè)計，嚴(yán)禁無證設(shè)計、越級設(shè)計或私人設(shè)計。委托設(shè)計時，建設(shè)單位應(yīng)提供有關(guān)批文、地質(zhì)勘探資料和經(jīng)教育基建管理部門批準(zhǔn)的功能要求方案，以及學(xué)?？傮w現(xiàn)狀圖、規(guī)劃圖。并請設(shè)計人員到現(xiàn)場踏勘，確保新建的校舍風(fēng)格與校園整體協(xié)調(diào)，嚴(yán)禁設(shè)計人員閉門造車。同時為更好加強(qiáng)工程建設(shè)的設(shè)計服務(wù)工作，學(xué)校在簽訂設(shè)計合同時，要注意付款方式，建議根據(jù)工程進(jìn)度分期付款。

4、基建項目單體設(shè)計應(yīng)符合“適用、安全、經(jīng)濟(jì)、美觀”的原則，滿足教學(xué)功能和師生工作生活的需要；要面向教育現(xiàn)代化，符合學(xué)?？傮w規(guī)劃要求；必須符合《城市（鎮(zhèn)）普通中小學(xué)校建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》、《農(nóng)村普通中小學(xué)校建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》和其它有關(guān)設(shè)計規(guī)范。

5、基建項目建筑面積應(yīng)根據(jù)國家、省有關(guān)規(guī)定和《中小學(xué)校建筑設(shè)計規(guī)范》及學(xué)校辦學(xué)規(guī)模、總體規(guī)劃確定，如需作重大修改和變更，必須報教育行政主管部門審批，同意后再向有關(guān)部門辦理增加計劃手續(xù)。

6、建筑面積達(dá)5000平方米或投資達(dá)500萬元的基建項目必須實行設(shè)計招標(biāo)：建筑面積在5000平方米以下，2000平方米以上或投資額在500萬元以下、100萬元以上的基建項目可采取建筑設(shè)計方案征集的方法，遵循“公平、公正、公開”的宗旨，進(jìn)行方案評選，擇優(yōu)選用設(shè)計水平高、功能完善、布局和造價合理的設(shè)計方案，設(shè)計招標(biāo)和方案征集評選工作由建設(shè)單位組織實施，基建辦會同有關(guān)部門派員參加。

7、初步設(shè)計完成后，由基建辦組織有關(guān)部門對平面布局、建筑面積、工程造價、建筑標(biāo)準(zhǔn)和使用功能等進(jìn)行會審，以此作為施工圖設(shè)計的依據(jù)。

8、基建工程開工前，建設(shè)單位要召集設(shè)計、基建辦、監(jiān)理、施工等部門進(jìn)行施工圖的交底和會審，并形成會議紀(jì)要。

9、建設(shè)單位和施工單位要嚴(yán)格按照施工圖組織施工。如確需變更施工圖，按前條辦理有關(guān)手續(xù)，由設(shè)計單位出具變更通知，并按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。

四、招標(biāo)與投標(biāo)管理

1、凡50萬元以上的工程項目必須辦理招投標(biāo)手續(xù)，招標(biāo)文件經(jīng)批準(zhǔn)后應(yīng)公開。不得將項目化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標(biāo)。

2、整個招投標(biāo)活動應(yīng)遵循公開、公正、公平和誠實信用的原則，必須嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)和有關(guān)程序。

3、對報名參加投標(biāo)的單位，建設(shè)單位要進(jìn)行調(diào)查考察，會同監(jiān)察室、基建辦共同提出考察意見，在招標(biāo)辦和公證處主持下確定投標(biāo)單位。

4、建設(shè)單位可根據(jù)工程實際情況委托有相應(yīng)資質(zhì)的造價咨詢單位編制工程量清單，并根據(jù)招投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定，編制招標(biāo)文件，明確招標(biāo)范圍、計價方式、質(zhì)量、工期等要求，上述招標(biāo)文件經(jīng)教育行政主管部門和招標(biāo)辦同意后方可向投標(biāo)單位。

5、在招標(biāo)辦的指導(dǎo)監(jiān)督下，按照一定程序和辦法選定評標(biāo)委員會成員，由評標(biāo)委員會按招標(biāo)規(guī)定進(jìn)行開標(biāo)、評標(biāo)，根據(jù)評標(biāo)細(xì)則評出中標(biāo)單位；并由招標(biāo)辦出具中標(biāo)通知書。施工單位一旦中標(biāo)，不得變換施工隊伍，嚴(yán)禁將工程項目肢解轉(zhuǎn)包、分包，不得將工程項目發(fā)包給無證單位。

6、建設(shè)項目開工前，必須簽訂好建設(shè)工程施工合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，并應(yīng)簽訂施工廉潔協(xié)議書，雙方共同監(jiān)督，確保合同、協(xié)議條款的實施。合同簽訂應(yīng)充分體現(xiàn)招標(biāo)文件內(nèi)容，學(xué)校要對合同各條款先行初審，經(jīng)局主管部門復(fù)審后簽訂正本，交副本一份基建辦備案。

7、對于投資在5萬元以上50萬元以下的工程建設(shè)、維修項目以及學(xué)校綠化、景點布置，建筑物資的采購等也必須由學(xué)校組織進(jìn)行公開招標(biāo)，不得直接發(fā)包，在內(nèi)部招投標(biāo)過程中，學(xué)校必須先制訂好招標(biāo)文件，明確標(biāo)的、評分標(biāo)準(zhǔn)、評分辦法、質(zhì)量要求及工程款的支付方式等內(nèi)容。招標(biāo)文件交基建辦審定，招標(biāo)評委組成必須有局主管部門人員參加，局紀(jì)監(jiān)室參與監(jiān)督。

五、質(zhì)量與安全管理

1、基建辦和建設(shè)單位共同對基建項目實行施工管理。學(xué)校必須建立由校領(lǐng)導(dǎo)、總務(wù)處負(fù)責(zé)人、工程技術(shù)人員、紀(jì)檢監(jiān)察員組成的基建管理小組，基建辦委派工程技術(shù)人員進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)。

2、學(xué)校基本建設(shè)項目，不論資金渠道和隸屬關(guān)系，凡由計委立項項目都必須向建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督站申請質(zhì)監(jiān)，接受工程質(zhì)量監(jiān)督站和基建辦對施工質(zhì)量的監(jiān)督管理；永久性建筑投資在10萬元以上，由基建辦對施工質(zhì)量實施監(jiān)督管理。

3、工程承接單位必須建立健全質(zhì)保體系，同時，施工組織設(shè)計、施工技術(shù)方案在開工前提供給建設(shè)單位，并在實施過程中接受其監(jiān)督。

4、工程施工過程中，定位放線、基礎(chǔ)開挖、基礎(chǔ)施工、框架梁柱澆筑、屋面工程等其它隱蔽工程都必須由建設(shè)單位或監(jiān)理單位驗收簽字后，方可進(jìn)行下道工序施工。

5、加強(qiáng)對建筑材料把關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行材料檢驗的方法和手續(xù)。材料進(jìn)場必須出具質(zhì)保書。對需要復(fù)試的材料，應(yīng)由建設(shè)、施工單位雙方抽樣，同送具有相應(yīng)資質(zhì)的單位進(jìn)行材料復(fù)試，復(fù)試合格者方可使用。三材抽驗見證人要持證上崗，砂漿與砼“兩塊”試件制作，要嚴(yán)格按規(guī)定取樣送檢。其余材料也要按有關(guān)規(guī)定要求檢驗或復(fù)試。

6、基建管理中，必須加強(qiáng)對工程質(zhì)量通病的防治。工程施工過程中，出現(xiàn)工程質(zhì)量問題，建設(shè)單位應(yīng)及時向質(zhì)監(jiān)站、監(jiān)理單位、設(shè)計單位和基建辦匯報，共同商定解決措施。如發(fā)生重大質(zhì)量事故，應(yīng)立即書面報局長室、質(zhì)監(jiān)站、設(shè)計單位和基建辦，由質(zhì)監(jiān)站牽頭組織事故處理，提出書面處理方案并監(jiān)督實施。

7、工程施工期間，建設(shè)單位和施工單位均要建立安全保障體系和安全制度，采取得力措施，保證師生安全和教學(xué)秩序不受干擾。施工單位要按規(guī)定創(chuàng)建文明工地，堅持安全生產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，消除隱患。嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理條例》。

8、基建工程的驗槽、基礎(chǔ)驗收、中間驗收、竣工驗收及其它有關(guān)單項驗收關(guān)由施工單位技術(shù)人員和建筑單位派代表及監(jiān)理員先進(jìn)行全面檢查，初步認(rèn)定后，再由施工單位將工程資料交有關(guān)部門審查，申請進(jìn)行驗收。對驗收中發(fā)現(xiàn)的問題，施工單位必須限期整改?；üこ炭⒐を炇毡仨氃谑┕挝话闯躜灲Y(jié)果整改完成，并經(jīng)基建辦和建設(shè)單位和監(jiān)理方對整改結(jié)果認(rèn)定后，方可向建設(shè)局申請組織竣工驗收。

9、凡未進(jìn)行竣工驗收或驗收不合格的項目，學(xué)校一律不得使用。工程驗收合格后，建設(shè)單位要到建設(shè)局辦理竣工驗收備案手續(xù)，取得《工程使用證》后才可進(jìn)行使用。

10、校舍投入使用后，學(xué)校要加強(qiáng)檢查、注意觀察，若發(fā)現(xiàn)工程質(zhì)量問題和安全隱患，要及時與質(zhì)監(jiān)、監(jiān)理單位和基建辦聯(lián)系，查明原因，采取措施，確保師生安全后方可繼續(xù)使用。

11、建設(shè)單位和施工單位要履行好雙方簽訂的《工程質(zhì)量保修書》，嚴(yán)格按照《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》規(guī)定的質(zhì)量保修期、質(zhì)量保修責(zé)任和施工單位投標(biāo)承諾的條件執(zhí)行，保修期內(nèi)保修金不得退還。

六、財務(wù)與審計管理

1、學(xué)校基本建設(shè)資金必須專戶儲存，專款專用，學(xué)校要指定專人管理，專設(shè)基建財務(wù)帳，要明確財務(wù)負(fù)責(zé)人，按照財務(wù)管理要求管好基建財務(wù)，健全財務(wù)制度，嚴(yán)格履行財務(wù)手續(xù)。

2、基建財務(wù)收支要嚴(yán)格按照招標(biāo)文件、投標(biāo)標(biāo)函、施工合同和雙方協(xié)議等條款執(zhí)行。

3、工程竣工后，建設(shè)單位應(yīng)督促施工單位于工程竣工后一個月內(nèi)報送工程決算（包括設(shè)計變更決算）。由建設(shè)單位和工程技術(shù)人員對工程決算進(jìn)行工程量的核定。

4、工程量核定完成后將工程決算送交基建辦對工程決算進(jìn)行初審，基建辦提出初審意見。

5、決算審核后，由財計、紀(jì)監(jiān)、基建、建設(shè)單位和施工單位進(jìn)行工程財務(wù)結(jié)算，財務(wù)結(jié)算完成后，由教育行政審計部門對工程的決算、審核單、財務(wù)結(jié)算和資金進(jìn)行內(nèi)部審計。

6、工程決算的審計報告，是建設(shè)單位與教育行政主管部門及施工單位進(jìn)行財務(wù)結(jié)算的依據(jù)。工程項目無審計報告的，建設(shè)單位所有暫支費用不得作支出處理，余款不得結(jié)清。

7、基建賬目往來全部結(jié)束后，會計人員要及時整理好賬冊和憑證，按學(xué)校財務(wù)管理要求進(jìn)行交接，并按會計檔案要求做好存檔工作。

8、學(xué)校除基建工程外的校舍維修和裝飾費用在一萬元以上的必須經(jīng)基建辦審定。財務(wù)會計人員憑工程項目決算審定單方可作支出處理。

七、校舍與檔案管理

1、學(xué)校要建立、健全校舍使用和檔案資料管理制度，組成管理網(wǎng)絡(luò)，明確分工任務(wù)，落實人員責(zé)任，定期檢查和調(diào)整。

2、校舍檔案是建設(shè)單位預(yù)測評估、決策設(shè)計、檢查維護(hù)和維修改造的重要依據(jù)。學(xué)校在基本建設(shè)開始就要重視資料歸檔工作，要按檔案管理的要求收集整理，注意規(guī)范性和準(zhǔn)確性，尤其注意資料的完整性，從項目的申請、可行性研究、勘探資料、各項批文證件在開工前就要重視收集、積累工作，進(jìn)入施工階段，更應(yīng)重視圖紙（規(guī)劃圖、施工圖、竣工圖）、各種施工質(zhì)評、監(jiān)驗等紀(jì)錄和設(shè)計變更資料的收集。當(dāng)工程竣工后，各項基建資料都應(yīng)及時收集歸類、匯總，發(fā)現(xiàn)遺失或遺漏要及時補(bǔ)齊，統(tǒng)一收集后按檔案要求整理并入學(xué)校檔案。

3、基建項目竣工交付使用后，學(xué)校要配套制訂使用與管理制度，抓好校舍常規(guī)管理的各項工作。要注意觀察建筑物的使用情況，尤其是年久失修的舊房，發(fā)現(xiàn)隱患險情要及時采取措施加以解決，風(fēng)暴雨雪天氣更要加強(qiáng)檢查與防護(hù)。經(jīng)技術(shù)鑒定為危房的一律不得使用，校舍損壞要及時修復(fù)，確保師生學(xué)習(xí)工作生活的安全。要重視室內(nèi)外水電、電教系統(tǒng)和設(shè)備的保養(yǎng)維修，以保證安全使用。

4、學(xué)校要加強(qiáng)師生愛護(hù)校舍和安全防范教育，強(qiáng)化廣大師生的安全防范意識，提高安全自護(hù)能力，防止重大事故發(fā)生。

八、隊伍與人員管理

1、要建立基建管理機(jī)構(gòu)，配好專職或兼職管理人員，制定管理人員職責(zé)。

2、學(xué)校要加強(qiáng)基建人員的管理，重視人員的思想作風(fēng)建設(shè)，牢固樹立服務(wù)意識、責(zé)任意識、法制意識。學(xué)校不得向施工隊以任何形式攤派費用和報銷任何應(yīng)由個人支付的費用，不得借工程建設(shè)為由索要財物和謀取私利。同時，要重視人員業(yè)務(wù)技能的提高，對現(xiàn)有教育基建管理人員要通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)等措施，不斷提高他們的業(yè)務(wù)水平和基建管理能力，逐步實行持證上崗。

3、各單位領(lǐng)導(dǎo)要重視隊伍的全面建設(shè)，發(fā)揮群體網(wǎng)絡(luò)職能。要建立健全學(xué)?；窘ㄔO(shè)的各項規(guī)章制度，建好各類工作臺帳，充分發(fā)揮建設(shè)單位的管理職能和作用。要加強(qiáng)基建理論研討，總結(jié)和推廣教育基建管理的新經(jīng)驗，使教育基建管理走上規(guī)范化、科學(xué)化和法制化的軌道。

基建管理制度（三）

一、新建基本建設(shè)項目必須按照建設(shè)程序辦事，要先報建設(shè)項目，編制計劃和預(yù)算，杜絕未報先建或邊報邊建，要嚴(yán)格按照預(yù)算施工，不得隨意擴(kuò)大項目，避免建設(shè)超預(yù)算的現(xiàn)象。

二、加強(qiáng)工程質(zhì)量檢查監(jiān)督，分管領(lǐng)導(dǎo)親自抓工程質(zhì)量，專管人員具體抓，責(zé)任到人，按職負(fù)責(zé)，專管人員主要抓質(zhì)量，抓工期，抓安全，檢查中發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

三、工程驗收由基本建設(shè)綜合科負(fù)責(zé)組織實施，按照國家評定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評定，參考平時檢查記錄，對主要建筑材料（水泥、鋼材、防水材料、磚、水泥預(yù)制件、焊條及其他材料等），在使用前要對其質(zhì)量證明書或試驗報告進(jìn)行復(fù)核，質(zhì)量不合格不能使用。工程質(zhì)量要達(dá)到合格以上。在竣工驗收中，如發(fā)現(xiàn)有不符合質(zhì)量合格標(biāo)準(zhǔn)的，分清責(zé)任，嚴(yán)格按施工招標(biāo)合同辦，在沒有糾正之前，堅決不能交付使用。

四、投資十萬元以上的基建項目，確定施工單位時要積極推行投標(biāo)、招標(biāo)承包責(zé)任制。投票、招標(biāo)中要對參加單位首先進(jìn)行資格審查，嚴(yán)格把關(guān)，秉公辦事，堅持民主、公開、平等的原則，克服投標(biāo)、招標(biāo)過程中的不正之風(fēng)。