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篇1

關(guān)鍵詞：項(xiàng)目;風(fēng)險(xiǎn)投資;評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

引語

項(xiàng)目評(píng)價(jià)有廣義和狹義之區(qū)分。廣義的項(xiàng)目評(píng)價(jià)是指從投資者的微觀角度和全社會(huì)的宏觀角度出發(fā)，對(duì)投資項(xiàng)目的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行綜合分析和判斷的過程；狹義的項(xiàng)目評(píng)價(jià)是指從投資者角度出發(fā)，對(duì)投資項(xiàng)目給投資者帶來的直接經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析和判斷的過程。狹義項(xiàng)目評(píng)價(jià)僅指項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，而廣義項(xiàng)目評(píng)價(jià)則在項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)之上，兼顧國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和社會(huì)效益評(píng)價(jià)，更具綜合性。

由于項(xiàng)目評(píng)價(jià)的廣義和狹義之分，項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系亦有廣義與狹義之別。限于篇幅，本文僅討論狹義的項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系，即以投資者為評(píng)價(jià)主體、以項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益為評(píng)價(jià)客體、以投資者價(jià)值最大化和資源利用效率最大化為目的的項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系的建立的有關(guān)問題。

一、 項(xiàng)目周期與項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系

（一）項(xiàng)目周期

項(xiàng)目周期是指一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從項(xiàng)目設(shè)想、項(xiàng)目策劃、項(xiàng)目建設(shè)、項(xiàng)目運(yùn)行，直至項(xiàng)目終止的全過程。項(xiàng)目的性質(zhì)不同，則項(xiàng)目周期的時(shí)間跨度也不盡相同。短平快的股票交易，其項(xiàng)目周期可能不到一個(gè)小時(shí)；大規(guī)模成片開發(fā)的房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目，其項(xiàng)目周期可能是三年五年；核電站建設(shè)，其項(xiàng)目周期則可能達(dá)到五十年、一百年。

圖1 項(xiàng)目生命周期

不考慮項(xiàng)目周期的時(shí)間長短，依據(jù)項(xiàng)目周期不同階段工作內(nèi)容、特點(diǎn)等的差異，一般來說，可以將項(xiàng)目周期分為三個(gè)時(shí)期：投資前期、投資期和投資后期。以時(shí)間序列為軸，項(xiàng)目投資決策及之前的階段為投資前期，項(xiàng)目建成并投入使用以后的階段為投資后期，中間的部分即為投資期。

（二）項(xiàng)目評(píng)價(jià)

項(xiàng)目評(píng)價(jià)是指為了達(dá)到既定的目標(biāo)，對(duì)一項(xiàng)投資項(xiàng)目進(jìn)行的可行性分析、決策指導(dǎo)性判斷和總結(jié)性評(píng)價(jià)。項(xiàng)目評(píng)價(jià)的總體目的是要在宏觀水平上合理利用有限資源，提高資源利用效率，實(shí)現(xiàn)投資者價(jià)值最大化。

項(xiàng)目評(píng)價(jià)是提高投資合理性和效益性、實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的重要手段和有效方法，是實(shí)現(xiàn)合理化企業(yè)資源配置的必然途徑。這是因?yàn)樗薪?jīng)濟(jì)活動(dòng)都是從項(xiàng)目開始的，所有項(xiàng)目投資的決策、建設(shè)和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)都取決于項(xiàng)目評(píng)價(jià)的結(jié)果。因此項(xiàng)目評(píng)價(jià)工作應(yīng)使投資項(xiàng)目的設(shè)想、制定、選擇和執(zhí)行更加有效地服務(wù)于企業(yè)未來的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。

（三）項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系與項(xiàng)目周期

項(xiàng)目評(píng)價(jià)是項(xiàng)目管理的重要組成部分，它貫穿于項(xiàng)目周期的全過程。與前文中劃分的項(xiàng)目周期的三個(gè)階段相對(duì)應(yīng)，項(xiàng)目評(píng)價(jià)也包含三方面的工作，分別是：項(xiàng)目投資前期的可行性研究（前期評(píng)價(jià)）、項(xiàng)目投資期的過程評(píng)價(jià)（中期評(píng)價(jià)）和項(xiàng)目投資后期的總結(jié)評(píng)價(jià)（后評(píng)價(jià)）。前期評(píng)價(jià)、中期評(píng)價(jià)和后評(píng)價(jià)即構(gòu)成了項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系。也就是說，項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系是項(xiàng)目評(píng)價(jià)在項(xiàng)目周期的不同階段的不同表現(xiàn)形式的有機(jī)組合。

在項(xiàng)目周期的不同階段，項(xiàng)目評(píng)價(jià)的目的、性質(zhì)、對(duì)象、主要內(nèi)容、使用的數(shù)據(jù)來源以及評(píng)價(jià)結(jié)果的用途都有所不同。下文將對(duì)前期評(píng)價(jià)、中期評(píng)價(jià)和后評(píng)價(jià)分別進(jìn)行詳細(xì)分析。

二、項(xiàng)目周期的不同階段

（一） 項(xiàng)目前期評(píng)價(jià)

項(xiàng)目前期評(píng)價(jià)包括了投資機(jī)會(huì)研究、可行性研究、項(xiàng)目估算、項(xiàng)目評(píng)估、勘察、設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算等過程。從項(xiàng)目階段的投入和影響程度來看，項(xiàng)目前期占整個(gè)項(xiàng)目的投入比例較低，而項(xiàng)目建設(shè)階段的投入占整個(gè)項(xiàng)目的投入比例可以達(dá)到70%以上。雖然從資金投入上分析，項(xiàng)目前期的比重較輕，但是從它對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的影響程度上來分析，情況正好相反，它對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的資金投入影響是最大的。在項(xiàng)目前期把工作做好、做足，可以大大地降低項(xiàng)目建設(shè)階段的成本。而很多建設(shè)單位并沒有意識(shí)到項(xiàng)目前期的重要性，對(duì)投資機(jī)會(huì)研究、可行性研究以及投資估算的投入偏低，項(xiàng)目前期工作草草收?qǐng)觯ㄔO(shè)項(xiàng)目倉促上馬。到了項(xiàng)目建設(shè)階段，矛盾突顯，漏洞百出，補(bǔ)救措施的花費(fèi)往往超出預(yù)算，投資控制更是不可能的事情，項(xiàng)目效益低下也就在所難免了。

項(xiàng)目投資前期的工作主要圍繞項(xiàng)目投資決策展開，目的在于做出是否需要投資、投資于何以及如何投資的決策。項(xiàng)目投資前期是開拓投資項(xiàng)目并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)劃、研究和做出決策的時(shí)期，可以說，項(xiàng)目投資前期的工作是投資期和投資后期工作的基礎(chǔ)，項(xiàng)目投資前期的工作完備與否決定了項(xiàng)目投資有無取得良好經(jīng)濟(jì)效益的可能性。

項(xiàng)目投資前期進(jìn)行的項(xiàng)目評(píng)價(jià)即為項(xiàng)目前期評(píng)價(jià)，具體是指在投資決策做出之前，對(duì)與項(xiàng)目投資有關(guān)的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等各方面情況進(jìn)行的深入細(xì)致的調(diào)查研究，對(duì)各種可能的項(xiàng)目投資方案進(jìn)行的全面的技術(shù)可行性論證和經(jīng)濟(jì)可行性論證，以及對(duì)項(xiàng)目建成并投入使用后的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行的科學(xué)合理的預(yù)測和判斷。項(xiàng)目前期評(píng)價(jià)的評(píng)價(jià)結(jié)論直接決定了項(xiàng)目投資能否獲得實(shí)現(xiàn)，因此項(xiàng)目前期評(píng)價(jià)工作至關(guān)重要。如果項(xiàng)目前期評(píng)價(jià)準(zhǔn)備充分、執(zhí)行恰當(dāng)，評(píng)價(jià)指標(biāo)全面，評(píng)價(jià)結(jié)論準(zhǔn)確合理，企業(yè)通過項(xiàng)目投資獲取良好經(jīng)濟(jì)效益的愿望就有可能成為現(xiàn)實(shí)；反之，項(xiàng)目投資將面臨極大的風(fēng)險(xiǎn)。

項(xiàng)目前期評(píng)價(jià)與后評(píng)價(jià)的評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)技術(shù)基本相同。不同之處主要在評(píng)價(jià)的目的以及由此決定的評(píng)價(jià)工作重點(diǎn)上。項(xiàng)目前期評(píng)價(jià)的目的在于評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目在技術(shù)上的先進(jìn)性和經(jīng)濟(jì)上的效益性，分析項(xiàng)目本身的條件對(duì)投資者未來經(jīng)濟(jì)利益的作用和影響，并根據(jù)預(yù)測資料和歷史資料進(jìn)行分析，為投資決策提供依據(jù)。項(xiàng)目前期評(píng)價(jià)的工作重點(diǎn)在于對(duì)各種投資方案本身經(jīng)濟(jì)效益性的分析和不同投資方案間經(jīng)濟(jì)效益的對(duì)比，選擇最大化利用企業(yè)資源的投資方案或其組合，從而促進(jìn)投資者經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

項(xiàng)目前期評(píng)價(jià)的缺點(diǎn)在于評(píng)價(jià)所選用的數(shù)據(jù)參數(shù)均為預(yù)測數(shù)據(jù)或者其他項(xiàng)目的歷史數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)來源的局限使得項(xiàng)目前期評(píng)價(jià)結(jié)論存在一定的不確定性，這是任何項(xiàng)目前期評(píng)價(jià)所無法避免的。

（二） 項(xiàng)目中期評(píng)價(jià)

項(xiàng)目投資期的主要工作是合理調(diào)度企業(yè)各類資源，保障項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行。資源最有效配置和最有效利用是這一階段項(xiàng)目管理工作的主要著眼點(diǎn)。項(xiàng)目中期評(píng)價(jià)就是指在項(xiàng)目投資期間對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行評(píng)價(jià)的過程。

項(xiàng)目投資期的良好工作是投資決策效益的保證。項(xiàng)目投資期的各項(xiàng)工作應(yīng)當(dāng)按照計(jì)劃和設(shè)計(jì)要求來操作，投資者和管理者必須對(duì)項(xiàng)目的成本、進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行全過程的嚴(yán)密監(jiān)督和全方位的嚴(yán)格控制，以保證項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行。但是由于項(xiàng)目前期評(píng)價(jià)依據(jù)的資料大部分來源于預(yù)測，其余來源于歷史資料，信息的準(zhǔn)確性和決策有用性十分有限，導(dǎo)致項(xiàng)目計(jì)劃本身可能存在不合理之處；又由于項(xiàng)目實(shí)施處于復(fù)雜的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境當(dāng)中，變化了的客觀環(huán)境可能導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)過程中發(fā)生一些前期評(píng)價(jià)所未能納入考慮范圍的事件，這種種因素都使得項(xiàng)目建設(shè)難以完全按照既定計(jì)劃進(jìn)行，此時(shí)就有必要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行重新評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。因此，項(xiàng)目中期評(píng)價(jià)對(duì)于項(xiàng)目實(shí)施過程的順利與否也至關(guān)重要。

與前期評(píng)價(jià)和后評(píng)價(jià)相比，中期評(píng)價(jià)屬于事中控制范疇，具有以下幾個(gè)主要特點(diǎn)：

1、中期評(píng)價(jià)的評(píng)價(jià)目的是發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題，檢測項(xiàng)目實(shí)施情況與預(yù)測目標(biāo)的偏離程度，分析其原因，提出改進(jìn)方法，并將有關(guān)結(jié)論以建議或者指令的形式反饋給項(xiàng)目管理者，以改進(jìn)項(xiàng)目管理工作。

2、中期評(píng)價(jià)的工作重點(diǎn)在于診斷和解決項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)生的問題和爭端，推動(dòng)和保證項(xiàng)目建設(shè)向著既定目標(biāo)不斷前進(jìn)。

3、中期評(píng)價(jià)的評(píng)價(jià)結(jié)果直接作用于項(xiàng)目建設(shè)本身，改進(jìn)項(xiàng)目管理水平、提高項(xiàng)目管理質(zhì)量的效果十分明顯。

（三） 項(xiàng)目后評(píng)價(jià)

項(xiàng)目投資后期可以分為生產(chǎn)期和終止期，其主要工作是通過項(xiàng)目運(yùn)行，最終實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資的效益和效率。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)即是指在項(xiàng)目投資完成后，對(duì)項(xiàng)目目的的實(shí)現(xiàn)情況、項(xiàng)目建設(shè)的效率情況和項(xiàng)目運(yùn)行的效益情況進(jìn)行的全面、系統(tǒng)的分析。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的目的在于通過分析項(xiàng)目投資實(shí)際運(yùn)行情況，找出實(shí)際情況與計(jì)劃數(shù)據(jù)的差異，分析和總結(jié)差異形成的原因，形成關(guān)于本項(xiàng)目管理工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的結(jié)論，并推廣運(yùn)用到其他類似項(xiàng)目的建設(shè)中。

項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作對(duì)于企業(yè)未來的發(fā)展非常重要，其重要作用主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一，項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的結(jié)論是獎(jiǎng)優(yōu)罰劣、論功行賞的依據(jù)。項(xiàng)目建設(shè)普遍采用經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，項(xiàng)目目的的完成情況與相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)利益息息相關(guān)。通過項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，公開、公正、公平地評(píng)價(jià)項(xiàng)目目標(biāo)的完成情況和項(xiàng)目建設(shè)的效率情況，對(duì)比分析項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與前期評(píng)價(jià)所確定的項(xiàng)目目的之間的差距，區(qū)別可控因素和不可控因素對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況的影響，從而形成對(duì)相關(guān)責(zé)任人職責(zé)履行情況的結(jié)論，對(duì)項(xiàng)目管理者的獎(jiǎng)懲措施也就根據(jù)以上結(jié)論和經(jīng)濟(jì)責(zé)任狀的約定而確定了。

第二，項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的結(jié)論反饋于項(xiàng)目投資決策，有助于提高未來投資決策水平。項(xiàng)目前期評(píng)價(jià)是項(xiàng)目決策的依據(jù)，但是前期評(píng)價(jià)的結(jié)論是否合理，則需要通過后評(píng)價(jià)來檢驗(yàn)。根據(jù)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的反饋信息，及時(shí)糾正項(xiàng)目前期評(píng)價(jià)和項(xiàng)目決策過程中存在的問題，從而可以提高未來項(xiàng)目決策的科學(xué)水平。另外，后評(píng)價(jià)制度的存在本身也會(huì)促使前期評(píng)價(jià)工作人員增強(qiáng)責(zé)任感、提高預(yù)測的準(zhǔn)確性和科學(xué)性，從而提高決策水平。

第三，項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的結(jié)論推廣到其他類似項(xiàng)目的建設(shè)中，提高企業(yè)項(xiàng)目管理整體水平。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的內(nèi)容不僅包括針對(duì)前期評(píng)價(jià)的再評(píng)價(jià)，還包括對(duì)項(xiàng)目決策及目標(biāo)本身的合理性的評(píng)價(jià)，對(duì)項(xiàng)目實(shí)際運(yùn)營情況（項(xiàng)目招投標(biāo)過程、項(xiàng)目建設(shè)管理過程等）也要進(jìn)行深入分析，因此項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的結(jié)論對(duì)其他類似項(xiàng)目的建設(shè)也有重要的參考意義。

另外，由于項(xiàng)目后評(píng)價(jià)屬于事后控制范疇，其作用限于“亡羊補(bǔ)牢”，后評(píng)價(jià)已經(jīng)無法挽回項(xiàng)目本身的損失，只能通過分析項(xiàng)目全過程的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，指導(dǎo)以后的投資行為。因此，項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的結(jié)論勢必應(yīng)當(dāng)推廣到其他類似項(xiàng)目的建設(shè)中，以增強(qiáng)企業(yè)未來的經(jīng)濟(jì)效益。

三、對(duì)我國項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)投資評(píng)價(jià)指標(biāo)的思考

對(duì)于退出方式帶來的影響有時(shí)還要在具體評(píng)估業(yè)務(wù)中要考慮?；谖覈臼袌龅脑颍ńY(jié)果和功能不完善），因此，在退出這一環(huán)節(jié)上，風(fēng)險(xiǎn)資金的問題比較多，導(dǎo)致在實(shí)際業(yè)務(wù)中海外市場紅籌上市這種方式是我國風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)退出的最佳選擇。除此之外，指標(biāo)選擇還需要對(duì)以下因素進(jìn)行考慮：

首先，投資方向和項(xiàng)目特點(diǎn)。不同行業(yè)都有著不同的指標(biāo)選取和指標(biāo)權(quán)重，并且對(duì)于所在行業(yè)的特點(diǎn)和具體情況進(jìn)行反映，對(duì)于不同的投資方案，其指標(biāo)和權(quán)重都不同。例如在項(xiàng)目的設(shè)想階段，要對(duì)市場前景、盈利模式以及技術(shù)可行性進(jìn)行較多的考慮，而對(duì)于財(cái)務(wù)和銷售情況要較少的考慮，對(duì)于較多的考慮財(cái)務(wù)和銷售應(yīng)在項(xiàng)目運(yùn)行階段進(jìn)行。

其次，效益和風(fēng)險(xiǎn)的平衡。對(duì)于指標(biāo)的選擇，應(yīng)該對(duì)不同指標(biāo)對(duì)應(yīng)的不同效益和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考慮，防止偏差的出現(xiàn)。

再次，環(huán)境的影響。宏觀環(huán)境是風(fēng)險(xiǎn)投資的外部環(huán)境，其主要就是指政府產(chǎn)業(yè)政策和法律法規(guī)，還包括風(fēng)險(xiǎn)資本市場的供給情況。

第四，企業(yè)家素質(zhì)。企業(yè)家素質(zhì)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)投資的影響是非常大的，因此，在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)投資時(shí)，要加強(qiáng)企業(yè)家的素質(zhì)。

第五，兼顧風(fēng)險(xiǎn)投資公司和風(fēng)險(xiǎn)公司的利益平衡。風(fēng)險(xiǎn)投資公司和風(fēng)險(xiǎn)公司兩種利益博弈的過程其實(shí)就是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)過程。對(duì)于手上的現(xiàn)金的價(jià)值是風(fēng)險(xiǎn)投資公司比較看重的，他們對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)公司的報(bào)價(jià)進(jìn)行壓低；而對(duì)于項(xiàng)目成長和盈利價(jià)值是風(fēng)險(xiǎn)公司比較看重的，希望得到風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的資金支持花費(fèi)較低的成本。對(duì)于項(xiàng)目評(píng)價(jià)的同時(shí)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)公司對(duì)項(xiàng)目的理解和價(jià)值的認(rèn)定是必須要考慮的，項(xiàng)目評(píng)價(jià)和價(jià)值認(rèn)定的有效性的提高可以通過選擇指標(biāo)二者的均衡來實(shí)現(xiàn)，并且對(duì)于協(xié)議談判、投資管理都有幫助。

四、總論

項(xiàng)目前期評(píng)價(jià)、中期評(píng)價(jià)與后評(píng)價(jià)各有側(cè)重，相輔相成，共同形成項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系。項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系是一個(gè)有機(jī)的評(píng)價(jià)系統(tǒng)，每個(gè)組成部分都有其不可替代的重要作用。但是目前項(xiàng)目投資者和管理者對(duì)建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系的認(rèn)識(shí)還十分不夠，人們普遍比較重視項(xiàng)目前期評(píng)價(jià)，對(duì)項(xiàng)目中期評(píng)價(jià)和后評(píng)價(jià)的重要性有所忽視。

項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是按照項(xiàng)目生命周期分類的,項(xiàng)目生命周期同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)的生命周期。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)投資中,風(fēng)險(xiǎn)是自始至終需要考慮的問題。從這個(gè)意義上講,項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)體系又可按風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)階段來劃分,即風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段,評(píng)價(jià)指標(biāo)主要有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別詢問法、財(cái)務(wù)報(bào)表法、流程分析法、現(xiàn)場勘察法、相關(guān)部門配合法、索賠統(tǒng)計(jì)記錄法和環(huán)境分析法;風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估階段,評(píng)價(jià)指標(biāo)主要有風(fēng)險(xiǎn)的概率分布、歷史資料統(tǒng)計(jì)、理論分布分析、外推方法、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)量測定、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用分析、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則;風(fēng)險(xiǎn)處理階段,主要評(píng)價(jià)指標(biāo)有風(fēng)險(xiǎn)控制與對(duì)策、回避、損失控制、分離、分散、轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)對(duì)策、自留、轉(zhuǎn)移和保險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督階段,主要評(píng)價(jià)指標(biāo)有保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理和制度?？傊?，建立一套完整的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理最終目標(biāo)的有效途徑之一。

在許多決策者中存在這樣的片面認(rèn)識(shí)，他們認(rèn)為項(xiàng)目投資已經(jīng)全部或者大部分投入了，再投入很多費(fèi)用用于項(xiàng)目中期評(píng)價(jià)和后評(píng)價(jià)是不值得的。他們只看到了對(duì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)的投入，卻沒有看到項(xiàng)目評(píng)價(jià)帶來的效益；他們只看到了眼前利益，卻忽視了未來利益。另外對(duì)于項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，人們普遍關(guān)注的是評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)個(gè)人經(jīng)濟(jì)利益的影響，對(duì)于評(píng)價(jià)結(jié)論（本項(xiàng)目建設(shè)過程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)）的進(jìn)一步推廣和應(yīng)用卻沒有太大興趣。這不能不說是項(xiàng)目評(píng)價(jià)的遺憾。

筆者認(rèn)為，項(xiàng)目評(píng)價(jià)是有效益的，不僅有直接效益，更多的是長期效益。尤其是項(xiàng)目中期評(píng)價(jià)和項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，前者可以顯著提高企業(yè)資源的利用程度和利用效率，后者可以有效提高企業(yè)未來決策水平和項(xiàng)目管理水平。這些都可以幫助企業(yè)不斷提高創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益的能力。對(duì)于致力于創(chuàng)建“百年企業(yè)”的中國企業(yè)來說，建立并不斷完善項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系、充分發(fā)揮項(xiàng)目評(píng)價(jià)結(jié)論的作用，是十分重要的。

參考文獻(xiàn)：

[1]畢星.項(xiàng)目管理[M].上海:復(fù)旦大學(xué)出版社, 2002

篇2

【摘要】 精益項(xiàng)目后評(píng)價(jià)是對(duì)已完成的精益管理項(xiàng)目的目的、實(shí)施過程、效益等方面所進(jìn)行的系統(tǒng)、客觀的分析。上海電力結(jié)合平衡計(jì)分卡理論，通過項(xiàng)目實(shí)踐建立了一套評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。通過實(shí)施這套評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，更好地促進(jìn)了精益項(xiàng)目和精益管理的開展。

【關(guān)鍵詞】 精益項(xiàng)目 后評(píng)價(jià) 平衡計(jì)分卡 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

精益管理的根本目標(biāo)是運(yùn)用精益原則，建立更適合企業(yè)的運(yùn)營體系，簡化企業(yè)的內(nèi)外部運(yùn)作機(jī)制，提高企業(yè)生產(chǎn)效率，加速核心業(yè)務(wù)流程，從而快速響應(yīng)市場需求，為客戶提供更符合其消費(fèi)需求的、標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品和服務(wù)，提升客戶價(jià)值，提高客戶滿意度。

精益項(xiàng)目后評(píng)價(jià)是對(duì)已完成的精益管理項(xiàng)目的目的、實(shí)施過程、效益等方面所進(jìn)行的系統(tǒng)、客觀的分析；通過對(duì)實(shí)踐的檢查總結(jié)，確定項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)是否達(dá)到，項(xiàng)目規(guī)劃是否合理有效，項(xiàng)目的主要效益指標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)；通過分析評(píng)價(jià)找出失敗的原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)；通過及時(shí)有效的信息反饋，為未來新的精益項(xiàng)目決策和管理水平的提升提出建議，從而更好地促進(jìn)精益項(xiàng)目和精益管理的開展。

精益項(xiàng)目實(shí)施水平和對(duì)企業(yè)整體績效改善的促進(jìn)作用，需要用具體的指標(biāo)來反映，即需要形成相應(yīng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是對(duì)精益項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)和核心，沒有科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，就沒有精益項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作的規(guī)范化和科學(xué)化。上海電力在多年推進(jìn)精益管理和精益項(xiàng)目開展的實(shí)踐中，逐漸摸索出了一套基于平衡計(jì)分卡原理的精益項(xiàng)目后評(píng)價(jià)方法，并取得了良好的成效。

一、上海電力精益項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的依據(jù)

平衡計(jì)分卡從財(cái)務(wù)、顧客、內(nèi)部運(yùn)營與學(xué)習(xí)發(fā)展等四個(gè)互為管理的維度（根據(jù)公司實(shí)際需要也可以是三個(gè)或五個(gè)維度）來平衡定位和考核公司各個(gè)層次的績效水平。

平衡計(jì)分卡的四個(gè)維度實(shí)際上是互相關(guān)聯(lián)的。為了獲得最終的財(cái)務(wù)績效，必須有良好的市場表現(xiàn)，關(guān)注企業(yè)的顧客；為了獲取市場，必須在內(nèi)部運(yùn)營上不斷進(jìn)行改善；要實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)部運(yùn)營，企業(yè)的員工必須能夠不斷學(xué)習(xí)和發(fā)展。

開展精益項(xiàng)目與精益管理的最終目標(biāo)，也是從客戶角度出發(fā)，關(guān)注顧客需求，通過不斷消除浪費(fèi)，改善運(yùn)營效率，并建立持續(xù)改進(jìn)的機(jī)制，從而不斷改善企業(yè)財(cái)務(wù)績效，提高客戶滿意度。因此，用平衡計(jì)分卡原理來建立精益項(xiàng)目評(píng)價(jià)模型和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，是完全可行的。

二、上海電力精益項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)

參照平衡計(jì)分卡的原理構(gòu)建精益項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)體系框架，主要從以下四個(gè)維度進(jìn)行定義。第一，收入與利潤維度：評(píng)價(jià)精益項(xiàng)目實(shí)施對(duì)主業(yè)收入及主要成本的影響；第二，客戶體驗(yàn)維度：主要描述客戶對(duì)所提供服務(wù)的感覺或感知度的視圖，用以評(píng)價(jià)對(duì)企業(yè)利益相關(guān)方滿意度的影響；第三，運(yùn)營過程維度：考察精益項(xiàng)目實(shí)施中精益工具的使用情況；第四，學(xué)習(xí)與成長維度：主要評(píng)價(jià)精益項(xiàng)目實(shí)施對(duì)內(nèi)部管理素質(zhì)提升、企業(yè)精益人才成長的推動(dòng)作用。

1、收入與利潤維度

結(jié)合電網(wǎng)企業(yè)主業(yè)收入及主要成本構(gòu)成，構(gòu)建收入與利潤評(píng)估框架。

（1）主業(yè)收入。對(duì)于精益管理實(shí)施而言，主要對(duì)客戶用電收入方面可以產(chǎn)生明顯的改進(jìn)，主要包括：由于客戶停電時(shí)間縮短引起的收入增加，由于新客戶接電時(shí)間提前引起的收入增加，維護(hù)正常用電秩序引起的收入增加。

（2）主要成本。對(duì)于精益實(shí)施所帶來的主要成本降低包括購電成本和管理成本降低兩大方面。購電成本包括線損率的影響和供電價(jià)格影響；管理成本包括材料及設(shè)備等資產(chǎn)在采購、庫存、維修等方面成本的降低，以及精益實(shí)施中車輛、人工等成本的降低，具體包括由于精益項(xiàng)目引起的銷售支出的降低、材料及設(shè)備等資產(chǎn)使用前各環(huán)節(jié)節(jié)省的費(fèi)用、維修費(fèi)用、折舊費(fèi)用、車輛費(fèi)用、人工費(fèi)用。

2、客戶體驗(yàn)維度

這一維度主要是描述客戶對(duì)所提供服務(wù)的感覺或感知度的視圖，用以評(píng)價(jià)企業(yè)利益相關(guān)方的滿意度。

（1）政府的認(rèn)可。對(duì)城市發(fā)展的有效支撐：針對(duì)不同客戶采取有效措施，落實(shí)電力管理政策、完成重大事件的電力保障任務(wù)、電力發(fā)展?jié)M足市政建設(shè)的需求；良好的企業(yè)形象：行風(fēng)建設(shè)的成果、精神文明的建設(shè)成果、得到媒體對(duì)企業(yè)的正面宣傳報(bào)道、企業(yè)員工獲得的榮譽(yù)。

（2）客戶的認(rèn)可?？蛻魧?duì)服務(wù)的滿意度：客戶綜合滿意度的提升、客戶投訴的降低、客戶給予企業(yè)/員工的各種表彰。

（3）供應(yīng)商的認(rèn)可。對(duì)企業(yè)履行合作承諾的認(rèn)可：各類供應(yīng)商合作協(xié)議的良好執(zhí)行、供應(yīng)商對(duì)合作滿意度的提升；對(duì)各類合作執(zhí)行“三公”的認(rèn)可：通過有效途徑，及時(shí)合作信息、及時(shí)答復(fù)供應(yīng)商對(duì)合作信息的各類詢問、各類監(jiān)督管理制度的落實(shí)執(zhí)行，減少員工各類違規(guī)行為。

3、運(yùn)營過程維度

以精益工具庫為基礎(chǔ)設(shè)計(jì)精益工具成熟度評(píng)估模型。在精益工具庫中，上海電力通過若干個(gè)精益實(shí)施項(xiàng)目的積累，已經(jīng)形成了46個(gè)較為成熟的精益實(shí)施工具，這些工具可以針對(duì)不同的業(yè)務(wù)問題，進(jìn)行分析、診斷、實(shí)施改進(jìn)、跟蹤效果、持續(xù)改善，可以應(yīng)用于精益管理實(shí)施的各個(gè)階段，推動(dòng)業(yè)務(wù)改進(jìn)。每個(gè)精益工具均包含工具應(yīng)用的要點(diǎn)，以及在評(píng)估中應(yīng)關(guān)注的評(píng)估要素，這些均構(gòu)成了精益工具成熟度評(píng)估模型設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)。

在明確精益工具及其要素的基礎(chǔ)上，將精益工具與上海電力精益項(xiàng)目實(shí)施“五步法”（準(zhǔn)備、診斷、設(shè)計(jì)、計(jì)劃與實(shí)施、固化與完善）相匹配，為精益項(xiàng)目實(shí)施各階段可以應(yīng)用的精益工具提供參考與指導(dǎo)。匹配過程中，首先明確上海電力精益項(xiàng)目實(shí)施“五步法”各個(gè)階段的各項(xiàng)要素，使各個(gè)階段需要完成的工作和解決的問題清晰；同時(shí)，明確精益工具能解決的問題，分析工具的使用范圍和工具的作用，結(jié)合五步法的各階段要素，將精益工具與“五步法”各階段相匹配，進(jìn)而總結(jié)歸納五步法各階段可以使用的精益工具，為實(shí)施精益管理提供解決問題的基本思路。

將所有的精益工具經(jīng)過分析并與“五步法”各階段要素匹配后，形成了上海電力精益項(xiàng)目實(shí)施“五步法”的各階段可以應(yīng)用的精益工具清單，用于指導(dǎo)未來精益項(xiàng)目在具體實(shí)施中對(duì)工具的應(yīng)用（見圖3）。

4、學(xué)習(xí)與成長維度

該維度主要評(píng)價(jià)精益項(xiàng)目實(shí)施對(duì)企業(yè)內(nèi)在素質(zhì)管理提升、企業(yè)精益人才成長的推動(dòng)作用。企業(yè)內(nèi)在管理素質(zhì)提升的評(píng)估包括戰(zhàn)略方面的支撐、組織方面的提升、管理方面的有效性、支持功能的提高等幾個(gè)評(píng)價(jià)主題，分析每個(gè)主題下哪些方面對(duì)精益實(shí)施所起的作用，確定評(píng)估的要素內(nèi)容有下面幾點(diǎn)。

（1）戰(zhàn)略方面的支撐。精益實(shí)施對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的支撐：精益項(xiàng)目成果對(duì)關(guān)鍵價(jià)值的貢獻(xiàn)；理念的提升：服務(wù)理念的提升、精益理念的建立。

（2）組織方面的提升。人力資源的配置：人員配置的標(biāo)準(zhǔn)化、人員配置的有效性；組織效率：組織機(jī)構(gòu)設(shè)置合理性、組織運(yùn)作的有效性。

（3）管理方面的有效性。流程優(yōu)化：流程標(biāo)準(zhǔn)化、流程效率提升。

（4）支持功能的提高。人才素質(zhì)的提升：員工能力的提升、員工滿意度的提升；安全素質(zhì)的提升：安全監(jiān)控管理水平提升、設(shè)備運(yùn)行、管理、維護(hù)水平的提升；項(xiàng)目管理業(yè)績的提升：項(xiàng)目管控水平提升、項(xiàng)目成果的有效性；業(yè)績管理水平的提升：業(yè)績管理體系的建立、業(yè)績管理的落實(shí)與跟蹤；信息/數(shù)據(jù)管理水平的提升：信息/數(shù)據(jù)的收集、分析、共享。

三、結(jié)語

上海電力的精益項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)體系為精益項(xiàng)目的評(píng)價(jià)提供了一個(gè)系統(tǒng)模型，有力地促進(jìn)了上海電力精益項(xiàng)目的開展。在項(xiàng)目開展過程中，電網(wǎng)企業(yè)要真正達(dá)到精益項(xiàng)目的目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)精益管理，必須將企業(yè)運(yùn)營流程的梳理和分析結(jié)合起來，將企業(yè)級(jí)的精益運(yùn)營指標(biāo)體系逐級(jí)分解到部門、崗位，使指標(biāo)的執(zhí)行情況與部門、個(gè)人的績效掛鉤，這樣才能真正形成一套推動(dòng)企業(yè)良性發(fā)展的激勵(lì)機(jī)制，從而發(fā)揮評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的價(jià)值。 轉(zhuǎn)貼于

【參考文獻(xiàn)】

[1] 白永前、葉萍、梁學(xué)東：電力建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)實(shí)踐[J].山西電力，2005（8）.

篇3

關(guān)鍵詞：物流園區(qū)；建設(shè)項(xiàng)目；綜合評(píng)價(jià)

物流園區(qū)是為了實(shí)現(xiàn)物流設(shè)施的集約化和物流運(yùn)作的共同化，集中建設(shè)并由統(tǒng)一主體管理，為眾多物流企業(yè)提供設(shè)施和場所的物流業(yè)集聚區(qū)域。物流園區(qū)對(duì)于推動(dòng)和促進(jìn)物流、交通運(yùn)輸、國際貿(mào)易等行業(yè)的發(fā)展，對(duì)于促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集聚和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整都發(fā)揮了重要的作用，科學(xué)地對(duì)物流園區(qū)進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)可行性評(píng)價(jià)及后續(xù)評(píng)價(jià)是十分必要的。

1我國物流園區(qū)的建設(shè)現(xiàn)狀

據(jù)中國物流采購聯(lián)合會(huì)開展的第三次全國物流園區(qū)（基地）調(diào)查報(bào)告顯示，截止到2012年9月，入選《2012年度中國物流園區(qū)（基地）名錄》的各類物流園區(qū)共計(jì)754家，對(duì)比2006年的207家，增長264%；與2008年的475家相比，增長58.7%。而且長江中游經(jīng)濟(jì)區(qū)、北部沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)從區(qū)域來看分布較多，園區(qū)的增值服務(wù)功能發(fā)展較快（如圖1所示）。

2物流園區(qū)評(píng)價(jià)的必要性分析

（1）物流園區(qū)建設(shè)缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃近十年的時(shí)間，全國各地陸續(xù)興起物流園區(qū)熱的建設(shè)，其投資額少則幾個(gè)億，多則幾十甚至上百億，如果不對(duì)物流園區(qū)進(jìn)行科學(xué)合理的規(guī)劃就盲目投資建設(shè)，其損失將是十分巨大的。從宏觀層面主要存在的問題：一是園區(qū)規(guī)劃缺乏與區(qū)域經(jīng)濟(jì)水平的有效對(duì)接；二是園區(qū)的同質(zhì)性過強(qiáng)，導(dǎo)致重復(fù)建設(shè)，資源嚴(yán)重浪費(fèi)；三是有的地方甚至出現(xiàn)了圈占土地、等待升值、改變用途的現(xiàn)象。（2）園區(qū)人才匱乏，集聚效果不明顯物流園區(qū)建成投入使用后，往往由于人才的匱乏影響作用的發(fā)揮。運(yùn)輸、倉儲(chǔ)等基層操作崗位人才總量基本能夠保障，但專業(yè)化程度不高；而物流信息管理、營銷管理、供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)以及國際物流業(yè)務(wù)管理等人才需求很大；綜合性物流管理人才極度匱乏。（3）園區(qū)功能單一，信息化程度不高絕大部分園區(qū)都不同程度地存在服務(wù)功能單一問題，往往以傳統(tǒng)的倉儲(chǔ)、運(yùn)輸功能為主，而能夠?yàn)榭蛻籼峁﹥r(jià)值增值的流通加工、包裝、通關(guān)報(bào)檢等服務(wù)功能的園區(qū)仍在少數(shù)。同時(shí)，大部分園區(qū)仍依賴于人工儲(chǔ)運(yùn)操作，信息化程度很低。未來幾年，拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域、增加服務(wù)項(xiàng)目，推進(jìn)信息化建設(shè)將成為重點(diǎn)工作。

3現(xiàn)有物流園區(qū)評(píng)價(jià)述評(píng)

目前對(duì)于物流園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的研究，主要應(yīng)用層次分析法、因子分析法、數(shù)據(jù)包絡(luò)法和模糊評(píng)價(jià)法等多種方法進(jìn)行物流園區(qū)規(guī)劃、選址和運(yùn)營績效的評(píng)價(jià)。面對(duì)我國物流園區(qū)規(guī)劃一味求多、求大，園區(qū)空置率高的現(xiàn)狀，有必要建立一套合理的評(píng)價(jià)體系，對(duì)物流園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)進(jìn)行以下兩個(gè)方面的深入研究：（1）評(píng)價(jià)內(nèi)容和方法由單一向多樣發(fā)展。物流園區(qū)的評(píng)價(jià)內(nèi)容和方法應(yīng)由單一的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)向包括財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)、環(huán)境評(píng)價(jià)、社會(huì)評(píng)價(jià)等多種評(píng)價(jià)方法改變，重視物流園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目前、中、后三個(gè)過程的全方位評(píng)價(jià)。（2）物流園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)多以定性研究為主，缺少定量研究。因此，應(yīng)建立一套物流園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的評(píng)估體系，為相關(guān)管理部門提供可靠的評(píng)估數(shù)據(jù)，幫助其進(jìn)行相關(guān)決策以及政策的改進(jìn)，促進(jìn)物流園區(qū)的可持續(xù)發(fā)展。

4開展物流園區(qū)綜合評(píng)價(jià)的意義

（1）經(jīng)濟(jì)效益分析通過運(yùn)用物流園區(qū)綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)物流園區(qū)規(guī)劃方案進(jìn)行科學(xué)的可行性分析與論證，能夠有效地減少物流園區(qū)的空置率，提高物流園區(qū)的使用效率。對(duì)于政府而言，規(guī)劃科學(xué)、設(shè)計(jì)合理、多種運(yùn)輸方式銜接得當(dāng)?shù)奈锪鲌@區(qū)能夠吸引更多的物流企業(yè)入駐，吸引投資，增加財(cái)政收入，帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展；對(duì)于企業(yè)而言，選擇具有發(fā)展?jié)摿Φ奈锪鲌@區(qū)入駐經(jīng)營，不但能夠降低企業(yè)物流成本，提高企業(yè)運(yùn)營效率，而且能夠獲得當(dāng)?shù)卣o予的較多園區(qū)優(yōu)惠政策，從而有利于提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。（2）社會(huì)效益分析經(jīng)過運(yùn)用物流園區(qū)綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)論證后的物流園區(qū)，能夠在一定區(qū)域范圍內(nèi)形成物流積聚效應(yīng)，在提升政府和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，能夠改善物流投資環(huán)境，推動(dòng)第三方物流企業(yè)成長，較好地利用區(qū)域物流資源，帶動(dòng)園區(qū)所在地區(qū)以及周邊地區(qū)的物流技術(shù)、裝備制造等物流服務(wù)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為地方提供更多的就業(yè)機(jī)會(huì)和就業(yè)崗位。（3）環(huán)境效益分析通過對(duì)物流園區(qū)內(nèi)產(chǎn)業(yè)布局等的合理性評(píng)價(jià)，能夠使物流園區(qū)更加充分地利用產(chǎn)業(yè)集群的積聚效應(yīng)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)空間布局，以達(dá)到合理、有效的資源配置，從而創(chuàng)造有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的區(qū)域環(huán)境和產(chǎn)業(yè)環(huán)境，進(jìn)而提升區(qū)域產(chǎn)業(yè)競爭力，實(shí)現(xiàn)區(qū)域可持續(xù)發(fā)展。

5結(jié)束語

我國未來很長一段時(shí)間內(nèi)物流園區(qū)開發(fā)和建設(shè)仍將方興未艾，政府、行業(yè)主管部門及物流園區(qū)的建設(shè)實(shí)踐者對(duì)其全面客觀認(rèn)識(shí)需要一個(gè)過程，因此，加強(qiáng)物流園區(qū)建設(shè)前的可行性評(píng)價(jià)和建成后的評(píng)價(jià)，才能充分發(fā)揮園區(qū)作用，推動(dòng)物流行業(yè)乃至區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

作者:孔月紅 單位:遼寧省交通高等?？茖W(xué)校

參考文獻(xiàn)：

[1]孔月紅.物流通道構(gòu)建要素分析[J].物流科技，2012(1):25-27.

篇4

對(duì)科研項(xiàng)目的評(píng)價(jià)，其實(shí)是一個(gè)多屬性決策問題。層次分析法和模糊決策方法是解決多屬性決策問題的常用方法，層次分析法比較適合于計(jì)算各指標(biāo)因子的權(quán)重，但對(duì)具體模糊指標(biāo)的評(píng)定不夠準(zhǔn)確，模糊決策方法對(duì)模糊指標(biāo)的評(píng)定較為準(zhǔn)確，但對(duì)各指標(biāo)權(quán)重的確定受人為因素的影響較大。本文將兩種方法結(jié)合起來，使用層次分析法軟件yaahp Version 0.4.1確定評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中各指標(biāo)的權(quán)重，然后利用模糊綜合評(píng)判法對(duì)模糊指標(biāo)進(jìn)行評(píng)定，整體分析科研項(xiàng)目各個(gè)指標(biāo)因子，得出量化的評(píng)價(jià)結(jié)果，以便相關(guān)部門統(tǒng)一衡量，合理利用經(jīng)費(fèi)，使投入產(chǎn)出比達(dá)到最佳。

一、科研項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立

評(píng)價(jià)某項(xiàng)科研項(xiàng)目時(shí)，通常關(guān)注的指標(biāo)有：選題必要性、技術(shù)先進(jìn)性、經(jīng)費(fèi)合理性、條件可能性和成果可行性等，據(jù)此利用層次分析法軟件yaahp建立科研項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)遞階層次結(jié)構(gòu)如下：

二、利用AHP法確定各指標(biāo)權(quán)重

AHP法是美國運(yùn)籌學(xué)家T.L.Saaty教授在20世紀(jì)70年代初期提出的一種多準(zhǔn)則決策的系統(tǒng)分析方法。其原理是把一個(gè)復(fù)雜問題分解成組成因素，并按支配關(guān)系形成層次結(jié)構(gòu)，然后應(yīng)用兩兩比較的方法確定決策方案的相對(duì)重要性。其算法步驟如下：

1.構(gòu)造判斷矩陣

對(duì)同一層次的各元素關(guān)于上一層中某一準(zhǔn)則的重要性，采用e^(0/5)～e^(8/5)標(biāo)度法進(jìn)行兩兩比較，分別構(gòu)造比較判斷矩陣，見以下矩陣表1～6。

③計(jì)算一致性比例C?R(Consistency Ratio)，當(dāng)C?R0.1，就需要對(duì)判斷矩陣進(jìn)行調(diào)整再重新計(jì)算。

利用層次分析法軟件yaahp構(gòu)造的各判斷矩陣及權(quán)重計(jì)算結(jié)果見前述各矩陣表1～表6。

三、科研項(xiàng)目的綜合評(píng)判

模糊綜合評(píng)判法是模糊決策分析的基本方法，其特點(diǎn)是按多項(xiàng)模糊準(zhǔn)則對(duì)備選方案進(jìn)行綜合評(píng)判，再根據(jù)綜合評(píng)判結(jié)果對(duì)各備選方案進(jìn)行比較排序，選出最優(yōu)方案。本文中和綜合評(píng)價(jià)有關(guān)的論域有：準(zhǔn)則論域和評(píng)語等級(jí)論域，評(píng)價(jià)指標(biāo)分兩個(gè)層次（準(zhǔn)則層5個(gè)指標(biāo)，次準(zhǔn)則層14個(gè)指標(biāo)），各指標(biāo)權(quán)重值如前各矩陣表所列。

現(xiàn)假設(shè)某科研項(xiàng)目x1評(píng)審時(shí)，評(píng)委給出的關(guān)于各個(gè)指標(biāo)的模糊評(píng)語如表8所示。

1.指標(biāo)論域Ui中各指標(biāo)(ki個(gè))評(píng)價(jià)

3.將模糊評(píng)語B轉(zhuǎn)化為總得分

如果要對(duì)若干個(gè)科研項(xiàng)目進(jìn)行排序，須將綜合評(píng)語B再綜合為一個(gè)可比較的數(shù)。本文根據(jù)專家的意見給各級(jí)評(píng)語B確定一個(gè)權(quán)數(shù)向量W=(100 80 60 20)，這樣，待評(píng)科研項(xiàng)目x1的總得分為:,對(duì)于其它科研項(xiàng)目x2,x3,…，可以按照上述方法進(jìn)行同樣綜合評(píng)判，最后根據(jù)其得分做出排序。

四、結(jié)束語

本文提出的將AHP法和模糊綜合評(píng)判結(jié)合起來評(píng)價(jià)科研項(xiàng)目的方法，賦權(quán)合理、計(jì)算簡便，并且降低了加權(quán)過程中人為因素的影響，從而使評(píng)價(jià)結(jié)果更為合理、可靠，可以為解決其他類似決策問題提供參考。

參考文獻(xiàn)：

[1]魏世孝周獻(xiàn)中:多屬性決策理論方法及其在C3I系統(tǒng)中的應(yīng)用[M].北京:國防工業(yè)出版社，1998

[2]陳理榮:數(shù)學(xué)建模導(dǎo)論[M].北京:北京郵電大學(xué)出版社，1999

篇5

一、項(xiàng)目評(píng)估的原則

工程項(xiàng)目評(píng)估必須堅(jiān)持以下三項(xiàng)原則:

1、獨(dú)立的原則。沒有獨(dú)立的原則,項(xiàng)目評(píng)估就難以做到客觀和公正,因此項(xiàng)目評(píng)估必須由獨(dú)立、具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)。評(píng)估人員必須以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),評(píng)估過程和評(píng)估結(jié)論不受項(xiàng)目決策者、項(xiàng)目投資者和地方政府等各方面的干擾,堅(jiān)持獨(dú)立、科學(xué)、公正的原則,對(duì)不符合科學(xué)發(fā)展觀的項(xiàng)目要敢于提出不同的意見,甚至堅(jiān)決予以否定。

2、科學(xué)規(guī)范的原則?？茖W(xué)性主要體現(xiàn)在評(píng)價(jià)方法和手段上,必須以科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度,去核實(shí)數(shù)據(jù)的真實(shí)性,把握項(xiàng)目的規(guī)律性和特殊性,嚴(yán)格按照有關(guān)技術(shù)規(guī)范和規(guī)程來評(píng)價(jià)項(xiàng)目的必要性、工程方案、經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)等各方面的內(nèi)容;同時(shí),嚴(yán)格規(guī)范評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)估人員和評(píng)估程序等。評(píng)估機(jī)構(gòu)一定要是政府認(rèn)定的、具有相關(guān)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu),要按照有關(guān)方面的規(guī)定,規(guī)范咨詢?cè)u(píng)估報(bào)告的格式、內(nèi)容和深度。評(píng)估人員必須由相關(guān)專業(yè)的、具有相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格的人員組成。在工程項(xiàng)目評(píng)估的程序上,現(xiàn)場踏勘、調(diào)研、召開專家和部門咨詢會(huì)等,均屬于必要的環(huán)節(jié)。

3、客觀公正的原則。在工程項(xiàng)目評(píng)估的過程中,要廣泛聽取各方面的反映和不同意見,廣泛收集相關(guān)的數(shù)據(jù)和資料,從而對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行客觀的分析。既要發(fā)揮評(píng)估人員的專業(yè)優(yōu)勢,還要注重專家和部門的作用。專家的選擇不應(yīng)局限于項(xiàng)目本專業(yè)領(lǐng)域,對(duì)于有重大影響和社會(huì)廣泛關(guān)注的項(xiàng)目,需要聘請(qǐng)行業(yè)外專家,特別是有不同意見的專家。對(duì)于重大分歧意見,要在咨詢?cè)u(píng)估報(bào)告中全面反映,以提高工程項(xiàng)目評(píng)估的客觀性和公正性。

二、項(xiàng)目評(píng)估的作用

對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行咨詢?cè)u(píng)估是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的具體實(shí)踐,其作用歸納起來主要有以下幾點(diǎn):

1、提高投資項(xiàng)目決策水平咨詢?cè)u(píng)估的主要目的之一是為項(xiàng)目投資決策提供依據(jù)。按照“誰投資、誰決策、誰收益、誰承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則,決策一旦失誤,將追究責(zé)任,并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。因此,投資決策水平是項(xiàng)目成功與否的重要前提。通過評(píng)估,對(duì)業(yè)主、選址、規(guī)模、方案、土地、環(huán)保、資金等各個(gè)環(huán)節(jié)加以深化研究,從而提高投資部門對(duì)項(xiàng)目決策的科學(xué)化水平,為投資管理部門審批項(xiàng)目提供決策參考。

2、提高投資效益一般的工程投資項(xiàng)目所用的資金為國家或地方財(cái)政的資金,從根本上說是納稅人的錢,所以涉及到社會(huì)公眾的切身利益,更容易受到社會(huì)各界的關(guān)注。因此,投資項(xiàng)目一定要具有嚴(yán)格的審批制度。項(xiàng)目評(píng)估是項(xiàng)目審批環(huán)節(jié)的重要組成部分,核心目的就是為了管好用好納稅人的錢,提高財(cái)政性投資資金的使用效益,避免決策失誤帶來的損失。

3、提高項(xiàng)目前期工作效率按照現(xiàn)行的投資項(xiàng)目審批程序,前期工作要經(jīng)過項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等環(huán)節(jié),而在任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,都會(huì)造成后面工作的被動(dòng),進(jìn)而影響到整個(gè)項(xiàng)目的進(jìn)度。如果項(xiàng)目概算超過投資估算的10%以上,則該可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)重新報(bào)批。這就要求調(diào)研階段的投資估算要比較準(zhǔn)確,否則就要返工,這樣不僅會(huì)延長項(xiàng)目前期的工作周期,也在一定程度上造成人力、物力資源的浪費(fèi)。而通過項(xiàng)目評(píng)估,在項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告等階段就核實(shí)投資等相關(guān)內(nèi)容,避免重復(fù)的返工,從而大大提高項(xiàng)目前期工作的效率。項(xiàng)目評(píng)估是一項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)且技術(shù)性很強(qiáng)的系統(tǒng)性工作。評(píng)估的主要任務(wù)是根據(jù)其內(nèi)部規(guī)律確定項(xiàng)目的價(jià)值、質(zhì)量和可行性。這種規(guī)律性通常反映在市場供求預(yù)測、建設(shè)方案和生產(chǎn)建設(shè)條件以及財(cái)務(wù)與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)等方面。它要求在可行性研究的基礎(chǔ)上,從企業(yè)、國家或全社會(huì)的角度對(duì)擬建項(xiàng)目的計(jì)劃和方案進(jìn)行全面的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)論證與評(píng)價(jià)。這種論證和評(píng)價(jià)力求客觀準(zhǔn)確地將與項(xiàng)目執(zhí)行有關(guān)的資源、技術(shù)、市場、財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等方面的基本數(shù)據(jù)資料與實(shí)況進(jìn)行完整的匯集與評(píng)價(jià),以便決策層做出實(shí)事求是的、科學(xué)的決策。因此,項(xiàng)目評(píng)估是一次對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)的審查,它強(qiáng)調(diào)從長遠(yuǎn)和客觀的角度對(duì)可行性研究進(jìn)行論證并做出最后的決策。項(xiàng)目評(píng)估的作用還體現(xiàn)在:它是政府、金融機(jī)構(gòu)或建設(shè)單位等投資主體進(jìn)行項(xiàng)目投資決策的重要基礎(chǔ)與依據(jù);是保證重點(diǎn)基建項(xiàng)目及大中型企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目投資決策成功的關(guān)鍵措施;是提高投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的重要手段;也是控制經(jīng)濟(jì)規(guī)模、落實(shí)宏觀調(diào)控的措施之一;還是促進(jìn)投資體制改革走向決策科學(xué)化、民主化管理的有力措施。作為一個(gè)咨詢?cè)u(píng)估機(jī)構(gòu),通過工程項(xiàng)目的評(píng)估,對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模,工藝流程,投資估算等主要內(nèi)容進(jìn)行優(yōu)化,使項(xiàng)目的規(guī)模更加合理,投資更加準(zhǔn)確,用地更加節(jié)省,環(huán)保更加得力,從而可以取得良好的評(píng)估效果。

三、在項(xiàng)目評(píng)估工作中應(yīng)注意的事項(xiàng)

根據(jù)多次參與城市防洪、污水處理、給水管網(wǎng)、市政道路、供熱采暖等經(jīng)驗(yàn)。工程項(xiàng)目評(píng)估工作中應(yīng)該注意如下事項(xiàng):

1、現(xiàn)狀調(diào)研在工程項(xiàng)目評(píng)估中,首先要對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)狀進(jìn)行了解,熟悉工程情況,不能僅依據(jù)原報(bào)告就直接下結(jié)論。如某工程有限公司編制的《光明路排水系統(tǒng)改造工程可行性研究報(bào)告》中,設(shè)計(jì)為2.4km的排水管線沿光明路鋪設(shè)。但評(píng)估小組到現(xiàn)場后卻發(fā)現(xiàn)有一條寬約15m的河流橫穿整條公路,而在可研報(bào)告中并未出現(xiàn)與之相關(guān)的任何資料,且未提出任何應(yīng)對(duì)措施,與現(xiàn)場情況存在較大出入。對(duì)此,評(píng)估報(bào)告就管線跨越部分的說明、工程量及投資均予以補(bǔ)充。由此可見,現(xiàn)場調(diào)研和資料收集的工作必不可少。

篇6

[關(guān)鍵詞]項(xiàng)目課程 項(xiàng)目有效性 設(shè)計(jì)主體 設(shè)計(jì)原則

[中圖分類號(hào)]G423

[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

[文章編號(hào)]1005-5843（2013）02-0018-03

隨著高職教育項(xiàng)目化教學(xué)模式的深入推進(jìn)，項(xiàng)目課程建設(shè)日漸成為高職教育領(lǐng)域的熱點(diǎn)和難點(diǎn)。項(xiàng)目課程建設(shè)最為關(guān)鍵的是項(xiàng)目的設(shè)計(jì)。這里所說的項(xiàng)目，指能夠促進(jìn)學(xué)生職業(yè)能力形成和發(fā)展的學(xué)習(xí)型項(xiàng)目，其建設(shè)目的是為了將學(xué)習(xí)整合到項(xiàng)目之中，以借助項(xiàng)目更為有效地達(dá)到學(xué)習(xí)目標(biāo)。可見，學(xué)習(xí)型項(xiàng)目與項(xiàng)目管理中所講的發(fā)生在真實(shí)職業(yè)領(lǐng)域的項(xiàng)目并不完全相同。借助學(xué)習(xí)型項(xiàng)目，可以將職業(yè)能力培育所需的知識(shí)、技能和情感等相關(guān)要素嵌入其中，搭建項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)協(xié)作的平臺(tái)，提供學(xué)生職業(yè)能力生成所需的激發(fā)因素，引導(dǎo)學(xué)生在項(xiàng)目實(shí)施過程中獲得與職業(yè)能力相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)職業(yè)能力的習(xí)得與完善。因此，項(xiàng)目是實(shí)現(xiàn)職業(yè)能力生成、發(fā)展和應(yīng)用遷移的承載平臺(tái)，項(xiàng)目設(shè)計(jì)與選擇的優(yōu)劣直接關(guān)系到項(xiàng)目課程建設(shè)的成敗。與項(xiàng)目課程建設(shè)實(shí)踐不斷深化的現(xiàn)實(shí)形成明顯對(duì)比的是，關(guān)于項(xiàng)目課程建設(shè)微觀層面的研究明顯不足，尤其是對(duì)項(xiàng)目課程開發(fā)中十分重要的工作任務(wù)分析、課程結(jié)構(gòu)安排、學(xué)習(xí)項(xiàng)目設(shè)計(jì)等微觀環(huán)節(jié)缺乏深入、細(xì)致的研究，需要從原來關(guān)注宏觀主題的“泛化探討”轉(zhuǎn)向重視微觀主題的深度研究，關(guān)注項(xiàng)目課程開發(fā)的具體方法和細(xì)節(jié)?；谏鲜稣J(rèn)識(shí)，筆者結(jié)合項(xiàng)目化教學(xué)實(shí)踐中的心得體會(huì)及項(xiàng)目課程建設(shè)的相關(guān)研究，圍繞項(xiàng)目的設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)，力圖對(duì)“什么是有效的項(xiàng)目”、“項(xiàng)目設(shè)計(jì)應(yīng)該遵循怎樣的基本原則”等項(xiàng)目設(shè)計(jì)中常見的基本問題做出回答。

一、項(xiàng)目有效性的衡量標(biāo)準(zhǔn)

圍繞職業(yè)能力的培育進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)，首先需要了解什么樣的項(xiàng)目是能夠促進(jìn)職業(yè)能力生成和發(fā)展的有效項(xiàng)目。評(píng)價(jià)項(xiàng)目的優(yōu)劣可以用有效性加以衡量。所謂有效，指的是項(xiàng)目能夠?qū)β殬I(yè)能力的培育發(fā)揮作用，見到成效。柯克帕特里克針對(duì)培訓(xùn)提出了反應(yīng)、學(xué)習(xí)、行為和結(jié)果四個(gè)層面的評(píng)估方法，認(rèn)為有效的培訓(xùn)與開發(fā)需要滿足這四個(gè)層面的基本要求?？率吓嘤?xùn)評(píng)估涉及的四個(gè)領(lǐng)域，也是職業(yè)能力培育過程中應(yīng)該達(dá)到的四個(gè)層麗的目標(biāo)要求。

1 反應(yīng)層面

項(xiàng)目能否贏得學(xué)員積極、肯定的反應(yīng)，是評(píng)價(jià)項(xiàng)目有效性的第一層面要求，亦是項(xiàng)目有效與否的基本要求。如果學(xué)員對(duì)培訓(xùn)的反應(yīng)平淡，他們?cè)谝院蟮膶W(xué)習(xí)中就不會(huì)受到相應(yīng)的激勵(lì)，不會(huì)表現(xiàn)出旺盛的學(xué)習(xí)熱情。有效的項(xiàng)目形式上具備充足的吸引力，能夠激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，調(diào)動(dòng)學(xué)生參與的積極性和主動(dòng)性，通過與項(xiàng)目中整合的學(xué)習(xí)資源的深入接觸，達(dá)到理解吸收、內(nèi)化應(yīng)用的學(xué)習(xí)效果。因此，項(xiàng)目是否符合學(xué)生的需要、是否貼近學(xué)生的現(xiàn)實(shí)世界，是判斷項(xiàng)目有效性的第一層面要求。

2 學(xué)習(xí)層面

學(xué)習(xí)是主體在某個(gè)現(xiàn)實(shí)情境中重復(fù)經(jīng)驗(yàn)引起的對(duì)情境的行為或行為潛能的變化。也就是說，學(xué)習(xí)的發(fā)生，需要實(shí)現(xiàn)行為或行為潛能的變化。學(xué)習(xí)引發(fā)的這種變化需要借助一定的過程才能實(shí)現(xiàn)，項(xiàng)目即是提供這一過程、激發(fā)這一變化的一系列精心設(shè)計(jì)、組織的活動(dòng)?？驴伺撂乩锟苏J(rèn)為，學(xué)習(xí)指的是學(xué)習(xí)者能夠在多大程度上實(shí)現(xiàn)態(tài)度轉(zhuǎn)變、知識(shí)擴(kuò)充或技能提升等相應(yīng)結(jié)果的過程。如果學(xué)習(xí)者知識(shí)得到了擴(kuò)展、技能得到了提升、態(tài)度發(fā)生了轉(zhuǎn)變，學(xué)習(xí)者行為的改變就有可能得以實(shí)現(xiàn)。進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)，需要將能夠引發(fā)或?qū)е聦W(xué)習(xí)者行為變化的相關(guān)知識(shí)、技能和態(tài)度等要素整合并嵌入其中，以促成學(xué)習(xí)者在項(xiàng)目活動(dòng)過程中產(chǎn)生知識(shí)的習(xí)得、技能的提升和態(tài)度的改變。因此，有效的項(xiàng)目，應(yīng)該是能夠促進(jìn)這一系列改變發(fā)生與實(shí)現(xiàn)的項(xiàng)目。

3 行為層面

項(xiàng)目作為促成行為及行為潛能變化的相關(guān)知識(shí)、技能和態(tài)度等要素的平臺(tái)支撐和活動(dòng)載體，其有效與否，需要依據(jù)學(xué)生在項(xiàng)目過程中能否實(shí)現(xiàn)行為改變做出判斷。實(shí)施項(xiàng)目課程時(shí)，教師不僅僅需要傳遞必要的知識(shí)、技能和認(rèn)知態(tài)度等相關(guān)信息，提供引發(fā)學(xué)生行為變化的刺激因素，還需要引發(fā)促進(jìn)學(xué)生知識(shí)建構(gòu)、技能發(fā)展的內(nèi)心反應(yīng)過程，以便通過學(xué)生對(duì)項(xiàng)目情境的心理及行為反應(yīng)促成行為層面的改變。學(xué)生在項(xiàng)目推進(jìn)過程中，能夠在多大程度上實(shí)現(xiàn)行為方面的轉(zhuǎn)變，決定著項(xiàng)目在學(xué)習(xí)促進(jìn)方面的有效性程度。

4 結(jié)果層面

學(xué)習(xí)的最終目的是為了能夠?qū)φ鎸?shí)世界的情境刺激做出有效的行為反應(yīng)。換言之，評(píng)價(jià)學(xué)習(xí)是否有效，關(guān)鍵是看學(xué)生最終能否應(yīng)對(duì)真實(shí)世界中的情境，解決社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)中遇到的問題。就職業(yè)教育而言，如果學(xué)生經(jīng)過項(xiàng)目活動(dòng)中的行動(dòng)體驗(yàn)、問題反思、素能提升，生成并發(fā)展了一定的職業(yè)能力，能夠?qū)⒘?xí)得的職業(yè)能力遷移應(yīng)用到現(xiàn)實(shí)問題的解決之中，那么就基本可以斷定的是學(xué)生具備了實(shí)用性的職業(yè)能力――有效的學(xué)習(xí)已經(jīng)發(fā)生。因此，有效的學(xué)習(xí)型項(xiàng)目，需要具備促進(jìn)能力生成、遷移、應(yīng)用的功能。這是項(xiàng)目有效與否最根本的、最關(guān)鍵的衡量標(biāo)準(zhǔn)。

依據(jù)對(duì)上述四個(gè)基本問題的回答，可以為項(xiàng)目有效性的衡量標(biāo)準(zhǔn)界定框架，為項(xiàng)目設(shè)計(jì)提供理念和行動(dòng)上的原則性指南。

篇7

關(guān)鍵詞：項(xiàng)目評(píng)價(jià)；城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目；BOT；加權(quán)灰靶決策；利益相關(guān)者

BOT融資模式將政府部門的政策支持能力和私人投資者相對(duì)充裕的資金、先進(jìn)的管理模式及豐富的管理經(jīng)驗(yàn)有機(jī)結(jié)合起來，目前已經(jīng)在我國的城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中得到了較好的應(yīng)用。同時(shí)，隨著人們對(duì)城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目所具有的公益性及其對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所造成影響的認(rèn)識(shí)不斷深化，項(xiàng)目決策呈現(xiàn)出從單一準(zhǔn)則的政府決策向多準(zhǔn)則、多層次的公眾參與決策發(fā)展的趨勢。如何在不同價(jià)值觀下協(xié)調(diào)各利益相關(guān)者的利益要求，對(duì)項(xiàng)目績效水平做出準(zhǔn)確、恰當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)是本文希望解決的關(guān)鍵問題。

一、BOT融資模式應(yīng)用于城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的適用性分析

BOT（Build-Operate-Transfer），即建設(shè)－運(yùn)營－移交，它是在發(fā)達(dá)國家發(fā)展起來的一種利用外資或國內(nèi)私人資本從事基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投融資模式。

目前我國城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投融資體制存在著投資總量不足、融資渠道相對(duì)狹窄、缺乏約束機(jī)制、市場化程度低和政府承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)過大等問題，而BOT融資模式應(yīng)用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域在國家政策支持、私人投資者投資意愿和實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)等方面具備特定的優(yōu)勢，因此BOT融資模式應(yīng)用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域具有一定適用性。

二、BOT模式下城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建

由于BOT融資項(xiàng)目具有持續(xù)時(shí)間長、涉及面廣、投入資金量大、權(quán)利與義務(wù)關(guān)系復(fù)雜等特點(diǎn)，應(yīng)準(zhǔn)確辨析項(xiàng)目的關(guān)鍵利益相關(guān)者及其主要利益要求，如此才能更好地在項(xiàng)目的實(shí)施過程中予以相應(yīng)的考慮，以使利益相關(guān)者獲得公平滿意的感覺，從而使得項(xiàng)目取得更大的成功。同時(shí)由于城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的公共性、效益外部性特點(diǎn)，在利益相關(guān)者的選擇過程別突出環(huán)保部門和項(xiàng)目所在社區(qū)的地位和作用，實(shí)現(xiàn)利益相關(guān)者的公共利益均衡?；谝陨蟽牲c(diǎn)考慮，本文站在利益相關(guān)者的視角，將利益相關(guān)者的利益要求與項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行一一對(duì)應(yīng)，構(gòu)建城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，如表1所示。

三、基于加權(quán)灰靶決策法的城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目評(píng)價(jià)模型的建立

運(yùn)用表1構(gòu)建的指標(biāo)體系進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)價(jià)時(shí)，需要考慮的關(guān)鍵問題是：權(quán)重的設(shè)置和決策模型的構(gòu)建。解決這兩個(gè)問題的思路：一是指標(biāo)權(quán)重設(shè)置要綜合考慮定量與定性評(píng)價(jià)指標(biāo)，定量指標(biāo)隸屬度的確定采用隸屬函數(shù)法，定性指標(biāo)隸屬度的確定采用模糊統(tǒng)計(jì)法，評(píng)價(jià)過程中分別確定定量和定性指標(biāo)的權(quán)重；二是綜合考慮城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的全過程管理，利用灰靶決策模型與模糊綜合評(píng)價(jià)法建立項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)模型，使得定性描述和定量計(jì)算有效結(jié)合，將人為的主觀性判斷降到最低，提高評(píng)價(jià)結(jié)果的信度和效度。項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)流程，如圖1所示。

灰靶（GreyTarget）理論由灰色系統(tǒng)理論創(chuàng)始人鄧聚龍教授提出，主要處理模式序列灰關(guān)聯(lián)問題，這一理論對(duì)于處理小樣本、貧信息和不確定環(huán)境下的模式識(shí)別問題具有獨(dú)到性。由于BOT融資項(xiàng)目富有不確定性及信息單一性的特征，灰靶決策理論是幫助其正確評(píng)價(jià)的有效方法。

由灰靶決策理論，在一組模式序列中，根據(jù)各個(gè)指標(biāo)的不同極性，找出最靠近目標(biāo)值的數(shù)據(jù)構(gòu)造標(biāo)準(zhǔn)模式，確定評(píng)價(jià)指標(biāo)矩陣的最優(yōu)效果向量，即靶心；然后將各方案指標(biāo)向量與最優(yōu)效果向量進(jìn)行比較，計(jì)算每一個(gè)灰關(guān)聯(lián)差異信息空間中的方案與靶心的灰關(guān)聯(lián)度，即靶心度。簡而言之，灰靶決策理論的基本步驟為：矩陣規(guī)范化變換；確定靶心；計(jì)算靶心度；進(jìn)行對(duì)象的判別。靶心度越大，方案越優(yōu)；反之，兩者靶心度越小，方案欠佳。

四、算例分析

（一）項(xiàng)目基本信息

1、工程名稱：某省會(huì)城市繞城高速公路建設(shè)工程項(xiàng)目。

2、工程概況：本項(xiàng)目全長39.5KM，包括三個(gè)標(biāo)段，標(biāo)段樁號(hào)依次為A：K75＋250-K84＋100；B：K84＋100-K98＋045；C：K98＋045-K114＋750，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)為雙向四車道高速公路，路面為半剛性基層瀝青路面，主要工程有大型立交橋五座，計(jì)長968.62M，路基挖土方2014756M'，挖石方572438M3，路基借土填方384672M3，填石方204570M3。

本文收集整理了該項(xiàng)目三個(gè)標(biāo)段近三次評(píng)價(jià)周期的指標(biāo)數(shù)據(jù)（略），運(yùn)用上節(jié)建立的模型對(duì)第一次評(píng)價(jià)周期的指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行績效評(píng)價(jià)分析，同理可得剩余二次的評(píng)價(jià)結(jié)果。對(duì)各標(biāo)段在不同評(píng)價(jià)周期內(nèi)的績效評(píng)分值進(jìn)行比較分析，能夠準(zhǔn)確掌握項(xiàng)目績效水平變化走勢，便于對(duì)現(xiàn)有項(xiàng)目管理措施進(jìn)行及時(shí)調(diào)整。

（二）定性指標(biāo)模糊綜合運(yùn)算

本部分共邀請(qǐng)到二十位專家對(duì)該項(xiàng)目的各定性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分，根據(jù)評(píng)分結(jié)果和各指標(biāo)權(quán)重模糊運(yùn)算，可得定性指標(biāo)的模糊綜合評(píng)價(jià)集。根據(jù)最大隸屬度原則，選取最大的評(píng)判指標(biāo)bj，即為對(duì)該評(píng)價(jià)指標(biāo)的評(píng)判結(jié)果。

定性指標(biāo)最終計(jì)算結(jié)果為：該項(xiàng)目三個(gè)標(biāo)段在第一年定性指標(biāo)綜合評(píng)價(jià)向量為{0.0835，0.1114，0.1211}，評(píng)價(jià)結(jié)論分別為及格、良、良，即為定性指標(biāo)的效果樣本值。

（三）加權(quán)灰靶評(píng)價(jià)及靶心度運(yùn)算

將各標(biāo)段定量指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行規(guī)范化處理，得到規(guī)范化樣本值及基準(zhǔn)靶心，在此基礎(chǔ)上，考慮不同指標(biāo)權(quán)重，綜合定性指標(biāo)和定量指標(biāo)，對(duì)該項(xiàng)目三個(gè)標(biāo)段的績效水平進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和靶心度計(jì)算，結(jié)果如表2所示。

按靶心度的大小可得，該項(xiàng)目三個(gè)標(biāo)段在第一年的綜合排序?yàn)椋害蜛＞ξC＞ξB。根據(jù)灰靶決策模型的基本思路，靶心度越大，項(xiàng)目越優(yōu)，所以標(biāo)段A最優(yōu)，標(biāo)段C次之，標(biāo)段B最差。根據(jù)計(jì)算結(jié)果和靶心度均衡分級(jí)可知，標(biāo)段A屬第6級(jí)，B、C均屬第7級(jí)。因此，該項(xiàng)目A、B、C三標(biāo)段在第一個(gè)評(píng)價(jià)周期內(nèi)成績并不突出，表現(xiàn)差強(qiáng)人意。

同理，根據(jù)其他兩年的數(shù)據(jù)，可分別計(jì)算出三個(gè)標(biāo)段績效強(qiáng)弱排序，第二年為ξA（0.515）＞ξB（0.506）＞ξC（0.452），第三年為ξA（0.524）＞ξB（0.501）＞ξC（0.98），將三年績效評(píng)價(jià)的橫截面的數(shù)據(jù)綜合后用曲線表示，可以得出三標(biāo)段績效評(píng)價(jià)變化趨勢過程圖，如圖2所示。

由圖2可知，項(xiàng)目三個(gè)標(biāo)段績效評(píng)價(jià)結(jié)果基本呈上升的趨勢。標(biāo)段A績效成果一直處于領(lǐng)先地位，并順利從第6級(jí)上升到第5級(jí)靶心度上；標(biāo)段B雖然一開始處在最差的位置，但能迅速調(diào)整項(xiàng)目管理方式，短時(shí)間內(nèi)績效成果便得到提升，隨后兩年保持在第二名的位置上，雖然在最后一年績效成果稍有下降，但仍維持在第5級(jí)靶心度上；標(biāo)段C從第一年到第三年的績效成果呈穩(wěn)步上升趨勢，相對(duì)而言，其在建設(shè)單位、承包商及投資人三方面的綜合評(píng)價(jià)中占優(yōu)，而且三年來一直保持良好的發(fā)展態(tài)勢，為績效成果的穩(wěn)步發(fā)展提供了基礎(chǔ)，但由于其環(huán)保措施投入欠缺，與環(huán)保相關(guān)部門的關(guān)系一直無法轉(zhuǎn)變，因此限制了其績效成果靶心度的躍遷。

該評(píng)價(jià)結(jié)果與實(shí)際情況完全吻合，說明使用灰靶決策理論－模糊綜合評(píng)價(jià)模型對(duì)城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)具有其實(shí)際意義，能夠?yàn)槌鞘谢A(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的管理實(shí)施和可持續(xù)發(fā)展提供理論依據(jù)和方法論支撐。

五、結(jié)論

BOT融資模式下城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目被賦予了更多的社會(huì)意義，如何對(duì)其進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，保證公眾利益在項(xiàng)目實(shí)施中得到充分體現(xiàn)，是政府有關(guān)職能部門應(yīng)該深入研究和探討的問題。本文運(yùn)用加權(quán)灰靶-模糊綜合評(píng)價(jià)模型對(duì)城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的績效水平進(jìn)行分析和比較，得到以下結(jié)論：

第一，由于城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的公共性、效益外部性等特點(diǎn)，在項(xiàng)目評(píng)價(jià)和決策過程中充分考慮公眾群體的價(jià)值取向。因此，對(duì)城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的綜合評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)以實(shí)現(xiàn)利益相關(guān)者利益最優(yōu)化為目標(biāo)，從建設(shè)單位、承包商、政府部門、運(yùn)營方、環(huán)保部門和項(xiàng)目所在社區(qū)六個(gè)方面出發(fā)，構(gòu)建多層次、條理清晰、定性和定量指標(biāo)相結(jié)合的指標(biāo)體系，這是保證評(píng)價(jià)結(jié)果準(zhǔn)確、可靠的關(guān)鍵。

第二，灰靶決策理論-模糊綜合評(píng)價(jià)模型采用“先分后合”的方式，使得定性指標(biāo)和定量指標(biāo)沿不同路徑實(shí)現(xiàn)規(guī)范化，在一定程度上克服了傳統(tǒng)單一指標(biāo)決策的片面性，保證決策結(jié)果的信度和效度。

綜上所述，基于利益相關(guān)者視角建立完善的城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)體系，并采用適合的決策方法進(jìn)行評(píng)價(jià)，能夠有效提升工程項(xiàng)目利益相關(guān)方的整體績效水平，實(shí)現(xiàn)資源合理配置和各利益相關(guān)者的利益均衡，保證我國城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的可持續(xù)發(fā)展。

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篇8

關(guān)鍵詞 r&d項(xiàng)目 實(shí)物期權(quán) 凈現(xiàn)值法

1 r&d項(xiàng)目特點(diǎn)以及凈現(xiàn)值法評(píng)價(jià)r&d項(xiàng)目的優(yōu)劣

現(xiàn)代市場競爭日益激烈，很多企業(yè)在不斷探索新的制高點(diǎn)來獲取核心競爭力和經(jīng)濟(jì)效益。索洛研究指出，在1909~1949年期間美國非農(nóng)業(yè)部門人均產(chǎn)出翻出一番，其中90%是依靠技術(shù)進(jìn)步，而余下的10%則是每個(gè)工人使用資本增量的貢獻(xiàn)。研究與開發(fā)（research and devel?鄄opment, r&d）是技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)創(chuàng)新的源泉，是企業(yè)長期戰(zhàn)略的重要組成部分。但是r&d項(xiàng)目取得成功并非易事，crawford研究表明，技術(shù)創(chuàng)新中產(chǎn)品創(chuàng)新的失敗率范圍在30%~95%，而公認(rèn)的平均失敗率為38%。所以如何選取r&d項(xiàng)目非常關(guān)鍵的。

r&d項(xiàng)目的評(píng)價(jià)具有復(fù)雜性。這是因?yàn)椋菏紫?，r&d項(xiàng)目本身具有很大的不確定性，除了創(chuàng)新活動(dòng)本身的不確定性外，還有許多不確定性因素影響企業(yè)r&d的成?。黄浯?，r&d過程不是一個(gè)可以預(yù)知結(jié)果的簡單線性過程，而是包括發(fā)散思維、知識(shí)的延伸的綜合、直覺的驅(qū)動(dòng)和好奇心等因素的不確定性的非線性組合，是多種科學(xué)理論、邊緣學(xué)科知識(shí)和跨領(lǐng)域技術(shù)成果聚集升華積累的復(fù)雜過程，它的技術(shù)水平含量高，加之周期長使得其過程更為復(fù)雜；再次，企業(yè)r&d是不斷試錯(cuò)、不斷超越、不斷學(xué)習(xí)的從量變到質(zhì)變的過程，各種資源的投入非常巨大。隨著市場競爭的加劇，企業(yè)為了增強(qiáng)競爭優(yōu)勢，形成自己的核心競爭力，在r&d上的投入會(huì)越來越多，所以它的風(fēng)險(xiǎn)很大；最后，投資高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的動(dòng)機(jī)就是想獲取高額的回報(bào)。r&d項(xiàng)目的技術(shù)含量之高為其在競爭中領(lǐng)先奠定了一定的基礎(chǔ)，同時(shí)高風(fēng)險(xiǎn)性導(dǎo)致成功率必然低，所以少數(shù)成功的r&d項(xiàng)目又可以在一定時(shí)期內(nèi)占據(jù)市場領(lǐng)先優(yōu)勢，所以r&d項(xiàng)目具有高效益的特征。

最常用的r&d項(xiàng)目評(píng)價(jià)的方法是dcf(折現(xiàn)現(xiàn)金流法)，也就是凈現(xiàn)值方法。該方法是按設(shè)定的折現(xiàn)率，對(duì)未來的現(xiàn)金流作一個(gè)預(yù)計(jì)，如果npv為正值就采納項(xiàng)目，否則就舍棄。npv法的優(yōu)點(diǎn)在于簡單適用，考慮了資金的時(shí)間價(jià)值。給出了一個(gè)表示單一款項(xiàng)的現(xiàn)值，經(jīng)濟(jì)意義明確；其次一方面通過調(diào)節(jié)折現(xiàn)律的水平來考慮風(fēng)險(xiǎn)的影響，另一方面，它假設(shè)企業(yè)在做再投資時(shí)可以收回資金成本。但是將這種方法用于評(píng)價(jià)r&d項(xiàng)目有很大的局限性：①該方法是以決策的剛性為前提的。投資要么舍棄要么進(jìn)行，不考慮未來的情況與預(yù)期的情形不同時(shí)期也具有等待或更改最初投資決策的權(quán)力；②只能表示項(xiàng)目的盈利能力超過、等于或達(dá)不到要求的水平，而項(xiàng)目的盈利能力究竟比要求高多少則不能表示。通常容易選取投資額較大的項(xiàng)目；③由于折現(xiàn)率要預(yù)先設(shè)定，所以在高度不確定的市場環(huán)境下要正確的對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估很難。同時(shí)它害怕風(fēng)險(xiǎn)，所以npv法所選取的折現(xiàn)率往往比一般項(xiàng)目高出很多，這與風(fēng)險(xiǎn)本身具有價(jià)值相違背。同時(shí)高的折現(xiàn)率必然導(dǎo)致很多項(xiàng)目被拒之門外，其中可能有一些很有戰(zhàn)略意義的項(xiàng)目；④npv法假設(shè)投資是可逆的，而現(xiàn)實(shí)中，大多數(shù)投資具有不可逆性。

由此看來以npv為代表的傳統(tǒng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法不適用于風(fēng)險(xiǎn)和不確定條件下的r&d項(xiàng)目的評(píng)價(jià)。為解決這一問題，引入了實(shí)物期權(quán)的方法。

2 實(shí)物期權(quán)簡介以及用期權(quán)法評(píng)價(jià)r&d項(xiàng)目的特點(diǎn)

20世紀(jì)70年代以來，隨著理論與實(shí)踐的不斷發(fā)展，期權(quán)所包含的概念已經(jīng)不僅僅局限于金融衍生工具，它還代表一種新的財(cái)務(wù)金融理論或思想，即所謂的“期權(quán)理論”，并顯示出廣泛的應(yīng)用前景。將期權(quán)的思想及方法應(yīng)用于現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)，就稱之為實(shí)物期權(quán)，它是相對(duì)于金融期權(quán)而言的。

期權(quán)是指未來的選擇權(quán)，持有者通過付出一定成本而擁有一項(xiàng)在到期日或到期日之前根據(jù)具體情況做出具體選擇的權(quán)利。它賦予期權(quán)的持有者（購買者，或多頭）一種權(quán)利而不必承擔(dān)義務(wù)，在某個(gè)日期或某日期前可以按預(yù)先敲定的價(jià)格購買或者出售一定數(shù)量的一定品質(zhì)的資產(chǎn)。期權(quán)通常被分成兩種類型：買權(quán)和賣權(quán)。買權(quán)賦予所有者按預(yù)定價(jià)格購買某項(xiàng)資產(chǎn)的權(quán)利。如果到期日資產(chǎn)價(jià)值小于預(yù)定價(jià)格，期權(quán)所有者可以放棄行權(quán)，反之期權(quán)被執(zhí)行，資產(chǎn)價(jià)值與預(yù)定價(jià)格之間的差構(gòu)成投資獲利。同理，賣權(quán)賦予所有者按預(yù)定價(jià)格出售某項(xiàng)資產(chǎn)的權(quán)利。如果資產(chǎn)價(jià)值大于預(yù)定價(jià)格，則期權(quán)不被執(zhí)行且其價(jià)值為零，如果資產(chǎn)價(jià)值小于預(yù)定價(jià)格，則執(zhí)行期權(quán)，所有者從中獲利。又因?yàn)閳?zhí)行日的不同，期權(quán)又分為美式期權(quán)和歐式期權(quán)。美式期權(quán)可以在期權(quán)有效期內(nèi)任何時(shí)候執(zhí)行，而歐式期權(quán)只能在到期日?qǐng)?zhí)行。

實(shí)物期權(quán)是金融期權(quán)理論在實(shí)物資產(chǎn)上的擴(kuò)展，它是一種把金融市場的規(guī)則引入企業(yè)戰(zhàn)略投資決策中的新型思維。管理者不僅需要對(duì)是否投資進(jìn)行決策，而且需要在項(xiàng)目進(jìn)行過程中控制管理，根據(jù)變化趨利避害。按復(fù)雜程度分類，實(shí)物期權(quán)可以分為單一期權(quán)、復(fù)合期權(quán)和彩虹期權(quán)。單一期權(quán)一般分為三大類，即增長期權(quán)、放棄期權(quán)、延遲/學(xué)習(xí)期權(quán)。各種期權(quán)相對(duì)獨(dú)立，它們可以組合形成多種不同的期權(quán)，即所謂的復(fù)合期權(quán)。當(dāng)期權(quán)的價(jià)值給予多種來源的不確定性的，這種期權(quán)就稱為彩虹期權(quán)。

期權(quán)的思想與方法。實(shí)物期權(quán)理論是建立在無套利定價(jià)原理基礎(chǔ)之上的，我們可以將期權(quán)的思想歸納為以下三點(diǎn)：①期權(quán)中蘊(yùn)涵的權(quán)利和義務(wù)不對(duì)稱。擁有期權(quán)者的義務(wù)是支付期權(quán)費(fèi)，之后獲得一個(gè)選擇權(quán)，既可以在有利的條件下實(shí)施約定的行為(行使權(quán)力)，也可以當(dāng)條件不利時(shí)不實(shí)施約定的行為(放棄期權(quán))，賣出期權(quán)者則相反。②期權(quán)的成本(風(fēng)險(xiǎn))與收益不對(duì)稱。投資者著眼于未來的高收益，只需要支付一定成本(期權(quán)費(fèi))就可以獲得期權(quán)，當(dāng)條件不利時(shí)，不執(zhí)行權(quán)力，收益為零，只損失購買期權(quán)的成本；當(dāng)條件有利時(shí)，行使權(quán)力，獲得差價(jià)收益(總收入——購買成本)。因此不管情況如何變化，至多損失購買期權(quán)的費(fèi)用，成本是固定的，而收益是不固定的，可能為零，也可能很大。③期權(quán)是有價(jià)值的，因此創(chuàng)造、識(shí)別和利用期權(quán)將在降低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)給投資者帶來更高的收益。付出一定成本獲得期權(quán)后，未來的不確定性是期權(quán)價(jià)值的源泉，不確定性越大，期權(quán)的價(jià)值越大。因?yàn)閾p失是固定的，但是收益可能非常大。期權(quán)具有不確定性，雖然期權(quán)能否獲利事先難以確定，但獲利的概率可以從對(duì)應(yīng)資產(chǎn)價(jià)格的歷史變動(dòng)中分析得出。

面對(duì)預(yù)先不能準(zhǔn)確預(yù)測的環(huán)境(不確定性)，只要期權(quán)價(jià)值對(duì)持有者不是最優(yōu)，持有者就有權(quán)力（但是沒有義務(wù)）行使期權(quán)，但是這種權(quán)力的實(shí)施要求期權(quán)持有者付出一定的成本(不可逆性)。r&d項(xiàng)目本身就具有的一些期權(quán)特性可使實(shí)物期權(quán)得到更好的發(fā)揮，具體特征如下：

（1）r&d項(xiàng)目的具有高度不確定性，項(xiàng)目的發(fā)展是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，從進(jìn)一步的研發(fā)角度看，r&d項(xiàng)目開始投資后，管理者能夠收集到更多的關(guān)于項(xiàng)目進(jìn)程和最終產(chǎn)品市場特征的信息，并且后繼的商業(yè)化過程是在前期的研發(fā)成功的基礎(chǔ)上實(shí)施的，是可以選擇的。

（2）當(dāng)r&d投入與后期產(chǎn)業(yè)化時(shí)所需要的生產(chǎn)、市場費(fèi)用相比較低時(shí)，企業(yè)通常具有選擇余地，這就相當(dāng)于持有一份金融買權(quán)的期權(quán)；當(dāng)新的信息到達(dá)，項(xiàng)目投資的回報(bào)率的不確定性逐漸消失時(shí)，管理者擁有修改最初投資策略的靈活性。通過改善項(xiàng)目升值的潛力和限制損失，這種靈活性增加了r&d的價(jià)值。

（3）如果項(xiàng)目成功，則企業(yè)能從中獲得巨大的收益，如果不成功，企業(yè)至多也只是損失項(xiàng)目投入成本，即沉沒成本。

從實(shí)際來講，隨著項(xiàng)目的進(jìn)行，管理者掌握的信息會(huì)越來越多，所以他可以根據(jù)實(shí)際情況來調(diào)整計(jì)劃。因此，r&d的管理進(jìn)程具有期權(quán)的特征：依據(jù)未來影響研發(fā)項(xiàng)目價(jià)值的各種信息的變化，發(fā)揮管理者的靈活性，在研發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)程中放棄、推遲或擴(kuò)展研發(fā)項(xiàng)目，或者研發(fā)結(jié)束后選擇最佳商業(yè)化時(shí)機(jī)。

由此可見，用實(shí)物期權(quán)的方法評(píng)價(jià)r&d項(xiàng)目不僅可行，而且是一種很好的選擇。

3 實(shí)例分析

為了更好的說明實(shí)物期權(quán)法和凈現(xiàn)值法在評(píng)價(jià)r&d項(xiàng)目中的不同，特用以下事例來說明。某公司投資100萬元到創(chuàng)新項(xiàng)目，壽命期5年，預(yù)計(jì)今后每年的凈現(xiàn)值為25萬元（假設(shè)要求收益率為10%），用凈現(xiàn)值法評(píng)估該項(xiàng)目。

npv=-100+25(p/a,10%,5)=-5.2-??<0

所以該項(xiàng)目被否決。但是由于這個(gè)創(chuàng)新項(xiàng)目的產(chǎn)品被大眾所接受，如果2年后在此基礎(chǔ)上追加投資50萬元投資另一新產(chǎn)品，在以后的連續(xù)3年里每年的凈現(xiàn)值可以達(dá)到40萬元，如果用期權(quán)的觀點(diǎn)來看待這個(gè)項(xiàng)目就應(yīng)該考慮它的期權(quán)價(jià)值。后來連續(xù)3年的現(xiàn)金流可以看作是最開始的100萬元所創(chuàng)造的期權(quán)價(jià)值，追加的50萬元是執(zhí)行價(jià)格，用b-s法來評(píng)估該項(xiàng)目則有：假設(shè)無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率r為5%，資產(chǎn)波動(dòng)率?滓為20%，則有： s=40（p/a，10%，3）（p/f，10%，2）=82.2102

d==0.3560

d=d-?滓＝0.0732

查正態(tài)分布表得：

n（d1）=0.6506 n（d2）=0.0732

c=s×n(d)-ken(d)=29.6028

調(diào)整后的凈現(xiàn)值為：

c+npv=29.6028-5.2250=24.3778萬

由此可見，凈現(xiàn)值法沒有考慮到項(xiàng)目的管理柔性，也沒有考慮到以后可能的投資機(jī)會(huì)所帶來的收益，這樣就會(huì)將一部分有價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目拒之門外。

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結(jié)論

很多相關(guān)文獻(xiàn)都指出，以npv為代表的傳統(tǒng)資本預(yù)算方法不能適應(yīng)現(xiàn)在多變的外部環(huán)境，容易導(dǎo)致錯(cuò)誤的投資決策。這似乎會(huì)給人一種錯(cuò)覺，以npv為代表的傳統(tǒng)預(yù)測方法應(yīng)該退出歷史舞臺(tái)了。而在現(xiàn)實(shí)中，很多決策者仍然在使用它。這說明了什么呢？除了傳統(tǒng)方式的簡潔之外，其實(shí)還有更多的理論支持。實(shí)物期權(quán)法必須配合npv指標(biāo)才能加以使用，它只是npv法的一個(gè)補(bǔ)充。很多情況下，期權(quán)價(jià)值的高低并不能滿足最佳投資決策的需要，判斷是否投資，還需要通過考查項(xiàng)目的npv指標(biāo)和用動(dòng)態(tài)規(guī)劃來判斷等待的最佳時(shí)機(jī)。實(shí)物期權(quán)的引入，根本價(jià)值就在于將傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)方法從二值判斷（投資和不投資）擴(kuò)充到三維選擇，即現(xiàn)在馬上投資、采取保留措施在以后適當(dāng)?shù)臅r(shí)間投資和不投資3種情況。充分考慮了管理柔性，使投資者對(duì)投資決策作出更有效的把握。

參考文獻(xiàn)

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篇9

[關(guān)鍵詞]建設(shè)項(xiàng)目 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

一、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的含義

建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是項(xiàng)目建議書和可行性研究中，對(duì)擬建項(xiàng)目方案計(jì)算期內(nèi)各種有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)因素和項(xiàng)目投入與產(chǎn)出的有關(guān)財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)資料數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測，對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益進(jìn)行計(jì)算、評(píng)價(jià)、分析，比較各項(xiàng)目方案的優(yōu)劣，從而確定和推薦最佳項(xiàng)目方案。

1、建設(shè)項(xiàng)目

建設(shè)項(xiàng)目是指按一個(gè)總體設(shè)計(jì)組織施工，建成后具有完整的系統(tǒng)，可以獨(dú)立地形成生產(chǎn)能力或者使用價(jià)值的建設(shè)工程。

建設(shè)項(xiàng)目可以從不同分析角度進(jìn)行分類。

(1)按項(xiàng)目的目標(biāo)，分為經(jīng)營性項(xiàng)目和非經(jīng)營性項(xiàng)目。經(jīng)營性項(xiàng)目通過投資以實(shí)現(xiàn)所有者權(quán)益的市場價(jià)值最大化為目標(biāo)，絕大多數(shù)生產(chǎn)或流通領(lǐng)域的投資項(xiàng)目都屬于這類項(xiàng)目；非經(jīng)營性項(xiàng)目不以追求營利為目標(biāo)。

(2)按項(xiàng)目的產(chǎn)品(或服務(wù))屬性，分為公共項(xiàng)目和非公共項(xiàng)目。公共項(xiàng)目是指為滿足社會(huì)公眾需要，生產(chǎn)或提供公共物品(包括服務(wù))的項(xiàng)目；非公共項(xiàng)目是指除公共項(xiàng)目以外的項(xiàng)目。

(3)按項(xiàng)目的投資管理形式，分為政府投資項(xiàng)目和企業(yè)投資項(xiàng)目。政府投資項(xiàng)目是指使用政府性資金的建設(shè)項(xiàng)目以及有關(guān)的投資活動(dòng)；不使用政府性資金的建設(shè)項(xiàng)目統(tǒng)稱為企業(yè)投資項(xiàng)目。

(4)按項(xiàng)目與企業(yè)原有資產(chǎn)關(guān)系，分為新建項(xiàng)目和改建項(xiàng)目。改建項(xiàng)目和新建項(xiàng)目的主要區(qū)別是：改建項(xiàng)目是在原有企業(yè)基礎(chǔ)上進(jìn)行建設(shè)的，不同程度上利用了原有企業(yè)的資源。

(5)按項(xiàng)目的融資主體，分為新設(shè)法人項(xiàng)目和既有法人項(xiàng)目。

2、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

在作出投資決策之前，要認(rèn)真進(jìn)行可行性研究，并對(duì)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行計(jì)算和分析。當(dāng)可供選擇的方案多于一個(gè)時(shí)，還要對(duì)各個(gè)方案的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行比較和選優(yōu)。這種分析論證過程稱為經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)包括微觀和宏觀兩個(gè)層次。

（1）微觀層次的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)即項(xiàng)目層次的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，其理論基礎(chǔ)主要是根據(jù)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的有關(guān)“均衡”、“消費(fèi)者支付意愿”、“消費(fèi)者剩余”、“機(jī)會(huì)成本”等微觀經(jīng)濟(jì)概念及理論，推導(dǎo)出反映項(xiàng)目所處特定區(qū)域的資源“真實(shí)經(jīng)濟(jì)價(jià)值”的影子價(jià)格體系，評(píng)價(jià)項(xiàng)目在特定區(qū)域的微觀層次的資源優(yōu)化配置狀況，計(jì)算有關(guān)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)。

（2）宏觀層次的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，是從項(xiàng)目的宏觀區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響的角度，對(duì)于特別重大項(xiàng)目還應(yīng)從整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的角度，評(píng)價(jià)項(xiàng)目對(duì)影響區(qū)域或整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的資源配置，如對(duì)區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的影響、對(duì)培養(yǎng)區(qū)域拳頭產(chǎn)業(yè)的影響、對(duì)國家經(jīng)濟(jì)安全的影響、對(duì)提高國際競爭力和發(fā)展民族經(jīng)濟(jì)的影響，對(duì)區(qū)域之間經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展的影響等。

二、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容

建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是可行性研究的重要組成部分，分財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)兩個(gè)層次。其主要作用是在預(yù)測、選址、技術(shù)方案等項(xiàng)研究的基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目投入產(chǎn)出的各種經(jīng)濟(jì)因素進(jìn)行調(diào)查研究，通過多項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算，對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性、財(cái)務(wù)可行性及抗風(fēng)險(xiǎn)能力作出全面的分析與評(píng)價(jià)，為項(xiàng)目決策提供主要依據(jù)。

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是從企業(yè)微觀角度，根據(jù)國家現(xiàn)行財(cái)政、稅收制度和現(xiàn)行市場價(jià)格，計(jì)算項(xiàng)目的投資費(fèi)用、產(chǎn)品成本與產(chǎn)品銷售收入、稅金等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，計(jì)算分析項(xiàng)目的盈利狀況、收益水平、清償能力等，據(jù)此可明了建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。決定項(xiàng)目是否應(yīng)該投資建設(shè)。

國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是從國家和社會(huì)角度，采用影子價(jià)格、影子工資、影子匯率、社會(huì)折現(xiàn)率等經(jīng)濟(jì)參數(shù)，計(jì)算項(xiàng)目需要國家付出的代價(jià)和項(xiàng)目對(duì)促進(jìn)實(shí)現(xiàn)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)和對(duì)社會(huì)效益的貢獻(xiàn)大小，對(duì)增加國民收入、增強(qiáng)國民經(jīng)濟(jì)實(shí)力、充分合理利用國家資源、提供就業(yè)機(jī)會(huì)、開發(fā)不發(fā)達(dá)地區(qū)、促進(jìn)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步和落后部門的發(fā)展等方面的貢獻(xiàn)程度，從國民經(jīng)濟(jì)的角度判別建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效果的好壞，決策部門可根據(jù)項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論，決定項(xiàng)目的取舍。由于其工作繁瑣復(fù)雜，目前只對(duì)重大的大中型項(xiàng)目、特殊行業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、公益性建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行。

三、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的作用

( 1 )建設(shè)項(xiàng)目前期研究是在建設(shè)項(xiàng)目投資決策前，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的必要性和項(xiàng)目備選方案的工藝技術(shù)、運(yùn)行條件、環(huán)境與社會(huì)等方面進(jìn)行全面的分析論證和評(píng)價(jià)工作。經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是項(xiàng)目前期研究諸多內(nèi)容中的重要內(nèi)容和有機(jī)組成部分。

(2)項(xiàng)目活動(dòng)是整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一個(gè)組成部分，而且要與整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相融，符合行業(yè)和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃要求，因此，經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一般要對(duì)項(xiàng)目與行業(yè)發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行闡述。

(3)在完成項(xiàng)目方案的基礎(chǔ)上，采用科學(xué)的分析方法，對(duì)擬建項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行科學(xué)的分析論證，做出全面、正確的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論，為投資者提供科學(xué)的決策依據(jù)。

(4)項(xiàng)目前期研究階段要作技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、生態(tài)影響的分析論證，其中每一類分析都可能影響投資決策。經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)只是項(xiàng)目評(píng)價(jià)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，不能指望由其解決所有問題。同理，對(duì)于經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，決策者也不能只通過一種指標(biāo)就能判斷項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上或經(jīng)濟(jì)上是否可行，而應(yīng)同時(shí)考慮多種影響因素和多個(gè)目標(biāo)的選擇，并把這些影響和目標(biāo)相互協(xié)調(diào)起來，才能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目系統(tǒng)優(yōu)化，進(jìn)行最終決策。

四、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)內(nèi)容與方法的選擇

(1)項(xiàng)目類型、項(xiàng)目性質(zhì)、項(xiàng)目目標(biāo)和行業(yè)特點(diǎn)都會(huì)影響評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)參數(shù)的選擇。具體項(xiàng)目選擇什么評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)參數(shù)不能一概而論，項(xiàng)目投資者、設(shè)計(jì)和評(píng)估人員應(yīng)根據(jù)具體問題具體分析，獨(dú)立地做出選擇。

(2)對(duì)于一般項(xiàng)目，財(cái)務(wù)分析結(jié)果將對(duì)其決策、實(shí)施和運(yùn)營產(chǎn)生重大影響，財(cái)務(wù)分析必不可少。由于這類項(xiàng)目產(chǎn)出品的市場價(jià)格基本上能夠反映其真實(shí)價(jià)值，當(dāng)財(cái)務(wù)分析的結(jié)果能夠滿足需要時(shí)，可以不進(jìn)行經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析。

(3)對(duì)于那些關(guān)系國家安全、國土開發(fā)、市場不能有效配置資源等具有較明顯外部效果的項(xiàng)目(一般為政府審批或核準(zhǔn)項(xiàng)目) ，需要從國家經(jīng)濟(jì)整體利益的角度來考察項(xiàng)目，并以能反映資源真實(shí)價(jià)值的影子價(jià)格計(jì)算項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和費(fèi)用，通過經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算和分析，得出項(xiàng)目是否對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)有益的結(jié)論。

(4)對(duì)于特別重大的建設(shè)項(xiàng)目，除進(jìn)行財(cái)務(wù)分析與經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析外，還應(yīng)專門進(jìn)行項(xiàng)目對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)或宏觀經(jīng)濟(jì)影響的研究與分析。

五、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)遵循的基本原則

(1) “有無對(duì)比”原則?！坝袩o對(duì)比”是指“有項(xiàng)目”相對(duì)于“無項(xiàng)目”的對(duì)比分析。在“有項(xiàng)目”與“無項(xiàng)目”兩種情況下，效益和費(fèi)用的計(jì)算范圍、計(jì)算期應(yīng)保持一致，具有可比性。

(2)效益與費(fèi)用計(jì)算口徑對(duì)應(yīng)一致的原則。將效益與費(fèi)用限定在一個(gè)范圍內(nèi)，才有可能進(jìn)行比較，計(jì)算的凈收益才是項(xiàng)目投入的真實(shí)回報(bào)。

(3)收益與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)衡的原則。投資人關(guān)心的是效益指標(biāo)，但是，對(duì)于可能給項(xiàng)目帶來風(fēng)險(xiǎn)的因素考慮得不全面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失估計(jì)不足，結(jié)果往往有可能失敗。收益與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)衡的原則提示投資者，在進(jìn)行投資決策時(shí)，不僅看到效益，也要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)，權(quán)衡得失利弊后再行決策。

(4)定量分析與定性分析相結(jié)合，以定量分析為主的原則。經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的本質(zhì)就是要對(duì)擬建項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，通過效益與費(fèi)用的計(jì)算，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析和比較。一般來說，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)要求盡量采用定量指標(biāo)，但對(duì)一些不能量化的經(jīng)濟(jì)因素，不能直接進(jìn)行數(shù)量分析，對(duì)此要求進(jìn)行定性分析，并與定量分析結(jié)合起來進(jìn)行評(píng)價(jià)。

篇10

1.1什么是投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)

投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)對(duì)于一個(gè)企業(yè)來說指的是對(duì)在建項(xiàng)目(或規(guī)劃)已經(jīng)完成的部分或是對(duì)已經(jīng)完成的項(xiàng)目(或規(guī)劃)進(jìn)行系統(tǒng)的、科學(xué)分析的過程,包括對(duì)項(xiàng)目投資的目的,項(xiàng)目的執(zhí)行過程,項(xiàng)目將帶來的效益,項(xiàng)目完成與原先預(yù)計(jì)的對(duì)比,項(xiàng)目對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響等等。從項(xiàng)目的全周期時(shí)間段來看,投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的時(shí)間范圍不僅僅是在項(xiàng)目竣工后的事后評(píng)價(jià),還應(yīng)該在項(xiàng)目實(shí)施過程中進(jìn)行事中評(píng)價(jià),具體的時(shí)間范圍如圖1所示。

1.2為什么要實(shí)施投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)

國有大中型企業(yè)的投資項(xiàng)目往往涉及到大量的人力、財(cái)力投入,關(guān)系到企業(yè)的穩(wěn)定的可持續(xù)性發(fā)展,對(duì)投資項(xiàng)目或規(guī)劃進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的主要目的有如下3個(gè)方面。(1)通過項(xiàng)目后評(píng)價(jià),及時(shí)地將信息反饋到?jīng)Q策層,對(duì)應(yīng)于項(xiàng)目的實(shí)施情況,及時(shí)地調(diào)整計(jì)劃和進(jìn)度,對(duì)在建項(xiàng)目進(jìn)行改進(jìn)或完善,保證項(xiàng)目投資更有利于企業(yè)的發(fā)展。(2)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施和管理具有監(jiān)控功能,在提高投資管理水平的同時(shí),可防止浪費(fèi)和腐敗,提高投資效益。(3)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)有反思和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的功能,通過項(xiàng)目后評(píng)價(jià)提高決策層的項(xiàng)目決策水平,根據(jù)企業(yè)的實(shí)際和發(fā)展趨勢可以調(diào)整并制定出更適合企業(yè)發(fā)展的投資政策和發(fā)展規(guī)劃,提高企業(yè)的市場競爭力。

1.3投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的重點(diǎn)任務(wù)是什么

通常情況下,投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)是定量和定性分析投資項(xiàng)目實(shí)施全周期內(nèi)每個(gè)階段的實(shí)施、管理和經(jīng)營情況,涉及到的重點(diǎn)任務(wù)有如下幾個(gè)方面。(1)相關(guān)的法律法規(guī),項(xiàng)目實(shí)施過程中簽訂的各項(xiàng)合同等等。(2)項(xiàng)目的執(zhí)行程序。(3)投資項(xiàng)目工程三大控制:質(zhì)量控制、造價(jià)控制和工程進(jìn)度控制。(4)工程咨詢質(zhì)量(可研、評(píng)估、設(shè)計(jì)等)。(5)工程項(xiàng)目對(duì)環(huán)境、職業(yè)健康安全和社會(huì)的影響。(6)項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo),對(duì)企業(yè)的可持續(xù)影響以及對(duì)項(xiàng)目的宏觀和微觀管理等。

2項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的方法

對(duì)于企業(yè)的發(fā)展而言,項(xiàng)目建設(shè)的成敗關(guān)系到企業(yè)的存亡,所以投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的重視程度越來越高,相對(duì)應(yīng)的有效的分析方法也比較多,在實(shí)際項(xiàng)目管理中最常用的投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的方法有如下幾個(gè)。

2.1邏輯框架法

該方法簡稱LFA,屬于概念化論述項(xiàng)目的一種項(xiàng)目后評(píng)價(jià)方法,在使用該方法時(shí),通常要畫一張簡單的框圖,將企業(yè)投資的一個(gè)具體的、復(fù)雜的項(xiàng)目所包含的內(nèi)涵關(guān)系呈現(xiàn)出來,直觀地呈現(xiàn)提高對(duì)項(xiàng)目的理解度。其基本模式如下表1所示,幾個(gè)具有相關(guān)度且必須同步考慮的內(nèi)容、動(dòng)態(tài)因素有機(jī)地結(jié)合在一起,其間的關(guān)系清晰呈現(xiàn)。理論研究和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明,采用該方法,目標(biāo)及因果關(guān)系大致可以劃分為四個(gè)垂直邏輯層次關(guān)系,如圖2所示,四者由三個(gè)自下而上的邏輯關(guān)系相連接。除了豎直邏輯關(guān)系外,水平邏輯層次關(guān)系由客觀驗(yàn)證指標(biāo)和驗(yàn)證方法構(gòu)成了,如表2所示,旨在衡量一個(gè)項(xiàng)目的資源和成果。

2.2層次分析法

該方法將投資項(xiàng)目和問題分解為不同的組成因素,從各個(gè)組成因素對(duì)項(xiàng)目的影響和相互影響出發(fā)進(jìn)行層次上的高低排列,每個(gè)層次都有特定的可依照的準(zhǔn)則,在分析時(shí)從各層的要素出發(fā)運(yùn)用數(shù)學(xué)的方法進(jìn)行定量分析,再通過權(quán)重值排序?qū)?xiàng)目進(jìn)行分析和決策,是一種因素逐個(gè)分析,問題逐個(gè)擊破的分析法(如圖3)。在運(yùn)用該方法進(jìn)行分析時(shí)通常涉及到如下五個(gè)步驟。(1)從項(xiàng)目評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系出發(fā)以項(xiàng)目、因素為目建立層次結(jié)構(gòu)模型。表2圖3遞階層次結(jié)構(gòu)示意圖(2)構(gòu)造判斷矩陣。(3)計(jì)算權(quán)重值,層次單排序。(4)層次總排序。(5)一致性檢驗(yàn)。

2.3對(duì)比分析法

該方法是結(jié)合項(xiàng)目后評(píng)價(jià)調(diào)查所得到的投資項(xiàng)目實(shí)際的實(shí)施、管理和經(jīng)營情況,將實(shí)際情況與預(yù)先所確定的直接目標(biāo)、宏觀目標(biāo)以及其他指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比和分析,計(jì)算偏差、統(tǒng)計(jì)變化,并從宏觀和微觀角度分析出現(xiàn)偏差的原因,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),該方法也是企業(yè)進(jìn)行投資項(xiàng)目后評(píng)估最為基本的方法,通常分為前后對(duì)比法與有無對(duì)比法兩種。(1)前后對(duì)比法,將項(xiàng)目實(shí)施前的情況加以對(duì)比,分析該項(xiàng)目的效益和影響。(2)有無對(duì)比法,將投資項(xiàng)目的建設(shè)及投產(chǎn)后的實(shí)際效果和影響,與如果沒有這個(gè)項(xiàng)目可能發(fā)生的情況進(jìn)行對(duì)比分析。