導(dǎo)語：如何才能寫好一篇個人融資計(jì)劃書，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1.首先說什么是商業(yè)計(jì)劃書?也可以叫做融資計(jì)劃書。

在經(jīng)過前期對項(xiàng)目科學(xué)地調(diào)研、分析、搜集與整理有關(guān)資料的基礎(chǔ)上，根據(jù)一定的格式和內(nèi)容的具體要求而編輯整理的一個向讀者全面展示公司和項(xiàng)目目前狀況、未來發(fā)展?jié)摿Φ臅娌牧?，跟傳統(tǒng)的項(xiàng)目可行性報告，項(xiàng)目建議書還是有很大區(qū)別的。商業(yè)計(jì)劃書相比其他更具有操作性，更強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)效益。而且兩者面對的對象也不同，前者是遞交國家可行性報告，后者是尋找投資者，進(jìn)行投資，如果你的融資對象是外國的當(dāng)然你還需要準(zhǔn)備一份英版的商業(yè)計(jì)劃書，或者是對象容易閱讀的語言。

2.為什么要寫商業(yè)計(jì)劃書?

前邊已經(jīng)說過了，商業(yè)計(jì)劃書是遞交給投資商的，如果你跟投資商不熟悉的話，不是你的大爺，親戚或者朋友第一次見面的話，就需要一份有分量的商業(yè)計(jì)劃書，他是投資人了解你為什么融資，以及拿錢做什么。怎么做，你的收入怎么來的一份介紹書，必須要有份量，不能扯上一大堆的廢話。就像一位日本的風(fēng)險投資人說過，風(fēng)險企業(yè)融資或者加盟就像是一位離過婚的女士求婚一樣，他不像是跟年輕女孩一樣，特別是帶著孩子的女士，對于對象來說，每個人都有自己的打算跟計(jì)劃、僅僅靠口頭說明是無濟(jì)于事的。商業(yè)計(jì)劃書就是企業(yè)的電話卡，商業(yè)計(jì)劃書寫的好壞直接決定投資人是否選擇投資。

3.書寫商業(yè)計(jì)劃書要有什么主意點(diǎn)?

好的商業(yè)計(jì)劃書一定是站在vc 的角度去考慮問題，一定要特別想到vc會關(guān)注你的什么問題。在開始書寫之前，一定要查閱多點(diǎn)的資料，看下別人都是怎么去寫的。心里好有點(diǎn)思路。所以寫融資計(jì)劃書需要必要的參考資料。要知道書寫商業(yè)計(jì)劃書的格式跟內(nèi)容。不可隨便寫。起碼也是最vc 的尊重。讓vc看起來更順一些。

4.是否考慮要請專業(yè)的團(tuán)隊(duì)去商業(yè)計(jì)劃書?

篇2

對于大多數(shù)創(chuàng)業(yè)公司來講，商業(yè)計(jì)劃書是融資必備的敲門磚，每個公司創(chuàng)業(yè)者都需要思考自己公司的商業(yè)模式、盈利模式，然后根據(jù)自身的公司的特點(diǎn)創(chuàng)作自己的商業(yè)計(jì)劃書。

事情只有想得清，才能做得清，一份經(jīng)過細(xì)心打磨的商業(yè)計(jì)劃書，不僅僅是對投資人的尊重，更是對自我創(chuàng)業(yè)初衷的肯定。而一份適宜的商業(yè)計(jì)劃書更有利于交流，讓投資人對你的項(xiàng)目在短時間內(nèi)就能了解到精髓，使后續(xù)的交流更高效。

筆者根據(jù)自己多年從事和研究中國公司融資的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，總結(jié)了公司為了達(dá)到股權(quán)融資目的而撰寫商業(yè)計(jì)劃書的“五要五不要”原則，希望與大家分享。

要簡潔，不要繞彎子

筆者總結(jié)出了一條商道鐵律：沒有做不成的買賣，只有談不攏的價格。

也就是說，任何交易的最終落腳點(diǎn)都是定價！融資的最終目的是獲得資金，關(guān)鍵是公司股權(quán)的定價，即決定引進(jìn)多少資金，出讓多少股權(quán)給新進(jìn)入的投資者?？梢哉f，商業(yè)計(jì)劃書的所有內(nèi)容都是為了支持這個結(jié)論的。

每份商業(yè)計(jì)劃書前面都有一個摘要（ExecutiveSummary），原文的意思是一個將內(nèi)容濃縮的總體摘要。由于語言文字方面的原因，有的業(yè)內(nèi)人士將其翻譯為“執(zhí)行摘要”，的確有些令人費(fèi)解。在此，咱們暫且不用理會它，叫什么名稱，畢竟不是最重要的。

在摘要中，應(yīng)該簡要描述公司名稱、資本規(guī)模與股權(quán)結(jié)構(gòu)、主要團(tuán)隊(duì)成員、主營業(yè)務(wù)、當(dāng)前市場地位及發(fā)展方向、歷史與未來預(yù)期業(yè)績、公司股權(quán)估價結(jié)構(gòu)、融資方案（吸引外部投資額及公司擬出讓的股權(quán)比例）。尤其是那些向風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)到處遞交商業(yè)計(jì)劃書的處于初創(chuàng)時期的新興業(yè)務(wù)公司，一定要簡明扼要地把自己公司的“賣點(diǎn)”表達(dá)清楚。

商業(yè)計(jì)劃書正文各級標(biāo)題，最好用高度歸納本部分核心內(nèi)容的句子進(jìn)行總結(jié)，如在描述市場地位時，可以用諸如“國內(nèi)、國際市場規(guī)模年均增長將達(dá)50%和30%”、“最近三年市場份額平均每年增長2個百分點(diǎn)，穩(wěn)居行業(yè)第一”之類的完整句子，而不是需要讀者讀完全文才能明白的詞組作為標(biāo)題；最好在緊接著每一個大標(biāo)題后面有一段對本部分內(nèi)容進(jìn)行高度總結(jié)的摘要。

按照慣例,這些投資機(jī)構(gòu)所收到的商業(yè)計(jì)劃書一般都是先由投資經(jīng)理閱讀篩選，除非融資者有此類機(jī)構(gòu)高管人員關(guān)系，否則是很難獲得直接面談機(jī)會的。這正是簡潔不繞彎子的必要性所在,只有如此,才能過得了投資經(jīng)理這一關(guān)。

要注重自身市場能力，不要泛談市場總體狀況

有的公司在商業(yè)計(jì)劃書中，對公司所從事的業(yè)務(wù)或產(chǎn)品市場進(jìn)行分析時，往往會闡述產(chǎn)品的市場規(guī)模如何大，發(fā)展前景如何光明，惟獨(dú)沒有說明他們公司自己在這個市場的當(dāng)前地位和未來發(fā)展趨勢。

其實(shí)，投資者更關(guān)心的是目標(biāo)公司本身的發(fā)能力，而不是泛泛而談的市場前景。一個市場總體規(guī)模很大、未來增長潛力大（需要有官方或權(quán)威研究機(jī)構(gòu)的公開數(shù)據(jù)作為預(yù)測依據(jù)），并不能說明隨便一家什么公司從事該類業(yè)務(wù)，就能獲得很好的收益；即使是處在市場總體規(guī)模不大、未來增長率并不很高的相對成熟行業(yè)，市場競爭能力很強(qiáng)的目標(biāo)公司也能獲得很高的市場份額和贏利水平。

所以，商業(yè)計(jì)劃書必須凸顯公司當(dāng)前市場地位和市場營銷能力，尤其是公司未來市場策略和團(tuán)隊(duì)建設(shè)方面的工作計(jì)劃，這樣才可能讓投資者信服公司能夠?qū)崿F(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)。如果有歷史業(yè)績作為支撐，效果則更好。

要注重團(tuán)隊(duì)能力，不要夸耀個人英雄主義

目前處于增長時期的中國公司創(chuàng)業(yè)者，一般都有其過人的眼光和勇于冒險的精神，其主要創(chuàng)始人對公司的歷史貢獻(xiàn)和未來發(fā)展的重要作用是不可忽視的。但是，在市場環(huán)境日趨完善、競爭日益激烈的全球化市場體系中，如果純粹依靠個人簡單積累的經(jīng)驗(yàn)和當(dāng)初近乎于莽撞的膽魄，是很難取得并維持公司的優(yōu)勢地位的，對于投資者來說風(fēng)險也是相當(dāng)大的。

一支在本行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方面經(jīng)驗(yàn)豐富、知識結(jié)構(gòu)互補(bǔ)的團(tuán)隊(duì)（例如一個由在本行業(yè)市場營銷、生產(chǎn)、技術(shù)研發(fā)和公司管理體系及其執(zhí)行能力方面具有豐富經(jīng)驗(yàn)的成員組成的團(tuán)隊(duì)），一定是公司持續(xù)發(fā)展的強(qiáng)有力保證。

對公司主要經(jīng)營者或創(chuàng)始人，則側(cè)重于其兩方面的能力：

（1）從戰(zhàn)略上駕御市場的能力。即能夠以相對超前的眼光，敏銳地覺察到行業(yè)市場發(fā)展的態(tài)勢，并能夠進(jìn)行前瞻性的戰(zhàn)略安排；

（2）聚集公司核心團(tuán)隊(duì)成員的領(lǐng)導(dǎo)力。中國有句古話“天時不如地利，地利不如人和”。任何一家公司的戰(zhàn)略和市場策略再好，最終都必須由人去執(zhí)行。西方現(xiàn)代管理科學(xué)發(fā)展了幾十年，都比較倚重“對事不對人”式的方法論和管理工具，最近幾年老外也開始學(xué)習(xí)并運(yùn)用咱們祖宗的管理理念—重在用人之道。一個公司的董事長或總經(jīng)理，在公司管理中最重要的作用就是在能夠讓所有的團(tuán)隊(duì)成員在人盡其才的制度或機(jī)制條件下，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)成員的凝聚力，創(chuàng)造員工對公司自發(fā)忠誠的氛圍。

要強(qiáng)調(diào)研究開發(fā)能力，不要闡述技術(shù)細(xì)節(jié)

一個公司的研究開發(fā)能力，對于公司的持續(xù)發(fā)展是至關(guān)重要的，尤其是從事市場發(fā)展迅猛、產(chǎn)品和服務(wù)技術(shù)含量高業(yè)務(wù)的公司，其研發(fā)能力更是公司的生存之本。但是，公司在編寫公司產(chǎn)品技術(shù)含量和研發(fā)能力內(nèi)容的時候，千萬不要闡述技術(shù)細(xì)節(jié)。一是閱讀者不一定能看懂，二是這些并非投資者關(guān)心的方面，三則有可能造成公司技術(shù)秘密的泄露。

在闡述產(chǎn)品時，只需要說明產(chǎn)品名稱、用戶類別及其用途、技術(shù)領(lǐng)先程度、是否有其他替代產(chǎn)品或替代技術(shù)。闡述公司研發(fā)能力，主要是衡量公司在技術(shù)創(chuàng)新方面的能力，則重點(diǎn)要闡述研發(fā)要解決的主要問題、技術(shù)領(lǐng)先程度、技術(shù)壁壘和研發(fā)團(tuán)隊(duì)成員介紹。

要突出未來增長潛力，不要看重存量價值

正如筆者所說，商業(yè)計(jì)劃書實(shí)際上就是一份交易建議書，該交易的焦點(diǎn)還是定價?？梢哉f，商業(yè)計(jì)劃書的所有內(nèi)容都是為了支持融資者定價的信息。由于中國法律法規(guī)對公司注冊某些方面規(guī)定的局限性，再加上中國企業(yè)追求形式上“買賣公平”的習(xí)慣，很多中國公司在引進(jìn)股權(quán)投資者時，往往把眼光放在公司的存量凈資產(chǎn)上。

但事實(shí)上投資方看重的并不完全是這些,中國一批從事諸如IT、互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)等新興業(yè)務(wù)的公司，其原始股東的投資可能不足100萬元人民幣，卻能夠吸引數(shù)以千萬美元計(jì)的風(fēng)險資本和動輒數(shù)億美元的IPO融資額，這樣的例子在全球資本市場更是屢見不鮮。但是，現(xiàn)在仍然還有很多中國公司在融資時，羞于披露自己公司的凈資產(chǎn)金額，于是就尋求中介機(jī)構(gòu)的幫助，提高公司“無形資產(chǎn)”的評估價值，以加大公司在融資談判中的價碼。實(shí)際上，大可不必。

外國投資者投資一家目標(biāo)公司，其主要價值體現(xiàn)在公司未來的價值增長，即將公司未來價值按照一定的貼現(xiàn)率折算到投資時點(diǎn)的現(xiàn)值。常用的估價方法有股息（DDM）法、自由現(xiàn)金流（FCFE）法、剩余價值（RI）法和類比法。一般地說，對于公司業(yè)務(wù)成熟、占股權(quán)比例不大且主要依靠享受股息方式獲取投資回報的財務(wù)投資，可以采用DDM法；對于股權(quán)比例較大的戰(zhàn)略投資者，以自由現(xiàn)金流和剩余價值方法估價比較合適；投資從事新興業(yè)務(wù)的目標(biāo)公司，采用類比法估價的情況比較多，即參考從事相同或相似業(yè)務(wù)的上市公司股價比率作為參考，此類比率包括市盈率（P/E）、市凈率（P/B）、市收率（P/S、P/EBITDA）等。

當(dāng)然，理論畢竟是理論，公司股權(quán)的最終定價還需要通過短兵相接即在談判桌前確定。目標(biāo)公司的估價也是基于一些預(yù)測假設(shè)條件的，這些假設(shè)條件還需要與未來發(fā)展的實(shí)際情況相吻合。投資者會就這些預(yù)測假設(shè)條件提若干問題，融資者必須提供這些假設(shè)條件真實(shí)、可信的確鑿證據(jù)，這也是雙方定價談判過程中討價還價的焦點(diǎn)所在，融資者應(yīng)對回答投資者可能提出質(zhì)疑的問題做好充分準(zhǔn)備。

篇3

(一)摘要。計(jì)劃摘要濃縮了商業(yè)計(jì)劃書的精華。包括：1、本商業(yè)項(xiàng)目的簡單描述；2、機(jī)會概述 ；3、目標(biāo)市場的描述和預(yù)測；4、競爭優(yōu)勢；5、經(jīng)濟(jì)狀況和盈利能力預(yù)測；6、團(tuán)隊(duì)概述 ；7、提供的利益。(最后編寫)。

(二)公司或項(xiàng)目介紹。1、公司或項(xiàng)目背景與歷史。2、詳細(xì)的市場描述，主要的競爭對手，市場驅(qū)動力。3、公司概述應(yīng)包括詳細(xì)的產(chǎn)品、服務(wù)描述以及它如何滿足一個關(guān)鍵的顧客需求。4、進(jìn)入策略和市場開發(fā)策略。

(三)產(chǎn)品與服務(wù)。解釋產(chǎn)品是怎樣進(jìn)入市場，或者說采取了什么樣的服務(wù)手段。產(chǎn)品或服務(wù)能在市場上火起來都需要哪些條件或需求?有哪些附加價值?

(四)市場調(diào)查和分析主要包括：1、行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀。2、顧客。3、市場容量和趨勢。4、競爭和各自的競爭優(yōu)勢。5、估計(jì)的市場份額和銷售額。6、市場發(fā)展的走勢(對于市場而言，這一點(diǎn)相當(dāng)困難，但一定要力爭貼近真實(shí))。

(五)公司競爭戰(zhàn)略。闡釋公司如何進(jìn)行競爭，近期及中長期發(fā)展目標(biāo)。它包括三個問題：1、營銷計(jì)劃(定價和分銷，廣告和提升)；2、規(guī)劃和開發(fā)計(jì)劃(開發(fā)狀態(tài)和目標(biāo)，困難和風(fēng)險)； 3、制造和操作計(jì)劃(操作周期，設(shè)備和改進(jìn))。

(六)總體進(jìn)度安排 包括以下領(lǐng)域的重要事件：1、收入；2、收支平衡點(diǎn)和正現(xiàn)金流 ；3、市場份額； 4、產(chǎn)品開展介紹 ；5、主要合作伙伴 ；6、融資。

(七)風(fēng)險及對策。 1、主要風(fēng)險包括以下方面：有限的操作經(jīng)驗(yàn)，有限的技術(shù)力量，員工熟悉程度，資源數(shù)量，有限的管理經(jīng)驗(yàn)，市場的某些不確定因素，生產(chǎn)上的某些不確定因素，來自競爭對手的威脅，防止假冒偽劣商品問題，對關(guān)鍵管理方式的獨(dú)立性問題，等等。2、說明你將如何應(yīng)付風(fēng)險和問題(緊急計(jì)劃)。

(八)管理團(tuán)體。 1、介紹公司的管理團(tuán)體。2、注意管理分工和互補(bǔ)。 3、介紹領(lǐng)導(dǎo)層成員，商業(yè)顧問以及主要的投資人和持股情況 。4、組織結(jié)構(gòu)。 5、薪酬體系。

(九)企業(yè)經(jīng)營狀況分析。 介紹公司的財務(wù)計(jì)劃，討論關(guān)鍵的財務(wù)表現(xiàn)驅(qū)動因素。1、毛利和凈利。 2、盈利能力和持久性。3、固定的、可變的和半可變的成本 。4、達(dá)到收支平衡所需的月數(shù)。 5、達(dá)到正現(xiàn)金流所需的月數(shù)。

(十)財務(wù)預(yù)測。 1、包括收入報告，平衡報表，前兩年為季度報表，前五為年度報表。 2、同一時期的估價現(xiàn)金流分析 。3、突出成本控制系統(tǒng)。

(十一)假定公司能夠提供的利益。這是“賣點(diǎn)”，主要包括 1、總體的資金需求； 2、在這一輪融資中需要的是哪一級；3、如何使用這些資金； 4、投資人可以得到的回報； 5、可能的投資人退出策略。

編寫商業(yè)計(jì)劃書的步驟。 商業(yè)計(jì)劃書的最終目的是為了獲得投資，因此，商業(yè)計(jì)劃的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)從投資者的角度分階段來考慮。完成商業(yè)計(jì)劃書的具體步驟，大致可以從以下幾個階段來循序漸進(jìn)地進(jìn)行。

第一階段的計(jì)劃書中要包括一些計(jì)劃和想法，公司是一個什么樣的公司，提供哪些產(chǎn)品和服務(wù)，也就是說這些公司是做什么的，通過哪些產(chǎn)品和服務(wù)來實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)；

第二階段，要了解市場是什么樣的，客戶是誰，要保證產(chǎn)品或服務(wù)具有很強(qiáng)的吸引力和競爭力；

第三階段的計(jì)劃書包括了一些比較具體細(xì)致的內(nèi)容，比如：如何來運(yùn)營這家公司，五年的財務(wù)計(jì)劃是什么，會遇到哪些風(fēng)險，需要多少資金，在什么時候需要這些資金等；

第四階段，文檔制作。

1.市場、目標(biāo)和戰(zhàn)略。這是團(tuán)隊(duì)的商業(yè)計(jì)劃的第一個主要部分。它應(yīng)當(dāng)建立在所進(jìn)行的客戶調(diào)查和競爭者調(diào)查的基礎(chǔ)上，量化市場機(jī)會，如何把握機(jī)會、細(xì)化爭取目標(biāo)收入的戰(zhàn)略。附上一些市場預(yù)測、客戶證明、調(diào)查數(shù)據(jù)、從各種出版物上剪下來的的材料、產(chǎn)品描述或者市場營銷材料。

2.實(shí)施。哪些是達(dá)到目標(biāo)最關(guān)鍵的成功因素?如何在商業(yè)計(jì)劃中反映出這些優(yōu)勢，并且在所有建立這家公司的重要方面體現(xiàn)這些優(yōu)勢?在這個過程中關(guān)鍵的風(fēng)險是什么?如何在長時間里大量生產(chǎn)?簡而言之，詳細(xì)描述這家公司從今天到兩年后、五年后以及將來的運(yùn)作方式。仔細(xì)進(jìn)行財務(wù)估算，以透徹把握這家公司如何從收入、銷售量、客戶以及其他推動因素上取得長足發(fā)展。在這個過程中，全面把握公司的經(jīng)營狀況。

3.管理團(tuán)隊(duì)。說明團(tuán)隊(duì)成員所需的能力，并說明公司發(fā)展過程中所需的主要人員的分工情況，團(tuán)隊(duì)中每個成員在公司中所擁有的資產(chǎn)。如何需要外來資金，說明團(tuán)隊(duì)將出讓多少所有權(quán)以換取資金。

4.財務(wù)分析信息。對公司的完整財務(wù)分析，包括對公司的價值評估。必須保證所有的可能性都考慮到了。財務(wù)分析量化本公司的收入目標(biāo)和公司戰(zhàn)略。要求詳細(xì)而精確地考慮現(xiàn)實(shí)公司所需的資金。

5.商業(yè)計(jì)劃。完整的商業(yè)計(jì)劃包括上述主要部分：市場和戰(zhàn)略、實(shí)施、管理團(tuán)隊(duì)以及財務(wù)分析，還應(yīng)包括其他對本計(jì)劃面向的對象有用的信息和展示：創(chuàng)業(yè)者、潛在的投資人、顧問、潛在的客戶和伙伴、雇員等。在寫作商業(yè)計(jì)劃書的全過程中，應(yīng)站在風(fēng)險投資者的角度評估自己的商業(yè)計(jì)劃。

第五階段，商業(yè)計(jì)劃答辯。準(zhǔn)備15分鐘的答辯以推銷商業(yè)機(jī)會。陳詞應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)公司的關(guān)鍵因素，用簡潔的市場分析和可靠的數(shù)據(jù)來給投資家留下深刻的印象。準(zhǔn)備應(yīng)付聽眾對計(jì)劃的顯著特性提問。

編寫商業(yè)計(jì)劃書的注意事項(xiàng)

(一)風(fēng)險投資者關(guān)注的要點(diǎn)就是寫作的要點(diǎn)。在審閱商業(yè)計(jì)劃書時，風(fēng)險投資者在尋求什么呢?對于尋求融資者，應(yīng)該明白風(fēng)險投資商眼中的商業(yè)計(jì)劃書是什么，只有這樣，編寫時才能有的放矢。一般地說，他們關(guān)注的要點(diǎn)主要有六個方面：一是技術(shù)和商品，該公司所用技術(shù)的創(chuàng)造性與獨(dú)特性、產(chǎn)品或服務(wù)是否可產(chǎn)生高利潤以及未開發(fā)的潛能；二是市場，即市場的容量，產(chǎn)品間的相對競爭力和潛在成長力；三是該公司的管理團(tuán)隊(duì)是否勝任；四是公司財務(wù)增長預(yù)測。風(fēng)險投資者對預(yù)測結(jié)果是不會輕易相信的，為考核企業(yè)家是否理解預(yù)測過程、方法及假定前提，風(fēng)險投資者會提出多種質(zhì)疑。商業(yè)計(jì)劃書中財務(wù)預(yù)測至少要包括投資費(fèi)用、產(chǎn)品成本、銷售收入、損益、現(xiàn)金流量和資產(chǎn)負(fù)責(zé)等預(yù)測表。預(yù)測結(jié)果不必讓人們大喜過望，但也必須打動風(fēng)險投資者的心；五是退出計(jì)劃，在計(jì)劃中，必須明確指出他們的退身之路，如公司股票上市，股權(quán)轉(zhuǎn)讓、回購、利潤分紅等；六是出色的計(jì)劃摘要，它必須能讓讀者有興趣并渴望得到更多的信息。

(二)編寫商業(yè)計(jì)劃必須達(dá)到的要求：1、力求表述清楚簡潔。2、在寫作商業(yè)計(jì)劃書以前，進(jìn)行充分的市場調(diào)研，力求用事實(shí)說話。3、解釋潛在顧客為什么會掏錢買你的產(chǎn)品或服務(wù)。4、站在顧客的角度考慮問題，提出引導(dǎo)顧客進(jìn)入營銷體系的策略。5、形成一個相對比較成熟的投資退出策略。6、充分說明為什么你和你的團(tuán)隊(duì)最合適作這件事。

篇4

去年，海曼在芝加哥有了另一個創(chuàng)業(yè)靈感——以數(shù)據(jù)跟蹤為特色的減肥中心Retrofit。這一次，他沒有花很多時間來寫商業(yè)計(jì)劃，而是用了四個月的時間來考察自己的想法，走訪潛在消費(fèi)者、分銷商和肥胖問題專家，徹底了解相關(guān)市場。經(jīng)過一百多次訪談后，他寫出了一份僅有兩頁紙的商業(yè)計(jì)劃書。最后，他就靠這兩頁紙拿到了創(chuàng)業(yè)所需的270萬美元啟動資金。

海曼笑稱：“現(xiàn)在，時間是我最大的敵人”。他現(xiàn)在和很多商業(yè)人士一樣，認(rèn)為“市場瞬息萬變”，不值得花幾個月時間來寫一份完美的商業(yè)計(jì)劃書。

曼迪·威廉斯當(dāng)年花的時間更多——幾乎一年時間，最后寫出了一份復(fù)雜的娛樂公司商業(yè)計(jì)劃。但這份計(jì)劃書最后不僅沒有幫她實(shí)現(xiàn)夢想，反而成了一種桎梏。回憶起這件事時，她說：“我覺得沒必要對商業(yè)計(jì)劃書投入太多時間?！?/p>

威廉斯在休斯頓的公司成立于2004年，起初是為了幫助姐姐。當(dāng)時她的姐夫失業(yè)在家，生活一團(tuán)糟。兩姐妹通過電郵、短信和電話來討論個人理財、時間管理和減壓等問題。大約一個月后，威廉斯忽然意識到，除了自己的姐姐外，肯定還有很多女性也需要這類專業(yè)幫助。

兩姐妹開始探討將自己的生活經(jīng)驗(yàn)做成電視節(jié)目和其他娛樂產(chǎn)品。懷著對未來的美好憧憬，威廉斯花了整整一年時間來完成商業(yè)計(jì)劃書。洛杉磯和紐約都是娛樂業(yè)很發(fā)達(dá)的城市，很多人靠此成名，這讓她覺得很有信心。

最后，兩姐妹憑借自費(fèi)出版的《丈夫失業(yè)讓我學(xué)到了什么》一書，讓她們的“紅與黑”制作公司站穩(wěn)了腳跟。這本書在內(nèi)曼·馬庫斯公司推出后，為兩姐妹贏得了參加訪談節(jié)目的機(jī)會。在節(jié)目中，有位觀眾問道：“為什么你們書中教的東西學(xué)校里沒有教呢？”

對威廉斯來說，這個問題改變了她的生活。這一刻她才意識到，她將注意力都放到了爭取電視節(jié)目合約上——正如她的商業(yè)計(jì)劃書中所寫——卻忽略了開發(fā)其它渠道商機(jī)的機(jī)會。

于是，紅與黑公司開發(fā)出一套十二周的個人理財課程，開始在KIPP休斯頓高中授課；最后這個課程得到了德克薩斯州教育委員會的認(rèn)可，開始作為固定課程在全州推廣。

目前，紅與黑公司已經(jīng)成為教育市場內(nèi)的一顆新星，這跟最初那份冗長的商業(yè)計(jì)劃書中的愿景毫不相干。而現(xiàn)在公司的經(jīng)營計(jì)劃也只用一頁紙就可以列出。

如何做到言簡意賅

不僅剛創(chuàng)業(yè)的人會意識到這種勞心勞力的商業(yè)計(jì)劃書并不值得，風(fēng)投、天使投資人和銀行也都更喜歡簡潔風(fēng)格。很多人坦誠地說，他們根本沒時間讀那些動輒百頁的長篇大論，除了前幾頁紙外，剩下的篇幅其實(shí)都沒太多意義。

現(xiàn)代商業(yè)計(jì)劃書和5年-10年前的風(fēng)格完全不同，最優(yōu)秀的商業(yè)計(jì)劃書要能夠在短短幾段內(nèi)闡明市場機(jī)遇和如何從中獲利這兩個最重要的問題，這就足夠了。

《100美元創(chuàng)業(yè)》一書的作者克里斯強(qiáng)調(diào)，簡潔明了、重點(diǎn)突出的計(jì)劃書比冗長繁復(fù)更加吸引人。他認(rèn)為：“一份簡潔的商業(yè)計(jì)劃書應(yīng)該專注于幾個簡單而基本的問題。第一，什么產(chǎn)品或服務(wù)？第二，誰會來買？第三，如何盈利？”克里斯還在網(wǎng)站中提供了一頁紙的商業(yè)計(jì)劃書的模板。

對從未寫過商業(yè)計(jì)劃書的新創(chuàng)業(yè)者來說，這種新趨勢大大降低了創(chuàng)業(yè)難度。弗吉尼亞州阿靈頓市Peak Neurofitness公司CEO辛迪·瑪格雷特茲2006年創(chuàng)業(yè)時根本沒有寫商業(yè)計(jì)劃，靠著在NASA（美國國家航空航天局）的人脈立刻就找到了大批客戶，做起了大腦認(rèn)知訓(xùn)練和神經(jīng)反饋服務(wù)。她回憶說：“顧客都是自己上門的。”

雖然公司在穩(wěn)定增長，但瑪格雷特茲內(nèi)心仍隱隱覺得，或許她因?yàn)闆]有一份成型的商業(yè)計(jì)劃書而失去了潛在融資機(jī)會?，F(xiàn)在，隨著Peak Neurofitness開始尋求新市場機(jī)遇，她認(rèn)為應(yīng)該寫一份計(jì)劃書了。

“我們意識到企業(yè)經(jīng)營中仍有缺陷，希望能夠開發(fā)一套計(jì)劃，找到缺點(diǎn)，尋求新機(jī)遇，”她說，“計(jì)劃過程本身就能有收益。”她的目標(biāo)是完成一份不超過20頁的商業(yè)計(jì)劃，與未來的戰(zhàn)略合伙人和投資者分享企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，規(guī)劃進(jìn)一步的發(fā)展。

問起為什么剛創(chuàng)業(yè)的時候沒有寫商業(yè)計(jì)劃書，瑪格雷特茲表示：“有些人就是喜歡保留思維的開放性；定死的東西越少，靈活性就越大?！?/p>

對部分創(chuàng)業(yè)者來說，沒有商業(yè)計(jì)劃反而可以減少發(fā)展中的焦慮情緒。但是對那些為創(chuàng)業(yè)而惴惴不安的人來說，一份規(guī)規(guī)矩矩的商業(yè)計(jì)劃或許更有幫助——因?yàn)榫帉戇^程中需要收集數(shù)據(jù)和資料，讓他們可以提前分析財務(wù)狀況，做出調(diào)整。換而言之，為他們爭取時間。

不過長篇大論的商業(yè)計(jì)劃書可能會反映出創(chuàng)業(yè)者對自身理念的不確定或懷疑。而一份簡潔明了的商業(yè)計(jì)劃會“傳遞出積極行動而不是積極計(jì)劃的信號”?？死锼拐f：“不是說計(jì)劃過程不重要，而是很多人在漫長的計(jì)劃過程中磨去了激情，最后反而失去了真正動手去做的意志?！?/p>

篇5

投資策劃書格式

它詳盡地介紹了一個公司的產(chǎn)品服務(wù)、生產(chǎn)工藝、市場和客戶、營銷策略、人力資源、組織架構(gòu)、對基礎(chǔ)設(shè)施和供給的需求、融資需求，以及資源和資金的利用。

《項(xiàng)目融資商業(yè)計(jì)劃書(專業(yè)版)》是由君略產(chǎn)業(yè)研究院聯(lián)合眾多權(quán)威機(jī)構(gòu)專家學(xué)者聯(lián)合精心打造。

本融資商業(yè)計(jì)劃書具有以下特點(diǎn)：本商業(yè)計(jì)劃書是經(jīng)過專家團(tuán)隊(duì)前期對項(xiàng)目科學(xué)地調(diào)研、分析、搜集與整理有關(guān)資料的基礎(chǔ)上，通過專業(yè)視角更加深刻全面的呈現(xiàn)項(xiàng)目信息，其主要內(nèi)容包括：經(jīng)營者的理念、市場、客戶、比較優(yōu)勢、管理團(tuán)隊(duì)、財務(wù)預(yù)測、風(fēng)險因素等等。

商業(yè)計(jì)劃書對市場的分析由大入小，從宏觀到微觀，以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，深刻的描述公司(項(xiàng)目)在市場中將爭取的定位。

在比較優(yōu)勢方面，對企業(yè)本身強(qiáng)弱情況及競爭對手的戰(zhàn)略而做出詳盡的分析;在管理團(tuán)隊(duì)方面，從各人的背景及經(jīng)驗(yàn)分析其對公司(項(xiàng)目)中不同崗位的作用;在最關(guān)鍵的財務(wù)預(yù)測上，報告將對絕大部分的財務(wù)假設(shè)及其所引致的財務(wù)影響徹底的描述及分析。

第一章 概況投資者公司現(xiàn)有情況提供公司營業(yè)執(zhí)照(開業(yè)證明)或個人資料(身份證復(fù)印件)

第二章 項(xiàng)目基本情況

1.項(xiàng)目設(shè)立組織形式(指內(nèi)、外資企業(yè)，內(nèi)資企業(yè)包括有限責(zé)任公司、個人獨(dú)資企業(yè)等形式)

2.項(xiàng)目的投資規(guī)模、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限

3、工藝過程包括工藝流程、產(chǎn)品目錄及生產(chǎn)工藝等。

4、土地、廠房說明土地面積、廠房建筑總面積等。

5、公司員工人數(shù)6、產(chǎn)品銷售情況介紹主要產(chǎn)品名稱及產(chǎn)品市場銷售情況，內(nèi)外銷比例。

7、項(xiàng)目選址要求或現(xiàn)有選址情況第三章 生產(chǎn)原料供應(yīng)1.主要原料說明主要原料需求量以及供應(yīng)渠道。

2.水、電、燃料等主要能源消耗情況(可折算為標(biāo)準(zhǔn)煤)說明每年消耗量和解決途徑。

3.主要設(shè)備生產(chǎn)能力及購置計(jì)劃第四章 安全環(huán)保應(yīng)根據(jù)我國環(huán)境保護(hù)法及有關(guān)安全規(guī)定、工業(yè)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的要求執(zhí)行。

1、污染物的處理說明本產(chǎn)品的生產(chǎn)是否產(chǎn)生廢水、廢氣、煙塵及噪音等以及處理措施、參照標(biāo)準(zhǔn)。

2.勞動安全保護(hù)措施生產(chǎn)中可能產(chǎn)生的職業(yè)危害及造成危害的因素;遵循的安全衛(wèi)生規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn);設(shè)計(jì)中考慮的勞動安全和工業(yè)衛(wèi)生措施。

第五章 技術(shù)上的合理性和可實(shí)現(xiàn)性投資者的生產(chǎn)歷史、技術(shù)力量和在同行業(yè)中的信譽(yù)，項(xiàng)目設(shè)立后產(chǎn)量與質(zhì)量可能達(dá)到的水平。

第六章 資金投入計(jì)劃說明每一期投資的金額、時間和方式。

第七章 實(shí)施計(jì)劃具體列出完成可行性研究報告(內(nèi)資企業(yè)除外)、辦理營業(yè)執(zhí)照、土建籌備工作開始、生產(chǎn)廠房交付使用、設(shè)備安裝試產(chǎn)、投產(chǎn)等一系列主要工程的時間。

第八章 經(jīng)濟(jì)效益分析(單位：人民幣萬元)1.經(jīng)濟(jì)效益分析產(chǎn)品銷售收入：

減 銷售成本(材料)：

直接人工：

生產(chǎn)費(fèi)用：

毛利：

減 行政費(fèi)用：

折舊：

土地使用權(quán)攤銷：

稅前利潤：

所得稅：

凈利潤：

2.項(xiàng)目投產(chǎn)后，預(yù)計(jì)稅收繳納情況包括增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、所得稅、堤圍費(fèi)等稅費(fèi)情況。

項(xiàng)目投資者：

年 月 日聯(lián)系人： 電話(手機(jī))： 郵箱：

投資計(jì)劃書范文

一、項(xiàng)目的宗旨與戰(zhàn)略目標(biāo)深度開發(fā)教育及文化產(chǎn)業(yè)，搶占教育與文化市場;建立起從農(nóng)村城鎮(zhèn)到中小城市的教育培訓(xùn)與教育文化產(chǎn)品銷售的市場網(wǎng)絡(luò)。

二、項(xiàng)目內(nèi)容成立教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu);開發(fā)一套兒童英語、數(shù)學(xué)等培訓(xùn)的教育與學(xué)習(xí)新模式;開展對中小學(xué)、幼兒園的學(xué)生與兒童進(jìn)行英語培訓(xùn)及數(shù)學(xué)等輔導(dǎo)，拓展教育培訓(xùn)市場;編輯、出版、銷售圖書及音像資料;銷售學(xué)生文具用品;開發(fā)學(xué)習(xí)軟件。

三、項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱可以有兩種選擇方案：

1、××教育培訓(xùn)中心。

此名稱需處理與××實(shí)業(yè)公司的法律關(guān)系。

2、新哈佛教育培訓(xùn)中心(暫定)，最后以注冊為準(zhǔn)。

四、近半年的主要工作及工作目標(biāo)

1、20xx年12月至20xx年元月開展以××、××為重點(diǎn)的中小學(xué)、幼兒園英語輔導(dǎo)，爭取參加人數(shù)為××人。

2、20xx年12月至20xx年3月開展××地區(qū)(市)的中小學(xué)、幼兒園培訓(xùn)，爭取參加人數(shù)為××人。

3、20xx年5月至20xx年8月開展廣東××與江西××的中小學(xué)、幼兒園培訓(xùn)，爭取參加人數(shù)為××人。

4、20xx年2月前成立以廣州為基地的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，并利用中山大學(xué)的品牌打開市場。

5、組織以中大、華中師大、華南師大、廣州外語外貿(mào)大學(xué)等高校及重點(diǎn)中學(xué)教師為專家組的教學(xué)模式研究與開展工作。

五、資源優(yōu)勢

1、市場優(yōu)勢：中小城市、城鎮(zhèn)的兒童英語學(xué)習(xí)剛剛起步，尚未成熟，正有白熱化的趨勢，抓住機(jī)會，大有前途。

2、教學(xué)質(zhì)量與模式優(yōu)勢：組織優(yōu)秀專家研究新的模式。

3、品牌優(yōu)勢：依靠中大的品牌，依靠優(yōu)秀專家的品牌，增強(qiáng)家長、學(xué)生的信任度。

4、公關(guān)與業(yè)務(wù)資源優(yōu)勢：

(1)利用××檢查的行政優(yōu)勢開展業(yè)務(wù)(已開展)。

(2)利用××行政主管優(yōu)勢開展業(yè)務(wù)(已開展)。

(3)當(dāng)前已有培訓(xùn)網(wǎng)絡(luò)的宣傳作用。

(4)依靠各地中小學(xué)的優(yōu)勢。

六、效益模式〔以××市(地區(qū))×個市縣為模式〕一年的培訓(xùn)人數(shù)為每縣××人(次)，每人收培訓(xùn)費(fèi)為××元，每人銷售圖書××元。

收益如下：

1、每人收入培訓(xùn)費(fèi)的純收入為××元，每人圖書純收益×元。

2、一個縣的收益為××元××人=××元。

3、一個地區(qū)的收益為××元××人=××元。

七、支出模式〔以郴州市(地區(qū))11個市縣為模式〕每個學(xué)員交培訓(xùn)費(fèi)×元，其承擔(dān)的費(fèi)用為：×%的學(xué)校提成，×%的教師酬金，×%的公關(guān)費(fèi)，×%的管理費(fèi)，共×%，約×元。

八、投資總額與投資方向計(jì)劃總投資計(jì)劃額為×萬元，先投入×萬元，新需×萬元的投資方向與計(jì)劃如下：

1、市場開拓：×萬元(開支如下：先以×個縣為例，之后可以以新增收入滾動開展工作)，一個縣的開支如下：

(1)廣告費(fèi)×元。

(2)宣傳資料×元。

(3)教師及辦公酬金×元。

(4)請人酬金：×元××個月=×元。

(5)辦公設(shè)備×元。

(6)公關(guān)費(fèi)×元。

(7)差旅及辦公開支×元。

(8)資料采購×元。

(9)稅收(未定)。

一個縣的開拓支出為××萬元。

2、教學(xué)模式的研究、培訓(xùn)、開發(fā)費(fèi)×萬元，其中英語×元，數(shù)學(xué)為×元。

3、掛牌及品牌利用費(fèi)為×萬元。

4、圖書出版、編輯、印刷費(fèi)×萬元。

5、不可預(yù)見×萬元。

九、出資比例、利潤分配、虧損(略)

十、公司管理與控制(略)

十一、風(fēng)險風(fēng)險來源以下因素：

1、法律風(fēng)險。

法律嚴(yán)禁私人辦輔導(dǎo)班或允許公辦學(xué)校自辦輔導(dǎo)班。

2、教學(xué)質(zhì)量失敗。

篇6

第一種借貸方式是可以通過向熟悉的人推介自己看好的項(xiàng)目，通過他們的幫助，達(dá)到籌措資金的目的。在這個過程中，被推介人對項(xiàng)目的反應(yīng)也是檢驗(yàn)項(xiàng)目可行程度的一個好機(jī)會。如果絕大部分人都不看好你的項(xiàng)目，不愿意借資給你創(chuàng)業(yè)，那么，或許你該重新考慮自己對項(xiàng)目的估計(jì)是否存在漏洞。采用這種借貸方式的前提是創(chuàng)業(yè)者必需擁有充足的人脈以及平時積累了一定的信用。

1999年初，我決定要創(chuàng)辦一家管理顧問公司，但是自己自有資金只有十多萬，可是，一家公司一年下來光營運(yùn)費(fèi)用就要二三十萬，所以我就只能通過尋找合伙人來融資。于是我花了差不多一個月寫了一份近百頁的商業(yè)計(jì)劃書。該計(jì)劃書分三大部分，首先是項(xiàng)目的介紹和可行性分析;其次是一個相對周詳?shù)臓I銷計(jì)劃，將怎樣經(jīng)營顧問公司的策略詳細(xì)羅列;最后是一份募股說明書，詳細(xì)介紹募股的要求，成為股東的要求，每一股的價值和計(jì)算方法，收益和分配計(jì)劃，股東的利益和義務(wù)等十多項(xiàng)說明。

商業(yè)計(jì)劃書寫好后，我復(fù)印了二十份，然后分發(fā)給了十多個親朋好友。一周后收到七個人有意合作的反饋，于是我分別與這七個人反復(fù)交流后，最后決定與兩個符合我的要求的朋友一起組成創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)，共同創(chuàng)業(yè)。最頭痛的創(chuàng)業(yè)資金就這樣解決了，從此，開創(chuàng)了我自己的一個事業(yè)新篇章。

第二種借貸方式是向銀行等金融機(jī)構(gòu)借貸。通常銀行都要借貸者提供抵押物或需要有擔(dān)保人。另外也可以向擔(dān)保公司借貸，由其擔(dān)保你向銀行或其他基金借貸。此外，有條件的創(chuàng)業(yè)者也可以借助各種協(xié)會、社會團(tuán)體的資信度，通過搞項(xiàng)目合作途徑，以“借船出海”的方式爭取銀行的資金支持。

篇7

一、協(xié)同教學(xué)的內(nèi)涵

所謂“協(xié)同教學(xué)”是由“team teaching”翻譯而來，指的是在兩個以上教師的合作下，負(fù)責(zé)擔(dān)任同一群組學(xué)生的全部教學(xué)或其主要部分。

二、協(xié)同教學(xué)的模式

協(xié)同教學(xué)可以發(fā)生在教學(xué)過程中任何環(huán)節(jié)。單就實(shí)施階段的協(xié)同來說，其模式有：

1.典型模式：團(tuán)隊(duì)成員共同確定教學(xué)內(nèi)容，設(shè)計(jì)教學(xué)過程，在同一時間內(nèi)同一班級前展開互動，從不同的視角討論同一主題；作為團(tuán)隊(duì)成員的教師對學(xué)生的教學(xué)指導(dǎo)負(fù)有平等的責(zé)任，且都積極地參與整堂課的教學(xué)過程。

2.輔助模式：教學(xué)團(tuán)隊(duì)的全體成員共同設(shè)計(jì)教學(xué)內(nèi)容，共同負(fù)責(zé)成績評定，但輪流呈現(xiàn)適合于他們個人專長的教學(xué)材料。通常，不承擔(dān)呈現(xiàn)內(nèi)容任務(wù)的教學(xué)者也在課堂之中，但處于一個相對從屬的地位，承擔(dān)輔助教學(xué)的職責(zé)，如巡視、輔導(dǎo)學(xué)生的作業(yè)或?qū)嶒?yàn)、偶爾提問或作出評論。

3.平行模式：合作教師共同設(shè)計(jì)教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)過程，但分別對同一班級的兩個小組進(jìn)行教學(xué)。

4.嘉賓模式：教師之一作為主持人單獨(dú)對內(nèi)容設(shè)計(jì)和成績評定負(fù)責(zé)，但定期邀請校內(nèi)校外專門人士作為嘉賓合作者參與呈現(xiàn)。通常，嘉賓呈現(xiàn)的內(nèi)容是整個課程計(jì)劃的一個有機(jī)組成部分。

三、 協(xié)同教學(xué)課例研究

1.與心理健康教師協(xié)同

協(xié)同班級為2013酒店服務(wù)與管理班，協(xié)同教師為心理學(xué)教師霍老師，協(xié)同模式為“嘉賓+平行”模式，協(xié)同教學(xué)教案如下：

協(xié)同內(nèi)容：《職業(yè)生涯規(guī)劃與就業(yè)創(chuàng)業(yè)》，學(xué)習(xí)領(lǐng)域二，話題三，第一課時，職業(yè)興趣。

協(xié)同教師：袁老師、霍老師

時間：2013年9月26日

班級：13酒店服務(wù)與管理

學(xué)情分析：全班有29個學(xué)生，20個女生，9個男生。學(xué)生學(xué)習(xí)自覺性和學(xué)習(xí)能力、學(xué)習(xí)基礎(chǔ)較差，但是較平行班級學(xué)習(xí)興趣稍濃，較樂于參與課堂討論

教學(xué)目標(biāo)：

（1）能運(yùn)用正確的方法探索并描述自己的職業(yè)興趣

（2）能依據(jù)職業(yè)興趣養(yǎng)成途徑，結(jié)合所學(xué)專業(yè)制定自己的職業(yè)興趣養(yǎng)成方案

教學(xué)過程：一導(dǎo)入課題

互動游戲：興趣島

活動規(guī)則：請不要考慮其他因素，僅憑自己的興趣選出你想前往的島嶼

思考：①請每組同學(xué)討論分析：我們?yōu)槭裁催x擇這個島嶼？找出大家共同的興趣愛好，寫在紙上

②每組請一位同學(xué)介紹自己小組成員的共同興趣

教師總結(jié)：每個人興趣各有不同，興趣沒有優(yōu)劣之分，我們都應(yīng)該了解自己屬于什么樣的興趣類型

袁老師展示幻燈片導(dǎo)入課題，組織學(xué)生游戲、討論、發(fā)言

霍老師對學(xué)生的發(fā)言進(jìn)行評價，二講授新課

2.興趣與職業(yè)興趣

（1）興趣的含義

（2）興趣與職業(yè)的關(guān)系

霍老師講授興趣的涵義

袁老師組織學(xué)生進(jìn)行課本第21頁上的“探究學(xué)習(xí)”，組織討論、發(fā)言和總結(jié)。

霍老師講解興趣和職業(yè)的關(guān)系

3.職業(yè)興趣探索

（1）霍蘭德職業(yè)興趣理論介紹

①六種類型講解

② 播放視頻“六種興趣類型的職場表現(xiàn)”

③ 六種類型內(nèi)在關(guān)系講解

霍老師講解霍蘭德職業(yè)興趣理論

霍老師播放視頻、講解視頻

三單元小結(jié)

梳理講授內(nèi)容：①興趣及興趣與職業(yè)的關(guān)系

②霍蘭德職業(yè)興趣理論：六種興趣類型及內(nèi)在關(guān)系

袁老師進(jìn)行單元小結(jié)

四布置作業(yè)

袁老師安排作業(yè)

4.與創(chuàng)業(yè)課教師的協(xié)同

協(xié)同班級為2013計(jì)算機(jī)游戲與動漫制作班，協(xié)同教師為創(chuàng)業(yè)課教師姜老師，協(xié)同模式為“嘉賓+輔助”模式，協(xié)同教學(xué)教案如下：

協(xié)同內(nèi)容：鞏固拓展三 個人創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書設(shè)計(jì)。課時：2個課時

協(xié)同教師：袁老師、姜老師。時間：2013年12月25日。班級：2013計(jì)算機(jī)游戲與動漫制

學(xué)情分析：全班有24個學(xué)生。學(xué)生表達(dá)能力、合作能力和寫作能力都較差

教學(xué)目標(biāo)：理解為什么要撰寫商業(yè)計(jì)劃書，學(xué)會撰寫詳細(xì)的商業(yè)計(jì)劃書

教學(xué)過程

導(dǎo)入課題

漫畫導(dǎo)入：“沒有目標(biāo)，憑什么說在前進(jìn)”

二、講授新課

1.為什么要撰寫商業(yè)計(jì)劃書？ （具體）

促使你以客觀的、批評的和理性的眼光全面審視你的商業(yè)計(jì)劃完善的商業(yè)計(jì)劃書是幫助你管理企業(yè)、高效工作直至成功的操作工具完善的商業(yè)計(jì)劃書使你可以與他人溝通你的想法，并提供了融資提案的基礎(chǔ)

授課階段由姜老師講授和組織學(xué)生討論

2.商業(yè)計(jì)劃書的主要內(nèi)容

創(chuàng)業(yè)時必須思考和回答的問題？

你在什么行業(yè)？為什么這是合適的行業(yè)？什么會使你的企業(yè)與眾不同或聞名于世？你賣什么？為什么人們會到你這里購買？誰是你的競爭者？你如何脫穎而出？

姜老師給學(xué)生布置任務(wù)并進(jìn)行指導(dǎo)，袁老師協(xié)助

三、布置課堂任務(wù)

1.擬定創(chuàng)業(yè)計(jì)劃（姜老師對各個小組的計(jì)劃進(jìn)行點(diǎn)評和論證，袁老師協(xié)助）

（1）分成4個小組，各組商討出一個創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目

（2）閱讀《商業(yè)計(jì)劃書》樣板

（3）分角色完成計(jì)劃的書寫：

負(fù)責(zé)1人，完成：第一章 計(jì)劃摘要 第二章 公司概況 ；

營銷經(jīng)理2人 完成：第三章 產(chǎn)品介紹 第五章 市場預(yù)測 第六章 營銷方案；

人力資源經(jīng)理1人 完成第四章 人員組合；

財務(wù)經(jīng)理2人 完成第八章 投資預(yù)算及利潤分析

第九章 風(fēng)險預(yù)測

（4）擬定創(chuàng)業(yè)計(jì)劃

2.展示各小組創(chuàng)業(yè)計(jì)劃

3.對各小組創(chuàng)業(yè)計(jì)劃進(jìn)行論證

四、研究結(jié)論

篇8

一、構(gòu)筑信用體系，建立誠信檔案

按照《黃石市信用社區(qū)創(chuàng)建實(shí)施方案》及《黃石市信用社區(qū)考核辦法》要求，社區(qū)對每名個體工商戶和有創(chuàng)業(yè)愿望的下崗失業(yè)人員家庭收入、財產(chǎn)狀況及生產(chǎn)經(jīng)營情況都進(jìn)行了全面登記，并建立了轄區(qū)居民誠信檔案，實(shí)行動態(tài)管理。同時，將調(diào)查登記的情況在社區(qū)張榜公示，廣泛接受社區(qū)居民監(jiān)督。

二、建立聯(lián)動機(jī)制，擔(dān)保前先培訓(xùn)

社區(qū)將參加創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)作為提供小額貸款信用擔(dān)保的前置程序，規(guī)定轄區(qū)下崗失業(yè)人員申請小額貸款信用擔(dān)保，必須參加創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)并取得培訓(xùn)合格證書，否則將不予簽署信用擔(dān)保意見。目前，社區(qū)成功申請信用擔(dān)保貸款的7名居民均參加過創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)，并取得了較好成績。

三、嚴(yán)格審查篩選，把好準(zhǔn)入關(guān)

對申請信用貸款的居民，由社區(qū)勞動保障協(xié)理員通過多方詢問和現(xiàn)場察看，了解申請人的創(chuàng)業(yè)真實(shí)性和日常信譽(yù)；通過鄰里、樓長了解其平時的為人處事；通過工商、稅務(wù)和市場管理人員了解其守法經(jīng)營情況。綜合上述情況再做出客觀評價和推薦意見，并將初審符合條件的申請人材料及時報到街道審核，最后由勞動保障部門、擔(dān)保公司、商業(yè)銀行對申請人的創(chuàng)業(yè)能力、創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目、經(jīng)營場所、貸款用途等進(jìn)行聯(lián)合會審。

四、指導(dǎo)創(chuàng)業(yè)者完善創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書

社區(qū)不定期組織召開創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書分析會，組織創(chuàng)業(yè)者圍繞計(jì)劃書中的重點(diǎn)問題進(jìn)行討論、分析，互相啟發(fā)，互相學(xué)習(xí)，最后請專家進(jìn)行答疑、點(diǎn)評，幫助進(jìn)行修改。同時，不定期邀請已進(jìn)入創(chuàng)業(yè)階段的創(chuàng)業(yè)者現(xiàn)身說法，介紹經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。

五、建檔立冊，進(jìn)行動態(tài)跟蹤管理

社區(qū)把貸款申請人的個人資料、培訓(xùn)情況、創(chuàng)業(yè)信息、經(jīng)營狀況等歸檔管理，并為每一位創(chuàng)業(yè)者發(fā)放了后續(xù)服務(wù)卡，提供包括法律法規(guī)、工商稅務(wù)、經(jīng)營管理、融資、優(yōu)惠政策及創(chuàng)業(yè)信息咨詢等多項(xiàng)免費(fèi)服務(wù)。截止目前，共為創(chuàng)業(yè)者修改經(jīng)濟(jì)合同和租賃合同7份。

篇9

關(guān)鍵詞：創(chuàng)業(yè)教育；創(chuàng)業(yè)過程；創(chuàng)業(yè)能力；課程設(shè)計(jì)

中圖分類號：G642.0 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1674-9324（2014）29-0176-02

隨著我國發(fā)展的不斷變化，新的就業(yè)結(jié)構(gòu)和方式也逐步改變，在這樣的形勢下創(chuàng)業(yè)已成為我國大學(xué)生就業(yè)的一種新趨勢。同時，中國亟待加強(qiáng)創(chuàng)新能力建設(shè)，在人力資源方面培育新的競爭優(yōu)勢。為此，高校應(yīng)真正確立創(chuàng)業(yè)教育的新理念，對于培養(yǎng)大學(xué)生的事業(yè)心、開拓性的技能等都將有很好的提高。而創(chuàng)業(yè)教育也必須要對創(chuàng)業(yè)過程和能力有深刻認(rèn)知和精神把握。

一、創(chuàng)業(yè)過程與創(chuàng)業(yè)能力

基于原有的創(chuàng)業(yè)理論，一般創(chuàng)業(yè)過程包含四個階段：市場機(jī)會識別與評估，經(jīng)營計(jì)劃準(zhǔn)備與撰寫，創(chuàng)業(yè)資源確定與獲得，新創(chuàng)企業(yè)管理。蒂蒙斯提出的創(chuàng)業(yè)過程模型指出：對于創(chuàng)業(yè)過程的核心驅(qū)動必然是商業(yè)機(jī)會，主導(dǎo)體系為創(chuàng)業(yè)者本身，有效的資源必然是創(chuàng)業(yè)成功的保障。創(chuàng)業(yè)的整個過程包含商業(yè)機(jī)會、創(chuàng)業(yè)者和資源的匹配和平衡三點(diǎn)貫穿其中。創(chuàng)業(yè)過程可以被視為一個連續(xù)不斷的、尋求平衡的行為組合?？傊?，創(chuàng)業(yè)者必須在推進(jìn)業(yè)務(wù)的過程中，在不確定和模糊未知的創(chuàng)業(yè)環(huán)境下不斷摸索、勇于創(chuàng)新，對于商業(yè)機(jī)會的捕捉要有敏銳的察覺，資源的整合和戰(zhàn)略的構(gòu)建及解決問題的能力都要不斷的提高和培養(yǎng)，要勤奮工作、富于犧牲。

二、本科生創(chuàng)業(yè)課程設(shè)計(jì)

國內(nèi)外眾多學(xué)者不斷地研究創(chuàng)業(yè)教育課程體系設(shè)計(jì)，促使創(chuàng)業(yè)教育的日益顯現(xiàn)。蒂蒙斯認(rèn)為，應(yīng)系統(tǒng)化組合創(chuàng)業(yè)基本理論、案例分析和模擬練習(xí)，設(shè)計(jì)創(chuàng)業(yè)理論和創(chuàng)業(yè)實(shí)踐兩大模塊課程。在創(chuàng)業(yè)教育發(fā)展最為成熟的美國，已有多個學(xué)院進(jìn)行相關(guān)的創(chuàng)業(yè)課程。Vesper and Gartner（1997）的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，美國128所大學(xué)創(chuàng)業(yè)課程目標(biāo)主要包括個人發(fā)展和企業(yè)發(fā)展兩大方面。盡管創(chuàng)業(yè)教育還處于初級階段，中國國內(nèi)學(xué)者對創(chuàng)業(yè)教育課程設(shè)計(jì)的研究比較重視，結(jié)合中國高校的實(shí)際進(jìn)行課程設(shè)計(jì)的構(gòu)想（李春琴，2007；徐萍平，2005；郁震，2008）。

1.基于創(chuàng)業(yè)過程的本科生創(chuàng)業(yè)課程設(shè)計(jì)。

本科生創(chuàng)業(yè)教育課程設(shè)計(jì)與創(chuàng)業(yè)過程是緊密相通的，這將有助于提高課程體系的針對性和邏輯性，方便日常教學(xué)安排。首先，為了適應(yīng)創(chuàng)業(yè)過程中商業(yè)機(jī)會識別與評估階段的要求，有必要從創(chuàng)業(yè)角度開設(shè)戰(zhàn)略管理、商業(yè)模式創(chuàng)新、市場研究三門主要課程。戰(zhàn)略管理課可以幫助計(jì)劃創(chuàng)業(yè)的同學(xué)了解一般的戰(zhàn)略分析工具和商業(yè)模式，熟悉宏觀環(huán)境分析（PESTCL）、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析（五力模型）、企業(yè)內(nèi)部分析（SWOT）、基本戰(zhàn)略選擇、戰(zhàn)略實(shí)施過程等內(nèi)容；商業(yè)模式創(chuàng)新課程則在戰(zhàn)略管理課程的基礎(chǔ)上，結(jié)合案例分析進(jìn)一步向有意創(chuàng)業(yè)的同學(xué)展現(xiàn)商業(yè)模式創(chuàng)新的一般方法和一般過程，明確商業(yè)機(jī)會的主要方面；而市場研究則是討論如何利用商業(yè)的方法對商業(yè)機(jī)會進(jìn)行更為具體的以顧客為導(dǎo)向的研究與確認(rèn)。其次，在商業(yè)計(jì)劃書準(zhǔn)備與撰寫階段，建議潛在創(chuàng)業(yè)者學(xué)習(xí)管理學(xué)、創(chuàng)業(yè)管理、創(chuàng)業(yè)實(shí)踐以及商業(yè)計(jì)劃書寫作等課程。管理學(xué)主要提供關(guān)于管理學(xué)基礎(chǔ)知識的初步介紹；創(chuàng)業(yè)管理則主要介紹創(chuàng)業(yè)行為以及創(chuàng)業(yè)企業(yè)管理的基本方面；創(chuàng)業(yè)實(shí)踐和商業(yè)計(jì)劃書寫作主要是建議計(jì)劃創(chuàng)業(yè)的同學(xué)采用商業(yè)實(shí)踐與模擬創(chuàng)業(yè)競賽的方式將所學(xué)、所想付諸實(shí)踐。再次，為了應(yīng)對創(chuàng)業(yè)資源分析與獲取的要求，有意創(chuàng)業(yè)的同學(xué)可以考慮修讀創(chuàng)業(yè)融資、項(xiàng)目管理、領(lǐng)導(dǎo)學(xué)等課程。創(chuàng)業(yè)融資有助于了解并設(shè)計(jì)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的融資模式及具體方案；“領(lǐng)導(dǎo)學(xué)”將幫助學(xué)生明確使命、愿景、目標(biāo)，組織創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)，吸引、激勵、約束關(guān)鍵的人力資源；項(xiàng)目管理有助于整合各類創(chuàng)業(yè)資源，穩(wěn)步推進(jìn)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃。最后，在新創(chuàng)企業(yè)設(shè)立與管理階段，有意創(chuàng)業(yè)的同學(xué)有必要修讀創(chuàng)業(yè)企業(yè)治理、經(jīng)濟(jì)法、團(tuán)隊(duì)管理、運(yùn)營管理、財務(wù)管理等課程。創(chuàng)業(yè)企業(yè)治理和經(jīng)濟(jì)法課程主要幫助在法律的框架下，構(gòu)建作為制度保障的公司治理機(jī)制和契約體系，確保企業(yè)運(yùn)營合規(guī)、合法；團(tuán)隊(duì)管理、運(yùn)營管理、財務(wù)管理等課程則主要針對如何對新創(chuàng)企業(yè)實(shí)施有效的日常管理。

2.基于創(chuàng)業(yè)能力的本科生創(chuàng)業(yè)課程設(shè)計(jì)。為了獲得或強(qiáng)化商業(yè)機(jī)會識別能力和創(chuàng)新能力，有意創(chuàng)業(yè)的同學(xué)修讀戰(zhàn)略管理、市場研究、商業(yè)模式創(chuàng)新是必要的。其中，戰(zhàn)略管理、市場研究主要是為了通過內(nèi)外部環(huán)境分析以及深入的市場調(diào)查研究，界定可能存在的商業(yè)機(jī)會及其潛在價值；商業(yè)模式創(chuàng)新則是通過展現(xiàn)商業(yè)模式創(chuàng)新的一般方法和一般過程，強(qiáng)化創(chuàng)新能力。有意創(chuàng)業(yè)的同學(xué)策劃能力的提升需要管理學(xué)課程提供相關(guān)的基礎(chǔ)知識，并通過創(chuàng)業(yè)的商業(yè)實(shí)踐和商業(yè)計(jì)劃書寫作（模擬創(chuàng)業(yè)競賽），在實(shí)踐中鍛煉策劃能力。至于創(chuàng)業(yè)所必需的資源獲取與整合能力，則可以通過修讀創(chuàng)業(yè)融資、項(xiàng)目管理等課程得到比較系統(tǒng)的訓(xùn)練和強(qiáng)化。計(jì)劃創(chuàng)業(yè)的同學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)能力可以通過領(lǐng)導(dǎo)學(xué)和團(tuán)隊(duì)管理的學(xué)習(xí)和實(shí)踐獲得較為系統(tǒng)的提升；而心理素質(zhì)的優(yōu)化，則可以考慮修讀心智模式管理課程。修讀經(jīng)濟(jì)法、創(chuàng)業(yè)企業(yè)治理課程將有助于發(fā)展創(chuàng)業(yè)企業(yè)的基礎(chǔ)制度與文化，做到合法、合規(guī)經(jīng)營，提高風(fēng)險管理能力；而對于創(chuàng)業(yè)管理、運(yùn)營管理和財務(wù)管理則有效的提高了管理新創(chuàng)企業(yè)的能力。

實(shí)施創(chuàng)業(yè)教育首先需要進(jìn)行的是創(chuàng)業(yè)課程設(shè)計(jì)，所以高校的創(chuàng)業(yè)課程設(shè)計(jì)與創(chuàng)業(yè)過程是相互聯(lián)系、密不可分的。因此，本文在對創(chuàng)業(yè)過程和創(chuàng)業(yè)能力認(rèn)知和把握的基礎(chǔ)上，緊密圍繞創(chuàng)業(yè)過程和創(chuàng)業(yè)能力兩條主線，嘗試進(jìn)行高校本科生創(chuàng)業(yè)教育課程設(shè)計(jì)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]李春琴.高等創(chuàng)業(yè)教育課程體系構(gòu)建研究[J].中國成人教育，2007，（8）.

篇10

“37號文”是國家外管局在其之前已實(shí)施的相關(guān)政策基礎(chǔ)上出臺的文件，進(jìn)一步完善了境內(nèi)居民通過特殊目的公司從事境外投融資及返程投資活動所涉及的外匯管理制度，應(yīng)更便利于境內(nèi)居民進(jìn)行跨境資本交易。

可以說，中國政府對于境內(nèi)居民境外投融資并返程投資的管理有一個從無到有、從限制到適當(dāng)放開納入有效監(jiān)管、再到逐步完善的過程。事實(shí)上，中國公民境外投資并返程投資最早應(yīng)該可以追溯到上世紀(jì)80年代。其時國門剛剛打開，各級政府紛紛出臺優(yōu)惠政策吸引外資。當(dāng)時的國家法律和許多地方政策均賦予外商投資以各種優(yōu)惠待遇，主要有所得稅“兩免三減半”優(yōu)惠待遇、各種營業(yè)稅附加免除、土地使用稅免除、地方留存部分返還等等。廣東等沿海地區(qū)的創(chuàng)業(yè)者得風(fēng)氣之先，為享受外資優(yōu)惠、降低創(chuàng)業(yè)成本，紛紛到香港等地設(shè)立企業(yè)，然后以外資身份返回內(nèi)地投資設(shè)廠。這是最早期的境內(nèi)居民個人境外投融資返程投資的模式。

上世紀(jì)90年代后期到本世紀(jì)初，中國互聯(lián)網(wǎng)興起，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)及其創(chuàng)始人為了進(jìn)行境外融資和境外上市也基本采取這種模式。最典型的新浪模式也是這種模式的變體。當(dāng)時國家法律和政策對這種境內(nèi)居民境外投融資并返程投資的商業(yè)行為缺乏管理，在境內(nèi)個人出境投資方面沒有審批、登記，而對其再返程投資則按外商投資處理。

國家發(fā)改委于2004年10月頒布并實(shí)施的《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》規(guī)定，“自然人和其他組織在境外進(jìn)行的投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)，參照本辦法執(zhí)行”，首先試圖將個人境外投資納入監(jiān)管，但在實(shí)踐中鮮有案例可循。商務(wù)部同年頒布、實(shí)施的兩份文件《關(guān)于境外投資開辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定》和《商務(wù)部、國務(wù)院港澳辦關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于內(nèi)地企業(yè)赴香港、澳門特別行政區(qū)投資開辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定〉的通知》則對個人境外投資只字不提，實(shí)踐中也不受理個人境外投資。 外管局介入

2005年，國家外管局開始對境內(nèi)個人境外投資進(jìn)行管理。國家外管局于2005年1月24日和4月21日分別《國家外匯管理局關(guān)于完善外資并購?fù)鈪R管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]11號文，“11號文”）和《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民個人境外投資登記及外資并購?fù)鈪R登記有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]29號，“29號文”）。

“11號文”開始將境內(nèi)個人的境外投資納入監(jiān)管，但管理過于嚴(yán)厲：

一是個人境外投資要按照當(dāng)時生效的適用于企業(yè)法人的《境外投資外匯管理辦法》辦理審批、登記手續(xù)；

二是涉及返程投資并購境內(nèi)企業(yè)的，要取得外管局核準(zhǔn)；

三是境內(nèi)居民通過境外企業(yè)并購境內(nèi)企業(yè)所設(shè)立的外商投資企業(yè)的外匯登記申請，要由各地外管局上報總局批準(zhǔn)。而且各地外管局要對該類企業(yè)的驗(yàn)資詢證、轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記、股東貸款登記、利潤匯出、利潤再投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等情況實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控。

“11號文”的出臺與實(shí)施對個人境外投資及返程投資構(gòu)成了極大障礙。之后出臺的“29號文”對“11號文”做了微調(diào)，個人境外投資及返程投資改由境內(nèi)被并購企業(yè)所在地外管局辦理登記，但卻僅僅對“11號文”實(shí)施日前已完成外商投資企業(yè)外匯登記的個人境外投資辦理補(bǔ)登記，相當(dāng)于禁止了“11號文”實(shí)施日后的個人境外投資。

因此，“11號文”和“29號文”對境內(nèi)民營企業(yè)的海外融資與上市構(gòu)成了極大障礙，在業(yè)界引起廣泛爭議。但“29號文”首先提出了特殊目的公司的概念。 “75號文”由來

國家外管局應(yīng)該是實(shí)時關(guān)注著其所出臺文件對境內(nèi)民營企業(yè)尤其是科技企業(yè)境外融資與上市所可能造成的負(fù)面影響，并且及時地糾正其不盡合理的規(guī)定，于2005年10月25日了影響深遠(yuǎn)的“75號文”，即《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）。

“75號文”廢止了“11號文”和“29號文”，構(gòu)建了境內(nèi)居民主要境內(nèi)個人境外融資及返程投資、支持民營企業(yè)發(fā)展的基本監(jiān)管框架。

“75號文”的總體思路是將境內(nèi)個人的跨境融資納入監(jiān)管，不再是簡單地限制或禁止，以準(zhǔn)確把握個人外匯資金的跨境流動。通過這種方式，將境內(nèi)個人的跨境資金流動主要是資金流入管理日?；⒁?guī)范化、合法化，有利于降低民營企業(yè)和企業(yè)家融資成本和風(fēng)險，推動民營企業(yè)尤其是民營高科技企業(yè)的發(fā)展。

“75號文”主要通過以下幾個方面對境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資進(jìn)行管理：一是事先登記，即在設(shè)立或控制境外特殊目的公司之前需要辦理境外投資外匯登記手續(xù)；二是境外融資境內(nèi)登記。境外特殊目的公司進(jìn)行境外股權(quán)融資要辦理境外投資外匯登記變更手續(xù)，所融資金按商業(yè)計(jì)劃書要在境內(nèi)使用的應(yīng)調(diào)回境內(nèi)；三是控制資金外流。境內(nèi)居民按規(guī)定完成境外投資外匯登記及變更手續(xù)后，方可對特殊目的公司支付利潤、紅利、清算、轉(zhuǎn)股及減資所得，由此控制其資金外流。境內(nèi)居民因此在境外取得的外匯收入需要在180日內(nèi)調(diào)回境內(nèi)；四是重大事項(xiàng)登記。特殊目的公司發(fā)生重大資本變更事項(xiàng)的，如增資、減資、股權(quán)置換或轉(zhuǎn)讓、合并分立、對外擔(dān)?；蚬蓹?quán)、債權(quán)投資等，要及時在外管局辦理變更或備案手續(xù)。

可以說，“75號文”對特殊目的公司在設(shè)立、變更、資本變化對外投資、境內(nèi)資金對外支付等各個方面均進(jìn)行監(jiān)管，要求對相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行及時的登記或備案；同時，也要求境內(nèi)居民及時將其從境外特殊目的公司所取得的外匯收入調(diào)回境內(nèi)。

國家外管局出臺“75號文”之后，就其操作涉及的具體問題先后于2005年11月、2007年5月和2011年5月下發(fā)了操作規(guī)程，指導(dǎo)各地外管局的工作。這些規(guī)程細(xì)化了“75號文”的一些概念和規(guī)定，保證“75號文”具有操作性。比如，明確申請?jiān)O(shè)立、控制特殊目的公司的主要居民自然人應(yīng)為計(jì)劃境外融資的境內(nèi)企業(yè)的實(shí)際控制人；境內(nèi)居民中非中國公民自然人的身份按稅法的規(guī)定認(rèn)定；申請登記可以在境外特殊目的公司（直至最后一層境外公司）設(shè)立后、返程投資前進(jìn)行；如境外融資設(shè)立兩個或兩個以上特殊目的公司，要一并登記；登記辦理地為境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外管局；等等。 規(guī)范投融資

此次外管局的“37號文”在總結(jié)實(shí)施了近九年的“75號文”所積累經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對境內(nèi)居民的跨境投融資及返程投資管理做了進(jìn)一步梳理和規(guī)范。

首先，“37號文”將管理的范圍從境內(nèi)居民設(shè)立或控制特殊目的公司“在境外進(jìn)行股權(quán)融資”擴(kuò)大為“以投融資為目的”，將境內(nèi)居民通過設(shè)立特殊目的公司在境外投資納入監(jiān)管。

《外匯管理?xiàng)l例》和《個人外匯管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則概括性地規(guī)定境內(nèi)個人可以對外直接投資，按國家有關(guān)規(guī)定辦理，并辦理相應(yīng)的境外投資外匯登記手續(xù)。但目前仍然缺乏具體法律文件對個人境外投資進(jìn)行規(guī)范。在國家有關(guān)個人境外投資管理規(guī)定缺失的情況下，“37號文”將境內(nèi)個人通過特殊目的公司進(jìn)行境外投資納入監(jiān)管，可能為境內(nèi)個人開展境外直接投資開辟了一條通道。

其次，設(shè)立特殊目的公司的資產(chǎn)來源更加多元化。根據(jù)“37號文”規(guī)定，境內(nèi)居民可以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益設(shè)立特殊目的公司，也可以其合法持有的境外資產(chǎn)或權(quán)益設(shè)立特殊目的公司。外管局于2007年5月出臺的關(guān)于“75號文”的操作規(guī)程，即《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯綜發(fā)[2007]106號）一度允許境內(nèi)居民自然人將境外權(quán)益注入特殊目的公司并返程投資，但其2011年5月出臺的操作規(guī)程則刪除了這一內(nèi)容。

第三，“37號文”簡化了登記手續(xù)、減少了登記事項(xiàng)并縮短了登記時間。一是秉承了“75號文”實(shí)踐中形成的，以及之前規(guī)程確立了的境外設(shè)立特殊目的公司申請登記的原則，即可以在特殊目的公司設(shè)立后、注入境內(nèi)外資產(chǎn)或權(quán)益前辦理登記，而且申請文件中不再包含境外融資商業(yè)計(jì)劃書，僅需要提交書面申請、身份證明、境內(nèi)企業(yè)決議文件，以及合法持有境內(nèi)外企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件。此次“37號文”明確廢除對境外融資商業(yè)計(jì)劃書的要求，有利于減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)，還原“設(shè)立”的本色。二是明確僅對第一層境外特殊目的公司進(jìn)行登記，不再對其他下設(shè)特殊目的公司登記。三是調(diào)整了需要辦理變更登記的重大事項(xiàng)范圍，不再對特殊目的公司融資、增資、減資、股權(quán)置換或轉(zhuǎn)讓、對外擔(dān)?；蚬蓹?quán)、債權(quán)投資等事項(xiàng)辦理境外投資外匯登記變更手續(xù)。變更登記事項(xiàng)主要集中在境內(nèi)居民個人股東一般信息或持股發(fā)生變化方面，同時也取消了申請辦理變更登記的期限要求。四是縮短了登記辦理時間。各地外管局之前辦理“75號文”相關(guān)登記的時間一般在四周至六周，而“37號文”所附業(yè)務(wù)操作指引明確規(guī)定辦理的時間為十個工作日。

第四，不再強(qiáng)制要求境外所融資金、境內(nèi)居民從特殊目的公司分配所得收入等調(diào)回境內(nèi)。

第五，允許境內(nèi)居民直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)按規(guī)定向其已登記的特殊目的公司放款、補(bǔ)充營運(yùn)資金。

國家外管局自2009年以來出臺了一系列規(guī)定，允許境內(nèi)企業(yè)向境外與其具有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)進(jìn)行外匯放款。另外，央行于2013年7月出臺銀發(fā)（2013）168號文《關(guān)于簡化跨境人民幣業(yè)務(wù)流程和完善有關(guān)政策的通知》，允許境內(nèi)企業(yè)向具有股權(quán)關(guān)系或同由一家母公司最終控股的境外企業(yè)進(jìn)行人民幣放款。根據(jù)“37號文”，境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司控制的境內(nèi)企業(yè)可以按照央行和國家外管局的規(guī)定向其境外關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行人民幣或外匯放款，支持境外企業(yè)的發(fā)展，開辟了境外特殊目的公司境內(nèi)融資的渠道，有利于境外特殊目的公司進(jìn)行進(jìn)一步的跨境投資或跨境并購整合。

第六，將非上市特殊目的公司的員工股權(quán)激勵計(jì)劃納入外匯登記范圍。外管局之前僅受理境外上市公司的股權(quán)激勵計(jì)劃涉及的外匯登記。在實(shí)踐中，不少紅籌架構(gòu)的公司都在特殊目的公司層面上制定并部分實(shí)施了員工股權(quán)激勵計(jì)劃，但上市前無法辦理相應(yīng)的外匯登記。這也構(gòu)成這類境外企業(yè)在上市時的一個不可回避的法律瑕疵。這一次將非上市境外特殊目的公司的員工股權(quán)激勵計(jì)劃納入管理范圍，完善了境內(nèi)個人參與境外公司的股權(quán)激勵計(jì)劃外匯登記制度，消除了潛在的法律風(fēng)險，應(yīng)有利于發(fā)揮未上市境外企業(yè)境內(nèi)員工的積極性和創(chuàng)造性。

第七，針對具體的違規(guī)情形明確了相應(yīng)的處罰措施和法律依據(jù)，不再像“75號文”那樣只是籠統(tǒng)地規(guī)定按“《外匯管理?xiàng)l例》及有關(guān)規(guī)定”進(jìn)行處罰，監(jiān)管手段更加明了。 “37號文”缺憾

“37號文”的出臺將有利于推動民營企業(yè)的跨境投融資、并購與上市，但其實(shí)施仍存在一些需要進(jìn)一步厘清的問題。

一是和“10號文”銜接的問題?！?0號文”即《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，規(guī)定境內(nèi)公司、企業(yè)或自然人以其在境外合法設(shè)立或控制的公司名義并購與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境內(nèi)公司，即俗稱關(guān)聯(lián)并購，要報商務(wù)部審批。實(shí)際操作中，在“10號文”自2006年8月出臺以來，除個別境外上市公司和中資國有控股企業(yè)返程并購?fù)猓虅?wù)部未批準(zhǔn)一例境內(nèi)個人及民營企業(yè)關(guān)聯(lián)并購案例。“37號文”規(guī)范的境內(nèi)居民境外投融資及返程投資活動中難以避免關(guān)聯(lián)并購。因此，“10號文”和“37號文”的協(xié)調(diào)是個值得關(guān)注的問題。

二是“37號文”僅對第一層特殊目的公司進(jìn)行登記，而第一層特殊目的公司一般是境內(nèi)企業(yè)實(shí)際控制人設(shè)立的公司，未來上市主體一般是第二層公司，而員工股權(quán)激勵計(jì)劃實(shí)施也會落在未來上市主體層面上。因此，在辦理員工股權(quán)激勵計(jì)劃登記時會存在目標(biāo)公司沒有辦理外匯登記，其員工股權(quán)激勵計(jì)劃能否登記的問題。

三是“37號文”規(guī)定境內(nèi)居民可以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益設(shè)立特殊目的公司，也可以其合法持有的境外資產(chǎn)或權(quán)益設(shè)立特殊目的公司，并辦理相應(yīng)的境外投資外匯登記。