導(dǎo)語：如何才能寫好一篇績效考核系統(tǒng)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

推薦一：

平衡記分卡

西方的人力資源管理概念層出不窮，中國企業(yè)在引入這些管理概念時(shí)經(jīng)常沒有經(jīng)過過濾就直接采用，從而導(dǎo)致了水土不服的現(xiàn)象。

一個(gè)典型的例證是對(duì)平衡記分卡的運(yùn)用。

平衡計(jì)分卡被《哈佛商業(yè)評(píng)論》評(píng)為75年來最具影響力的管理工具之一，它打破了傳統(tǒng)的單一使用財(cái)務(wù)指標(biāo)衡量業(yè)績的方法。

平衡計(jì)分卡就是根據(jù)企業(yè)組織的戰(zhàn)略要求而精心設(shè)計(jì)的指標(biāo)體系。按照創(chuàng)始人卡普蘭和諾頓的觀點(diǎn)，“平衡計(jì)分卡是一種績效管理的工具。它將企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)逐層分解轉(zhuǎn)化為各種具體的相互平衡的績效考核指標(biāo)體系，并對(duì)這些指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)狀況進(jìn)行不同時(shí)段的考核，從而為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的完成建立起可靠的執(zhí)行基礎(chǔ)”。平衡計(jì)分卡的創(chuàng)始人一再宣稱這個(gè)工具主要是用于戰(zhàn)略管理的，實(shí)質(zhì)上是將愿景落地的一個(gè)工具。其四個(gè)緯度對(duì)于中高層管理者是有效的，但對(duì)于一線員工則沒有那么大的威力。

可中國有很多企業(yè)對(duì)此置若罔聞，脫離現(xiàn)實(shí)情況片面追求所謂的最新最好的技術(shù)，以全面推行平衡記分卡為目標(biāo)，將其作為全員考核方法。其成效自然要打上一個(gè)問號(hào)。

在大型企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施體系中，平衡記分卡確實(shí)可以在一定程度上對(duì)公司戰(zhàn)略實(shí)施起到協(xié)助作用，它一般包括以下四個(gè)維度：

1.財(cái)務(wù)層面指標(biāo)。

2.客戶層面指標(biāo)。

3.經(jīng)營過程層面指標(biāo)。

4.學(xué)習(xí)和成長層面指標(biāo)。

從這四個(gè)維度支持公司戰(zhàn)略的實(shí)施，應(yīng)該是一個(gè)比較全面的體系。但現(xiàn)階段中國企業(yè)許多方面并不能滿足這些指標(biāo)體系的要求，或者說大部分根本沒有相應(yīng)的指標(biāo)體系。

一般不建議中小型企業(yè)采取平衡計(jì)分卡方式。因?yàn)橹行⌒推髽I(yè)在人力資源管理上還不是很完善，人力資源信息體系不完整，評(píng)價(jià)指標(biāo)體系就不要太復(fù)雜，太多維度。

從實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)看，平衡計(jì)分卡主要適用于具有以下特征的企業(yè)：

1.面臨競爭壓力較大的企業(yè)，且這一壓力為企業(yè)所感知。

2.以目標(biāo)、戰(zhàn)略作為導(dǎo)向的企業(yè)。

3.適用于具有協(xié)商式或民主式領(lǐng)導(dǎo)體制的企業(yè)，或準(zhǔn)備將集權(quán)式的領(lǐng)導(dǎo)體制轉(zhuǎn)變?yōu)閰f(xié)商、民主式體制的企業(yè)。

4.成本管理水平較高的企業(yè)。

推薦二：

SMART原則

如何將目標(biāo)量化？通常大家會(huì)使用SMART原則。在實(shí)際操作中，SMART策略（specific、measurable、attainable、relevant、time-bound，即，具體、可衡量、可達(dá)到、與其他目標(biāo)具有一定的相關(guān)性、有明確的截止期限）是被廣泛采用的工具之一。

SMART原則是在外企中普遍適用的“個(gè)人績效目標(biāo)”考核方案，該原則是在工作目標(biāo)設(shè)定中，被普遍運(yùn)用的法則。

S：意思是設(shè)定績效考核目標(biāo)的時(shí)候，一定要具體，也就是目標(biāo)不可以是抽象模糊的。比如：不能說“把公司做大做強(qiáng)”，而是說“提高銷售收入”或“提升產(chǎn)品質(zhì)量”。

M：是目標(biāo)要可衡量，要量化。比如：不能說“我們的目標(biāo)是銷售收入在今年的基礎(chǔ)上有一定的提高”，而是說“我們今年銷售收入是1000萬，明年目標(biāo)是1200萬”。

A：設(shè)定的目標(biāo)要高，有挑戰(zhàn)性，但是，一定要是可達(dá)成的。比如：一個(gè)旅游公司的年度目標(biāo)是零投訴。這個(gè)只能作為公司的追求方向，因?yàn)檫@個(gè)目標(biāo)很難實(shí)現(xiàn)。如果改為：客戶投訴率從30%降到10%，這樣就有一定的挑戰(zhàn)性，并且通過努力可以實(shí)現(xiàn)。

R：設(shè)定的目標(biāo)要和該崗位的工作職責(zé)相關(guān)聯(lián)。比如提高銷售收入，就是為了公司更好地發(fā)展。而不能定一些與公司發(fā)展無直接關(guān)系的目標(biāo)。

篇2

【關(guān)鍵詞】管理系統(tǒng) 績效考核 C# 數(shù)據(jù)庫

一、引言

長期以來，雖然企業(yè)部門也有相當(dāng)嚴(yán)格的考核制度，但考核的標(biāo)準(zhǔn)往往只能在一個(gè)紙上，而無法通過每一張紙去全面體現(xiàn)出一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)班子所用成員的工作量和工作能力，沒有了全面的比較，這種考核也就形同虛設(shè)。作為一個(gè)管理者，每天要拿著一大堆的紙質(zhì)來看才知道員工做了什么，天天看著這些考核的紙張也就相當(dāng)于失去了這個(gè)崗位所要發(fā)揮的作用，而如果不看這些紙張也就不解下屬員工能做什么？做得了什么？是怎么做的？做到了什么樣的程度？以什么樣的態(tài)度或方式方法來做的？做的效果又如何？這些就全然不知。作為一個(gè)企業(yè)的人事主管，試必會(huì)導(dǎo)致用人不當(dāng)或無法用人的局面，知人善用那就更成為一句空話。相比之下，利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和計(jì)算機(jī)對(duì)每位員工進(jìn)行績效考核，可以一目了然的對(duì)每一位員工顯示所做的一切，更不會(huì)忽視某一位員工工作能力和工作量，達(dá)到知人善用。通過績效管理，把那些整天無所事事、無所作為、一味的想占企業(yè)便宜的食利者將受到工資和獎(jiǎng)金的制裁，真正體現(xiàn)一個(gè)公正、公平、客觀、精確、全面的績效考核，同時(shí)為響應(yīng)國家政策擬定開發(fā)一套：基于.NET的人事績效考核管理系統(tǒng)。

（一）人事績效考核管理系統(tǒng)

一般來說，企業(yè)都需要制定人事績效考核的標(biāo)準(zhǔn)，績效就是以一定的規(guī)劃條件來設(shè)計(jì)員工所完成的工作任務(wù)和工作量，其最根本的問題就是績效的評(píng)價(jià)指標(biāo)和如何按照這些指標(biāo)規(guī)定去發(fā)放薪酬、獎(jiǎng)罰、提優(yōu)或者降級(jí)處理成為關(guān)健所在。如果利用人工月月去計(jì)算這些，試必會(huì)造成很大程度的作弊和浪費(fèi)人力。根據(jù)上述需求描述設(shè)計(jì)一個(gè)B/S結(jié)構(gòu)的人事績效考核管理系統(tǒng)，通過實(shí)現(xiàn)員工管理、職稱管理、績效管理、考勤管理、離職管理等功能模塊來構(gòu)建一個(gè)符合實(shí)際需求的企業(yè)績效考核的互動(dòng)平臺(tái)。

（二）系統(tǒng)用例

通過圖1明確地看出本系統(tǒng)的使用者有2類，人事秘書和人事主管。各用戶的操作權(quán)限為：

（1）人事秘書。擁有對(duì)人才庫管理、勞動(dòng)合同管理、員工管理、考勤管理等模塊的操作權(quán)限。

（2）人事主管。擁有對(duì)離職管理、薪酬福利管理、績效管理等模塊的操作權(quán)限。

圖1人事績效考核管理系統(tǒng)用例圖

（3）系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。員工管理通過對(duì)員工姓名、職工號(hào)、性別、崗位、檔案號(hào)和所在部門等基本信息進(jìn)行導(dǎo)入、添加、修改、刪除和下載操作，同步將員工信息數(shù)據(jù)存儲(chǔ)到數(shù)據(jù)庫中。人事秘書通過相應(yīng)頁面一目了然地掌握員工相關(guān)信息。

員工信息管理模塊頁面如圖2所示：

圖2 員工信息管理模塊頁面

考勤管理通過對(duì)員工上班時(shí)間、下班時(shí)間和其他情形等基本信息進(jìn)行添加、修改、刪除操作來實(shí)現(xiàn)考勤數(shù)據(jù)同步存儲(chǔ)到數(shù)據(jù)庫中。人事秘書通過考勤管理全面地掌握員工考勤信息。

考勤信息管理模塊頁面如圖3所示：

圖3 考勤信息管理模塊頁面

二、結(jié)束語

在人事績效考核管理系統(tǒng)開發(fā)的過程中，我覺得就目前情況來看，雖然人事績效考核管理系統(tǒng)的發(fā)展促進(jìn)了績效考核效率的提高，但是人事績效考核管理系統(tǒng)還有很長的路需要走，起碼在評(píng)判系統(tǒng)優(yōu)良性的三要素：操作性、穩(wěn)定性、功能性方面，還需要有很大的提高。

Abstract：With the development of information management system is widely used in every walk of life， in the personnel performance appraisal management field also appeared in staff management， job management， attendance management， leave management applications. With this system the expansion of applications， users put forward the function demand more and more on the system function. From the practical point of view， the personnel performance appraisal is a comprehensive property management， the performance management， and currently on the market of such software is relatively scarce. In view of this situation， this paper designs and implements the talent pool management， the performance management as the core of the labor contract management， staff management， quality management， inspection management titles， salary welfare management， staff and family planning management and other functions to meet the personnel performance appraisal management needs. The qualification title management， annual management， salary welfare management， changes in the job management functions are combined， effectively ensure the principles of fairness and justice in the personnel performance management process.

Key words： Management System Performance Evaluation C# Database

參考文獻(xiàn)：

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[2]魏廣科.基于.NET的企業(yè)人資源信息管理系統(tǒng)研究[J].計(jì)算機(jī)工程與設(shè)計(jì)，2013.

篇3

【關(guān)鍵詞】徐州車務(wù)段 績效考核 net SQLSERVER

目前鐵路車務(wù)系統(tǒng)實(shí)行的是鐵路局、車務(wù)段、中間站（車間）三級(jí)管理模式，點(diǎn)多線長，管轄車站的站場(chǎng)設(shè)備、業(yè)務(wù)范圍差異較大，徐州車務(wù)段管轄37個(gè)車站，東起江蘇連云港，西至河南虞城縣，運(yùn)營里程400余公里，目前對(duì)車站和管理人員的日常考核很難實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理和對(duì)共性問題的綜合分析。該系統(tǒng)的設(shè)計(jì)目標(biāo)是利用現(xiàn)有的鐵路廣域網(wǎng)，對(duì)管理人員日常工作進(jìn)行數(shù)據(jù)收集、匯總、儲(chǔ)存、分析，每個(gè)月對(duì)車站和個(gè)人進(jìn)行綜合考核和排序，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的安全、生產(chǎn)、管理等方面問題實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理，對(duì)多個(gè)車站發(fā)現(xiàn)的共性問題生成統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告，實(shí)現(xiàn)車務(wù)部門管理的科學(xué)性、時(shí)效性、準(zhǔn)確性，切實(shí)提高工作效率。

1 功能需求分析

一是系統(tǒng)登錄，該功能主要實(shí)現(xiàn)登錄人員的身份識(shí)別和存儲(chǔ)，根據(jù)不同身份導(dǎo)航到相應(yīng)主界面；二是工作寫實(shí)，該功能主要實(shí)現(xiàn)管理人員月度量化任務(wù)完成情況的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入；三是人員考核，該功能分成兩個(gè)部分，一是根據(jù)月度工作寫實(shí)情況與該管理人員的量化標(biāo)準(zhǔn)對(duì)比后，由系統(tǒng)在月底自動(dòng)生成考核條款進(jìn)行考核加（扣）分，二是上級(jí)管理人員發(fā)現(xiàn)的問題，直接輸入考核原因和考核分值；四是車站考核，根據(jù)提供的基礎(chǔ)問題庫，找到相應(yīng)的考核標(biāo)準(zhǔn)對(duì)車站考核加（扣）分；五是工作提醒，提醒登錄人員該月度量化任務(wù)完成情況、考核得分及扣分原因；六是綜合查詢，對(duì)各類管理人員提供相應(yīng)權(quán)限的查詢功能；七是統(tǒng)計(jì)分析，按時(shí)間段對(duì)車站、個(gè)人綜合情況，發(fā)現(xiàn)問題按分類進(jìn)行匯總分析，生成報(bào)表；八是系統(tǒng)維護(hù)，主要包括車站、人員、績效指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理。

2 系統(tǒng)流程分析

考核數(shù)據(jù)主要通過各類管理人員工作寫實(shí)生成，系統(tǒng)通過對(duì)寫實(shí)數(shù)據(jù)的匯總分析，生成工作提醒、考核成績等對(duì)日常管理有用的信息，工作流程如下圖2-1所示。

3 模塊結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

根據(jù)業(yè)務(wù)邏輯要求，系統(tǒng)設(shè)計(jì)主要分為以下幾個(gè)模塊：

（1）系統(tǒng)登錄模塊。主要用于用戶身份驗(yàn)證及存儲(chǔ)，及身份驗(yàn)證后的界面導(dǎo)航。

（2）工作寫實(shí)模塊。包括月度報(bào)告表顯示，寫實(shí)內(nèi)容的增、刪、改及查詢，領(lǐng)導(dǎo)班子和科室人員的工作寫實(shí)還應(yīng)包括對(duì)車站及車站管理人員的考核。

（3）綜合查詢模塊。主要包括問題查詢和指標(biāo)查詢功能。

（4）統(tǒng)計(jì)分析模塊。主要包括車站月度考核分析、個(gè)人月度考核分析、共性問題分析等功能。

（5）工作提醒模塊。主要包括當(dāng)前月份量化任務(wù)完成情況顯示，車站考核排序情況顯示，用戶當(dāng)前考核得分及扣（加）分因素顯示等功能。

（6）系統(tǒng)維護(hù)模塊。主要包括用戶維護(hù)、部門維護(hù)、角色維護(hù)、問題庫維護(hù)以及系統(tǒng)初始化、數(shù)據(jù)備份（恢復(fù)）功能。

4 數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì)

本系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫采用的是SQL Server，根據(jù)系統(tǒng)功能和業(yè)務(wù)邏輯需要，系統(tǒng)中主要包括以下表：

（1）用戶表，存儲(chǔ)管理人員信息。

（2）部門表，存儲(chǔ)車站、科室等基礎(chǔ)信息。

（3）班組表，在管理結(jié)構(gòu)中，班組隸屬于車站，該表主要用于存儲(chǔ)班組相關(guān)信息。

（4）部門班組表，反映班組隸屬于部門的對(duì)應(yīng)情況。

（5）角色表，用于存儲(chǔ)管理人員的身份，以及各類身份的人每個(gè)月度的量化任務(wù)情況。

（6）寫實(shí)表，這是一組表，用于存儲(chǔ)工作寫實(shí)基礎(chǔ)信息。

（7）月度人員考核表，主要用于存儲(chǔ)個(gè)人考核匯總。

（8）月度車站考核表，主要用于存儲(chǔ)車站考核匯總。

（9）問題庫表，用于存儲(chǔ)基礎(chǔ)問題庫。

（10）考核問題表，用于存儲(chǔ)考核過程中發(fā)現(xiàn)的車站、個(gè)人問題。

（11）考核詳情表，用于存儲(chǔ)個(gè)人、車站考核問題及所扣分值。

對(duì)于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的操作，主要放在數(shù)據(jù)庫的存儲(chǔ)過程中進(jìn)行，查詢由存儲(chǔ)過程調(diào)用視圖，增刪改一般由存儲(chǔ)過程調(diào)用基本表實(shí)現(xiàn)。

5 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)

（1）開發(fā)環(huán)境。Windows 2008 Server+Visual Studio 2008（C#語言）+Javascript，數(shù)據(jù)庫使用SQL Serve。

（2）實(shí)現(xiàn)技術(shù)。本系統(tǒng)開發(fā)大部分遵循三層架構(gòu)（即數(shù)據(jù)層、業(yè)務(wù)邏輯層、表示層）。在數(shù)據(jù)層主要由一個(gè)抽象類（DBObject）和多個(gè)實(shí)體數(shù)據(jù)操作類組成，通過實(shí)體數(shù)據(jù)操作類調(diào)用存儲(chǔ)過程；業(yè)務(wù)邏輯層對(duì)應(yīng)系統(tǒng)內(nèi)的業(yè)務(wù)邏輯，另外建立了多個(gè)實(shí)體類對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)庫中的相關(guān)表。界面層主要采用了母版頁的方式開發(fā)，部分頁面使用了AJAX，個(gè)別通用控件（如日期控件）使用了網(wǎng)絡(luò)上現(xiàn)有程序。

前文提到，對(duì)數(shù)據(jù)的操作基本是通過軟件的數(shù)據(jù)層代碼調(diào)用SQL Server存儲(chǔ)過程實(shí)現(xiàn)的，本系統(tǒng)大量的使用了存儲(chǔ)過程，個(gè)別操作由于需要在操作一個(gè)表的同時(shí)對(duì)另一個(gè)表循環(huán)操作，還使用了存儲(chǔ)過程的嵌套，但由于時(shí)間關(guān)系，在對(duì)多表操作時(shí)，沒有采取事務(wù)處理的方式進(jìn)行，在更新操作時(shí)，可能破壞數(shù)據(jù)的完整性，這也是該系統(tǒng)在投入使用前必須要完善的地方。

參考文獻(xiàn)

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篇4

關(guān)鍵詞：信息系統(tǒng) 醫(yī)院管理 績效考核

隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，我國的醫(yī)療體制改革也在不斷深入，全面深化醫(yī)療改革工作正在全力推進(jìn)，在這種情況下，醫(yī)療管理工作的效率和水平關(guān)系到醫(yī)療改革是否能夠有效推進(jìn)、科學(xué)開展?？冃匠旯芾硎乾F(xiàn)代醫(yī)院管理工作的重要內(nèi)容，在該項(xiàng)管理工作中利用信息系統(tǒng)管理方式，既堅(jiān)持發(fā)揮醫(yī)院辦院方向，又能夠保證薪酬績效考核的公平性，夠充分調(diào)動(dòng)醫(yī)院員工的積極性，在現(xiàn)代醫(yī)院管理水平和質(zhì)量提升方面發(fā)揮十分重要的作用。

一、信息系統(tǒng)在醫(yī)院績效薪酬管理工作中應(yīng)用的前提條件

在醫(yī)院績效薪酬管理工作中運(yùn)用信息系統(tǒng)技術(shù)，具有優(yōu)勢(shì)的可行性條件。首先，從醫(yī)院發(fā)展的大環(huán)境條件下看，醫(yī)療體制改革的不斷深入以及現(xiàn)代社會(huì)的不斷發(fā)展要求現(xiàn)代醫(yī)院尤其是公立醫(yī)院一定要實(shí)現(xiàn)其公益性能，在這種情況下，實(shí)施科學(xué)合理的績效考核、制定科學(xué)合理的分配制度是每一個(gè)醫(yī)院尤其公立醫(yī)院管理者需要解決的關(guān)鍵問題，信息系統(tǒng)在醫(yī)院績效考核管理中的應(yīng)用，能夠確保薪酬績效考核的公平性合理性。以大數(shù)據(jù)信息平臺(tái)為媒介，醫(yī)院績效管理工作能夠極大地提升自身工作效率，降低績效管理的難度，實(shí)現(xiàn)了對(duì)原有復(fù)雜繁瑣核算與考核工作的優(yōu)化與挑戰(zhàn)。借助于信息系統(tǒng)，醫(yī)院能夠減少績效考核的核算周期，將各類考核信息數(shù)據(jù)進(jìn)行及時(shí)有效的匯總與分析，提升績效報(bào)酬核算工作的準(zhǔn)確性。同時(shí)這一平臺(tái)的透明度相對(duì)較高，能夠增強(qiáng)績效報(bào)酬監(jiān)管工作的效率。其次，現(xiàn)代醫(yī)院管理水平和質(zhì)量提升工作方面，精細(xì)化管理是現(xiàn)代醫(yī)院管理發(fā)展的必然途徑，也是提升現(xiàn)代醫(yī)院管理工作水平的重要模式，精細(xì)化管理要求醫(yī)院管理者能夠落實(shí)責(zé)任，將每一項(xiàng)工作都精細(xì)化、具體化管理，強(qiáng)調(diào)管理工作的簡便化、流程化和定量化，提升相關(guān)工作人員參與管理工作的積極性與主動(dòng)性。在這種情況下，信息系統(tǒng)技術(shù)在醫(yī)院績效考核中的應(yīng)用能夠有效實(shí)現(xiàn)和滿足精細(xì)化管理模式的要求，并且隨著相關(guān)技術(shù)的不斷發(fā)展，將朝著自動(dòng)化、智能化和網(wǎng)絡(luò)化的方向不斷邁進(jìn)。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)能夠根據(jù)信息系統(tǒng)中各類信息數(shù)據(jù)所反映的信息，較為全面的把控醫(yī)院日常管理活動(dòng)的重點(diǎn)工作與核心環(huán)節(jié)，從而促進(jìn)了醫(yī)院自身的健康快速發(fā)展，滿足信息化時(shí)代背景下，社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及科技進(jìn)步對(duì)于醫(yī)院績效考核工作的客觀要求。在醫(yī)院績效薪酬管理方面，目前我國大部分的醫(yī)院還沒有建立起基于信息化手段的績效薪酬考核管理體系，績效考核的定量化沒有得到有效實(shí)現(xiàn)，在考核結(jié)果方面難以做到客觀、公正，這就要求在現(xiàn)代醫(yī)院績效薪酬考核工作中充分利用信息系統(tǒng)技術(shù)，設(shè)計(jì)開發(fā)一套集人力資源、質(zhì)量管理、成本核算、獎(jiǎng)金分配、績效考評(píng)、運(yùn)營監(jiān)控為一體的醫(yī)院精細(xì)化績效管理信息系統(tǒng)，既是當(dāng)前醫(yī)院績效薪酬管理的要求，也是現(xiàn)代醫(yī)院管理的發(fā)展趨勢(shì)。

二、醫(yī)院績效薪酬考核信息系統(tǒng)的建立和構(gòu)建

（一）醫(yī)院績效薪酬考核信息系統(tǒng)建設(shè)需要解決的重點(diǎn)技術(shù)問題

建設(shè)醫(yī)院績效薪酬考核信息系統(tǒng)，首先要做好系統(tǒng)指標(biāo)體系的建立工作，指標(biāo)體系的構(gòu)建以質(zhì)量、效益為出發(fā)點(diǎn)，運(yùn)用IPOA模式和層次分析法，結(jié)合醫(yī)院績效薪酬管理工作實(shí)際，將系統(tǒng)的指標(biāo)體系構(gòu)建分為質(zhì)量指標(biāo)、效益指標(biāo)兩個(gè)主要的指標(biāo)系統(tǒng)，然后要根據(jù)質(zhì)量、效益的相關(guān)要求，對(duì)目標(biāo)進(jìn)行層層分解，構(gòu)建醫(yī)院績效薪酬考核信息系統(tǒng)指標(biāo)體系。其次，要做好系統(tǒng)計(jì)算方法的確定工作，主要是采用WRSR方法（加權(quán)秩和比法）作為系統(tǒng)的計(jì)算方法，這種方法能夠?qū)χ笜?biāo)體系進(jìn)行合理的權(quán)重分配，在最終考核結(jié)果準(zhǔn)確性方面能夠起到十分重要的作用。如下表：

（二）醫(yī)院績效薪酬考核信息系統(tǒng)的系統(tǒng)模塊分析

根據(jù)信息系統(tǒng)的建設(shè)要求，通過加權(quán)秩和比與層次分析法結(jié)合醫(yī)院績效管理制度集成信息系統(tǒng)考核數(shù)據(jù)，研發(fā)專業(yè)績效管理系統(tǒng)，使信息數(shù)據(jù)高度集成、共享，取締現(xiàn)有通過共享文件記錄、傳閱的方式，使績效管理精細(xì)化、流程化、信息化、可分析、可預(yù)測(cè)。具體的說，醫(yī)院績效薪酬考核系統(tǒng)模塊主要包括科室相關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)的錄入及導(dǎo)入、科室相關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)自動(dòng)生成、科室經(jīng)營數(shù)據(jù)自動(dòng)生成、科室經(jīng)營數(shù)據(jù)查詢及統(tǒng)計(jì)、全院經(jīng)營數(shù)據(jù)自動(dòng)生成、全院經(jīng)營數(shù)據(jù)查詢及統(tǒng)計(jì)、全院經(jīng)營數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析、科室經(jīng)營數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析、科室績效考核圖形分析、報(bào)表打印。

三、醫(yī)院績效薪酬考核信息系統(tǒng)管理的應(yīng)用

醫(yī)院績效薪酬考核工作要實(shí)現(xiàn)全員參與、全過程參與，這樣才能夠保證醫(yī)院各個(gè)部門的管理目標(biāo)與醫(yī)院總體發(fā)展目標(biāo)保持一致。醫(yī)院績效薪酬考核信息系統(tǒng)的應(yīng)用能夠?qū)冃匠旯芾砉ぷ鬟M(jìn)行實(shí)時(shí)、自動(dòng)和準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)管理，在尤其是在門診業(yè)務(wù)流程、住院業(yè)務(wù)流程方面進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控，在醫(yī)院醫(yī)療護(hù)理質(zhì)量分析、用藥合理性分析和醫(yī)保費(fèi)用分析和設(shè)備效益分析方面都能夠發(fā)揮十分重要的作用。為了保證醫(yī)院績效薪酬考核信息系統(tǒng)的應(yīng)用，提升系統(tǒng)自身的用戶活躍度，在系統(tǒng)的應(yīng)用首頁要對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行必要的說明與分析，并將績效考核的相關(guān)內(nèi)容，例如科室績效獎(jiǎng)金情況、績效對(duì)比、KPI考核指數(shù)進(jìn)行公布，醫(yī)療績效薪酬考核信息系統(tǒng)的建立能夠?yàn)獒t(yī)院管理人員提供可靠的決策依據(jù)。另外，通過考核指標(biāo)體系的構(gòu)建能夠?yàn)獒t(yī)院各個(gè)部門、各個(gè)環(huán)節(jié)的行為進(jìn)行調(diào)控，在醫(yī)院建設(shè)管理發(fā)展方向也能夠提供科學(xué)的數(shù)據(jù)支持，在醫(yī)院績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)方面能夠發(fā)揮十分重要的作用。另外，醫(yī)院績效薪酬考核信息系統(tǒng)的構(gòu)建還能夠?qū)︶t(yī)院管理的關(guān)鍵數(shù)據(jù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)化管理，能夠?qū)︶t(yī)院管理進(jìn)行示警，輔助醫(yī)院決策分析，在醫(yī)院管理工作效率和效益提升方面能夠發(fā)揮十分重要的作用。醫(yī)院績效薪酬考核信息系統(tǒng)的建立是在數(shù)據(jù)中心、績效評(píng)價(jià)系統(tǒng)基礎(chǔ)上構(gòu)建的，隨著相關(guān)技術(shù)的發(fā)展，醫(yī)院績效薪酬考核信息系統(tǒng)將朝著網(wǎng)絡(luò)化、自動(dòng)化和智能化不斷發(fā)展，有利于醫(yī)院績效薪酬考核公平性、客觀性和實(shí)用性的實(shí)現(xiàn)。

四、結(jié)束語

醫(yī)療衛(wèi)生體制改革的不斷深入以及現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展對(duì)醫(yī)院績效薪酬管理工作提出了新的要求，信息化模式下的醫(yī)院績效薪酬管理是以員工效率和效益為維度，多指標(biāo)定期動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)。醫(yī)院高層管理者不斷探索構(gòu)建和開發(fā)醫(yī)院績效薪酬考核信息系統(tǒng)的，對(duì)提升醫(yī)院績效薪酬管理水平，為現(xiàn)代醫(yī)院管理提供了客^科學(xué)的技術(shù)支持。

參考文獻(xiàn)：

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篇5

關(guān)鍵詞:成本核算;績效考核;軍衛(wèi)一號(hào);開發(fā);實(shí)現(xiàn)

中圖分類號(hào):TP312文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1009-3044(2009)24-6832-02

Development and Implementation of Departments Cost Accounting Management and Performance Evaluation System in Hospital

YUAN Shan, LIU Chang-sheng, SHI Wei

(Information Department of No.105 Hospital of PLA, Heifei 230031, China)

Abstract: Objective Developmentand implementation of departments cost accounting management and performance evaluation system in hospital. Methods This system is set up at the accounting norms of the scientific program on top of all hospital departments to be able to provide true, timely, effective and cost accounting data plan Report, analysis, prediction, control information. Results It is the cost of hospital-wide management of the implementation of important technical support platform. Conclusion The application of departments cost accounting management and performance evaluation system strengthens themanagement of cost accounting in military hospitals and achieces good effect.

Key words: departments cost accounting management; performance evaluation; HIS; development; implementation

醫(yī)院科級(jí)成本核算是以科室為單位進(jìn)行業(yè)務(wù)收入和費(fèi)用的歸集、分配、計(jì)算、以考核各科室的經(jīng)濟(jì)狀況和成本水平的一種核算辦法。通過運(yùn)用科級(jí)成本核算軟件的應(yīng)用,規(guī)范了醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理的流程,提高了經(jīng)濟(jì)效益,提升了醫(yī)院的信息化管理水平。

1 功能與方法

本系統(tǒng)采用了下列基于J2EE的B/S平臺(tái)和開發(fā)工具:JavaTM 2 Platform Standard Edition Development Kit 5.0(虛擬機(jī)),Tomcat 5.x(應(yīng)用服務(wù)器),Eclipse 3.x(開發(fā)工具),客戶端瀏覽器IE 6.0,數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)為SQLServer2000。

1.1 建立全面,規(guī)范的核算方法體系

采用直接鏈接方式、中間庫方式、文件方式的三種接口方式對(duì)醫(yī)院的HIS系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)等相關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的采集,通過導(dǎo)入、采集和歸集的三個(gè)對(duì)數(shù)據(jù)處理步驟,得出醫(yī)院最小核算單元的收入、成本、成本結(jié)構(gòu)和工作量等數(shù)據(jù)和損益表,從而自下而上的統(tǒng)計(jì)出科室、院區(qū)和全院的數(shù)據(jù)和損益表;同時(shí)系統(tǒng)通過基礎(chǔ)字典庫的管理和醫(yī)院成本分?jǐn)偣芾硪蟮脑O(shè)置,自動(dòng)將全院不同科室的不同成本屬性、各類收入、成本、按照設(shè)置要求自動(dòng)的分配到各個(gè)核算單元去,完成全成本核算(含績效考核),真實(shí)全面地反映各個(gè)科室的成本狀況。全面系統(tǒng)的真實(shí)將各個(gè)核算單元的成本、收入以及相應(yīng)的結(jié)構(gòu)等狀況反映出來,并可以追根溯源的查訊到每一個(gè)醫(yī)生、護(hù)理單元和病人的各類數(shù)據(jù);從而使醫(yī)院通過收入、成本、結(jié)余,以及資產(chǎn)、成本、人力等效率、效益等各類經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析,客觀、真實(shí)地反映醫(yī)院經(jīng)營狀況,為醫(yī)院經(jīng)營決策層分析分析醫(yī)院的資源配置、經(jīng)濟(jì)狀況、運(yùn)營能力和贏利能力提供基礎(chǔ)地、詳實(shí)地?cái)?shù)據(jù)。

1.2 建立核算單元及工作人員

凡經(jīng)濟(jì)上或?qū)I(yè)上相對(duì)獨(dú)立的科室與單位,不受行政劃分的限制,均可成為獨(dú)立的成本核算單元。在全成本核算的時(shí)候就需要將醫(yī)院現(xiàn)有的臨床科室、門診科室、醫(yī)技科室、行政科室、后勤科室等所有科室納入到成本核算體系中,以保證全成本核算的全面性。同時(shí)還要將現(xiàn)有的工作人員按期所屬部門添加到相應(yīng)的核算單元中。在成本核算與控制信息系統(tǒng)的應(yīng)用過程中,需要對(duì)核算單元和工作人員進(jìn)行實(shí)時(shí)維護(hù)。

1.3 建立合理的收入成本分類編碼體系

在成本核算管理系統(tǒng)中,收入項(xiàng)目和成本項(xiàng)目是系統(tǒng)中的和核心數(shù)據(jù).需要建立分類標(biāo)準(zhǔn)與編碼,才能在系統(tǒng)中進(jìn)行有效的分析和利用.收費(fèi)項(xiàng)目用于門診和住院檢療收入的核算。從醫(yī)院信息系統(tǒng)導(dǎo)入收費(fèi)項(xiàng)目字典內(nèi)容后,需要對(duì)其進(jìn)行項(xiàng)目分類,指定每個(gè)收費(fèi)項(xiàng)目的收入分類編碼.藥品用于門診和住院藥品收入的核算,在藥劑領(lǐng)用成本核算中,也要用到藥品字典的內(nèi)容。從醫(yī)院信息系統(tǒng)導(dǎo)入藥品字典內(nèi)容后,也需要對(duì)其進(jìn)行項(xiàng)目分類,指定每個(gè)藥品的收入分類編碼和成本分類編碼。固定資產(chǎn)用于固定資產(chǎn)折舊成本的核算;消耗品用于消耗品領(lǐng)用等成本的核算;供應(yīng)室消毒用品用于供應(yīng)室消毒用品領(lǐng)用的收入和成本核算;院內(nèi)服務(wù)項(xiàng)目用于院內(nèi)維修服務(wù)的收入和成本核算時(shí)需要從醫(yī)院信息系統(tǒng)導(dǎo)入相應(yīng)的內(nèi)容后,您需要對(duì)其進(jìn)行項(xiàng)目分類,指定每個(gè)收入分類編碼和成本分類編碼。會(huì)計(jì)科目主要用于憑證按部門或按個(gè)人成本,從醫(yī)院憑證系統(tǒng)中導(dǎo)入會(huì)計(jì)科目字典內(nèi)容后,然后再對(duì)其進(jìn)行項(xiàng)目分類,指定每個(gè)會(huì)計(jì)科目的成本分類編碼。

1.4 建立收入分解字典

收入可按開單、護(hù)理、執(zhí)行和協(xié)助四方分成。某核算單元的收入應(yīng)為其各類收入按收入分解指標(biāo)進(jìn)行分解后的收入.在建立了合理的收入分解后,能充分體現(xiàn)按勞分配的原則

1.5 對(duì)收入進(jìn)行分解,制定收入分成方法

成本核算及績效考核系統(tǒng)中引入了“收入分解編碼”的概念,通過將各個(gè)醫(yī)療項(xiàng)目的收入按照設(shè)定好的比例進(jìn)行分解,達(dá)到優(yōu)化醫(yī)院內(nèi)部收入結(jié)構(gòu)的目的。在設(shè)定收入分類編碼的各參與方的比例的時(shí)候,需要綜合考慮該項(xiàng)目的技術(shù)含量、風(fēng)險(xiǎn)程度、工作量、收支配比等眾多因素。

1.6 設(shè)置成本分?jǐn)偧稗D(zhuǎn)移方案

制定成本分?jǐn)傓D(zhuǎn)移的方案,是成本核算的一個(gè)重點(diǎn)和難點(diǎn),它直接影響到成本核算的科學(xué)性。如上所述,總的分?jǐn)傓D(zhuǎn)移原則就是“受益原則”。分?jǐn)倢?duì)象一般是產(chǎn)生收入的前方科室,如臨床、門診、醫(yī)技科室等。分?jǐn)傢?xiàng)目可以是水電費(fèi)、燃料費(fèi)等。行政、后勤、藥品管理部門一般都是根據(jù)一定的分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)全部成本轉(zhuǎn)入到前方科室,而手術(shù)室、醫(yī)技科室一般是根據(jù)臨床科室在手術(shù)室、醫(yī)技科室產(chǎn)生的收入的比例轉(zhuǎn)移部分醫(yī)療設(shè)備折舊等成本。

1.7 制定院內(nèi)服務(wù)價(jià)格

把醫(yī)院內(nèi)部服務(wù)和產(chǎn)品用貨幣形式計(jì)量,使成本計(jì)算建立在公正和可比的基礎(chǔ)上。實(shí)行醫(yī)院內(nèi)部有償服務(wù)。

工程部實(shí)行維修工單內(nèi)部結(jié)算制。將原維修費(fèi)用以及維修人員的勞務(wù)費(fèi),由醫(yī)院全部承擔(dān)改為由申報(bào)維修的臨床、醫(yī)技科室等部門承擔(dān)。把醫(yī)院、科室利益和維修人員的勞務(wù)費(fèi)及工作效率聯(lián)系在一起,達(dá)到節(jié)支的目的。

1.8 明確各收費(fèi)項(xiàng)目內(nèi)涵

整理收費(fèi)項(xiàng)目并分類編碼,理順各科對(duì)應(yīng)的收費(fèi)項(xiàng)目,實(shí)現(xiàn)醫(yī)療收入計(jì)算機(jī)自動(dòng)采集和分成。

將醫(yī)囑項(xiàng)目對(duì)照物價(jià)政策認(rèn)真分析,明確內(nèi)涵,與收費(fèi)項(xiàng)目關(guān)聯(lián),由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成相關(guān)項(xiàng)目及材料收費(fèi)。例如,靜脈輸液包含輸液費(fèi)、輸液器、頭皮針和注射器等。

1.9 設(shè)置藥品費(fèi)比例及差價(jià)額

鑒于當(dāng)前國家嚴(yán)格控制各醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的藥品費(fèi)比例(即藥品費(fèi)占整個(gè)收入的比例),成本核算及績效考核系統(tǒng)引入了藥品費(fèi)比例定額及藥品購入成本的概念控制藥品費(fèi)比例。藥品費(fèi)比例定額即為醫(yī)院為各產(chǎn)生藥品收入的科室設(shè)定的比例限額,藥品購入成本是根據(jù)藥品收入結(jié)合實(shí)際藥品費(fèi)比例及藥品費(fèi)比例定額所計(jì)算出來的藥品成本。實(shí)際藥品費(fèi)比例超出藥品費(fèi)比例定額越多,則實(shí)際承擔(dān)的藥品成本就越多,從而達(dá)到控制藥品費(fèi)比例的目的。

成本核算及績效考核系統(tǒng)可以統(tǒng)一設(shè)定全院各科室的藥品費(fèi)比例定額及內(nèi)外差價(jià)率,或分科設(shè)置各科室的藥品費(fèi)比例。通常采用分科設(shè)置,因?yàn)椴煌目剖覍?duì)藥品費(fèi)比例的設(shè)定往往是不一樣的。本系統(tǒng)還支持藥品費(fèi)比例的查詢,可以分別按醫(yī)生/按科室查詢藥品費(fèi)比例。

成本核算及績效考核系統(tǒng)對(duì)藥品進(jìn)行核算,完全是為了控制藥品費(fèi)比例,而非鼓勵(lì)醫(yī)院“以藥養(yǎng)醫(yī)”,增加病人的負(fù)擔(dān)。對(duì)于臨床科室在不超過藥品費(fèi)比例的情況下所得的這部分收入,主要是為了沖抵這些科室所承擔(dān)的藥品管理部門的成本。

1.10 實(shí)時(shí)導(dǎo)入醫(yī)院的數(shù)據(jù)

通過成本核算系統(tǒng)與醫(yī)院現(xiàn)有的系統(tǒng)接口,能夠?qū)⑨t(yī)院基礎(chǔ)字典、收入、成本數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)導(dǎo)入到成本核算系統(tǒng)中。并經(jīng)過采集、歸集等操作,產(chǎn)生最終的數(shù)據(jù)報(bào)表,以供醫(yī)院進(jìn)行實(shí)時(shí)分析。

2 實(shí)施步驟

1) 清查資產(chǎn),核對(duì)數(shù)據(jù).對(duì)每個(gè)核算單元的資產(chǎn)進(jìn)行核實(shí)后網(wǎng)絡(luò)化管理,確保核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

2) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的建立。主要有基礎(chǔ)核算單元和人員的建立與維護(hù),收費(fèi)項(xiàng)目的對(duì)應(yīng),成本類字典的對(duì)應(yīng),會(huì)計(jì)科目的對(duì)應(yīng)等。

3) 設(shè)置收入分解值,將各個(gè)醫(yī)療項(xiàng)目的收入按比例分解。

4) 設(shè)置成本分?jǐn)偧稗D(zhuǎn)移方案。

5) 建立醫(yī)院內(nèi)部的有償服務(wù)體系。

6) 建立資產(chǎn)的折舊標(biāo)準(zhǔn)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。

7) 設(shè)置藥品費(fèi)用比例及差價(jià)率來控制藥品費(fèi)用的比率。

3 總結(jié)與展望

參考成本核算數(shù)據(jù)與其他考核指標(biāo)對(duì)各核算單元進(jìn)行績效考核和分配。在項(xiàng)目剛開始啟用的時(shí)候,由于各項(xiàng)參數(shù)設(shè)置不一定合理,醫(yī)院可按照原有的方法進(jìn)行考核及分配。

成本核算過程是一個(gè)循環(huán)往復(fù)的過程,不是一蹴而就的。醫(yī)院需通過對(duì)成本核算數(shù)據(jù)的分析,不斷修正相應(yīng)的成本控制策略。在成本核算系統(tǒng)中通過成本核算相關(guān)參數(shù)設(shè)置,貫徹管理者的管理思想和意圖。

參考文獻(xiàn):

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篇6

關(guān)鍵詞：模糊綜合評(píng)價(jià)；分析聚類分析；最佳閾值

中圖分類號(hào)：G642.4

目前鶴崗師專采用的是學(xué)生打分、督導(dǎo)聽課、系部結(jié)合的方式得出的評(píng)價(jià)結(jié)果作為教師年終考核獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)，但這種考核方法過程簡單，而且主觀性強(qiáng)，缺乏客觀的、量化的、科學(xué)的考核指標(biāo)，不能反應(yīng)出真實(shí)的成績，并在考核過程中定性分析過多，定量不足，量化的細(xì)則沒有涉及到具體的應(yīng)用，缺乏衡量標(biāo)準(zhǔn)，很多時(shí)候依靠經(jīng)驗(yàn)印象來評(píng)價(jià)，從而導(dǎo)致考核的片面性與非科學(xué)性?？己私Y(jié)果大多采用優(yōu)秀、良好、合格、較差四個(gè)等級(jí)，并且對(duì)優(yōu)秀率規(guī)定了上限。

本文根據(jù)大學(xué)教師績效評(píng)價(jià)的全方位、多角度要求，結(jié)合本學(xué)校實(shí)際情況，運(yùn)用模糊聚類分析算法的最佳閾值的確定，在.net的環(huán)境中編寫程序，實(shí)現(xiàn)對(duì)教師的教學(xué)能力作出最佳的綜合評(píng)價(jià)方法。

1 模糊聚類分析概述

聚類分析是指對(duì)事物按一定要求進(jìn)行分類的一種數(shù)學(xué)方法，將物理或抽象對(duì)象的集合分組成為由類似的對(duì)象組成的多個(gè)類的分析過程。聚類分析的目標(biāo)就是在相似的基礎(chǔ)上收集數(shù)據(jù)來分類，但給出的結(jié)果而不是說目標(biāo)絕對(duì)地屬于或絕對(duì)地不屬于哪一類，而是指明在什么程度上屬于哪一類。

設(shè)數(shù)據(jù)集X中含有n個(gè)樣本，表示為xk，k=1，2，3，…，n.聚類問題是要將{x1，x2，…，xn}區(qū)分為X中的c個(gè)子集，2≤c≤n，要求相似的樣本應(yīng)盡量在同一類，c為聚類數(shù)。

模糊聚類分析步驟可以概括為：數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化，建立模糊相似矩陣，聚類。

1.1 數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化。設(shè)論域U={u1，u2，… ，un}為被分類的對(duì)象，每個(gè)元素又由m個(gè)數(shù)據(jù)表示，對(duì)第i個(gè)元素有

Ui={xi1，xi2，…，xim}（i=1，2，3，…，n）

這時(shí)原始數(shù)據(jù)矩陣為

標(biāo)準(zhǔn)差變換

經(jīng)過變換后，每個(gè)變量的均值為0，標(biāo)準(zhǔn)差為1，并可以消除量綱的影響，但不一定在[0，1]區(qū)間上。得到極差變換公式為：

經(jīng)過極差變換后有0≤ ≤1，且消除了量綱的影響。

1.2 建立模糊相似矩陣。又稱為標(biāo)定，即標(biāo)出衡量被分類對(duì)象間相似程序的統(tǒng)計(jì)量rij（i，j=1，2，…，n）。

設(shè)論域U={u1，u2，…，un}，其中每個(gè)元素為一個(gè)樣本，建產(chǎn)U上的相似關(guān)系R，R表示相似矩陣rij=R（ui，uj）。每個(gè)樣本為m維向量，ui={xi1，xi2，…，xim}。

計(jì)算rij可以有多種方法，本文主要討論距離法中的海明距離法。其公式如下：

海明距離：

d（ui，uj）=

1.3 聚類分析方法。本論文中采用的傳遞包算法。根據(jù)標(biāo)定所建立的模糊矩陣R，一般來說只是一個(gè)模糊相似矩陣，不滿足傳遞性，即R不一定是模糊等價(jià)矩陣，為了進(jìn)行分類，還需要將R改造成模糊等價(jià)矩陣R*?？梢杂们笃椒椒ㄇ驲的傳遞閉包t（R）。從模糊矩陣R出發(fā)，依次求平方：R R2 R4 …，當(dāng)?shù)谝淮纬霈F(xiàn)Rk?Rk=Rk時(shí)，表明Rk就是所求的傳遞包t（R）。再讓閾值λ由大變到小，就可形成動(dòng)態(tài)聚類圖，獲得所需要的分類。

1.4 最佳閾值λ的確定。在模糊聚類分析中，對(duì)于各個(gè)不同的λ∈[0，1]，可得到不同的分類，從而形成一種動(dòng)態(tài)聚類圖，這對(duì)全面了解樣本的分類情況是比較形象和直觀的，但許多實(shí)際問題需要選擇某個(gè)閾值λ，確定樣本的一個(gè)具體分類。這就提出了如何確定閾值λ的問題，按照實(shí)際需要，在動(dòng)態(tài)聚類圖中，調(diào)整λ的值以得到適當(dāng)?shù)姆诸?，而不需要事先?zhǔn)確估計(jì)好樣本應(yīng)分成幾類。當(dāng)然，也可由具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專家結(jié)合專業(yè)知識(shí)來確定閾值λ，從而得出在λ水平上的等價(jià)分類。

用F-統(tǒng)計(jì)量確定λ最佳值

設(shè)論域U={x1，x2，…，xn}為樣本空間（樣本總數(shù)為n），而每個(gè)樣本xi，有m個(gè)特征（即由試驗(yàn)或觀察得到的m個(gè)數(shù)據(jù)）：xi=（xi1，xi2，…，xin）（i=1，2，…，n），于是，得到原始數(shù)據(jù)矩陣。

總體樣本的中心向量為

=（ ， ，…， ，…， ）

其中

= （k=1，2，…，m）

設(shè)對(duì)應(yīng)于λ值的分類數(shù)為r，第j類的樣本數(shù)為nj，第j類的樣本記為： ， ，…， ，第j類的樣本中心向量為 =（ ， ，…， ），其中 為第k個(gè)特征的平均值： = （k=1，2，…，m）

2 實(shí)例分析

數(shù)據(jù)采樣以我校10位教師教學(xué)能力評(píng)價(jià)考核為例。參加考核的教師人數(shù)為158人。參與評(píng)估的人員組成為校長3人，教務(wù)處2人，人事處3人，科研中心2人，學(xué)生處2人，教師18人。數(shù)據(jù)匯總后，本文取其中有代表性的10人，按學(xué)校要求被考核教師的績效從5方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，依次為教師素質(zhì)、教學(xué)能力、科研、個(gè)人發(fā)展、協(xié)調(diào)性。通過計(jì)算機(jī)程序利用模糊聚類的方法在.net環(huán)境下完成程序的編寫。

2.1 本文以10名教師的數(shù)據(jù)為例，原始數(shù)據(jù)如圖1：

圖1 原始數(shù)據(jù)

2.2 在模糊聚類分析算法中采用的是對(duì)原始數(shù)據(jù)利用極差變換，消除量綱影響，并使數(shù)據(jù)的取值范圍在[0，1]之間（本例中Fa1=0.2，F(xiàn)a2=0.24，c=0.1），再利用數(shù)重積算法進(jìn)行標(biāo)定得到如圖2的相似矩陣，利有傳遞包算法得到如圖3所示的等價(jià)矩陣，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行聚類分析，如圖4結(jié)果界面所示的分類效果結(jié)果。

2.3 通過系統(tǒng)得出模糊相似矩陣R的計(jì)算結(jié)果如下2圖：

圖2 相似矩陣

2.4 等價(jià)矩陣如下圖3：

圖3 等價(jià)矩陣

2.5 聚類分析的最后效果結(jié)果如下圖4：

圖4 聚類分析結(jié)果圖

F檢驗(yàn)的臨界值也很重要，要想有且只有一個(gè)效果特別顯著的分類，參數(shù)Fa2給定往往費(fèi)一些周折，最后確定一個(gè)最合適的值。

3 結(jié)束語

以上是結(jié)合我們學(xué)校實(shí)際情況，對(duì)教師的績效考核的一種方法，教師績效考核是一項(xiàng)系統(tǒng)的工程，評(píng)價(jià)指標(biāo)的合理性、科學(xué)性是公正評(píng)價(jià)的關(guān)鍵所在。只有理論聯(lián)系實(shí)踐，才能使評(píng)價(jià)系統(tǒng)不斷改進(jìn)，不斷完善，才能探索出適合學(xué)校自身發(fā)展的教師績效考核的方法。

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篇7

關(guān)鍵詞：學(xué)校體育；體育教師績效考核；指標(biāo)體系構(gòu)建；普通高校

中圖分類號(hào)：G807.4 　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-7116(2010)08-0076-03

高校體育教師績效考核是高校人力資源管理系統(tǒng)的重要組成部分，包含衡量評(píng)價(jià)體育教師的程序、規(guī)范和方法。當(dāng)前，高等學(xué)校人事制度改革的核心是推行全員聘用制和改革分配制度，遵循按需設(shè)崗、公開招聘、平等競爭、擇優(yōu)聘任、合約管理、按勞取酬的原則，在推行全員聘用和分配改革的進(jìn)程中，績效考核尤顯重要，它既是前提，也是結(jié)果；既是依據(jù)，也是基礎(chǔ)，并起到很大的導(dǎo)向作用。然而，通過對(duì)普通高校體育教師績效考核現(xiàn)狀的分析可以發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前體育教師績效考核還存在許多不足，不能凸現(xiàn)績效考核導(dǎo)向、改進(jìn)、激勵(lì)功能。本研究運(yùn)用現(xiàn)代項(xiàng)目管理方法以及績效考核的相關(guān)理論，對(duì)普通高校體育教師績效考核指標(biāo)體系的構(gòu)建進(jìn)行了探索，以期客觀、準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)普通高校體育教師個(gè)體和整體的能力與水平，為普通高校體育教師績效考核提供借鑒。

1 普通高校體育教師績效考核現(xiàn)狀

目前普通高校在體育教師績效考核中有以下特點(diǎn)：(1)考核時(shí)間上，大多學(xué)校每年1次，一般在每學(xué)年第2學(xué)期末進(jìn)行。f2)考核流程上，學(xué)校體育部成立專門的考核領(lǐng)導(dǎo)小組，按照學(xué)校人事部門的考核通知和相關(guān)文件要求，組織實(shí)施；被考核的體育教師對(duì)過去一年的工作進(jìn)行自我總結(jié)，填寫年度考核表，分小組進(jìn)行個(gè)人述職，并相互評(píng)議；考核領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)所有被考核體育教師進(jìn)行綜合評(píng)議，評(píng)定考核等級(jí)；匯總并經(jīng)公示無異議后上報(bào)學(xué)校人事部門審核，將考核結(jié)果反饋給被考核者。(3)考核內(nèi)容上，由于大多高校屬事業(yè)單位性質(zhì)，年度考核基本是借鑒國家公務(wù)員、機(jī)關(guān)工作人員年度考核辦法，考核內(nèi)容主要分德、能、勤、績4個(gè)方面，其中以績(工作實(shí)績)為考核重點(diǎn)。(4)考核方式上，大多普通高校采用定性方法對(duì)被考核的體育教師進(jìn)行評(píng)議。(5)考核結(jié)果及其應(yīng)用上，考核結(jié)果計(jì)人教師本人的業(yè)務(wù)檔案，作為職稱評(píng)定、職務(wù)聘任和業(yè)績獎(jiǎng)金計(jì)發(fā)的重要依據(jù)。 對(duì)廣東省10所普通高校200名體育教師進(jìn)行問卷調(diào)查，回收問卷193份，回收率為96.5％，其中有效問卷191份，有效率為95.5％。結(jié)果表明，普通高校體育教師績效考核仍停留在為考核而考核的階段，缺乏對(duì)績效考核的科學(xué)理解，存在績效考核意識(shí)淡薄，90％的不了解績效考核的目的和意義；績效考核目標(biāo)不明確，不清楚自己有沒有工作目標(biāo)和完全沒有目標(biāo)的占了52％；認(rèn)為考核方式單一、考核指標(biāo)內(nèi)容籠統(tǒng)的占79％、認(rèn)為指標(biāo)針對(duì)性不強(qiáng)的占88％以及認(rèn)為考核結(jié)果缺乏分析與反饋、應(yīng)用不充分的占78％。

現(xiàn)行的績效考核體系不能全面反映體育教師的真實(shí)業(yè)績，導(dǎo)致了體育教師工作缺乏動(dòng)力，對(duì)個(gè)人和部門目標(biāo)認(rèn)識(shí)模糊，制約了體育教師個(gè)人和部門業(yè)績的提升，也不利于學(xué)校對(duì)體育教師的人力資源管理。

2　普通高校體育教師績效考核指標(biāo)體系的構(gòu)建

2.1　考核的目的

從學(xué)校人力資源管理角度出發(fā)，績效考核具體有以下目的：(1)給予體育部衡量體育教師工作績效的途徑；(2)作為薪酬或獎(jiǎng)金調(diào)整、分配的依據(jù)；(3)作為提升、調(diào)任和解聘等賞罰的依據(jù)；(4)提高體育教師競爭意識(shí)與危機(jī)意識(shí)的手段；(5)作為發(fā)掘、培訓(xùn)人才的依據(jù)；(6)作為協(xié)助體育教師職業(yè)生涯規(guī)劃的依據(jù)。

2.2　績效考核指標(biāo)體系建立的理論基礎(chǔ)

1)目標(biāo)管理法(簡稱MBO)。

目標(biāo)管理，是著名的管理大師彼得?德魯克提出并倡導(dǎo)的一種優(yōu)秀的管理模式，管理者必須通過目標(biāo)對(duì)下屬進(jìn)行管理。當(dāng)組織的高層管理者確定了組織的目標(biāo)之后，必須對(duì)其進(jìn)行有效的分解，轉(zhuǎn)變成為部門及個(gè)人的目標(biāo)，管理者根據(jù)分目標(biāo)完成的情況對(duì)下屬進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲。

普通高校體育教師的目標(biāo)管理具體設(shè)定程序可分為：制定學(xué)校的總目標(biāo)；對(duì)下屬單位體育部分配主要目標(biāo)；體育部領(lǐng)導(dǎo)與學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)一起議定體育部的具體目標(biāo)；體育部所有成員設(shè)定自己的具體目標(biāo)，明確崗位職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)；體育部領(lǐng)導(dǎo)和體育教師個(gè)人共同協(xié)商實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動(dòng)方案；組織實(shí)施行動(dòng)方案；定期檢查實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的進(jìn)展情況，并向有關(guān)部門和個(gè)人反饋；基于績效的獎(jiǎng)勵(lì)將促進(jìn)目標(biāo)的成功。普通高校體育教師的目標(biāo)管理可設(shè)定如下程序。

2)工作分解結(jié)構(gòu)法(WBS)。

工作分解結(jié)構(gòu)是項(xiàng)目管理中的一種基本方法。它按照項(xiàng)目發(fā)展的規(guī)律，依據(jù)一定的原則和規(guī)定，進(jìn)行系統(tǒng)化的、相互關(guān)聯(lián)和協(xié)調(diào)的層次分解。結(jié)構(gòu)層次越往下層則項(xiàng)目組成部分的定義越詳細(xì)。WBS最后構(gòu)成一份層次清晰、可以具體作為組織項(xiàng)目實(shí)施的工作依據(jù)。WBS在項(xiàng)目管理中常用于項(xiàng)目范圍的界定，本研究運(yùn)用其進(jìn)行普通高校體育教師工作崗位分析。

3)層次分析法。

層次分析法，是由美國運(yùn)籌學(xué)家Saaty于20世紀(jì)70年代提出的一種解決多準(zhǔn)則決策問題的方法。它將定性和定量分析相結(jié)合，將模糊和復(fù)雜的決策問題分解成組成因素，將各因素按支配關(guān)系形成層次結(jié)構(gòu)，逐層比較相關(guān)因素，檢驗(yàn)比較結(jié)構(gòu)的合理性，確定各因素的權(quán)重。本研究運(yùn)用層次分析法進(jìn)行普通高校體育教師績效考核指標(biāo)體系的權(quán)重設(shè)計(jì)。

2.3　績效考核指標(biāo)體系的確定

1)績效考核指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的基本思路。

首先根據(jù)體育教師的工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和專家意見，運(yùn)用工作分解結(jié)構(gòu)(WBS)的工作分析方法，對(duì)體育教師工作重點(diǎn)和核心進(jìn)行分析，奠定設(shè)計(jì)績效指標(biāo)的基礎(chǔ)。然后通過對(duì)高校的體育目標(biāo)提出體育教學(xué)工作目標(biāo)，再分解出體育教師崗位工作關(guān)鍵績效維度。接著按照組織結(jié)構(gòu)分解的主線，根據(jù)學(xué)校體育教學(xué)工作關(guān)鍵績效維度和體育部目標(biāo)管理的目標(biāo)，運(yùn)用關(guān)鍵路徑法建立體育教學(xué)工作關(guān)鍵績效要素和具體指標(biāo)，再將體育部體育教學(xué)工作關(guān)鍵指標(biāo)分解到體育教師個(gè)人，建立體育教師的關(guān)鍵績效指標(biāo)。最后，應(yīng)考慮績效考核系統(tǒng)是個(gè)動(dòng)態(tài)的、不斷循環(huán)的過程，各個(gè)環(huán)節(jié)的緊密聯(lián)系能幫助實(shí)現(xiàn)績效的提升。

2)績效考核指標(biāo)體系內(nèi)容的確定。

普通高校體育教師績效考核指標(biāo)體系內(nèi)容的確定應(yīng)以體育教師的崗位職責(zé)和目標(biāo)管理中體育教學(xué)工作目標(biāo)為基本依據(jù)。體育教師崗位工作涵蓋教學(xué)、科研和群體競賽(運(yùn)動(dòng)訓(xùn)練)3方面的任務(wù)。這3方面的任務(wù)各自又包含豐富內(nèi)容，為能更好地從中選擇全面反映體育教師工作績效的指標(biāo)，運(yùn)用工作分析法和關(guān)鍵路徑法確定關(guān)鍵績效指標(biāo)，設(shè)計(jì)初步的績效考核指標(biāo)框架，并就指標(biāo)體系征詢了廣東省9位體育教育專家，根據(jù)他們的意見對(duì)框架進(jìn)行了3輪調(diào)整，最終形成了

包含3個(gè)1級(jí)指標(biāo)、9個(gè)2級(jí)指標(biāo)、21個(gè)3級(jí)指標(biāo)的“普通高校體育教師績效考核指標(biāo)體系”。

3)績效考核指標(biāo)權(quán)重確定。

首先根據(jù)普通高校體育教師績效考核指標(biāo)體系內(nèi)容建立考核指標(biāo)層次結(jié)構(gòu)模型；其次，構(gòu)建兩兩比較的判斷矩陣，對(duì)普通高校體育教師績效考核指標(biāo)體系每一層次指標(biāo)的相對(duì)重要性做出判斷，將這些判斷用數(shù)值表示出來。由于涉及的指標(biāo)較多，本研究特別設(shè)計(jì)了普通高校體育教師績效考核體系各指標(biāo)之間的比較調(diào)查問卷，通過問卷收集專家們的意見，然后用各專家的意見構(gòu)造評(píng)價(jià)矩陣，將各專家意見輸入AHP軟件系統(tǒng)，系統(tǒng)根據(jù)專家的意見自動(dòng)顯示兩兩相比的結(jié)果。最后，計(jì)算各指標(biāo)的權(quán)向量和一致性檢驗(yàn)。在計(jì)算得出各專家的指標(biāo)權(quán)重的結(jié)果后，再將各專家的意見進(jìn)行加權(quán)，最后得出普通高校體育教師績效考核體系中各指標(biāo)的權(quán)重(見表1)。

由表1可以看出，設(shè)計(jì)的績效考核指標(biāo)體系對(duì)體育教師的科研水平給予了較大的權(quán)重，同時(shí)強(qiáng)調(diào)“學(xué)生參與運(yùn)動(dòng)、增進(jìn)健康、掌握運(yùn)動(dòng)技能、提高身心素質(zhì)”的教學(xué)理念，更重視教師的綜合素質(zhì)和教學(xué)水平。這樣的權(quán)重分配，符合當(dāng)前我國高校發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和高校體育工作目標(biāo)，也與方案最初的設(shè)計(jì)思想相吻合。通過普通高校體育教師績效考核指標(biāo)體系的構(gòu)建，運(yùn)用層次分析法對(duì)指標(biāo)權(quán)重的確定，很好地消除由主觀性所帶來的失真，從而客觀地、公正地、真實(shí)地評(píng)價(jià)體育教師個(gè)體和整體的能力和水平，達(dá)到提高體育教師整體素質(zhì)的管理目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)發(fā)展高校體育的目標(biāo)。

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篇8

績效是組織為實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)而開展的活動(dòng)在不同層面上的有效輸出，商業(yè)銀行作為一個(gè)具有特定目標(biāo)的組織，績效評(píng)價(jià)就是對(duì)其組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的評(píng)價(jià)。商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)具有多元性特點(diǎn)，不同層面會(huì)有不同的目標(biāo)、最終需要綜合平衡。同時(shí)，商業(yè)銀行績效的評(píng)價(jià)具有一定的主觀性和動(dòng)態(tài)性，不同的角度、不同的時(shí)期會(huì)得出不同的評(píng)價(jià)。商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)根據(jù)被評(píng)價(jià)對(duì)象不同可分為：外部績效評(píng)價(jià)和內(nèi)部績效評(píng)價(jià)。外部評(píng)價(jià)是商業(yè)銀行外部（包括公眾、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等）對(duì)商業(yè)銀行整體績效的綜合性評(píng)價(jià)，其主要目的是作為公眾投資、外部監(jiān)管的參考。內(nèi)部績效評(píng)價(jià)是商業(yè)銀行為了管理需要對(duì)銀行內(nèi)部的部門和個(gè)人進(jìn)行的評(píng)價(jià)，其主要目的是為管理者提供管理判斷信息、有效引導(dǎo)內(nèi)部經(jīng)營管理主體的行為。從不同績效評(píng)價(jià)主體的角度看，會(huì)有不同的績效標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果：（1）股東，作為企業(yè)的所有者，更多地是關(guān)注商業(yè)銀行價(jià)值的最大化；（2）經(jīng)營者，在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中發(fā)揮支配性的作用，是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行價(jià)值最大化不可缺少的要素。經(jīng)營者的利益最大化是基于委托關(guān)系的薪酬激勵(lì)，他們對(duì)商業(yè)績效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與股東有差異；（3）存款人，是商業(yè)銀行特有的利益相關(guān)者，他們是商業(yè)銀行的債權(quán)人，商業(yè)銀行絕大部分的資金來源于存款人，銀行一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)他們會(huì)產(chǎn)生較大的影響，因此存款人最關(guān)注是商業(yè)銀行的安全性；（4）監(jiān)管機(jī)構(gòu)，是金融市場(chǎng)的秩序維護(hù)者、金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理者。他們對(duì)商業(yè)銀行的評(píng)價(jià)雖然會(huì)兼顧安全性、流動(dòng)性和盈利性，但更側(cè)重于商業(yè)銀行的安全穩(wěn)定和合規(guī)經(jīng)營；（5）客戶，是銀行服務(wù)的對(duì)象，主要是對(duì)銀行的服務(wù)、財(cái)富管理能力等方面做出評(píng)價(jià)；（6）社會(huì)公眾，是商業(yè)銀行存在的社會(huì)環(huán)境，主要關(guān)注商業(yè)銀行經(jīng)營管理所產(chǎn)生的“外部性”。一般而言，股東、經(jīng)營者會(huì)更多地關(guān)注商業(yè)銀行的內(nèi)部績效，而其他的利益相關(guān)者則會(huì)關(guān)注商業(yè)銀行的外部績效。商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)主體的多樣性導(dǎo)致了評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法的多樣性，在研究過程中首先要選好研究的角度———在各利益相關(guān)者中，股東和管理者的利益與商業(yè)銀行績效之間相關(guān)度最高、也最有主觀能動(dòng)性影響商業(yè)銀行業(yè)績，因此應(yīng)當(dāng)以他們的視角為主，在此基礎(chǔ)上平衡好各方利益。本文將對(duì)目前我國商業(yè)銀行常用的績效評(píng)價(jià)方法進(jìn)行對(duì)比分析，并對(duì)實(shí)際管理過程中的綜合應(yīng)用提出建議。

二、商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)方法概述

（一）規(guī)模指標(biāo)評(píng)價(jià)方法我國商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展的初期，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入和存貸款利率的嚴(yán)格控制導(dǎo)致了銀行之間缺乏充分的競爭，商業(yè)銀行的規(guī)模往往決定了其所擁有的資源，因此商業(yè)銀行的績效評(píng)價(jià)主要是對(duì)存貸款等規(guī)模指標(biāo)的考核。這種評(píng)價(jià)方法所體現(xiàn)的管理思想是不完全競爭市場(chǎng)下的生產(chǎn)主導(dǎo)思想。常用的考核指標(biāo)包括：存款余額、貸款余額、發(fā)卡數(shù)量等，主要的評(píng)價(jià)方法多是采用絕對(duì)指標(biāo)之間的對(duì)比。這種評(píng)價(jià)方法由于沒有考慮成本、容易導(dǎo)致低效益的規(guī)模擴(kuò)張。雖然這樣的評(píng)價(jià)方法從管理思想上是過時(shí)的，但由于我國商業(yè)銀行所處的特殊社會(huì)環(huán)境，這一評(píng)價(jià)方法至今仍廣泛采用，如銀行之間為了追求年末在業(yè)績公布上的“市場(chǎng)占比”指標(biāo)，往往化大力氣去爭取沒有任何價(jià)值的存款時(shí)點(diǎn)數(shù)規(guī)模。此外，規(guī)模指標(biāo)評(píng)價(jià)方法如能合理應(yīng)用在商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)價(jià)中、快速推動(dòng)信用卡、電子銀行等戰(zhàn)略業(yè)務(wù)，也可發(fā)揮積極作用。

（二）財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)方法隨著我國股份制商業(yè)銀行的快速發(fā)展及利率市場(chǎng)化進(jìn)程的推進(jìn)，商業(yè)銀行自身利益和發(fā)展與盈利能力之間的相關(guān)性逐步增強(qiáng)，我國商業(yè)銀行的績效評(píng)價(jià)逐步從規(guī)模評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)向財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。這種評(píng)價(jià)方法所體現(xiàn)的管理思想是競爭環(huán)境下的廠商利潤最大化思想。前期對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的選擇主要以當(dāng)期的利潤為核心的一系列指標(biāo)為主，包括稅收凈利潤、資產(chǎn)收益率、權(quán)益收益率、成本利潤率等，實(shí)際評(píng)價(jià)往往是對(duì)多項(xiàng)指標(biāo)的綜合對(duì)比。財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)方法具有目標(biāo)清晰、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)一致、具有可比性等優(yōu)點(diǎn)，股東、經(jīng)營管理者是這類評(píng)價(jià)方法的主要使用者。但是由于財(cái)務(wù)指標(biāo)本身沒有考慮考慮銀行資金所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和利潤創(chuàng)造的一些驅(qū)動(dòng)性因素，此類指標(biāo)的評(píng)價(jià)容易導(dǎo)致經(jīng)營管理者過度擴(kuò)張或參與高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)等短期行為。

（三）價(jià)值指標(biāo)評(píng)價(jià)方法隨著資本市場(chǎng)快速發(fā)展和商業(yè)銀行股份制改革工作的推動(dòng)，我國商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)逐步實(shí)現(xiàn)多元化、產(chǎn)權(quán)進(jìn)一步明晰，股東成為影響商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要力量、股東價(jià)值最大化也成為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的主要目標(biāo)。財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)方法往往只反映了債權(quán)或資本的顯性成本，而沒有考慮機(jī)會(huì)成本，從而造成決策的短期行為、忽略長期價(jià)值創(chuàng)造。因此，商業(yè)銀行開始引入價(jià)值指標(biāo)評(píng)價(jià)方法作為績效評(píng)價(jià)的工具。這類評(píng)價(jià)方法體現(xiàn)的是價(jià)值創(chuàng)造的管理思想，能較好地推動(dòng)商業(yè)銀行的價(jià)值創(chuàng)造，但是其核心仍然是財(cái)務(wù)指標(biāo)為主，未能顧及與商業(yè)銀行長期價(jià)值創(chuàng)造相關(guān)的非財(cái)務(wù)性指標(biāo)。常用的包括EVA方法和RAROC方法。

（1）EVA方法?！敖?jīng)濟(jì)增加值”（EconomicValueAdded，EVA），是目前價(jià)值指標(biāo)評(píng)價(jià)方法應(yīng)用最為廣泛的一種。這種評(píng)價(jià)方法是美國斯騰斯特咨詢公司在1982年提出。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)增加值等于稅后凈運(yùn)營利潤（NetOperationProfitAfterTax，NOPAT）減去所占用經(jīng)濟(jì)資本的機(jī)會(huì)成本，也就是說只有當(dāng)賬面利潤高于經(jīng)濟(jì)資本成本，企業(yè)才真正地為股東創(chuàng)造了價(jià)值。理論和實(shí)證都證明了EVA與基于現(xiàn)金流計(jì)算的企業(yè)價(jià)值具有高度的相關(guān)性。雖然EVA只是一個(gè)單一的指標(biāo)，但是EVA的管理思想是基于價(jià)值創(chuàng)造管理思想的完整的管理體系。以EVA為核心的價(jià)值創(chuàng)造體系主要包括四個(gè)方面（簡稱為4M）：評(píng)價(jià)指標(biāo)（Measurement）、管理體系（Management）、激勵(lì)制度（Motivation）和理念體系（Mindset）。商業(yè)銀行引入EVA評(píng)價(jià)指標(biāo)，不僅僅是要掌握指標(biāo)的計(jì)算方法，更重要的是將“價(jià)值創(chuàng)造”的管理理念貫穿于經(jīng)營管理的每一個(gè)層次和每一個(gè)環(huán)節(jié)。EVA評(píng)價(jià)方法本質(zhì)上還是利潤評(píng)價(jià)，所不同的是其考核評(píng)價(jià)的不是會(huì)計(jì)利潤而是經(jīng)濟(jì)利潤。EVA評(píng)價(jià)方法的優(yōu)點(diǎn)是指標(biāo)明確、管理導(dǎo)向清晰，并且指標(biāo)與價(jià)值最大化的相關(guān)性好。但在實(shí)際應(yīng)用過程中，EVA的計(jì)算涉及對(duì)會(huì)計(jì)指標(biāo)的調(diào)整（斯騰斯特公司在EVA應(yīng)用中提出了對(duì)通用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則多達(dá)160多項(xiàng)的調(diào)整）、內(nèi)部資金成本計(jì)算等具體問題，而這些調(diào)整和計(jì)算對(duì)不同的商業(yè)銀行可能有所差異，因此EVA作為商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)指標(biāo)的一致性和可比性難以保障。同時(shí)，由于指標(biāo)調(diào)整復(fù)雜，影響了評(píng)價(jià)的直觀性和引導(dǎo)作用、且有可能造成管理者對(duì)指標(biāo)的操縱。這些問題都是EVA在實(shí)際應(yīng)用中需關(guān)注的。

（2）RAROC方法。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率（Risk-AdjustedReturnonCapital，RAROC）評(píng)價(jià)方法主要應(yīng)用于銀行等風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)的績效評(píng)價(jià)。這一方法由美國銀行家信托公司在20世紀(jì)70年代提出，并在90年底后期開始廣泛應(yīng)用。商業(yè)銀行的價(jià)值創(chuàng)造是基于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)，商業(yè)銀行的成本包括經(jīng)營成本和風(fēng)險(xiǎn)成本兩部分，其中風(fēng)險(xiǎn)成本指的是商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失。這些損失包括三個(gè)層面：預(yù)期損失（ExpectedLoss，EL）、非預(yù)期損失（Un-expectedLoss，UEL）、異常損失（CatastropheLoss，CL）。RAROC評(píng)價(jià)方法將預(yù)期損失作為當(dāng)期成本來調(diào)整當(dāng)期收益，以調(diào)整后的收益作為項(xiàng)目投資或績效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)，也就是說只有當(dāng)利潤足以彌補(bǔ)預(yù)期損失時(shí)才能夠真正為商業(yè)銀行帶來價(jià)值。RAROC的管理思想是基于風(fēng)險(xiǎn)成本管理的價(jià)值創(chuàng)造，RAROC方法與EVA方法在本質(zhì)上是一致———將當(dāng)期投資所帶來的、可能在未來發(fā)生的成本納入當(dāng)期成本，避免短期行為、鼓勵(lì)長期價(jià)值創(chuàng)造。從RAROC和EVA指標(biāo)的定義可推算出兩種方法在價(jià)值判斷上是一致的（某一項(xiàng)目的RAROC大于0則其EVA也大于0，反之亦然）。RAROC評(píng)價(jià)方法能真實(shí)地反映商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績、尤其是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)業(yè)務(wù)的業(yè)績，能夠促進(jìn)管理者合理運(yùn)用銀行資本、限制過度投機(jī)。但與EVA類似，RAROC評(píng)價(jià)方法也存在一致性的問題，因此更多地應(yīng)用于內(nèi)部評(píng)價(jià)中。

（四）過程評(píng)價(jià)方法商業(yè)銀行既是金融企業(yè)、也是服務(wù)型企業(yè)，過程管理無論對(duì)商業(yè)銀行的價(jià)值創(chuàng)造還是風(fēng)險(xiǎn)控制都有重要作用。為了提高管理水平，各商業(yè)銀行紛紛引入流程再造、ISO9001評(píng)價(jià)等流程管理工具，在“好過程才有好結(jié)果”的精細(xì)化過程管理思想引導(dǎo)下，商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)方法開始引入過程評(píng)價(jià)方法。

（1）基于“服務(wù)-價(jià)值鏈”評(píng)價(jià)方法。Heskett等在1994年提出“服務(wù)—利潤鏈”（Service-profitChain）的概念。認(rèn)為，服務(wù)型企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造存在如下的邏輯，內(nèi)部服務(wù)質(zhì)量影響員工的滿意度，員工滿意度影響員工的忠誠度和生產(chǎn)率；忠誠而高效的員工生產(chǎn)的產(chǎn)品和服務(wù)對(duì)消費(fèi)者產(chǎn)生更高的價(jià)值、提高顧客滿意度；而維持較高的顧客滿意度將提高顧客忠誠度，最終帶來企業(yè)價(jià)值增長?；谶@種過程管理思想，位于價(jià)值創(chuàng)造關(guān)鍵環(huán)節(jié)的過程指標(biāo)被納入商業(yè)銀行的績效評(píng)價(jià)中，常見的評(píng)價(jià)指標(biāo)包括客戶滿意度、員工滿意度、客戶忠誠度、員工生產(chǎn)率等指標(biāo)。這類指標(biāo)的評(píng)價(jià)有個(gè)性化和主觀性的特點(diǎn)，因此更多地應(yīng)用于內(nèi)部績效評(píng)價(jià)和改進(jìn)。

（2）效率評(píng)價(jià)方法。在經(jīng)濟(jì)學(xué)角度，商業(yè)銀行可以視為一個(gè)生產(chǎn)廠商，其經(jīng)營管理過程可以視同為一個(gè)投入轉(zhuǎn)化為產(chǎn)出的生產(chǎn)過程。效率評(píng)價(jià)方法就是將整個(gè)生產(chǎn)過程視為一個(gè)“黑匣子”，通過投入和產(chǎn)出與生產(chǎn)前沿函數(shù)的對(duì)比得出不同商業(yè)銀行之間或同一商業(yè)銀行不同時(shí)期的效率值，從而進(jìn)行對(duì)比和評(píng)價(jià)。商業(yè)銀行的效率結(jié)構(gòu)包括規(guī)模效率、范圍效率及X-效率。X-效率是除了規(guī)模效率和范圍效率以外的技術(shù)效率和配置效率的總和，可用于評(píng)價(jià)商業(yè)銀行的資源整合、實(shí)現(xiàn)利潤最大化管理水平等。效率評(píng)價(jià)法的適用范圍遠(yuǎn)超出商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)、具有廣泛性和普遍性。銀行效率測(cè)度方法根據(jù)是否需要估計(jì)前沿生產(chǎn)函數(shù)中的參數(shù)分為非參數(shù)分析法和參數(shù)分析法。非參數(shù)分析法無需知道生產(chǎn)函數(shù)參數(shù)，因而在我國商業(yè)銀行效率研究中廣泛使用，其中最常用的方法是數(shù)據(jù)包絡(luò)法（DataEnvelopmentAnalysis，DEA）；參數(shù)分析法包括隨機(jī)前沿分析法（StochasticFrontierApproach，SFA）、自由分布法（DistributionFreeApproach，DFA）和厚前沿函數(shù)法（ThickFrontierAnalysis，TFA）三種。采用效率分析法可以對(duì)商業(yè)銀行整體、部門或關(guān)鍵流程的相對(duì)效率進(jìn)行對(duì)比分析，并且能夠?qū)Χ鄠€(gè)投入和多個(gè)產(chǎn)出并存的系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。但效率分析法對(duì)于不同的投入產(chǎn)出指標(biāo)會(huì)產(chǎn)生不同效率值，而這些指標(biāo)的選擇有一定的主觀性，因此缺乏穩(wěn)定性和一致性。同時(shí)，效率值所給出的對(duì)比結(jié)果對(duì)管理者而言不直觀、不利于引導(dǎo)經(jīng)營管理行為。因此，效率評(píng)價(jià)方法較多應(yīng)用于學(xué)術(shù)研究中，實(shí)際績效評(píng)價(jià)過程中也可作為發(fā)現(xiàn)存在問題的輔助手段。

（五）指標(biāo)體系評(píng)價(jià)方法由于商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)和評(píng)價(jià)主體具有多元性，商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)往往將銀行視同一個(gè)綜合性的、多層次的系統(tǒng)，選取一系列的指標(biāo)對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)。指標(biāo)體系評(píng)價(jià)方法所體現(xiàn)的是系統(tǒng)化管理和關(guān)注利益相關(guān)者的管理思想。指標(biāo)體系評(píng)價(jià)方法的優(yōu)點(diǎn)是能較全面地評(píng)價(jià)商業(yè)銀行各方面的績效，但其難點(diǎn)在于指標(biāo)的選取和指標(biāo)權(quán)重的確定。為此，指標(biāo)體系設(shè)計(jì)過程中往往會(huì)采用層次分析法（AnalyticalHierarchyProcess，AHP）、主成分分析法（PrincipalComponentAnalysis，PCA）、因子分析法（FactorAnalysis，F(xiàn)A）等方法，也有個(gè)別研究將這些指標(biāo)選擇方法作為商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)的方法。指標(biāo)體系評(píng)價(jià)法根據(jù)其最終評(píng)價(jià)指標(biāo)的多少可以分為單一綜合指標(biāo)評(píng)價(jià)和多指標(biāo)評(píng)價(jià)。單一綜合指標(biāo)評(píng)價(jià)是將指標(biāo)體系中多個(gè)指標(biāo)通過權(quán)重的轉(zhuǎn)換為單一分?jǐn)?shù)或評(píng)級(jí)進(jìn)行對(duì)比，對(duì)商業(yè)銀行的整體績效進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)；而多指標(biāo)評(píng)價(jià)則是從不同的維度對(duì)商業(yè)銀行的績效進(jìn)行評(píng)價(jià)，為商業(yè)銀行的績效改進(jìn)提供方向。常見的商業(yè)銀行指標(biāo)體系評(píng)價(jià)方法有：（1）監(jiān)管者的外部評(píng)價(jià)體系。監(jiān)管者主要是從商業(yè)銀行的安全性和合規(guī)性的角度對(duì)商業(yè)銀行的績效進(jìn)行評(píng)價(jià)。這類指標(biāo)體系的代表之一是美國聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)所采用的“CAMELS”評(píng)級(jí)法，這個(gè)指標(biāo)體系分別從商業(yè)銀行的資本充足性（CapitalAdequacy）、資產(chǎn)質(zhì)量（AssetQuality）、管理水平（Management）、收益情況（Earnings）、流動(dòng)性（Liquidity）及對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度（Sensitivity）等六個(gè)維度對(duì)商業(yè)銀行績效進(jìn)行評(píng)價(jià)。我國參考相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)也相應(yīng)制定了《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系》等評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，從監(jiān)管的角度說對(duì)商業(yè)銀行績效進(jìn)行評(píng)價(jià)。這類評(píng)價(jià)體系對(duì)商業(yè)銀行的安全管理有重要的參考意義，但過度強(qiáng)調(diào)安全性可能會(huì)影圖1我國商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系基本框架響商業(yè)銀行的競爭力和價(jià)值創(chuàng)造能力。（2）民間評(píng)級(jí)組織的外部評(píng)價(jià)體系。民間評(píng)級(jí)組織對(duì)商業(yè)銀行的績效評(píng)價(jià)主要是作為公眾對(duì)商業(yè)銀行投資、存款的參考。這類評(píng)價(jià)更多是從投資者和社會(huì)公眾的角度進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)指標(biāo)包括商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、安全性、流動(dòng)性和盈利性等多個(gè)方面，并最終形成一個(gè)評(píng)級(jí)（Rating）結(jié)果。國外有很多著名的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)（如穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾等），他們的評(píng)價(jià)往往成為公眾選擇投資對(duì)象的重要參考，對(duì)商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)甚至影響到商業(yè)銀行的籌資成本和產(chǎn)品定價(jià)，具有廣泛的影響力。商業(yè)銀行對(duì)于這類的評(píng)價(jià)應(yīng)給予關(guān)注、但不應(yīng)作為內(nèi)部經(jīng)營管理的依據(jù)。（3）平衡計(jì)分卡評(píng)價(jià)體系。平衡計(jì)分卡（BalancedScoreCard，BSC），是基于商業(yè)銀行股東和管理者視角的重要評(píng)價(jià)工具。BSC對(duì)商業(yè)銀行的評(píng)價(jià)包括財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部管理、學(xué)習(xí)與成長四個(gè)維度的指標(biāo)。財(cái)務(wù)指標(biāo)回應(yīng)股東價(jià)值最大化的要求，客戶指標(biāo)回應(yīng)客戶服務(wù)的要求，內(nèi)部經(jīng)營管理指標(biāo)回應(yīng)企業(yè)核心競爭力的要求，學(xué)習(xí)與成長指標(biāo)回應(yīng)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展和提高的要求，這四方面的指標(biāo)相互驅(qū)動(dòng)、共同支撐組織戰(zhàn)略。這一評(píng)價(jià)方法主要體現(xiàn)了戰(zhàn)略管理的思想，BSC目前在商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)中廣泛使用。BSC評(píng)價(jià)指標(biāo)建立在對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略有效分解的基礎(chǔ)上，尤其是充分關(guān)注到客戶、流程、學(xué)習(xí)等前導(dǎo)性的非財(cái)務(wù)指標(biāo)，有效平衡了當(dāng)期業(yè)績與長遠(yuǎn)發(fā)展之間的矛盾。BSC方法的缺點(diǎn)是指標(biāo)設(shè)置復(fù)雜、難以量化，且由于指標(biāo)之間可能非正相關(guān)、權(quán)重分配難以確定，評(píng)價(jià)的導(dǎo)向性不明確，因此BSC方法應(yīng)用過程中應(yīng)與EVA價(jià)值管理有機(jī)結(jié)合。

三、商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系構(gòu)建

（一）商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)方法（1）以有效控制風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上的價(jià)值創(chuàng)造為績效評(píng)價(jià)體系的核心。我國商業(yè)銀行股份制改革全面落實(shí)，商業(yè)銀行價(jià)值最大化符合股東利益和改革方向，同時(shí)結(jié)合商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理要求，其價(jià)值最大化必須以有效控制風(fēng)險(xiǎn)為前提。RAROC方法與EVA評(píng)價(jià)方法有效結(jié)合應(yīng)成為我國商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系的核心。（2）通過實(shí)施有效的戰(zhàn)略分解形成績效評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系。BSC方法能實(shí)現(xiàn)有效的戰(zhàn)略分解，但在指標(biāo)選擇和分解的過程中，應(yīng)當(dāng)緊密圍繞價(jià)值創(chuàng)造展開。包括在實(shí)證的基礎(chǔ)上選取與EVA顯著正相關(guān)的指標(biāo)構(gòu)造指標(biāo)體系；結(jié)合價(jià)值鏈的思想梳理出指標(biāo)之間的驅(qū)動(dòng)關(guān)系和邏輯關(guān)系、層層分解；對(duì)于一些非量化指標(biāo)應(yīng)采用量化方法轉(zhuǎn)化為價(jià)值指標(biāo)、有效引導(dǎo)經(jīng)營管理行為；對(duì)于戰(zhàn)略性和利益相關(guān)者指標(biāo)，如果短期內(nèi)無法確定其與價(jià)值創(chuàng)造的關(guān)系可設(shè)置下限值作為限制性指標(biāo)。（3）把握關(guān)鍵流程績效保障價(jià)值創(chuàng)造和風(fēng)險(xiǎn)控制。通過分析創(chuàng)造價(jià)值的核心流程、核心部門、核心產(chǎn)品，將價(jià)值指標(biāo)通過內(nèi)部定價(jià)體系分解到流程、部門和產(chǎn)品，并對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)施有效的質(zhì)量控制，提高績效管理的針對(duì)性。

篇9

關(guān)鍵詞：西氣東輸；照付不議；照供不誤

作者簡介：宋華（1974-），女，遼寧丹東人，中國石油大學(xué)（北京）人文學(xué)院，講師。（北京　102249）

中圖分類號(hào)：F274?????文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A?????文章編號(hào)：1007-0079（2012）36-0115-02

西氣東輸工程是一個(gè)完全按商業(yè)化原則運(yùn)行的特大型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，在銷售環(huán)節(jié)，遵循全球大宗能源銷售模式，工程采用照付不議（take or pay）合同來規(guī)范買賣雙方的行為，平衡雙方的利益，照付不議合同對(duì)我國現(xiàn)階段天然氣市場(chǎng)的發(fā)育、成熟起到了積極的推動(dòng)作用。

一、照付不議——西氣東輸購銷合同的必然選擇

關(guān)于照付不議合同，一直存在諸多爭議，其中一種看法認(rèn)為賣方銷售公司處于強(qiáng)勢(shì)地位，買方?jīng)]有用完計(jì)劃用氣量也要支付氣價(jià)，是霸王條款。在談判之初，就有不少用戶因“照付不議”條款而遲遲不簽合同。其實(shí)，照付不議合同并不是我國發(fā)明的，它是天然氣貿(mào)易中一種使用最廣泛的購銷合同，西氣東輸?shù)匿N售環(huán)節(jié)采用照付不議合同有其深刻的背景和原因。

1.天然氣管輸貿(mào)易的特點(diǎn)是照付不議合同存在的前提條件

天然氣作為一種商品當(dāng)然可以像其他商品一樣進(jìn)行買賣，但在陸地上它必須通過長輸高壓管道才能實(shí)現(xiàn)從生產(chǎn)領(lǐng)域到消費(fèi)領(lǐng)域的轉(zhuǎn)移。天然氣管輸貿(mào)易天生具有前期投資巨大、資金回收周期長、供氣安全要求高等特點(diǎn)，這就決定了買賣雙方在氣源、用戶和運(yùn)輸手段等方面不能自由選擇。為了共同的利益，買賣雙方需要一種長期供應(yīng)和購買承諾，這種長期承諾必須建立在天然氣供應(yīng)鏈上所有參與者相互依賴和信任的基礎(chǔ)上，以照付不議合同的形式表現(xiàn)出來。

照付不議合同協(xié)調(diào)了管輸貿(mào)易雙方的矛盾，在照付不議與照供不誤原則的約束下，生產(chǎn)者、運(yùn)輸者和消費(fèi)者是同一利益團(tuán)體，長期和諧相處，在合同存續(xù)期間內(nèi)，買方按照合同規(guī)定的天然氣質(zhì)量和雙方約定的數(shù)量，不間斷地購買賣方的產(chǎn)品，無特殊情況下買方不得隨意終止或變更合同，否則將要承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任；賣方則要按照合同要求“照供不誤”，風(fēng)雨無阻，無論何種情況，都要連續(xù)不間斷地供應(yīng)買方產(chǎn)品，否則要承擔(dān)違約責(zé)任。這樣一方面確保了買方在能源緊張的條件下如約得到產(chǎn)品，另一方面降低了賣方的大規(guī)模開采以及運(yùn)輸氣源的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.世界各國的經(jīng)驗(yàn)是采用照付不議合同的歷史依據(jù)

照付不議合同源于美國，1978年美國國會(huì)通過了《天然氣政策法案》，該法案允許部分天然氣價(jià)格放開，提高了聯(lián)邦能源委員會(huì)確定的井口最高限價(jià)，放松了對(duì)天然氣井口價(jià)格的控制，該法案頒布后，天然氣井口價(jià)格大幅升高，有效促進(jìn)了上游開發(fā)領(lǐng)域的繁榮，投入于勘探開發(fā)領(lǐng)域的資金大大增加。長期處于天然氣短缺困境的管網(wǎng)公司為保證供給立即著手與上游企業(yè)簽訂了許多長期合同，在這些合同中含有照付不議條款，也稱為“無論提貨與否均需付款”條款，照付不議合同就這樣走上了歷史舞臺(tái)，并逐步發(fā)展完善，成為大幅能源供應(yīng)的國際慣例和規(guī)則。[1]

無論在北美、歐洲還是亞洲的天然氣市場(chǎng)，照付不議合同是天然氣管輸貿(mào)易中最常用的銷售協(xié)議，它將天然氣買賣雙方以穩(wěn)定、平衡的方式凝聚在一起，采用照付不議合同，既使在冷戰(zhàn)時(shí)期最寒冷的日子里，俄羅斯的天然氣也順利地流向了歐洲。同樣在歐美地區(qū)，照付不議合同在過去50年間的天然氣交易中被廣泛使用，只有為數(shù)不多的幾個(gè)合同糾紛提交法院要求第三方仲裁。歷史的發(fā)展充分證明了在天然氣管輸貿(mào)易中照付不議合同存在的必然性。

3.西氣東輸?shù)目陀^情況是采用照付不議合同的現(xiàn)實(shí)原因

西氣東輸工程從建設(shè)之初就不是一個(gè)單純的商業(yè)項(xiàng)目，而是作為實(shí)施國家西部大開發(fā)戰(zhàn)略的政治任務(wù)提出來的，鑒于西氣東輸在加快西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、調(diào)整能源結(jié)構(gòu)和保護(hù)環(huán)境方面的重大意義，國家會(huì)通過有效的監(jiān)管鼓勵(lì)扶持天然氣市場(chǎng)的發(fā)育健全，天然氣市場(chǎng)開發(fā)都是依靠需求拉動(dòng)的，而照付不議合同一定意義上可以確認(rèn)和鎖定下游市場(chǎng)的天然氣消費(fèi)量，提供長期的穩(wěn)定的市場(chǎng)，對(duì)西氣東輸項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性和安全性起到了十分重要的保障作用。因此，在2000年9月國家計(jì)委1958號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)開展西氣東輸工程可行性研究工作若干意見的通知》中，明確表明要在西氣東輸項(xiàng)目上采用并全面推廣照付不議合同模式。西氣東輸管線長達(dá)4000km，工程投資巨大，供應(yīng)方中國石油天然氣集團(tuán)公司擔(dān)負(fù)著供氣安定性與下游市場(chǎng)開發(fā)的雙重風(fēng)險(xiǎn)，照付不議合同可以將買賣雙方的利益通過一種長期承諾聯(lián)系起來，規(guī)范雙方的行為，降低項(xiàng)目的不確定性風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到買賣雙方雙贏的和諧目的。

回顧歷史，天然氣照付不議合同的出現(xiàn)與政府對(duì)天然氣的管制密不可分。為保證天然氣等國家重點(diǎn)能源安全、長期和有序的發(fā)展，我國也采取了相應(yīng)的管制措施，如對(duì)上游的井口價(jià)嚴(yán)格限定、天然氣與管輸捆綁銷售等，此類措施與美國1978年前后的管制方式有很多相似之處，同樣也為照付不議合同的大規(guī)模簽訂提供了適合的土壤。[2]

二、照付不議合同法律性質(zhì)分析

從西氣東輸?shù)纳虡I(yè)運(yùn)行模式來看，照付不議合同的主體為銷售公司與下游用戶，二者簽訂的是銷售與運(yùn)輸協(xié)議，銷售公司依據(jù)協(xié)議向下游用戶供應(yīng)天然氣，下游用戶按出廠價(jià)向銷售公司支付購氣款，按管道運(yùn)輸價(jià)格向銷售公司支付代墊運(yùn)費(fèi)，作為主要用戶的地方配氣公司將其從門站購入的天然氣通過它的城市配氣管網(wǎng)系統(tǒng)輸送至所服務(wù)的最終用戶，并以最終價(jià)格將天然氣出售給消費(fèi)者。

從以上論述可以看出，雖然照付不議合同是由銷售公司與下游用戶簽訂的單一合同形式，但卻涉及三方主體：銷售公司、管道公司、下游用戶。兩個(gè)合同：銷售公司與下游用戶簽訂的天然氣銷售合同；管道公司與下游用戶簽訂的天然氣運(yùn)輸合同。在此合同中，銷售公司是管道公司的人，管道公司與用戶簽訂協(xié)議，相應(yīng)法律后果應(yīng)由管道公司承擔(dān)。也就是說，如果由于天然氣的數(shù)量、質(zhì)量等原因?qū)е潞贤荒苈男?，?yīng)由銷售公司承擔(dān)責(zé)任；如果由于管道運(yùn)輸方面的原因?qū)е潞贤荒苈男?，?yīng)由管道公司承擔(dān)責(zé)任。

因此，從合同的性質(zhì)來看，照付不議合同是一種混合合同，融合了買賣合同與運(yùn)輸合同，在我國合同法及其天然氣法律法規(guī)中都沒有明文規(guī)定，屬于無名合同。作為買方的下游用戶接受的是捆綁式服務(wù)，天然氣與運(yùn)輸是不可分離的，買賣天然氣的合同與運(yùn)輸合同高度融合，同時(shí)成立、同時(shí)生效。

在照付不議合同的天然氣銷售環(huán)節(jié)中，銷售公司應(yīng)按照合同約定的數(shù)量和質(zhì)量在各城市門站交付天然氣，買方承擔(dān)依約付款提氣義務(wù)。銷售公司應(yīng)對(duì)所交付天然氣的品質(zhì)承擔(dān)瑕疵擔(dān)保責(zé)任，按照合同法的精神和天然氣貿(mào)易的慣例，如果賣方交付不合格氣（不符合合同中約定的質(zhì)量規(guī)格的天然氣），買方應(yīng)盡力使用，該天然氣的商品價(jià)應(yīng)由雙方協(xié)商規(guī)定；如果不合格氣嚴(yán)重影響了買方設(shè)施的安全、增加了買方設(shè)施運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，或者違反環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，買方有權(quán)拒收不合格氣，并且按照賣方違約短缺交付天然氣處置；如果買方接收未知不合格氣造成損失，賣方應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。損害賠償?shù)姆秶鷳?yīng)包括直接損失與間接損失，但是根據(jù)《合同法》第113條的規(guī)定，“不得超過違反合同一方訂立合同時(shí)預(yù)見到的或者應(yīng)當(dāng)預(yù)見到的因違反合同可能造成的損失”。

在照付不議合同的天然氣運(yùn)輸環(huán)節(jié)中，管道公司作為承運(yùn)人，負(fù)有安全運(yùn)輸義務(wù)，必須保證管道安全，防止事故發(fā)生，如果天然氣在管輸過程中毀損、滅失，管道公司應(yīng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任，除非管道公司能夠證明損失是由于不可抗力的原因造成的。而買方負(fù)有支付運(yùn)費(fèi)以及及時(shí)提氣的義務(wù)。

三、照付不議與照供不誤——雙方權(quán)利義務(wù)的平衡

合同關(guān)系通常應(yīng)在市場(chǎng)發(fā)育較充分的前提下確立，即買方或賣方應(yīng)有多個(gè)選擇，是否簽訂合同，與誰簽訂合同都應(yīng)當(dāng)是自由的，但西氣東輸?shù)奶厥獗尘皼Q定了賣方只能是西氣東輸銷售公司，最重要的買方地方配氣公司在各城市也存在一定壟斷，且從公共利益考慮，雙方有締約義務(wù)，合同自由受到極大限制。在這種情況下，如何平衡雙方權(quán)利義務(wù)，是保證照付不議合同順利實(shí)施的重要問題。同時(shí)，由于天然氣資源屬于公共能源，妥善處理各方利益，保證長期穩(wěn)定供應(yīng)，也是建立和諧社會(huì)的需要。

對(duì)于下游買方而言，照付不議合同的供方只能是銷售公司，別無選擇，供應(yīng)方處于壟斷地位，這樣在合同談判時(shí)，一旦合同不能達(dá)成的后果是買方不能得到天然氣或拒絕使用天然氣，但這種狀況又違背了國家的相關(guān)要求。因此，在此情況下，如果雙方不能很好的協(xié)商達(dá)成諒解，則這種合同主體的單一性很容易導(dǎo)致合同權(quán)利義務(wù)失衡，使合同處于不穩(wěn)定狀態(tài)，出現(xiàn)這種情況也不利于供應(yīng)方的長遠(yuǎn)利益。對(duì)此，應(yīng)依據(jù)公平原則訂立合同，使雙方互享權(quán)利、互負(fù)義務(wù)。由于照付不議合同是一種“長期的、無條件的”購銷合同，所謂無條件就是產(chǎn)品使用者一旦簽約后無論是否提貨均需支付合同中事先確定數(shù)量的貨款，因此對(duì)使用者有著強(qiáng)制的約束力和較大的法律風(fēng)險(xiǎn)，本著權(quán)利義務(wù)對(duì)等原則，供應(yīng)方應(yīng)承擔(dān)“照供不誤”的義務(wù)，即賣方應(yīng)當(dāng)按照合同規(guī)定的天然氣質(zhì)量和雙方約定的數(shù)量，不間斷地向買方供應(yīng)合同規(guī)定的產(chǎn)品，無特殊情況下賣方不得隨意終止或變更合同，否則將要承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。這樣就可以實(shí)現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利對(duì)等的要求，更易于合同的簽訂、執(zhí)行，減少不必要的合同糾紛。

照供不誤相對(duì)于照付不議，同樣是一種很嚴(yán)格的義務(wù)，這意味著除了在合同規(guī)定的不可抗力的情況下，賣方必須依約供應(yīng)天然氣，無論何種情況都要照供不誤，這對(duì)供應(yīng)方而言是一種巨大的壓力，從上游油田的開采到中游管道的運(yùn)輸，從技術(shù)的執(zhí)行到商務(wù)的協(xié)調(diào)，各個(gè)環(huán)節(jié)都不允許出現(xiàn)紕漏，否則影響供應(yīng)將要承擔(dān)賠償責(zé)任。另外，天然氣下游市場(chǎng)具有自然壟斷和區(qū)域壟斷的特性，很多中國燃?xì)庀掠纹髽I(yè)都是從過去的煤氣公司轉(zhuǎn)變過來的，其行政色彩很濃，雖然合同中明確規(guī)定了照付不議，但如何嚴(yán)格執(zhí)行照付不議條款是賣方擔(dān)心的實(shí)際問題。因此，筆者建議，我國應(yīng)借鑒其他國家的做法，在天然氣與城市燃?xì)忸I(lǐng)域成立行業(yè)協(xié)會(huì)，協(xié)會(huì)作為中介組織是政企之間的橋梁，它不具備政府職能，在行業(yè)內(nèi)部發(fā)揮規(guī)范、協(xié)同企業(yè)行為的自律和協(xié)調(diào)作用。對(duì)于照付不議這樣涉及兩個(gè)行業(yè)切身利益的合同，應(yīng)由兩個(gè)協(xié)會(huì)出面談判，在政府相關(guān)部門的監(jiān)管下，制定照付不議合同范本，范本雖不具有合同的法律效力，但對(duì)于簽約雙方具有示范作用，這樣有利于平衡雙方權(quán)利義務(wù)，提高簽約效率，促進(jìn)雙方和諧有序發(fā)展。

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關(guān)鍵詞：數(shù)字化變電站；繼電保護(hù)系統(tǒng)；信息流；可靠性；

Abstract: This paper is based on the analysis of system components of digital substation relay protection based on the protection system, information analysis of the topological structure of all kinds of information flow loop is possible. The path connectivity using two terminal network set algorithm for reliability calculation of the information flow, and series parallel model will be redundant configuration in the system of relay protection, consideration, and eventually establish a reliability evaluation model and method of the digital protection system of the general. Finally introduces the model and method of reliability evaluation software, and uses the actual protection scheme to validate the model and methods of reliability evaluation.

Keywords: digital substation; protection system; information flow; reliability;

中圖分類號(hào)：TM713文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：

1 數(shù)字化變電站繼電保護(hù)系統(tǒng)的組成

信息的數(shù)字化和通信的網(wǎng)絡(luò)化是數(shù)字化變電站的特點(diǎn)，因此繼電保護(hù)系統(tǒng)不同于傳統(tǒng)變電站由互感器、保護(hù)單元和斷路器通過點(diǎn)對(duì)點(diǎn)方式連接的簡單結(jié)構(gòu)，會(huì)有更多的元件加入其中。合并單元用于匯集和合并多個(gè)互感器的采樣數(shù)據(jù)并以一定的格式編制成數(shù)據(jù)幀上傳給交換機(jī)。智能終端作為斷路器等一次設(shè)備側(cè)的數(shù)字化智能組件，在保護(hù)系統(tǒng)中主要用于接收保護(hù)單元發(fā)來的跳合閘和閉鎖信息去控制斷路器的動(dòng)作，以及負(fù)責(zé)采集斷路器的開關(guān)位置等信息并上傳給保護(hù)單元。交換機(jī)組成的網(wǎng)絡(luò)取代了傳統(tǒng)的二次電纜，成為合并單元與二次設(shè)備之間信息傳遞的平臺(tái)，有利于各設(shè)備之間信息的共享。由于繼電保護(hù)對(duì)各種事件發(fā)生的時(shí)間序列有嚴(yán)格的準(zhǔn)確性要求，各設(shè)備在輸出信息時(shí)需要附加精準(zhǔn)的時(shí)標(biāo)信息，這就需要全站的同步時(shí)鐘源進(jìn)行統(tǒng)一對(duì)時(shí)。

2 數(shù)字繼電保護(hù)系統(tǒng)的信息流與拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)

同步對(duì)時(shí)信息、以SV 報(bào)文形式傳輸?shù)牟蓸有畔ⅰ⒁訥OOSE 報(bào)文形式傳輸?shù)臄嗦菲骺刂萍盃顟B(tài)信息是數(shù)字化繼電保護(hù)系統(tǒng)中的三類重要信息。

2.1 同步對(duì)時(shí)信息

同步對(duì)時(shí)信息回路的起點(diǎn)是同步時(shí)鐘源，其主要用來接收GPS 或北斗系統(tǒng)的時(shí)鐘信號(hào)，然后以固定的時(shí)間間隔向合并單元、保護(hù)單元和智能終端等設(shè)備發(fā)送對(duì)時(shí)信息?，F(xiàn)有的變電站對(duì)時(shí)方式主要有脈沖對(duì)時(shí)、編碼對(duì)時(shí)和網(wǎng)絡(luò)對(duì)時(shí)三種，其中在過程層最常用的是編碼對(duì)時(shí)中的IRIG-B 碼對(duì)時(shí)和網(wǎng)絡(luò)對(duì)時(shí)中的PTP（IEEE 1588）對(duì)時(shí)。當(dāng)對(duì)時(shí)方式不同時(shí)，其拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)也會(huì)有所變化。脈沖對(duì)時(shí)和編碼對(duì)時(shí)需要專用的對(duì)時(shí)網(wǎng)絡(luò)，由

同步時(shí)鐘源直接通過傳輸介質(zhì)與需要對(duì)時(shí)的設(shè)備相連，一般為星型結(jié)構(gòu)或分級(jí)星型結(jié)構(gòu)，圖1 所示為星型結(jié)構(gòu)。

圖1 脈沖對(duì)時(shí)和編碼對(duì)時(shí)的對(duì)時(shí)回路結(jié)構(gòu)圖

絡(luò)對(duì)時(shí)的方式如圖2 所示。它需要借助支持網(wǎng)絡(luò)對(duì)時(shí)的交換機(jī)以及由其組成的以太網(wǎng)，可以單獨(dú)組網(wǎng)也可以與SV、GOOSE 等報(bào)文共用一個(gè)通信網(wǎng)，當(dāng)采用后者時(shí)可以有效的減少交換機(jī)和光纖的使用。網(wǎng)絡(luò)對(duì)時(shí)的拓?fù)湟话銥闃錉盥窂?，?duì)時(shí)信息由同步時(shí)鐘源出發(fā)經(jīng)過交換機(jī)組成的網(wǎng)絡(luò)到達(dá)需要對(duì)時(shí)的設(shè)備，冗余度較高。

圖2 網(wǎng)絡(luò)對(duì)時(shí)的對(duì)時(shí)回路結(jié)構(gòu)圖

2.2 SV 報(bào)文信息

SV 報(bào)文信息回路起始于互感器，經(jīng)由合并單元和交換機(jī)網(wǎng)絡(luò)后，最終到達(dá)保護(hù)單元，如圖3 所示，其中交換機(jī)網(wǎng)絡(luò)用虛線表示，是由于采樣值傳輸可采用不同的規(guī)約，有些規(guī)約只支持點(diǎn)對(duì)點(diǎn)傳輸，不需要交換機(jī)網(wǎng)絡(luò)。目前常用的采樣值傳輸規(guī)約有IEC 60044-7/8、IEC 61850-9-1 和IEC 61850-9-2。

圖3 SV 報(bào)文信息回路結(jié)構(gòu)圖

IEC 60044-7/8 采用FT3 幀格式，不支持以太網(wǎng)組網(wǎng)，只能通過串行口實(shí)現(xiàn)點(diǎn)對(duì)點(diǎn)傳輸，傳輸介質(zhì)一般為光纖或是電纜，由于是非以太網(wǎng)傳輸方式，其數(shù)據(jù)傳送的延時(shí)是恒定不變的，因而采用此規(guī)約的合并單元不需要外部對(duì)時(shí)，同時(shí)也省去了交換機(jī)的環(huán)節(jié)，結(jié)構(gòu)較為簡單，然而點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的傳輸方式將使傳輸介質(zhì)的使用量增加，對(duì)可靠性產(chǎn)生影響。

IEC 61850-9-1 是為兼容IEC 60044-7/8 而制定的規(guī)約，數(shù)據(jù)內(nèi)容與后者相同均為固定格式，通訊方式為邏輯點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的單向廣播方式，所以通常也可以不使用交換機(jī)，由合并單元通過專用的線路與保護(hù)單元相連。然而由于是以太網(wǎng)的傳輸方式，其CSMA/CD 的介質(zhì)訪問控制方法將造成傳輸延時(shí)的不確定，所以要求合并單元對(duì)發(fā)出的信息附以精確的時(shí)標(biāo)信息，這就要求外部的對(duì)時(shí)網(wǎng)絡(luò)對(duì)合并單元的時(shí)鐘進(jìn)行對(duì)時(shí)。

IEC 61850-9-2 報(bào)文所傳送的數(shù)據(jù)是可以靈活配置組合的，采用以太網(wǎng)絡(luò)方式，可以使用點(diǎn)對(duì)點(diǎn)方式，也可以采用交換機(jī)組網(wǎng)，從而減少接口和傳輸光纖的數(shù)量，與9-1 相同，由于以太網(wǎng)傳輸延時(shí)的不固定，所以需要同步對(duì)時(shí)。

2.3 GOOSE 報(bào)文信息

GOOSE 報(bào)文采用者/訂閱者的方式，實(shí)現(xiàn)裝置間一點(diǎn)對(duì)多點(diǎn)數(shù)據(jù)的快速傳遞。在繼電保護(hù)系統(tǒng)中，GOOSE 報(bào)文一般作為跳合閘信號(hào)、開關(guān)位置信息和閉鎖信號(hào)等信息的載體，在保護(hù)單元和智能終端之間傳輸，并最終達(dá)到控制斷路器的目的，

如圖4 所示。

圖4 GOOSE 報(bào)文信息回路結(jié)構(gòu)圖

與SV 報(bào)文相同，GOOSE 可以采用點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的方式連接，也可以采用組網(wǎng)的方式。前者不需要交換機(jī)，但在每個(gè)保護(hù)單元和智能終端之間都要用專用的光纖連接，后者更符合IEC 61850 的標(biāo)準(zhǔn)和信息共享的原則，但在網(wǎng)絡(luò)流量過大時(shí)會(huì)對(duì)跳合閘的實(shí)時(shí)性產(chǎn)生影響，因此一般賦予GOOSE 報(bào)文較高的優(yōu)先級(jí)，從而保證其可靠傳輸。

3 數(shù)字化繼電保護(hù)系統(tǒng)的可靠性分析

如果將傳輸介質(zhì)看作節(jié)點(diǎn)間的線段，而其他元件看作節(jié)點(diǎn)，數(shù)字化繼電保護(hù)系統(tǒng)可以看作一個(gè)連通網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，各類信息回路的可靠性可以運(yùn)用最小路集法計(jì)算二端網(wǎng)絡(luò)連通率。

1）對(duì)時(shí)回路的可靠性計(jì)算。對(duì)于需要對(duì)時(shí)的合并單元、保護(hù)單元和智能終端等元件，只有對(duì)時(shí)回路保持連通，這些元件才有可能正確工作，因此可以將對(duì)時(shí)回路的可靠性加入設(shè)備本身的可靠性，形成修正后的元件可靠性，如式（1）~式（3）所示。

(1)

(2)

(3)

式中：、、分別表示修正后的合并單元、保護(hù)單元和智能終端的可靠度； 、 和 分別表示同步時(shí)鐘源分別到合并單元、保護(hù)單元和智能終端的第i 條最小路徑；n 表示最小路徑的數(shù)量。

對(duì)于圖1 所示星型結(jié)構(gòu)的對(duì)時(shí)回路，L 只包括1 條從同步時(shí)鐘源經(jīng)傳輸介質(zhì)到對(duì)時(shí)元件路徑，以合并單元為例此時(shí)的修正元件可靠度為

(4)

式中，、 和分別表示同步時(shí)鐘源、傳輸介質(zhì)和合并單元的可靠度。對(duì)于網(wǎng)絡(luò)對(duì)時(shí)，由于有交換機(jī)網(wǎng)絡(luò)的加入，對(duì)時(shí)回路拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)將變得復(fù)雜，最小路徑數(shù)量n 也相應(yīng)增多，但其可靠性計(jì)算處理方法同式（1）~式（3）。

2）SV 回路和GOOSE 回路的可靠性計(jì)算。這兩個(gè)回路的區(qū)別是待計(jì)算的二端網(wǎng)絡(luò)起始節(jié)點(diǎn)與終端節(jié)點(diǎn)不同，具體計(jì)算表達(dá)式如式（5）~式（6）。

(5)

(6)

式中：和分別表示SV 和GOOSE 回路的可靠性； 和分別表示互感器到保護(hù)單元和保護(hù)單元到斷路器的第i 條最小路徑。

式（5）為一套保護(hù)對(duì)應(yīng)一個(gè)互感器的情況，當(dāng)一套保護(hù)對(duì)應(yīng)n 個(gè)互感器時(shí)，如果這些互感器不是冗余配置，則每條互感器的SV 回路都應(yīng)保持暢通，其之間應(yīng)為串聯(lián)關(guān)系，即

（7）

式中，表示第i 個(gè)互感器對(duì)應(yīng)的SV 回路的可靠性。

如果是冗余配置，則只要一條SV 回路保持暢通，保護(hù)就能正常工作，此時(shí)應(yīng)為并聯(lián)關(guān)系，即

（8）

同樣，式（6）為一套保護(hù)對(duì)應(yīng)一個(gè)斷路器的情況，一般斷路器很少會(huì)進(jìn)行冗余配置，當(dāng)一套保護(hù)控制n 臺(tái)斷路器時(shí)，其之間的GOOSE 回路應(yīng)為串聯(lián)關(guān)系，即

（9）

式中，表示第 i 個(gè)斷路器對(duì)應(yīng)的GOOSE 回路的可靠性。

需注意的是，上述路集計(jì)算中，合并單元、保護(hù)單元和智能終端的可靠度要用式（1）~式（3）對(duì)時(shí)回路修正后的可靠度所代替。

3）系統(tǒng)整體可靠性計(jì)算。由于一套保護(hù)需要SV 回路和GOOSE 回路同時(shí)正常工作，因此對(duì)于繼電保護(hù)系統(tǒng)的可靠性來說兩者之間為串聯(lián)關(guān)系，由式（8）、式（9）得

(10)

式中，表示整個(gè)保護(hù)系統(tǒng)的可靠性。當(dāng)保護(hù)單元冗余配置時(shí)，應(yīng)分別計(jì)算每套保護(hù)對(duì)應(yīng)的SV 回路和GOOSE 回路的可靠性，最終各套保護(hù)之間并聯(lián)就是整個(gè)保護(hù)系統(tǒng)的可靠性，即