導(dǎo)語：如何才能寫好一篇商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)；融合

現(xiàn)階段，社會(huì)保障制度是一個(gè)國家最為重視的內(nèi)容之一，加強(qiáng)社會(huì)保障制度，不僅是推動(dòng)社會(huì)不斷發(fā)展的重要舉措，同時(shí)也是保障人們老有所養(yǎng)的基本途徑，以免退休之后生活質(zhì)量急劇下降。但是，受到信息、科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)展的影響，人們的經(jīng)濟(jì)水平也在不斷提升，人們的人均壽命在不斷延長，這和社會(huì)養(yǎng)老金缺失、通貨膨脹等問題出現(xiàn)了十分尖銳的矛盾。所以，如何發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于社會(huì)保障制度的重要意義，并將二者進(jìn)行融合，是當(dāng)前有關(guān)部門研究的重要內(nèi)容，這也對(duì)推動(dòng)兩種保障制度的共同進(jìn)步發(fā)揮了重要的作用。

1 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)也被稱為老年保險(xiǎn)，這種保險(xiǎn)制度是在國家立法的基礎(chǔ)上，以強(qiáng)制的手段征集社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，以此構(gòu)成養(yǎng)老基金，在勞動(dòng)人員退休之后將之前所繳納的退休金以支付的形式退還，對(duì)勞動(dòng)人員的基本需求進(jìn)行保障的社會(huì)保障制度，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)是社會(huì)保障制度中最為重要的內(nèi)容之一。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的最終目的是收獲養(yǎng)老金，屬于長期人身險(xiǎn)的一種，同時(shí)也是年金保險(xiǎn)所包含的一種形式，作為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，也被稱作退休金保險(xiǎn)。立足于經(jīng)濟(jì)學(xué)角度，商業(yè)保險(xiǎn)其實(shí)是以融資的形式分?jǐn)傄馔鈸p害的一種形式，也就是利用保險(xiǎn)合同的方式，以營利為基礎(chǔ)的一種保險(xiǎn)模式，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)營主體是專門的保險(xiǎn)企業(yè)。在締約商業(yè)保險(xiǎn)關(guān)系時(shí)，是以當(dāng)事人自愿為前提締約的合同關(guān)系，而投保人則要依照合同的規(guī)定，將保險(xiǎn)費(fèi)支付給保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司會(huì)在合同的基礎(chǔ)上承擔(dān)因事故或是被保險(xiǎn)人死亡、疾病、達(dá)到年齡期限等導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失支付保險(xiǎn)金的責(zé)任。

2 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)區(qū)別

基本性質(zhì)不同：社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是以國家為主體強(qiáng)制實(shí)施的社會(huì)保障措施，在法律規(guī)定的范圍內(nèi)的勞動(dòng)人員以及企業(yè)務(wù)必參與，且社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不具備盈利性質(zhì)，主要體現(xiàn)的社會(huì)福利性質(zhì)，既屬于公益性事業(yè)，同時(shí)也是法定保險(xiǎn)的一種，在性質(zhì)上與九年義務(wù)教育類似。而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)則是以商業(yè)性為屬性的經(jīng)營活動(dòng)，參與雙方以自愿為前提簽訂合約，參與的期限完全靠被保險(xiǎn)人的意愿決定，屬于約定保險(xiǎn)的一種，其性質(zhì)與高等教育類似。保險(xiǎn)對(duì)象與目的不同：社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保險(xiǎn)對(duì)象為勞動(dòng)人員，其主要目的是為了對(duì)勞動(dòng)人員退休之后的基本生活得到保障，能夠滿足其基本需求。而商I養(yǎng)老保險(xiǎn)的保險(xiǎn)對(duì)象則是自然人，參與保險(xiǎn)的基本目的是為了能夠在被保險(xiǎn)人出現(xiàn)合同內(nèi)規(guī)定的事故之后，向其進(jìn)行相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，其中經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償主要是保險(xiǎn)公司承擔(dān)。管理制度不同：社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的直接管理者是中央與地方政府，并由專門的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)部門進(jìn)行管理，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于政府行為，并且具備一定的壟斷性。而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種企業(yè)行為，有一定的競爭性特點(diǎn)。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的承辦人只有政府，政府部門通過指定的形式委托給一個(gè)部門經(jīng)辦，其中需要注意的是，政府部門只能將社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)委托給一個(gè)部門統(tǒng)一辦理，不能同時(shí)幾個(gè)部門共同辦理。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)經(jīng)營，是一種國民經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的金融體系，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)責(zé)的只是經(jīng)濟(jì)損失的補(bǔ)償，并不包含補(bǔ)償之后的社會(huì)服務(wù)。和社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不同的是可以多家保險(xiǎn)公司共同辦理相同的險(xiǎn)種，也能夠自己設(shè)計(jì)、經(jīng)辦任一險(xiǎn)種。立法范疇不同：社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)由國家制定，并以立法為基礎(chǔ)實(shí)行，是社會(huì)勞動(dòng)立法的一種，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)也是國家立法的一種，帶有一定的強(qiáng)制性質(zhì)，要求單位與個(gè)人必須參與其中，體現(xiàn)了強(qiáng)制性、福利性以及普遍性的特點(diǎn)。而商業(yè)保險(xiǎn)屬于金融性質(zhì)活動(dòng)的一種，是經(jīng)濟(jì)立法的保險(xiǎn)制度。權(quán)利和義務(wù)不同：社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中強(qiáng)調(diào)的是，勞動(dòng)人員務(wù)必要對(duì)社會(huì)做出相應(yīng)的貢獻(xiàn)，在履行自己的義務(wù)之后，才能獲得相應(yīng)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)福利，在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)義務(wù)和權(quán)利的對(duì)等。而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)主要是依據(jù)投保人繳納保險(xiǎn)金的數(shù)量決定日后獲得的補(bǔ)償。保障水平不同：社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)致力于對(duì)勞動(dòng)人員的基本生活提供保障，使社會(huì)得以安定，重點(diǎn)在于勞動(dòng)人員的長期生活保障。確定基本保障水平，不僅要對(duì)勞動(dòng)人員的生產(chǎn)水平、平均消費(fèi)水平、國家部門對(duì)于財(cái)政的基本承受能力進(jìn)行考慮，同時(shí)也要隨著平均工資以及物價(jià)指數(shù)改變而改變。但是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一次性的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，資金的賠付是受被保險(xiǎn)人之前投保的金融決定。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)是當(dāng)今社會(huì)保障制度中最為重要的兩個(gè)內(nèi)容，并且以其不同的側(cè)重點(diǎn)發(fā)揮不同的作用，共同為社會(huì)和群眾提供保障服務(wù)。

3 實(shí)現(xiàn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)融合幾點(diǎn)建議

基于我國國情，建立與其相適應(yīng)的多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是促進(jìn)我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)以及商業(yè)保險(xiǎn)不斷融合的重要途徑，重點(diǎn)突出商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于社會(huì)保障的推動(dòng)作用，不管是現(xiàn)實(shí)需求的角度還是社會(huì)發(fā)展的角度，都對(duì)我國的養(yǎng)老制度具有重要的推動(dòng)意義?；谏鐣?huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的融合，文章主要提出了以下幾個(gè)觀點(diǎn)：（1）從當(dāng)前社會(huì)保障制度的發(fā)展情況進(jìn)行分析，有關(guān)部門需要探究適合我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)融合的全新途徑，在結(jié)合市場分析的基礎(chǔ)上，了解保險(xiǎn)市場中對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)各個(gè)方面的需求，從而推進(jìn)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)行業(yè)的不斷發(fā)展。（2）對(duì)兩種保險(xiǎn)模式進(jìn)行對(duì)比，并歸納出商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不具備的優(yōu)勢，分析對(duì)我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展趨勢，了解其中存在的不足，并及時(shí)加以改進(jìn)。（3）鞏固商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的穩(wěn)步發(fā)展，以此建立適合我國國情的養(yǎng)老市場，從發(fā)展形式、養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新、政府部門頒布的政策、保險(xiǎn)市場的研發(fā)等多方面制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，從而促進(jìn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的融合。

結(jié)束語

當(dāng)前階段，為了實(shí)現(xiàn)社會(huì)的穩(wěn)步發(fā)展，不斷發(fā)展、創(chuàng)新養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是其中最為有效的舉措。社會(huì)養(yǎng)老制度和商業(yè)養(yǎng)老制度共同為我國養(yǎng)老市場的發(fā)展貢獻(xiàn)了積極的作用，但是為了更大限度的保障我國居民的生活經(jīng)濟(jì)水平，實(shí)現(xiàn)二者的融合十分重要。文章中針對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的融合，從二者之間存在的差異、融合的基本內(nèi)容等幾方面入手，提出了幾點(diǎn)建議，這也是促進(jìn)我國社會(huì)保障制度不斷發(fā)展的重要前提。

參考文獻(xiàn)

[1]陳韋潮，毛超.“新農(nóng)保”實(shí)施背景下商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展研究[J].科技創(chuàng)業(yè)月刊，2011（07）.

篇2

一、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的內(nèi)涵

1.社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為國家的一種社會(huì)保障制度，是針對(duì)人民的體質(zhì)和勞動(dòng)力資源情況來規(guī)定一個(gè)年齡特界限，當(dāng)勞動(dòng)者達(dá)到這個(gè)界限時(shí)則由國家和社會(huì)為其提供物質(zhì)幫助，從而保障其晚年最基本的生活。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)具有普遍性，由國家立法強(qiáng)制實(shí)施的一種保障制度，企業(yè)單位和個(gè)人都要參加，對(duì)于符合養(yǎng)老條件人則可以向社會(huì)保險(xiǎn)部門領(lǐng)取養(yǎng)老金，而社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金會(huì)通常由國家、單位和個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān)。

2.商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)

商業(yè)保險(xiǎn)作為一種商業(yè)保險(xiǎn)行為，是以合同為依據(jù)，由投保人向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，一旦合同約定的事故發(fā)生，或是被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病及達(dá)到約定的年齡和期限收需要由保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)金。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為一種長期人身險(xiǎn)，作為年金保險(xiǎn)的特殊形式，是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充。

二、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)融合發(fā)展策略分析

1.加快現(xiàn)有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的改革和完善

當(dāng)前我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面較窄，針對(duì)于這種情況下，需要加快推進(jìn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍，盡可能的做到應(yīng)保盡保。當(dāng)前我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存在空賬行為，這充分的表明當(dāng)前社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金入不敷出，因此政府財(cái)政需要加大補(bǔ)貼的力度。在具體實(shí)施過程中，可以采用國有持股減持方案，也可以將土地批租收入劃出一部分來對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行充實(shí)。對(duì)于各級(jí)政府，需要每年都要在財(cái)政收入中劃出一定比例的資金納入到養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中來。另外，還可以通過發(fā)行養(yǎng)老保險(xiǎn)債券或是養(yǎng)老保險(xiǎn)福利彩票等方式來進(jìn)行資金籌集。通過對(duì)現(xiàn)有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革和完善，從而使更多的人享受到社會(huì)保障。

2.為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供必要的政策支持

在當(dāng)前我國社會(huì)保障體制建設(shè)過程中，國家鼓勵(lì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極參與。對(duì)于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)參與到城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)的行為，國家都需要通過給予一定的政策扶持，從而為我國養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的健康發(fā)展起到積極的促進(jìn)作用。當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)已成為現(xiàn)代金融的重要組成部分，同時(shí)也是各地開始爭奪的潛力資源。但由于我國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)還處于剛剛起步階段，因此為了更好的促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，需要政府在投資、土地和人才引進(jìn)等方面制定一定的優(yōu)惠政策，充分的利用商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的資金優(yōu)勢，同時(shí)各商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)戰(zhàn)略合作，從而為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的條件。

3.加強(qiáng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新，提高服務(wù)水平

首先，當(dāng)前保險(xiǎn)行業(yè)也存在著激烈的競爭，這就需要當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品要能夠針對(duì)市場的需求，更好的滿足老年人的差異化需求。因此需要深度挖掘現(xiàn)有業(yè)務(wù)和老產(chǎn)品，針對(duì)市場的實(shí)際需求來對(duì)原有保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行不斷優(yōu)化和升級(jí)。隨著我國老年人數(shù)量不斷增加，其作為一個(gè)特殊的群體，在心理、生理和社會(huì)經(jīng)濟(jì)地位上都具有其特殊性，因此在物質(zhì)和精神上的要求也不同其他年齡段的群體。這就城需要保險(xiǎn)行業(yè)要針對(duì)老年人的實(shí)際來設(shè)計(jì)出具有針對(duì)性和個(gè)性化的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，全面提高商業(yè)保險(xiǎn)的服務(wù)水平。

其次，盡管各商業(yè)保險(xiǎn)公司紛紛加強(qiáng)了對(duì)業(yè)務(wù)員職業(yè)道德的培養(yǎng)，開通了綠色理賠快速通道，但理賠難、業(yè)務(wù)員誤導(dǎo)等問題仍未很好的得到解決。因此，對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)公司來講，還需要努力提高商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的服務(wù)水平。

4.加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)管，營造良好的市場環(huán)境

首先，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管是保險(xiǎn)監(jiān)管行業(yè)對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管時(shí)的一項(xiàng)重點(diǎn)工作。在加強(qiáng)對(duì)償付能力的監(jiān)管時(shí)，保監(jiān)會(huì)應(yīng)強(qiáng)化償付能力監(jiān)管的剛性約束，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司準(zhǔn)備金監(jiān)管。

其次，嚴(yán)格的制度規(guī)定及經(jīng)濟(jì)形勢使得我國的保險(xiǎn)資金投資渠道單一，投資回報(bào)率低。但如果單單為了規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)就不對(duì)保險(xiǎn)資金進(jìn)行投資運(yùn)營的話，那么隨著通貨膨脹率年復(fù)一年的上升，保險(xiǎn)資金必將大大縮水。因此，應(yīng)允許保險(xiǎn)資金在更廣泛的范圍投資于債券市場，加大保險(xiǎn)資金進(jìn)入股市，并允許保險(xiǎn)公司參與公共基礎(chǔ)建設(shè)。

最后，要加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)市場的監(jiān)管，制止不平等競爭，整頓保險(xiǎn)中介市場，清理非法中介機(jī)構(gòu)，并加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)高級(jí)管理人員、業(yè)務(wù)人員資格的認(rèn)證工作，提高保險(xiǎn)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、法律意識(shí)和職業(yè)道德水平。

篇3

關(guān)鍵詞:商業(yè)保險(xiǎn);三支柱養(yǎng)老;定位

2014年8月10日，國務(wù)院《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)》，對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保障體系關(guān)系做出如下論述:把商業(yè)保險(xiǎn)建成社會(huì)保障體系的重要支柱。商業(yè)保險(xiǎn)要逐步成為個(gè)人和家庭商業(yè)保障計(jì)劃的主要承擔(dān)者、企業(yè)發(fā)起的養(yǎng)老健康保障計(jì)劃的重要提供者、社會(huì)保險(xiǎn)市場化運(yùn)作的積極參與者。支持有條件的企業(yè)建立商業(yè)養(yǎng)老健康保障計(jì)劃。支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大力拓展企業(yè)年金等業(yè)務(wù)。充分發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用。商業(yè)保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)了從“社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)充———社會(huì)保障的重要補(bǔ)充———社會(huì)保障體系的重要支柱”的逐步提升，吳定富(2005)認(rèn)為，商業(yè)保險(xiǎn)在不同社會(huì)保障層面發(fā)揮不同功效:在基礎(chǔ)型社會(huì)保障層面，商業(yè)保險(xiǎn)的作用主要體現(xiàn)在參與社會(huì)保險(xiǎn)日常管理，為社會(huì)保險(xiǎn)提供技術(shù)和管理支持，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)資金保值增值，減輕政府財(cái)政壓力，提高保障機(jī)制運(yùn)營效率;在成長型社會(huì)保障層面，商業(yè)保險(xiǎn)的作用主要體現(xiàn)在通過開展企業(yè)年金和團(tuán)體福利計(jì)劃等業(yè)務(wù)，為企業(yè)提供獨(dú)立運(yùn)作、專業(yè)化管理和適度保障的全程服務(wù)，成為國家社會(huì)保障體系的倡導(dǎo)者和主要承擔(dān)者;在享受型社會(huì)保障層面，商業(yè)保險(xiǎn)可以發(fā)揮主導(dǎo)作用，提供更多的保障產(chǎn)品和更高的保障程度，彌補(bǔ)社會(huì)保險(xiǎn)供給的不足，豐富和完善整個(gè)國家社會(huì)保障體系。本文主要探討商業(yè)保險(xiǎn)在多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)中作用的發(fā)揮。我國多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)的提法始于1995年國務(wù)院《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》，通知中指出:“國家在建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)保障離退休人員基本生活的同時(shí)，鼓勵(lì)建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，構(gòu)建保障方式多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。”目前我國比較認(rèn)同的養(yǎng)老體系的三支柱(層次)為:基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)(企業(yè)年金)、個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。

一、商業(yè)保險(xiǎn)在第一支柱養(yǎng)老中的定位與功能發(fā)揮

第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是由國家通過立法強(qiáng)制實(shí)施，保證勞動(dòng)者在年老喪失勞動(dòng)能力時(shí)，給予基本生活保障的制度。商業(yè)保險(xiǎn)在第一支柱養(yǎng)老中作用發(fā)揮主要體現(xiàn)在:為基本養(yǎng)老提供技術(shù)支持、業(yè)務(wù)經(jīng)辦(主要是新農(nóng)合與其他特殊群體)、參與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)投資運(yùn)營等。世界上絕大多數(shù)國家是由政府部門負(fù)責(zé)第一支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理運(yùn)營，若政府觀念與職能不發(fā)生大的變動(dòng)，那么商業(yè)保險(xiǎn)公司在第一支柱養(yǎng)老中作用發(fā)揮空間不大。雖然對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)公司參與新農(nóng)保的三種模式(德陽模式、宜興模式、衢州模式)現(xiàn)狀說明已比較完善，但對(duì)于發(fā)展進(jìn)行狀況及運(yùn)營中發(fā)現(xiàn)存在問題分析不足。新農(nóng)保試點(diǎn)之初，是商業(yè)保險(xiǎn)公司參與經(jīng)辦的最佳時(shí)機(jī)，因?yàn)檎咭潦?，政府部門在人員配備、業(yè)務(wù)經(jīng)辦方面面臨困難，如今距離新農(nóng)保試點(diǎn)已經(jīng)五年，新農(nóng)保的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在人員配備、資金劃撥、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)等方面雛形已成，除非政策或者中央關(guān)于政府觀念出現(xiàn)大的變動(dòng)，否則保險(xiǎn)公司難以再介入業(yè)務(wù)經(jīng)辦。因基礎(chǔ)養(yǎng)老金“保命錢”的特殊屬性及我國資本市場不完善，監(jiān)管力度不夠等問題，使得保險(xiǎn)公司參與基礎(chǔ)養(yǎng)老基金投資運(yùn)營存在困難。若能建立起較完善監(jiān)管制度與明確投資責(zé)任，保險(xiǎn)公司參與養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理具有可行性。

二、商業(yè)保險(xiǎn)在第二支柱養(yǎng)老中定位與功能發(fā)揮

我國養(yǎng)老保險(xiǎn)中的第二支柱為企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括以企業(yè)職工為對(duì)象的企業(yè)年金和以事關(guān)事業(yè)單位為對(duì)象的職業(yè)年金。我國企業(yè)年金實(shí)施的是信托模式，企業(yè)年金涉及的相關(guān)主體有:委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。商業(yè)保險(xiǎn)公司參與第二支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)具有很大的優(yōu)勢，主要體現(xiàn)在:商業(yè)保險(xiǎn)公司具有廣泛的銷售渠道、先進(jìn)的精算技術(shù)、多樣的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、綜合的管理服務(wù)能力等。雖然目前獲得企業(yè)年金管理資格企業(yè)中，保險(xiǎn)公司在數(shù)量上不占據(jù)優(yōu)勢，但在企業(yè)年金管理資產(chǎn)數(shù)目上卻領(lǐng)先其他金融機(jī)構(gòu)。例如2014年第一季度，企業(yè)年金積累資金為6，306.38億元，而同時(shí)期(2014年1－3月)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告顯示養(yǎng)老保險(xiǎn)公司企業(yè)年金受托管理資產(chǎn)2648.21億元，投資管理資產(chǎn)2313.73億元，這說明養(yǎng)老保險(xiǎn)公司托管的資產(chǎn)約全部企業(yè)年金的41.99%，投資管理資產(chǎn)的比重約為36.69%，這也表明保險(xiǎn)公司在企業(yè)年金市場比較有競爭力。

三、商業(yè)保險(xiǎn)在第三支柱養(yǎng)老中定位與功能發(fā)揮

第三支柱是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司在第三支柱中應(yīng)發(fā)揮主要作用。目前我國第三支柱比較薄弱，主要原因是:國家稅收政策優(yōu)惠力度不大、居民購買力不強(qiáng)、參保意識(shí)不高、保險(xiǎn)公司產(chǎn)品設(shè)計(jì)難以適應(yīng)廣大消費(fèi)者的實(shí)際需要等。筆者認(rèn)為，為促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)中發(fā)揮更大作用，應(yīng)該完善稅收優(yōu)惠政策、提高居民自我保障意識(shí)，增加商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)購買數(shù)量、加大宣傳力度、開辦群眾喜愛的養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)種、健全養(yǎng)老保險(xiǎn)監(jiān)管體系。

四、結(jié)論及建議

筆者認(rèn)為，商業(yè)保險(xiǎn)在三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)中能否發(fā)揮更大作用，有賴于以下因素:

(一)政府職能轉(zhuǎn)變

政府在養(yǎng)老保障體系中該發(fā)揮“大政府”還是“小政府”職責(zé)影響著保險(xiǎn)公司發(fā)展前景。若在“小政府”理念引導(dǎo)下，把能交給市場的交給市場，自己負(fù)責(zé)監(jiān)督管理，那么保險(xiǎn)公司在養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦、養(yǎng)老基金投資運(yùn)營等方面將會(huì)發(fā)揮更大作用。

(二)資本市場完善及監(jiān)管政策的加強(qiáng)

資本市場完善與監(jiān)管政策加強(qiáng)將為我國基礎(chǔ)養(yǎng)老金、企業(yè)年金及個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金投資運(yùn)營提供保障。這在一定程度上會(huì)影響我國三支柱養(yǎng)老目前比重，保險(xiǎn)公司會(huì)從中獲得更大發(fā)展機(jī)會(huì)。當(dāng)然，也會(huì)面臨行業(yè)競爭加劇、自身運(yùn)營更為規(guī)范等挑戰(zhàn)。如何在機(jī)遇與挑戰(zhàn)中謀求發(fā)展是一個(gè)值得探討話題。

(三)政府政策支持

從商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展來看，政策從中發(fā)揮重要作用。例如2004年企業(yè)年金相關(guān)管理辦法出臺(tái)極大刺激企業(yè)年金數(shù)量增加，為保險(xiǎn)公司提供機(jī)會(huì)，2013年9月頒布的《關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的若干意見》中指出:支持社會(huì)力量舉辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)、引導(dǎo)和規(guī)范金融機(jī)構(gòu)開發(fā)適合老年人的理財(cái)、信貸、保險(xiǎn)等產(chǎn)品，也促進(jìn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)開展。加快個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品稅收遞延政策的試點(diǎn)和推廣、制定更為明確的企業(yè)年金稅收優(yōu)惠等政策及2014年8月10日國務(wù)院《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)》的頒布也會(huì)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展產(chǎn)生巨大影響。

(四)民眾觀念變化

民眾若能增加對(duì)保險(xiǎn)公司信任，認(rèn)清保險(xiǎn)公司分散化解風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)性、轉(zhuǎn)變目前投資理財(cái)觀念，減少商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款購買更多商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，對(duì)養(yǎng)老有更加慎重態(tài)度等，這些觀念轉(zhuǎn)變無疑會(huì)促進(jìn)保險(xiǎn)公司發(fā)展，使其在三支柱養(yǎng)老中發(fā)揮更大作用。

作者：趙慶琳 馬祥雄 單位:中央財(cái)經(jīng)大學(xué)

參考文獻(xiàn):

［1］褚福靈．多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)理論與實(shí)踐［J］．北京市計(jì)劃勞動(dòng)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)．2003．11．

［2］許飛瓊．商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保障關(guān)系的演進(jìn)與重構(gòu)［J］．中國人民大學(xué)學(xué)報(bào)．2010．2．

［3］吳定富．大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)［J］．中國金融．2005．20．

篇4

本文主要寫以下幾個(gè)部分，第一部分商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展背景，歷程及當(dāng)前現(xiàn)狀。第二部分主要包括了養(yǎng)老保險(xiǎn)在發(fā)展過程中存在的問題和不足。第三部分主要寫了未來商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) 老齡化 保險(xiǎn) 對(duì)策

一、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀

（一）商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的背景

從中國改革開放以來，我國的人口基數(shù)呈指數(shù)增長，人們生活安定安穩(wěn)，而后為了控制人口基數(shù)過大，資源稀缺等一系列問題導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及可持續(xù)問題。在20世紀(jì)初期提出了計(jì)劃生育改革，并在1970～1980年間，計(jì)劃生育政策逐步形成并全面推行。在長達(dá)40多年之久的計(jì)劃生育實(shí)行過程中，雖然我國的人口總數(shù)得到了有效的控制，新生兒的增長率大幅度下降，人口基數(shù)大的問題得到有效解決。但是計(jì)劃生育一味的只控制人口數(shù)量，忽略世代更替，造成國家嚴(yán)重的老齡化，未富先老的格局。而且在計(jì)劃生育的影響下，青年壯年的人口也在不斷的減少。此外，當(dāng)今中國的綜合實(shí)力不斷增強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)增長速度快，人們的生活質(zhì)量不斷提高，人均壽命也在不斷提高。在這兩方面的影響下，老齡化的不利影響逐步顯現(xiàn)出來，國家也在近幾年中不斷提出解決方案來解決實(shí)施老年人的保障問題。

（二）我國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展歷程

1.中國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)初步探索階段（1986～2000）。中國保險(xiǎn)業(yè)自上個(gè)世紀(jì)80年代復(fù)業(yè)以來，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)品就在市場上進(jìn)行銷售，是保險(xiǎn)產(chǎn)品的重要產(chǎn)品之一，在保險(xiǎn)市場上發(fā)揮著重要的影響。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中出現(xiàn)的老齡化問題，在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革中，第一次提及實(shí)行商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為職工養(yǎng)老保障的補(bǔ)充。

2.中國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)加速發(fā)展階段（2001～2007）。從21世紀(jì)初以來，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的年平均增長速度達(dá)15%，超過同期GDP的增長速度。在隨后的發(fā)展過程中，政府和國家也積極鼓勵(lì)有條件的企業(yè)建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，積極發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)等保險(xiǎn)產(chǎn)品。

不僅積極發(fā)展傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)，而且對(duì)純養(yǎng)老型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的固定利率改革創(chuàng)新成浮動(dòng)利率的養(yǎng)老產(chǎn)品，更有投資連結(jié)產(chǎn)品的產(chǎn)生，讓商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)不僅僅只能提供保障，而且可以進(jìn)行投資理財(cái)，獲取紅利。

3.中國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度明確階段2008年～至今。保監(jiān)會(huì)實(shí)施的《保險(xiǎn)公司養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》，是我國第一部完整、專業(yè)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法規(guī)。在推動(dòng)保險(xiǎn)行業(yè)在養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)上進(jìn)一步向?qū)I(yè)化縱深發(fā)展提供了政策基礎(chǔ)。

（三）我國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀

我國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)自上個(gè)世紀(jì)80年代開始，從幾乎沒有保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生到現(xiàn)在保險(xiǎn)系統(tǒng)機(jī)構(gòu)數(shù)增加至180個(gè)，保險(xiǎn)集團(tuán)公司機(jī)構(gòu)數(shù)也有十個(gè)之多。通過長達(dá)半世紀(jì)的實(shí)踐檢驗(yàn)，我們漸漸意識(shí)到保險(xiǎn)在我們生活中扮演的角色。從圖中可以看出，從2000年以后到現(xiàn)在，商業(yè)保險(xiǎn)的迅猛發(fā)展呈直線上升，有著質(zhì)的的飛躍。特別是到了2002年，保險(xiǎn)密度由最早的3.16元/人到2002年的237.64元/人，凈增長了74倍左右，在此之后，保險(xiǎn)密度都是成直線增長。再上升至如今的20235億元。如此可見，商業(yè)保險(xiǎn)在國內(nèi)金融中介機(jī)構(gòu)的地位逐漸提高，這是由于（1）根據(jù)總?cè)丝诨鶖?shù)大，老齡化增長率高這一基本國情，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)參與我國老年人的保障過程中，不僅可以提供企業(yè)年金的資源配置需求，而且可以彌補(bǔ)僅僅由社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在實(shí)際運(yùn)行過程中賠付比率低，覆蓋面不廣等多帶來的不良的影響，滿足大眾的需求。（2）商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一體化戰(zhàn)略構(gòu)想，為我國的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供可靠有利的政策支持，有利于我國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)同國家經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。

二、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題

（一）產(chǎn)品品種不豐富，人群范圍適用較窄

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的強(qiáng)制性，互濟(jì)性和普遍性最大的不同就在于它是商業(yè)保險(xiǎn)獲取盈利的一種保險(xiǎn)產(chǎn)品，所以產(chǎn)品自然有他的規(guī)格，它大都都有一定的門檻和限制條件，比如投保人的年齡，生活工作環(huán)境，最低的保費(fèi)要求等，產(chǎn)品的種類比較單一，而且有較多的限制因素，選擇范圍小。因此商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種補(bǔ)充性的養(yǎng)老保險(xiǎn)，對(duì)于收入較高的人群而言，可以通過商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)獲得比社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)更多的保障和補(bǔ)償收入。對(duì)于一些個(gè)人收入水平低的家庭來說，他們即使想增加商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來讓后半輩子過的盡可能安穩(wěn)，但是由于較高的保費(fèi)而打消這個(gè)念頭，故適用人群較窄。

（二）老齡化趨勢加深，賠付金額增大

國際上通?？捶ㄊ?，當(dāng)一個(gè)國家或地區(qū)65歲以上老年人口占人口總數(shù)的7%，即意味著這個(gè)國家或地區(qū)的人口處于老齡化社會(huì)。從圖表1可以看出，在2005年時(shí)，中國65歲及以上人口就有10055萬人，占總?cè)丝?30756的7.69%，更是隨著時(shí)間推移，在近十年內(nèi)，老齡化比例從7%左右到8%再到如今的10%，老齡化程度日漸加劇，他們的一切生活保障問題亟待解決。但未來幾十年里，老齡化浪潮將會(huì)席卷中國，65歲以上老年人口所占比例將會(huì)迅速提高。

（三）受稅收政策支持力度影響

隨著我國老齡化程度不斷加深，”未富先老”的問題不斷突出，養(yǎng)老保險(xiǎn)作為一種調(diào)節(jié)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)制度，其覆蓋面不足，保障力度低等缺點(diǎn)，勢必需要進(jìn)行大力度的改革。稅收優(yōu)惠政策力度低主要體現(xiàn)在一是優(yōu)惠比例較低。二是優(yōu)惠地區(qū)有限。只有在進(jìn)行優(yōu)惠試點(diǎn)的地方才能享有優(yōu)惠待遇，但是其他地區(qū)的并不能享受此優(yōu)惠。三是渠道單一。目前，根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠政策的保費(fèi)繳納只能從企業(yè)的自有資金或者說是獎(jiǎng)勵(lì)福利資金中支出，對(duì)于其余的資金投入并不能獲得相應(yīng)的稅收優(yōu)惠，這對(duì)整個(gè)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)而言都是都有抑制作用，不利于商業(yè)保險(xiǎn)公司擴(kuò)大經(jīng)營渠道和業(yè)務(wù)范圍。

再者商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為營利性機(jī)構(gòu)，為了達(dá)到營利性，流動(dòng)性和安全性三性原則，對(duì)個(gè)人購買養(yǎng)老保險(xiǎn)會(huì)有一定的要求，雖然國家一直大力鼓勵(lì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，提高保障力度，但是并沒有考慮到個(gè)人購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收的優(yōu)惠力度。一是對(duì)個(gè)人購買作為第三支柱的個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)沒有稅收優(yōu)惠。二是對(duì)企業(yè)年金個(gè)人繳費(fèi)部分沒有稅收優(yōu)惠。

三、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的對(duì)策

（一）創(chuàng)新養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，提升其競爭力和吸引力

保險(xiǎn)業(yè)，在近幾年的快速發(fā)展下為大多數(shù)人熟知，雖然業(yè)務(wù)量增多了，但是養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)品品種還是沿用過去的產(chǎn)品品種，對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展具有很大的局限性。

首先，我們應(yīng)該增加同種保險(xiǎn)險(xiǎn)種，不同保費(fèi)和保額的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，針對(duì)不用收入水平和需求的老年人而言，提供不同收益和繳納保費(fèi)的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。其次，保險(xiǎn)公司可以對(duì)保險(xiǎn)期限進(jìn)行調(diào)整，對(duì)年齡，最低保額限制等適當(dāng)放寬，擴(kuò)大銷售途徑和范圍。

（二）加大商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收政策優(yōu)惠

稅收是國家政策之一，也是國家實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入的最大的經(jīng)濟(jì)來源，而財(cái)政收入的支出也主要用于一些瓶頸問題，在當(dāng)前，老齡化，養(yǎng)老保險(xiǎn)是一個(gè)重要的瓶頸，尤其是當(dāng)前沒有足夠的國家財(cái)力像發(fā)達(dá)國家那樣保證所有的老年人得到較高的保障。因此，中國十分有必要通過擴(kuò)大商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收政策來穩(wěn)定老年群體。不僅可以減輕國家在社會(huì)保障建設(shè)過程中的壓力，而且可以完善社會(huì)養(yǎng)老保障體系，促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展。

我國的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收政策優(yōu)惠可以通過（1）提高企業(yè)年金養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠。對(duì)于一個(gè)企業(yè)而言，如果能夠獲得稅收優(yōu)惠，可以通過除企業(yè)自由資金和獎(jiǎng)勵(lì)福利基金來增繳以外，還可以通過其他的資金來增繳。這樣的話，不僅可以調(diào)動(dòng)企業(yè)的積極性，也能促進(jìn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的發(fā)展。（2）增大個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠力度。在過去，對(duì)企業(yè)年金個(gè)人繳費(fèi)部分的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)沒有優(yōu)惠，會(huì)降低個(gè)人增加養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性?？梢苑潘稍趯?duì)個(gè)人增繳部分的養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收管制。（3）擴(kuò)大優(yōu)惠區(qū)域。不能僅在試點(diǎn)區(qū)域能享受養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策，在試點(diǎn)區(qū)域取得成功以后，擴(kuò)大范圍至全國的養(yǎng)老保險(xiǎn)，并且不斷根據(jù)當(dāng)前基本國情擴(kuò)大優(yōu)惠力度，真正意義上解決老齡化的問題。

（三）普及保險(xiǎn)知識(shí)，選擇合適的保險(xiǎn)產(chǎn)品

我國從改革開放以來就是個(gè)農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)民的比例占一半以上，對(duì)于文化程度而言，文盲和半文盲的人數(shù)占總?cè)藬?shù)的比例也不低，就是現(xiàn)在很多的大學(xué)高校，保險(xiǎn)學(xué)課程的開設(shè)沒有全部普及。很多人并不了解商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的意義以及和社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的區(qū)別，商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一個(gè)補(bǔ)充作用，它并不是強(qiáng)制性的，而是自主靈活，是以獲得一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償為目的。

從另一個(gè)角度看，只有在普及了大眾保險(xiǎn)知識(shí)以后，我們在創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品的過程中可以集思廣益，創(chuàng)新的過程就是為大眾更好的服務(wù)的過程，當(dāng)更多的人投入到保險(xiǎn)的行業(yè)當(dāng)中，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)未來的發(fā)展必然是有益而且有效的。

（四）政府力挺商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)入養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)，緩解老齡化，加強(qiáng)監(jiān)管

養(yǎng)老保險(xiǎn)是屬于國家社會(huì)基本保障制度的一部分，也是非常重要的一部分。國家應(yīng)該積極鼓勵(lì)和引導(dǎo)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)去養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)，讓家家戶戶了解商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)于國家和他們自身的意義，提倡在當(dāng)前財(cái)政資金緊張的環(huán)境下，積極購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，緩解“一床難求”的局面，盡可能多的讓更多的人晚年能夠得到保障。

四、結(jié)束語

當(dāng)今世界，老齡化問題成為發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家共同的問題，但是我國作為發(fā)展中國家，與發(fā)達(dá)國家還是有一定的差距，雖然我國GDP總量躍居前三，但是人均GDP還是比較落后，在美國等發(fā)達(dá)國家，養(yǎng)老保險(xiǎn)體制較為完善，政府嚴(yán)格監(jiān)管，有一系列完善的措施施行來保證老年人的基本保障。但是在我國，老齡化程度較發(fā)達(dá)國家更深，養(yǎng)老保障體系不夠完善，存在無法實(shí)施人人養(yǎng)老保險(xiǎn)，在財(cái)政資金不是很雄厚的情況下，積極推進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，解決當(dāng)前的撫養(yǎng)比過高，老齡化程度加劇，完善養(yǎng)老保障體制等有重要的作用。商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為金融中介機(jī)構(gòu)也應(yīng)該積極配合政府和國家的政策和基本國情的需要，努力創(chuàng)新商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，推廣商保，讓更多的人能夠得到保障。另外，也要嚴(yán)格自身要求，一心為國家和大眾著想，最有效的克服我國老齡化帶給我國的困難，讓中國有足夠的時(shí)間和精力來不斷完善養(yǎng)老體系以及不斷提高我國綜合實(shí)力和經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)力。

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篇5

保險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)又被稱為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，目前市面上主要有四種類型，分別是傳統(tǒng)型養(yǎng)老險(xiǎn)、分紅型養(yǎng)老險(xiǎn)、萬能型壽險(xiǎn)以及投資連結(jié)保險(xiǎn)。大家接觸比較多的是傳統(tǒng)型養(yǎng)老險(xiǎn)，產(chǎn)品在投保時(shí)就能知道什么時(shí)候可以領(lǐng)取養(yǎng)老金，每月可以領(lǐng)取多少錢，但該產(chǎn)品的弊端也比較明顯，就是無法抵御通貨膨脹。

其他種類的養(yǎng)老保險(xiǎn)在收益上可能會(huì)高于傳統(tǒng)型養(yǎng)老險(xiǎn)，想相對(duì)來說風(fēng)險(xiǎn)性也更大。不管怎么說這四種商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)各有優(yōu)缺點(diǎn)，消費(fèi)者在投保時(shí)選擇最適合自己的就可以了。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

篇6

    論文摘要:商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以彌補(bǔ)社會(huì)養(yǎng)老保障供給上的不足，有利于建立一個(gè)多層次、全方位的社會(huì)保障體系。本文分析了全省商業(yè)蕎老保險(xiǎn)發(fā)展中存在的制約因素，提出加快發(fā)展全省商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場的政策建議。

    目前我國初步形成了由社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)(企業(yè)年金)和個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)構(gòu)成的“三支柱”養(yǎng)老保障體系。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是養(yǎng)老保障體系第二、第三支柱的主導(dǎo)者，滿足人們更高水平、更高層次的養(yǎng)老保障需求，并為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)提供技術(shù)支持和服務(wù)。甘肅省作為西部欠發(fā)達(dá)省份，經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展水平較低，而社會(huì)養(yǎng)老保障負(fù)擔(dān)逐年加大。積極發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)既能填補(bǔ)現(xiàn)有社會(huì)養(yǎng)老保障的空白，拓寬社會(huì)養(yǎng)老保障范圍和領(lǐng)域，也能彌補(bǔ)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)供給的不足，有利于建立多層次、全方位的社會(huì)養(yǎng)老保障體系。

    一、全省商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的制約因素

    (一)缺乏稅收優(yōu)惠政策的支持。稅收優(yōu)惠政策直接影響著人們參與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性。我國稅法規(guī)定，居民個(gè)人購買的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，在領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)無需繳納個(gè)人所得稅，但在商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)環(huán)節(jié)卻沒有相應(yīng)的稅惠政策。目前，我省企業(yè)年金只是企業(yè)年金繳費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)可以免稅，個(gè)人繳費(fèi)必須在稅后繳納，完全以養(yǎng)老保險(xiǎn)為特征的商業(yè)保險(xiǎn)沒有稅收政策支持。

    (二)城鎮(zhèn)居民可支配收人較低。近年來、甘肅經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了顯著的進(jìn)步，但由于基礎(chǔ)薄弱，發(fā)展相對(duì)滯后，在全國仍然處于落后地位。2008年甘肅省城鎮(zhèn)居民可支配收人達(dá)到10 969.41元，比2007年增長9.560i0，但與全國平均水平相比，我省城鎮(zhèn)居民可支配收人在全國的位次后移，差距在逐年擴(kuò)大，省內(nèi)地區(qū)間發(fā)展不平衡的問題仍然突出:商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)需要投保人具有持續(xù)、穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收人，可支配收人的較低水平直接限制了人們對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保能力和有效需求。

    (三)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)薄弱。我國長期形成的政府和企業(yè)包攬一切的觀念至今仍未根除，人們?nèi)狈︼L(fēng)險(xiǎn)與自我保障意識(shí)。另外，商業(yè)保險(xiǎn)起步晚，多數(shù)壽險(xiǎn)保單尚未兌現(xiàn)，人們對(duì)保險(xiǎn)公司的信譽(yù)心存疑慮，習(xí)慣把儲(chǔ)蓄作為養(yǎng)老的首選方式。從我省情況來看，人們商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)普遍薄弱，還不擅長運(yùn)用保險(xiǎn)機(jī)制去防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)和個(gè)人參保意愿不強(qiáng)，這在一定程度上影響了潛在保險(xiǎn)需求向現(xiàn)實(shí)保險(xiǎn)需求的轉(zhuǎn)化。

    (四)保險(xiǎn)產(chǎn)品不能適應(yīng)市場需求。目前中國人壽、太保壽險(xiǎn)、平安人壽、新華人壽、泰康人壽、太平人壽、平安養(yǎng)老、人保壽險(xiǎn)、幸福人壽9家壽險(xiǎn)公司已在我省設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，各家公司均已開辦了養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但是養(yǎng)老險(xiǎn)種雷同，個(gè)別險(xiǎn)種“克隆”現(xiàn)象嚴(yán)重。一方面是某些保險(xiǎn)產(chǎn)品的過度開發(fā)和供給，另一方面又有大量養(yǎng)老保險(xiǎn)需求得不到滿足，保險(xiǎn)產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)問題突出，嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)需求的實(shí)現(xiàn)。

    (五)保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量較低。目前我省保險(xiǎn)公司的服務(wù)質(zhì)量較低。主要表現(xiàn)在:首先，缺乏服務(wù)意識(shí)，更多是從自身利益出發(fā)，沒有意識(shí)到服務(wù)對(duì)于保險(xiǎn)這一無形商品的重要性，保險(xiǎn)服務(wù)的手段和方式有待進(jìn)一步提高和完善，消費(fèi)者難以從保險(xiǎn)公司享受到高效、專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理及其延伸服務(wù)。其次，保險(xiǎn)公司管理不規(guī)范，公司內(nèi)控機(jī)制還不完善，沒有將維護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的利益作為公司管理的重要內(nèi)容。此外，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)繁雜，消費(fèi)者獲取相應(yīng)的信息以及保險(xiǎn)索賠較為困難等都是保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量低的表現(xiàn)。

    (六)保險(xiǎn)銷售過程中問題較多。長期以來，我省保險(xiǎn)消費(fèi)者的保險(xiǎn)知識(shí)相對(duì)缺乏，選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品主要依賴于銷售人員的推介。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品專業(yè)性較強(qiáng)，客觀上要求銷售人員在承攬業(yè)務(wù)時(shí)必須擔(dān)負(fù)起客觀、全面、準(zhǔn)確介紹保險(xiǎn)產(chǎn)品的劍玉，使客戶能基于自身的保險(xiǎn)需求作出正確、自愿的抉擇。但是部分銷售人員由于受自身專業(yè)知識(shí)限制或出于個(gè)人利益考慮，在保險(xiǎn)銷售過程中過分注重保險(xiǎn)功能和好處的宣傳，甚至產(chǎn)生銷售誤導(dǎo)行為，這在很大程度上制約著人們在風(fēng)險(xiǎn)處理方式上對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的選擇。

    二、加快全省商業(yè)養(yǎng)老保除發(fā)展的幾點(diǎn)建議

    (一)結(jié)合甘肅實(shí)際，推動(dòng)全省養(yǎng)老保險(xiǎn)稅優(yōu)政策的出臺(tái)。養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品是稅收敏感型的制度安排，合理的稅收制度能夠促進(jìn)潛在養(yǎng)老需求轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實(shí)購買力。2008年12月，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于當(dāng)前金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》明確提出，要“積極發(fā)展個(gè)人、團(tuán)體養(yǎng)老等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)和支持有條件企業(yè)通過商業(yè)保險(xiǎn)建立多層次養(yǎng)老保障計(jì)劃，研究對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)投保人給予延遲納稅等稅收優(yōu)惠”。建議相關(guān)部門加快研究，結(jié)合甘肅實(shí)際.盡早推出落實(shí)該文件的配套政策和措施，為我省商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境，以逐步滿足人民群眾更高層次的養(yǎng)老保障需求。

   (二)采取有效措施，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的市場需求。一是加大商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳，培育理性的消費(fèi)觀念。保險(xiǎn)公司應(yīng)加大對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的宣傳力度，并側(cè)重宣傳內(nèi)容和方式。首先要通過大型的社會(huì)宣傳活動(dòng)，采取新穎的形式、豐富的內(nèi)容，廣泛宣傳養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用，引導(dǎo)社會(huì)民眾及早作出養(yǎng)老規(guī)劃。其次，利用廣播、電視、報(bào)紙等各種新聞媒介，進(jìn)行廣泛的社會(huì)宣傳，普及商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)知識(shí)，培育理性的保險(xiǎn)消費(fèi)觀念。第三，深人農(nóng)村、企業(yè)單位、居民院樓等，面向廣大群眾宣傳商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的意義與功用等。二是激發(fā)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)，推動(dòng)潛在的養(yǎng)老需求向現(xiàn)實(shí)需求轉(zhuǎn)化。養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)的薄弱影響了潛在保險(xiǎn)需求向現(xiàn)實(shí)保險(xiǎn)需求的轉(zhuǎn)化，激發(fā)人們積極的養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。一方面要引導(dǎo)人們轉(zhuǎn)變觀念，提高對(duì)保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變過去一切依賴政府、單位和家庭的傳統(tǒng)思想，努力實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。另一方面，充分認(rèn)識(shí)商業(yè)保險(xiǎn)的保障和社會(huì)互助功能，增強(qiáng)自保意識(shí)和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，享受養(yǎng)老保障的利益，提高保障水平。

篇7

文章編號(hào)：1005-913X（2015）09-0155-03

2014年8月10日，國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見》（國發(fā)[2014]29號(hào)），意見提出：要研究完善促進(jìn)現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)加快發(fā)展的稅收政策，適時(shí)開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)；而2013年12月份，由財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部、國家稅務(wù)總局共同頒布《關(guān)于企業(yè)年金、職業(yè)年金個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅[2013]103號(hào)）明確提出：自2014年1月1日起，企業(yè)年金（職業(yè)年金）采用個(gè)所稅遞延納稅政策。那么企業(yè)年金（職業(yè)年金）與商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)這兩者有什么區(qū)別，各自的市場表現(xiàn)如何，未來的發(fā)展趨勢怎樣，本文將進(jìn)行系統(tǒng)梳理。

一、企業(yè)年金與商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)的總體比較

企業(yè)年金是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的一種，是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。同時(shí)目前市場上，除了企業(yè)年金以外，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)還有另一種形式：即各類保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)所銷售的商業(yè)團(tuán)體補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（簡稱商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)），它是以某個(gè)企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體等組織的成員（可包括成員配偶、子女和父母）為被保險(xiǎn)人（不少于5人），保險(xiǎn)人用一份保險(xiǎn)合同承保，在被保險(xiǎn)人生存至國家規(guī)定的退休年齡后，保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)合同約定給付養(yǎng)老金的人壽保險(xiǎn)。上述兩者主要的區(qū)別在于。

（一）從性質(zhì)和實(shí)施主體來看

企業(yè)年金實(shí)質(zhì)上屬于一種資產(chǎn)管理類業(yè)務(wù)，它為了從制度上把資金投資運(yùn)作與資金存放分開，避免人為風(fēng)險(xiǎn)，采取信托管理方式，設(shè)受托人、投資管理人、賬戶管理人、托管人四大類主體，由各參與主體（主要為具有資質(zhì)的保險(xiǎn)公司、商業(yè)銀行、基金公司等）共同管理受托資產(chǎn)；而商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)屬于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，從運(yùn)營主體來看，商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)把所有功能集中于養(yǎng)老保險(xiǎn)公司或壽險(xiǎn)公司。

（二）從監(jiān)管主體來看

企業(yè)年金由人力資源和社會(huì)保障部（原勞動(dòng)和社會(huì)保障部）主導(dǎo)和推動(dòng)；而團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)管主體為保監(jiān)會(huì)。

（三）從投保人數(shù)來看

企業(yè)年金需要依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)才能為職工進(jìn)行投保，即參與前提是企業(yè)已為職工繳納了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金；而團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)只要5個(gè)人以上的特定團(tuán)體成員，就可以作為被保險(xiǎn)人，由相關(guān)單位或團(tuán)體向保險(xiǎn)公司投保。

（四）從靈活性來看

商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)由商業(yè)保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)，無論是從繳費(fèi)方式、保費(fèi)領(lǐng)取上都較年金更加靈活。繳費(fèi)方式方面，企業(yè)年金是逐年繳納的，要求企業(yè)每年要按年薪的一定比例為員工繳納年金；團(tuán)體養(yǎng)老年金則靈活得多，投保人可選擇定期、不定期、定額或不定額結(jié)合交納保險(xiǎn)費(fèi)。保費(fèi)領(lǐng)取方面，企業(yè)年金的領(lǐng)取有嚴(yán)格規(guī)定，只有當(dāng)個(gè)人退休、出國或者被保險(xiǎn)人死亡后，才能領(lǐng)取；而團(tuán)體養(yǎng)老年金則沒有這個(gè)規(guī)定，投保人也可以選擇中途退保，讓被保險(xiǎn)人提前獲得現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)（盡管可能由于提前支取要支付一定的成本代價(jià)）。

（五）從稅收優(yōu)惠上看

目前來看企業(yè)年金享受更多的稅收優(yōu)惠政策，2013年12月6日，財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部、國家稅務(wù)總局共同頒布《關(guān)于企業(yè)年金、職業(yè)年金個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅[2013]103號(hào)）：自2014年1月1日起，企業(yè)年金和職業(yè)年金采用遞延納稅政策，在年金繳費(fèi)環(huán)節(jié)和年金基金投資收益環(huán)節(jié)暫不征收個(gè)人所得稅，將納稅義務(wù)遞延到個(gè)人實(shí)際領(lǐng)取年金的環(huán)節(jié)。商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)目前為止，尚未享受個(gè)所稅的遞延納稅優(yōu)惠。

由此可見：企業(yè)年金作為一種資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，相關(guān)的監(jiān)管更加嚴(yán)格；由于采取專業(yè)化分工，可以提高資產(chǎn)的投資效益，此外目前還享受更多的稅收優(yōu)惠。而商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)作為商業(yè)保險(xiǎn)一種形式，由商業(yè)保險(xiǎn)公司集資產(chǎn)受托管理、賬戶管理、投資管理等功能于一身，管理成本相對(duì)較低，且形式靈活多樣，可以滿足尚不具備年金設(shè)立條件的中小企業(yè)實(shí)施補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的需求。

二、企業(yè)年金與商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)的市場情況比較

（一）企業(yè)年金市場情況

由上表可見，企業(yè)年金規(guī)模逐年擴(kuò)大，2007～2014年期間，參與年金計(jì)劃的企業(yè)數(shù)、職工數(shù)和基金規(guī)模的年均復(fù)合增長率分別達(dá)到了12.57%、13.78%和26.07%。

從企業(yè)年金的投資收益情況來看：

我們將企業(yè)年金的投資收益與滬深股市投資最具代表的滬深300指數(shù)進(jìn)行對(duì)比，如下表所示： 2007 ～2014年，中國股市經(jīng)歷了一個(gè)較為完整的牛熊轉(zhuǎn)化周期，滬深300指數(shù)從2007年初的2041.05起步，八年期間的年平均收益率為7.10%。對(duì)比而言，企業(yè)年金的同期年化收益率達(dá)到了7.87%[人力資源與社會(huì)保障部基金監(jiān)督司. 2014年度全國企業(yè)年金基金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要[EB/OL]. http：//mohrss.gov.cn/shbxjjjds]，收益更高，并且企業(yè)年金的收益波動(dòng)（即投資風(fēng)險(xiǎn)）遠(yuǎn)比股市投資要小得多。

實(shí)現(xiàn)上述高收益、低風(fēng)險(xiǎn)的原因在于，企業(yè)年金基金投資的管理有明確的制度規(guī)定：年金投資應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，充分考慮企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全性、收益性和流動(dòng)性，實(shí)行專業(yè)化管理。其中，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的投資比例有限制：投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品以及股票基金、混合基金、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品（股票投資比例高于或者等于30%）的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的30%；其中，企業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)賣出。這樣制度安排的好處是：既能享受股市等風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)上漲帶來的高收益，又防止因涉足比例過多帶來的反轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)。此外，投資機(jī)構(gòu)的專業(yè)化管理，也提升了企業(yè)年金整體的收益水平，跑出了遠(yuǎn)高于股市的收益率。

（二）商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)的市場情況

長期以來，商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)作為企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要形式，在2005年以前，一直是企業(yè)員工補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要形式。然而自2005年以后，團(tuán)體年金的保險(xiǎn)收入規(guī)模急劇萎縮，從2005年的595億元降至2011年的37億元；盡管2012年保費(fèi)規(guī)?；厣?2億元，不過2013年保費(fèi)收入再次下滑至59億元。

相比企業(yè)年金，商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展?fàn)顩r不佳，其最主要的原因在于：來自人力資源與社會(huì)保障部對(duì)企業(yè)年金發(fā)展的大力推動(dòng)。自2007年起，原勞動(dòng)與社會(huì)保障部（現(xiàn)人力資源與社會(huì)保障部）的兩大文件：“關(guān)于做好原有企業(yè)年金移交工作的意見”（勞社部發(fā)〔2007〕12號(hào)）以及“關(guān)于對(duì)原有企業(yè)年金移交有關(guān)問題補(bǔ)充意見的函”（人社廳發(fā)[2008]9號(hào)），使得相當(dāng)數(shù)量的商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)被轉(zhuǎn)為了企業(yè)年金。文件規(guī)定為：原由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、原行業(yè)管理的以及企業(yè)自行管理的的原企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下稱原有企業(yè)年金）進(jìn)行規(guī)范管理，提出應(yīng)移交給具備資格的機(jī)構(gòu)管理運(yùn)營。建立原有企業(yè)年金的企業(yè)，仍然生產(chǎn)經(jīng)營并繼續(xù)繳費(fèi)的，要按照《關(guān)于企業(yè)年金方案和基金管理合同備案有關(guān)問題的通知》（勞社部發(fā)〔2005〕35號(hào)）規(guī)定，對(duì)原有企業(yè)年金方案進(jìn)行修訂，原來沒有企業(yè)年金方案的要重新制定，報(bào)勞動(dòng)保障部門備案。原有企業(yè)年金移交后，要按照規(guī)定的程序選擇受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人，并簽訂基金管理合同，報(bào)勞動(dòng)保障部門備案。此外，文件還對(duì)關(guān)于企業(yè)為職工購買商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)的處理提出如下意見：企業(yè)原來以企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)名義為職工購買的商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)按照勞社部令第20號(hào)、第23號(hào)和《關(guān)于做好原有企業(yè)年金移交工作的意見》（勞社部發(fā)〔2007〕12號(hào)）的要求予以規(guī)范。今后任何機(jī)構(gòu)和單位不得以企業(yè)年金或企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的名義銷售、購買商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)。

通過上述的兩者市場發(fā)展情況比較，我們應(yīng)該關(guān)注到以下的現(xiàn)實(shí)。

第一，企業(yè)年金盡管發(fā)展較快，但是目前規(guī)模依舊很小，在我國養(yǎng)老保障體系中的地位不高，作用和影響非常有限。截止2014年底，我國僅有7.33萬戶企業(yè)建立了企業(yè)年金計(jì)劃，占同期我國企業(yè)總數(shù)的比例不足0.50%；2014年底我國A股證券交易總市值約37萬億元，而同期企業(yè)年金累計(jì)規(guī)模僅為7689億元，相當(dāng)于A股市值的2.08%。在與一些主要國家進(jìn)行比較時(shí)，這種差距也非常突出，按“企業(yè)年金計(jì)劃成員數(shù)占社會(huì)總就業(yè)人口的百分比”的指標(biāo)來看，我國僅為2.41%，不僅遠(yuǎn)運(yùn)落后于瑞典（90%）、比利時(shí)（55.60%）、英國（47.10%）、美國（46%）等私人養(yǎng)老金市場發(fā)達(dá)的國家，同時(shí)與奧地利（13.90%）、意大利（10.60%）、西班牙（8.70%）和葡萄牙（8.70%）等公共養(yǎng)老金占主體地位的國家相比存在較大的差距。限制我國企業(yè)年金發(fā)展的主要因素為：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)較高的繳費(fèi)比例，已經(jīng)嚴(yán)重?cái)D壓了企業(yè)年金的繳費(fèi)空間；年金的稅收優(yōu)惠有限，盡管新頒布的財(cái)稅[2013]103號(hào)在個(gè)所稅遞延方面進(jìn)行了政策稅收支持，但是在企業(yè)所得稅的稅前扣除比例方面仍未有放寬限制變化，現(xiàn)行政策（《關(guān)于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財(cái)稅[2009]27號(hào)））只允許企業(yè)為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)金在職工工資總額5%部分在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除，超過的部分不予扣除；按上述比例繳納的企業(yè)年金，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠解決職工退休后的養(yǎng)老金替代問題。

第二，盡管商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)近年來遭遇到不斷被轉(zhuǎn)換為企業(yè)年金從而規(guī)模下降的情況，如今轉(zhuǎn)換截止期限已至，而商業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)并未消亡，反而在2012年有所回升，說明在目前我國的市場環(huán)境下，商業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)還是有其生存和發(fā)展的空間的。實(shí)際上，無論是商業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)還是企業(yè)年金都屬于企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的形式，都是對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充，應(yīng)鼓勵(lì)創(chuàng)新，形成多品種、多層次的產(chǎn)品體系，以滿足不同類型企業(yè)的補(bǔ)充養(yǎng)老需求。

三、企業(yè)年金與商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展趨勢

篇8

一、新農(nóng)保面臨的問題

當(dāng)前農(nóng)村社會(huì)“老齡化”問題日益嚴(yán)重，農(nóng)村社會(huì)化養(yǎng)老問題也日益突出，在此背景下，全國各地開展了新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)工作。但新農(nóng)保在發(fā)展的過程中也面臨著許多問題。如：1.因?yàn)閰⒈Ｗ栽傅脑瓌t，出現(xiàn)低收入農(nóng)民不參保、晚參?，F(xiàn)象嚴(yán)重。2.資金缺口大，農(nóng)民需要補(bǔ)助的金額大，地方政府財(cái)政出現(xiàn)危機(jī)。3.農(nóng)村地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)設(shè)施差，保障水平較低農(nóng)民的福利水平難提高。4.農(nóng)保機(jī)構(gòu)管理水平有待于進(jìn)一步提高。基層社保部門的管理水平不高，政策實(shí)施力度不夠。同時(shí)，現(xiàn)階段新農(nóng)保政策變動(dòng)較大，宣傳工作不盡到位，農(nóng)民對(duì)新農(nóng)保的信任不夠，影響農(nóng)民的參保積極性。同時(shí)社保資金的管理不科學(xué)透明，出現(xiàn)新農(nóng)保的落實(shí)程度低等問題。

新農(nóng)保涉及范圍面廣、涉及人數(shù)多，這也給基層部門造成了工作壓力，行政成本也有上升的壓力。在新農(nóng)保進(jìn)行的同時(shí)，商業(yè)壽險(xiǎn)公司也在展開拳腳，建立起完善的業(yè)務(wù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。

二、商業(yè)保險(xiǎn)融入新農(nóng)保的優(yōu)勢

（一）商業(yè)保險(xiǎn)在技術(shù)、資金、服務(wù)等有較大優(yōu)勢

商業(yè)保險(xiǎn)融入新農(nóng)保后能有效籌資統(tǒng)籌。商業(yè)保險(xiǎn)在籌資方面無論在渠道、形式上都具有優(yōu)勢，在商業(yè)化的統(tǒng)一經(jīng)營和市場機(jī)制的作用下，新農(nóng)保很容易通過統(tǒng)一保單和附加條款達(dá)到省級(jí)統(tǒng)籌層次。商業(yè)保險(xiǎn)繞開在跨省和省內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)和對(duì)接以及處理流動(dòng)人口的問題上的各種壁壘，高效辦事。同時(shí)有商保的融入，可以提高資金運(yùn)行效率，實(shí)現(xiàn)資金增值，使資金發(fā)揮最大的作用。商業(yè)保險(xiǎn)在專業(yè)技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)控制上擁有豐富的經(jīng)驗(yàn)和實(shí)際操作能力，能大大減少政府運(yùn)行新農(nóng)保的成本，緩解資金短缺問題。商保的融入可以更加有效地加強(qiáng)資金的監(jiān)管，從而避免資金出現(xiàn)挪用、貪污等問題。

（二）商業(yè)保險(xiǎn)有效地補(bǔ)充保險(xiǎn)需求

全國社會(huì)保險(xiǎn)保障水平仍處于低水平階段。我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展還不平衡，不同收入水平的居民對(duì)于保險(xiǎn)需求不同。這樣，以社會(huì)保險(xiǎn)為基礎(chǔ)，加上商業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)充，從而建立多層次、多方位的保險(xiǎn)體系，滿足不同需求。

（三）商業(yè)保險(xiǎn)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，推動(dòng)社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)前進(jìn)

商業(yè)保險(xiǎn)公司投入社會(huì)保險(xiǎn)市場，開發(fā)具有社會(huì)保險(xiǎn)性質(zhì)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，通過將一部分居民可支配收入引入風(fēng)險(xiǎn)控制體系和投資產(chǎn)業(yè)，有效地調(diào)節(jié)了國家貨幣流動(dòng)，增加了國家稅收和就業(yè)，也使國家社保水平提高，形成良性循環(huán)的發(fā)展。

三、案例模式分析

以德陽模式為例，探討商業(yè)保險(xiǎn)和新農(nóng)保共同發(fā)展情況。

德陽模式突出的地方在于政府將新農(nóng)保項(xiàng)目通過招標(biāo)大部分“外包”給保險(xiǎn)公司，僅負(fù)責(zé)宏觀的戰(zhàn)略、政策制定和監(jiān)督，具體的運(yùn)營都交給保險(xiǎn)公司打理，而保險(xiǎn)公司充分利用自己在商業(yè)保險(xiǎn)中的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)將項(xiàng)目高效率的完成，發(fā)揮了自己在賬戶管理、信息系統(tǒng)平臺(tái)搭建及管理、渠道建設(shè)、人員培訓(xùn)等專業(yè)和技術(shù)的優(yōu)勢。

（一）意義

“德陽模式”使政府服務(wù)成功引入了市場經(jīng)濟(jì)要素，引入了競爭機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了資源的優(yōu)化配置。同時(shí)，解決了我國基層社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人力不足、財(cái)力不足的問題。政府向商業(yè)保險(xiǎn)公司購買服務(wù)，由商業(yè)保險(xiǎn)公司來提供專業(yè)化服務(wù)，保險(xiǎn)公司利用自己在管理和運(yùn)作方面的優(yōu)勢，高效率地落實(shí)了這個(gè)項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)

轉(zhuǎn)貼于

了政府、企業(yè)、社會(huì)三方共贏。

“德陽模式”較好地落實(shí)了監(jiān)督機(jī)制。政府部門應(yīng)把主要精力放在規(guī)劃、調(diào)控、監(jiān)督和考核上，引入第三方服務(wù)承擔(dān)事務(wù)性工作。服務(wù)內(nèi)容與服務(wù)質(zhì)量接受政府監(jiān)管考核，政府為采購服務(wù)支付相應(yīng)的費(fèi)用。此外，整個(gè)新農(nóng)保服務(wù)采用零現(xiàn)金運(yùn)作，從制度體系上建立起防火墻，杜絕了資金風(fēng)險(xiǎn)。

“德陽模式”使農(nóng)業(yè)人口的就業(yè)問題大大得以解決。在一定程度上緩解了農(nóng)業(yè)人口在本地就業(yè)的壓力，為基層培養(yǎng)了大批后備管理人才，該模式良好的社會(huì)效應(yīng)也促進(jìn)了村民保險(xiǎn)意識(shí)的提高，為商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)揮其補(bǔ)充性養(yǎng)老保障功能打下基礎(chǔ)。

（二）存在的問題

德陽模式從整體上看雖然實(shí)現(xiàn)了政府、企業(yè)、社會(huì)三方共贏，卻也存在一些問題。一是管理績效評(píng)估體系尚未建立，即由誰來對(duì)第三方服務(wù)的效果進(jìn)行評(píng)價(jià)？評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系是什么？這關(guān)乎到政府部門持續(xù)甚至在更寬的領(lǐng)域引入第三方服務(wù)的依據(jù)；二是合作中各方的職責(zé)邊界需要更清晰的定位。三是從商保與社保融合的角度，保險(xiǎn)公司高效完成項(xiàng)目所需的成本花費(fèi)地方財(cái)政能否及時(shí)足額給付？向其他地區(qū)直接推廣的可行性有多大？

篇9

關(guān)鍵詞：商業(yè)保險(xiǎn)；養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)；不動(dòng)產(chǎn)投資

一、商業(yè)保險(xiǎn)介入養(yǎng)老保障體系的必要性及可行性分析

1.商業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的必要性

我國社會(huì)保險(xiǎn)基金隨人口老齡化加重面臨著較大的支付壓力，在很大程度上，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)尚未完全實(shí)現(xiàn)，在家中養(yǎng)老是大多數(shù)老年人的首選。這無不要求政府進(jìn)行大量的財(cái)政支出完善社會(huì)保險(xiǎn)制度，然而事實(shí)證明，過度依賴于政府來養(yǎng)老并不會(huì)減弱老齡化趨勢，也不利于社會(huì)的發(fā)展。與此同時(shí)，隨著我國城鎮(zhèn)化步伐的加快，大量農(nóng)田變?yōu)楣さ?，農(nóng)民無法從非農(nóng)業(yè)用地中得到穩(wěn)定收入，便依賴于國家出臺(tái)的一系列失地農(nóng)民養(yǎng)老政策來得到相應(yīng)補(bǔ)償，但由于目前的社會(huì)保障體系尚不健全，無法全面兼顧失地農(nóng)民養(yǎng)老保障，這就給商業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)提供強(qiáng)大的需求空間。

2.商業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的可行性

在法律層面上看，我國現(xiàn)階段不斷完善的相關(guān)法律制度對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)投資的渠道進(jìn)行了更廣泛更全面的支持，例如我國《保險(xiǎn)法》與保險(xiǎn)相關(guān)條例允許保險(xiǎn)資金投資不動(dòng)產(chǎn)，這就為保險(xiǎn)資金進(jìn)入養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)敞開了大門。從經(jīng)濟(jì)收益層面上看，中國的商業(yè)保險(xiǎn)資金在積極尋求更優(yōu)的投資渠道，與此同時(shí)，中國的養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)也在等待巨大資金流入的機(jī)會(huì)。而保險(xiǎn)企業(yè)若想提高經(jīng)濟(jì)收益，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)若想突破發(fā)展的平臺(tái)期，那么保險(xiǎn)資金投資養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)必然是一個(gè)不錯(cuò)的選擇，資金運(yùn)轉(zhuǎn)的契合將促使兩個(gè)行業(yè)的雙贏。

二、商業(yè)保險(xiǎn)介入養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的運(yùn)營模式

1.不動(dòng)產(chǎn)投資模式

這種模式主要以不動(dòng)產(chǎn)為依托，所有養(yǎng)老服務(wù)獲得的前提是必須獲得不動(dòng)產(chǎn)的使用權(quán)或產(chǎn)權(quán)，比如：美國的持續(xù)照料退休社區(qū)CCRC，是宗教團(tuán)體資助的老年人護(hù)理院，它是集居住、醫(yī)療、娛樂、護(hù)理于一身的綜合性養(yǎng)老社區(qū)。經(jīng)過一個(gè)多世紀(jì)的不斷發(fā)展完善，經(jīng)營者發(fā)現(xiàn)吸收保險(xiǎn)資金有利于將養(yǎng)老服務(wù)與保險(xiǎn)產(chǎn)品相結(jié)合，客戶可通過購買保險(xiǎn)推動(dòng)企業(yè)的經(jīng)營。這種結(jié)合方式被實(shí)踐證實(shí)對(duì)養(yǎng)老及保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展同時(shí)起到積極作用，改善了保險(xiǎn)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況。此外，日本這一人口老齡化十分嚴(yán)重的國家從20世紀(jì)70年代開始也進(jìn)入了養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)迅猛發(fā)展時(shí)期。日本在規(guī)定民營養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)運(yùn)作規(guī)則的同時(shí)鼓勵(lì)民間資本進(jìn)入養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)，經(jīng)過長時(shí)間的發(fā)展及完善，保險(xiǎn)資金介入養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)已是非常普遍的情況。根據(jù)美國、日本的經(jīng)驗(yàn)，中國若想打開保險(xiǎn)資金在養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)中的渠道，投資養(yǎng)老不動(dòng)產(chǎn)是一個(gè)關(guān)鍵的突破口，究其原因有兩點(diǎn)：一是養(yǎng)老不動(dòng)產(chǎn)與普通不動(dòng)產(chǎn)的相似程度使在我國投資養(yǎng)老不動(dòng)產(chǎn)變得較為容易；二是養(yǎng)老不動(dòng)產(chǎn)的收益主要從租賃中獲得，保險(xiǎn)企業(yè)投資之后的回報(bào)周期可能會(huì)長達(dá)幾十年，養(yǎng)老不動(dòng)產(chǎn)投資與保險(xiǎn)人手中長期持有的壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)相匹配，因此養(yǎng)老不動(dòng)產(chǎn)是十分適合保險(xiǎn)投資的方向之一。

2.養(yǎng)老服務(wù)投資模式

養(yǎng)老服務(wù)投資不同于養(yǎng)老不動(dòng)產(chǎn)投資，它主要側(cè)重于提供服務(wù)而非以不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和使用權(quán)為基礎(chǔ)，在一定程度上類似于一種為供需雙方提供中介服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，老人的主要養(yǎng)老地點(diǎn)仍在家中。法德兩國都是人口老齡化比較嚴(yán)重的國家，民意調(diào)查顯示大多數(shù)老年人更傾向在家中養(yǎng)老，據(jù)此才出現(xiàn)這種服務(wù)性的養(yǎng)老方式。

3.養(yǎng)老金融產(chǎn)品的開發(fā)投資模式

養(yǎng)老型金融產(chǎn)品是指與養(yǎng)老相關(guān)的金融性理財(cái)產(chǎn)品，它主要由保險(xiǎn)公司提供，要想通過投資養(yǎng)老金融產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)收益，就要求保險(xiǎn)企業(yè)將金融產(chǎn)品的開發(fā)與養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的拓展進(jìn)行有效結(jié)合。以美國為例，“倒按揭”模式的運(yùn)用一方面使老人從銀行得到了經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助，另一方面使銀行盈利。這種“倒按揭”模式類似于保險(xiǎn)公司的壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)，類似于向保險(xiǎn)公司繳納保費(fèi)，定期獲得保險(xiǎn)公司給付的保險(xiǎn)金。韓國在人口老齡化愈發(fā)嚴(yán)重的背景下于2007年推行了《老人長期看護(hù)保險(xiǎn)法》，韓國國民健康保險(xiǎn)公團(tuán)的成立業(yè)充當(dāng)著保險(xiǎn)人的角色收取保費(fèi)和支付保險(xiǎn)金，韓國公民每月都要向韓國國民健康保險(xiǎn)公團(tuán)繳納一定金額的保險(xiǎn)費(fèi)。反觀我國商業(yè)保險(xiǎn)，雖然發(fā)展成熟，但也存在一些不足：第一，各個(gè)壽險(xiǎn)產(chǎn)品較為相似，缺乏新意；第二，諸多保險(xiǎn)公司都以“分紅”理念吸引顧客，稍顯違背最初“保障”本意；第三，長期護(hù)理發(fā)展緩慢。分析以上問題，可以總結(jié)出幾點(diǎn)建議：首先，讓保險(xiǎn)產(chǎn)品更多地恢復(fù)其保障職能，即當(dāng)人們因收入減少有可能造成生活水平下降之時(shí)，可通過保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)保障功能加以避免；其次，將養(yǎng)老型保險(xiǎn)產(chǎn)品與其他產(chǎn)業(yè)接軌，如上文所提的不動(dòng)產(chǎn)、服務(wù)及金融產(chǎn)品。

三、商業(yè)保險(xiǎn)介入養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展對(duì)策

篇10

 

關(guān)鍵詞:商業(yè)保險(xiǎn)金;養(yǎng)老保障體系;支撐

    一、我國養(yǎng)老保障體系的現(xiàn)狀

    1.面臨人口老齡化的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

    人口老齡化減少了人均GDP的數(shù)量，也減少了勞動(dòng)力的供給，這些因素與老年人口增加相結(jié)合，自然影響到一個(gè)國家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。主要表現(xiàn)在:①工作人口負(fù)擔(dān)的老年人口越來越多，對(duì)整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)資源提出了挑戰(zhàn)，也勢必造成人口跨代之間的收人再分配和跨代之間的不平等。②老齡人口的增加使得更多的人領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金，養(yǎng)老金的支付水平越來越高.領(lǐng)取年限越來越長帶來了養(yǎng)老保險(xiǎn)資金預(yù)算的壓力;③繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)增長趨勢逐漸放緩，各種逃稅、避稅以及縮短繳費(fèi)年限的手段逐漸增加;④稅基統(tǒng)計(jì)的人為縮小和管理監(jiān)督領(lǐng)域成本不斷增長。

    大量老齡人口的存在對(duì)政府和社會(huì)提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，多數(shù)老年人不能通過當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出來滿足老年后的生活支出，只能通過年輕時(shí)的儲(chǔ)蓄、家庭的轉(zhuǎn)移支付或者政府提供的社會(huì)保險(xiǎn)來取得資金來源。不管今天的老年人以什么渠道獲得資金來源，老年人消費(fèi)的是現(xiàn)在工作的人所生產(chǎn)但不消費(fèi)的產(chǎn)品，或者說，老年人始終依賴于其隨后的兩三代人提供勞動(dòng)力去生產(chǎn)出他們要消費(fèi)的物品。因此，這種依靠兩代人之間契約運(yùn)行的公共養(yǎng)老金計(jì)劃已經(jīng)到達(dá)了其生命周期的成熟期和面臨崩潰的邊緣。

    2.中國養(yǎng)老保障的保險(xiǎn)能力:供不應(yīng)求。

    首先，從覆蓋面看政府養(yǎng)老保險(xiǎn)的供求矛盾。從養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面可以看出我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的供給遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了社會(huì)的需求。其次，從資金收支平衡看養(yǎng)老保險(xiǎn)的供求矛盾。有關(guān)資料顯示，中國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)不管是現(xiàn)在，還是在幾十年以后都存在很大的資金缺口，現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度很難滿足社會(huì)的需求。

    3．非政府養(yǎng)老保險(xiǎn)的滯后發(fā)展。

    首先，企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的滯后發(fā)展;其次，個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的滯后發(fā)展。從個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)看，目前個(gè)人自愿性的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)主要體現(xiàn)在人壽保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)的發(fā)展_L。與世界發(fā)達(dá)國家相比，中國的保險(xiǎn)市場剛剛處于起步階段，到2002年，從保費(fèi)收人占GDP的比重看，西歐是8.31%，北美是8.8%，日本是11.07%，而我國只有3%。從人均擁有保費(fèi)收人看可，西歐是巧42.4美元，北美是3084美元，日本是3507.5美元，而我國只有237.6元。從壽險(xiǎn)在這些方面的相關(guān)指標(biāo)看，中國同樣處于比較低的水平。壽險(xiǎn)的保費(fèi)收人占GDP的比重，西歐是5.25%，北美是4.30%，日本是8.85%，而我國只有2.2%。人均擁有的壽險(xiǎn)保費(fèi)收人，西歐是974美元，北美是1508.6美元，日本是2806.4美元，而我國只有177.0元。

    4.當(dāng)前我國的工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和就業(yè)形式多樣化的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)兩億進(jìn)城農(nóng)民工基本的社會(huì)養(yǎng)老保障問題;是在高流動(dòng)性就業(yè)格局當(dāng)中，靈活就業(yè)人員的社會(huì)養(yǎng)老保障問題。

    二、商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)養(yǎng)老保障體系的支撐作用