導(dǎo)語：如何才能寫好一篇銀行信貸，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

經(jīng)《財(cái)經(jīng)》記者求證，今年工農(nóng)中建四大行計(jì)劃新增信貸分別約為9000億元、7000億元、5000億元和8400億元，總計(jì)近3萬億元，同比增速為10％-12％，略快于去年。

相比之下，今年各中型銀行的貸款增速則可能更快。

“我們正在跟央行協(xié)調(diào)，爭取今年能拿到更多一點(diǎn)的信貸額度。”一位股份制銀行信貸部人士1月初說。據(jù)了解，此前根據(jù)央行分配給各家的信貸額度，該行有14％的增長空間，但依然可能供不應(yīng)求。

觸動(dòng)該行調(diào)整2013年工作預(yù)期的原因，還包括新建項(xiàng)目的紛紛上馬。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)，2012年下半年，發(fā)改委累計(jì)審批項(xiàng)目總額已達(dá)7萬億元左右。

“行業(yè)投向肯定要支持國家規(guī)劃，”一位股份制銀行計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人說，“基建、鐵路、公路以及部分政府融資平臺(tái)相關(guān)項(xiàng)目都會(huì)有安排?！彼J(rèn)為，順應(yīng)國家政策，跟進(jìn)相關(guān)行業(yè)和項(xiàng)目不僅是政治需要，也是自身發(fā)展機(jī)遇，況且前期的中長期項(xiàng)目大多未完成建設(shè)周期，所以還會(huì)有配套資金跟進(jìn)。

與巨大的實(shí)體經(jīng)濟(jì)資金需求形成對(duì)比的，是銀行有限的信貸能力。由于過去幾年持續(xù)巨額放貸透支潛力，部分銀行已在存貸比、資本充足率等領(lǐng)域頻頻碰觸監(jiān)管紅線。

如何配合宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長，為城鎮(zhèn)化提供充沛的配套資金，挖潛銀行信貸能力，成為擺在決策層以及各銀行面前的一個(gè)現(xiàn)實(shí)問題。

監(jiān)管放松

近年來除了受限于央行差別存款準(zhǔn)備金確定的年度信貸額度，商業(yè)銀行放貸普遍面臨銀監(jiān)會(huì)存貸比、資本充足率、中長期貸款占比等諸多指標(biāo)的束縛。實(shí)際上，監(jiān)管者對(duì)這些指標(biāo)的拿捏正在應(yīng)宏觀經(jīng)濟(jì)的需求做實(shí)時(shí)調(diào)整。

根據(jù)上市公司數(shù)據(jù)，截至2012年三季度，包括光大銀行、中國銀行和平安銀行等在內(nèi)的上市銀行存貸比超過了70％。

與2011年不同的是，2012年鮮有銀行因?yàn)榇尜J比闖紅線而被叫停信貸。2011年包括中信銀行在內(nèi)的多家股份制銀行在年中都受到了央行關(guān)閉信貸系統(tǒng)的懲罰來滿足相關(guān)存貸比指標(biāo)的要求。當(dāng)年四季度，中行就是通過犧牲一定的規(guī)模，減少投放而保證了年底的貸存比達(dá)標(biāo)。

“在宏觀經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)下行時(shí)，存貸比這個(gè)指標(biāo)是被默許超一點(diǎn)的。”一位股份制銀行人士分析2012年和2013年動(dòng)態(tài)時(shí)說，這包括指標(biāo)本身的高低，以及每日監(jiān)管達(dá)標(biāo)的模糊化。

除了監(jiān)管層默許部分監(jiān)管指標(biāo)具有一定靈活度外，銀行也在嘗試以多種方法滿足監(jiān)管政策。比如，在2012年中業(yè)績會(huì)上，多家銀行再次強(qiáng)調(diào)了“存款立行”政策，中國銀行更是確定了2013年“以存定貸”的新規(guī)。

為了獲得足夠的存款滿足存貸比指標(biāo)，季末沖時(shí)點(diǎn)拉存款仍將在2013年的銀行業(yè)頻頻上演。部分小型地方銀行甚至發(fā)明了諸多暗渠彌補(bǔ)存款缺口。

據(jù)一位兼職幫助銀行沖時(shí)點(diǎn)的人士介紹，一種方法是將客戶資金存為高收益理財(cái)產(chǎn)品，資金則通過證券公司等各種渠道購買保險(xiǎn)公司的相關(guān)產(chǎn)品，保險(xiǎn)資金再通過協(xié)議存款的方式存在該銀行。

據(jù)了解，越來越多急于攀附銀行的小型證券公司和保險(xiǎn)公司正在成為類似渠道的低價(jià)甚至免費(fèi)提供方。

多位銀行業(yè)人士預(yù)判，2013年監(jiān)管對(duì)存貸比指標(biāo)的模糊仍將延續(xù)，部分分行仍然被允許在存貸比上“超標(biāo)”，以支持更大規(guī)模的放貸。

“我們屬于國家規(guī)劃的濱海新區(qū)，分行能享受到一些傾斜政策?！苯ㄔO(shè)銀行天津分行人士說，同一區(qū)域的中國銀行和農(nóng)業(yè)銀行獲得了總行更大力度的支持，資產(chǎn)規(guī)模也在近幾年來高速增長。

此前，在2012年底召開的國家發(fā)展與改革會(huì)議上，發(fā)改委相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)公布了新型城鎮(zhèn)化相關(guān)規(guī)劃，主推“城市帶”的發(fā)展概念，而非此前業(yè)內(nèi)人士普遍擔(dān)心的全國遍地開花的做法。一位參會(huì)的銀行業(yè)人士說，位于這些城市帶上的銀行及其分行將獲得包括信貸資源傾斜等各種優(yōu)惠政策。

資本創(chuàng)新

來自資本充足率這一剛性監(jiān)管指標(biāo)的壓力，在2013年也有望緩解。自從2008年－2009年天量放貸透支銀行持續(xù)貸款能力后，資本充足率這個(gè)監(jiān)管指標(biāo)就成為很多銀行家最頭疼的事。

2012年全年，商業(yè)銀行再融資趨向緩和，年內(nèi)股權(quán)融資僅有三例，分別為交通銀行566億元、興業(yè)銀行237億元以及北京銀行年初118億元的定向增發(fā)。

據(jù)銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)，截至2012年三季度末，國內(nèi)主要商業(yè)銀行資本充足率為13.03％，相比二季度末的12.91％有所提升，核心資本充足率為10.58％，亦同步上升，雙雙高于監(jiān)管最低要求。

銀行還可能獲得新的資本補(bǔ)充渠道緩解資本壓力。

2013年1月16日，工商銀行公告稱，董事會(huì)已表決通過，于2014年前新增發(fā)行600億元新型二級(jí)資本工具。“新型”意指符合數(shù)月前銀監(jiān)會(huì)的《關(guān)于商業(yè)銀行資本工具創(chuàng)新的指導(dǎo)意見》（下稱《指導(dǎo)意見》），該類資本往往具有減記或轉(zhuǎn)股條款，以便在特定危機(jī)時(shí)刻吸收損失。

2012年12月7日，銀監(jiān)會(huì)上述《指導(dǎo)意見》，以“推動(dòng)和規(guī)范商業(yè)銀行開展資本工具創(chuàng)新，拓寬資本補(bǔ)充渠道，增強(qiáng)銀行體系穩(wěn)健性，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展”。

權(quán)威人士解釋，這一《指導(dǎo)意見》醞釀已久，是《資本管理辦法》的必要補(bǔ)充。但此辦法獨(dú)立于《資本管理辦法》提出，也表現(xiàn)出各方力量的博弈和辦法本身的靈活性。

據(jù)《財(cái)經(jīng)》記者了解，包括優(yōu)先股、混合債務(wù)工具在內(nèi)的多項(xiàng)創(chuàng)新工具正在加緊研究中， “短期可待”推出。銀監(jiān)會(huì)在《指導(dǎo)意見》中強(qiáng)調(diào)，將“堅(jiān)持商業(yè)銀行是資本工具創(chuàng)新主體原則”。如果包括可以補(bǔ)充一級(jí)資本的優(yōu)先股得以成行，那么商業(yè)銀行補(bǔ)充資本的渠道有望大大擴(kuò)寬。

工商銀行的上述舉動(dòng)即為未雨綢繆。據(jù)了解，包括建設(shè)銀行、興業(yè)銀行等在內(nèi)的大中型銀行也紛紛在研究申請(qǐng)新資本工具，以謀求“長期資本達(dá)標(biāo)”。

更多銀行業(yè)人士則關(guān)心，如何立竿見影地改善資本現(xiàn)狀。

2012年12月24日，在銀行業(yè)協(xié)會(huì)召集的銀監(jiān)會(huì)與商業(yè)銀行高層溝通會(huì)上，各方爭論的焦點(diǎn)集中于，如何將目前商業(yè)銀行所持有的固定資產(chǎn)重新估值計(jì)入資本。這部分資產(chǎn)大部分是商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)所在的房地產(chǎn)，其價(jià)值目前仍以購置價(jià)計(jì)入資本，大大低于當(dāng)前市價(jià)，且數(shù)量巨大。

在此次溝通會(huì)上，銀監(jiān)會(huì)并未就此表態(tài)。據(jù)參會(huì)的銀行人士透露，扭轉(zhuǎn)這一不符合國際慣例的做法難度并不大。

對(duì)于2012年宏觀經(jīng)濟(jì)由冷轉(zhuǎn)暖的變化，上述權(quán)威人士稱，新的創(chuàng)新資本的推出與宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的需要“不能說沒有關(guān)系”。

“未來一年到兩年，絕大多數(shù)銀行的資本充足率達(dá)標(biāo)都沒有太大問題。”來自監(jiān)管層的人士稱，部分還要?dú)w功于銀行近年來持續(xù)的巨量融資以及低資本消耗業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。現(xiàn)在的問題是如何維持“長期資本達(dá)標(biāo)”。

表外擴(kuò)張

相對(duì)于信貸規(guī)模在管控下的有限放松，擔(dān)保、分銷、結(jié)算、理財(cái)?shù)茹y行表外業(yè)務(wù)的計(jì)劃則相當(dāng)激進(jìn)。

“2012年我們超額完成指標(biāo)50％?！币晃粐写笮欣碡?cái)業(yè)務(wù)人士透露，該行當(dāng)年累計(jì)發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品超萬億元規(guī)模，“今年我們的計(jì)劃也是50％的增量”。

人民幣理財(cái)作為迅速崛起的表外業(yè)務(wù)，是近年來銀行突破信貸規(guī)模管控、開辟利潤增長、滿足客戶金融需求的重要新渠道。

銀監(jiān)會(huì)的數(shù)據(jù)顯示，截至2012年末，銀行理財(cái)產(chǎn)品余額7.6萬億元，比2011年末的4.59萬億元增長近66％。

2012年，銀行理財(cái)業(yè)務(wù)異軍突起，以超越基金、證券、信托等各類金融業(yè)務(wù)規(guī)模而吸引了投資者，也包括監(jiān)管者的目光。

據(jù)了解，2012年末審計(jì)署已完成對(duì)主要商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)審計(jì)的準(zhǔn)備工作，并將人民幣理財(cái)作為2013年重點(diǎn)工作之一。

上述大行頗為激進(jìn)的發(fā)展規(guī)劃基于對(duì)發(fā)達(dá)金融市場資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)的理解?！氨M管大家都談風(fēng)險(xiǎn)，但最多是規(guī)范，而不可能叫停，發(fā)達(dá)市場都是這么走過來的。”上述人士談到，理財(cái)需求不可阻擋，束縛國內(nèi)商業(yè)銀行開展此類業(yè)務(wù)“等于拱手出讓利潤和市場給外國機(jī)構(gòu)”。

他透露，過去一年監(jiān)管層對(duì)商業(yè)銀行人民幣理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展基本持默認(rèn)加規(guī)范的態(tài)度。此前曾提出要求各家銀行分季度上報(bào)理財(cái)產(chǎn)品規(guī)模，但也并未大幅打壓各行上報(bào)的規(guī)劃。

基于此，該銀行制定了2013年的新計(jì)劃，并研究如何爭分奪秒創(chuàng)新?lián)屨际袌龇蓊~。

理財(cái)產(chǎn)品資金投向和因此蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)卻因各家銀行不同而差異明顯。

據(jù)央行數(shù)據(jù)，截至2012年末，社會(huì)融資規(guī)模為15.76萬億元，其中與銀行原有貸款客戶有千絲萬縷聯(lián)系的信托貸款以及委托貸款分別達(dá)1.29萬億元和1.28萬億元，另外未貼現(xiàn)的銀行承兌匯票增加1.05萬億元，三項(xiàng)占比之和約23％。這三類是銀行理財(cái)資金博取高收益時(shí)最常配置的資產(chǎn)。

“我們通常比較謹(jǐn)慎?！币晃粐写笮蟹中欣碡?cái)產(chǎn)品經(jīng)理說，“能夠進(jìn)入理財(cái)資金池的融資類資產(chǎn)一般都執(zhí)行信貸標(biāo)準(zhǔn)?！痹撊耸拷榻B，對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)較高的資產(chǎn)只是嘗試性配置，在私募債發(fā)行最盛時(shí)，該分行理財(cái)產(chǎn)品也只購買了兩只便收手。

有的銀行做法激進(jìn)?！百Y產(chǎn)好一點(diǎn)的大家都拿來做信貸，直接放錢，質(zhì)量不怎么樣的才推到表外?！绷硗庖晃粐写笮泄静咳耸客嘎?。該行預(yù)計(jì)2013年新增信貸額度略高于2012年，但“考慮到表外融資的規(guī)模，就知道已經(jīng)不是緊縮環(huán)境了”。

一位城商行人士對(duì)形勢(shì)擔(dān)心尤甚，他談到一些兄弟城商行為搶占市場，配置了很多高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，包括被明確限制的房地產(chǎn)和政府融資平臺(tái)項(xiàng)目。這也讓他在“搶占市場”和“規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)”之間頗顯為難。“流動(dòng)性不好的時(shí)候很容易出問題。如果在完全市場化的環(huán)境中，倒閉都不為過。”他說。

一家大型綜合金融集團(tuán)在新一年工作規(guī)劃中認(rèn)為，2013年地方融資項(xiàng)目會(huì)成為重要業(yè)務(wù)，該集團(tuán)并不鼓勵(lì)旗下銀行以信貸方式參與其中，而是要“提高此類資金的收益”，信托和表外業(yè)務(wù)都是考慮的方式。

各方對(duì)表外業(yè)務(wù)迅速膨脹以及可能蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)頗為擔(dān)心。一種觀點(diǎn)認(rèn)為應(yīng)該明確理財(cái)業(yè)務(wù)主體，并計(jì)提相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備金。

“實(shí)際上，很多表外業(yè)務(wù)都需要銀行承擔(dān)償還責(zé)任，但沒有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金，出了問題銀行還是要兜底?！币晃还煞葜沏y行信貸部人士認(rèn)為。

風(fēng)險(xiǎn)防控

2013年新一輪投資沖動(dòng)，亦令部分業(yè)內(nèi)人士對(duì)其間蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)較為嚴(yán)重。

渣打銀行大中華區(qū)經(jīng)濟(jì)研究主管王志浩1月7日?qǐng)?bào)告《中國：夢(mèng)想2013年經(jīng)濟(jì)改革》，他認(rèn)為2013年中國銀行業(yè)不良貸款將再次上升。依據(jù)是“由于政治的影響，中國銀行在經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期會(huì)更加激進(jìn)地放貸”，政府會(huì)周期性地對(duì)銀行進(jìn)行救助以收拾殘局。

他通過計(jì)算發(fā)現(xiàn)，2012年整個(gè)體系的杠桿達(dá)到了GDP的206％，創(chuàng)下歷史紀(jì)錄。并且本輪周期中還有一個(gè)額外的困難，即一個(gè)更大和更分散的金融系統(tǒng)，其中包括了基金公司、私募、證券、小貸公司等，這會(huì)導(dǎo)致清理工作更加艱難。

實(shí)際上，經(jīng)過多年經(jīng)營改革，商業(yè)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)也在加強(qiáng)，“向上要政策”的同時(shí)，也在“向下要效益”。做大資產(chǎn)規(guī)模的沖動(dòng)有別于2008年。

“今年貸給地方項(xiàng)目的配套資金數(shù)量是要打折扣的?！币晃粐写笮腥A東地區(qū)分行人士說，“省長讓我出80％資金，我會(huì)討價(jià)還價(jià)出個(gè)百分之六七十就不錯(cuò)了?！?/p>

他的顧慮也在于擔(dān)心大額不良資產(chǎn)的出現(xiàn)，“這與分行幾千號(hào)員工的獎(jiǎng)金直接掛鉤，出了事大家今年都喝西北風(fēng)?！?在他看來，時(shí)至今日，銀行地方分行與當(dāng)?shù)卣g的關(guān)系正在變得更加“商業(yè)化”。

這位銀行分行負(fù)責(zé)人今年最頭痛的是“沒有好項(xiàng)目”，即現(xiàn)金流有保障，且產(chǎn)品以及所在行業(yè)具有競爭力的企業(yè)。

此前銀監(jiān)會(huì)在年度工作會(huì)議上提出，2013年首要任務(wù)是“守住不發(fā)生系統(tǒng)性和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)底線”。對(duì)平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)，繼續(xù)執(zhí)行“總量控制、分類管理、區(qū)別對(duì)待、逐步化解”政策，支持符合條件的地方政府融資平臺(tái)和國家重點(diǎn)在建續(xù)建項(xiàng)目的合理融資需求。對(duì)房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)，要落實(shí)差別化房貸要求，加強(qiáng)名單制管理和壓力測試。對(duì)待產(chǎn)能過剩行業(yè)，要求“有保有壓”，同時(shí)“防范企業(yè)集群風(fēng)險(xiǎn)”。

篇2

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)；定義；分類；信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

銀行作為一種經(jīng)營貨幣的特殊行業(yè)，在經(jīng)營各種業(yè)務(wù)的同時(shí)，也在經(jīng)營各種風(fēng)險(xiǎn)。作為金融中介組織，商業(yè)銀行自有資本占比低，這一特點(diǎn)決定了其本身具有較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性。目前，我國商業(yè)銀行面臨四大風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。其中信用風(fēng)險(xiǎn)是我國商業(yè)銀行所面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)，而信貸風(fēng)險(xiǎn)是最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)。這是由于我國以間接融資為主導(dǎo)的金融制度還未發(fā)生根本轉(zhuǎn)變，存貸款業(yè)務(wù)依然是我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)仍是我國商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)，也是收益的主要來源。信貸管理水平的高低將直接關(guān)系到我國商業(yè)銀行核心競爭力的高低和戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此對(duì)銀行目前的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相關(guān)研究顯得非常必要。

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)定義及分類

1、信貸風(fēng)險(xiǎn)定義

信貸風(fēng)險(xiǎn)是金融風(fēng)險(xiǎn)的一種主要表現(xiàn)形式，是銀行經(jīng)營面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，在不同的時(shí)期，信貸風(fēng)險(xiǎn)具有不同的涵義。起初，信貸風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人未能如期償還其債務(wù)造成違約給銀行經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)，從而引起銀行損失的可能性。隨著現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的變化和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的不斷進(jìn)步，傳統(tǒng)的定義已經(jīng)不能夠反映現(xiàn)代信貸風(fēng)險(xiǎn)及其管理的本質(zhì)信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于債務(wù)人信用等級(jí)、履約能力的下降、違約或者利率、匯率等金融市場因子變化而對(duì)銀行信貸資產(chǎn)帶來的負(fù)面影響，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)或收益發(fā)生損失并最終引起信貸資產(chǎn)價(jià)值甚至銀行整體價(jià)值下降的可能性。

2、信貸風(fēng)險(xiǎn)分類

在銀行實(shí)務(wù)操作及風(fēng)險(xiǎn)管理中，根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)的程度，可以將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失等五類。

（1）正常：借款人一直能正常還本付息，銀行對(duì)借款人最終償還貸款有充分的把握，各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息的及時(shí)全額償還的消極因素，沒有任何理由懷疑貸款會(huì)遭受損失。

（2）關(guān)注：盡管借款人當(dāng)前有能力償還貸款，但存在可能影響其清償力的不利因素。

（3）次級(jí)：借款人還款能力有明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證及時(shí)足額還本付息。

（4）可疑：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押、擔(dān)保也肯定會(huì)有損失。

（5）損失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律手段后，貸款仍無法收回或只能收回極少部分

二、我國目前信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

分析我國目前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，這對(duì)有效防范和化解商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，不無參考意義。

1、商業(yè)銀行資金運(yùn)營渠道單一，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)集中在信貸風(fēng)險(xiǎn)中

多年來我國金融業(yè)實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行資產(chǎn)投向比較單一，主要集中于貸款。中間業(yè)務(wù)相比國外仍顯滯后。在商業(yè)銀行的總收入中貸款利息收入占商業(yè)銀行總收入的占比大多都在90%以上，這部分收入容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)政策和信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響。

2、我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)日趨集中，信貸風(fēng)險(xiǎn)增大

我國短期貸款主要是工業(yè)貸款及商業(yè)貸款，而投向私營及個(gè)體和三資企業(yè)的貸款比重過低，二者加起來還不足5%，投向鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的貸款也不足10%。信貸過度投向國有工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)，對(duì)私營和個(gè)體、三資、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的貸款比重很低。這表明我國商業(yè)銀行信貸資源配置不甚合理，信貸資產(chǎn)日趨集中于國有大中型企業(yè)和一些行業(yè)，信貸風(fēng)險(xiǎn)增大。

3、貸款結(jié)構(gòu)不合理

我國商業(yè)銀行的貸款大部分都流向國有企業(yè)，非國有企業(yè)和中小型企業(yè)獲得的貸款較少。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前，我國約80%的貸款資金向占經(jīng)濟(jì)總量約36%的國有重點(diǎn)企業(yè)發(fā)放。其他經(jīng)濟(jì)類型僅占20%左右。由于四大國有商業(yè)銀行的信貸傾向和歷史觀念沒有根本性的轉(zhuǎn)變，他們寧可將貸款貸給績效不佳的國有企業(yè)或政府主導(dǎo)的基礎(chǔ)項(xiàng)目，原因就是政府為這些貸款提供隱性擔(dān)保。這一來，各商業(yè)銀行有大量的資金無法轉(zhuǎn)化為社會(huì)所需的投資，還使自己成為國有企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者。

三、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)導(dǎo)致銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的諸多因素及其發(fā)生的頻率與其可能形成損失的程度進(jìn)行分析、預(yù)測、控制、疏導(dǎo)和防范的信貸管理活動(dòng)，其目的是以最小的耗費(fèi)達(dá)到分散、降低和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行貸款的安全性。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容主要有三個(gè)方面：

1、信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和計(jì)量

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是在各種信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類型及原因進(jìn)行判別分析，以便實(shí)行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、控制和處理。它是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，正確識(shí)別貸款風(fēng)險(xiǎn)將為成功的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理奠定基礎(chǔ)。信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別有兩大任務(wù)：一是判斷銀行管理活動(dòng)中存在著什么風(fēng)險(xiǎn)；二是找出引起這些風(fēng)險(xiǎn)的原因。

2、信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制

信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是指針對(duì)不同類型、不同概率和規(guī)模的貸款風(fēng)險(xiǎn)，選擇與實(shí)施各不相同的有針對(duì)性的措施或方法，使貸款風(fēng)險(xiǎn)損失減少到最低程度。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)處理的方法一般為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)抑制、風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移.

3、信貸風(fēng)險(xiǎn)的處理

風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性和不可避免性，雖然通過風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，可以建立起風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)或預(yù)測預(yù)報(bào)機(jī)制，通過風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、抑制、分散和轉(zhuǎn)移可以構(gòu)建起風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制機(jī)制，從而降低風(fēng)險(xiǎn)損失程度以及由此所帶來的不利影響，但風(fēng)險(xiǎn)并不會(huì)完全被控制；風(fēng)險(xiǎn)的客觀性，意味著商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還應(yīng)包括發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)損失的事后風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，即商業(yè)銀行利用資本、利潤、抵（質(zhì)）押品拍賣收入等資金補(bǔ)償其在信貸風(fēng)險(xiǎn)上遭受的損失。

四、我國進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

1、建立企業(yè)信用評(píng)級(jí)、授信制度

信貸業(yè)務(wù)的評(píng)估調(diào)查、審查、審議、審批、貸款經(jīng)營管理是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理主要環(huán)節(jié)。規(guī)范每個(gè)環(huán)節(jié)的操作行為，對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)控制都至關(guān)重要。將評(píng)級(jí)授信、客戶分類、五級(jí)分類和貸款監(jiān)測管理等工作有機(jī)結(jié)合起來，將多個(gè)單項(xiàng)工作變?yōu)橐粋€(gè)有機(jī)整體，形成合力，從整體上、不同角度對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)不斷、相互銜接的把握和控制。

2、完善商業(yè)銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織建設(shè)

我國商業(yè)銀行要根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況，將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體現(xiàn)在貸款管理的全過程之中。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是信貸業(yè)務(wù)審查、審批分級(jí)授權(quán)和客戶授信額度控制雙線制約下的貸款管理制度。截然分開的兩條管理主線，將真正體現(xiàn)審貸分離，這樣的體制使得風(fēng)險(xiǎn)控制人員能夠公正客觀地對(duì)所在業(yè)務(wù)部門的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)和控制，不受權(quán)力和利益的驅(qū)使。

3、建立和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

長期以來，我國商業(yè)銀行缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和控制手段，通常是事后處理多、事前防范少，定性分析多，定量分析少；靜態(tài)分析多，動(dòng)態(tài)分析少；立足局部分析多，站在全局分析少。創(chuàng)建和應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，有助于改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性，提高風(fēng)險(xiǎn)分析的技術(shù)含量，使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理有一個(gè)新突破。

五、結(jié)論

商業(yè)銀行作為一種經(jīng)營貨幣的特殊行業(yè)，在經(jīng)辦各種業(yè)務(wù)的同時(shí)，也在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)不可能被消滅，只能被控制、降低和化解。在我國商業(yè)銀行目前面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)中，信貸風(fēng)險(xiǎn)仍是主要風(fēng)險(xiǎn)。本文對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步研究，包括目前行業(yè)的定義和廣泛應(yīng)用的分類，同時(shí)結(jié)合中國國情，分析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，最后介紹信貸風(fēng)險(xiǎn)管理程序及適合中國銀行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策及建議。

參考文獻(xiàn)：

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[4]李國慶，張帆.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技， 2011，（4）.

篇3

唐勇

進(jìn)入郵儲(chǔ)銀行已經(jīng)半年時(shí)間了，我有幸的加入了信貸的隊(duì)伍，成為了信貸部門的一員，在這短短的半年里，學(xué)到了很多，認(rèn)識(shí)到了要成為一個(gè)優(yōu)秀的信貸員還有很多需要學(xué)習(xí)。

首先，必須熟悉業(yè)務(wù)制度，熟練掌握業(yè)務(wù)流程。銀行是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，必須把風(fēng)險(xiǎn)防范放在第一位，只有熟悉了業(yè)務(wù)制度，熟練掌握了業(yè)務(wù)流程才能從源頭把握風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)自己，保護(hù)公司資產(chǎn)。作為員工我們要嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)管理辦法和操作流程，做到"制度執(zhí)行不走樣，業(yè)務(wù)行為不走樣"，對(duì)制度和流程不敷衍了事、不打折扣、不夾帶個(gè)人感情，不附加條件。

其次，要加強(qiáng)思想建設(shè)，杜絕道德風(fēng)險(xiǎn)。我們必須每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為。認(rèn)識(shí)到走后門、收紅包是違法的行為，一旦觸碰這條警戒線，將為之付出慘痛的教訓(xùn)。所以我們應(yīng)該加強(qiáng)思想建設(shè)，杜絕道德風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)，規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。

篇4

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范，在長期的商業(yè)化經(jīng)營中，形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對(duì)貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等有規(guī)范而嚴(yán)格的要求，從而有效地控制了信貸風(fēng)險(xiǎn)。相比之下，國內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營體制和信貸管理機(jī)制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

(一)組織結(jié)構(gòu)上的差異――外資銀行重視水平制衡，國內(nèi)銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的較佳結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個(gè)部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。如某外資銀行廣州分行，貸款審批由業(yè)務(wù)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同負(fù)責(zé)，每一筆貸款的發(fā)放都必須由最少兩名授權(quán)人員主管――獨(dú)立思考后簽字同意方為有效。分行長主要起協(xié)調(diào)管理作用，不直接參與貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運(yùn)動(dòng)特征。

國內(nèi)銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時(shí)期相比，基本架構(gòu)沒有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長、科長、經(jīng)辦之間的分級(jí)管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級(jí)分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險(xiǎn)審查部門負(fù)責(zé)處置不良貸款、評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，改變了舊體制下信貸部“一統(tǒng)”信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)仍然基本由審貸部門承擔(dān)，部門的細(xì)分化程度不夠。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權(quán)。審批流程呈縱向運(yùn)動(dòng)特征。

(二)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制手段上的差異――外資銀行重視事前防范，國內(nèi)銀行重視事后化解。

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期防范，將防范風(fēng)險(xiǎn)作為整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險(xiǎn)。主要有：1、通過確定目標(biāo)市場、制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)來篩選客戶。如某外資銀行每年會(huì)根據(jù)信貸政策委員會(huì)確定的地區(qū)最高額度指標(biāo)，確立市場目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)，只有符合目標(biāo)市場條件的客戶才能發(fā)放貸款。業(yè)務(wù)管理部門通過行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細(xì)節(jié)，包括對(duì)公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗(yàn)、股東資本、杠桿比率等方面的指標(biāo)限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進(jìn)入貸款程序。2、通過現(xiàn)代計(jì)量方法和借助各種專用軟件對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估與分析，并將評(píng)級(jí)結(jié)果廣泛運(yùn)用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3、建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對(duì)其總公司進(jìn)行評(píng)估并根據(jù)評(píng)估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請(qǐng)貸款時(shí)在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮。4、通過動(dòng)態(tài)評(píng)占資產(chǎn)組合，盡可能地選擇多種彼此互不相關(guān)或者負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配，以便分散風(fēng)險(xiǎn)。5、通過不定期的風(fēng)險(xiǎn)測試，提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對(duì)工作。在某外資銀行，風(fēng)險(xiǎn)管理部門會(huì)定期對(duì)貸款組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測試，通過假設(shè)某些宏觀(政治/經(jīng)濟(jì))事件發(fā)生，測量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測算結(jié)果，一些敏感性貸款在五級(jí)分類中將被歸為“可疑”類，有關(guān)客戶的信用等級(jí)也會(huì)相應(yīng)下調(diào)。6、設(shè)立獨(dú)立機(jī)構(gòu)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與績效。如某外資銀行，總部有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)審核小組對(duì)各分行信貸組合和信貸管理程序進(jìn)行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過計(jì)算信貸組合的加權(quán)平均損失概率，確定信貸組合的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)數(shù)，5級(jí)以上為合格。如果不合格，審核部門將及時(shí)給予改善建議，要求業(yè)務(wù)管理部門改進(jìn)，并在6個(gè)月后復(fù)查，12―18個(gè)月后再次復(fù)查，直到確保風(fēng)險(xiǎn)隱患消除。

與外資銀行相比，國內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把工作重心放在了存量風(fēng)險(xiǎn)的化解上，風(fēng)險(xiǎn)的早期防范沒有得到充分重視。我國商業(yè)銀行基本上沒有開展市場細(xì)分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對(duì)外投資比例、有無違法經(jīng)營行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對(duì)行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細(xì)致的研究和個(gè)案分析，對(duì)如何科學(xué)搭配、合理運(yùn)用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)降到最低缺乏全盤考慮。這造成了近幾年商業(yè)銀行無論國有民營、無論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長遠(yuǎn)看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風(fēng)險(xiǎn)大，一旦發(fā)生貸款損失，對(duì)放貸行甚至整個(gè)銀行業(yè)都將產(chǎn)生難以估量的影響。在風(fēng)險(xiǎn)控制的其他環(huán)節(jié)，國內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，但信用評(píng)級(jí)一般只能在新客戶申請(qǐng)貸款時(shí)和每年年初進(jìn)行，不能即時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)級(jí)系統(tǒng)的可操作性、指標(biāo)體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學(xué)性、全面性和代表性以及評(píng)級(jí)結(jié)果的普遍運(yùn)用也與外資銀行有一定差距。

(三)人員制約手段的差異――外資銀行重視人員激勵(lì)，國內(nèi)銀行重視人員控制。

外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性．在業(yè)務(wù)開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨(dú)立性，從總行到分行自成一體，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級(jí)甚至上兩級(jí)信貸主管直接任命或指派，并對(duì)上一級(jí)信貸主管負(fù)責(zé)。在某外資銀行，總部每年會(huì)對(duì)信貸人員進(jìn)行專門培訓(xùn)，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗(yàn)和能力，將其分為若干等級(jí)，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨(dú)立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到行政干預(yù)，又充分調(diào)動(dòng)了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風(fēng)險(xiǎn)的防范主要通過三個(gè)途徑實(shí)現(xiàn)：一是實(shí)行科學(xué)評(píng)價(jià)，動(dòng)態(tài)管理。如某外資銀行，貸款審批權(quán)限實(shí)行一年一定，獨(dú)立考核部門借助業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)對(duì)信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級(jí)信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級(jí)。審批權(quán)限的動(dòng)態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其自覺控制資產(chǎn)質(zhì)量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風(fēng)險(xiǎn)、采取對(duì)策。二是通過設(shè)計(jì)科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，采用財(cái)務(wù)激勵(lì)措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價(jià)值最大化、信貸人員

自身報(bào)酬最大化和人力資本增殖的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來，從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標(biāo)的現(xiàn)象。三是通過設(shè)計(jì)相互制衡的組織體系，通過權(quán)力的分工和制衡實(shí)現(xiàn)人員間的時(shí)時(shí)制約和事先制約，有效制止內(nèi)部人控制行為。

國內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)員工加強(qiáng)控制。但國內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財(cái)務(wù)激勵(lì)措施尚未落實(shí)，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對(duì)人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法，期望在信息不對(duì)稱、監(jiān)督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規(guī)成本。一些要求和規(guī)定近乎苛刻，如一些銀行規(guī)定新增貸款要實(shí)現(xiàn)“零不良”；一些銀行規(guī)定如果確因員工的過錯(cuò)形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負(fù)責(zé)人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實(shí)上，由于存在信息嚴(yán)重不對(duì)稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問題，再嚴(yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無法防范道德風(fēng)險(xiǎn)，近年來信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對(duì)照，人員的激勵(lì)機(jī)制沒有建立起來。一方面，貸款審批權(quán)基本按行政職務(wù)層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵(lì)手段和措施仍然單調(diào)，基本還是傳統(tǒng)計(jì)劃體制下的老一套，主要的財(cái)務(wù)激勵(lì)措施――按照績效考核進(jìn)行的獎(jiǎng)勵(lì)變成了固定獎(jiǎng)金，實(shí)質(zhì)上成為工資的一個(gè)組成部分，失去了應(yīng)有的激勵(lì)作用。

(四)財(cái)務(wù)管理制度上的差異――外資銀行重視資產(chǎn)價(jià)值的真實(shí)性，國內(nèi)銀行缺乏提取準(zhǔn)備的自主性。

對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理和計(jì)提呆帳準(zhǔn)備金的實(shí)踐是銀行業(yè)管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的基本要素。外資銀行基于資產(chǎn)安全和經(jīng)營穩(wěn)健的考慮，十分注重按照審慎會(huì)計(jì)原則，在貸款的會(huì)計(jì)處理上充分估計(jì)可能發(fā)生的損失，真實(shí)反映貸款的實(shí)際價(jià)值。通常采用的方法是在保持信貸資產(chǎn)賬面數(shù)字不變時(shí)，在資產(chǎn)方設(shè)立對(duì)沖項(xiàng)目――呆賬準(zhǔn)備金用于備抵貸款資產(chǎn)項(xiàng)目的損失，使其按照實(shí)際價(jià)值得到反映，在負(fù)債方相應(yīng)核減資本金。外資銀行對(duì)呆賬準(zhǔn)備金什么時(shí)候提取、提取多少有充分的自，不受財(cái)務(wù)、稅收部門限制，常常會(huì)在有計(jì)劃地預(yù)提普通風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上，針對(duì)具體貸款風(fēng)險(xiǎn)提取專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金，以便在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生時(shí)有能力自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。如某外資銀行除計(jì)提1％一般準(zhǔn)備外，貸款降為不良后，會(huì)根據(jù)貸款項(xiàng)目預(yù)期損失程度計(jì)提相應(yīng)的專項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備金。

國內(nèi)銀行對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理主要按照1993年財(cái)政部頒布的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，已設(shè)立了呆賬準(zhǔn)備金科目用于抵減資產(chǎn)價(jià)值。但呆賬準(zhǔn)備嚴(yán)格按照財(cái)政部確定的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)――年末貸款余額的1％提取，損失發(fā)生后由財(cái)政部門審批核銷，存在呆賬準(zhǔn)備提取水平過低、提取方式單一、提取范圍過窄和銀行對(duì)準(zhǔn)備金的提取和核銷缺乏自主使用權(quán)的問題。與外資銀行相比，我國的銀行財(cái)務(wù)管理制度既不利于及時(shí)揭示銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，也不利于促進(jìn)管理人員自覺控制風(fēng)險(xiǎn)。首先，銀行資產(chǎn)負(fù)債表某個(gè)時(shí)刻的資產(chǎn)存量，是按歷史成本計(jì)算原則而制定的，不能及時(shí)根據(jù)貸款的實(shí)際形態(tài)作出調(diào)整，這就意味著銀行資產(chǎn)沒有按其實(shí)有價(jià)值進(jìn)行核算和反映，存在相應(yīng)數(shù)量的賬面“虛擬資產(chǎn)”，貸款風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)在財(cái)務(wù)報(bào)表中得到反映。其次，貸款損失與經(jīng)營利潤不掛鉤。商業(yè)銀行的貸款收益是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，在貸款發(fā)放時(shí)確認(rèn)的，而貸款損失則要到損失實(shí)際發(fā)生后才予確認(rèn)，甚至由于財(cái)政部門出于稅收考慮，損失發(fā)生后仍不能或不予確認(rèn)，其結(jié)果必然是高估利潤，在客觀上會(huì)造成基層經(jīng)營單位的貸款擴(kuò)張沖動(dòng)和管理人員“重貸輕查”的傾向。最后，由于種種原因，貸款發(fā)生損失很難追究到個(gè)人責(zé)任，但灣收貸款時(shí)若熊收回貸款反而能得到獎(jiǎng)勵(lì)，這也在一定程度上縱容了不良貸款的產(chǎn)生。

(五)不良貸款處理策略上的差異――外資銀行重視轉(zhuǎn)化，國內(nèi)銀行重視清收。

外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理會(huì)主動(dòng)參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程，幫助解決具體問題。貸款出現(xiàn)問題后，銀行會(huì)成立專門小組，幫助借款企業(yè)渡過難關(guān)。如在某外資銀行，貸款發(fā)放后，基于同客戶建立長期信貸合作關(guān)系的理念，客戶經(jīng)理往往滲透到客戶整個(gè)經(jīng)營過程，利用銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，協(xié)助客戶分析研究市場容量、市場份額、競爭對(duì)手等詳細(xì)情況，并針對(duì)客戶經(jīng)營中出現(xiàn)的問題提出詳細(xì)的咨詢指導(dǎo)意見。如果客戶出現(xiàn)還款困難，也會(huì)盡量幫助其搞好經(jīng)營，爭取實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)。

國內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒跟上，往往要等出現(xiàn)問題之后才被動(dòng)研究對(duì)策。企業(yè)經(jīng)營困難暴露后，往往急于抽出貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或司法訴訟，容易雪上加霜，將企業(yè)置于死地。

二、外資銀行信貸管理對(duì)我們的啟示

綜上分析，我國商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學(xué)性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在競爭能力、經(jīng)營效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進(jìn)做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度勢(shì)在必行。

(一)借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗(yàn)，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。

遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個(gè)共同的目標(biāo)動(dòng)作，理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。即規(guī)模較大的分行可在現(xiàn)有審貸部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門和資產(chǎn)保全部門的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門，專門負(fù)責(zé)對(duì)全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點(diǎn)進(jìn)行分析，對(duì)全行潛在集中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并向銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者提供報(bào)告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對(duì)各業(yè)務(wù)部門、區(qū)域經(jīng)營管理的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)察。還可設(shè)置信貸政策管理部門，專門負(fù)責(zé)制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通等。同時(shí)，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)審查部門與信貸業(yè)務(wù)部門在行政上的管理主線區(qū)別開來，以改變當(dāng)前由于偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張而忽視風(fēng)險(xiǎn)控制部門意見，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)審查部門事實(shí)上無法從組織上來制衡業(yè)務(wù)部門的弊端。

(二)樹立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的雙重閘門。

信貸管理的核心是對(duì)人的激勵(lì)和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過制度加強(qiáng)控制，對(duì)人的激勵(lì)顯得不足。過份以責(zé)任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對(duì)有問題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風(fēng)險(xiǎn)；為了將個(gè)人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會(huì)研究決定，降低了工作效率?，F(xiàn)時(shí)的問題應(yīng)是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)陸。可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤?？砂磳?shí)際

能力和以往業(yè)績給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級(jí)，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二，把實(shí)際工作中過多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性，滿足他們受到社會(huì)尊重的心理需要。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場化的報(bào)酬原則，調(diào)大績效工資比重，破除行政級(jí)別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。

(三)客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營銷觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。

我國銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個(gè)極端：一是靈活性過強(qiáng)。對(duì)上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負(fù)債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍然絕對(duì)主體，但在信貸管理中，過份強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險(xiǎn)防范，一味要求提供抵押擔(dān)保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況提供個(gè)性化的金融服務(wù)品種，消極逃避承擔(dān)適當(dāng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。靈活性過強(qiáng)實(shí)際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風(fēng)險(xiǎn)，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹立正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)觀念，在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營效益水平。

篇5

我國典當(dāng)業(yè)和銀行信貸的主要產(chǎn)品

從現(xiàn)階段我國典當(dāng)業(yè)的主要產(chǎn)品來看(表1),典當(dāng)質(zhì)押品非常廣泛,包括汽車、房產(chǎn)到股票債券,甚至原材料、產(chǎn)品、設(shè)備,只要是有價(jià)值的物品權(quán)利都可以作為典當(dāng)質(zhì)押品。同時(shí),典當(dāng)對(duì)客戶條件要求很低,只要有合法的質(zhì)押品,都可以辦理典當(dāng)業(yè)務(wù)。

從表2中可以看出,銀行信貸作為最主要的融資方式,其產(chǎn)品線比較完善,也更加系統(tǒng)規(guī)范。

典當(dāng)和銀行信貸業(yè)務(wù)的市場競爭比較

通過表1、表2的比較可以發(fā)現(xiàn),典當(dāng)和銀行信貸在很多業(yè)務(wù)方面有著重疊,這表明了典當(dāng)和銀行信貸之間既有合作,又有競爭。從產(chǎn)品特征、效率和客戶等三方面對(duì)典當(dāng)和銀行信貸進(jìn)行比較分析,能更直觀地展現(xiàn)兩者的競爭關(guān)系,分析其優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)。

產(chǎn)品特征

產(chǎn)品特征主要從產(chǎn)品期限和融資額度兩個(gè)方面進(jìn)行分析。將產(chǎn)品期限按期限長短劃分為五個(gè)等級(jí)(5代表最長,1代表最短),將融資額度劃分為五個(gè)等級(jí)(5代表產(chǎn)品額度最大,1代表產(chǎn)品額度最小),典當(dāng)和銀行信貸的產(chǎn)品特征見表3。

從表3中可以看出,典當(dāng)和銀行信貸的產(chǎn)品期限和融資額度是配比的。典當(dāng)產(chǎn)品主要集中在產(chǎn)品期限與額度都比較低的區(qū)域;銀行貸款區(qū)域比較分散,既有產(chǎn)品期限較低的消費(fèi)貸款等信貸產(chǎn)品,也有期限與額度都很長的項(xiàng)目融資貸款、固定項(xiàng)目貸款。在期限短、產(chǎn)品額度很小的區(qū)域,典當(dāng)產(chǎn)品與銀行產(chǎn)品有重疊,說明典當(dāng)產(chǎn)品與銀行產(chǎn)品在這個(gè)區(qū)域存在著很大的競爭。

效率

效率分析包括兩個(gè)方面:一是產(chǎn)品融資效率,即產(chǎn)品融資過程的復(fù)雜程度和客戶取得資金的速度;二是產(chǎn)品成本,即產(chǎn)品的融資成本或者綜合費(fèi)用率。將融資效率分為六個(gè)等級(jí)(等級(jí)1為效率最高,最方便快捷),融資成本分為六個(gè)等級(jí)(等級(jí)1表示成本最低,費(fèi)用率最低),典當(dāng)和銀行信貸的效率比較情況見表4。

從表4中可以看出,典當(dāng)和銀行信貸產(chǎn)品效率和成本是對(duì)應(yīng)的,融資效率高的產(chǎn)品的成本相對(duì)較低。在實(shí)務(wù)中,選擇融資效率高的客戶往往是那些緊急需要資金的,他們?nèi)谫Y成本相應(yīng)高。同時(shí),我們也可以看出,典當(dāng)產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)在于融資效率高速度快,劣勢(shì)在于融資成本太高,銀行信貸產(chǎn)品則相反。

客戶

對(duì)客戶分析主要從客戶條件與客戶廣泛性兩個(gè)方面展開?？蛻魲l件指產(chǎn)品對(duì)客戶的條件要求,包括資產(chǎn)狀況、信用狀況等;客戶廣泛性指客戶的廣泛程度。將客戶條件分為六個(gè)等級(jí),等級(jí)越高,表示客戶條件越嚴(yán)格;同樣把客戶廣泛性也分為六個(gè)等級(jí),等級(jí)越高表示客戶越廣泛。典當(dāng)和銀行信貸客戶情況的分析結(jié)果見表5。從表5可以看出,客戶條件和客戶廣泛性有一定關(guān)系,客戶條件越低,客戶廣泛性高。典當(dāng)產(chǎn)品對(duì)客戶的條件要求低,典當(dāng)產(chǎn)品客戶廣泛性更好,銀行信貸產(chǎn)品則反之。

典當(dāng)?shù)腟WOT分析(態(tài)勢(shì)分析)

在對(duì)典當(dāng)和銀行信貸比較分析的基礎(chǔ)上,可進(jìn)一步系統(tǒng)地、客觀地認(rèn)識(shí)典當(dāng)具有的優(yōu)劣勢(shì)及面臨的機(jī)會(huì)與威脅。

優(yōu)勢(shì)分析

第一,典當(dāng)產(chǎn)品對(duì)客戶條件要求很低。一般來說,銀行信貸產(chǎn)品對(duì)客戶本身的條件有很高的要求,必須擁有良好的信用和財(cái)產(chǎn)狀況支撐。典當(dāng)對(duì)客戶本身?xiàng)l件沒有要求,擁有合法的有價(jià)值的物品和財(cái)產(chǎn)權(quán)利,任何人都可以通過典當(dāng)融通資金。

第二,典當(dāng)質(zhì)押品廣泛。當(dāng)物可以是實(shí)物也可以是財(cái)產(chǎn)權(quán)利,藝術(shù)品、珠寶首飾、汽車、房產(chǎn)、股票、債券,甚至原材料、產(chǎn)品、設(shè)備,只要是有價(jià)值的物品權(quán)利都可以作為典當(dāng)質(zhì)押品。銀行信貸接受抵質(zhì)押品的范圍小,主要有房產(chǎn)、商業(yè)票據(jù)、國債等不動(dòng)產(chǎn)抵押業(yè)務(wù),對(duì)于專業(yè)性要求高、風(fēng)險(xiǎn)大的藝術(shù)品或珠寶首飾等,銀行一般涉及較少。

第三,典當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)效率很高,審查簡單,手續(xù)少,融資速度快。比較簡單的典當(dāng)業(yè)務(wù),例如首飾珠寶典當(dāng),幾十分鐘就可以完成,對(duì)于稍微復(fù)雜的典當(dāng)業(yè)務(wù),例如房地產(chǎn)典當(dāng),也只需要幾天時(shí)間。銀行信貸產(chǎn)品業(yè)務(wù)需要對(duì)客戶狀況進(jìn)行詳細(xì)的審查,過程繁瑣,取得貸款最快也需要幾天,慢則需要幾個(gè)月。

第四,典當(dāng)業(yè)務(wù)的融資額度和期限靈活。典當(dāng)?shù)娜谫Y額度可以根據(jù)質(zhì)押品的價(jià)值靈活調(diào)整,需要大量資金時(shí)可以選擇價(jià)值高的質(zhì)押品典當(dāng),需要小額資金時(shí)可以選擇價(jià)值低的質(zhì)押品典當(dāng)。典當(dāng)產(chǎn)品期限也很靈活,當(dāng)戶可以根據(jù)自己的需求設(shè)定合適的還款期限,在還款到期時(shí),可以根據(jù)條件可以續(xù)當(dāng),簡單靈活。

劣勢(shì)分析

典當(dāng)產(chǎn)品雖然具有銀行信貸等其他金融業(yè)務(wù)所不具備的優(yōu)勢(shì),但仍存在很多不足之處,主要有以下幾點(diǎn):

第一,典當(dāng)產(chǎn)品要以實(shí)物或財(cái)產(chǎn)權(quán)利的質(zhì)押為前提。典當(dāng)要求客戶有當(dāng)物的質(zhì)押,這是典當(dāng)最基本的前提。當(dāng)物質(zhì)押后,當(dāng)戶暫時(shí)失去了處置、使用當(dāng)物的權(quán)利,當(dāng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營會(huì)受到一定限制。

第二,典當(dāng)產(chǎn)品的期限短,不適合長期融資。從當(dāng)戶的角度看,典當(dāng)利率高,長期融資成本很高;從典當(dāng)行的角度看,典當(dāng)產(chǎn)品期限越長,典當(dāng)行更難控制其風(fēng)險(xiǎn)。

第三,典當(dāng)產(chǎn)品的利率高。典當(dāng)融資的成本包括融資利率和其他收費(fèi)(當(dāng)物保管費(fèi)等),融資成本要高于銀行信貸等其他融資方式。根據(jù)2009年的數(shù)據(jù),動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)?shù)脑戮C合費(fèi)率為4.2%左右,房地產(chǎn)抵押典當(dāng)?shù)脑戮C合費(fèi)率2.7%左右,財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)月的綜合費(fèi)率為2.4%左右。按單利換算成年利率,最高的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)高達(dá)50.4%,最低的財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押業(yè)務(wù)也有28.4%,是銀行貸款利率的好幾倍。

第四,典當(dāng)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)大。對(duì)于典當(dāng)行,主要面臨當(dāng)物存在的真?zhèn)物L(fēng)險(xiǎn)、貶值風(fēng)險(xiǎn)、保管風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于客戶,主要面臨當(dāng)物的保管風(fēng)險(xiǎn),很多藝術(shù)品、珠寶首飾等一旦損失,很難恢復(fù)。

第五,人們對(duì)典當(dāng)產(chǎn)品的認(rèn)可度低。人們對(duì)典當(dāng)有很大的觀念制約,一是認(rèn)為只有貧苦的人才去典當(dāng),許多人礙于面子不去典當(dāng)行;二是人們認(rèn)為典當(dāng)是舊社會(huì)的富人剝削窮人的工具,是高利貸。這兩種觀念使人們對(duì)典當(dāng)有恐懼心,敬而遠(yuǎn)之。

機(jī)會(huì)分析

隨著社會(huì)的發(fā)展,人們觀念的改變,典當(dāng)業(yè)迎來新的發(fā)展機(jī)會(huì),主要有以下幾點(diǎn):

第一,小企業(yè)的融資需求。近年來,小企業(yè)迅速發(fā)展,資金需求量大,但由于它們?cè)谫Y產(chǎn)、信用等方面滿足不了銀行信貸的條件,很難從銀行取得貸款。典當(dāng)對(duì)客戶條件要求低,手續(xù)靈活方便,對(duì)小企業(yè)的融資優(yōu)勢(shì)明顯。

第二,普通民眾的融資需求。由于銀行對(duì)貸款客戶審查嚴(yán)格,手續(xù)繁瑣,滿足不了普通民眾應(yīng)急融資的需求。典當(dāng)?shù)氖掷m(xù)簡單,可以快速地提供資金,這使得典當(dāng)為普通民眾提供融資有很大的發(fā)展空間。

第三,科技的進(jìn)步提高了典當(dāng)效率。科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步給典當(dāng)行帶來了新的技術(shù),一些專業(yè)的鑒定設(shè)備減少了典當(dāng)過程中的鑒定風(fēng)險(xiǎn),典當(dāng)?shù)墓芾硪沧兊酶佑行А?/p>

第四,典當(dāng)行商品銷售功能的發(fā)展。在美國,典當(dāng)除了滿足客戶融資需求外,還有商品銷售功能,典當(dāng)處理死當(dāng)物品就是商品銷售的過程。如果把這種商品銷售功能加以拓展,能增加典當(dāng)行的利潤,同時(shí)增加典當(dāng)行的現(xiàn)金流動(dòng)性。

威脅分析

第一,法律制度不完善?，F(xiàn)階段,我國還沒有針對(duì)典當(dāng)行進(jìn)行專門立法,只在涉及典當(dāng)?shù)臈l款下做了一些相應(yīng)的規(guī)定。同時(shí),現(xiàn)行的《典當(dāng)管理辦法》制定的并不完善且典當(dāng)行業(yè)管理效率低,影響了典當(dāng)業(yè)未來的發(fā)展。

第二,不同民眾對(duì)典當(dāng)業(yè)缺乏正確的認(rèn)知,觀念有待轉(zhuǎn)變。一直以來,人們往往把典當(dāng)行和封建社會(huì)聯(lián)系在一起,認(rèn)為只有很貧困的人才去典當(dāng)行,典當(dāng)是“資本家壓榨勞動(dòng)人民的工具”,是高利貸,對(duì)典當(dāng)持有一種躲避的心態(tài)。人們對(duì)典當(dāng)認(rèn)知不足大大地影響了典當(dāng)業(yè)的行業(yè)形象,阻礙了典當(dāng)業(yè)的發(fā)展。

第三,銀行信貸等其他融資方式的競爭。隨著典當(dāng)業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展,銀行等其他金融機(jī)構(gòu)也逐步進(jìn)入典當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)領(lǐng)域。銀行信貸業(yè)務(wù)的競爭限制典當(dāng)業(yè)的發(fā)展空間,許多客戶轉(zhuǎn)而尋求社會(huì)形象好、利率低的銀行信貸業(yè)務(wù)。

第四,典當(dāng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的增大。一是隨著金融一體化的發(fā)展趨勢(shì),典當(dāng)業(yè)和其他金融行業(yè)的聯(lián)系也越來越深了,這在促進(jìn)典當(dāng)業(yè)發(fā)展的同時(shí)也使典當(dāng)業(yè)更容易受其他金融行業(yè)的影響,典當(dāng)業(yè)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加。二是外部風(fēng)險(xiǎn),許多不法分子利用典當(dāng)方便快捷的特點(diǎn),使其成為他們洗錢的途徑,套取非法利潤,使得典當(dāng)業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)增大,不利于典當(dāng)業(yè)的發(fā)展。

結(jié)論

篇6

關(guān)鍵詞:信貸擴(kuò)張;不良貸款;票據(jù)融資;銀行

中圖分類號(hào):F830文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2009)20-0119-02

2008年11月份以來中國的信貸呈現(xiàn)井噴性擴(kuò)張。2008年11月的人民幣貸款余額為312 725.13億元,2008年12月份就達(dá)到320 048.68 億元,2009年1月份更是達(dá)到創(chuàng)紀(jì)錄的335 997.235億元。2008年12月份和2009年1月份的貸款余額達(dá)到23 272.10 億元人民幣。到2008年2月末,人民幣貸款余額同比增長24.17 %,增幅比上月末高2.84 個(gè)百分點(diǎn),同比增速再創(chuàng)近年新高。銀行體系對(duì)政府4萬億計(jì)劃的積極響應(yīng),也讓市場越發(fā)擔(dān)憂不良貸款是否會(huì)激增,現(xiàn)在的巨額投放是否會(huì)對(duì)未來埋下隱患。

一、對(duì)貸款結(jié)構(gòu)的分析

(一)2008年10月至2009年1月的貸款結(jié)構(gòu)分析

我們對(duì)貸款結(jié)構(gòu)的分析選取的主要是2008年10至2009年2月間的信貸數(shù)據(jù)。在2008年前10個(gè)月受國家宏觀調(diào)控影響,貸款增幅不大,甚至在2008年5月、9月、11月還出現(xiàn)小幅回落。但隨著2008年10月以后國際金融危機(jī)的影響加深,國家開始加大宏觀調(diào)控力度,放松銀根。尤其在11月份以后,貸款增量明顯加大。其中的貸款結(jié)構(gòu)也出現(xiàn)了一些新的變化,中長期貸款、票據(jù)融資和短期貸款占很大的比重,尤其是票據(jù)融資增幅驚人。

票據(jù)融資在2008年前10個(gè)月一直表現(xiàn)得十分平穩(wěn),但在10月份以后迅速增長。短期貸款在前10個(gè)月平穩(wěn)增長,在11月份突然大幅回落,但很快在12月份和2009年1月份反彈,但總體水平仍和2008年10月份相當(dāng)。反而是中長期貸款一直平穩(wěn)較快增長,在2008年最后兩個(gè)月和2009年1月大幅增長,出現(xiàn)翹尾。票據(jù)融資激增的原因可能在于:1.銀行和企業(yè)出于降低融資成本、降低風(fēng)險(xiǎn)的考慮,更多使用票據(jù)融資來代替短期貸款。2.也可能是由于企業(yè)財(cái)務(wù)的套利行為,由于票據(jù)融資利率短期內(nèi)急劇下降到1.5%,已經(jīng)低于3個(gè)月和6個(gè)月的官方的定期存款利率,企業(yè)可以直接票據(jù)融資后存到銀行以賺取利差。

(二)2008年10月至2009年1月貸款投向行業(yè)的分析

2008年10月至2009年1月的貸款主要投向了制造業(yè)、電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理行業(yè),交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)等5個(gè)行業(yè),以上5個(gè)行業(yè)的新增貸款為2 608億元、1 508億元、1 407億元、1 125億元和1 073億元,占各自全年新增貸款的比重分別為:25.7%、27.3%、36.6%、24.9%和20.7%,5個(gè)行業(yè)新增貸款合計(jì)占11―12月全部新增貸款的66.9%。2008年10月后,第三產(chǎn)業(yè)貸款增速明顯。2008年12月,第三貸款同比增長18.3%,較10月末提高5.5個(gè)百分點(diǎn)。

主要金融機(jī)構(gòu)新增中長期貸款4 526億元,占全年新增中長期貸款的18.4%,中長期貸款主要投向基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)(包括電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè),水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè))、采礦業(yè)和制造業(yè),3個(gè)行業(yè)的新增中長期分別為2 477億元、281億元和244億元,占11―12月份新增中長期貸款的比重分別為

54.7%、6.25%和5.4%,投向基礎(chǔ)設(shè)施的中長期貸款占據(jù)半壁江山。

總結(jié)以上數(shù)據(jù),聯(lián)系同時(shí)期的宏觀經(jīng)濟(jì)形式及政府的相關(guān)政策,我們可以推斷出這次信貸激增的原因如下:

1.為配合4萬億投資計(jì)劃而將信貸資金大部分投向了政府刺激計(jì)劃相關(guān)的行業(yè)、部門和項(xiàng)目。自從政府提出4萬億計(jì)劃以來,新增的配套信貸資金也在增加。2008年11月總理提出4萬億投資計(jì)劃,同期銀行貸款余額也同比大幅增長。顯示銀行系統(tǒng)對(duì)政府投資計(jì)劃的支持,而同期M2的高速增長也從側(cè)面印證了政府的投資加大,4萬億投資計(jì)劃的初期投資效果已經(jīng)顯現(xiàn)。

2.由于貸款的表內(nèi)外騰挪也是貸款增長的一個(gè)重要因素。這兩個(gè)因素是相互影響的。在2008年的信貸規(guī)模緊縮的情況下,大量銀行將存量貸款通過信貸資產(chǎn)理財(cái)產(chǎn)品轉(zhuǎn)出表外,這樣對(duì)對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的影響是:如果企業(yè)得到融資后存入銀行,銀行的存款沒有影響,而貸款卻相應(yīng)減少。而今年的情況恰好相反,企業(yè)提前終止信貸資產(chǎn)理財(cái)產(chǎn)品而重新借入貸款,銀行的貸款增加而存款不受影響。高勝的分析認(rèn)為,這一部分的貸款虛增可能高達(dá)人民幣3 000億元。

3.票據(jù)融資的激增。2008年最后兩個(gè)月的新增貸款中,票據(jù)融資4 300億元,2009年1月份票據(jù)融資6 239億元,2月份略有下降,仍高達(dá)4 870億元。銀行選擇票據(jù)融資也是因在經(jīng)濟(jì)走勢(shì)不明朗,而資金面又較為寬松的情況下,加大發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)小但相對(duì)收益高的票據(jù)融資的力度,以便通過增加信貸資金量來彌補(bǔ)由于利差縮小而對(duì)銀行收益產(chǎn)生的影響。

二、銀行風(fēng)險(xiǎn)控制能力的分析

經(jīng)過幾年的股份制改革,國有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和盈利能力已經(jīng)今非昔比,是可以應(yīng)對(duì)適量的信貸增長的。自2008年10月以來,已經(jīng)先后有5家國有商業(yè)銀行準(zhǔn)備增發(fā)次級(jí)債。工商銀行準(zhǔn)備在2011年底以前發(fā)行不超過1 000億元的次級(jí)債券,交通銀行于2009年2月9號(hào)宣布將于2011年底前發(fā)行不超過800億元的次級(jí)債券,建設(shè)銀行于2009年2月24日宣布準(zhǔn)備發(fā)行人民幣300億元的次級(jí)債券,農(nóng)業(yè)銀行也宣布表示將發(fā)行次級(jí)債券來充實(shí)附屬資本。

自2003年以來各個(gè)國有商業(yè)銀行的資本充足率是在穩(wěn)步上升的,因此發(fā)行次級(jí)債券并不是“近憂”,而是未雨綢繆。交行金融市場部預(yù)計(jì),2009年銀行貸款余額將增加約4.8萬億元。信貸規(guī)模的高位運(yùn)行會(huì)使商業(yè)銀行資本充足率出現(xiàn)動(dòng)態(tài)下降趨勢(shì),制約信貸資金發(fā)放。安信證券一位分析師指出,發(fā)行次級(jí)債,還表明商業(yè)銀行正在為將來可能出現(xiàn)的資產(chǎn)質(zhì)量下滑風(fēng)險(xiǎn)早做準(zhǔn)備。國際金融危機(jī)傳導(dǎo)和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下滑,對(duì)國內(nèi)銀行業(yè)的影響還將繼續(xù)顯現(xiàn)。各個(gè)商業(yè)銀行都在為未來的可能由于經(jīng)濟(jì)下滑而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)提前做準(zhǔn)備。

這張圖顯示的是各個(gè)金融機(jī)構(gòu)的不良貸款。在第四季度銳減的不良貸款中,國有商業(yè)銀行的下降幅度最大。聯(lián)想同期金融機(jī)構(gòu)的巨額放貸,是以國有商業(yè)銀行為主,因此發(fā)行次級(jí)債券和大規(guī)模削減不良貸款也許都是在為投放巨額信貸資金做準(zhǔn)備。這次信貸投放中,銀行并不是完全被動(dòng)接受政府發(fā)放貸款的指令,銀行也有著自己的打算。首先現(xiàn)在處于低利率階段,而低利率有助于企業(yè)增加對(duì)貸款的需求。而貸款利息收入仍在銀行的盈利中占據(jù)重要地位,貸款的增加會(huì)增加銀行的盈利,而且這次貸款發(fā)放主要有政府背景的項(xiàng)目,風(fēng)險(xiǎn)較小。其次降低存款準(zhǔn)備金、減少央行票據(jù)的發(fā)行有利于使銀行擁有了充足的流動(dòng)性。最后,2008年12月3日的國務(wù)院常務(wù)會(huì)議部署了金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的九項(xiàng)措施,內(nèi)容除要求貫徹落實(shí)適度寬松貨幣政策外,還包括支持中小企業(yè)信用擔(dān)保公司發(fā)展、促進(jìn)中小企業(yè)貿(mào)易融資等舉措,這將改善銀行信貸環(huán)境,促進(jìn)商業(yè)銀行小企業(yè)貸款的穩(wěn)步增長。自身利益和政策的支持也讓銀行有發(fā)放貸款的動(dòng)力。

通過以上分析,我們可以得到以下結(jié)論:2008年10月至2009年2月份新增貸款中,中長期貸款、短期貸款和票據(jù)融資占有很大比重。而票據(jù)融資和短期貸款主要是由于滿足08年由于信貸緊縮而抑制的貸款需求,此外貸款的表內(nèi)外騰挪也是銀行貸款增加的一個(gè)重要因素。但中長期貸款仍占有全部貸款的半壁江山,而中長期貸款又主要集中在基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)、采礦和制造業(yè),這就造成貸款行業(yè)集中度較高。而同期M2和M1的剪刀差已經(jīng)拉大到12.11個(gè)百分點(diǎn),顯示大量資金滯留在銀行體系內(nèi)部,不愿進(jìn)入到實(shí)體經(jīng)濟(jì),造成“信貸熱,經(jīng)濟(jì)冷”的局面,如果近期沒有改觀,那么信貸拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)的效果可能要大打折扣。

篇7

伴隨著全球市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的復(fù)蘇以及央行一系列相關(guān)貨幣政策的出臺(tái)，我國商業(yè)銀行信貸在不斷調(diào)整和整治金融秩序以后，規(guī)模不斷擴(kuò)大。銀行作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，快速發(fā)展的信貸規(guī)模產(chǎn)生了大量的不良貸款，給我國商業(yè)銀行信貸帶來了巨大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)近兩年我國經(jīng)濟(jì)的“新常態(tài)”，如何在這樣特殊的環(huán)境中正確處理業(yè)務(wù)關(guān)系和風(fēng)險(xiǎn)管理的密切關(guān)系，開拓更優(yōu)質(zhì)的客戶資源，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展以及信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展顯得尤為重要。本文將從我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀問題出發(fā)，并針對(duì)其問題提出優(yōu)化的措施。

關(guān)鍵詞：

商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國商業(yè)銀行信貸現(xiàn)狀分析

由于市場條件的變化和一系列社會(huì)自然因素的作用，給商業(yè)銀行信貸帶來了負(fù)面影響，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)和收益發(fā)生損失致使銀行利益受損。這主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量下行壓力增大，不良貸款率上升

近幾年我國經(jīng)濟(jì)下行情況突出，尤其是貸款還貸逾期率不斷攀升、資產(chǎn)質(zhì)量下降，不良貸款余額、不良貸款率不斷上升。盡管國家已采取各項(xiàng)措施來監(jiān)管，但銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量下行壓力仍然呈增大勢(shì)態(tài)，不良貸款率也一直上升，致使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。

（二）銀行信貸投向結(jié)構(gòu)不合理，風(fēng)險(xiǎn)較集中

1.從投放貸款的對(duì)象看，我國商業(yè)銀行信貸投放更傾向于大的行業(yè)、企業(yè)和項(xiàng)目。它們周期長，穩(wěn)定性好，收益高，利率以及貸款留存率高的特點(diǎn)致使我國商業(yè)銀行對(duì)這類對(duì)象大規(guī)模的進(jìn)行貸款投放，如信息技術(shù)、交通運(yùn)輸、電力等大型項(xiàng)目，忽略小微企業(yè)、行業(yè)、項(xiàng)目，這使貸款投放結(jié)構(gòu)不合理。

2.從投放貸款的地區(qū)看，我國商業(yè)銀行信貸投放多集中在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)與城市，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱的地區(qū)或者農(nóng)村則相對(duì)較少，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，貸款余額的60%多是分布于東部發(fā)展較快的地區(qū)或者城市，而西部、中部、東北部則分別為16%、15%、9%，這種情況極大地加劇了區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的失衡，不利于建立新的貸款增長點(diǎn)，不利于分散信貸風(fēng)險(xiǎn)，信貸投向差異化增大。由于我國商業(yè)銀行信貸資源相對(duì)緊缺，因此信貸過多的集中于優(yōu)質(zhì)行業(yè)和客戶，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，與此同時(shí)，為了爭取大型企業(yè)的存款資源，迫使商業(yè)銀行的貸款也被動(dòng)地流向這些企業(yè)，從而出現(xiàn)貸款過度集中的狀況，這種情況直接后果就是風(fēng)險(xiǎn)得不到有效分散。

二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及原因分析

（一）貸款制度規(guī)范不嚴(yán)格，執(zhí)行力度不夠，貸款期限不合理

信貸制度規(guī)范向所謂的“大戶”妥協(xié)，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中對(duì)大戶采取優(yōu)惠政策而忽視貸款制度規(guī)范，增加了不良貸款以及呆賬的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，極大地影響了銀行信貸的管理風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)大額客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較為淡薄，貸款期限沒有合理的規(guī)劃，從而在授信過程中忽略存在的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。造成這種現(xiàn)象有以下原因：“三查”制度流于形式，銀行內(nèi)部缺乏長期的激勵(lì)約束制度規(guī)范，加之對(duì)現(xiàn)有制度執(zhí)行力度不夠，用擔(dān)保代替銀行資本約束條件極易導(dǎo)致管理者不顧實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，大肆擴(kuò)張信貸規(guī)模。商業(yè)銀行沒有嚴(yán)格的制度約束信貸人員，未對(duì)信貸負(fù)責(zé)人設(shè)立相關(guān)的獎(jiǎng)罰制度、權(quán)利和義務(wù)，增加了負(fù)責(zé)人利用個(gè)人權(quán)利與信貸者勾結(jié)以獲取銀行融資的可能性，極大地增加了信貸管理的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）銀行自身內(nèi)部控制體制不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善

我國商業(yè)銀行經(jīng)營結(jié)構(gòu)不合理、資源配置率低、管理層多、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系不健全、創(chuàng)新與營銷機(jī)制不完善、激勵(lì)不足與約束不力并存等體制、機(jī)制性問題，仍然普遍存在。近幾年來，騙貸、拖欠銀行貸款的事件屢見不鮮，這從一定程度上也反映了銀行內(nèi)控體制的不健全。原因如下：商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不健全，內(nèi)部控制建設(shè)比較薄弱。信貸部門分工不明確，部門細(xì)化程度不夠；審批流程不規(guī)范，審批過程不嚴(yán)格，放松貸后管理。忽略借貸者在貸款到期前挪用銀行信貸資金投放到高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目而造成損失的可能性，風(fēng)險(xiǎn)管理人員組織架構(gòu)不合理。

（三）貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制不合理，防范預(yù)警機(jī)制不健全

我國商業(yè)銀行沒有一個(gè)合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，從而造成大量不良貸款。原因如下：沒有全面考慮貸款業(yè)務(wù)受理、調(diào)查評(píng)價(jià)、審批、發(fā)放、貸后管理等方面，忽略其中環(huán)節(jié)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。貸前審批沒有通過信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查后進(jìn)入信貸審批階段，審查只是根據(jù)審批材料進(jìn)行的，沒有現(xiàn)場考察，客戶提供虛假材料，貸前審查相當(dāng)于虛設(shè)，信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制弱。

（四）對(duì)信貸對(duì)象了解不全面，重貸輕管，第三方抵押物準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)低

交易對(duì)象關(guān)系復(fù)雜，貸款信用低下也造成大量不良貸款。對(duì)信貸對(duì)象沒有全面的了解，第三方抵押物準(zhǔn)入沒有嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)。我國商業(yè)銀行普遍存在重貸輕管，貸后管理形式化造成很大的潛在貸款風(fēng)險(xiǎn)，銀行在分配人員時(shí)也更傾向于貸前，貸后管理人員較少，加上貸后管理制度不完善，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制也未建立，容易產(chǎn)生大量不良貸款。產(chǎn)生的原因分析：借貸人資金信用低下，借款人個(gè)人收入不透明、個(gè)人征稅機(jī)制不完善，詐騙貸款、多頭貸款現(xiàn)象嚴(yán)重，抵押人挪用貸款，套用借款人資質(zhì)，造成貸款挪用，加上信貸管理方法落后，信貸人員素質(zhì)較低，商業(yè)銀行信貸人員盲目搶貸。貸款客戶有較為復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系，不易調(diào)查清楚，造成對(duì)交易對(duì)象了解有失全面，造成大量不良貸款。

（五）缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理文化，風(fēng)險(xiǎn)管理人員管理不到位

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化是存在于商業(yè)銀行中，被風(fēng)險(xiǎn)管理人員認(rèn)可接受的關(guān)于思維層面、行為技術(shù)層面、制度觀念層面的一種文化，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要部分。而商業(yè)銀行當(dāng)前就存在風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失、管理人員管理松散、管理不到位等情況。

（六）其他

對(duì)社會(huì)信用監(jiān)督力度不夠，相關(guān)立法法律法規(guī)不完善，政府大量干預(yù)，金融市場融資手段較少等原因。

三、優(yōu)化我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理措施

商業(yè)銀行信貸在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展中，信貸人員應(yīng)堅(jiān)持“多聽、多看、多比較”原則。在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)適度控制發(fā)展速度，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，保持業(yè)務(wù)平穩(wěn)發(fā)展，在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，堅(jiān)持為業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)的理念，正確處理好“資本、風(fēng)險(xiǎn)和收益”三者的關(guān)系。具體措施如下：

（一）內(nèi)部控制方面

1.嚴(yán)格落實(shí)總行授信政策指引。

總行有專業(yè)人員、機(jī)構(gòu)對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)政策、相關(guān)法律法規(guī)等進(jìn)行關(guān)注和分析，并會(huì)形成比較專業(yè)的授信政策。

2.加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，完善內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度。

（1）首先，銀行內(nèi)部應(yīng)專門設(shè)立內(nèi)控組織和風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)銀行信貸質(zhì)量進(jìn)行管理。信貸審批部門應(yīng)審貸分離。審查、貸款兩個(gè)部門各司其職，共同管理信貸市場，審計(jì)部門負(fù)責(zé)收集信貸對(duì)象的相關(guān)信息，了解信貸對(duì)象所處產(chǎn)業(yè)、行業(yè)的國內(nèi)、國際市場環(huán)境，貸款部門負(fù)責(zé)貸款的額度控制及發(fā)放程序。細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理部門，從領(lǐng)導(dǎo)層到信貸人員形成縱向架構(gòu)，相互監(jiān)督，再從橫向架構(gòu)細(xì)分貸前貸后負(fù)責(zé)人，相互制約監(jiān)督，銀行內(nèi)部控制體系的建設(shè)是個(gè)整體系統(tǒng)的建設(shè)，必須從領(lǐng)導(dǎo)到信貸員各司其職，相互配合，才能提高效率，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。（2）完善信用評(píng)級(jí)制度，聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)客戶數(shù)據(jù)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，建立相應(yīng)數(shù)據(jù)庫，從而更清楚客戶的信用等級(jí)，以便做出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估來降低銀行損失。

3.改善信貸投放不合理以及信貸資產(chǎn)單一化的情況。

根據(jù)銀監(jiān)部門要求，繼續(xù)以小微企業(yè)為支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的著力點(diǎn)，引領(lǐng)我國銀行機(jī)構(gòu)加大對(duì)小微企業(yè)的信貸扶持力度，強(qiáng)力助推小微企業(yè)快速發(fā)展，這樣有利于貸款風(fēng)險(xiǎn)的分散。同時(shí)，要繼續(xù)創(chuàng)新信貸產(chǎn)品和服務(wù)，不斷滿足農(nóng)村金融需求；要踐行普惠金融理念，推進(jìn)基礎(chǔ)金融覆蓋，積極提升農(nóng)村金融服務(wù)水平；進(jìn)一步建立健全防范和化解小微企業(yè)和農(nóng)村金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施。這樣就會(huì)改善信貸投放不合理的現(xiàn)象，將信貸資產(chǎn)分散化，達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。

4.建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

我國商業(yè)銀行建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，是完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制的條件之一。銀行應(yīng)該根據(jù)當(dāng)前金融市場的變化，完善信貸政策以及對(duì)銀行資產(chǎn)進(jìn)行保護(hù)，這就要求銀行信貸人員要有風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)素養(yǎng)。對(duì)信貸人員進(jìn)行科普教育，專業(yè)培訓(xùn)，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)深入到每個(gè)人心中。銀行信貸人員應(yīng)自覺用信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化約束自己，認(rèn)真履行自己的職責(zé)。

5.建立有效考核制度，建立信貸責(zé)任人機(jī)制。

銀行內(nèi)部應(yīng)該形成有效的考核制度，將信貸的每個(gè)環(huán)節(jié)責(zé)任與責(zé)任人的績效掛鉤，定期進(jìn)行業(yè)績、風(fēng)險(xiǎn)考核，形成一套防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)約束機(jī)機(jī)制。如若發(fā)現(xiàn)盲目向大客戶貸款而給銀行造成大量不良貸款的信貸人員，就進(jìn)行嚴(yán)加懲處，扣除較小獎(jiǎng)金，這樣就會(huì)規(guī)避貸款過于集中導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。

6.健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。

（1）商業(yè)銀行要收集大量信息，例如經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、貸款客戶的企業(yè)性質(zhì)、領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、組織架構(gòu)、企業(yè)的信用等級(jí)、盈利能力以及現(xiàn)金流、資金鏈等情況，并運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，形成從貸前到貸后的整體管控，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，提前預(yù)警，從而降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。（2）完善評(píng)估系統(tǒng)主要從客戶信息數(shù)據(jù)化，設(shè)置客戶檔案臺(tái)賬，貸款管理臺(tái)賬，建立相應(yīng)數(shù)據(jù)庫等方面進(jìn)行。最終形成一套完整的客戶貸前信息、客戶經(jīng)營信息以及信用評(píng)價(jià)的評(píng)估系統(tǒng)。

（二）借貸者第三方方面

1.嚴(yán)格準(zhǔn)入第三方抵押物。

貸款的逾期，抵押人均為第三方。應(yīng)加強(qiáng)對(duì)借款人約束，提升借款人履約意愿，嚴(yán)格把控第三方抵押物準(zhǔn)入，對(duì)借款人貸款用途進(jìn)行細(xì)致分析，對(duì)借款人及抵押人關(guān)系的穩(wěn)定性進(jìn)行分析，排除挪用風(fēng)險(xiǎn)后再進(jìn)行授信。

2.分筆支用，設(shè)定合理貸款期限。

對(duì)部分授信客戶，銀行應(yīng)建議要求客戶支用貸款分筆使用，錯(cuò)開一定還款期限，這樣可有效降低客戶貸款本息集中到期對(duì)營運(yùn)資金造成巨大壓力。針對(duì)單一客戶與其他金融機(jī)構(gòu)貸款合作較多的，根據(jù)客戶還款能力，發(fā)放貸款盡量錯(cuò)開與其他大額貸款到期期限，有利于客戶減少還款壓力，造成不必要的不良貸款。

3.要求客戶在本行開設(shè)賬戶進(jìn)行結(jié)算，使用本行金融產(chǎn)品。

提高單個(gè)客戶為銀行帶來的綜合收益，除了能給銀行帶來綜合收益，還能更便捷地了解企業(yè)經(jīng)營動(dòng)態(tài)，尤其是現(xiàn)金流情況，當(dāng)出現(xiàn)異常情況，銀行可提前知悉并介入來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（三）外部因素方面

1.完善信貸相關(guān)的法律法規(guī)。

我國規(guī)范信貸市場環(huán)境的法律比較落后，在貸款通則中關(guān)于信貸分類、期限、調(diào)整對(duì)象的范圍都有已經(jīng)不符合現(xiàn)有信貸的情況。應(yīng)該借鑒國際上關(guān)于銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，完善銀行信貸管理的法律法規(guī)。從實(shí)際信貸管理問題出發(fā)，建立從銀行內(nèi)部控制到信貸審批發(fā)放的一套完整法規(guī)。圍繞降低風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸質(zhì)量，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)建立行之有效的內(nèi)控制度。另外，還應(yīng)該著重協(xié)調(diào)中央法規(guī)與地方法規(guī)之間的關(guān)系，將行政干預(yù)法規(guī)程度降到最低。

2.加強(qiáng)對(duì)社會(huì)信用監(jiān)督力度，豐富融資手段。

加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督，能有效發(fā)揮社會(huì)輿論監(jiān)督的作用，監(jiān)督借貸者信用，從而減少信用等級(jí)低下的借貸者造成的不良貸款，有利于我國銀行信貸管理。豐富金融市場的融資手段，可以減少從銀行借貸的壓力，同時(shí)對(duì)減少不良貸款，信貸管理壓力做出貢獻(xiàn)。

四、小結(jié)

我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管控，不單單靠某一種或某一次的防范措施就能達(dá)到好的效果，信貸管理靠的是打“組合拳”，要綜合運(yùn)用各種防控管理措施，爭取在發(fā)展業(yè)務(wù)同時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)管理的工作。

作者：劉俊妤 毛淑珍 單位：青島理工大學(xué)

參考文獻(xiàn)：

[1]李洪梅.全面開放后我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)，2007，（03）.

篇8

國有四大商業(yè)銀行作為我國金融市場的主體，對(duì)整個(gè)市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展起著關(guān)鍵作用。然而，其龐大的不良資產(chǎn)始終沒有得到有效的處理，成為阻礙其未來發(fā)展的潛在因素。通過研究發(fā)現(xiàn)，不良資產(chǎn)率的下降是通過兩個(gè)途徑實(shí)現(xiàn)的：一是減少分子，即減少不良資產(chǎn)額；二是擴(kuò)大分母，即增加客戶貸款及墊款總額。而減少不良資產(chǎn)額的實(shí)現(xiàn)又主要是靠國家的貢獻(xiàn)，國家通過各種方式進(jìn)行注資扶持，把本應(yīng)該由銀行自身解決的問題變成了國家的負(fù)擔(dān)。銀行在獲得國家的資助后為獲得更多的利潤而進(jìn)一步擴(kuò)大貸款額，如中國農(nóng)業(yè)銀行的客戶貸款及墊款總額逐年遞增，可不良資產(chǎn)率始終處于高位。由此可見，四大國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率的下降在很大程度上是在國家的幫助下實(shí)現(xiàn)的。從短期看，它達(dá)到了銀監(jiān)會(huì)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，但從長期看這種做法不可取。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

當(dāng)前，我國有不良資產(chǎn)量多面廣、積累加速。就其原因，主要是產(chǎn)權(quán)制度的殘缺、市場機(jī)制扭曲、管理體制不順、信用基礎(chǔ)薄弱所造成的。具體表現(xiàn)為：歷史沉積性、政府干預(yù)性、市場盲目性、管理失誤性、法律缺陷性等等。

歷史沉積性風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)的產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)模式和高度集中統(tǒng)一的金融體制下，銀行成為國家的出納，企業(yè)沒錢找銀行要，企業(yè)虧損有國家承擔(dān)，加上企業(yè)既不能破產(chǎn)又沒有彌補(bǔ)來源，只好繼續(xù)向銀行貸款，實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)集中在銀行。

政府干預(yù)性風(fēng)險(xiǎn)。各級(jí)政府部門為了本地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和為了“為官一任，造福一方”而要求企業(yè)“大干快上”，盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模和增加新上項(xiàng)目，或者為了各種“安定團(tuán)結(jié)”之類的政治需要，過多地插手企業(yè)經(jīng)營權(quán)、投資權(quán)、改制權(quán)，迫使銀行發(fā)放“政策性”貸款，造成銀行貸款被動(dòng)受損。市場盲目性風(fēng)險(xiǎn)。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，銀企借貸雙方都要對(duì)借貸行為的經(jīng)濟(jì)前景進(jìn)行預(yù)測，只有借貸雙方預(yù)計(jì)將來均可得到補(bǔ)償，并獲得一定的經(jīng)濟(jì)利益，借貸行為才會(huì)發(fā)生。但是由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的隨機(jī)性和偶然性引發(fā)市場經(jīng)濟(jì)有許多不確定因素，使得銀行借貸資金風(fēng)險(xiǎn)加大。管理失誤性風(fēng)險(xiǎn)。從銀行內(nèi)部環(huán)境看，員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，內(nèi)控機(jī)制不全，管理手段不力，特別是防范風(fēng)險(xiǎn)的措施不力，使銀行成為信貸風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者。

法制缺陷性風(fēng)險(xiǎn)。我國的法制建設(shè)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于形勢(shì)發(fā)展的需要，一是金融法律體系不健全，部分法規(guī)制度缺位，導(dǎo)致某些金融活動(dòng)無章可循，市場秩序混亂；二是部分法規(guī)不盡合理或有效，導(dǎo)致某些金融活動(dòng)相互矛盾和產(chǎn)生負(fù)面影響；三是法律的宣傳、普及力度不夠，金融法律盲區(qū)甚多。法制缺陷表現(xiàn)的一系列問題，如企業(yè)逃廢債、金融舞弊、地方干預(yù)等，有些是無法可依，有些是處于法律的邊緣?？梢?，法律缺陷是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

1、建立科學(xué)的考評(píng)機(jī)制

商業(yè)銀行要統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險(xiǎn)的衡量標(biāo)準(zhǔn)，使風(fēng)險(xiǎn)管理逐步實(shí)現(xiàn)科學(xué)化、規(guī)范化。

（1）統(tǒng)一企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。一般說來，銀行必須每一年或半年對(duì)現(xiàn)有信貸客戶進(jìn)行一次信用等級(jí)評(píng)審，并對(duì)照原有評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)整。

（2）統(tǒng)一信貸資產(chǎn)分類方法。為了實(shí)現(xiàn)我國金融業(yè)與國際慣例接軌，新的貸款分類方法應(yīng)盡早制定細(xì)則予以實(shí)施，使我國的信貸資金分類真實(shí)反映其質(zhì)量狀況。

（3）統(tǒng)一銀行貸款方式的選擇。人行應(yīng)結(jié)合不同時(shí)期的國家宏觀經(jīng)濟(jì)資料，定期行業(yè)經(jīng)營信息，明確哪些產(chǎn)業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上提出相對(duì)統(tǒng)一的貸款方式建議，以供商業(yè)銀行選擇。

2、建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業(yè)報(bào)送報(bào)表獲取信息的做法，廣泛收集有關(guān)行及相關(guān)企業(yè)的企業(yè)法人代表個(gè)人資料，企業(yè)的信用狀況，企業(yè)的償債能力、盈利能力，生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金營運(yùn)狀況、企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況，企業(yè)經(jīng)營水平及市場發(fā)展前景等資料，并及時(shí)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，從而獲取足夠的信息，才能對(duì)企業(yè)實(shí)行有效監(jiān)測，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是發(fā)揮銀行同業(yè)工會(huì)的作用，及時(shí)互通信息，共同防范企業(yè)利用銀行之間的競爭，采取欺騙的行為。三是加強(qiáng)與財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等政府職能部門的聯(lián)系，及時(shí)了解和掌握政府職能部門對(duì)企業(yè)（或企業(yè)法人代表）監(jiān)督檢查中的信息和資料，再將資料進(jìn)行分析和判斷，及時(shí)發(fā)現(xiàn)有可能要出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并提出防范措施，做好防范工作。

3、完善經(jīng)營人員激勵(lì)機(jī)制

把好貸款審批關(guān)，正確選擇貸款投向是防范新增貸款風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。要把好這個(gè)關(guān)口，商業(yè)銀行一是實(shí)行審批人員專職化。這一方式的優(yōu)點(diǎn)在于，它迫使信貸審批人員把全部精力集中于信貸審批工作，深入分析每一個(gè)信貸項(xiàng)目，提出有價(jià)值的觀點(diǎn)。審批人員可由專人進(jìn)行管理，并設(shè)審批會(huì)議制度對(duì)其表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)判。二是對(duì)信貸經(jīng)營部門建立相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制。防范風(fēng)險(xiǎn)并非對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)束手縛腳，而是要激勵(lì)為銀行效益努力工作的員工，約束損害銀行利益的做法。

篇9

（一）環(huán)境問題的嚴(yán)重與企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生

目前，中國正處于環(huán)境問題最嚴(yán)峻時(shí)期，而通常正是在這個(gè)時(shí)期，企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)也將更加顯著。這里所說的企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指：企業(yè)因?yàn)槠鋬?nèi)外環(huán)境因素變化直接或間接使企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。這種環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)至少表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一，企業(yè)因?yàn)檫`反環(huán)境法律，造成環(huán)境污染或者生態(tài)破壞而受到嚴(yán)厲的環(huán)境行政處罰，或者高額的環(huán)境損害民事賠償。對(duì)于嚴(yán)重違反環(huán)境法律的行為，環(huán)保部門可以責(zé)令企業(yè)停產(chǎn)整頓，而政府可以責(zé)令企業(yè)停業(yè)或關(guān)閉。另外，環(huán)境污染或生態(tài)破壞帶來的財(cái)產(chǎn)損失或者人身損害賠償往往足以導(dǎo)致一個(gè)企業(yè)消亡。

第二，區(qū)域環(huán)境污染和生態(tài)破壞帶來的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)所在區(qū)域環(huán)境質(zhì)量惡化，一方面會(huì)限制企業(yè)的生存發(fā)展空間，另一方面會(huì)導(dǎo)致區(qū)域環(huán)保法律法規(guī)及政策日趨嚴(yán)厲。例如，為了遏制區(qū)域嚴(yán)重環(huán)境污染，國家環(huán)保總局自2006年開始，實(shí)行“區(qū)域限批”{2}和“流域限批”{3}措施，這對(duì)于在限批區(qū)域內(nèi)的企業(yè)無疑加大了其環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。另外，中國政府重點(diǎn)治理的“三湖”、“四江”區(qū)域，隨著環(huán)境治理力度的進(jìn)一步加強(qiáng)，一些企業(yè)將可能面臨被關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)的命運(yùn)。

第三，環(huán)境法律法規(guī)及其相關(guān)政策拓寬、趨嚴(yán)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。環(huán)境法律法規(guī)以及相關(guān)政策的每一次變動(dòng)，都可能會(huì)對(duì)某一區(qū)域或某一行業(yè)的企業(yè)帶來較大沖擊。如1991年，《全面禁止象牙國際交易公約》在中國生效，一百多家象牙雕刻廠全部倒閉，被工藝界稱為“黑色星期五”。1993年，國務(wù)院發(fā)出的《關(guān)于禁止犀牛角和虎骨貿(mào)易的通知》，同樣給中成藥行業(yè)帶來沉重的打擊。{4}另外，我國環(huán)境法律對(duì)于企業(yè)環(huán)境行為的規(guī)范也日趨嚴(yán)厲。例如，江蘇省將在太湖流域制定實(shí)施更加嚴(yán)格的環(huán)境準(zhǔn)入制度，全面禁止新上不符合產(chǎn)業(yè)政策和新增氮磷排放的項(xiàng)目。同時(shí)，在太湖流域?qū)嵭懈咚?、更加?yán)格的水污染防治標(biāo)準(zhǔn)，以提高排放標(biāo)準(zhǔn)倒逼企業(yè)完善治污設(shè)施，降低排放強(qiáng)度，從總量上控制污染物排放。在2008年年底前依法淘汰2150家小化工企業(yè)。{5}

第四，國際貿(mào)易中的綠色貿(mào)易壁壘給企業(yè)帶來的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。綠色貿(mào)易壁壘是一國以保護(hù)有限的資源、環(huán)境和人體健康為名，通過制定一系列苛刻的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)來自其他國家或地區(qū)的產(chǎn)品、服務(wù)直接或間接加以限制的貿(mào)易手段和措施。{6}如2003年1月27日，歐盟通過了關(guān)于在電子電氣設(shè)備中限制使用某些有害物質(zhì)的指令。該指令規(guī)定：從2006年7月1日開始，進(jìn)人歐盟市場的電子產(chǎn)品中含有的鉛、汞、鎘等6種有害物質(zhì)不得超出指定標(biāo)準(zhǔn)。我國將有3000多家整機(jī)生產(chǎn)廠和上萬家的機(jī)電零部件的生產(chǎn)廠會(huì)受到這個(gè)指令的影響，涉及出口企業(yè)約2000家，產(chǎn)品20多萬種，涉及的機(jī)電產(chǎn)品總值達(dá)317億美元。{7}

（二）銀企環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)信息的不對(duì)稱對(duì)信貸安全的影響

眾所周知，以上企業(yè)存在的各類環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于一個(gè)企業(yè)的生存發(fā)展將不可避免地帶來重大影響，在一定程度上也同樣影響到一個(gè)企業(yè)清償債務(wù)的能力。現(xiàn)代企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營離不開商業(yè)銀行，沒有銀行的信貸支持，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)無法開展。但是，不可否認(rèn)的事實(shí)是，近年來，我國商業(yè)銀行不良貸款比率一直居高不下，嚴(yán)重威脅著整個(gè)金融體系的安全。特別是企業(yè)面臨的日益加大的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，也直接威脅著商業(yè)銀行信貸安全。

常識(shí)告訴人們，如果銀行知道企業(yè)面臨著不利的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)就不可能冒很大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行貸款。但事實(shí)上，盡管銀行在主觀上并不想將資金借貸給存在嚴(yán)重環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，然而致命的問題是，銀行并不能在現(xiàn)實(shí)中準(zhǔn)確地區(qū)分哪些企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)小，哪些企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)大，這主要取決于銀行能否真實(shí)而準(zhǔn)確地獲知企業(yè)與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等有關(guān)的企業(yè)環(huán)境信息。問題是，目前在制度框架下，我國商業(yè)銀行具有這方面的能力嗎？

在銀企信貸關(guān)系中，企業(yè)由于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)而承擔(dān)的不利益將可能轉(zhuǎn)嫁給銀行，從而導(dǎo)致銀行的信貸安全受到極大威脅，而這種風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁恰恰是建立在銀行與企業(yè)之間環(huán)境信息不對(duì)稱的基礎(chǔ)之上。根據(jù)信息經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，在市場交易過程中，交易雙方難以擁有等量同質(zhì)的信息，信息不對(duì)稱由此產(chǎn)生。這種信息不對(duì)稱從發(fā)生的時(shí)間上看，可能發(fā)生在銀行與企業(yè)借貸關(guān)系形成之前，也可能存在于借貸關(guān)系形成之后。但無論是發(fā)生在何時(shí)，對(duì)于銀行來說，都面臨著企業(yè)由于存在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)。這至少表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：第一，借款企業(yè)為了取得貸款，可能會(huì)刻意隱瞞甚至偽造企業(yè)相關(guān)環(huán)境信息，從而誘使銀行發(fā)放貸款，即使銀行在貸款后了解到借款企業(yè)的真實(shí)環(huán)境信息，但所能采取的措施最多也就是亡羊補(bǔ)牢。{8}第二，當(dāng)企業(yè)獲得銀行貸款之后，銀行只能觀測到企業(yè)的行動(dòng)結(jié)果，而不能觀測到企業(yè)行動(dòng)本身，或者說，只能觀測到企業(yè)的行為，但不能觀測到企業(yè)的行動(dòng)效果，或不能準(zhǔn)確評(píng)價(jià)企業(yè)的行動(dòng)效果，從而使得企業(yè)有機(jī)會(huì)利用信息優(yōu)勢(shì)來損害銀行的利益。{9}如由于銀行對(duì)企業(yè)的經(jīng)營行為無法完全徹底了解，企業(yè)通過擅自改變貸款用途，將資金挪用于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)非常高的高污染類項(xiàng)目，從而把經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行。

（三）企業(yè)環(huán)境信息披露的缺失

很顯然，對(duì)于這種銀行與企業(yè)在環(huán)境信息上的不對(duì)稱狀態(tài)，由于直接對(duì)銀行信貸安全構(gòu)成威脅，消除這種不對(duì)稱也是銀行之所求。但靠銀行一己之力無法消除這種不對(duì)稱。如果要改變這種狀況至少需要企業(yè)和銀行兩方面的努力?？陀^地說，銀行與企業(yè)信貸關(guān)系中的環(huán)境信息不對(duì)稱可以通過作為借款人的企業(yè)誠實(shí)行為與作為貸款人的銀行努力調(diào)查獲得改善，但是不可能根本消除。{10}對(duì)于企業(yè)來說，在環(huán)境信息的收集、處理以及披露上都存在一定的成本；同時(shí)，對(duì)于某些環(huán)境信息，尤其是環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)信息，從企業(yè)自身利益最大化角度并不希望讓銀行獲得，因?yàn)槟菢涌赡軐?dǎo)致銀行對(duì)其環(huán)境行為的監(jiān)督和制約，除非法律明確規(guī)定，企業(yè)需要披露其環(huán)境信息。對(duì)于銀行來說，加強(qiáng)對(duì)借貸企業(yè)的信息收集是克服信息不對(duì)稱的重要舉措。但是，由于銀行信息收集能力不高，尤其是我國銀行長期缺乏企業(yè)信貸環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，因此往往難以獲取需要的企業(yè)環(huán)境信息。

事實(shí)上，近幾年來，我國環(huán)境法律也開始注意企業(yè)環(huán)境信息公開問題，而且這種公開往往是強(qiáng)制性的，構(gòu)成了企業(yè)的一項(xiàng)環(huán)境義務(wù)。從法律規(guī)定看，對(duì)于企業(yè)環(huán)境信息強(qiáng)制性公開的主體范圍也不好作統(tǒng)一界定，因?yàn)榄h(huán)境問題涉及的范圍非常廣泛，不同的企業(yè)對(duì)環(huán)境的影響程度不同；同時(shí)，企業(yè)的環(huán)境狀況對(duì)不同的公眾也存在不同的影響，導(dǎo)致不同的法律可能基于不同的目的對(duì)企業(yè)環(huán)境信息公開會(huì)有不同的要求。目前以下幾類企業(yè)負(fù)有強(qiáng)制公開相關(guān)環(huán)境信息的義務(wù)：

第一，需要在項(xiàng)目建設(shè)過程中編制環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告書的企業(yè)。2006年2月，國家環(huán)?？偩殖雠_(tái)《環(huán)境影響評(píng)價(jià)公眾參與暫行辦法》，要求建設(shè)單位在編制環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告書的時(shí)候，采用便于公眾知悉的方式，向公眾公開有關(guān)的環(huán)境影響評(píng)價(jià)的信息。要注意的是，不是所有的建設(shè)項(xiàng)目在環(huán)境影響評(píng)價(jià)時(shí)都需要公開環(huán)境信息，只有對(duì)環(huán)境可能造成重大影響的建設(shè)項(xiàng)目才需要編制環(huán)境影響報(bào)告書。因此，對(duì)于那些對(duì)周圍環(huán)境可能產(chǎn)生輕度環(huán)境影響或產(chǎn)生很小環(huán)境影響的建設(shè)項(xiàng)目，其建設(shè)單位在目前的法律框架下就沒有強(qiáng)制公開環(huán)境信息的義務(wù)。

第二，造成污染物排放超標(biāo)或嚴(yán)重污染環(huán)境的企業(yè)。實(shí)踐中，往往都是那些平時(shí)超過國家污染物排放標(biāo)準(zhǔn)排放污染物的企業(yè)對(duì)周圍的環(huán)境危害最大，也是直接威脅周圍公眾生命健康安全的主要因素。因此，在強(qiáng)制環(huán)境信息公開的主體中它們理所當(dāng)然地成為主要對(duì)象。2003年，國家環(huán)?？偩指鶕?jù)《清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》的規(guī)定，出臺(tái)規(guī)范性文件《關(guān)于企業(yè)環(huán)境信息公開的公告》（環(huán)發(fā)[2003]156號(hào)）（以下簡稱《公告》）。這是我國目前對(duì)企業(yè)環(huán)境信息公開專門進(jìn)行規(guī)定的規(guī)范性文件。根據(jù)《公告》規(guī)定，對(duì)于超標(biāo)準(zhǔn)排放污染物或者超過污染物排放總量規(guī)定限額的污染嚴(yán)重的企業(yè)，其相關(guān)的環(huán)境信息必須在當(dāng)?shù)刂饕襟w以及環(huán)保部門官方網(wǎng)站上進(jìn)行公開。

對(duì)污染嚴(yán)重企業(yè)強(qiáng)制性公開環(huán)境信息，主要是想通過公眾的壓力和監(jiān)督迫使企業(yè)治理污染。因?yàn)楣娍梢酝ㄟ^選用企業(yè)產(chǎn)品來體現(xiàn)對(duì)一個(gè)企業(yè)環(huán)境行為好壞的認(rèn)可，這將直接影響企業(yè)在市場上的形象。投資者也將根據(jù)企業(yè)環(huán)境信息，審慎決策投資方向。{11}

第三，證券市場的上市公司。根據(jù)公司的社會(huì)責(zé)任理論，現(xiàn)代公司需要承擔(dān)環(huán)境和社會(huì)受托責(zé)任，其中環(huán)境受托責(zé)任要求公司必須對(duì)環(huán)境資源承擔(dān)保護(hù)責(zé)任，如增加對(duì)環(huán)境保護(hù)的投入，治理環(huán)境污染，為社會(huì)提供無污染的食品等，并將履行情況全面及時(shí)地向委托人報(bào)告。{12}我國證券市場建立時(shí)間不長，但是在證監(jiān)會(huì)的證券信息公開的監(jiān)管規(guī)范中也很注重企業(yè)的環(huán)境信息公開。1997年，證監(jiān)會(huì)了《公開發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)（招股說明書）》，要求上市公司闡述投資項(xiàng)目環(huán)保方面的風(fēng)險(xiǎn)。2001年在《公開發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)—首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件》、《公開發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)—上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券申請(qǐng)文件》中明確要求，股票發(fā)行人對(duì)其業(yè)務(wù)及募股資金擬投資項(xiàng)目是否符合環(huán)境保護(hù)要求進(jìn)行說明，如三年內(nèi)是否違反環(huán)境保護(hù)方面的法規(guī)等。2001年，國家環(huán)?？偩至恕蛾P(guān)于做好上市公司環(huán)保情況核查工作的通知》,2003年將其修改為《關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的規(guī)定》，在規(guī)定中要求，對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)的環(huán)境保護(hù)情況進(jìn)行核查，并將核查結(jié)果進(jìn)行公示。比如，在1993年到2003年間，江蘇省在深、滬上市的78家上市公司中，對(duì)環(huán)境信息進(jìn)行披露的具體情況是：在招股說明書中進(jìn)行披露的有50家，占64.1%;在2001年年報(bào)中進(jìn)行披露的有15家，占25%；在2002年年報(bào)中進(jìn)行披露的有24家，占35%；在2003年年報(bào)中進(jìn)行披露的有30家，占38%。{13}

盡管，在我國現(xiàn)有法律框架下，企業(yè)也存在強(qiáng)制性環(huán)境信息的主動(dòng)公開，但是，對(duì)于銀行來說，其不足是很明顯的，因?yàn)樵谇懊嫣峒暗膸最惼髽I(yè)范圍極其有限，而且其披露的環(huán)境信息也并不是涉及企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的所有環(huán)境信息，其環(huán)境信息公開的目的同樣也并不是直接針對(duì)銀行信貸安全的。當(dāng)然，這并不是說，這些環(huán)境信息對(duì)于銀行沒有任何價(jià)值。事實(shí)上，無論是企業(yè)環(huán)境影響評(píng)價(jià)信息，還是企業(yè)嚴(yán)重超標(biāo)、造成嚴(yán)重環(huán)境污染的信息往往都構(gòu)成企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)信息，銀行積極而主動(dòng)地收集并加以運(yùn)用，對(duì)于防范信貸風(fēng)險(xiǎn)將產(chǎn)生積極影響。

二、公權(quán)力的干預(yù)與銀企信息不對(duì)稱的克服

（一）銀企環(huán)境信息的不對(duì)稱克服與公權(quán)力的干預(yù)

銀行與企業(yè)之間的環(huán)境信息不對(duì)稱，無論是對(duì)于銀行信貸安全，還是對(duì)于環(huán)境保護(hù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)都不利。那么，如何克服銀行與企業(yè)之間環(huán)境信息不對(duì)稱困境就不僅僅是銀行一方面要考慮解決的問題，它也是環(huán)境保護(hù)行政機(jī)關(guān)要關(guān)注的對(duì)象。正如筆者在前面分析所得出的結(jié)論，對(duì)于環(huán)境信息不對(duì)稱的克服，單純依靠企業(yè)自主的環(huán)境信息公開，或者是銀行的獨(dú)自收集都難以達(dá)到理想的效果。通過環(huán)境公權(quán)力的干預(yù)就是一種必然的選擇。其理由如下：

第一，銀行與企業(yè)之間的環(huán)境信息不對(duì)稱問題不可能在市場框架內(nèi)通過私力自身得到解決。之所以如此認(rèn)為，是因?yàn)樵阢y行與企業(yè)信貸交易過程中，占環(huán)境信息優(yōu)勢(shì)的企業(yè)不會(huì)主動(dòng)提供環(huán)境信息給銀行，這種信息的提供對(duì)其而言不僅無利可圖，反而會(huì)使其喪失因?yàn)樾畔?yōu)勢(shì)而可能獲取的超額利益。對(duì)于環(huán)境信息劣勢(shì)者而言，既然不能通過環(huán)境信息優(yōu)勢(shì)者的告知而獲取環(huán)境信息，其就會(huì)自行收集環(huán)境信息，但這種環(huán)境信息的收集不僅會(huì)使其承受過多的信息成本，還會(huì)存在信息能力不足的問題，所以環(huán)境信息劣勢(shì)者自己收集環(huán)境信息的行為不可能普遍成功。因此，我們不難看到，現(xiàn)實(shí)生活中，在銀行與企業(yè)之間的信貸交易前和信貸交易過程中，企業(yè)往往能夠主動(dòng)提供環(huán)境信息，銀行也可能主動(dòng)收集企業(yè)的環(huán)境信息，但這種環(huán)境信息的提供行為和環(huán)境信息的收集行為都是以促成信貸關(guān)系形成為目的的，只要信貸關(guān)系已經(jīng)形成，環(huán)境信息優(yōu)勢(shì)方的企業(yè)就可能會(huì)減少甚至停止環(huán)境信息的提供，而銀行受到信息收集能力以及成本的約束也可能會(huì)停止環(huán)境信息的進(jìn)一步收集行為。{14}

第二，政府在解決銀企環(huán)境信息不對(duì)稱問題中具有先天的優(yōu)勢(shì)。首先，政府作為公權(quán)力的行使者，其公權(quán)的強(qiáng)制力可以強(qiáng)制性地賦予企業(yè)對(duì)自身環(huán)境信息的說明義務(wù)，而銀行作為私權(quán)主體是不能夠強(qiáng)迫企業(yè)告知環(huán)境信息的。其次，一般來說，政府作為一種超越于私人主體之上的公共組織對(duì)于環(huán)境信息的收集能力以及處理能力要強(qiáng)于銀行，這使得政府向銀行提供企業(yè)環(huán)境信息成為可能。特別是與私人主體往往注重追求個(gè)人利益最大化不同，政府作為一種代表公共利益的組織，使其無償提供環(huán)境信息成為可能。再次，政府具有組織優(yōu)勢(shì)，其直接向銀行提供企業(yè)環(huán)境信息，使得銀行無需再去收集、處理環(huán)境信息，因而極大地降低了環(huán)境信息成本。最后，政府權(quán)威的存在使其提供的環(huán)境信息具有公信力。{15}

（二）銀行獲取企業(yè)環(huán)境信息的現(xiàn)實(shí)路徑與信貸安全的保障

也正是政府在環(huán)境信息公開上具有的先天優(yōu)勢(shì)，使得從2007年上半年開始，在政府環(huán)境信息公開制度確立的基礎(chǔ)上，由國家環(huán)?？偩峙c中國人民銀行以及銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)文，通過環(huán)保部門對(duì)企業(yè)環(huán)境信息公開，達(dá)到建立綠色信貸機(jī)制，既有利于環(huán)境保護(hù)，又有利于銀行信貸安全。那么，銀行又如何獲取企業(yè)相關(guān)環(huán)境信息以及如何能夠?qū)崿F(xiàn)其信貸安全目標(biāo)呢？

1．環(huán)保部門對(duì)企業(yè)環(huán)境信息的收集與提供

環(huán)境問題大多是由于企業(yè)的排污及開發(fā)利用自然資源活動(dòng)帶來的，因此，環(huán)境信息主要包括這些污染源的排污情況的信息。根據(jù)各國現(xiàn)有的環(huán)境立法，大多規(guī)定排污單位要向當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門進(jìn)行排污申報(bào)登記。{16}另外，環(huán)境保護(hù)部門還可以通過現(xiàn)場檢查制度、環(huán)境監(jiān)測制度等方式主動(dòng)收集排污企事業(yè)單位的環(huán)境信息。因此，對(duì)于企業(yè)的環(huán)境信息，當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境保護(hù)部門一般都已擁有，只要環(huán)境保護(hù)部門承擔(dān)環(huán)境信息的公開義務(wù)，銀行可以通過環(huán)境信息的公開而獲得其需要的某一企業(yè)的環(huán)境信息。

根據(jù)《意見》規(guī)定，環(huán)保部門在收集企業(yè)環(huán)境信息時(shí)，盡管基于環(huán)境保護(hù)需要應(yīng)全面完整收集企業(yè)所有環(huán)境信息，但是對(duì)于向銀行提供的企業(yè)環(huán)境信息是有一定范圍的，具體包括八個(gè)方面的環(huán)境信息：(1)受理的環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的審批結(jié)果和建設(shè)項(xiàng)目竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收結(jié)果；(2)污染物排放超過國家或者地方排放標(biāo)準(zhǔn)，或者污染物排放總量超過地方人民政府核定的排放總量控制指標(biāo)的污染嚴(yán)重的企業(yè)名單；(3)發(fā)生重大、特大環(huán)境污染事故或者事件的企業(yè)名單；(4）拒不執(zhí)行已生效的環(huán)境行政處罰決定的企業(yè)名單；(5)掛牌督辦企業(yè)、限期治理企業(yè)、關(guān)停企業(yè)的名單；(6)環(huán)境友好企業(yè)名單；(7）企業(yè)環(huán)境行為評(píng)價(jià)信息；(8)其他有必要通報(bào)金融機(jī)構(gòu)的環(huán)境監(jiān)管信息。

從總體上看，這些環(huán)境信息可以分為兩大類：企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)信息與非環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)信息。對(duì)于企業(yè)污染物排放超過國家或者地方排放標(biāo)準(zhǔn)，或者污染物排放總量超過地方人民政府核定的排放總量控制指標(biāo)的污染嚴(yán)重的，企業(yè)發(fā)生重大、特大環(huán)境污染事故或者事件的；企業(yè)拒不執(zhí)行已生效的環(huán)境行政處罰決定的；企業(yè)已經(jīng)被環(huán)保部門掛牌督辦、限期治理、關(guān)停企業(yè)的等環(huán)境信息，這些明顯屬于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)信息。對(duì)于環(huán)境信息表明該企業(yè)為環(huán)境友好型的，則說明該企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)很小。至于涉及環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的審批結(jié)果和建設(shè)項(xiàng)目竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收結(jié)果以及企業(yè)環(huán)境行為的評(píng)價(jià)信息，是否屬于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)信息，則要看其環(huán)境信息的具體內(nèi)容進(jìn)行判斷。如企業(yè)新建項(xiàng)目由于存在很大的環(huán)境污染的可能性，其環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告書未通過環(huán)保部門審批的環(huán)境信息，就應(yīng)該列為企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)信息。企業(yè)環(huán)境行為評(píng)價(jià)信息，主要揭示不同企業(yè)的環(huán)境信譽(yù)等級(jí)，通常用不同色彩表示，是一個(gè)企業(yè)環(huán)境信息的綜合指標(biāo)，包括：企業(yè)基本情況指標(biāo)、污染行為指標(biāo)、環(huán)境一項(xiàng)指標(biāo)、環(huán)境管理指標(biāo)、清潔生產(chǎn)指標(biāo)以及信任度指標(biāo)。{17}企業(yè)環(huán)境行為評(píng)價(jià)可以根據(jù)其等級(jí)來判斷該企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中是否存在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

由于《政府信息公開條例》以及《環(huán)境信息公開辦法（試行）》于2008年5月1日實(shí)施，環(huán)保部門可以根據(jù)環(huán)境信息公開的法定程序?qū)⒁婪ㄊ占降钠髽I(yè)相關(guān)環(huán)境信息提供給金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行。

2.企業(yè)環(huán)境信息對(duì)銀行信貸安全的促進(jìn)

環(huán)保部門對(duì)于企業(yè)環(huán)境信息的提供，使得銀行對(duì)于貸款企業(yè)的環(huán)境信息能夠真實(shí)、準(zhǔn)確和全面地掌握，從而大大緩解了銀行與企業(yè)間的信息不對(duì)稱矛盾，其對(duì)銀行信貸安全的促進(jìn)作用也很明顯。

第一，減少銀行因?yàn)閾?dān)心企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的逆向選擇。由于銀行通過市場難以獲得其信貸所需要的環(huán)境信息，只能將潛在的企業(yè)借款人分為有限的幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)每一個(gè)等級(jí)的借款人給予平均的貸款利率。在這種情況下，較低環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)由于貸款利率高于其預(yù)期的利率水平而退出，而高環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)則會(huì)接受貸款條件，從而使得銀行的風(fēng)險(xiǎn)加大。{18}在綠色信貸機(jī)制下，由于企業(yè)的環(huán)境行為優(yōu)劣評(píng)價(jià)信息銀行都能夠通過環(huán)保部門而獲取，使得銀行有能力區(qū)分不同環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，也使得那些環(huán)境友好型企業(yè)在獲得銀行信貸方面處于優(yōu)勢(shì)地位。對(duì)于銀行來說，將資金借貸給環(huán)境友好型企業(yè)，不僅獲取利益，而且其信貸資金的安全性也會(huì)有很大提高。

第二，限制商業(yè)銀行向環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)大的企業(yè)進(jìn)行信貸。根據(jù)環(huán)保部門提供的企業(yè)環(huán)境信息，各商業(yè)銀行要將控制對(duì)污染企業(yè)的信貸作為履行社會(huì)責(zé)任的主要內(nèi)容，嚴(yán)格限制污染企業(yè)的貸款，及時(shí)調(diào)整信貸管理，防范企業(yè)和建設(shè)項(xiàng)目因環(huán)保要求發(fā)生變化帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)；在向企業(yè)或個(gè)人發(fā)放貸款時(shí)，應(yīng)查詢企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，并將企業(yè)環(huán)保守法情況作為審批貸款的必備條件之一。對(duì)于未通過環(huán)境影響評(píng)價(jià)或者環(huán)保設(shè)施驗(yàn)收的項(xiàng)目，不得新增任何形式的信貸支持。在國家產(chǎn)業(yè)政策的引導(dǎo)下，分類給予信貸：對(duì)鼓勵(lì)類項(xiàng)目在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，積極給予信貸支持；對(duì)限制和淘汰類新建項(xiàng)目不得提供信貸支持；對(duì)屬于限制類的現(xiàn)有生產(chǎn)能力，且股價(jià)允許企業(yè)在一定期限內(nèi)采取措施升級(jí)的，可按信貸原則繼續(xù)給予信貸支持；對(duì)于淘汰類項(xiàng)目，應(yīng)停止各類形式的新增信貸支持，并采取措施收回已經(jīng)發(fā)放的貸款。

第三，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的積極作為是綠色信貸機(jī)制發(fā)揮作用的保障。企業(yè)環(huán)境信息對(duì)于銀行信貸安全的促進(jìn)作用已經(jīng)明了，但要使其能夠落到實(shí)處，《意見》還對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的積極作為提出了要求。對(duì)于環(huán)保部門來說，在新建項(xiàng)目的環(huán)境監(jiān)管中，對(duì)于未批先建或越級(jí)審批、環(huán)保設(shè)施未與主體工程同時(shí)建成、未經(jīng)環(huán)保驗(yàn)收即擅自投產(chǎn)的違法項(xiàng)目，要依法查處，查處所形成的環(huán)境信息要及時(shí)公開，并通報(bào)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及商業(yè)銀行。同時(shí)，在對(duì)現(xiàn)有企業(yè)的環(huán)境監(jiān)管中，對(duì)于超標(biāo)排污、超總量排污、未依法取得許可證排污或不按許可證規(guī)定排污、未完成限期治理任務(wù)的企業(yè)，要依法查處，并將獲得的企業(yè)環(huán)境信息及時(shí)通報(bào)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及商業(yè)銀行?！兑庖姟穼?duì)人民銀行和銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)也提出了明確要求：人民銀行及各分支行要引導(dǎo)和督促商業(yè)銀行將環(huán)境信息納入企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。各級(jí)銀行監(jiān)管部門要督促商業(yè)銀行將企業(yè)環(huán)保守法信息作為信貸時(shí)差條件，將商業(yè)銀行配合環(huán)保部門執(zhí)法、控制污染企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)情況，納入監(jiān)督檢查范圍。

【參考文獻(xiàn)】

{1}參見《環(huán)?？偩质锥嚷?lián)手人民銀行銀監(jiān)會(huì)，以綠色信貸遏制高耗能高污染行業(yè)擴(kuò)張》，載/xcjy/zwhb/200707/t20070730_107365.htm。

{2}為了遏制高耗能高污染行業(yè)的盲目擴(kuò)張，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)的決定》的第13條和第21條規(guī)定，環(huán)保總局首次動(dòng)用“區(qū)域限批”政策來懲罰嚴(yán)重違規(guī)的行政區(qū)域、行業(yè)和大型企業(yè)，即自2007年1月10日起，停止審批其境內(nèi)或所屬的除循環(huán)經(jīng)濟(jì)類項(xiàng)目外的所有項(xiàng)目，直到它們的違規(guī)項(xiàng)目徹底整改為止。這是環(huán)保部門成立近30年來首次啟用這一行政懲罰手段。此次“區(qū)域限批”的行政區(qū)域包括河北省唐山市、山西省呂梁市、貴州省六盤水市、山東省萊蕪市；企業(yè)集團(tuán)包括大唐國際、華能、華電、國電等四大電力集團(tuán)。參見《環(huán)?？偩滞▓?bào)1123億嚴(yán)重環(huán)境違法項(xiàng)目，首次使用“區(qū)域限批”遏制高污染產(chǎn)業(yè)》，載/xcjy/zwhb/200701/t2OO7OllO-99415.htm。

{3}針對(duì)中國當(dāng)前嚴(yán)峻的水污染形勢(shì)，環(huán)?？偩肿?007年7月3日起，對(duì)長江、黃河、淮河、海河四大流域部分水污染嚴(yán)重、環(huán)境違法問題突出的6市2縣5個(gè)工業(yè)園區(qū)實(shí)行“流域限批”。此次限批地區(qū)包括：長江安徽段的巢湖市和蕪湖經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)；黃河流域的甘肅白銀市與蘭州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、內(nèi)蒙古巴彥淖爾市、陜西渭南市、山西河津市（縣級(jí)）與襄汾縣；淮河流域的河南周口市、安徽蚌埠市；海河流域的河北邯鄲經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、河南濮陽經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、山東萃縣工業(yè)園區(qū)。并從即日起，環(huán)?？偩滞Ｖ惯@些地區(qū)除污染防治和循環(huán)經(jīng)濟(jì)類外所有建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)評(píng)審批。參見《環(huán)?？偩郑洪L黃淮海重污染水域進(jìn)行“流域限批”應(yīng)建立統(tǒng)一治水機(jī)制及新環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策體系》，載/xcjy/zwhb/200707/t2OO7O7O3-lO6O35.htm。

{4}藏立：《綠色浪潮》，廣東人民出版社1998年版，第2-4頁。

{5}參見《太湖地區(qū)明年底前淘汰2150家小化工，江蘇省7月起提高排污費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)》，《人民日?qǐng)?bào)》2007年7月8日，第二版。

{6}鐘筱紅等：《綠色貿(mào)易壁壘法律問題及其對(duì)策研究》，中國社會(huì)科學(xué)出版社2006年版，第33頁。

{7}楊逍、張倩：《論政府對(duì)企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)制》，《廣西政法管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)》2005年第6期，第99頁。

{8}趙明：《我國商業(yè)銀行信貸管理中的信息不對(duì)稱問題探析》，《延安大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版）》2005年第4期，第64頁。

{9}徐菲菲：《信息不對(duì)稱與銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范》，《科技情報(bào)開發(fā)與經(jīng)濟(jì)》2006年第5期，第90頁。

{10}趙宗俊等：《基于不對(duì)稱信息理論的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理》，《現(xiàn)代管理科學(xué)》2005年第3期，第102頁。

{11}王華等：《環(huán)境信息公開：理念與實(shí)踐》，中國環(huán)境科學(xué)出版社2002年版，第16頁。

{12}曲冬梅：《環(huán)境信息披露中的矛盾與選擇》，《法學(xué)雜志》2005年第6期，第69頁。

篇10

企業(yè)戰(zhàn)略五要素分析法(簡稱:ECSRE)是康孚咨詢?cè)诙嗄甑膽?zhàn)略咨詢實(shí)踐中，根據(jù)中國企業(yè)的特定情況，并吸取國際同行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，開發(fā)出了具有本土特色的戰(zhàn)略五要素分析法。主要包括:企業(yè)的性質(zhì)(Enterprise)、企業(yè)(家)個(gè)性(Characteristic)、企業(yè)的發(fā)展階段(Stage)、企業(yè)的資源(Re-source)和外部環(huán)境(Enviroment)五個(gè)方面。

1企業(yè)的性質(zhì)

是企業(yè)貸款準(zhǔn)入的門檻，也是符合信貸政策合法取得貸款的前提。企業(yè)是什么性質(zhì)的企業(yè)，組織架構(gòu)，集團(tuán)客戶，采取何種授信方式等，即企業(yè)的性質(zhì)分析和企業(yè)準(zhǔn)入的標(biāo)準(zhǔn)。增加企業(yè)性質(zhì)和準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的識(shí)別和分析，商業(yè)銀行便可與實(shí)施的系列信貸政策和防范措施來控制信貸準(zhǔn)入過程可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)，以消除和減少其對(duì)銀行經(jīng)營不利影響的行為。一是根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策變化來決定信貸準(zhǔn)入，把國家的產(chǎn)業(yè)政策與區(qū)域政策結(jié)合起來，優(yōu)化貸款的投向。二是以支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整為信貸準(zhǔn)入的切入點(diǎn)，如經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整已經(jīng)成為我國市場經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長的關(guān)鍵，商業(yè)銀行應(yīng)抓住契機(jī)。三是以支持?jǐn)U大內(nèi)需為信貸切入點(diǎn)，促進(jìn)消費(fèi)市場的啟動(dòng)，全面推出消費(fèi)信貸也是商業(yè)銀行的戰(zhàn)略選擇等。

2企業(yè)(家)個(gè)性

即企業(yè)法人、實(shí)際控制人、實(shí)際投資人的基本情況，信用記錄，擔(dān)保能力、對(duì)外投資和對(duì)外擔(dān)保情況。主要包括組織結(jié)構(gòu)、橫向分工、企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)文化績效、戰(zhàn)略穩(wěn)定性和文化適應(yīng)性等?？梢詮挠袥]有涉訴、不良信用記錄或其他異常情況等方面予以重點(diǎn)關(guān)注，即企業(yè)(家)個(gè)性分析。集團(tuán)客戶分、子公司之間轉(zhuǎn)移定價(jià)、相保、擔(dān)保圈、關(guān)聯(lián)程度等都不同程度影響企業(yè)的授信、用信方式，也直接影響貸款資金的流向和用途。如實(shí)際控制人涉訴或出現(xiàn)其他意外情況，企業(yè)管理層出現(xiàn)重大變動(dòng)等，都能及時(shí)傳遞出借款人出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的信號(hào)。

3生命周期是企業(yè)成長壯大的動(dòng)態(tài)軌跡

分析了解企業(yè)不同的發(fā)展階段能夠找到與其相適應(yīng)的信貸支持內(nèi)容。1972年美國哈佛大學(xué)教授拉芮•格雷納在《組織成長的演變和變革》一文中首次提出生命周期概念，來自生物學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理科學(xué)等領(lǐng)域的學(xué)者和企業(yè)研究者，對(duì)生命周期問題進(jìn)行了廣泛的探討和深入的研究。根據(jù)企業(yè)所處生命周期階段選擇銀行時(shí)機(jī)。借款人是新建企業(yè)還是向縱深產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展企業(yè)，從事的是朝陽產(chǎn)業(yè)還是夕陽產(chǎn)業(yè)等分析，可以幫助銀行用于選擇準(zhǔn)入時(shí)機(jī)，解決什么時(shí)候準(zhǔn)入、什么時(shí)候擴(kuò)張、什么時(shí)候壓縮、什么時(shí)候推出的問題。對(duì)于那種總銷售量依然保持較好勢(shì)頭，但經(jīng)營業(yè)績由一定下滑且原因不明的企業(yè)，可以通過對(duì)企業(yè)主打產(chǎn)品所處生命周期階段分別判斷，尋找產(chǎn)品發(fā)展趨勢(shì)，清晰地找到原因，及時(shí)采取必要的控制措施。

4對(duì)企業(yè)的資源進(jìn)行必要的分類探析

便于判別其資源價(jià)值和競爭優(yōu)勢(shì)。主要包括:成本領(lǐng)先、市場營銷、研究和開放、生產(chǎn)運(yùn)營、人力資源等。企業(yè)是固定資產(chǎn)投資、加工制造、出口貿(mào)易還是房地產(chǎn)、政府投資行為等。企業(yè)的資源是稀缺性的還是不可模仿性的，如果一種資源是所有競爭者都能輕易取得的，那么這種資源對(duì)于公司競爭來說就是劣勢(shì)，反之則是競爭優(yōu)勢(shì)。資源的不可模仿性也是企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)的來源，是價(jià)值創(chuàng)造的核心。增加對(duì)企業(yè)資源以及研發(fā)能力的分析，可以預(yù)判未來一段時(shí)期內(nèi)，企業(yè)整體競爭優(yōu)勢(shì)和發(fā)展前景。

5企業(yè)發(fā)展的內(nèi)、外部環(huán)境

在一定程度上決定和影響企業(yè)的發(fā)展速度和發(fā)展?jié)摿ΑＶ饕?宏觀環(huán)境、產(chǎn)業(yè)產(chǎn)業(yè)環(huán)境、競爭環(huán)境和市場需求分析等。企業(yè)的是否符合宏觀經(jīng)濟(jì)政策和行業(yè)政策，即發(fā)展的前景和外部環(huán)境對(duì)其影響作用分析。如隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國家對(duì)環(huán)境保護(hù)的要求越來越多，環(huán)保政策越變化，環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)也越高，原來符合環(huán)保政策的企業(yè)隨著環(huán)保政策的變化可能馬上成為限制性企業(yè)，為其提供信貸的銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行相關(guān)人員應(yīng)該具有前瞻性意識(shí)，選擇那些處于政策生命周期前沿的企業(yè)，選擇那些可以達(dá)到更高政策要求的企業(yè)，作為銀行的信貸戰(zhàn)略伙伴。綜上論述，信貸業(yè)務(wù)審計(jì)問題表現(xiàn)與企業(yè)戰(zhàn)略五要素之間存在一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，企業(yè)的五要素管理是把雙刃劍，好的企業(yè)管理要素齊全，出現(xiàn)問題的企業(yè)問題也往往反映在上述五個(gè)要素上。所以，抓住企業(yè)管理的五個(gè)方面的管理，也就牽住了企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的“牛鼻子”，有利于審計(jì)發(fā)現(xiàn)和揭示風(fēng)險(xiǎn)，從而為遏制和控制風(fēng)險(xiǎn)打下良好的基礎(chǔ)。

二.ECSRE在信貸業(yè)務(wù)審計(jì)中應(yīng)用路徑

1查閱基礎(chǔ)資料

即通過CMS信貸管理系統(tǒng)了解企業(yè)組織架構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對(duì)外投資，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)注資驗(yàn)資等情況，電聯(lián)會(huì)計(jì)師事務(wù)所或借款人，詢問企業(yè)是否存在，是否真正需要貸款，必要時(shí)，直接與借款人見面，了解貸款真正目的及貸款的實(shí)際用途等，掌握第一手材料。

2追蹤資金流向

借助CAS計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)、資金關(guān)聯(lián)交易等查詢貸款真實(shí)用途，并通過傳票影印系統(tǒng)查驗(yàn)往來賬款的流轉(zhuǎn)。審查經(jīng)銷商和開發(fā)商賬戶，了解資金去向，查詢賬戶中大額提現(xiàn)情況，轉(zhuǎn)入信用卡、個(gè)人賬戶和與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)單位情況，并要關(guān)注資金轉(zhuǎn)入證券、房地產(chǎn)和境外公司賬戶等情況。

3外部咨詢勘驗(yàn)

通過到稅務(wù)、工商等部門查閱經(jīng)銷商會(huì)計(jì)報(bào)表，現(xiàn)場走訪，深入企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察，與企業(yè)員工座談，查驗(yàn)抵押物和具體開發(fā)項(xiàng)目情況，了解經(jīng)銷商業(yè)務(wù)開展情況，掌握其是否具有擔(dān)保能力等。必要時(shí)詢問法院或有關(guān)執(zhí)法部門或事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)了解情況，取得證據(jù)。

4網(wǎng)絡(luò)信息搜集

借助人行查詢系統(tǒng)、發(fā)票查詢系統(tǒng)、工商登記查詢等進(jìn)行延伸審計(jì)。到房產(chǎn)或公證部門了解抵押物登記情況，是否抵押給第三人，查詢?cè)u(píng)估公證真?zhèn)蔚取?/p>

5數(shù)據(jù)綜合分析