導(dǎo)語：如何才能寫好一篇李商隱的無題，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

身無彩鳳雙飛翼，心有靈犀一點(diǎn)通。

隔座送鉤春酒暖，分曹射覆蠟燈紅。

嗟余聽鼓應(yīng)官去，走馬蘭臺類轉(zhuǎn)蓬。

賞析

篇2

關(guān)鍵詞：李商隱；《無題》詩；香草美人

中圖分類號：I222 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1005-5312（2013）06-0005-02

《無題》詩作為“李商隱獨(dú)創(chuàng)的抒情體詩”，兼容其詠物詩和詠史詩的一些特點(diǎn)，構(gòu)思縝密，寄慨遙深，是李商隱詩歌藝術(shù)最高成就的代表作。《無題》詩的解讀，歷來仁者見仁，這或許和李商隱工于比興，深于寄托有密切關(guān)系。尤其是李商隱對“香草美人”意象的引入，筆者認(rèn)為這不僅豐富了詩歌的內(nèi)容和作者的情感表達(dá)方式，使《無題》詩的含義更加含蓄委婉、朦朧隱晦，且從藝術(shù)表現(xiàn)角度而論，“香草美人”意象使比興、象征等藝術(shù)表現(xiàn)手法融為一體，極大地增加了李商隱《無題》詩的藝術(shù)表現(xiàn)力。

“颯颯東風(fēng)細(xì)雨來，芙蓉塘外有輕雷。金蟾嚙鏁燒香入，玉虎牽絲汲井回。賈氏窺簾韓掾少，宓妃留枕魏王才。春心莫共花爭發(fā)，一寸相思一寸灰。” 這首是作為《無題四首》組詩中的第二首，意境絕妙，香草美人意象對于詩歌的藝術(shù)表現(xiàn)起到了重要作用。

就這首詩的意象來看，大致可分為三類：自然意象（風(fēng)、雨、雷、芙蓉塘、花、灰）、人物意象（賈氏、韓壽、宓妃、魏王）、生活意象（金蟾、鎖、香、玉虎、絲、井、簾、枕）。這些意象有的是指意明確的，如自然意象中的風(fēng)、雨、雷、花、灰，李商隱或是用作起興、或是象征艱難、挫折和不順，或是象征理想的破滅。關(guān)于生活意象那一類也是明晰的?！敖痼竾ф暉闳耄窕拷z汲井回。”金蟾，《海録碎事》：“金蟾，鎖飾也”。鏁，香爐的鼻鈕 。葉蔥奇注疏中言，“鏁，鎖的異體字，此指熏爐。金蟾嚙鏁描繪的是一個金蟾形的有鼻鈕的香爐，這應(yīng)該是沒有異議的。“玉虎牽絲汲井回”一句中的玉虎指轆轤（見《海録碎事》），絲就是汲水用的繩索。

詩中還有芙蓉塘、花、賈氏、宓妃、韓壽、魏王、簾、枕等意象。韓壽、簾、魏王、枕都是詩人在提及賈氏和宓妃兩位女子時引出來的意象。研究者大多認(rèn)為魏王（曹植）這一形象對李商隱有重要意義：一方面從詩歌創(chuàng)作方面，李商隱的詩歌受到了曹植詩歌的影響；另一方面曹植是李商隱自喻的形象。以詩的對仗性而言，此詩中的韓掾（韓壽）也是詩人自喻。兩位女子之如此癡情是因為歆羨兩位男士的才華。詩人以韓壽和曹植自喻，那賈氏和宓妃自然就是作者渴望得到的、能賞識自己才華的人的化身，可以說李商隱是通過寫男女之情來表達(dá)自己對理想的追求。

宓妃在李商隱詩中也是出現(xiàn)頻率較高的人物形象。當(dāng)然宓妃這一形象并非李商隱獨(dú)創(chuàng)，這在屈原《離騷》后半部分“求宓妃之所在”亦可找到。宓妃其實就是女神的化身，歷代文人追求女神的心理傳統(tǒng)一直延續(xù)。如果以屈騷來解李商隱《無題》詩中的宓妃形象，宓妃喻賢臣，就是李商隱追求的可以賞識自己的人的化身。香草美人意象的作用就次顯現(xiàn)。

芙蓉，也作荷花解。葉蔥奇將“芙蓉塘外有輕雷”中的“輕雷”聲延伸至隱隱地馬車聲，即君王車聲。此解或有合理之處，若真如葉蔥奇注疏標(biāo)準(zhǔn)的時間來算，此詩是李商隱重回秘書省所作。那么秘書省一直是李商隱十分向往的地方，是他認(rèn)為可以施展自己才華的地方，因此用芙蓉塘來比喻人才濟(jì)濟(jì)的秘書省似乎也可以理解。而輕雷聲象征君車之聲，似乎也有對得到君主賞識的期盼。但我們從詩中找不到用“芙蓉塘”來喻秘書省的佐證，不能定論。

至于花的形象，此詩一反常態(tài)。我們并沒有看到為人所熟知的殘花形象，相反作者表達(dá)的是百花爭發(fā)的狀態(tài)。但是當(dāng)我們細(xì)讀的時候發(fā)現(xiàn)，作者并沒有受這種百花爭發(fā)狀態(tài)的感染，相反更加的失落和憂傷?！按盒哪不幇l(fā)，一寸相思一寸灰”?！鞍笥谛乃馈?，作者是害怕這春心受到壓抑、這相思沒有結(jié)果，因此才有此感慨。

關(guān)于這首詩主題，歷來觀點(diǎn)不一。主要集中在愛情說和寄托說。支持愛情說，以錢鐘書為代表。錢鐘書先生用以詩證詩的方法，證實此詩的頷聯(lián)確實是寫愛情，而且寫的是幽居女子不幸的愛情遭遇，流露了相思無望的痛苦與不平。寄托說以馮浩和張采田為主。馮浩認(rèn)為此詩為令狐绹而寫，他說：“首二句紀(jì)來時也；三句取瓣香之義；四句中汲引之情；五句重在‘掾’字，謂己之常為幕官；六句重在‘才’字，謂幸以才華，尚未相絕；結(jié)則嘆終無實惠也”， 張采田也是支持此說。劉學(xué)鍇先生評此詩則說是有寄托，但寄托不明顯，處于似有似無之間。

就本詩而言，筆者認(rèn)為詩的起句是采用了“興”的手法。通過自然景物的描寫營造了一種氛圍?！芭d”作為一種藝術(shù)手法可以用來發(fā)端的?！帮S颯東風(fēng)細(xì)雨來，芙蓉塘外有輕雷”。若單就意象分析看，作者為大家展現(xiàn)的是一幅春雨荷塘圖。芙蓉塘是芙蓉花積聚、開放的地方，芙蓉是美好的植物，象征著純潔高尚，如“制芰荷以為衣兮，集芙蓉以為裳”。但我們要注意，荷花一般為夏天開放，而細(xì)雨和輕雷又似乎為春日常有景象。當(dāng)然，不必非得荷花開了才有意境，筆者倒是認(rèn)為正是這含苞待放的芙蓉花和尾聯(lián)“花爭發(fā)”呼應(yīng)?；ㄈ绱耍诵乃坪跻泊来烙麆?。頷聯(lián)和頸聯(lián)“金蟾嚙鏁焼香入，玉虎牽絲汲井回。賈氏窺簾韓掾少，宓妃留枕魏王才?！边@幾句詩將比興、象征、用典等詩歌表現(xiàn)手法融合在一起了，可以說尤其是通過賈氏和宓妃兩個美人形象體現(xiàn)。從這里，研究者對詩歌就開始出現(xiàn)不同理解了。筆者認(rèn)為鏁、繩、簾、枕四個意象于此詩有一個共同特點(diǎn)，就是具有聯(lián)系的作用，是一個通道。鎖開了才能燒香入，繩拉上來才能打到井下的水，簾子掀開才能看到韓壽的才貌，枕頭留贈才能傳達(dá)愛慕之情。這四句詩從詩文本身來看，都實現(xiàn)了?？伞按盒哪不幇l(fā)，一寸相思一寸灰”一句可以體會到作者并沒有實現(xiàn)自己希望得到的東西并且是極度悲觀情緒。結(jié)尾繼續(xù)用興，使“文己盡而意有余”。詩人的相思到底是指意何處？作者又緣何體現(xiàn)出這樣的悲觀情緒？這就要回到現(xiàn)實中了，將作者的人生經(jīng)歷融入詩歌分析。在筆者看來，此詩不是寫愛情的，而是用香草美人形象寄托個人生活之悲、理想難以實現(xiàn)之苦。要運(yùn)用男女之情，是因為愛情很容易引起人們的共鳴，而且男女之間的真愛又是可遇不可求的，誠如作者追求賞識自己的人一樣，遙遙無期。

“香草美人”意象在這首《無題》詩中發(fā)揮著重要的作用，它不僅使比興、象征、用典的藝術(shù)手法集結(jié)在一起，而且使詩歌的內(nèi)涵有了多義性，增添了詩歌的朦朧美。自楚辭問世以來，“香草美人”始終是被作為中國古代文學(xué)的一個重要傳統(tǒng)而得到繼承和發(fā)展。眾多詩人和評論家也在這方面不斷作出嘗試，馬茂元進(jìn)一步發(fā)展了“香草美人”在男女主題詩歌中的作用，說是“男女愛戀象征理想的追求”。但每個詩人心中的“香草美人”是不同的，正所謂“節(jié)序同，景物同，而時有盛衰，境有苦樂，人心故字不同。以不同接所同，斯同亦不同，而詩文之用無窮焉?！保▎虄|《劍溪說詩》）個人生存境遇的變化，社會的變遷，都會使人的情感和思想發(fā)生巨大的變化。李商隱的《無題》詩在承繼楚辭的基礎(chǔ)上，對“香草美人”進(jìn)行了改造，形成了自己筆下的“香草美人”，從而使其詩有屈、宋之遺響，得子美之深而變出。

參考文獻(xiàn)：

[1]葉蔥奇.李商隱詩集注疏.人民文學(xué)出版社，1985.

[2]王汝弼，聶石樵箋注.玉谿生詩醇.齊魯書社，1987.

篇3

[關(guān)鍵詞]：商業(yè)銀行 財務(wù)管理 競爭力 經(jīng)營效益

所謂的商業(yè)銀行財務(wù)管理，主要是指銀行為實現(xiàn)其經(jīng)營管理目標(biāo)與效益，根據(jù)其自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要以及當(dāng)時所處的經(jīng)營環(huán)境，對整個經(jīng)營活動中各項資金的運(yùn)用等進(jìn)行合理地計劃安排與調(diào)節(jié)控制的一系列管理活動的總稱，其主要包括成本管理、預(yù)算管理、財務(wù)分析等內(nèi)容。

一、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行財務(wù)管理的現(xiàn)實意義

在經(jīng)濟(jì)全球化的推動下，加快了我國商業(yè)銀行向國際化市場開放的步伐，外資金融機(jī)構(gòu)的引進(jìn)使得正處于金融體制改革階段的我國商業(yè)銀行面臨著巨大的挑戰(zhàn)與壓力。面對激烈的市場競爭，加強(qiáng)銀行的財務(wù)管理提升其國際競爭力顯得尤為重要，對促進(jìn)銀行未來的發(fā)展具有極其重要的現(xiàn)實意義。首先，加強(qiáng)財務(wù)管理是銀行適應(yīng)金融環(huán)境變化的需要。隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)大量增加的趨勢，金融業(yè)的競爭愈發(fā)激烈，相比于投資公司、證券公司等金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行的經(jīng)營效益卻并不理想，承擔(dān)的風(fēng)險逐漸加大，市場競爭力卻不斷在下降。為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的金融環(huán)境的變化，銀行必須轉(zhuǎn)變其發(fā)展戰(zhàn)略，通過加強(qiáng)財務(wù)管理來降低銀行的成本核算，增加資產(chǎn)收益率，進(jìn)而實現(xiàn)銀行的經(jīng)營管理目標(biāo)。其次，加強(qiáng)財務(wù)管理是提升銀行國際競爭力的需要。在21世紀(jì)的今天，我們常常通過銀行的治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理水平以及財務(wù)狀況三個指標(biāo)來衡量商業(yè)銀行的市場競爭力。而銀行財務(wù)狀況的好壞很大程度上直接將取決于其財務(wù)管理水平的高低，所以加強(qiáng)財務(wù)管理有利于改善銀行的財務(wù)狀況，提升銀行的競爭力。而且，縱觀許多西方發(fā)達(dá)國家銀行的發(fā)展經(jīng)驗，我們不難發(fā)現(xiàn)科學(xué)有效的財務(wù)管理有利于提升銀行的風(fēng)險控制能力，降低銀行承擔(dān)的風(fēng)險，有利于促進(jìn)銀行的資源優(yōu)化配置，提升銀行的競爭力，從而提高銀行的經(jīng)營效益。最后，加強(qiáng)財務(wù)管理是實現(xiàn)銀行效益最大化的必然要求。商業(yè)銀行作為金融中介機(jī)構(gòu)，在社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中體現(xiàn)的重要作用是不容忽視也不可替代，但同時銀行也體現(xiàn)著企業(yè)的性質(zhì)，其主要的經(jīng)營目標(biāo)仍是實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化。加強(qiáng)財務(wù)管理，有利于提升商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平，實現(xiàn)其效益的最大化，為股東爭取更大的盈利空間。

二、我國商業(yè)銀行財務(wù)管理的基本特點(diǎn)

1、財務(wù)信息收集難度較大

財務(wù)管理工作是建立在財務(wù)信息收集的基礎(chǔ)之上，但由于我國商業(yè)銀行下的分支企業(yè)成員眾多，而且各個分支單位的會計核算水平存在一定的差距，使得我國商業(yè)銀行在財務(wù)管理上極其復(fù)雜與困難。在保證財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確以及完整的基礎(chǔ)上，加大了財務(wù)信息資料收集的難度。

2、銀行的資金預(yù)算較為復(fù)雜

我國商業(yè)銀行的資金預(yù)算是根據(jù)各分行的資金預(yù)算整理匯總得到的結(jié)果，但由于各分行的經(jīng)營狀況具有不可確定性，處于不斷變動調(diào)整的過程中，由此必然會引發(fā)商業(yè)銀行的資金預(yù)算隨時發(fā)生變化，要不斷地進(jìn)行調(diào)整，因而使得銀行資金預(yù)算的過程極為復(fù)雜，增加了資金預(yù)算的難度。

3、投資管理工作復(fù)雜、多樣化

與其他企業(yè)相比，作為金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行，其投資業(yè)務(wù)的范圍更加廣泛，管理工作更加多樣化與復(fù)雜，必須要求安排專業(yè)的人員來負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的具體運(yùn)行與操作。所以，商業(yè)銀行財務(wù)部門的相關(guān)人員主要是負(fù)責(zé)投資業(yè)務(wù)的管理工作，通過對產(chǎn)品盈利能力的分析來進(jìn)行相應(yīng)的控制與評價，而基本上都不會直接負(fù)責(zé)投資業(yè)務(wù)的運(yùn)營。

4、財務(wù)管理工作承擔(dān)的風(fēng)險較大

保證資金的流動性是銀行得以正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基本條件，但由于我國商業(yè)銀行的貸款品種多樣而且期限長短不一，有的甚至長達(dá)10、20年，很可能會導(dǎo)致部分貸款不能及時歸還，從而形成不良貸款。一旦長時間以后暴露出來，涉及的范圍比較廣泛，而且也加大了處理難度，所以銀行的財務(wù)管理工作隨時都承擔(dān)著較大的風(fēng)險。

三、我國商業(yè)銀行財務(wù)管理工作存在的問題及對策

篇4

關(guān)鍵詞:業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型;動力;問題;操作策略

中圖分類號:F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A 文章編號:1003-9031(2009)07-0021-03

一､引言

改革開放三十年以來,面臨國民財富分配向居民部門傾斜,居民財富不斷積累和金融資產(chǎn)日益豐富的服務(wù)需求､資本市場發(fā)展帶來的融資方式由間接融資向直接融資逆轉(zhuǎn)､銀行業(yè)競爭加劇帶來信貸利差收窄､外資銀行優(yōu)勢業(yè)務(wù)競爭等外部環(huán)境條件的變化,使我國銀行業(yè)普遍加快了業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的步伐,由以批發(fā)性的公司業(yè)務(wù)為中心,向批發(fā)業(yè)務(wù)與零售業(yè)務(wù)并重,零售業(yè)務(wù)優(yōu)先發(fā)展的模式轉(zhuǎn)型｡2000年以來,我國主要的商業(yè)銀行基本都提出了業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略,2000年初中國銀行提出“大公司與大零售并重､以科技為依托”的發(fā)展戰(zhàn)略,制定并開始實施《中國銀行零售業(yè)務(wù)五年發(fā)展規(guī)劃》;2004年招商銀行提出要打造“零售銀行”,并在上海市成立了第一個信用卡中心;2006年中國工商銀行明確向投資者公布其戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型方向,即“打造中國第一零售銀行”等等｡

本文通過對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型動力的分析,剖析了我國銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型中普遍存在的轉(zhuǎn)型策略雷同､轉(zhuǎn)型流程效率低下､風(fēng)險管理意識薄弱､以人為本的零售文化和法律法規(guī)缺失等典型問題,提出了從制定完整的零售業(yè)務(wù)發(fā)展策略､健全零售業(yè)務(wù)規(guī)范､完善零售業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)和制定實施新的零售業(yè)務(wù)人力規(guī)范的操作策略｡

二､商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的動力

(一)居民財富不斷積累,對金融服務(wù)的需求增加

1979年以來,改革開放政策帶來了我國國民經(jīng)濟(jì)的高速､持續(xù)､穩(wěn)定增長,國民生產(chǎn)總值(GDP)30年的平均增速達(dá)到9.8%①｡在這一過程中,我國國民財富分配逐步向居民部門傾斜,居民可支配收入平均增速維持在13%左右,居民財富不斷積累｡同時,居民的生產(chǎn)､生活方式也日益豐富多元,儲蓄､投資､消費(fèi)等必須借助正規(guī)金融媒介的活動急劇增加,開始對各種金融資產(chǎn)和相關(guān)銀行服務(wù)形成了長期穩(wěn)定､高速增長的需求｡

(二)資本市場的發(fā)展逆轉(zhuǎn)融資方式,壓縮了公司業(yè)務(wù)空間

隨著市場作為配置資源的基礎(chǔ)性作用的發(fā)揮,資本市場成為金融發(fā)展的重要領(lǐng)域｡截至2008年末,我國直接融資比例已經(jīng)提高至約30%,債券､股票､短期融資券､票據(jù)的融資規(guī)模已經(jīng)達(dá)到一定的規(guī)模｡融資方式的逆轉(zhuǎn)壓縮了銀行業(yè)公司信貸的占比,大多數(shù)規(guī)模以上企業(yè)逐步轉(zhuǎn)向市場方式的融資途徑,導(dǎo)致商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)占比的持續(xù)下降｡

(三)銀行業(yè)競爭促使公司業(yè)務(wù)的利差收窄

隨著利率市場化改革的推進(jìn),商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)進(jìn)入了自主決定利率的時期,利率成為各銀行市場與業(yè)務(wù)競爭的重要手段｡與此同時,資本市場發(fā)展和融資模式的逆轉(zhuǎn),更加劇了商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)的競爭｡不僅壓縮了公司信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模,也壓縮了公司業(yè)務(wù)的利差空間｡此外,新巴塞爾協(xié)議關(guān)于銀行資本的要求也迫使我國銀行業(yè)紛紛采取轉(zhuǎn)型策略,期望以資本占用更低的零售業(yè)務(wù)發(fā)展取得更高的利潤回報和資本回報｡

(四)外資銀行優(yōu)勢業(yè)務(wù)帶來競爭壓力

國際大型銀行在20世紀(jì)初就基本完成了從批發(fā)向零售業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型,百余年來的實踐累積了外資銀行零售業(yè)務(wù)明顯的優(yōu)勢｡2002-2003年,JP摩根大通､美洲銀行､第一銀行等大型銀行集團(tuán)零售業(yè)務(wù)的收入對總收入的貢獻(xiàn)度在60%以上,花旗集團(tuán)､德意志銀行零售業(yè)務(wù)所創(chuàng)利潤分別占利潤總額的69%和54.4%[1]｡在我國開放銀行業(yè)之后,外資銀行不斷以新穎的經(jīng)營理念､繁多的金融產(chǎn)品､成熟的零售客戶服務(wù)經(jīng)驗和高效的零售業(yè)務(wù)處理系統(tǒng),大力爭奪國內(nèi)商業(yè)銀行零售客戶,尤其是帶來豐厚利潤的高端零售客戶｡

(五)網(wǎng)絡(luò)､信息技術(shù)進(jìn)步奠定了規(guī)模化､低成本､差異化零售業(yè)務(wù)的技術(shù)基礎(chǔ)

網(wǎng)絡(luò)､信息技術(shù)廣泛應(yīng)用于銀行業(yè)為處理分散化､規(guī)?；?#65380;多元化的零售銀行業(yè)務(wù)提供了低成本､高效率和高效益的系統(tǒng)工具｡電話銀行､網(wǎng)上銀行､手機(jī)銀行､自助銀行､可視電話和個人財務(wù)管理軟件應(yīng)用非常普遍,零售業(yè)務(wù)服務(wù)渠道的自動化､網(wǎng)絡(luò)化趨勢非常明顯｡據(jù)統(tǒng)計,與傳統(tǒng)銀行服務(wù)相比,電子銀行可降低50%的成本,而互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)則可降低88%的成本｡互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)､集成處理､大容量數(shù)據(jù)存儲為大規(guī)模､差異化､多樣化的零售業(yè)務(wù)處理奠定了技術(shù)基礎(chǔ)和支持條件｡

二､我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型中的典型問題

盡管我國大多數(shù)商業(yè)銀行都提出了自己的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略,已陸續(xù)實施并開始取得不同的績效,但在我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的過程中,仍存在著轉(zhuǎn)型策略和定位雷同､流程效率低下､風(fēng)險控制薄弱､管理文化缺失和法律法規(guī)滯后等典型問題｡

(一)轉(zhuǎn)型策略和市場定位雷同

盡管我國商業(yè)銀行普遍認(rèn)識到轉(zhuǎn)型策略對銀行取得競爭優(yōu)勢至關(guān)重要,但其轉(zhuǎn)型策略､客戶定位基本雷同或者大同小異｡主要是通過提高個人客戶的貸款以提高個人貸款占貸款總額的比例,進(jìn)行客戶分類管理和差異服務(wù),培養(yǎng)中高端零售業(yè)務(wù)客戶群,針對VIP客戶開發(fā)新的理財產(chǎn)品,為VIP客戶增設(shè)更多理財中心和擴(kuò)大專業(yè)理財顧問隊伍,形成良好的個人金融服務(wù)品牌,以信用卡中心為主體,拓展信用卡業(yè)務(wù)｡在方式上主要有如下特點(diǎn):一是突出集中客戶經(jīng)營度,以專業(yè)化的客戶經(jīng)理隊伍向客戶提供個性化的營銷;二是提高高科技替代率,以先進(jìn)的電子服務(wù)渠道替代人工,以降低成本;三是打造高中端客戶體系,體現(xiàn)零售銀行業(yè)務(wù)高中端客戶的定位｡

(二)轉(zhuǎn)型流程效率低下,風(fēng)險管理落后

隨著商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型,沿用多年的傳統(tǒng)銀行內(nèi)部管理組織體系已經(jīng)無法適應(yīng)市場和客戶的要求｡公司治理機(jī)制中流程管理的效率低下､成本居高不下､管理不到位､內(nèi)控不嚴(yán)且環(huán)節(jié)多等,都不能更好地滿足客戶的各種服務(wù)需求｡原有模式難以適應(yīng)集約化經(jīng)營原則,其戰(zhàn)線太長,組織機(jī)構(gòu)臃腫,前､中､后臺職能不清,不能很好地為營銷､服務(wù)客戶提供平臺支持｡同時,風(fēng)險管理理念滯后,依然局限于單純的信貸風(fēng)險管理,未確立“大風(fēng)險管理”戰(zhàn)略,全面風(fēng)險管理和全員風(fēng)險管理體系沒有涵蓋到銀行經(jīng)營活動的每一個環(huán)節(jié)和每一名員工｡[2]資本對風(fēng)險和效益的約束還沒有到位,盲目擴(kuò)張現(xiàn)象仍然存在,貸款風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警水平､風(fēng)險控制能力有待提高｡

(三)“以人為本”的零售銀行文化缺失

零售銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展需要從業(yè)人員在服務(wù)觀念､態(tài)度､業(yè)務(wù)､技術(shù)等方面充分發(fā)揮“以人為本”的精神和企業(yè)文化,而目前商業(yè)銀行“官本位”文化依然嚴(yán)重,落實､發(fā)揚(yáng)“以人為本”的零售銀行管理文化任重道遠(yuǎn)｡我國商業(yè)銀行人力資源管理的普遍性問題就是不能按照需求合理安排人員來完成所需的工作｡一方面,中國目前缺乏足夠優(yōu)秀的職業(yè)經(jīng)理人､業(yè)務(wù)經(jīng)理､專業(yè)人才來完成所需的零售業(yè)務(wù)服務(wù),通常以行政級別來衡量“官位”大小､地位高低､待遇厚薄,而非專業(yè)素質(zhì)､效率高低和管理能力｡另一方面,人和事不匹配的問題非常嚴(yán)重,表面上看銀行普通存在人員臃余的情況,但真正與崗位要求相匹配的人員卻不多,真正合格的專業(yè)人才難以脫穎而出｡

(四)相關(guān)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)法律法規(guī)滯后

從西方發(fā)達(dá)國家的銀行零售業(yè)務(wù)來看,美國的商業(yè)銀行接近60%的貸款是用于個人消費(fèi),而且這些信貸資產(chǎn)不良率不高,其主要得益于美國完善配套的法律法規(guī)｡比如《統(tǒng)一商法典》､《公平貸款機(jī)會法》､《社區(qū)再投資法》､《公平催收法》､《公平信用報告法》等｡這些法案對于保護(hù)借款人､貸款人雙方的權(quán)益及解決雙方糾紛都有明確而詳盡的闡述,對美國零售信貸的發(fā)展起到了積極作用[3]｡

而我國相關(guān)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的法律法規(guī)比較滯后｡首先,我國目前還沒有任何完善的關(guān)于商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)保護(hù)的政策法規(guī),也沒有專門的信用法律;其次,我國還缺乏保護(hù)銀行零售客戶權(quán)益的法律法規(guī),如零售客戶信息披露法､個人貸款反歧視法等;再次,缺乏與具體銀行零售業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的法律法規(guī),如有關(guān)信托､期貨､投資基金等法律法規(guī),以及專門針對銀行零售業(yè)務(wù)操作中違法違規(guī)行為的懲處辦法等;最后,在商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的相關(guān)管理辦法､具體業(yè)務(wù)運(yùn)作的基本規(guī)范等方面,與西方發(fā)達(dá)國家存在極大的差距｡

四､商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的操作策略

(一)制定完整的零售業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略

在零售業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略上,首先,需要明確零售業(yè)務(wù)的發(fā)展思路｡一是選擇目標(biāo)客戶,按照“擴(kuò)大零售客戶范圍､評估識別潛力客戶､培育高端客戶”的原則,發(fā)揮零售服務(wù)貼近客戶､效率高､員工素質(zhì)高的特點(diǎn),在優(yōu)化布局的網(wǎng)點(diǎn)中,維持大范圍的較高層次的零售客戶群體｡通過客戶經(jīng)理判斷和高效率的綜合客戶信息分析系統(tǒng),識別更有未來潛力的客戶,強(qiáng)化與客戶的交流,推薦優(yōu)化組合的零售產(chǎn)品方案,與客戶共同成長和發(fā)展｡二是識別業(yè)務(wù)優(yōu)先性,應(yīng)該大力發(fā)展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)､理財(財富)業(yè)務(wù)､信用卡､財務(wù)咨詢,通過這四類業(yè)務(wù)帶動其他零售業(yè)務(wù)的發(fā)展｡其次,零售業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略需要明確零售業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)｡零售業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)可以分成中長期的戰(zhàn)略性目標(biāo)和短期的戰(zhàn)術(shù)性階段目標(biāo)｡前者應(yīng)該提出商業(yè)銀行在10年內(nèi)零售業(yè)務(wù)資產(chǎn)､收益規(guī)模和網(wǎng)點(diǎn)功能､從業(yè)人員､業(yè)務(wù)素質(zhì)的戰(zhàn)略目標(biāo);后者可以采取年度計劃的方式,明確必須達(dá)到的階段性戰(zhàn)術(shù)目標(biāo),包括主要零售業(yè)務(wù)的資產(chǎn)規(guī)模和份額､利潤規(guī)模和份額､成本費(fèi)用率､網(wǎng)點(diǎn)構(gòu)成和分布要求､員工素質(zhì)水平和業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)的構(gòu)成及功能要求｡再次,零售業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略需要制定階段性的任務(wù)｡階段性任務(wù)應(yīng)該是在近5年內(nèi)實施的重點(diǎn)任務(wù),這也是銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型初期階段的主要工作｡對應(yīng)于戰(zhàn)術(shù)性目標(biāo)的實現(xiàn)和操作,主要包括對客戶需求的調(diào)查､潛在需求特點(diǎn)､零售業(yè)務(wù)調(diào)整在業(yè)務(wù)營銷､網(wǎng)點(diǎn)布局､內(nèi)部人員和設(shè)備分配､業(yè)務(wù)流程改造､業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)開發(fā)､核算和激勵調(diào)整等方面｡最后,零售業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略需要制定配套措施｡商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型必須對現(xiàn)有的業(yè)務(wù)重點(diǎn)､服務(wù)產(chǎn)品､流程和業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整,對前臺業(yè)務(wù)人員的理念､專業(yè)知識､業(yè)務(wù)技能進(jìn)行更新改造,這需要一系列的配套措施｡包括網(wǎng)點(diǎn)布局､營業(yè)廳內(nèi)部安排､業(yè)務(wù)流程､人員配套､知識和技能準(zhǔn)備､業(yè)務(wù)培訓(xùn)､風(fēng)險控制､稽核監(jiān)督方面｡

(二)健全零售業(yè)務(wù)的規(guī)范

為確保系統(tǒng)的實施和效率,商業(yè)銀行總行應(yīng)該在零售發(fā)展規(guī)劃基礎(chǔ)上制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)范,以規(guī)范每一種零售業(yè)務(wù)的市場營銷､網(wǎng)點(diǎn)布局､員工配備､標(biāo)準(zhǔn)流程､操作細(xì)節(jié)､服務(wù)要求､風(fēng)險控制､事后監(jiān)督､績效評估､激勵機(jī)制｡通過業(yè)務(wù)規(guī)范來統(tǒng)一全行的業(yè)務(wù)操作､核算､監(jiān)督和績效考核流程,并用于指導(dǎo)不同發(fā)展階段的業(yè)務(wù)分析､統(tǒng)計及完善業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)｡業(yè)務(wù)規(guī)范的制定應(yīng)該立足于滿足客戶的需求,以市場為導(dǎo)向､效益為目標(biāo),真正起到統(tǒng)一業(yè)務(wù)的服務(wù)質(zhì)量､最大限度地提高服務(wù)效率､創(chuàng)造最大的服務(wù)效益的作用,建立起零售業(yè)務(wù)的競爭優(yōu)勢和市場勢力｡

(三)完善零售業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)

由于過去的零售業(yè)務(wù)簡單､分散､自成一體,再加上產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新速度加快,因此急需對零售業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)進(jìn)行整合､集成,以便于在一個柜臺上可以完成大多數(shù)零售業(yè)務(wù)的操作｡業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)應(yīng)該立足于現(xiàn)代信息技術(shù)的網(wǎng)絡(luò)化､分布式､多用戶､多層次結(jié)構(gòu),滿足前后臺分工明確,業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)一存取和維護(hù),兼顧業(yè)務(wù)操作､統(tǒng)計分析､相互引用､信息､互為參考的功能｡同時,從內(nèi)容上看,零售業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)必須集成前臺的業(yè)務(wù)處理,后臺的業(yè)務(wù)稽核､成本核算､績效考核､數(shù)據(jù)分析和統(tǒng)計､決策支持､數(shù)據(jù)分類和存儲､災(zāi)難備份等主要部分,并滿足業(yè)務(wù)､稽核､成本､風(fēng)險､統(tǒng)計､分析與決策等不同部門､不同層次管理人員的需求｡

(四)制定實施新的零售業(yè)務(wù)人力資源戰(zhàn)略

零售業(yè)務(wù)范圍､種類､數(shù)量､規(guī)模的迅速擴(kuò)大,對操作人員和管理人員都提出了更高的要求｡業(yè)務(wù)人員不僅在操作技能上,而且在基礎(chǔ)知識､綜合運(yùn)用､分析判斷和經(jīng)驗方面,都可能存在許多的不適應(yīng)｡需要對操作和管理人員進(jìn)行知識､技能､操作的培訓(xùn)｡因此,制定和實施新的零售業(yè)務(wù)人力資源規(guī)范是必要的,其中應(yīng)該規(guī)定相應(yīng)業(yè)務(wù)人員基礎(chǔ)知識的專業(yè)標(biāo)準(zhǔn),相關(guān)業(yè)務(wù)的專業(yè)知識標(biāo)準(zhǔn),相關(guān)操作的技能標(biāo)準(zhǔn)｡對于已經(jīng)在職的員工,還應(yīng)該制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃,對相應(yīng)的服務(wù)意識､客戶分類知識､業(yè)務(wù)操作和綜合服務(wù)技能進(jìn)行培訓(xùn),以滿足多樣性､差異性､特殊性的服務(wù)要求｡

參考文獻(xiàn):

[1][英] 戴維•莫德(David Maude).全球私人銀行業(yè)務(wù)管理(Global Private Banking and Wealth Management: The New Realities)[M].北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,2007.

篇5

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；財務(wù)管理；信貸風(fēng)險；監(jiān)控預(yù)警制度；信息化建設(shè)；全面預(yù)算制度

我國商業(yè)銀行對于我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行具有極其重要的作用，因此備受國家的關(guān)注和重視。近年來，金融市場越來越開放，銀行面臨的同行業(yè)競爭壓力也越來越大，這使得商業(yè)銀行的盈利空間也越來越小，財務(wù)管理作為最重要的經(jīng)濟(jì)措施，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中扮演著越來越重要的角色。銀行財務(wù)管理的主要作用是有效協(xié)調(diào)、調(diào)動銀行運(yùn)行過程中的資金流動以及各項財務(wù)收支活動，從而實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。為了充分發(fā)揮財務(wù)管理在我國商業(yè)銀行經(jīng)營活動中的作用，下面筆者主要針對商業(yè)銀行財務(wù)管理工作中的問題以及解決對策提出了自己的幾點(diǎn)看法。

一、當(dāng)前商業(yè)銀行財務(wù)管理工作中的主要問題

（一）財務(wù)決策制度以及約束機(jī)制有待進(jìn)一步完善

由于傳統(tǒng)財務(wù)管理理念的深刻影響，我國商業(yè)銀行做出投資決策前并沒有進(jìn)行可行性研究，而且很多地方政府往往只是盲目的追求政績，參加一些企業(yè)投資活動，在各方面壓力下，銀行可能會出現(xiàn)違規(guī)貸款的現(xiàn)象，還有的人特意鉆空子來謀取自己的一己私利，一旦投資失敗的話可能會導(dǎo)致國家、銀行、企業(yè)以及他人都會承受巨大的損失。有的商業(yè)銀行行長在實際工作中并不會接受中層管理機(jī)構(gòu)的制約，管理職權(quán)被無限放大，行長一人就可以隨意更改之前擬定的財務(wù)管理計劃，也有權(quán)利要求財務(wù)機(jī)構(gòu)為非法開支提供必要的支持。

（二）缺乏必要的信貸風(fēng)險防范意識

商業(yè)銀行和企業(yè)之間并未及時傳遞信息，相對于企業(yè)而言，商業(yè)銀行在信息獲取方面相對較弱，企業(yè)向銀行貸款后，銀行并不能控制企業(yè)對資金的應(yīng)用情況。假如企業(yè)無法按期還款，銀行只有采用強(qiáng)制性的法律規(guī)定進(jìn)行處理。通常，會有諸多方面因素影響到商業(yè)銀行信貸，包括監(jiān)管嚴(yán)格程度、信貸人員專業(yè)水平、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，同時當(dāng)前銀行內(nèi)部尚未建立完善、健全的風(fēng)險防范機(jī)制，因此風(fēng)險抵抗能力較差，這樣只會造成不良貸款?，F(xiàn)階段，我國社會信用環(huán)境存在很多缺陷，獲取的相關(guān)數(shù)據(jù)信息有的不全面，這樣極易導(dǎo)致欺詐現(xiàn)象的發(fā)生，大大提高了安全風(fēng)險。

（三）商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度有待進(jìn)一步完善

目前，很多商業(yè)銀行都存在財務(wù)信息失真問題，這和商業(yè)銀行尚未制定健全、完善的內(nèi)部控制體系密切相關(guān)。內(nèi)部管理控制制度雖然沒有直接影響到會計報表、會計記錄以及會計業(yè)務(wù)等數(shù)據(jù)的真實可靠性，但是仍然會對財務(wù)數(shù)據(jù)信息的真實準(zhǔn)確性造成很大的影響。比如，因為商業(yè)銀行沒有制定具體、統(tǒng)一、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的崗位操作流程，對于相同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不同的人采用的處理方式也會有所不同。其次，大部分商業(yè)銀行制定的會計核算制度彈性并不是非常合理，這樣會在很大程度上影響財務(wù)信息的可比性以及決策的準(zhǔn)確性，使商業(yè)銀行承受巨大的損失。

（四）缺乏嚴(yán)格、完善的監(jiān)控預(yù)警制度

當(dāng)前我國商業(yè)銀行財務(wù)管理工作并沒有建立完善的財務(wù)監(jiān)控體系，也缺乏具體的財務(wù)監(jiān)控措施，而且商業(yè)銀行內(nèi)部制度以及外部經(jīng)濟(jì)監(jiān)督也沒有充分發(fā)揮其監(jiān)督作用。在當(dāng)前的市場競爭環(huán)境下，社會上有的審計機(jī)構(gòu)適當(dāng)調(diào)低了會計監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行在監(jiān)控的過程中比較偏向于事后控制，忽視了事前控制，這樣會導(dǎo)致財務(wù)控制缺乏整體性，很難充分發(fā)揮銀行的綜合功能及其整體優(yōu)勢。

二、進(jìn)一步完善商業(yè)銀行財務(wù)管理的對策

（一）實現(xiàn)財務(wù)管理模式和公司發(fā)展戰(zhàn)略的協(xié)調(diào)統(tǒng)一

為了更好的實現(xiàn)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)，銀行實施的財務(wù)管理模式也應(yīng)該和整體發(fā)展戰(zhàn)略保持一致，不管是籌集資金、投放資金，還是回收資金等方面目標(biāo)及其實施方法都應(yīng)該為商業(yè)銀行的整體發(fā)展戰(zhàn)略服務(wù)。商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略主要是為了服務(wù)于商業(yè)銀行未來的整體發(fā)展，明確了商業(yè)銀行未來的長遠(yuǎn)發(fā)展方向以及大體行動方案，這也是指導(dǎo)商業(yè)銀行各項經(jīng)營活動順利開展的重要依據(jù)。因此，只有制定科學(xué)、合理、可操作性較高的整體發(fā)展戰(zhàn)略，才可以積極推進(jìn)商業(yè)銀行的可持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。

（二）統(tǒng)一調(diào)配商業(yè)銀行資金

財務(wù)管理的作用主要是負(fù)責(zé)資金運(yùn)動管理，因此財務(wù)管理的核心工作也是資金管理，想要確保資金管理效果，一定要統(tǒng)一管理商業(yè)銀行資金。假如資金過于分散，加上商業(yè)銀行尚未制定完善的約束機(jī)制、調(diào)節(jié)機(jī)制的話，很難充分利用銀行資金，甚至有的下屬可能會隨意經(jīng)營，盲目貸款，導(dǎo)致銀行承擔(dān)巨大的損失，因此商業(yè)銀行一定要統(tǒng)一管理、調(diào)配各種資金，這樣才可以最大限度地確保資金的完整性、安全性，實現(xiàn)資金的優(yōu)化配置。

（三）制定科學(xué)、完善、系統(tǒng)的財務(wù)監(jiān)控預(yù)警制度

財務(wù)監(jiān)控預(yù)警是商業(yè)銀行財務(wù)管理的重要內(nèi)容，商業(yè)銀行業(yè)應(yīng)該制定一套科學(xué)、完善、系統(tǒng)的財務(wù)監(jiān)控預(yù)警制度，具體可以從以下幾個方面著手：（1）明確財務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，也就是說應(yīng)該確定幾個財務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，要求其可以將經(jīng)濟(jì)運(yùn)行特征充分反映出來，通常由會計系統(tǒng)負(fù)責(zé)提供。（2）預(yù)處理財務(wù)經(jīng)濟(jì)變量。對于每個特征變量的觀察值而言，本身就有其出現(xiàn)的客觀條件，在實際觀察過程中可能也會出現(xiàn)偏差，加上財務(wù)經(jīng)濟(jì)監(jiān)測缺乏穩(wěn)定性，因此選擇經(jīng)濟(jì)財務(wù)指標(biāo)的時候應(yīng)該采用多元分析方法，然后再把計算出來的結(jié)果作為特征變量。（3）有必要制定一套科學(xué)的財務(wù)經(jīng)濟(jì)監(jiān)測系統(tǒng)以及預(yù)警系統(tǒng)。首先應(yīng)該全面、仔細(xì)分析系統(tǒng)功能、結(jié)構(gòu)、目標(biāo)等和整個經(jīng)濟(jì)監(jiān)測及預(yù)警系統(tǒng)的內(nèi)在關(guān)系，而且應(yīng)該進(jìn)行實證分析，最終確定最合適的財務(wù)比率。

（四）加強(qiáng)財務(wù)管理信息化建設(shè)

商業(yè)銀行財務(wù)管理工作需要大量信息，以往傳統(tǒng)的財務(wù)會計資料很難完全滿足實際的財務(wù)管理工作需求，近年來隨著各種信息技術(shù)的飛速發(fā)展和廣泛應(yīng)用，現(xiàn)代商業(yè)銀行財務(wù)管理工作中也開始引入信息化技術(shù)，實現(xiàn)會計電算化管理。商業(yè)銀行應(yīng)該充分利用網(wǎng)絡(luò)化、合計核算電腦化的優(yōu)勢，根據(jù)商業(yè)銀行財務(wù)管理實際要求，通過數(shù)據(jù)庫建立一個信息代碼庫，每一筆業(yè)務(wù)都應(yīng)該和一個多元化代碼組合相對應(yīng)，這樣更有助于電腦隨時根據(jù)不同的類別進(jìn)行提取、統(tǒng)計，全面收集管理系統(tǒng)的各種數(shù)據(jù)，并且擴(kuò)展各業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)，大大提高會計信息加工處理能力，更好地滿足商業(yè)銀行對財務(wù)管理的信息需求。

（五）鞏固財務(wù)管理基礎(chǔ)，做好會計基礎(chǔ)工作建設(shè)

商業(yè)銀行財務(wù)管理的內(nèi)容較多，基礎(chǔ)工作也涉及比較廣泛，為此商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步鞏固財務(wù)管理基礎(chǔ)。首先，商業(yè)銀行應(yīng)該制定一套科學(xué)、標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一、規(guī)范的財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)，并且嚴(yán)格要求財務(wù)管理人員在實際工作中可以嚴(yán)格根據(jù)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，從而確保財務(wù)管理工作的規(guī)范性、有序性。同時，應(yīng)該制定操作性較強(qiáng)的管理規(guī)范，只有確定具體的管理規(guī)范才可以有效約束、制約相關(guān)工作人員的行為，避免工作人員會作出一些違法違紀(jì)的事情。其次，應(yīng)該加強(qiáng)財務(wù)管理工作的監(jiān)督力度，認(rèn)真、仔細(xì)監(jiān)督相關(guān)財務(wù)管理人員的操作行為，杜絕一切為了一己私欲而做出違法違紀(jì)行為的現(xiàn)象。

（六）加強(qiáng)財務(wù)經(jīng)濟(jì)預(yù)算管理，制定系統(tǒng)的全面預(yù)算制度

在財務(wù)管理工作中，財務(wù)預(yù)算是極為重要的一個環(huán)節(jié)，加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理不僅有利于提高財務(wù)管理的規(guī)劃性，最大限度地提高資金的有效利用效率，明確資金的具體流向。同時，也可大大減少資金投入，進(jìn)行科學(xué)、合理的預(yù)算后，可以在整體上控制資金的使用情況，使資金可以用到恰如其分，避免不必要的資金浪費(fèi)。因此，商業(yè)銀行財務(wù)管理必須加強(qiáng)財務(wù)經(jīng)濟(jì)預(yù)算管理，結(jié)合銀行的實際情況制定科學(xué)、完善的經(jīng)濟(jì)財務(wù)預(yù)算計劃，制定合理的經(jīng)濟(jì)財務(wù)預(yù)算計劃后，一定要密切監(jiān)督預(yù)算編制計劃的具體落實情況，一旦發(fā)現(xiàn)偏差，一定要及時調(diào)整。

（七）進(jìn)一步完善制度建設(shè)，有機(jī)結(jié)合監(jiān)督輔導(dǎo)

管理制度是商業(yè)銀行的硬性管理手段，也是重要的約束、控制手段，只有不斷完善財務(wù)管理制度，才可以有效防止出現(xiàn)“走后門”、“灰色地帶”、“人為惡意操作”、“暗箱操作”等不良行為。而且商業(yè)銀行應(yīng)該制定完善、科學(xué)的監(jiān)督制度，特別應(yīng)該注意監(jiān)督、管理掌握財務(wù)大權(quán)的管理人員，防止他們，確保每一項管理決策能夠公平、公正、公開，盡可能實現(xiàn)財務(wù)管理的透明化。

三、結(jié)束語

綜上所述，商業(yè)銀行是促進(jìn)我國國民經(jīng)濟(jì)快速、可持續(xù)發(fā)展的重要力量，但是近年來商業(yè)銀行的業(yè)內(nèi)競爭壓力越來越大，為了實現(xiàn)利潤最大化的目標(biāo)，商業(yè)銀行應(yīng)該高度重視財務(wù)管理工作，積極吸取國外西方國家的成功經(jīng)驗，并且結(jié)合我國基本國情不斷完善商業(yè)銀行財務(wù)管理工作，切實提高財務(wù)管理水平，提升商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)我國商業(yè)銀行的健康、可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]王田田.針對商業(yè)銀行財務(wù)管理問題的相關(guān)探討[J].現(xiàn)代商業(yè)，2013.

篇6

近年來，我國居民的個人可支配資產(chǎn)快速增長，居民金融需求多樣化和個人金融資產(chǎn)多元化的格局逐步形成，廣大居民對個人理財?shù)男枨笕諠u強(qiáng)烈，個人理財市場前景非常廣闊。我國商業(yè)銀行辦理個人理財業(yè)務(wù)始于20世紀(jì)90年代中期。目前，個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展十分迅速，個人理財產(chǎn)品也在不斷豐富，從單一產(chǎn)品發(fā)展到“組合套餐”；出現(xiàn)了“個人理財中心”、個人理財工作室、金融超市等機(jī)構(gòu)，它已成為我國商業(yè)銀行拓展個人金融服務(wù)、增加經(jīng)營收益的重要內(nèi)容之一。并且個人理財業(yè)務(wù)也開始成為各家商業(yè)銀行業(yè)務(wù)競爭的焦點(diǎn)。但是，我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)與西方商業(yè)銀行相比明顯滯后且差距很大。為了縮小與外資銀行的差距，提高競爭實力，我們應(yīng)深入研究個人理財業(yè)務(wù)存在的主要問題，分析其發(fā)展滯后的原因，提出切實可行的發(fā)展對策。

一、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)存在的主要問題

（一）分業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)狀制約了國內(nèi)個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展空間

我國金融業(yè)目前實行的仍然是分業(yè)經(jīng)營。作為構(gòu)成金融市場的三大分市場，銀行、保險、證券都在為各自的客戶理財，3個市場處于相對分離的狀態(tài)，客戶資金一般只能在各自的體系內(nèi)循環(huán)，而無法利用其他兩個市場實現(xiàn)增值，商業(yè)銀行所能提供給客戶的還只是停留在簡單的咨詢、投資方案的設(shè)計等初級層面上，與國外的既能讓客戶參與保險、證券、基金等市場投資，又能使這個客戶個人資產(chǎn)保值、增值，并以一種法律契約加以約束的真正意義上的個人理財還有很大的距離。這就從客觀上限制了我國商業(yè)銀行個人理財服務(wù)的發(fā)展。在實際操作中，目前商業(yè)銀行也只是在代銷基金公司、保險公司的產(chǎn)品，根本不可能推出自己的特色產(chǎn)品，進(jìn)行金融創(chuàng)新。

（二）各商業(yè)銀行提供的個人理財業(yè)務(wù)缺乏特色，且品種較少

近年來，建行、工行、中行、交行等依次成立了自己的個人理財中心或是金融超市。盡管名稱、形式上略有不同，但這些銀行網(wǎng)點(diǎn)都強(qiáng)調(diào)了“一站式”服務(wù)的概念，也就是讓市民來到銀行，所有的個人業(yè)務(wù)都可以集中辦理，不用再跑其他網(wǎng)點(diǎn)。然而，各家商業(yè)銀行提供的理財業(yè)務(wù)仍然處在一個品種少、規(guī)模小、拘泥于傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的層面上。目前，我國商業(yè)銀行推出的理財產(chǎn)品有幾十種，但其中的多數(shù)產(chǎn)品都只是將傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)稍稍改進(jìn)，并沒有按市場細(xì)分設(shè)置服務(wù)內(nèi)容，因此，各家銀行在產(chǎn)品種類、結(jié)構(gòu)和服務(wù)功能上趨同。而國外各類金融機(jī)構(gòu)提供的個人理財業(yè)務(wù)豐富多彩，包括銀行、投資管理、保險、借貸業(yè)務(wù)、個人信托、共同基金等各類金融機(jī)構(gòu)，并為客戶提供有關(guān)居家生活、旅行、退休、保障、捐款、個人稅務(wù)策劃等多方面的便利。國內(nèi)商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的這種無差異性競爭不能很好地滿足廣大客戶和金融市場的需要，也難以促進(jìn)商業(yè)個人理財業(yè)務(wù)的更快發(fā)展。

（三）缺乏專業(yè)化、高水平的理財從業(yè)人員

個人理財業(yè)務(wù)成功的關(guān)鍵是“專家顧問型”，即銀行理財人員與客戶間建立信任的關(guān)系。目前，國內(nèi)商業(yè)銀行專業(yè)理財師的匱乏已成為我國銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的“瓶頸”。由于理財業(yè)務(wù)是一項知識性、技術(shù)性相當(dāng)強(qiáng)的綜合性業(yè)務(wù)，它對從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)要求很高，從業(yè)者除應(yīng)具有淵博的專業(yè)知識、嫻熟的投資技能、豐富的理財經(jīng)驗外，還應(yīng)掌握房地產(chǎn)、 法律 、市場營銷等相關(guān)知識，并具有良好的人際交往能力、組織協(xié)調(diào)能力和公關(guān)能力。目前，國內(nèi)銀行符合以上標(biāo)準(zhǔn)的專業(yè)人才嚴(yán)重匱乏，具備國際職業(yè)資格的理財師更是極少。這與我國長期以來分業(yè)經(jīng)營有關(guān)。現(xiàn)在，我國各商業(yè)銀行一般把從事個人理財業(yè)務(wù)的一線員工稱為客戶經(jīng)理，這些客戶經(jīng)理雖然都是篩選出來的，其綜合素質(zhì)要高于營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的一般柜員，但離客戶和社會的期望及西方金融策劃師的距離相差還很遠(yuǎn)。

（四）理財技術(shù)落后，功能不全

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展要以先進(jìn)的電子信息技術(shù)、發(fā)達(dá)的金融網(wǎng)絡(luò)為依托，尤其是個人理財?shù)雀郊又当容^高的中間業(yè)務(wù)，更需要一系列技術(shù)的支持，且附加值越高，對技術(shù)的要求就越高。國外商業(yè)銀行在技術(shù)創(chuàng)新基礎(chǔ)上支持新產(chǎn)品的開發(fā)，先進(jìn)服務(wù)技術(shù)的應(yīng)用使理財服務(wù)成本不斷降低，金融機(jī)構(gòu)與目標(biāo)客戶實現(xiàn)溝通的途徑和手段呈現(xiàn)多樣化的特點(diǎn)。而目前國內(nèi)商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)技術(shù)支持正處于發(fā)展階段，我國金融電子化、網(wǎng)絡(luò)化、信息化水平相對還比較低，相應(yīng)的硬件設(shè)備比較落后、陳舊，在計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)、軟件的開發(fā)與應(yīng)用上有很大的局限性?？蛻糇R別不準(zhǔn)確、辦理理財業(yè)務(wù)途徑少，滿足不了現(xiàn)代個人理財領(lǐng)域以客戶為中心，以綜合賬戶系統(tǒng)和理財規(guī)劃系統(tǒng)為介質(zhì)的管理模式對個人理財?shù)目萍己刻岢龅囊蟆?/p>

（五）管理不規(guī)范，機(jī)構(gòu)不健全

目前，我國商業(yè)銀行多把個人理財業(yè)務(wù)歸口在個人業(yè)務(wù)部，但個人理財作為一項新興業(yè)務(wù)品種，其內(nèi)容幾乎涵蓋了銀行的資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)，而上述業(yè)務(wù)又分別由公司業(yè)務(wù)部、住房信貸等部門管理，各職能部門自成體系，對類似產(chǎn)品各自開發(fā)，這樣既造成成本增加又造成理財業(yè)務(wù)拓展不暢，品牌優(yōu)勢和營銷優(yōu)勢無法得以充分發(fā)揮。

二、發(fā)展我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的對策

（一）積極從分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變

隨著金融業(yè)本身的發(fā)展和金融市場國際化程度的不斷提高，混業(yè)經(jīng)營的推動力正在日益加強(qiáng)?？蛻粢筱y行提供一攬子保值增值服務(wù)，既包括理財方案，又包括理財操作。如果我國的商業(yè)銀行允許實行混業(yè)經(jīng)營后，那么就可以融銀行、證券、保險、信托等業(yè)務(wù)于一體，為客戶提供存取款、信用卡、汽車和房屋等各種消費(fèi)貸款，辦理保險、買賣股票、基金和債券等金融產(chǎn)品等一攬子金融服務(wù)，個人理財業(yè)務(wù)將有長足的發(fā)展。目前我國商業(yè)銀行只能設(shè)計理財方案，但我們也能同時探索混業(yè)經(jīng)營的方法，以期適應(yīng)市場的需要。另外，銀行還可以和其他金融同業(yè)合作，把分業(yè)經(jīng)營的影響減到最小。

（二）細(xì)分客戶市場,提供差異化理財服務(wù)

我國商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合自己的實際情況，準(zhǔn)確進(jìn)行市場定位。比如，可以將服務(wù)對象分為3個層次：高端市場、中端市場及低端市場。根據(jù)選定的不同個人理財目標(biāo)市場，向客戶推出一般服務(wù)或貴賓服務(wù)，分別提供不同的產(chǎn)品和優(yōu)惠服務(wù)。這樣，一方面可以通過高效滿足特定目標(biāo)客戶的特殊金融服務(wù)需求，鞏固和擴(kuò)大市場份額；另一方面，也可以實現(xiàn)銀行效益的最大化。國內(nèi)商業(yè)銀行在服務(wù)好優(yōu)質(zhì)客戶的同時,也不能忽視中低層次的客戶,他們雖然對銀行的貢獻(xiàn)度不及前者,但其數(shù)量眾多,集合效益明顯。又由于在單身期、家庭形成期、家庭成長期、子女教育期、家庭成熟期、退休期等不同階段中,客戶對個人理財業(yè)務(wù)產(chǎn)品的需求表現(xiàn)出較大的差異性,因此,我們可通過建立客戶檔案,對客戶的價值貢獻(xiàn)度和承受風(fēng)險的能力進(jìn)行分析,從而實現(xiàn)對客戶市場的細(xì)分,針對客戶的不同特點(diǎn),提供差異化的理財服務(wù)。

（三）加強(qiáng)專業(yè)人才隊伍的建設(shè)

理財師隊伍素質(zhì)的高低影響個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展。加強(qiáng)專業(yè)理財師隊伍建設(shè)，提高理財人員的綜合素質(zhì)，應(yīng)作為商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的重要工作來抓。專業(yè)理財師隊伍建設(shè)應(yīng)重點(diǎn)從以下3個方面逐步推進(jìn)：

1、加強(qiáng)對現(xiàn)有客戶經(jīng)理的培訓(xùn)。培訓(xùn)課程應(yīng)根據(jù)復(fù)合型金融人才的要求來安排，可借鑒國際注冊理財規(guī)劃師課程體系的設(shè)置，主要開設(shè)投資工具運(yùn)用和理財規(guī)劃兩大類課程，同時還要適當(dāng)學(xué)習(xí)市場營銷學(xué)、公共關(guān)系學(xué)、心理學(xué)等知識，通過培訓(xùn)使我們的客戶經(jīng)理變成既有金融專業(yè)知識、理財知識，又懂得營銷技巧、通曉客戶心理的“通才”。培訓(xùn)要形成制度，定期進(jìn)行，以不斷更新客戶經(jīng)理的知識，更好地適應(yīng)個人理財?shù)男枰?/p>

2、建立我國個人理財師資格認(rèn)證制度。按照國際慣例，做理財專家需先取證，建立符合中國國情的個人理財師資格認(rèn)證、職業(yè)道德規(guī)范和繼續(xù)教育體系，以規(guī)范個人理財師的職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)行為，提高其專業(yè)理財水平，打造真正的理財專家。

3、要建立完善的考評制度，推進(jìn)理財專業(yè)人才的優(yōu)化進(jìn)程。商業(yè)銀行可實行業(yè)績考評制和等級管理，以此調(diào)動每位員工的積極性，激發(fā)大家的潛能，實現(xiàn)綜合素質(zhì)的全面提高。

（四）改善理財技術(shù)條件

為了更好地拓展商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，特別是個人理財業(yè)務(wù)，我們必須加快金融電子化、網(wǎng)絡(luò)化、信息化建設(shè)，打造個人理財服務(wù)的技術(shù)平臺，提升服務(wù)質(zhì)量。

建設(shè)重點(diǎn)放在以下3方面：一是完善網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。我國銀行業(yè)既要發(fā)展銀行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)，又要加快全國性金融網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，協(xié)調(diào)各銀行之間沖突，還應(yīng)積極建立國際間金融互聯(lián)網(wǎng)；二是加快金融電子化系統(tǒng)的集成。金融電子化系統(tǒng)集成，是指金融企業(yè)根據(jù)市場和客戶的需求，把各種金融產(chǎn)品和服務(wù)及其相關(guān)的業(yè)務(wù)操作、處理、管理、控制等環(huán)節(jié)有機(jī)結(jié)合起來，形成一個統(tǒng)一的有機(jī)系統(tǒng)，使金融企業(yè)能籍此靈活地適應(yīng)市場需求，實施企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，形成經(jīng)營管理上的優(yōu)勢；三是建立和完善銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)信息管理系統(tǒng)，借助這個系統(tǒng)，銀行可有效地管理已有的信息，并對信息進(jìn)行加工，特別是對客戶信息進(jìn)行有效加工，以便進(jìn)一步將經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變?yōu)榭蛻糁鲗?dǎo)型，通過個性化服務(wù)滿足客戶的需求。

（五）加大理財意識和理財市場的培養(yǎng)

首先,要加強(qiáng)對居民理財意識的教育。在國外，從小就灌輸理財觀念，培養(yǎng)孩子的理財意識，且這種理財教育貫穿人的一生?，F(xiàn)在，國內(nèi)這種教育太少了，很多百姓理財觀念尚存在一些誤區(qū)，我們要引導(dǎo)居民樹立正確的理財觀念和理財意識，讓百姓走出傳統(tǒng)理財?shù)恼`區(qū)。

其次，要加大產(chǎn)品的宣傳力度。由于競爭激烈，商業(yè)銀行設(shè)計好產(chǎn)品以后，一定要借助有影響的媒體擴(kuò)大宣傳的力度和廣度，讓更多的客戶了解它。

第三，要設(shè)計符合中低客戶需要的產(chǎn)品，開發(fā)中低客戶市場。當(dāng)前我國各大商業(yè)銀行推出的理財產(chǎn)品基本上是針對高端客戶而言的，準(zhǔn)入的門檻較高，讓那些有理財愿望的中低客戶只能望而止步。對銀行來說，抓住高端客戶非常關(guān)鍵，但根據(jù)我國的實際，中低客戶屬絕大多數(shù)，該市場是一個比較大的潛在市場，為實現(xiàn)銀行的長期利潤，銀行不應(yīng)忽視它。

篇7

一、我國商業(yè)銀行財務(wù)管理存在的問題

(一)內(nèi)部控制問題

目前，我國商業(yè)銀行的財務(wù)信息失真問題與銀行普遍缺乏完善而有效的內(nèi)部控制體系有很大關(guān)系。銀行內(nèi)部控制制度分為內(nèi)部管理控制和內(nèi)部會計控制兩大類。內(nèi)部管理控制制度是指對會計業(yè)務(wù)，會計紀(jì)錄和會計報表的可靠性沒有直接影響的內(nèi)部控制。例如，銀行內(nèi)部人事管理，業(yè)務(wù)管理等。內(nèi)部會計控制則指對會計業(yè)務(wù)、會計紀(jì)錄和會計報表的可靠性有直接影響的內(nèi)部控制。健全的規(guī)章制度和完善的操作流程，是內(nèi)控體系的重要組成部分，也能有效地防范風(fēng)險。但是，不少銀行由于人員變動頻繁，內(nèi)部控制制度不是很完善，或流于形式，往往為經(jīng)濟(jì)犯罪提供了可乘之機(jī)。

(二)考核指標(biāo)的設(shè)置的科學(xué)性與以“效益為中心”之間的矛盾

對于基層銀行經(jīng)營業(yè)績的評價，各個商業(yè)銀行雖然在考核指標(biāo)上下了很大工夫，但由于各種因素的影響，仍然存在著綜合考核指標(biāo)中利潤指標(biāo)所占比例不大的現(xiàn)實。一般來說，商業(yè)銀行的利潤指標(biāo)任務(wù)由總行下達(dá)后，一級分行、二級分行甚至于縣支行都層層加碼，在基本沒有考慮各經(jīng)營行綜合管理、水平、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、資產(chǎn)負(fù)債情況，信貸資產(chǎn)經(jīng)營質(zhì)量等實際情況下，僅僅通過會計報表來計算利潤指標(biāo)，下達(dá)任務(wù)，會存在較大的偏差。

在實際工作中，由于利潤指標(biāo)下達(dá)的不合理給基層銀行的正常業(yè)務(wù)運(yùn)營帶來了負(fù)面影響：一些經(jīng)營狀況好、資產(chǎn)質(zhì)量高、利潤指標(biāo)被核定低的銀行想方設(shè)法擴(kuò)大成本支出，虛列費(fèi)用，增加應(yīng)付利息計提，減少應(yīng)收利息計提，盡量從賬面增大經(jīng)營成本，隱瞞利潤；另一些利潤指標(biāo)被核定較高的銀行，為了自身經(jīng)濟(jì)利益，為了完成上級下達(dá)的指令性利潤指標(biāo)，不惜違反規(guī)定，該付的費(fèi)用拖延支付，違規(guī)擅自擴(kuò)大貸款應(yīng)收利息的計提范圍，因而造成利潤考核指標(biāo)的設(shè)置比較粗放，對效益指標(biāo)未進(jìn)行有效分解，致使其他部門只注重本部門的任務(wù)。

(三)缺乏健全有效的財務(wù)監(jiān)控預(yù)防體系

我國商業(yè)銀行因為缺乏應(yīng)有的財務(wù)監(jiān)控體系和具體措施，致使內(nèi)部控制制度不健全，加之外部經(jīng)濟(jì)監(jiān)督乏力，不公平競爭和管理的滯后使有些社會審計機(jī)構(gòu)降低了會計監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，往往也會導(dǎo)致更深層次管理問題的發(fā)生。事實上，商業(yè)銀行在具體實施監(jiān)控時，往往都是事后控制，缺乏事前預(yù)算和事中控制，使整個財務(wù)監(jiān)控缺乏全程性。這種使監(jiān)控者游離于財務(wù)監(jiān)控之外的實際情況，削弱了整個銀行的“合力效應(yīng)”，整體優(yōu)勢和綜合功能都難以得到有效發(fā)揮。

二、我國商業(yè)銀行財務(wù)管理問題的對策

(一)確立商業(yè)銀行財務(wù)管理的基本目標(biāo)

財務(wù)管理的基本目標(biāo)是統(tǒng)馭整個財務(wù)管理工作的核心，是開展各項財務(wù)管理活動的價值基礎(chǔ)。堅持以“股東財富最大化”為商業(yè)銀行財務(wù)管理的基本目標(biāo)，不僅是最合理，而且也是最可行的。因為這個目標(biāo)堅持了銀行運(yùn)作的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)，充分考慮和尊重了銀行出資者的合理利益，使得整個銀行的經(jīng)營管理活動建立在一個可信和現(xiàn)實的基礎(chǔ)之上。同時，“股東財富最大化”的理財目標(biāo)在資本市場發(fā)達(dá)的環(huán)境里，也便于衡量和操作，可行性最強(qiáng)。

股東財富的增加，主要有兩種途徑：一是銀行經(jīng)營效益的提高，當(dāng)期盈利和累積盈利不斷增加，致使銀行的凈資產(chǎn)(股東權(quán)益的賬面價值)不斷增加；二是銀行的良好運(yùn)作和未來發(fā)展?jié)摿?，給證券市場投資者以良好的預(yù)期，導(dǎo)致銀行股票的市場價格上揚(yáng)，提高銀行所有者持有股票的市場價值(股東權(quán)益的市場價值)。而這兩種途徑，都有賴于銀行效益的提高和管理層經(jīng)營管理水平的提高。因此，堅持“股東財富最大化”，從銀行日常業(yè)務(wù)經(jīng)營的角度來說，就是堅持了銀行效益的最大化和銀行經(jīng)營管理活動的最優(yōu)化，把財務(wù)管理活動與經(jīng)營管理活動緊緊地聯(lián)系起來。

(二)明確商業(yè)銀行財務(wù)管理工作的角色定位

要使財務(wù)管理工作真正成為“業(yè)務(wù)的伙伴”，對財務(wù)人員的基本素質(zhì)也提出了更多更高的要求。從現(xiàn)行情況來看，財務(wù)管理工作對業(yè)務(wù)發(fā)展的支持主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1　發(fā)揮財務(wù)部門熟悉財政、稅收、會計準(zhǔn)則等法律法規(guī)政策的專業(yè)優(yōu)勢，確保各項業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)要求，并爭取稅收利益。

2　不斷分析政治和社會環(huán)境變化，及時對各項變化做出評估，確保各項業(yè)務(wù)在不斷變化的環(huán)境里能保持合理的盈利水平。

3　評價和檢測各項新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品并提出改進(jìn)建議，確保各項業(yè)務(wù)和產(chǎn)品符合成本效益優(yōu)化原則和整體業(yè)務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略要求。

4　通過控制諸如資本投入、資金投入、費(fèi)用投入等資源分配管理，支持盈利性良好的新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品的發(fā)展。

5　通過分析、監(jiān)督和控制，確保各項業(yè)務(wù)、各個產(chǎn)品和各個機(jī)構(gòu)的發(fā)展能夠?qū)崿F(xiàn)資產(chǎn)的保值增值以及利潤的實現(xiàn)。

(三)逐步推進(jìn)全面成本管理，不斷降低成本

隨著中國經(jīng)濟(jì)與國際經(jīng)濟(jì)的接軌并逐步實現(xiàn)一體化，國有商業(yè)銀行將面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)和難得的機(jī)遇。只有不斷強(qiáng)化自身的全面成本管理，建立起適應(yīng)國際金融競爭的成本管理體制，卸掉經(jīng)營的包袱，才能接受國際金融競爭的挑戰(zhàn)，建立起真正意義上的商業(yè)銀行。

1　調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

一是切實調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)貢獻(xiàn)率。要將調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、積極開拓信貸市場作為改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高經(jīng)濟(jì)效益的切入點(diǎn)。二是調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)。通過大力組織存款，控制超負(fù)荷經(jīng)營，歸還系統(tǒng)內(nèi)借款等措施降低金融企業(yè)往來支出，通過提高活期存款占比。降低利息支出等措施降低業(yè)務(wù)成本支出。三是整合中間業(yè)務(wù)。按照有市場、有效益的原則，重點(diǎn)拓展能夠帶來存款和效益的中間業(yè)務(wù)。

2　調(diào)整組織結(jié)構(gòu)

要按照市場和成本效益需要的原則，合理配置資源，優(yōu)化機(jī)構(gòu)設(shè)置，以風(fēng)險控制能力來約束業(yè)務(wù)的盲目擴(kuò)大。從有利于提高經(jīng)營管理水平、有利于增加經(jīng)濟(jì)效益的原則改設(shè)機(jī)構(gòu)、新建網(wǎng)點(diǎn)、配置人員，逐步建立以適應(yīng)客戶需要、有助于服務(wù)客戶的網(wǎng)點(diǎn)布局結(jié)構(gòu)。

3　調(diào)整財務(wù)結(jié)構(gòu)

一是通過大力拓展新興業(yè)務(wù)、加強(qiáng)投資管理等措施，逐步提高非利息收入占總收入的比重，優(yōu)化財務(wù)收入結(jié)構(gòu)：二是在對現(xiàn)有的房屋、機(jī)具設(shè)備、車輛等經(jīng)營資源的使用、管理情況進(jìn)行清查的基礎(chǔ)上，從全行的經(jīng)營大局出發(fā)，按照全面成本管理的原則，及時調(diào)整、充分利用、合理配置，發(fā)揮其最大的效益和潛能；三是通過“總量控制、結(jié)構(gòu)調(diào)整”的管理辦法解決費(fèi)用支出結(jié)構(gòu)不合理、管理粗放、自我約束淡化的問題，使各單位、各部門及全體員工牢固樹立成本觀念、效益觀念和集約經(jīng)營觀念，在日常工作中，對每筆業(yè)務(wù)、每項活動

都要算成本賬、效益賬，進(jìn)行成本的事前、事中控制，實現(xiàn)成本管理工作的動態(tài)化、經(jīng)?；鸵?guī)范化。

(四)突出預(yù)算管理和內(nèi)部控制

1　預(yù)算管理

商業(yè)銀行財務(wù)管理的事前管理內(nèi)容包括預(yù)測、決策和預(yù)算三部分，應(yīng)以預(yù)算為重心。為了保證決策目標(biāo)的實現(xiàn)，必須通過編制總預(yù)算，將確定的目標(biāo)具體化，并通過量化形式將經(jīng)營目標(biāo)落實于經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)和各個方面。利用營銷學(xué)中的細(xì)分市場概念中的確定目標(biāo)市場，根據(jù)管理控制服務(wù)的需要形成總預(yù)算駕馭下的分級、分部門、分產(chǎn)品、分客戶、分貨幣預(yù)算等，為經(jīng)營管理的過程控制提供標(biāo)準(zhǔn)，為財務(wù)管理的事后評價和考核提供依據(jù)。

財務(wù)管理的事中管理是以預(yù)算執(zhí)行中的差異分析與控制為重點(diǎn)。事中管理主要是對預(yù)算執(zhí)行情況在年度內(nèi)進(jìn)行監(jiān)控，以期企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)按照預(yù)算量化的目標(biāo)推進(jìn)。分級、分部門、分產(chǎn)品、分客戶、分貨幣等預(yù)算，一般情況下是按月監(jiān)控的，預(yù)算數(shù)與實際核算出來的結(jié)果之間會有差異，而差異又分有益差異與有害差異之分。對差異進(jìn)行分析，確定是有益差異還是有害差異，進(jìn)而制定調(diào)控措施，干預(yù)和調(diào)控有害差異向有益差異轉(zhuǎn)化，保證企業(yè)的經(jīng)營朝著預(yù)算確定的方向運(yùn)行。

篇8

2003年12月30日，中央?yún)R金投資有限公司用225億美元外匯儲備作為資本金分別注入中國銀行和建設(shè)銀行，這種非傳統(tǒng)的財政撥款是我國治理國有商業(yè)銀行痼疾的新嘗試。對商業(yè)銀行來講，利用單一貨幣的風(fēng)險很大，尤其推動工商銀行上市需要動用的外匯儲備規(guī)模龐大，存在著匯率變動風(fēng)險，因此，工商銀行的注資方式?jīng)]有采用外匯儲備注資單一形式，而是中央?yún)R金公司和財政部分別擁有一半的股權(quán)。在其余三家國有商業(yè)銀行成功上市后，農(nóng)業(yè)銀行面對巨額的不良資產(chǎn)處置問題以及經(jīng)營效率低下的狀況也進(jìn)行了股改上市。2010年5月24日，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，全國社保理事會向農(nóng)行投資150億元。然而農(nóng)行并沒有效仿其他商業(yè)銀行引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者，而是根據(jù)其現(xiàn)實狀況，引進(jìn)了社?；鹱鳛閼?zhàn)略投資者。2010年7月5日，隨著中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司A+H股的成功上市，中國的國有商業(yè)銀行已全部進(jìn)入資本市場，宣告著中國的金融業(yè)已經(jīng)進(jìn)入了一個新的發(fā)展時期。

二、國有商業(yè)銀行上市后存在的問題

(一)國有商業(yè)銀行財務(wù)管理體制存在的問題

1.國有商業(yè)銀行財務(wù)管理效率低。在國有商業(yè)銀行股改上市過程中，無論是從目標(biāo)定位還是上市的積極意義來說，目前主要表現(xiàn)在補(bǔ)充國有商業(yè)銀行資本金以提高其資本充足率。但僅以此為目的的國有商業(yè)銀行上市很有可能會同其他一些上市國有企業(yè)一樣，不良資產(chǎn)率出現(xiàn)短期的下降，而在商業(yè)銀行長遠(yuǎn)發(fā)展中依然沒有建立良好的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和成熟的財務(wù)管理體系，商業(yè)銀行經(jīng)營效率和效益并沒有得到實質(zhì)性的提高，那么，以上市為契機(jī)的國有商業(yè)銀行改革，只能暫時使資本充足率提高，這種短期經(jīng)營行為可能會使國有商業(yè)銀行在今后的發(fā)展過程中背上沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)，再度陷入困境，同時也在較大程度上阻礙股票市場的健康發(fā)展。加強(qiáng)財務(wù)管理能夠最大限度地實現(xiàn)商業(yè)銀行價值，從日常經(jīng)營角度來看，就是商業(yè)銀行提高效率和優(yōu)化經(jīng)營管理制度，也就是通常所說的盈利性、安全性和流動性的統(tǒng)一。目前，我國國有商業(yè)銀行財務(wù)管理體系不健全，還采取傳統(tǒng)的財務(wù)主管對本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)的方法，導(dǎo)致財務(wù)管理權(quán)力分散，調(diào)配能力減弱。

2.經(jīng)濟(jì)效益決策方向模糊。以中國工商銀行為例，目前工商銀行盈利模式仍主要依靠存貸利差的收入，其非存貸利差收入占比與國際銀行的水平相差甚遠(yuǎn)。工商銀行上市后必須要適應(yīng)來自國內(nèi)外股份制銀行的激烈競爭，以實現(xiàn)股東價值最大化為目標(biāo)，最直接的方式就是保持并繼續(xù)擴(kuò)大貸款的規(guī)模、增加貸款與存款的比率。但是由國家控股的國有上市商業(yè)銀行，大股東對商業(yè)銀行起主導(dǎo)作用，主要表現(xiàn)在銀行的發(fā)展方向甚至具體經(jīng)營活動的決策等方面。而且上市后的國有商業(yè)銀行的一些高層管理者仍然會表現(xiàn)出濃烈的行政色彩，使其決策會更多地偏向政府管理和社會效益等方面，從而在某種程度上阻礙其市場化運(yùn)作并犧牲銀行的經(jīng)濟(jì)效益。

(二)國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的金融風(fēng)險問題

1.國有上市商業(yè)銀行信用風(fēng)險。銀行作為債權(quán)人產(chǎn)生不良貸款，作為債務(wù)人吸收了儲戶的存款，因為宏觀經(jīng)濟(jì)變化或者資產(chǎn)發(fā)生損失無法償還儲戶到期存款，都會產(chǎn)生信用風(fēng)險。信用風(fēng)險可以反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的好壞。根據(jù)貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)，一家銀行不良貸款率高，就說明其信用風(fēng)險較高，貸款損失的可能性就會增大。按照巴塞爾委員會的研究報告，銀行的信用風(fēng)險是其所面臨的所有風(fēng)險中最重要的一類風(fēng)險，由于它具有擴(kuò)大化的效應(yīng)，根據(jù)委員會的統(tǒng)計研究結(jié)果信用風(fēng)險約占比六成以上，是銀行風(fēng)險的主要來源。我國國有商業(yè)銀行許多長期存在的財務(wù)指標(biāo)問題在上市后得到了初步解決，尤其是反映信用風(fēng)險的不良貸款率、衡量市場風(fēng)險的資本充足率等問題在上市后有了較大的改觀。但是，考慮到四大行不良貸款的核銷因素，如果將核銷的數(shù)值加回，則衡量商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的不良貸款率指標(biāo)就會出現(xiàn)增長趨勢。

2.國有上市商業(yè)銀行流動性風(fēng)險。國有上市商業(yè)銀行的流動性管理目標(biāo)是要實現(xiàn)盈利最大化，但實現(xiàn)這個目標(biāo)的基礎(chǔ)還是要保持資本適度的流動性。然而，在實際的經(jīng)營過程中，流動性與盈利性存在矛盾和沖突，國有上市商業(yè)銀行吸收存款與提供貸款的規(guī)模大，范圍廣，同時為了提高利差收入，就容易造成嚴(yán)重的存貸款的期限錯配的現(xiàn)象，使得流動性風(fēng)險加大。然而，從國有商業(yè)銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展來看，其金融風(fēng)險管理并不盡如人意。從內(nèi)部原因來看，我國國有上市銀行的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)不完善，風(fēng)險管理技術(shù)落后，信息數(shù)據(jù)庫不完善，風(fēng)險管理意識淡薄，會計計量的失真等，而從外部原因來看，我國上市銀行的風(fēng)險信息披露法規(guī)不規(guī)范，信息需求主體缺乏，監(jiān)管不嚴(yán)等。

(三)國有商業(yè)銀行財務(wù)指標(biāo)問題方面存在的問題

在國內(nèi)金融市場上中小股份制銀行利用靈活的機(jī)制和各種創(chuàng)新的經(jīng)營理念，在金融市場起到了越來越重要的作用，同時隨著我國資本市場的開放，在公平對等的市場競爭環(huán)境下，一些實力雄厚的外資銀行也給國有商業(yè)銀行的發(fā)展帶來挑戰(zhàn)，面對這樣的壓力，國有上市銀行應(yīng)遵循安全性、流動性、盈利性三大原則，直觀的發(fā)現(xiàn)其所存在的現(xiàn)實問題以便找出更為有效的解決方法。

1.安全性指標(biāo)方面存在的問題。不良貸款率，它是衡量銀行信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標(biāo)之一。不良貸款率居高不下會嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的經(jīng)營效益。首先因為商業(yè)銀行主要通過存貸差來獲取利潤，高不良貸款率將會導(dǎo)致商業(yè)銀行難以收回不良貸款的利息，也就存在無法支付存款利息的風(fēng)險。其次，不良貸款率高，會大大降低銀行資產(chǎn)的流動性，增加銀行經(jīng)營風(fēng)險，因此，政府利用外匯儲備補(bǔ)充國有商業(yè)銀行的資本金，使其符合上市條件。其次資本充足率是抵御銀行風(fēng)險的最后一道內(nèi)部防線，同時也是國際銀行業(yè)監(jiān)管的最主要的指標(biāo)之一?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》規(guī)定資本充足率不得低于8%。國有商業(yè)銀行通過上市，提高了資本充足率，促使銀行經(jīng)營能夠更加穩(wěn)定安全。另一方面，資本充足率越高也會使銀行的盈利變差，因為作為這部分的資本也就閑置下來不能夠創(chuàng)造出更多的效益。所以，即使四大國有銀行的資本充足率遠(yuǎn)高于規(guī)定值，但是考慮到盈利性原則，就會出現(xiàn)安全性與流動性之間的矛盾。

2.流動性指標(biāo)方面存在的問題。我國商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的存貸比為75%，目前，我國國有商業(yè)銀行的存貸比率較低，這與其上市后為達(dá)到資本充足率要求有關(guān)。存貸比較低也反映了國有商業(yè)銀行資金運(yùn)用缺乏效率，無法將大量閑置資本運(yùn)用到實際投資中，削減了商業(yè)銀行的市場競爭力，所以確定適當(dāng)?shù)拇尜J比區(qū)間使商業(yè)銀行在盈利的條件下有效規(guī)避風(fēng)險是當(dāng)前面臨的現(xiàn)實問題。再者銀行的短期償債能力取決于流動性比率，這個比率越高，銀行抵御流動性風(fēng)險的能力就越強(qiáng)。在2008年金融危機(jī)爆發(fā)之后為提高對風(fēng)險的抵御能力，開始注重對銀行的流動性比率的監(jiān)管，我國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行流動性比例的監(jiān)管要求，是通過的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》規(guī)定此比例不應(yīng)低于25%。

3.盈利性指標(biāo)方面存在的問題。國有上市商業(yè)銀行作為現(xiàn)代金融企業(yè)，必須適應(yīng)市場競爭規(guī)律，增強(qiáng)市場競爭能力以實現(xiàn)盈利最大化的目標(biāo)。根據(jù)中國銀監(jiān)會規(guī)定商業(yè)銀行凈資產(chǎn)收益率(ROE)不低于11%。我國國有商業(yè)銀行ROE 近年來有所下降，原因也都是受到了近年來經(jīng)濟(jì)危機(jī)和經(jīng)濟(jì)增長放緩的影響。由于我國并沒有完全利率市場化所以經(jīng)濟(jì)危機(jī)對我國商業(yè)銀行的沖擊并不很嚴(yán)重，但是國有商業(yè)銀行上市必定伴隨著資本市場的逐步開放，那么國有商業(yè)銀行要保持凈資產(chǎn)收益率或者是持續(xù)的增長還需要加強(qiáng)應(yīng)對風(fēng)險控制的能力。

三、解決國有上市商業(yè)銀行存在問題的對策或建議

(一)加強(qiáng)國有商業(yè)銀行的風(fēng)險管理

我國國有商業(yè)銀行上市后的不良貸款率除了農(nóng)業(yè)銀行略高外，其余都處在低于1%。但是，在不良資產(chǎn)率較低的情況下，其不良貸款絕對額卻在上升，隱藏的信用風(fēng)險也會加大，監(jiān)管部門要加強(qiáng)對不良貸款絕對額的考核，利用上市帶來的優(yōu)勢和便利擴(kuò)大資金來源，改善資本結(jié)構(gòu)。在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，以期限短流動性高的負(fù)債支撐長期貸款的短存長貸期限錯配現(xiàn)象日益突出，比消除風(fēng)險更為重要和現(xiàn)實的是預(yù)防風(fēng)險。風(fēng)險信息的及時準(zhǔn)確獲取，對員工和客戶的溝通也可以促進(jìn)銀行快捷的了解其所面臨的狀況和風(fēng)險。溝通的渠道應(yīng)該確保員工能夠在各自的業(yè)務(wù)單元、過程或者機(jī)構(gòu)之間平行地給予風(fēng)險信息，國有商業(yè)銀行也要主動推行其內(nèi)部評級體系，比如上文提到的巴塞爾委員會制定的8%資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)，也是為了促進(jìn)商業(yè)銀行積極抵御流動性風(fēng)險。

(二)提高國有商業(yè)銀行財務(wù)指標(biāo)的穩(wěn)定性

1.優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。隨著我國經(jīng)濟(jì)增長速度的放緩，我們也應(yīng)意識到，在未來幾年中，不良貸款將面臨較大的反彈壓力，資本充足率的維持或者增長都需要優(yōu)化的資本結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)資本結(jié)構(gòu)多元化，而且很明顯，資本總額越大，資本充足率也越高。因此，監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行實施資本監(jiān)管，要將資本充足率控制在一定合理范圍內(nèi)，把滿足資本充足率要求作為手段而不是目標(biāo)，同時監(jiān)管部門還應(yīng)該通過對資本充足率的監(jiān)管，加強(qiáng)對銀行資本的約束，迫使商業(yè)銀行改善經(jīng)營管理，優(yōu)化資源配置，防范風(fēng)險，實現(xiàn)上市銀行價值最大化的目標(biāo)。

2.大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。國際化程度最高的中國銀行，受次貸危機(jī)影響較大，所以與其他商業(yè)銀行相比凈資產(chǎn)收益率較低。然而，資產(chǎn)收益率越高并不代表商業(yè)銀行的盈利能力就高，要提高商業(yè)銀行的盈利能力，還需要考慮各種資產(chǎn)風(fēng)險因素，所以，對商業(yè)銀行來說最安全的方法還是加強(qiáng)對無風(fēng)險的中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高中間業(yè)務(wù)種類的創(chuàng)新能力，增加中間業(yè)務(wù)交易的技術(shù)含量，節(jié)省成本和時間。

篇9

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 個人理財業(yè)務(wù) 風(fēng)險管理體系

一、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險

個人理財業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動。近年來，隨著商業(yè)銀行之間競爭的不斷加劇，個人理財業(yè)務(wù)成為新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)，受到各商業(yè)銀行的重視，也由于銀行在市場中網(wǎng)點(diǎn)眾多、客戶眾多，使得商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)呈現(xiàn)起步晚、發(fā)展快的特點(diǎn)，目前市場規(guī)模不斷擴(kuò)大，半數(shù)以上的保險產(chǎn)品和基金產(chǎn)品通過銀行銷售，據(jù)統(tǒng)計2011年，我國商業(yè)銀行發(fā)行理財產(chǎn)品19176款，發(fā)行規(guī)模為16.49萬億元人民幣。由于商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)屬于表外業(yè)務(wù)，避開了有關(guān)銀行風(fēng)險管理中對于資本充足率等的要求，而隨著規(guī)模的增加，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險對銀行整體的影響也就越來越大，為了防止個人理財業(yè)務(wù)給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險，對個人理財業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險進(jìn)行管理是極其有必要的。風(fēng)險既是不確定性。商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險主要包括法律風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險。

（一）法律風(fēng)險

法律風(fēng)險主要來自于兩個方面，即內(nèi)部運(yùn)營法律風(fēng)險和外部法律環(huán)境風(fēng)險兩個方面。運(yùn)營法律風(fēng)險是指商業(yè)銀行在運(yùn)營個人理財業(yè)務(wù)時不合法律規(guī)范而帶來的風(fēng)險，主要是市場準(zhǔn)入、未按規(guī)定揭示風(fēng)險和披露信息、收費(fèi)失范、證據(jù)喪失等導(dǎo)致的法律風(fēng)險。法律環(huán)境風(fēng)險可能是由于多個方面的原因?qū)е碌?，例如?jīng)營管理失范、不同法律的矛盾與沖突、法律的變更都會給商業(yè)銀行帶來風(fēng)險。

（二）市場風(fēng)險

市場風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品所依附的金融工具的匯率和利率變動帶來的風(fēng)險，這一風(fēng)險是商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)面臨的最主要的風(fēng)險，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)可以分為兩類咨詢業(yè)務(wù)和綜合業(yè)務(wù)，咨詢業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險較小，而綜合業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險既是市場風(fēng)險，綜合業(yè)務(wù)中可以將產(chǎn)品分為保本型和非保本型，當(dāng)市場匯率或利率發(fā)生波動時，保本型產(chǎn)品超出本金的損失就需要由銀行來承擔(dān)，使得銀行面臨市場風(fēng)險。

（三）信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是指合同雙方中一方毀約，給另一方帶來的風(fēng)險。如果標(biāo)的物質(zhì)量發(fā)生嚴(yán)重下降，投資者面臨損失巨大，其可能就不愿或無法履行合約，這就會給銀行帶來信用風(fēng)險。銀行作為中介機(jī)構(gòu)，債權(quán)人和債務(wù)人的違約都會給銀行帶來風(fēng)險，因此信用風(fēng)險一直是銀行面臨的最主要的風(fēng)險，銀行信用體系的完整程度決定了銀行是否能夠很好地應(yīng)對信用風(fēng)險。

（四）操作風(fēng)險

操作風(fēng)險是指由于內(nèi)部操作過程、系統(tǒng)、人員或其他外部事件而導(dǎo)致的直接或間接的損失。個人理財業(yè)務(wù)運(yùn)營中的每一個環(huán)節(jié)都存在操作風(fēng)險，只有嚴(yán)格控制各個操作環(huán)節(jié)的質(zhì)量才能有效地控制操作風(fēng)險。由于商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展時間不長，其在系統(tǒng)設(shè)計、管理制度、專業(yè)人才、計量方法和技術(shù)手段等方面都或多或少存在不足，這就給操作風(fēng)險提供了滋生的土壤。

二、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系

為了更好地防范個人理財業(yè)務(wù)中存在的以上四種風(fēng)險，商業(yè)銀行必須建立個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系。本文借鑒企業(yè)風(fēng)險管理體系將商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系分為五個子體系，即風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制體系。風(fēng)險管理策略包括風(fēng)險偏好和風(fēng)險承擔(dān)度、全面風(fēng)險管理的有效性標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險管理的工具選擇、全面風(fēng)險管理的資源配置。風(fēng)險理財措施包括七大策略，即風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補(bǔ)償、風(fēng)險控制。風(fēng)險管理組織職能體系包括規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理職能部門、內(nèi)部審計部門和法律事務(wù)部門等。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，是指企業(yè)將計算機(jī)技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險管理的各個環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制體系包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五個要素。

三、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系中存在的不足

（一）風(fēng)險管理策略方面的不足

1.對投資者資格審查流于形式化。按照相關(guān)法律的規(guī)定，銀行在辦理個人業(yè)務(wù)的過程中，必須了解客戶的個人風(fēng)險偏好，即客戶是風(fēng)險偏好者，風(fēng)險中立者還是風(fēng)險厭惡者，但在實踐中銀行常常在營銷成功之后，在對客戶的風(fēng)險認(rèn)知和偏好進(jìn)行調(diào)查，使得投資者資格審查流于形式。銀行可能會因為客戶沒有意識都自己面臨的風(fēng)險和風(fēng)險承受能力而面臨客戶違約帶來的信用風(fēng)險。

2.銀行對個人理財產(chǎn)品的風(fēng)險評估和披露不足。銀行在設(shè)計產(chǎn)品的過程中，往往對其預(yù)期收益率、期限和投資金額進(jìn)行了研究，而對風(fēng)險評估方面則是欠缺的，缺少合理的風(fēng)險管理有限性標(biāo)準(zhǔn)和工具，風(fēng)險評估只是定性的，而定量方面則很少進(jìn)行。這主要和商業(yè)銀行的風(fēng)險意識和風(fēng)險管理人才的缺乏有關(guān)。這也就導(dǎo)致了銀行在個人理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險披露方面存在不足，銀行一般只對理財產(chǎn)品的預(yù)期收益率、期限和投資金額進(jìn)行說明，而投資風(fēng)險的說明更多的是定性說明，而缺少定量預(yù)測和評估，不能完整地向客戶呈現(xiàn)個人理財業(yè)務(wù)投資中可能面臨的風(fēng)險。由于專業(yè)型人才的缺少和為充分披露可能使得銀行面臨著操作風(fēng)險和因客戶而帶來的法律風(fēng)險。

（二）風(fēng)險理財措施方面的不足

據(jù)報道，2010年度商業(yè)銀行發(fā)行的13002款理財產(chǎn)品中僅有599種個人理財產(chǎn)品采取了風(fēng)險理財措施。這表明商業(yè)銀行在風(fēng)險控制方面的意識是嚴(yán)重不足的，采取的相關(guān)措施也嚴(yán)重不足。因為銀行缺少風(fēng)險控制措施，就可能使得面臨的風(fēng)險成為銀行現(xiàn)實的損失。

（三）風(fēng)險管理的組織職能方面的不足

目前大多數(shù)商業(yè)銀行都已經(jīng)建立了風(fēng)險管理相關(guān)的職能部門，但是并沒有相關(guān)的個人理財風(fēng)險管理直接相關(guān)的風(fēng)險管理部門，只有保障了風(fēng)險管理職能部門的建立及其獨(dú)立性才能保障其職能的實施，通常由風(fēng)險管理部門對各個環(huán)節(jié)進(jìn)行管理和負(fù)責(zé)，保障風(fēng)險管理策略和措施的制定和實行，風(fēng)險管理部門的缺失給銀行帶來的損失是全面的。

（四）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)方面的不足

隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，銀行的業(yè)務(wù)已經(jīng)離不開信息系統(tǒng)，為了保障銀行和客戶的安全，各銀行銀行在信息系統(tǒng)上的投資是巨大的，為了滿足國家相關(guān)規(guī)定，各銀行也建立了風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，但是由于個人理財業(yè)務(wù)為表外業(yè)務(wù)，因此對國家要求的資本充足率等相關(guān)指標(biāo)沒有影響，因此其風(fēng)險管理常常被忽視，銀行缺少個人理財業(yè)務(wù)相關(guān)板塊的風(fēng)險管理系統(tǒng)。信息系統(tǒng)可以實現(xiàn)對市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險的監(jiān)控，信息系統(tǒng)可以通過對市場利率的監(jiān)控和設(shè)定的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)對市場風(fēng)險進(jìn)行最快速度的監(jiān)控，通過建立客戶信用體系對客戶的授信額度進(jìn)行管理控制信用風(fēng)險，通過嚴(yán)格的權(quán)限管理控制操作風(fēng)險，正因如此，缺少風(fēng)險管理系統(tǒng)對很難實現(xiàn)對風(fēng)險的監(jiān)控，建立風(fēng)險管理系統(tǒng)是很有必要的。

（五）內(nèi)部控制系統(tǒng)方面的不足

個人理財業(yè)務(wù)內(nèi)部控制缺少相關(guān)的內(nèi)部控制制度是造成操作風(fēng)險的主要原因，人是個人理財業(yè)務(wù)的最后執(zhí)行者，是操作風(fēng)險管理的核心。缺少內(nèi)部控制制度的規(guī)范，不同程度上造成了對操作人員的監(jiān)控不足。

四、完善我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系的措施

（一）將個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系納入銀行風(fēng)險管理整體中去

在銀行風(fēng)險管理職能部門下設(shè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理相關(guān)部門，專門負(fù)責(zé)銀行個人理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，包括從產(chǎn)品設(shè)計開始對產(chǎn)品設(shè)計、銷售過程中的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險控制。將個人理財風(fēng)險管理信息系統(tǒng)納入銀行整體的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中去，建立個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)、客戶信用系統(tǒng)和完善的權(quán)限管理系統(tǒng)，實現(xiàn)對相關(guān)風(fēng)險的監(jiān)控。在銀行相關(guān)的內(nèi)部控制制度中加入個人理財業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制，防范內(nèi)部控制制度不足帶來的操作風(fēng)險。

（二）引進(jìn)和培養(yǎng)復(fù)合型投資人才

人才是核心競爭力，目前我國復(fù)合型投資人才更多地集中在證券公司和基金公司，相比而言，銀行在人才方面處于弱勢，銀行應(yīng)該采取一定的激勵措施，引進(jìn)復(fù)合型投資人才。此外，銀行應(yīng)該對已經(jīng)在從事個人理財業(yè)務(wù)的員工進(jìn)行培訓(xùn)，這些員工包括個人理財產(chǎn)品的設(shè)計者和銷售者，可以請相關(guān)專家到銀行對其進(jìn)行培訓(xùn)，甚至可以將重要的有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工送到有關(guān)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)或大專院校進(jìn)行培訓(xùn)。通過人才隊伍的建設(shè)最大限度地降低個人理財業(yè)務(wù)面臨的操作風(fēng)險。

（三）加強(qiáng)個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險意識

意識是行動的最根本決定因素，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險最終是否會成為現(xiàn)實的損失，除了外部因素之外，主要還要看銀行各個層級的個人理財業(yè)務(wù)相關(guān)員工和客戶的風(fēng)險意識?？梢酝ㄟ^宣傳將個人理財業(yè)務(wù)面臨風(fēng)險的意識深入人心，從而使得銀行員工和客戶都能清晰地認(rèn)識到風(fēng)險，銀行可以做到嚴(yán)格的信息披露，客戶也知道自己購買的產(chǎn)品面臨的風(fēng)險，做出理性投資。

參考文獻(xiàn)

[1]劉熠熠.我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的規(guī)避與控制[D].中國海洋大學(xué)2011.

篇10

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行，個人理財，理財產(chǎn)品

一、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及問題

（一）理財產(chǎn)品規(guī)模不斷壯大，但缺少創(chuàng)新

1.經(jīng)濟(jì)的發(fā)展奠定了理財產(chǎn)品出現(xiàn)的基礎(chǔ)。進(jìn)入新世紀(jì)以后，隨著國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速增長，人民群眾收入水平節(jié)節(jié)攀升，消費(fèi)水平進(jìn)入“小康型”，同時節(jié)余的閑錢數(shù)量也急劇增多，越來越多的人們不再局限于即期消費(fèi)，手中的資金從原先僅僅為了“應(yīng)急”和“防老”，越來越變成具有“生利”功能的資產(chǎn)，以期在將來獲得更多、更優(yōu)的消費(fèi)。與此相適應(yīng)，隨著金融產(chǎn)品創(chuàng)新的發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)推出的個人理財服務(wù)品種也在不斷增多，同時隨著我國金融的不斷發(fā)展，人們教育水平的不斷提高，使人們對金融產(chǎn)品創(chuàng)新方面的知識有了更深入的了解，銀行個人理財產(chǎn)品市場一度出現(xiàn)了產(chǎn)銷兩旺的井噴勢頭。

2.產(chǎn)品設(shè)計管理機(jī)制不健全，理財產(chǎn)品雷同。當(dāng)前國內(nèi)許多商業(yè)銀行理財中心無論從規(guī)模還是經(jīng)營方式上都離真正意義上的理財中心相距甚遠(yuǎn)。同時由于理財產(chǎn)品具有較強(qiáng)的模仿性，新產(chǎn)品一經(jīng)推出，類似產(chǎn)品也會相繼出現(xiàn)，因此，我國商業(yè)銀行所推出的理財產(chǎn)品具有同質(zhì)性，銀行自主創(chuàng)新能力不足，個人理財產(chǎn)品大多只是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的組合。隨著我國經(jīng)濟(jì)變革的不斷深入，社會各經(jīng)濟(jì)主體對金融服務(wù)的需求多樣化，加上銀行間的競爭加劇，這一切都要求商業(yè)銀行不斷推出有市場、有特色、有效益的新產(chǎn)品。

（二）理財產(chǎn)品存在風(fēng)險問題

1.受國際經(jīng)濟(jì)的影響不斷增加，對國內(nèi)金融界沖擊較大。由于現(xiàn)在的金融國際化，中國加入了世貿(mào)組織，中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與世界緊密聯(lián)系，一旦發(fā)生金融危機(jī)，世界經(jīng)濟(jì)增長放緩，主要發(fā)達(dá)國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)陷入衰退，股市遭遇重創(chuàng)，大量閑散資金被套牢，世界貿(mào)易環(huán)境惡化，從而新興市場國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易也面臨下滑。因此，在全球金融危機(jī)的大背景下，個人理財無論從投入資金量，還是投入方式上都會面臨巨大的困境。

2.在產(chǎn)品設(shè)計時缺乏對投資者風(fēng)險的評估。銀行在設(shè)計個人理財產(chǎn)品時， 應(yīng)對客戶有深入的了解， 對客戶的風(fēng)險承受能力進(jìn)行評估和分析， 然后在此基礎(chǔ)上提供相應(yīng)的產(chǎn)品。某些銀行在設(shè)計產(chǎn)品的時候， 忽視對客戶的風(fēng)險評估環(huán)節(jié)， 出現(xiàn)產(chǎn)品風(fēng)險較大， 超出客戶承受能力范圍的現(xiàn)象。這既損害了投資者的利益， 又對銀行的聲譽(yù)造成不良影響。

3.銀行宣傳中風(fēng)險揭示不足，理財產(chǎn)品存在信用風(fēng)險。現(xiàn)階段，大部分國有商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品都尚未建立起完善的產(chǎn)品風(fēng)險量化評級機(jī)制。通常銀行會將一款理財產(chǎn)品的最高收益率作為賣點(diǎn)， 加大宣傳炒作，追求銷售業(yè)績。當(dāng)客戶無法得到承諾的高收益率理財產(chǎn)品的利息時，銀行信譽(yù)受到的損失將難以估量。

4.應(yīng)對風(fēng)險的方法不夠。我國商業(yè)銀行大多數(shù)產(chǎn)品是模仿外資銀行的設(shè)計和風(fēng)險對沖手段，缺少自己的理財產(chǎn)品模型和對沖技術(shù)， 未完全形成完善、垂直的風(fēng)險管理組織體系， 未建立風(fēng)險損失抵補(bǔ)機(jī)制， 對個人理財產(chǎn)品無計提專項損失準(zhǔn)備。一旦發(fā)生風(fēng)險， 銀行只得動用現(xiàn)金來彌補(bǔ)損失，這樣會影響銀行的流動性， 特別對資金頭寸比較緊張的股份制商業(yè)銀行影響較大。

（三）理財專業(yè)化技術(shù)水平不足

1.缺乏高素質(zhì)的發(fā)展性理財人員。商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)是一項具有較高知識性和技術(shù)性的綜合業(yè)務(wù)，要求其從業(yè)人員在全面了解銀行業(yè)務(wù)和各種產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，必須具備專業(yè)金融理論知識、嫻熟的實際操作能力和豐富的理財管理經(jīng)驗。但目前這樣的人才非常匱乏。

2.銀行個人理財業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)不健全。我國多數(shù)商業(yè)銀行的運(yùn)作系統(tǒng)是建立在賬戶管理的基礎(chǔ)上，而不是建立在客戶信息管理的基礎(chǔ)之上，客戶信息極為有限，導(dǎo)致無法充分收集、整合和分析客戶信息，理財業(yè)務(wù)的開展猶如盲人摸象，無法確定目標(biāo)群體的真實需求，在客觀上造成了客戶信息資源的浪費(fèi)，不利于個人理財業(yè)務(wù)的縱深發(fā)展。

3.銀行理財人員的服務(wù)意識不足。目前，國內(nèi)商業(yè)銀行在發(fā)展理財業(yè)務(wù)中缺乏主動的營銷意識，大多是被動的等待客戶來辦理各種業(yè)務(wù)。這種坐等客戶上門的營銷理念需要轉(zhuǎn)變，理財人員或客戶經(jīng)理應(yīng)主動發(fā)現(xiàn)潛在目標(biāo)客戶，為客戶制定合適的理財方案。

（四）缺乏有效的市場監(jiān)管和配套的金融體制

1.銀行個人理財業(yè)務(wù)資金管理不規(guī)范。目前，我國金融法律法規(guī)、金融管理體制、金融市場發(fā)育程度以及商業(yè)銀行自身存在的諸多問題，制約著個人理財業(yè)務(wù)市場的發(fā)展。其中，有部分商業(yè)銀行理財資金管理不規(guī)范，沒有按理財產(chǎn)品協(xié)議使用資金，發(fā)生理財資金挪用的現(xiàn)象。而且，商業(yè)銀行通常對出售理財產(chǎn)品獲得的資金沒有設(shè)置專門科目進(jìn)行管理，只是在儲蓄存款科目反映，資金實際用途難以監(jiān)控，增加了監(jiān)管的難度。

2.分業(yè)經(jīng)營體制對銀行個人理財業(yè)務(wù)的制約。由于目前我國仍實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的金融體制。一方面保證了在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型期內(nèi)我國金融系統(tǒng)的穩(wěn)定，對金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和金融風(fēng)險的有效防范起到了積極作用。另一方面，分業(yè)經(jīng)營使得銀行、保險及證券之間只能通過代銷產(chǎn)品的形式進(jìn)行合作，嚴(yán)重阻礙了三方市場的相互聯(lián)系，限制了金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，不利于商業(yè)銀行為客戶提供綜合性的理財服務(wù)。

二、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展對策

第一，針對我國商業(yè)銀行目前存在的個人理財產(chǎn)品品種缺乏創(chuàng)新問題，各商業(yè)銀行應(yīng)加大對理財產(chǎn)品開發(fā)的投入，增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力。

第二，由于我國的個人理財業(yè)務(wù)起步較晚，缺乏專業(yè)的理財人員，因此應(yīng)更加注重對人才的培養(yǎng)，提高理財人員的整體素質(zhì)，優(yōu)化我們的專業(yè)理財隊伍構(gòu)成。

第三，我國的金融市場開放度不高，金融監(jiān)管體制尚不健全，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險也不斷加大，因此提高商業(yè)銀行的自身風(fēng)險管理能力很重要，同時應(yīng)完善信息披露機(jī)制，降低信用風(fēng)險，保障客戶的利益。

參考文獻(xiàn)：

[1]侯萌：芻議我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)[J].金融視線，2009（7）