導(dǎo)語：如何才能寫好一篇農(nóng)村信用社貸款，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 支農(nóng) 貸款

農(nóng)村信用社的支農(nóng)貸款是我國銀行貸款的重要組成部分。它同其他銀行的貸款相比較，具有一定的共性。但是由于農(nóng)村信用社貸款的活動領(lǐng)域主要是在農(nóng)村，是在農(nóng)村信用社所在的社區(qū)范圍內(nèi)，因而合作金融的經(jīng)濟(jì)屬性、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然屬性、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的社會屬性，必然會使農(nóng)村信用社支農(nóng)貸款具有自身獨特的個性。了解農(nóng)村信用社支農(nóng)貸款的特點，對于加強(qiáng)和改善農(nóng)村信用社的信貸管理，管好用活信貸資金，提高資金使用的經(jīng)濟(jì)效益，是非常重要的。

一、農(nóng)村信用社支農(nóng)貸款主要為農(nóng)村社員服務(wù)

隨著社全主義市場經(jīng)濟(jì)的建立與發(fā)展，我國農(nóng)村資金短缺的矛盾將長期存在。想依靠國家財政投入大量資金不可能也不現(xiàn)實；商業(yè)銀行的信貸資金又主要投向國有大中型企業(yè)和城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)。所以，農(nóng)村的資金供求矛盾主要由農(nóng)村自己解決。從我國農(nóng)村金融體系的構(gòu)架和現(xiàn)狀看，籌集農(nóng)村資金的任務(wù)主要由農(nóng)村信用社來完成。事實上，農(nóng)村信用社也正承擔(dān)起這項種任．據(jù)統(tǒng)計，到2010年末，我國農(nóng)村信用社發(fā)放各項支農(nóng)貸款62900億元，從全國看80%的支農(nóng)貸款、70％的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款都是由農(nóng)村信用社發(fā)放的。

二、貸款投向分散、用途廣、種類多

目前，我國的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)是多種經(jīng)濟(jì)成分、多種經(jīng)營形式并存的市場經(jīng)濟(jì)模式。在這樣一個多元化的農(nóng)村區(qū)域里．農(nóng)村信用社的支農(nóng)貸款投向呈現(xiàn)出分散、用途廣泛、種類多的持點。

(一)貸款的服務(wù)對象多而散

目前，我國農(nóng)村實行的是，承包戶、專業(yè)戶、重點戶成為農(nóng)村信貸的主要投入對象，除此之外，還有社區(qū)內(nèi)的其他農(nóng)民家庭，各種各樣的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、合作企業(yè)、股份制企業(yè)以及與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)密切相關(guān)的各種經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體、這些就決定了農(nóng)村信用社支農(nóng)貸款對象多而分散。

（二)支農(nóng)貸款投向面廣、種類繁多

農(nóng)村是一個地域概念，是―個包羅萬象的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，加之農(nóng)村信用社支農(nóng)貸款對象的特點，因而也就決定了農(nóng)村信用社支農(nóng)貸款用途十分廣泛。以農(nóng)業(yè)貸款為例，就包括農(nóng)、林、牧、副、漁業(yè)貸款，為社員及農(nóng)民家庭的生產(chǎn)、生活貸款、消費貸款等、這同其他金融機(jī)構(gòu)相比，具有很大的不同。這是由農(nóng)村信用社支農(nóng)貸款對象的特點決定的。農(nóng)村信用社的支農(nóng)貸款對象主要是農(nóng)民、農(nóng)民家庭，以及以農(nóng)業(yè)為依托的中小企業(yè)、家庭小作坊。他們既是生產(chǎn)單位，又是生活單位，生產(chǎn)狀況受自然因素影響大，農(nóng)民的收入低而不穩(wěn)定，需要農(nóng)村信用社在為他們提供貸款時，方方面面都能照顧到，所以，農(nóng)村信用社的支農(nóng)貸款用途廣、種類多。

三、支農(nóng)貸款期限長、利率低、風(fēng)險大

季節(jié)性、緩慢性、分散性、不平衡性以及風(fēng)險性是世界各國農(nóng)業(yè)資金占用和周轉(zhuǎn)的共同特點，由于這些特點的存在，就使得農(nóng)業(yè)貸款具有了期限長、利率低、小額和需要擔(dān)保以防御風(fēng)險的共同特征。農(nóng)業(yè)是利用動、植物的生命機(jī)能和外界的自然力，通過人們有意識的勞動去強(qiáng)化控制生物的生命過程，來取得符合社會需要的物質(zhì)資料的生產(chǎn)部門。因此，農(nóng)業(yè)不僅要受到外界自然力的支配，還要受到動、植物自身生長發(fā)育規(guī)律的制約。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的季節(jié)性，決定了農(nóng)業(yè)資金以及支農(nóng)貸款資金在一年當(dāng)中占用和周轉(zhuǎn)、投放和收回的不均衡，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期一般較工商業(yè)生產(chǎn)周期要長，因而也就覺得了資金周轉(zhuǎn)緩慢、貸款期限較長的特點。除此之外，由于農(nóng)業(yè)企業(yè)與工商企業(yè)相比，具有規(guī)模小、量多、資金分散的特點，因而就使得支農(nóng)貸款具有使用分散、數(shù)多、金額小的特點，另外，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)還有一個最重要的特點就是受自然因素的影響很大，自然災(zāi)害的頻繁發(fā)生，豐歉大小年的差別，都使農(nóng)業(yè)投資有較大的風(fēng)險性。發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害時。不僅活勞動得不到補(bǔ)償、有時甚至連物化勞動也無法全部收問。加之農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力水平低，平均利潤率均較低，這就決定了農(nóng)村信用社的支農(nóng)貸款利率不僅低于工商業(yè)貸款利率、而且要求具有一定的擔(dān)保、抵押物，以降低支農(nóng)貸款所承受的風(fēng)險。

四、支農(nóng)貸款以農(nóng)業(yè)為主體，根據(jù)資金實力，兼顧其他

根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》的要求和農(nóng)村信用社的辦社宗旨，農(nóng)村信用社的支農(nóng)貸款應(yīng)該優(yōu)先安排對農(nóng)村種養(yǎng)業(yè)的貸款，其資金發(fā)放的程序是：農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。這也就決定了農(nóng)村信用社的支農(nóng)貸款發(fā)放是以農(nóng)業(yè)為主體，然后再根據(jù)自己的資金實力，為其他產(chǎn)業(yè)部門或其他企業(yè)發(fā)放貸款。農(nóng)村，是一個廣闊的地域概念。農(nóng)村信用社扎根農(nóng)村，把農(nóng)民、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)手中閑散的資金集中起來又投放于農(nóng)村，是支農(nóng)的重要力量，這是農(nóng)村信用社的一個艱巨任務(wù)。但是，在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中，除了農(nóng)業(yè)這個主體以外，還包括工業(yè)、商業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、服務(wù)行業(yè)等經(jīng)濟(jì)部門，這樣就構(gòu)成了以農(nóng)業(yè)為主體、以農(nóng)村工商業(yè)為兩翼，產(chǎn)、供、銷緊密結(jié)合，產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后相互銜接、農(nóng)工商一體化的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展格局。這樣，農(nóng)村信用社的信支農(nóng)貸款在完成主體的農(nóng)業(yè)貸款后，又涉及到了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)更為廣泛的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。這是農(nóng)村信用社信貸活動發(fā)展的一個必然趨勢，也是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及合作金融發(fā)展的必然結(jié)果。支農(nóng)貸款支持農(nóng)業(yè)發(fā)展是根本，農(nóng)村產(chǎn)業(yè)的發(fā)展必然帶動其兩翼以致全方位農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢。農(nóng)村信用社既要做好在生產(chǎn)中支持大農(nóng)業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)化、專業(yè)化和社會化；同時，還要根據(jù)自身資金實力以及組織管理的輻射能力，做好在流通領(lǐng)域中支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的供應(yīng)、農(nóng)副產(chǎn)品的儲存、運(yùn)輸、加工、銷售等，使農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中的生產(chǎn)、流通相互促進(jìn)，產(chǎn)銷、產(chǎn)中、產(chǎn)后配套一條龍服務(wù)，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]馬忠富.中國農(nóng)村合作金融發(fā)展研究.中國金融出版社,2001,6第一版.

[2]梅興保.我國農(nóng)村金融風(fēng)險的防范與化解.中國金融出版社,2000,9.

[3]張橋云.現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理.西南財經(jīng)大學(xué)出版社,2002年修訂版.

篇2

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；貸款；利率定價

Abstract：This paper analyzes the current situation and existing problems of rural credit cooperatives loan interest rate pricing， and poses according suggestions.

Key Words：rural credit cooperatives，loan，interest rate pricing

中圖分類號：F830.4文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B文章編號：1674-2265（2011）03-0065-04

逐步建立科學(xué)的貸款利率定價機(jī)制，是當(dāng)前農(nóng)村信用社深化改革的一項重要內(nèi)容。隨著利率市場化進(jìn)程的推進(jìn)及農(nóng)村金融市場競爭的加劇，農(nóng)村信用社“粗放式”的貸款利率定價已難以適應(yīng)經(jīng)營發(fā)展的需要。為建立農(nóng)村信用社靈活、科學(xué)的貸款利率定價機(jī)制，提高信貸資金綜合效益，增強(qiáng)競爭力，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，筆者對山東省農(nóng)村信用社貸款利率定價情況進(jìn)行了研究，在考察其貸款定價情況和分析問題的基礎(chǔ)上，提出了相應(yīng)的對策建議。

一、貸款利率定價基本情況

近年來，各地農(nóng)村信用社根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于下發(fā)農(nóng)村信用社貸款定價模板的通知》（銀發(fā)[2006]8號）、《山東省農(nóng)村信用社貸款利率定價工作指導(dǎo)意見》（魯農(nóng)信聯(lián)辦[2006]45號）等有關(guān)貸款利率政策規(guī)定的要求，結(jié)合自身實際，積極探索適應(yīng)自身實際的貸款利率定價機(jī)制，貸款定價能力有了較大提高。

（一）基本建立了貸款定價管理體系

山東省各縣級聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱縣級聯(lián)社）基本都形成了由聯(lián)社理事會（董事會）、貸審委、信用社貸審組、信貸員四級組成的貸款定價管理體系，實行“分級授權(quán)、逐級審批”的定價流程。各辦事處、市聯(lián)社建立了利率執(zhí)行管理監(jiān)督檢查制度，定期對轄內(nèi)農(nóng)村信用社貸款定價工作進(jìn)行檢查、督導(dǎo)，防范利率風(fēng)險。各縣級聯(lián)社根據(jù)人民銀行、省聯(lián)社等貸款定價相關(guān)文件的要求，結(jié)合自身實際，制訂了各自的貸款定價管理辦法和實施細(xì)則。部分辦事處、市聯(lián)社制訂了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社貸款定價指導(dǎo)意見和管理辦法。

（二）普遍實行貸款基準(zhǔn)利率加點的貸款定價方法

目前山東省各地農(nóng)村信用社基本都采用了簡便易行的法定貸款利率加點浮動的貸款定價方法，其公式為：貸款利率=法定貸款利率×（1+浮動幅度）。各縣級聯(lián)社在測算貸款浮動幅度時，結(jié)合自身實際，確定了不盡相同的指標(biāo)及其權(quán)重，主要考慮了客戶信用等級、擔(dān)保方式、信貸投向、貸款比例、貸款期限等風(fēng)險因素，以及客戶關(guān)系價值等因素。

（三）貸款定價取得初步效果

各地農(nóng)村信用社深入開展信用工程建設(shè)，將信用等級評定結(jié)果作為貸款利率定價的重要依據(jù)，對信用等級高的，給予適當(dāng)?shù)睦蕛?yōu)惠，反之對失信者課以罰息，有力地推動了信用環(huán)境的改善。

通過實施貸款利率定價管理新辦法，農(nóng)村信用社增強(qiáng)了成本、效益、風(fēng)險、市場競爭觀念，內(nèi)控制度逐漸完善，信貸管理不斷加強(qiáng)，經(jīng)營管理工作邁上新臺階。

二、貸款利率定價存在的問題

由于體制、機(jī)制、人才、技術(shù)、市場環(huán)境等因素的制約，農(nóng)村信用社貸款定價還處在淺層次、粗放式階段，貸款定價的主觀性、隨意性仍然很大，還未建立起科學(xué)、靈活的貸款定價機(jī)制。

（一）推行科學(xué)貸款利率定價機(jī)制的內(nèi)在動力不足

致因主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是缺乏市場競爭意識。盡管目前農(nóng)村金融市場競爭日趨激烈的態(tài)勢已經(jīng)顯現(xiàn)，然而，部分農(nóng)村信用社尚未樹立真正的競爭意識，仍以農(nóng)村金融市場壟斷者的地位自居，習(xí)慣于賣方市場條件下的貸款利率定價行為，貸款利率壟斷定價的慣性依然強(qiáng)大。二是對貸款定價的重要性認(rèn)識不夠。部分農(nóng)村信用社對貸款定價還停留在提高貸款利率――擴(kuò)大存貸利差――賺取更多利潤的片面認(rèn)識上，沒有認(rèn)識到貸款利率定價是信貸管理的主要內(nèi)容，是提高效益、防范風(fēng)險、增強(qiáng)市場競爭力的重要手段，是利率市場化的必然要求。三是工作依賴性大。貸款利率定價是一項精細(xì)、復(fù)雜、系統(tǒng)工程，部分縣級聯(lián)社畏難不前，存在“等、靠、要”的思想，習(xí)慣于機(jī)械地執(zhí)行上級部門的利率政策，缺乏探索適應(yīng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村金融市場的貸款定價機(jī)制的主動性。

（二）缺乏科學(xué)完善的貸款利率定價體系

山東省農(nóng)村信用社貸款定價實踐剛剛起步，貸款定價體系亟待完善。主要表現(xiàn)為：一是組織架構(gòu)不健全。各縣級聯(lián)社盡管建立起了理事會、貸審委、信用社貸審組、信貸員四級組成的貸款定價管理體系，但是沒有專門的貸款定價管理部門、崗位和人員，且職責(zé)不清，流于形式，不能形成利率定價決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制衡、科學(xué)有效的利率管理體系。二是管理體制不順。名義上理事會是利率定價最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，實際上貸款的利率定價完全由縣級聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)上級行業(yè)主管部門的有關(guān)要求決定。調(diào)研了解到，某些市聯(lián)社、辦事處無視縣級聯(lián)社貸款利率自主定價地位，以貸款利率定價指導(dǎo)為名行利率控制之實。三是貸款定價授權(quán)制度不完善。貸款定價權(quán)集中于縣級聯(lián)社，基層信用社和信貸員的貸款利率定價授權(quán)不足，被動執(zhí)行縣級聯(lián)社的貸款利率政策，無法及時有效地根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、市場信貸供求、貸款主體經(jīng)營和信用狀況等變化來調(diào)整貸款利率。此外，沒有建立嚴(yán)格的貸款利率定價監(jiān)督檢查制度，利率風(fēng)險機(jī)制缺失和未建立起貸款定價適當(dāng)公開制度，同樣制約了貸款利率定價體系的完善。

（三）貸款利率定價方式簡單粗放

貸款定價是一項專業(yè)技術(shù)性強(qiáng)的復(fù)雜工作。農(nóng)村信用社貸款定價的實踐時間短，缺乏經(jīng)驗和人才、技術(shù)支撐，因此還處在探索或不成熟階段，貸款定價方式簡單粗放，缺乏科學(xué)性、合理性。主要表現(xiàn)為：一是尚未建立科學(xué)的風(fēng)險評估和定價模型。在貸款利率的確定中，無論是浮動指標(biāo)的設(shè)置，還是浮動系數(shù)和浮動權(quán)重的確定，沒有統(tǒng)一、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，主要靠經(jīng)驗判斷、靜態(tài)評估，缺少定量分析和動態(tài)測量。二是利率固化。目前山東省農(nóng)村信用社貸款定價均采用固定利率定價方式，對利率風(fēng)險的敏感性不強(qiáng)。三是貸款定價管理簡單劃一。目前山東省大多數(shù)農(nóng)村信用社還沒有真正做到貸款利率差別化定價，只是做了簡單的貸款分類，還不能根據(jù)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、市場發(fā)展前景、風(fēng)險狀況、客戶關(guān)系等因素，制訂以產(chǎn)業(yè)（行業(yè)）、信用狀況、期限和擔(dān)保方式等為主要內(nèi)容的貸款利率差別定價體系。四是貸款定價管理辦法流于形式。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，貸款定價管理辦法并未得到認(rèn)真執(zhí)行，最常見的做法仍然是由聯(lián)社主任或領(lǐng)導(dǎo)班子參照上級行業(yè)主管部門在利率方面的要求，結(jié)合聯(lián)社以往利率水平和經(jīng)驗判斷來確定最終貸款利率，然后下發(fā)給各基層社執(zhí)行，仍然是“一言堂定價”、“指令性定價”，而非“市場化定價”。

（四）缺乏貸款定價的專業(yè)人才和技術(shù)基礎(chǔ)

目前，農(nóng)村信用社普遍缺乏技術(shù)型、研究型、管理型的高素質(zhì)的知識復(fù)合型利率管理人才。多數(shù)農(nóng)村信用社沒有專職的利率管理人員，信貸人員缺乏利率管理知識和經(jīng)驗，對利率的管理局限于利差管理，談不上貸款的風(fēng)險評估、成本核算、宏觀經(jīng)濟(jì)貨幣走勢和微觀企業(yè)動態(tài)的預(yù)測等利率風(fēng)險管理。

更為被動的是，農(nóng)村信用社歷經(jīng)幾次變革，內(nèi)部客戶資料和信息流失嚴(yán)重、積累有限；外部人民銀行征信系統(tǒng)提供的有用信息也很有限，很難形成全面系統(tǒng)的客戶歷史資料、數(shù)據(jù)。農(nóng)村信用社對信息統(tǒng)計工作重視不夠，信息科技開發(fā)應(yīng)用滯后，至今省聯(lián)社還沒有推出貸款定價管理系統(tǒng)，利率管理人員、信貸人員還無法從繁重的手工操作中解放出來。

（五）部分農(nóng)村信用社利率執(zhí)行水平偏高

農(nóng)村信用社推行貸款定價管理新辦法的初衷之一，就是加快貸款利率市場化，遏制農(nóng)村信用社貸款利率“一浮到頂”的現(xiàn)象。在山東省各地農(nóng)村信用社制定的貸款定價辦法和實施細(xì)則中，對于入股農(nóng)戶、信用戶、信用等級較高的企業(yè)均實行了不同程度的利率優(yōu)惠政策。但在實際執(zhí)行中，由于符合優(yōu)惠利率條件的客戶較少，優(yōu)惠程度有限，貸款利率的實際執(zhí)行水平仍然偏高。高貸款利率水平的背后，隱藏著部分聯(lián)社經(jīng)營方式粗放帶來的資金組織成本高、資產(chǎn)質(zhì)量差、風(fēng)險防控能力低、優(yōu)質(zhì)客戶流失以及市場競爭力降低等一系列問題。

三、做好貸款利率定價工作的建議

（一）充分認(rèn)識貸款定價的重要性，增強(qiáng)貸款定價工作主動性

隨著農(nóng)村金融市場的逐步放開，農(nóng)村信用社正面臨著愈加激烈的市場競爭。強(qiáng)化競爭意識，提高市場競爭能力已成為必須面對的緊迫課題?！皟r格戰(zhàn)”一直是企業(yè)競爭的重要利器，貸款定價是農(nóng)村信用社提升市場競爭力的重要手段。做好貸款定價工作，能夠進(jìn)一步鞏固老客戶，吸引新客戶，在激烈的市場競爭中鞏固、擴(kuò)大市場份額，爭取市場競爭主動權(quán)。做好貸款定價工作，對于農(nóng)村信用社經(jīng)營優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化信貸管理和風(fēng)險、成本控制，提高資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展都至關(guān)重要。各地農(nóng)村信用社要積極行動起來，結(jié)合自身實際，扎實、有效地開展貸款定價工作。

（二）完善貸款定價體系，建立科學(xué)有效的貸款定價機(jī)制

建立健全貸款定價組織架構(gòu)。有條件的縣級聯(lián)社要成立專門的貸款定價管理機(jī)構(gòu)，設(shè)立專業(yè)崗位，配備專業(yè)利率管理人員，構(gòu)建由聯(lián)社理事會、貸款定價委員會、信用社貸審組、信貸員四級組成的貸款定價管理體系，進(jìn)一步明確相關(guān)職責(zé)，強(qiáng)化相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合和后臺支持。理順貸款定價管理體制，賦予貸款定價委員會真正的管理權(quán)力，減少上級行業(yè)主管部門對縣級聯(lián)社的行政干預(yù)。完善貸款定價授權(quán)制度。按照“集中管理、逐級授權(quán)、分類授權(quán)”的原則，授予基層信用社和信貸人員對不同信貸產(chǎn)品一定的利率定價管理權(quán)力。強(qiáng)化貸款定價監(jiān)督制度。建立層層監(jiān)督的全方位的貸款定價控制體系，加強(qiáng)對貸款定價決策、執(zhí)行情況的跟蹤監(jiān)督檢查，分析評估貸款定價的合法性、合規(guī)性和合理性，及時查找存在的問題并予以糾偏糾錯和問責(zé)。建立利率風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。提高對利率風(fēng)險的認(rèn)識和管理水平，建立定期的缺口分析與利率敏感性分析制度，逐步采用缺口管理、持續(xù)期管理等辦法進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理，定期對國家宏觀經(jīng)濟(jì)變化、微觀企業(yè)態(tài)勢和利率變動趨勢分析，預(yù)測利率風(fēng)險，適時揭示風(fēng)險。推行貸款定價適度公開制度?？梢酝ㄟ^貸款定價聽證會、宣傳窗、明白紙、電子宣傳欄等多種形式和渠道，讓廣大客戶了解農(nóng)村信用社貸款定價程序、標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)情況，主動接受社會監(jiān)督，推動陽光辦貸。

（三）創(chuàng)新貸款定價模式，增強(qiáng)貸款定價的科學(xué)性

堅持切合實際、成本效益風(fēng)險匹配、市場競爭、差別化和動態(tài)浮動原則。學(xué)習(xí)、借鑒和吸收國內(nèi)外商業(yè)銀行貸款定價理論模型和成功的實踐經(jīng)驗，結(jié)合農(nóng)村信用社內(nèi)外環(huán)境、條件，建立一個科學(xué)有效的貸款定價模式，是農(nóng)村信用社做好貸款定價工作的關(guān)鍵。

根據(jù)主要目標(biāo)客戶群，通過有效計算貸款違約損失率、資金成本率和非資金成本率，綜合考慮目標(biāo)利潤率以及同業(yè)市場競爭等其他重要影響因素，來確定貸款利率，最終形成一套“以貸款基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，以貸款風(fēng)險溢價為核心，以成本收益為約束，兼顧市場價格水平以及銀行與客戶的整體業(yè)務(wù)關(guān)系”的貸款定價模式。貸款定價計算公式：貸款利率＝貸款基準(zhǔn)利率×（1＋風(fēng)險浮動幅度-存款優(yōu)惠幅度+調(diào)增幅度-利率優(yōu)惠幅度 貸款決策調(diào)整幅度）；風(fēng)險浮動幅度=Σ（浮動系數(shù)×浮動權(quán)重）×100%；最低浮動幅度=（貸款資金成本率+貸款的管理費用率+稅負(fù)成本率+貸款最低風(fēng)險率-法定貸款利率）/法定貸款利率。

（四）重視貸款定價人才建設(shè)和信息系統(tǒng)開發(fā)應(yīng)用，夯實貸款定價工作基礎(chǔ)

按照“培養(yǎng)引進(jìn)并舉”的原則，以優(yōu)惠待遇對外招聘具有利率管理理論素養(yǎng)和專業(yè)素質(zhì)的利率管理人才；建立科學(xué)、有效的利率管理人才培訓(xùn)機(jī)制，對現(xiàn)有的利率管理人員（信貸員）進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，提高他們的利率管理理論知識、技術(shù)水平和能力，使他們熟悉掌握風(fēng)險識別評估、信用等級評定、經(jīng)濟(jì)金融分析、利率風(fēng)險規(guī)避、貸款定價模板運(yùn)用等知識、技術(shù)。應(yīng)發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢，借鑒他人已有成果，加大研發(fā)力度，開發(fā)適應(yīng)農(nóng)村信用社實際的科學(xué)、高效的貸款定價信息管理系統(tǒng)。一個理想的貸款定價信息系統(tǒng)，是與銀行內(nèi)部各個信息系統(tǒng)高度集成的信息管理系統(tǒng)（見圖1）。

從成本管理系統(tǒng)中可獲取貸款資金成本率、非貸款資金成本率、營業(yè)稅負(fù)率等成本信息；從風(fēng)險管理系統(tǒng)中獲取有關(guān)違約概率、違約損失率等風(fēng)險參數(shù)信息；從信用分析管理系統(tǒng)中獲取客戶信用情況；從客戶關(guān)系管理系統(tǒng)中獲取已有客戶綜合貢獻(xiàn)度的信息，等等。從農(nóng)村信用社實際情況看，目前只有綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和信貸管理系統(tǒng)可提取某些有關(guān)貸款定價參數(shù)信息。由于我們的研發(fā)能力還有限，歷史數(shù)據(jù)不完整、不系統(tǒng)，難以一步到位，開發(fā)出上述理想的貸款定價信息系統(tǒng)。但可本著“立足實際、面向未來、循序漸進(jìn)”的研發(fā)思路，構(gòu)建一個B/S結(jié)構(gòu)、主要業(yè)務(wù)參數(shù)能夠完全差數(shù)化設(shè)置的系統(tǒng)。在這個系統(tǒng)在其他信息系統(tǒng)尚未建立前，可手工錄入信息參數(shù)。

（五）堅持讓利于民，實行水平適中的貸款利率政策

要處理好商業(yè)化經(jīng)營與服務(wù)“三農(nóng)”、眼前利益與長遠(yuǎn)利益的關(guān)系，既要堅持利率覆蓋風(fēng)險、成本并有合理回報的原則，實現(xiàn)商業(yè)可持續(xù)；又要讓利于民，有效支持“三農(nóng)”發(fā)展。要大力推行成本管理，開源節(jié)流，減少不必要的費用開支。要加強(qiáng)貸款管理，提高風(fēng)險防控能力，壓縮新增貸款不良占比，為降低貸款利率打下堅實基礎(chǔ)。加強(qiáng)分類指導(dǎo)。省聯(lián)社要因地制宜，分類指導(dǎo)各地農(nóng)村信用社貸款定價。實行農(nóng)戶和涉農(nóng)企業(yè)貸款利率優(yōu)惠政策，農(nóng)戶和涉農(nóng)企業(yè)貸款利率上浮原則上控制在80%以內(nèi)；經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)、經(jīng)濟(jì)效益比較好的縣級聯(lián)社，貸款加權(quán)平均利率上浮原則上控制在50%以內(nèi)；經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)、經(jīng)濟(jì)效益比較差的縣級聯(lián)社，貸款加權(quán)平均利率上浮原則上控制在80%以內(nèi)。

參考文獻(xiàn)：

[1]宋磊，王家傳.農(nóng)村信用社改革：現(xiàn)狀、問題與對策探討[J].金融發(fā)展研究，2008，（1）.

篇3

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；不良貸款；信貸流程管理；貸款管理制度

中圖分類號：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）04-0068-02

近年來，隨著金融制度改革的深入，中國農(nóng)村信用社取得了較大的成就，已經(jīng)成為中國農(nóng)村金融體系的主導(dǎo)力量。然而，在農(nóng)村信用社長期發(fā)展過程中所積累的各種體制內(nèi)外的問題已經(jīng)成為制約其提高競爭力和快速發(fā)展的瓶頸。這些問題主要有支農(nóng)力度弱、網(wǎng)絡(luò)資源不足、新業(yè)務(wù)發(fā)展平臺尚未建立，治理結(jié)構(gòu)殘缺、工作人員素質(zhì)較低等。只有通過明確信用社的性質(zhì)及產(chǎn)權(quán)治理結(jié)構(gòu)，明確規(guī)定農(nóng)村信用社的服務(wù)方向、經(jīng)營宗旨，建立新的體制框架，培養(yǎng)高素質(zhì)的從業(yè)人員等措施，對農(nóng)村信用社體制進(jìn)行改革，才能使其不斷提高自身實力，并在激烈市場競爭中求得發(fā)展。經(jīng)過近五十年的曲折發(fā)展，農(nóng)村信用合作社已成為中國金融體系的重要組成部分，也是當(dāng)前中國農(nóng)村地區(qū)最龐大和最完備的正規(guī)金融組織體系。在農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的關(guān)鍵階段，如何正確面對和處理當(dāng)前農(nóng)村信用社存在的問題，是我們所必須正視的。

一、農(nóng)村信用社產(chǎn)生不良貸款的原因

1.信貸流程管理不足。信貸管理從流程角度可以分成三個階段：貸前決策、貸中跟蹤管理和貸后總結(jié)評價。目前中國農(nóng)村信用社在流程管理上還很粗糙。貸前有三個環(huán)節(jié)：貸前調(diào)查、授信復(fù)查和貸審會討論，這些是風(fēng)險防范的關(guān)鍵防線。然而在實際業(yè)務(wù)運(yùn)行過程中，這三個環(huán)節(jié)都存在較大問題。首先由于信貸員出于自身利益，或者能力和素質(zhì)不夠等原因，使貸前調(diào)查的真實性得不到保證，所以第一道防線有時往往是形同虛設(shè)。其次，授信部門復(fù)查，又因為人員力量有限而顯得十分薄弱。最后，現(xiàn)行的貸審會制度，無論其人員構(gòu)成、職能設(shè)置還是審批程序，都存在著一定的缺陷。另外，一些地方政府的干預(yù)也會使信用社承擔(dān)本不應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險。在貸中和貸后管理方面，“重貸輕管”一直是農(nóng)信社的老大難問題。

2.貸款管理制度低效。首先是制度設(shè)計上的低效，多數(shù)信用社都建立了一系列規(guī)章制度，但制度不健全、不系統(tǒng)、不配套、不及時是普遍存在的問題。從內(nèi)部控制的角度來看，貸款業(yè)務(wù)中存在大量的控制盲點，一人承擔(dān)不相容職務(wù)的現(xiàn)象相當(dāng)普遍，如小額農(nóng)貸，貸款員既做貸前調(diào)查、貸時審查、又做貸款審批和貸后檢查，使貸款人員失去了有效約束，極易誘發(fā)道德風(fēng)險。其次是制度執(zhí)行上的低效，內(nèi)控制度寫在紙上，掛在墻上，講在嘴上，很多時候是為了裝點門面或應(yīng)付檢查，貸款過程中違反國家方針政策、金融法規(guī)、內(nèi)控制度的行為屢見不鮮。

3.信貸人員素質(zhì)不高。信用社信貸風(fēng)險管理失效的一個重要原因是基層信貸人員隊伍素質(zhì)不高。由于文化程度較低、知識結(jié)構(gòu)缺陷和業(yè)務(wù)能力問題，不能正確分析和應(yīng)對貸款風(fēng)險，有的信貸員連企業(yè)的基礎(chǔ)財務(wù)報表都不能閱讀，對借款人假信息、假報表缺乏辨別和防范意識和能力，忽視對借款人背景等報表數(shù)據(jù)無法反映的因素的調(diào)查。有些信貸員業(yè)務(wù)發(fā)展指導(dǎo)思想不端正，只顧個人眼前利益，不關(guān)心貸款潛在風(fēng)險。

二、農(nóng)村信用社加強(qiáng)不良貸款管理對策

1.建立健全業(yè)務(wù)風(fēng)險防范機(jī)制。為有效控制信貸風(fēng)險，農(nóng)村信用社應(yīng)按照《農(nóng)村信用社章程》、《農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程》和《擔(dān)保法》、《貸款通則》，建立授權(quán)分責(zé)的信貸管理體制。信貸審查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)貸款審查，貸款審查委員會負(fù)責(zé)貸款審批，嚴(yán)格實行“審貸分離”、“分級審批”制度，將貸款調(diào)查管理、審查認(rèn)定、檢查監(jiān)督職責(zé)分解，互相制約，確保信貸決策的科學(xué)性。同時建立貸款保障制度，提足呆賬準(zhǔn)備金，對歷史遺留下來的呆賬，人民銀行、財政部門要給予傾斜政策，促其“消化、吸收”，增強(qiáng)農(nóng)村信用社的再生能力，提高資本充足率。嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，使資產(chǎn)多元化。在全面實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理基礎(chǔ)上，嚴(yán)格控制單戶貸款比例等指標(biāo)，對包括本、外幣在內(nèi)的資金交易、證券交易等項表內(nèi)表外業(yè)務(wù)，建立完善的內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險防范制度。尤其在主營業(yè)務(wù)即信貸業(yè)務(wù)上，要建立有效的內(nèi)部控制制度，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，預(yù)防、降低信貸風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。按照授權(quán)分責(zé)、監(jiān)督制約、賬務(wù)核對、安全謹(jǐn)慎原則建立嚴(yán)密的會計控制制度。會計記錄、賬務(wù)處理、成果核算等完全獨立，會計部門只接受其主管領(lǐng)導(dǎo)，會計主管不參與具體經(jīng)營業(yè)務(wù)，保障財務(wù)、會計信息的完整性、準(zhǔn)確性、客觀性與有效性。建立統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)授信為主要特征的內(nèi)部授權(quán)、授信管理制度。信用社對其分社以及信貸人員的授權(quán)授信要定期檢查，確保授權(quán)、授信適當(dāng)，權(quán)限及額度不突破，各種授權(quán)均以書面形式確認(rèn)并逐級下達(dá)，各項業(yè)務(wù)均按業(yè)務(wù)授權(quán)進(jìn)行審核批準(zhǔn)，特別授權(quán)業(yè)務(wù)要經(jīng)過特別審核批準(zhǔn)。農(nóng)村信用社經(jīng)營管理活動是否符合國家法規(guī)、特別是經(jīng)濟(jì)金融方面的法律法規(guī)，是否能有效地防范來自內(nèi)部及外部的欺詐活動，關(guān)系到農(nóng)村信用社的安全與穩(wěn)定。違規(guī)、違法及欺詐所導(dǎo)致的風(fēng)險，不僅產(chǎn)生于農(nóng)村信用社內(nèi)部，而且產(chǎn)生于一些外部監(jiān)管部門，因此，農(nóng)村信用社要通過教育、示范、監(jiān)督與技術(shù)控制，防止農(nóng)村信用社與違法犯罪活動的聯(lián)系，避免內(nèi)部欺詐、犯罪和卷入外部欺詐陷阱。建立科學(xué)的計算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險控制制度。對計算機(jī)系統(tǒng)的項目立項、設(shè)計、開發(fā)、測試、運(yùn)行、維修等全部過程嚴(yán)格管理，明確業(yè)務(wù)主管部門與稽核監(jiān)督部門的職責(zé)，嚴(yán)格進(jìn)行業(yè)務(wù)主管、軟件設(shè)計人員、業(yè)務(wù)操作及技術(shù)維修人員權(quán)限劃分，嚴(yán)禁系統(tǒng)設(shè)計、軟件開發(fā)等技術(shù)人員介入實際業(yè)務(wù)操作，將風(fēng)險控制制度、指標(biāo)及規(guī)程等項內(nèi)容進(jìn)行計算機(jī)程序化處理，形成一個完整的系統(tǒng)，然后將其用于風(fēng)險管理之中。

2.建立一支合格的營銷隊伍。部分地區(qū)信用社資產(chǎn)質(zhì)量不高，信貸市場份額萎縮，一個關(guān)鍵原因就在于信貸員隊伍素質(zhì)較低，制約了信貸營銷工作的開展。從實踐來看，建立一支德才兼?zhèn)涞男刨J營銷隊伍迫在眉睫。狠抓作風(fēng)建設(shè)，嚴(yán)肅信貸工作紀(jì)律信貸營銷人員要自覺遵守各項規(guī)章制度，保持嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，貸款才能放得出、收得回、有效益。在工作態(tài)度上，既要有責(zé)任感，更要有自豪感，善于規(guī)避風(fēng)險，敢于迎接挑戰(zhàn)。在營銷方式上，力戒“養(yǎng)尊處優(yōu)”，等客上門，而要主動出擊，進(jìn)村入戶，重視與客戶的聯(lián)系，真正密切社農(nóng)、社企關(guān)系，把農(nóng)村信用社辦成客戶喜愛的情感銀行，建立互動、互惠、互利、共贏的新型戰(zhàn)略合作關(guān)系。實行崗位考核，增強(qiáng)信貸隊伍活力，通過崗位競聘、信貸從業(yè)資格考試等方式，使信貸營銷隊伍保持合理流動，防止隊伍老化，優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)。適當(dāng)培養(yǎng)和引進(jìn)高素質(zhì)人才，滿足農(nóng)信社信貸客戶群體日益廣泛、中高端客戶逐漸增加的需要。加強(qiáng)隊伍建設(shè)，提高信貸隊伍素質(zhì)加強(qiáng)信貸隊伍品德教育，提高從業(yè)人員的道德水準(zhǔn)。信用社要經(jīng)常組織員工學(xué)習(xí)金融職業(yè)道德教育和法制教育，培養(yǎng)員工職業(yè)道德觀念和守法觀念，樹立正確的人生觀和價值觀，按制度辦事、按規(guī)程辦事、形成管理靠制度、操作靠規(guī)范的良好氛圍，保證信貸營銷工作安全、健康發(fā)展。在防范道德風(fēng)險的同時，舉辦各種形式的營銷培訓(xùn)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，及時補(bǔ)充和學(xué)習(xí)新知識、新技能，鼓勵信貸營銷人員利用業(yè)余時間參加學(xué)習(xí)教育，以適應(yīng)新時期信貸營銷工作的需要，增強(qiáng)信貸營銷人員的整體素質(zhì)和管理能力。

3.建立一套完善的信貸服務(wù)體系。創(chuàng)新信貸服務(wù)方式對于貸款營銷來說，亦是如此，思想陳舊，必將舉步維艱；勇于創(chuàng)新，才能贏得主動。農(nóng)信社的服務(wù)對象在信貸需求上各有不同，因而信用社的信貸服務(wù)方式也應(yīng)多種多樣。豐富信貸服務(wù)內(nèi)涵。通過一些實實在在的支農(nóng)服務(wù)活動，使貸款營銷情感化，讓客戶從內(nèi)心里認(rèn)同信用社，建立融洽的社群關(guān)系。擴(kuò)大信貸服務(wù)外延。對小額農(nóng)貸，立足千家萬戶，做好擴(kuò)面、增量、延伸工作，延展其服務(wù)功能：一是延伸貸款對象。使從事或服務(wù)一、二、三產(chǎn)業(yè)的所有農(nóng)戶、城鎮(zhèn)個體工商戶等都能受益于小額農(nóng)貸。二是擴(kuò)大授信額度。小額農(nóng)貸最高限額不能一成不變，可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展適當(dāng)擴(kuò)大；對種、養(yǎng)、加等特色大戶，要大力推行聯(lián)保貸款，加大支持力度。三是延長使用期限。合理確定貸款期限，允許貸款跨年使用。改革信貸服務(wù)作風(fēng)。信貸人員要深入基層，開拓視野，把轄內(nèi)有金融需求的農(nóng)戶、企業(yè)都納入視線，努力發(fā)現(xiàn)、培育和選擇優(yōu)質(zhì)的貸款項目。并以優(yōu)質(zhì)高效的金融服務(wù)來贏得客戶、拓展市場，在服務(wù)效率和服務(wù)水平上下功夫，做一流服務(wù)、爭一流速度、創(chuàng)一流業(yè)績，踐行服務(wù)承諾和一次性告知制度，構(gòu)建快速通道，實現(xiàn)服務(wù)提速。

4.關(guān)心支持，全力配合，是盤活清收不良貸款的不容忽視的方法。盤活清收工作涉及面廣、情況復(fù)雜，僅靠信用社一家去唱“獨角戲”，顯然孤掌難鳴，力不從心，為此，社會各部門要關(guān)心重視信用社盤活清收工作，密切配合，通力協(xié)作，才能使盤活清收工作取得突破性進(jìn)展。一是要加強(qiáng)同地方黨政部門的聯(lián)系，通過溝通協(xié)商，使他們主動過問自己經(jīng)手、擔(dān)保或轄內(nèi)企業(yè)、農(nóng)戶形成的不良貸款；二是要積極同公、檢、法、司、工商、稅務(wù)等部門搞好關(guān)系，千方百計為信用社盤活不良貸款提供極大“便利”；三是信用社自身要搞好資產(chǎn)保全和“門前清”工作。對手續(xù)不合規(guī)、不完善貸款，應(yīng)盡快健全手續(xù)，保全資產(chǎn)，避免訴訟時效喪失；對信用社職工自貸、擔(dān)?；驗橛H屬、朋友介紹、擔(dān)保發(fā)放的人情、關(guān)系、跨區(qū)、頂名等貸款，調(diào)查摸底，登記造冊，采取聯(lián)系工資、離崗收貸、行政處分、解除勞動合同、追究法律責(zé)任等措施，限期收回；四是健全金融法律管理體系，組建金融法庭，為盤活清收工作開辟“通道”，以維護(hù)農(nóng)村信用社的合法權(quán)益。

篇4

一、開展小額農(nóng)貸款取得的成效

小額農(nóng)貸由于具有靈活、方便、快捷的特點，自推出后，受到了農(nóng)戶、村組和政府的高度重視和稱贊，也得到了各方的滿意，取得了多贏的效果。

(一)滿足了較大部分農(nóng)民合理的貸款需求。小額農(nóng)貸款的推出，使農(nóng)村信用社信貸門檻降低，為很多信譽(yù)良好但無擔(dān)保抵押措施的農(nóng)戶打開了融資的大門，有效地緩解了農(nóng)民貸款難的情況，成為農(nóng)民調(diào)整結(jié)構(gòu)、發(fā)展生產(chǎn)、開拓市場、增加收入的助推器，有力地推動了農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。為廣大農(nóng)戶脫貧致富創(chuàng)造了最基本的原始資本積累。

(二)小額農(nóng)貸的發(fā)放密切了社群、社政關(guān)系。小額農(nóng)貸的投放，要求信貸人員走村到戶，了解農(nóng)戶的信用狀況、資產(chǎn)情況和種養(yǎng)情況，掌握農(nóng)戶靠什么生存，吃什么飯，增加了與農(nóng)戶的接觸，拉近了與農(nóng)戶的距離，密切了與群眾的血肉聯(lián)系，極大提高了農(nóng)民的信用意識，“守信光榮、失信可恥”的觀念逐步強(qiáng)化，良好的農(nóng)村信用氛圍正在形成。與此同時，基層村組干部的參與，給了他們充分的信任，使他們感覺到農(nóng)村信用社對他們的重視，從而對農(nóng)村信用社的形象、作用有了更清楚的認(rèn)識，構(gòu)筑了一種信任、平等、互助、合作的社群、社政關(guān)系。

二、小額農(nóng)貸發(fā)放、管理中存在的問題

(一)是滿足率低。據(jù)調(diào)查，至少有30%的企業(yè)因達(dá)不到準(zhǔn)入條件而難以獲得信用社的支持，而得到支持的企業(yè)并非完全能足額得到滿足，受種種因素制約，資金滿足率平均在60%—70%。

(二)是品種單一。貸款泛指各類貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、保理、貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等表內(nèi)外授信和融資業(yè)務(wù)，而我農(nóng)村信用社對小企業(yè)的扶持主要體現(xiàn)在貸款上，票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)幾乎停滯，至于貿(mào)易融資、保理等其他業(yè)務(wù)則從未涉及。而目前所發(fā)放的貸款中主要以擔(dān)保貸款為主，兼之有少量的金額較低的信用貸款.

(三)是流動性比較差,逾期率高，回收難度大。近二年信用社小額農(nóng)貸收回率分別為91.02%、93.87%，都沒有達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。主要原因一是部分農(nóng)戶借款后外出務(wù)工，到期后不及償還；二是農(nóng)戶抗風(fēng)險能力不強(qiáng)，或因受災(zāi)或子女上學(xué)，影響到期償還貸款；三是部分農(nóng)戶信用觀念淡薄，存在還賬等待觀望，甚至有逃廢債務(wù)的現(xiàn)象.

(四)是小額農(nóng)貸在程序掌握上還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。小額農(nóng)貸是在基于農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)狀況調(diào)查、信用等級評定并發(fā)證、憑證直接辦理貸款等基礎(chǔ)上發(fā)放的貸款，雖說是信用貸款，但其中聯(lián)結(jié)的每一個過程都對貸款的按期回流產(chǎn)生影響，一旦對程序中的每一個過程處置不嚴(yán)、不實，就會造成貸款的不良并將誘發(fā)道德風(fēng)險的產(chǎn)生。

(五)是小額農(nóng)貸款的“五包”責(zé)任制難以落實。小額農(nóng)貸款調(diào)查人是第一責(zé)任人，但在實際工作中，由于信貸人員或內(nèi)退或鄉(xiāng)鎮(zhèn)交流或在本社內(nèi)異地劃片管理，其在原包村的小額農(nóng)貸款在移交后，容易出現(xiàn)情況熟悉的貸款有人接交，已到期貸款接交人不愿意接交，若貸款形成損失，是追究原調(diào)查責(zé)任人還是追究現(xiàn)管理責(zé)任人，在實際操作中，責(zé)任出現(xiàn)相互扯皮現(xiàn)象。

針對以上在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題,有如下四條加強(qiáng)小額農(nóng)貸管理的意見和建議:

(一)發(fā)放小額農(nóng)貸應(yīng)重點圍繞三個層次，實施三大戰(zhàn)略。一是圍繞農(nóng)村農(nóng)戶及各類種養(yǎng)專業(yè)大戶，實施農(nóng)戶信貸上門發(fā)放戰(zhàn)略。農(nóng)村農(nóng)戶及各類種養(yǎng)專業(yè)大戶大都以土地經(jīng)營為基礎(chǔ)，散居在農(nóng)村各個村組，信用社要主動上門服務(wù)，把貸款送到農(nóng)戶手中，充分信用社體現(xiàn)心貼心的服務(wù)，手握手的承諾。二是圍繞城鎮(zhèn)個體經(jīng)營戶實施員工責(zé)任發(fā)放戰(zhàn)略。城鎮(zhèn)個體經(jīng)營戶、農(nóng)村務(wù)工經(jīng)營戶、農(nóng)產(chǎn)品加工販運(yùn)大戶是農(nóng)村信用社拓展小額農(nóng)貸市場不可或缺的“黃金客戶”，都有資金流動性強(qiáng)，不易監(jiān)管的特點。在服務(wù)方面，應(yīng)充分發(fā)揮員工的作用，實施員工責(zé)任發(fā)放，將對這些“黃金客戶”的貸款責(zé)任落實給農(nóng)村信用社責(zé)任心強(qiáng)、無違規(guī)放款、有擔(dān)保能力的內(nèi)部員工，由其辦理小額農(nóng)貸，并對所發(fā)放的貸款承擔(dān)保證擔(dān)保責(zé)任，實行“五包”，即包放、包管、包收、包效、包賠。三是圍繞中小民營企業(yè)實施專項發(fā)放戰(zhàn)略?？h域經(jīng)濟(jì)民營化后，一批有效益、前景看好的中小民營企業(yè)脫穎而出，對于中小民營企業(yè)所需流動資金，可實施專項發(fā)放戰(zhàn)略，由信用社派專人參與企業(yè)生產(chǎn)銷售的全過程，既可為資金相對富裕的農(nóng)村信用社培植良好的信貸載體，又可成為農(nóng)村信用社效益的“蓄水池”。

(二)加強(qiáng)規(guī)范操作，確保推廣各環(huán)節(jié)的工作質(zhì)量。小額農(nóng)貸在實施過程中，每一步操作要分別落實責(zé)任人，保證程序到位，管理到位，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整和解決。要以流程圖的形式公開貸款條件、程序和相關(guān)辦法，做到簡明易懂，一目了然。對農(nóng)戶的評級、授信、發(fā)證、放貸、收貸收息等環(huán)節(jié)的工作要增強(qiáng)透明度，要建立和完善農(nóng)戶信用貸款檔案管理，家庭經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生變化要及時更新，各級農(nóng)村信用社要創(chuàng)造條件盡快實行微機(jī)管理和信息共享，并探索建立農(nóng)村社會資信體系。信貸員要定點定貸，即確定農(nóng)貸管轄片區(qū)和全年農(nóng)貸凈放計劃、清收計劃，并向農(nóng)戶發(fā)放便民聯(lián)系卡，有事能及時聯(lián)系。

（三）適時調(diào)整信貸投向、投量，投放渠道和期限結(jié)構(gòu)

隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)業(yè)多元化、集約化發(fā)展步伐的加快，農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營活動與市場的聯(lián)系越來越緊密，市場對農(nóng)民生產(chǎn)、生活的影響越來越大，信貸需求也隨之多樣化。因此，農(nóng)村信用社的信貸支農(nóng)工作要與農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化相適應(yīng)，把握農(nóng)村市場需要和農(nóng)民信貸資金的需求狀況，不斷調(diào)整支農(nóng)的范圍和重點。

1.把信貸資金支持糧、棉、油等基本農(nóng)作物始終放在突出位置，打破過去“春貸秋收”模式，按照產(chǎn)業(yè)周期、性質(zhì)和特點，放寬農(nóng)民小額貸款還貸時間。

2.逐漸增加信貸投量數(shù)額，擴(kuò)大發(fā)放范圍，放寬貸款額度限制。

3.根據(jù)市場需要，調(diào)整信貸投放渠道，積極支持農(nóng)民調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展市場需要、效益好、銷路廣的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)，提高農(nóng)業(yè)發(fā)展的質(zhì)量，增加農(nóng)民的收入。

篇5

一、 改革的成果

（一） 支農(nóng)工作力度明顯加大

隨著農(nóng)村信用社改革的實施和推進(jìn)，信用社職工經(jīng)營理念不斷更新，加大了對農(nóng)業(yè)貸款的投放力度。到2004年末，梅河口市累計發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款27，590萬元，占累放貸款總額的58.8%，同比增加投放16，114萬元，增長140.4%。

1、支農(nóng)服務(wù)領(lǐng)域明顯拓寬。在優(yōu)先滿足農(nóng)民糧食生產(chǎn)貸款需求的基礎(chǔ)上，加大對農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)村個體工商業(yè)戶的扶持力度。截止2004年末，全市累計發(fā)放多種經(jīng)營及種植、養(yǎng)殖業(yè)其他貸款22，534萬元，同比增加10，202萬元，增長82.7%。

2、支農(nóng)服務(wù)水平明顯提高。信用社努力做到早計劃、早安排、早發(fā)放，2004年1月就安排了貸款計劃，一季度貸款基本發(fā)放完畢。僅一季度全市累放各項貸款14，652萬元，比上年同期累放增加5，065萬元，其中：“三農(nóng)”貸款累放9，994萬元，占累放額的68.2%，同比累放增加4，998萬元，改變了過去貸款集中在3-4月份發(fā)放的舊模式，既滿足了“三農(nóng)”所需資金，又提高了信貸資金的利用率。

3、支農(nóng)服務(wù)意識明顯增強(qiáng)。信用社盡量簡化貸款手續(xù)，滿足農(nóng)民的貸款需求。對農(nóng)戶生產(chǎn)費用貸款，在核定限額內(nèi)全面實行了信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款方式，及時幫助農(nóng)戶解決發(fā)展生產(chǎn)所需資金。全市累計發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款9，532萬元，占農(nóng)業(yè)貸款的 34.5%。同比增加6，859萬元，增長38.9%。發(fā)放農(nóng)戶聯(lián)保貸款2，997萬元，占農(nóng)業(yè)貸款的10.8%，同比增加560萬元，增長22.9%。農(nóng)戶貸款面由2003年的73%提高到87%。

（二）經(jīng)營實力明顯增強(qiáng)

一是經(jīng)營規(guī)模明顯擴(kuò)大。2004年末，梅河口市農(nóng)村信用社新增各項存款5，305萬元，增長12.8%；新增股本金3，482萬元，增長17.5%；兩項合計比年初增加8，787萬元，增長30.3%；各項貸款余額較年初增加11，494萬元，增長48.3%，實現(xiàn)歷史性的突破。二是經(jīng)營收入明顯增加，2004年末，各項收入3，456萬元，同比增加1，164萬元，增長50.8%；其中：貸款利息收入2，792萬元，同比增加1，001萬元 ，增長55.8%；三是財務(wù)狀況明顯好轉(zhuǎn)，2004年末，全市軋差盈余314萬元，同比減虧增盈1，029萬元，盈余面由34.7%增長到87%。四是農(nóng)村信用社發(fā)展前景更加光明。預(yù)計2005年全市將消滅虧損社。隨著經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，財務(wù)狀況的好轉(zhuǎn)，職工的工資收入大幅度增加，可持續(xù)發(fā)展能力明顯增強(qiáng)。職工的安全感、穩(wěn)定性明顯增強(qiáng)，職工工作積極性空前高漲。

（三） 促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展

1、對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)拉動作用明顯增強(qiáng)。2004年末，全市農(nóng)村信用社貸款投放量比上年增加額占全市金融機(jī)構(gòu)貸款投放量比上年增加額的90%，對農(nóng)業(yè)貸款額占全市金融機(jī)構(gòu)投放總額的90%，有力地支持了地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2、提高了農(nóng)民人均收入水平。大量支農(nóng)貸款的投放，解決了農(nóng)民貸款難的問題。抵制了農(nóng)村高利貸，維護(hù)了農(nóng)民的切身利益。增加了農(nóng)民收入。全市農(nóng)民人均年收入3，275元，比上年增加375元，增長12.9%，加快了農(nóng)村小康建設(shè)的步伐。

（四） 抵御風(fēng)險能力明顯增強(qiáng)

2004年末，梅河口市農(nóng)村信用社不良貸款余額為2，380萬元，比年初下降8，537萬元，剔除央行票據(jù)置換不良貸款7，792萬元，凈下降745萬元，央行票據(jù)置換不良貸款收回116萬元，兩項合計共下降861萬元。不良貸款占比為8.82%，較2002年降幅為45.9%；資本充足率由-62.17%提高到28.31%，扭虧增盈幅度不斷加大，財務(wù)狀況明顯好轉(zhuǎn)，抗御風(fēng)險能力明顯增強(qiáng)。市場定位在重新調(diào)整，經(jīng)營管理逐步規(guī)范，農(nóng)村信用社正沿著持續(xù)、穩(wěn)定、健康的軌道邁進(jìn)。

二、不良貸款形成的歷史原因

1、信貸資金財政化。梅河口市農(nóng)村信用社為解決人員工資、熱電廠債券兌付、城市建設(shè)，彌補(bǔ)財政資金缺口等原因，向市財政局或由財政局擔(dān)保發(fā)放貸款2，348萬元，現(xiàn)已全部形成不良貸款，占全市農(nóng)村信用社不良貸款的21.5%。

2、缺乏市場調(diào)研形成的不良貸款。1980-1990年，梅河口市委、市政府牽頭推行一鄉(xiāng)一品，分戶貸款，統(tǒng)一購種、統(tǒng)一購雛，統(tǒng)一定項目、統(tǒng)一定量發(fā)展多種經(jīng)營。全市各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)都掀起了以副養(yǎng)農(nóng)發(fā)展多種經(jīng)營生產(chǎn)的。由于受地理環(huán)境、市場變化、種養(yǎng)技術(shù)、經(jīng)營成本等多方面因素的影響和制約。大部分種養(yǎng)戶都以失敗告終，造成不良貸款1，018萬元，占不良貸款的9.3%。

3、企業(yè)破產(chǎn)轉(zhuǎn)制、村集體解體形成的不良貸款。國營企業(yè)破產(chǎn)轉(zhuǎn)制逃廢債使得農(nóng)村信用社的貸款成為懸空債權(quán)。此類逃廢債僅梅河口、海龍兩個農(nóng)村信用社就達(dá)418萬；如：梅河口市化肥廠90萬元；梅河口市造紙廠50萬元；梅河口市印刷廠46萬元；梅河口市砂輪廠75萬元；梅河口市熱電廠64萬元；梅河口市八一化工廠52萬元、梅河口市釀酒廠、市百貨公司等等。

1983年農(nóng)村集體生產(chǎn)經(jīng)營體制改革，由原生產(chǎn)隊集體核算，改為分田承包到戶，單戶經(jīng)營。造成農(nóng)村信用社村集體不良貸款1，572萬元；1996年全市實行國企改革，原地方國營企業(yè)進(jìn)行翻牌轉(zhuǎn)制、破產(chǎn)，農(nóng)村信用社形成的懸空不良貸款2，211萬元。兩項合計占不良貸款34.6%。

4、農(nóng)戶及個體工商戶長期拖欠形成的不良貸款3，632萬元，占不良貸款的33.3%。一是一些個體工商戶對市場預(yù)測不準(zhǔn)，不懂經(jīng)營，不善管理，經(jīng)營虧損，被迫關(guān)停、倒閉、外逃躲債，查無下落形成的不良貸款。二是農(nóng)戶外出打工、遷居者逐年增加，至今未歸和失去聯(lián)系，造成無法清收的不良貸款。三是由于局部區(qū)域農(nóng)業(yè)受災(zāi)，發(fā)展的多種經(jīng)營項目失敗和個別老弱病殘戶，暫無能力償還形成不良貸款。四是由于農(nóng)村信用社信貸人員違規(guī)違紀(jì)發(fā)放貸款形成的不良貸款。

5、部分地方黨政干部任職期間在屬地農(nóng)村信用社貸款，后因調(diào)轉(zhuǎn)到異地工作形

成的不良貸款137萬元，占不良貸款的1.3%。

三、清理不良貸款的幾點建議

農(nóng)村信用社改革是一項長期的系統(tǒng)工程，從調(diào)查分析中看出貸款風(fēng)險主要來自非農(nóng)大額貸款。不良貸款形成的歷史原因復(fù)雜，靠信用社自身不但很難清收，而且清收成本高。因此，提以下幾點建議：

1、免征農(nóng)村信用社在接收和處置抵債資產(chǎn)過程中的稅費。包括：契稅、印花稅、營業(yè)稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅；資產(chǎn)過戶、登記、評估、測繪、年檢、交易等各種稅費。

2、 對欠農(nóng)村信用社貸款的行政事業(yè)單位可否考慮實行“五停”，即停止發(fā)放一切獎金及福利，停止新購小汽車，停止修建一切樓堂館所，停止各種形式的考察、學(xué)習(xí)活動，停止單位領(lǐng)導(dǎo)調(diào)動或升遷。把清收農(nóng)村信用社貸款列入政府年度指標(biāo)考核。

3、對逃廢農(nóng)村信用社債務(wù)的企業(yè)，政府應(yīng)組織相關(guān)部門全力配合落實債務(wù)，對于企業(yè)有償還能力的，必須以現(xiàn)金方式如數(shù)償還貸款本息。

篇6

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社支農(nóng)再貸款對策

寧夏農(nóng)村信用社作為寧夏農(nóng)村金融的主力軍，自從2004年8月改革試點工作啟動以來，通過深化改革，完善金融服務(wù)系統(tǒng)，加大信貸投入力度等一系列措施的實施，支持了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，同時也促進(jìn)農(nóng)民增收，大力的推動了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。截至2006年年末，農(nóng)信社在全區(qū)金融機(jī)構(gòu)中的農(nóng)業(yè)貸款增量占比達(dá)95.8％，存量占比達(dá)到95.4％，有力支持了我區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

但是寧夏農(nóng)村信用社在支農(nóng)過程中也存在著一些缺陷，直接影響到農(nóng)村信用社的支農(nóng)效果。

一、寧夏農(nóng)村信用社在支農(nóng)過程中存在的問題及原因分析

1.自身經(jīng)營能力較差，影響到了支農(nóng)效果

(1)業(yè)務(wù)單一，組織資金困難

農(nóng)村信用社由于結(jié)算渠道狹窄、結(jié)算手段落后、金融工具品種單一、老化，匯路不暢等硬件制約，加之建社50多年來身份多變，牌子不硬，始終在同業(yè)競爭中處于劣勢地位。

(2)歷史包袱沉重，不良貸款占比高，且清收艱難

由于信用社歷史上貸款粗放經(jīng)營，“三查不嚴(yán)”、行政干預(yù)等原因，造成信用社資產(chǎn)質(zhì)量低下，資金沉淀多。

(3)金融產(chǎn)品獲利能力不強(qiáng)，客戶小而分散，經(jīng)營成本大

信用社主要經(jīng)營的是傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)貸款，利率相對較低，期限較長，而傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)受自然因素制約程度高，不確定因素多，使很多貸款不能按期收回。其客戶絕大多數(shù)是經(jīng)濟(jì)承受能力極為有限的個體農(nóng)戶，居住分散，貸款易放難收，成本居高難下，導(dǎo)致效益低下甚至虧損。

2.支農(nóng)再貸款使用的效果有限

(1)利率居高不下，加重了農(nóng)民負(fù)擔(dān)

支農(nóng)再貸款是1999年開始實施的旨在支持農(nóng)村信用社改進(jìn)支農(nóng)信貸服務(wù)，壯大支農(nóng)資金實力，促進(jìn)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展的一項新的貨幣政策。

我國農(nóng)村信用社支農(nóng)專項款的法定利率是0.5575%。據(jù)統(tǒng)計，寧夏農(nóng)村信用社發(fā)放的支農(nóng)再貸款的利率均有不同程度的上浮，有些上浮50%，有的甚至上浮100%。高額的貸款利息，就信用社而言，是增強(qiáng)了盈利能力，但卻加重了農(nóng)民負(fù)擔(dān)，無法充分體現(xiàn)國家對農(nóng)業(yè)、農(nóng)民的扶持和減負(fù)政策，直接影響了國家貨幣政策在農(nóng)村的傳導(dǎo)效果，喪失了支農(nóng)再貸款促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初衷。

(2)限制支農(nóng)再貸款的用途與對象，與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化與規(guī)?；囊蟛幌喾?/p>

發(fā)放支農(nóng)再貸款的對象是個體農(nóng)戶。它重點支持農(nóng)民從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)的資金需求、以及農(nóng)民從事農(nóng)副產(chǎn)品出口加工業(yè)、儲運(yùn)業(yè)和住房與子女助學(xué)貸款等需求，而在新型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)中起帶頭作用的農(nóng)業(yè)企業(yè)法人、農(nóng)業(yè)合作組織卻不屬于支農(nóng)再貸款的支持范圍。當(dāng)農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展壯大，由自然人向法人升級后將不再是支農(nóng)再貸款的扶持對象，得不到支農(nóng)再貸款的支持，這對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)性發(fā)展不利。

(3)支農(nóng)再貸款的期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期不適應(yīng)

支農(nóng)再貸款的期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期不適應(yīng)的情況主要表現(xiàn)在以下兩個方面。一方面，不適應(yīng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)性需要，貸款發(fā)放過多地采用年內(nèi)發(fā)放、集中于年末收回，而許多種養(yǎng)業(yè)或是秋后銷售而要求提前還貸，或是臘月銷售而要求延期還貸。另一方面，隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐的加快及反季節(jié)種植、養(yǎng)殖技術(shù)的推廣，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金由季節(jié)性需求轉(zhuǎn)向常年性需求，“春放、秋收、冬不貸”的傳統(tǒng)信貸模式顯然已不能適應(yīng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)對資金的需要。

(4)支農(nóng)再貸款偏離支農(nóng)方向

雖然支農(nóng)貸款面向三農(nóng)，但長期來農(nóng)民貸款難的矛盾仍相當(dāng)突出。

①個別信用社以信貸支農(nóng)為借口，要求央行發(fā)放再貸款支持，事實上并沒有用于農(nóng)戶貸款，而是用于補(bǔ)充存款下降引起的支付缺口或置換出其他高成本資金。

②農(nóng)村信用社用商業(yè)貸款擠占支農(nóng)貸款。農(nóng)村信用社為了回避風(fēng)險，追求流動性，使支農(nóng)資金未能投放到農(nóng)業(yè)實體，而是投向了企業(yè)以及其他的實體。

③國家公職人員和內(nèi)部員工貸款屢禁不止，他們憑職業(yè)特權(quán)和人情關(guān)系擠占支農(nóng)貸款。支農(nóng)貸款偏離三農(nóng)主旨壘大戶，在服務(wù)對象上存在貸款歧視。

二、淺談提高寧夏農(nóng)村信用社支農(nóng)效果的一些對策和建議

1.提高自身的業(yè)務(wù)經(jīng)營能力，保證支農(nóng)資金的充裕

(1)農(nóng)村信用社樹立人力資源意識，實施人才戰(zhàn)略

加大人力資源建設(shè)，從三個方面入手吸引人才、重視人才、用好人才。

①大力招聘人才，應(yīng)抓住當(dāng)前應(yīng)屆畢業(yè)生就業(yè)矛盾，有計劃地把那些懂管理、善經(jīng)營的人才以最合理有價格吸引到農(nóng)村信用社來，滿足農(nóng)村信用社發(fā)展的需要。

②下大氣力留住人才，應(yīng)在建立有效的激勵機(jī)制的基礎(chǔ)上，為人才的進(jìn)步和發(fā)展提供廣闊的空間，并以人本管理的理念，充分重視人才的發(fā)展需求。

③要對員工進(jìn)行恰如其分的培訓(xùn)教育，結(jié)合崗位需要，實施分層次、階段性培訓(xùn)計劃，使多數(shù)員工成為崗位能手，這將是一項回報迅速的短期投資。

(2)增加其他中間業(yè)務(wù)提供多層次的金融服務(wù)

①大力開發(fā)無風(fēng)險及低風(fēng)險的中間業(yè)務(wù)，重點是搞好代收、代付、代匯、代管、代存、代受、代賣等業(yè)務(wù)，通過培植穩(wěn)定的個人客戶群體，推動中間業(yè)務(wù)向縱深發(fā)展。

②是大力發(fā)展性和結(jié)算性中間業(yè)務(wù)，諸如擔(dān)保性、服務(wù)性、融資性和衍生性中間業(yè)務(wù)，不斷增加中間業(yè)務(wù)收入，提高農(nóng)村信用社的競爭力和盈利水平。

③借助農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)的開通，積極與開發(fā)銀行、農(nóng)發(fā)行及人險和財險公司簽訂全面業(yè)務(wù)契機(jī)，系統(tǒng)地開展農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)的宣傳營銷活動，向社會推薦農(nóng)村信用社金融服務(wù)項目和業(yè)務(wù)品種，在公眾中樹立全新的整體形象。

四是有條件的農(nóng)村信用社要設(shè)置理財業(yè)務(wù)的“值班經(jīng)理”和咨詢專柜，為客戶介紹業(yè)務(wù)品種的安全性、便利性和收益性，力爭能夠在一個網(wǎng)點提供存、貸、匯、兌、結(jié)算、咨詢、分析等“一條龍”的整體服務(wù)，全方位的為客戶提供理財服務(wù)。(3)國家建立資金回流機(jī)制，幫助農(nóng)村信用社吸收資金

面對農(nóng)民把大量資金存入其他國有銀行和郵政儲蓄這一現(xiàn)象，國家應(yīng)構(gòu)建農(nóng)村資金回流機(jī)制，增強(qiáng)農(nóng)村信用社支農(nóng)實力。

(4)政府要加大扶持力度

各級政府要把農(nóng)村信用社看成是促進(jìn)本地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素，用一系列優(yōu)惠政策支持農(nóng)村信用社化解風(fēng)險，提高盈利能力。

①要廢除少數(shù)部門出臺的針對農(nóng)村信用社的限制性、歧視性做法。鼓勵各單位將農(nóng)業(yè)政策性業(yè)務(wù)交由農(nóng)村信用社辦理，鼓勵行政事業(yè)單位將存款帳戶設(shè)在農(nóng)村信用社，并向農(nóng)村信用社積極推薦投資回報穩(wěn)定、風(fēng)險較小的涉農(nóng)基礎(chǔ)設(shè)施項目，幫助農(nóng)村信用社拓寬資金組織和信貸服務(wù)領(lǐng)域。

②要積極幫助農(nóng)村信用社化解風(fēng)險，幫助農(nóng)村信用社清收盤活不良貸款，嚴(yán)厲打擊逃廢金融債務(wù)行為。要努力營造良好的外部環(huán)境，將農(nóng)村“三個文明”建設(shè)和農(nóng)村信用社品牌建設(shè)、企業(yè)文化建設(shè)有機(jī)結(jié)合，并形成良好的互動機(jī)制，增強(qiáng)農(nóng)村信用社自我發(fā)展能力，使農(nóng)村信用社逐步走向可持續(xù)發(fā)展，彰顯生機(jī)和活力。

③是要繼續(xù)降低農(nóng)村信用社稅收，減免營業(yè)稅和所得稅，增加信用社自身積累。國家財政應(yīng)每年安排一定數(shù)量的資金予以補(bǔ)償，因執(zhí)行國家宏觀政策開辦保值儲蓄支付的保值貼息，無論當(dāng)年是否虧損，都應(yīng)由國家財政予以撥付，沖抵歷年虧損，加速化解歷史包袱。

2.發(fā)放支農(nóng)貸款，應(yīng)做到以下幾個方面的工作

(1)確定合理的支農(nóng)貸款利率，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)

寧夏農(nóng)村信用社應(yīng)在兼顧農(nóng)村信用社盈利的基礎(chǔ)上應(yīng)突出的降低農(nóng)民利息負(fù)擔(dān)。

首先，要本著讓利于農(nóng)民的原則，實行明確的有差別的浮動利率政策。在支農(nóng)再貸款利率政策上應(yīng)明確規(guī)定農(nóng)村信用社向農(nóng)民發(fā)放支農(nóng)再貸款的利率浮動幅度，使農(nóng)村信用社以及農(nóng)戶都能享受到支農(nóng)再貸款的好處。制定具體的有差別的浮動幅度依據(jù)可以是農(nóng)戶貸款的額度大小和貸款具體用途。

其次，還要本著讓利于農(nóng)村信用社的原則，采用更加優(yōu)惠的政策，降低現(xiàn)行的支農(nóng)再貸款利率，推行低微利率支農(nóng)再貸款，給農(nóng)村信用社創(chuàng)造一個比較大的盈利空間，扶持農(nóng)村信用社逐步消化歷史包袱，扭虧增盈，走出困境。

(2)擴(kuò)大支農(nóng)再貸款的使用對象與范圍

農(nóng)村信用社應(yīng)適當(dāng)擴(kuò)大支農(nóng)再貸款使用對象和范圍。及時修訂支農(nóng)再貸款管理辦法的相關(guān)條款，引導(dǎo)農(nóng)村信用社從支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展出發(fā)，只要是有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有利于提高農(nóng)民收入的項目，都應(yīng)納入支農(nóng)再貸款支持的范圍，并盡可能地滿足他們合理的信貸資金需求。這樣以來，那些在新型的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)中起帶頭作用的農(nóng)業(yè)企業(yè)法人及農(nóng)業(yè)合作組織便可以得到支農(nóng)再貸款的支持，有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的調(diào)整。

(3)制定相對靈活的支農(nóng)貸款期限，使其與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期相適應(yīng)

寧夏農(nóng)村信用社應(yīng)靈活的制定支農(nóng)貸款期限規(guī)定，促使支農(nóng)再貸款期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期相適應(yīng)。在支農(nóng)再貸款期限規(guī)定上應(yīng)延長期限上限，使支農(nóng)再貸款期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期相協(xié)調(diào)。

(4)合理使用和管理支農(nóng)的專項資金

①從信用社的內(nèi)部管理制度方面說，要制定和完善內(nèi)部管理制度，如貸款、投資管理責(zé)任規(guī)范操作流程和崗位監(jiān)督，實行嚴(yán)格的問責(zé)制。

②從在支農(nóng)再貸款的管理和監(jiān)督方面來說，信用社對所發(fā)放的再貸款對象、條件、用途等進(jìn)行嚴(yán)格的審查，要各縣人行、農(nóng)村信用聯(lián)社、建立了資金總臺帳、臺帳、并以農(nóng)戶為單位建立了有詳細(xì)內(nèi)容的明細(xì)臺帳，從一開始就把支農(nóng)再貸款引向嚴(yán)格管理、規(guī)范操作、安全運(yùn)營的軌道。

3.央行要加大支持和監(jiān)管力度，保證支農(nóng)效果良好

(1)央行要合理的確定支農(nóng)再貸款的期限，保證支農(nóng)信貸資金供應(yīng)到位

央行要加大支農(nóng)再貸款支持力度，支農(nóng)再貸款要適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的展實際，適應(yīng)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期，適當(dāng)延長貸款期限，以一年以上為宜，并允許跨年度使用。且當(dāng)農(nóng)村遭受自然災(zāi)害時，應(yīng)允許延期歸還，或只還本不付息，從實質(zhì)上體現(xiàn)中央銀行對農(nóng)村信用社的扶持。

(2)支持信用社進(jìn)一步拓展業(yè)務(wù)范圍

完善結(jié)算渠道、方便信用社靈活調(diào)劑資金、增加融資通道、提高抵御風(fēng)險的能力。

(3)要調(diào)整金融布局，徹底把農(nóng)村陣地真正還給農(nóng)村信用社

要進(jìn)一步收縮商業(yè)銀行的農(nóng)村基層機(jī)構(gòu)，目前商業(yè)銀行的資金投向已逐步轉(zhuǎn)向大中城市和大中企業(yè)，對農(nóng)村的支持作用越來越弱，在很大程度上背離了農(nóng)村資金用于農(nóng)業(yè)要求。

(4)要加大對農(nóng)村信用社的監(jiān)管力度，做好農(nóng)村信用社的風(fēng)險防范工作

①要摸清農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量，經(jīng)營狀況等各個方面的真實情況，為金融監(jiān)管工作打下基礎(chǔ)。

②要督促農(nóng)村信用社合法的經(jīng)營防范新的金融風(fēng)險，幫助農(nóng)村信用社健全內(nèi)控制度，提高其自身防范風(fēng)險的能力，對已經(jīng)形成的高風(fēng)險貸款進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，并逐步化解，并嚴(yán)格審查農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人的任職資格，對于不合格的不予批準(zhǔn)，徹底的幫助農(nóng)村信用社做好風(fēng)險防范工作。

總之，寧夏農(nóng)村信用社要充分發(fā)揮金融支農(nóng)的主力軍作用，不但要通過自身的深化改革、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制、增加中間業(yè)務(wù)、合理的管理和使用支農(nóng)貸款，政府還要給予一定的政策支持，為農(nóng)村信用社的發(fā)展提供一個良好的外部環(huán)境。同時，央行要加大支持和監(jiān)管的力度，幫助農(nóng)村信用社做好支農(nóng)工作。只有這樣，農(nóng)村信用社才能真正的服務(wù)于“三農(nóng)”，更好的發(fā)揮自己的支農(nóng)主力軍作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳錫文:中國政府支農(nóng)資金使用與管理體制研究[M].山西經(jīng)濟(jì)出版社.2004，256～278

[2]張旭路:農(nóng)村金融現(xiàn)狀與農(nóng)村信用社改革[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)，2005(5)50～51

[3]蘇士儒:寧夏金融支農(nóng)中的主要舉措、存在問題及政策建議[J].西安金融，2005(2)15～18

[4]冉璐:農(nóng)村信用社支農(nóng)目標(biāo)與產(chǎn)權(quán)改革目標(biāo)的沖突與調(diào)合[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)，2006(1)67～68

篇7

【關(guān)鍵詞】信用社 抵押貸款 風(fēng)險

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的當(dāng)下，國家提倡大力發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，農(nóng)村信用社作為以服務(wù)“三農(nóng)”為已任的社區(qū)性銀行，在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著舉足輕重的作用。通過農(nóng)村信貸，為有資金需求的農(nóng)村企業(yè)或農(nóng)民提供充足的發(fā)展資金，大大推動農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。而抵押貸款作為農(nóng)村信用社貸款的主要方式之一，在實施過程中由于諸多不規(guī)范因素，存在著較多潛在的風(fēng)險，這就給農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險及貸款管理造成了一定影響。本文重在探索農(nóng)村信用社抵押貸款風(fēng)險以及針對存在的風(fēng)險問題采取的防范措施和對策，對農(nóng)村信用社抵押貸款具有一定的指導(dǎo)意義。

一、農(nóng)村信用社抵押貸款存在的主要問題

（一）抵押貸款手續(xù)不完善

相對于信用貸款而言，農(nóng)村信用社抵押貸款手續(xù)更加煩瑣，風(fēng)險較大。辦理抵押貸款，需要經(jīng)過各個相關(guān)部門的配合批準(zhǔn)，并且具有較高的稅費。例如依法處理一起抵押房產(chǎn)貸款，就要經(jīng)過法院、房產(chǎn)管理、土地、稅務(wù)部門等各個相關(guān)部門的批準(zhǔn)審核，除此之外，還有較高的稅費，抵押貸款的人員需繳納40%轉(zhuǎn)讓費、3%的契約費，公證處的評估收費通常為0.5元/m2，還有地籍測繪費和房屋丈量費等，具有較高的處理成本。這些都增加了借款人的負(fù)擔(dān)，因此在抵押貸款辦理過程中，常出現(xiàn)手續(xù)不完善的情況，相關(guān)部門疏忽，簡化辦理手續(xù)，不能認(rèn)真考察借款人的法人資格、償還實力、經(jīng)濟(jì)關(guān)系等，也有很多出現(xiàn)了所謂的“關(guān)系戶”、“人情款”等情況，不走正規(guī)辦理抵押貸款的流程，致使貸款后期出現(xiàn)很多問題，帶來了較大的風(fēng)險。長沙市房管局在辦理抵押手續(xù)時要求較嚴(yán)，而縣市一級代簽代辦現(xiàn)象時有出現(xiàn)。

（二）農(nóng)村信用社抵押貸款管理

農(nóng)村信用社在辦理抵押貸款的過程中，存在著較多管理方面的問題，管理上的疏漏，也使得農(nóng)村信用社實施的抵押貸款存在著許多潛在風(fēng)險，具體主要有以下幾個方面。

1.先放貸后辦不了抵押又沒能及時收回款項

現(xiàn)在農(nóng)村信用社存在很多先放貸后辦理抵押的情況，其本質(zhì)就是沒能按照正規(guī)的手續(xù)辦理抵押貸款。這主要是由于信用社對抵押貸款所存在的風(fēng)險認(rèn)識不夠，因此不能夠形成良好的管理制度。許多信用社或者信貸人認(rèn)為抵押貸款不存在風(fēng)險，抵押物可以補(bǔ)償所需償還的款項，因此不嚴(yán)格遵守辦理流程。先放貸后處理抵押物便成為許多農(nóng)村信用社或者信貸人辦理抵押貸款的方式之一，表面上看提高了貸款的效率，縮短了抵押貸款的時間，為貸款人或者企業(yè)提供了較為寬松便利的貸款環(huán)境，實際上存在著許多問題，未經(jīng)嚴(yán)格審查借貸人的抵押品而提前放貸，會導(dǎo)致事后處理抵押品時發(fā)現(xiàn)抵押物不能夠辦理貸款的情況，提前放貸，又不能夠?qū)λJ款項及時收回，導(dǎo)致在此過程中抵押貸款形成呆滯甚至失去依法保護(hù)而流失。

2.貸款到期沒收回

貸款到期不能夠積極予以催收，沒及時上訴或者超過了訴訟時效等，這都是由于農(nóng)村信用社對抵押貸款制度的管理不善引起的。同時也與信貸人的責(zé)任心密切相關(guān)，部分農(nóng)村信用社的信貸人思想意識薄弱，只辦理抵押貸款，而不能夠在貸款到期時盡職盡責(zé)地處理好貸款事宜，導(dǎo)致到期沒能及時收回，使款項形成呆滯或流失，也為農(nóng)村信用社抵押貸款帶來一定的人為因素的風(fēng)險。

3.抵押物的處置

抵押物品的處置也是抵押貸款的一項重要內(nèi)容，同時也存在著一定的風(fēng)險。

（1）貸前抵押物的評估

在信用社抵押貸款的辦理過程中，許多具體操作很難到位，抵押物品的評估作價難也是其中一項。在信用社抵押貸款的實施辦法中，沒有對抵押物做出明確的規(guī)定，因此這對界定符合貸款的抵押物品產(chǎn)生了一定的困難。并且借貸人要對抵押物支付一定的費用，手續(xù)較為繁雜，所以大多借貸人不愿申請評估。這就為抵押貸款帶來了一定的風(fēng)險。

（2）抵押物的處置

抵押物的處置包括抵押物品的過戶、抵押物品的保管等，均存在一定的難度。例如以房屋作抵押，必須經(jīng)過相關(guān)部門（房管部門）的批準(zhǔn)過戶，在履行完合法手續(xù)后，其房屋的產(chǎn)權(quán)才能夠歸屬于貸款方（這里既是農(nóng)村信用社），并收取一定的費用，由于辦理過戶手續(xù)，借貸雙方均需要支付一定的費用，為貸款人增加了額外的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，因此為處理抵押物品的過戶造成了一定的困難。抵押物品的保管也是難題，許多抵押物品是以流動資產(chǎn)等處于運(yùn)轉(zhuǎn)的價值形態(tài)作抵押的，因此抵押物品難以封存或者保管。

4.貸前抵押貸款

貸前抵押貸款調(diào)查不到位，為信用社抵押貸款帶來了一定的風(fēng)險。很多信用社不能夠?qū)杩钊嘶蛘邌挝惶峁┑膿?dān)保單位、現(xiàn)有財產(chǎn)以及償還能力的可行性和合法性進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查核實；缺乏對借款人提供的抵押物品的合理性，是否符合規(guī)定，是否能夠滿足償還款項等內(nèi)容的審查。除此之外，還存在另外的情況，例如某些貸款企業(yè)將自己的房屋作為抵押品進(jìn)行貸款，而同時將作為抵押品的房屋作為其他企業(yè)的擔(dān)保資產(chǎn)，這就大大影響了抵押貸款的順利進(jìn)行。還有企業(yè)為企業(yè)作擔(dān)保的資產(chǎn)被用來繼續(xù)作為擔(dān)保，這被稱之為“循環(huán)保”，還有欺詐擔(dān)保，由于人情或關(guān)系而產(chǎn)生的擔(dān)保貸款等各種抵押貸款中出現(xiàn)的問題，都是由于貸前調(diào)查不夠嚴(yán)謹(jǐn)造成的，信用社或者信貸人對抵押貸款存在的風(fēng)險認(rèn)識不夠，對工作不負(fù)責(zé)任，使工作不到位，均會造成抵押貸款產(chǎn)生以上問題，這些問題會使抵押貸款產(chǎn)生許多弊端，借貸人償還能力不足，擔(dān)保名存實亡等，構(gòu)成了對貸款安全的潛在威脅。

篇8

XX縣農(nóng)村信用社不良貸款清收管理暫行辦法

第一章總則

第一條為規(guī)范不良貸款清收管理，加大不良貸款清收、盤活、保全力度，提高農(nóng)村信用合作社（以下簡稱信用社）資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，特制訂本辦法。

第二條不良貸款清收管理的對象是指四級分類的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款及其表內(nèi)外應(yīng)收未收利息。

第三條不良貸款清收管理實行主任負(fù)責(zé)制。遵循因地制宜、規(guī)范管理、有效運(yùn)作，嚴(yán)格考核、績效掛鉤的原則。

第二章不良貸款清收管理標(biāo)準(zhǔn)

第四條不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債。

第五條不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣資金凈收回。清收的標(biāo)準(zhǔn)為：（一）以現(xiàn)金、銀行存款收回不良貸款本息。

（二）票據(jù)兌付或貼現(xiàn)后、有價證券變現(xiàn)后收回不良貸款本息。

（三）抵債資產(chǎn)以租賃、拍賣、變賣等方式獲取貨幣收入，沖減不良貸款本息。

（四）確需自用的抵債資產(chǎn)，按信用社購建固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)后，經(jīng)折價入賬沖減不良貸款本息。

第六條不良貸款盤活是指通過債務(wù)重組、注入資金等方式；增強(qiáng)債務(wù)主體歸還貸款本息的可能性。盤活的標(biāo)準(zhǔn)為（必須同時符合）：

（一）債務(wù)主體合格，借貸關(guān)系因此正常。

（二）借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，有凈利潤或較以前虧損大幅下降。

（三）借款人按時支付當(dāng)期利息，落實貸款本金及原欠利息還款計劃并按期償付。如有新增貸款，必須按期還本付息。

（四）有足值有效的抵押、保證擔(dān)保。

（五）貸款形態(tài)由不良轉(zhuǎn)為正常。第七條不良貸款保全是指在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權(quán)或第二還款來源。保全的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承貸主體。

（二）原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔(dān)保手續(xù)。

（三）已失去訴訟時效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時效。第八條不良貸款以資抵債是指在依法收貸過程中，通過合法途徑取得借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)，用于抵償貸款本金和利息。以資抵債的標(biāo)準(zhǔn)按《XX縣農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

第三章不良貸款清收管理組織實施第九條不良貸款清收管理采取責(zé)任清收、崗位清收和集中清收相結(jié)合，以崗位清收為主的方式進(jìn)行。責(zé)任清收是指能夠確定具體責(zé)任人，并負(fù)有終身清收責(zé)任的貸款；崗位清收是指信貸人員對包片轄區(qū)內(nèi)負(fù)有崗位清收責(zé)任的貸款；集中清收是指信用社以分社為單位或?qū)⑶迨展芾砣藛T劃分若干小組對負(fù)有清收責(zé)任的貸款。

第十條不良貸款清收管理人員主要是指信用社的信貸人員或造成不良貸款的主觀責(zé)任人。

第十一條清收管理權(quán)限：

（一）抵債資產(chǎn)的接收和處置權(quán)限按《XX縣農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。（二）依法起訴權(quán)限由聯(lián)社按照法律事務(wù)授權(quán)范圍執(zhí)行。

（三）盤活不良貸款，按照信貸授權(quán)和信貸管理規(guī)定執(zhí)行。（四）呆賬貸款核銷審批按國家稅務(wù)總局[20xx]年第4號令規(guī)定執(zhí)行。

第十二條在不良貸款清收管理過程中，對有弄虛作假、違規(guī)操作、造成信貸資產(chǎn)流失等行為的工作人員，按照《XX縣農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》給予嚴(yán)肅處理。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四章不良貸款清收管理措施

第十三條不良貸款清收管理以資產(chǎn)損失量最小化為目標(biāo)，采取經(jīng)濟(jì)、行政和法律手段，力求實效。第十四條依法催收和保全信貸資產(chǎn)。依法收貸適用于債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰、訴訟時效有效、借款人確有可執(zhí)行財產(chǎn)的不良貸款。根據(jù)我國法律規(guī)定，可以采取以下法律措施，對不良貸款進(jìn)行催收：

（一）無擔(dān)保人的借款，貸款人應(yīng)向人民法院申請支付令。

（二）有擔(dān)保人的主債權(quán)，貸款人應(yīng)向人民法院起訴借款人、保證人。

（三）貸款人可行使代位權(quán)、撤銷權(quán)、抵銷權(quán)和不安抗辯權(quán)。

（四）貸款人可向人民法院依法申請借款人破產(chǎn)。

（五）在符合法律規(guī)定的條件下，貸款人應(yīng)向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行借款人、保證人的財產(chǎn)或申請生效的法律文書（如：支付令、判決書、調(diào)解書等）。對無效擔(dān)保貸款，補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，重新確定擔(dān)保方式和簽訂擔(dān)保合同。對已失去訴訟時效或超過保證期限的貸款，向債務(wù)人、保證人主張債權(quán)，重新恢復(fù)訴訟時效或延續(xù)保證期限。

第十五條借助社會力量清收。

（一）對逃廢懸空信用社債權(quán)嚴(yán)重，誠信極差的企（事）業(yè)單位，可通過人民銀行、新聞媒體，采取聯(lián)合制裁、黑名單、公告、公開曝光等方式清收。

（二）對從事社會公共事業(yè)、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)的企業(yè)不良貸款，以及因逃廢懸空信用社債權(quán)而形成的不良貸款，可借 助行政力量清收。

（三）對個體工商戶、私營企業(yè)、農(nóng)戶、城鎮(zhèn)居民的不良貸款，可委托其他機(jī)構(gòu)、人員清收。

第十六條資產(chǎn)重組?？赏七M(jìn)優(yōu)勢企業(yè)兼并困難企業(yè)，進(jìn)行資產(chǎn)重組，使困難企業(yè)恢復(fù)償還信用社貸款的能力。

（一）參與企業(yè)兼并與收購，幫助企業(yè)尋找兼并與收購對象。

（二）發(fā)揮信用社的信貸作用，在特定條件下向兼并企業(yè)發(fā)放“過橋”貸款和并購后的流動資金補(bǔ)充貸款。

（三）開展創(chuàng)新服務(wù)，為企業(yè)資產(chǎn)重組的提供財務(wù)顧問、信息咨詢等業(yè)務(wù)。資產(chǎn)重組時，債權(quán)人要與債務(wù)人協(xié)商一致，就原債務(wù)合同簽訂變更合同；同時，就變更后的債務(wù)合同與保證人、抵押人、質(zhì)押人簽訂新的保證、抵押、質(zhì)押合同，需要變更抵押、質(zhì)押登記的應(yīng)當(dāng)變更登記，以落實擔(dān)保責(zé)任。第十七條以資抵債。對現(xiàn)有抵債資產(chǎn)，采用租賃、拍賣和變賣等方式，加快處置步伐。債務(wù)人無貨幣清償能力，現(xiàn)有財產(chǎn)又暫時難以變現(xiàn)的，可與債務(wù)人達(dá)成協(xié)議或經(jīng)司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)裁決，形成生效法律文書，以企業(yè)有效資產(chǎn)辦理以資抵債手續(xù)。抵債資產(chǎn)按照《XX縣農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行接收、管理、處置和帳務(wù)處理。第十八條呆賬核銷。符合呆賬核銷條件的呆賬貸款，履行規(guī)定的申報審批手續(xù)后核銷。第五章不良貸款清收管理考核獎勵第十九條不良貸款清收管理計劃是指不良貸款本息清收、盤活、保全（含以資抵債）計劃。第二十條不良貸款清收管理獎勵分為社內(nèi)獎勵和社外獎勵兩部分。以單人清收，按標(biāo)準(zhǔn)獎勵；多人清收（含社內(nèi)、社外共同清收），按標(biāo)準(zhǔn)獎勵小組，再以個人清收、盤活額占該筆貸款清收、盤活額的比例計算個人應(yīng)得獎勵。

第二十一條社內(nèi)獎勵：

（一）獎勵對象：社內(nèi)不良貸款清收人員清收管理計劃內(nèi)不良貸款實行工效掛鉤，完成計劃給予單項獎勵。

（二）獎勵標(biāo)準(zhǔn)：1、清收1992年底以前的貸款，最高按實收利息的30‰兌現(xiàn)獎勵；2、清收1993—1997年度的貸款，最高按實收利息的25‰兌現(xiàn)獎勵；3、清收1998—20xx年度的貸款，最高按實收利息的12‰兌現(xiàn)獎勵；4、清收已核銷呆賬貸款本息，最高按貸款本息金額的15‰兌現(xiàn)獎勵；5、盤活不良貸款按1—4款標(biāo)準(zhǔn)的50兌現(xiàn)獎勵；6、責(zé)任清收人員清收責(zé)任貸款，不適用本辦法獎勵政策。

第二十二條社外獎勵：

（一）獎勵對象：社外人員、機(jī)構(gòu)協(xié)助清收不良貸款，按清收額扣減清收費用后的比例，給予獎勵。

（二）獎勵渠道：在“手續(xù)費支出”賬戶據(jù)實列支。

（三）獎勵標(biāo)準(zhǔn)：按社內(nèi)人員清收不良貸款獎勵標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第六章

附則第二十三條本辦法由XX縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社制定、解釋和修訂。信用社可根據(jù)本辦法制定實施細(xì)則。未盡事宜按有關(guān)法律、法規(guī)和文件規(guī)定執(zhí)行。

篇9

我們把六個縣看作六個區(qū)組，農(nóng)村信用社在這五年時間每年都采取新措施降低不良貸款率，所以我把這五年當(dāng)成五種處理。每個縣這五年的時間里都有下降趨勢。我們運(yùn)用Page檢驗，看是否存在下降趨勢。原假設(shè)為五種處理的位置參數(shù)是相等的，H0：x1=x2=x3=x4=x5;

備擇假設(shè)為H1:x1>=x2>=x3>=x4>=x5。各觀察值的秩如下表:

構(gòu)造P統(tǒng)計量，P=1*29+2*23+3*15+4*16+5*7=219 因為我們是檢驗是否單調(diào)遞減。查Page表可得，在a=0.05的時候。臨界值是291，d=6*5*(5+1)^2/2-291=249,當(dāng)P（P

一、不良貸款率的情況

1.不良貸款比率較低的原因分析

(1)直接收回不良貸款。由于農(nóng)村信用社各級管理部門層層下達(dá)清收不良貸款任務(wù)，縣聯(lián)社分解到各基層信用社的不良貸款凈壓縮任務(wù)，信用社再將任務(wù)落實到每個信貸員。經(jīng)過信貸人員的清收直接收回部分歷年發(fā)放不良貸款，是不良貸款的數(shù)量減少，降低了不良貸款比率的一個原因。但是，從調(diào)查的結(jié)果看，直接收回陳年的不良貸款不多，說明通過直接收回不良貸款來降低比例的力度是有限的。

(2)借新還舊減少不良貸款。根據(jù)中國人民銀行《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》(銀發(fā)〔2000〕303號)規(guī)定，貸款符合“四個條件”即：借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，能按時支付利息;重新辦理借款手續(xù)；貸款擔(dān)保繼續(xù)有效;屬于周轉(zhuǎn)性貸款”可以進(jìn)行盤活。由于農(nóng)村信用社目前還實行期限管理的貸款“四級”分類，導(dǎo)致通過辦理“借新還舊”減少不良貸款，從而掩蓋的貸款的真實形態(tài)，這種的現(xiàn)象占一定的比例。

(3)呆賬核銷不良貸款。農(nóng)村信用社通過以經(jīng)營效益，通過核銷不良貸款，實行賬銷案存保留追溯權(quán)，也是當(dāng)前降低不良資產(chǎn)比率主渠道之一。

(4)中央銀行票據(jù)置換不良貸款。由于國務(wù)院提出深化農(nóng)村信用社改革，中央提出扶持政策，因此人民銀行按2002年底實際資不抵債數(shù)額的50％發(fā)行專項中央銀行票據(jù)，用于置換信用社的不良貸款。這也是近兩年來，降低不良貸款的主要因素之一。

2.不良貸款率下降原因分析

(1)從客觀上的分析，除了上述四點原因產(chǎn)生不良貸款比率下降的客觀原因外，導(dǎo)致不良貸款率下降的還有一個是信貸規(guī)模的擴(kuò)大，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)營規(guī)模壯大，農(nóng)村信用社也不斷加大信貸規(guī)模，增加新的貸款投入，在總貸款中不良貸款不變的前提下，不良貸款占比也隨之下降。

(2)從主觀上講,由于農(nóng)村信用社行業(yè)管理的力度不斷加大,對于不良貸款措施不斷加強(qiáng)?；鶎愚r(nóng)村信用社相應(yīng)做出依法清收、責(zé)任清收、崗位清收,以及獎勵清收等措施。由于采取了這些措施,全市各個縣的不良貸款率與上年相比全都下降,而且現(xiàn)在保持在一個較低的水平上。

二、對策與措施

1.采取行之有效措施和辦法，盤活現(xiàn)有不良貸款

（1)依法清收。依法清收指通過法院對不良貸款進(jìn)行清收。依法清收的對象是惡意逃廢農(nóng)村信用社債務(wù)的企業(yè)、單位和個人，通過依法清收可以有效改善和優(yōu)化農(nóng)村信用環(huán)境，促進(jìn)農(nóng)村金融健康發(fā)展。

（2)責(zé)任清收。責(zé)任清收是指能夠確定具體責(zé)任人，并負(fù)有終身清收責(zé)任的貸款。不良貸款誰發(fā)放的就由誰去收回，不能收回貸款要追究放貸員的責(zé)任，做到貸款發(fā)放“包放、包收、包資金安全”。這種規(guī)定可在一定程度上確保信貸資金的安全性。

（3)崗位清收。崗位清收是指信貸人員對包片轄區(qū)內(nèi)負(fù)有崗位清收責(zé)任的貸款。崗位決定責(zé)任，你在什么崗位上就要承擔(dān)什么責(zé)任，不管不良貸款是不是你發(fā)放的，你都有責(zé)任收回。這也能在一定程度上增強(qiáng)信貸員的責(zé)任心和收回不良貸款的緊迫感。

（4)獎勵清收。獎勵清收是指信用社拿出專項費用設(shè)立清收盤活不良貸款集體和個人獎項，獎勵清收盤活不良貸款成績突出的單位和員工。獎勵清收可以切實調(diào)動所轄單位和員工清收盤活不良貸款積極性。

此外，農(nóng)村信用社還可進(jìn)行不良資產(chǎn)保全。對一時難以收回的貸款逐一落實債權(quán)，必要時重新簽訂借款合同，如果不良貸款在兩年內(nèi)不催收，擔(dān)保人就不承擔(dān)責(zé)任，因此必須在兩年之內(nèi)對其進(jìn)行催收，農(nóng)村信用社可采取半年就催收一次的辦法以保全信貸資產(chǎn)。

2.建立切實可行責(zé)任追究制，實行終身責(zé)任追究

（1)明確信貸崗位的責(zé)任制，加大考核力度，實行責(zé)任追究力度，增強(qiáng)信貸員責(zé)任心，從源頭上控制貸款風(fēng)險。

（2）嚴(yán)格信貸損失的賠償制度，凡是對貸款造成損失的,對相關(guān)信貸員應(yīng)有一定的經(jīng)濟(jì)處罰, 并按照貸款審批權(quán)限分級全額追究審批人員的貸款損失賠償，體現(xiàn)了責(zé)權(quán)利對應(yīng)的關(guān)系。

（3)實行信貸責(zé)任的終身追究制度，防范信貸人員發(fā)放人情貸款、關(guān)系貸款及杜絕違反貸款操作規(guī)程，以貸謀私。

篇10

一、利率浮動存在的問題

(一)高浮動利率政策不符合我國“農(nóng)情”，加重了農(nóng)民的利息負(fù)擔(dān)。目前農(nóng)信社向農(nóng)民發(fā)放貸款，在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上可上浮到230%以內(nèi)，而其他商業(yè)銀行向城市居民、企業(yè)單位發(fā)放貸款，利率上浮大多在30%至60%之間。農(nóng)信社吸收存款與其他商業(yè)銀行利率相同，但貸款利率上浮幅度卻高于其他商業(yè)銀行，只考慮了農(nóng)信社的局部利益，卻損害了“三農(nóng)”利益。

(二)貸款利率上浮缺乏合理依據(jù)。首先，利息是資金的價格，利率制定的依據(jù)是資金使用的利潤水平。農(nóng)民是弱勢群體，社會平均利潤的占有水平極低，貸款利率浮動卻最大，顯失公平。其次，近幾年農(nóng)信社發(fā)放貸款的資金，有一部分是人民銀行的支農(nóng)再貸款(××縣聯(lián)社占用使用支農(nóng)再貸款8000萬元，××縣信用聯(lián)社占有支農(nóng)再貸款4000萬元，此兩家機(jī)構(gòu)的信貸資金來源主要依賴人民銀行支農(nóng)再貸款),相對于組織存款和拆借資金，其籌資成本較低，從成本考慮，貸款利率不應(yīng)過高浮動。

(三)農(nóng)信社貸款面向廣大農(nóng)民，農(nóng)民的信用意識和抵押物普遍高于企業(yè)，且貸款期限短、額度小、風(fēng)險分散，而商業(yè)銀行貸款面小、額度大、風(fēng)險集中。農(nóng)信社貸款風(fēng)險小于商業(yè)銀行，但利率浮動高于商業(yè)銀行，顯然不合理。

(四)農(nóng)信社貸款高浮動利率不利于行業(yè)公平競爭。農(nóng)信社一統(tǒng)農(nóng)村信貸市場，農(nóng)民貸款只能求助于農(nóng)信社，農(nóng)民面對高利率有看法、但沒辦法。

(五)利率一浮到頂與逾期貸款罰息差距縮小，甚至高于逾期罰息，異化了借貸雙方的信貸關(guān)系。舊貸到期，借新還舊，手續(xù)煩、費用大，能否貸得上還是個問題，有的貸戶干脆還息不還本，認(rèn)可逾期罰息。

(六)貸款利率浮動區(qū)問的確定未考慮地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的差異。利率作為資金的價格，在充分競爭的市場條件下，其如同其他商品的價格一樣，不同的貸款利率水平代表著不同的需求水平。但在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，從貸款供給主體看，隨著農(nóng)業(yè)銀行鄉(xiāng)鎮(zhèn)營業(yè)所的大量撤并，農(nóng)村信用社成了真正意義上的“農(nóng)村金融主力軍”，幾乎獨家壟斷了農(nóng)村信貸供給市場，“三農(nóng)”貸款別無選擇。

二、政策建議

(一)合理確定利率浮動區(qū)間，加強(qiáng)利率與其他貨幣政策工具和宏觀經(jīng)濟(jì)政策的協(xié)調(diào)配合。利率市場化政策需要以發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)和充分的市場競爭為前提。在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的農(nóng)業(yè)地區(qū)，農(nóng)村貸款利率的高低既事關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、農(nóng)民增收，也事關(guān)政局穩(wěn)定和民心向背。我們認(rèn)為，從目前情況看，欠發(fā)達(dá)農(nóng)村地區(qū)應(yīng)適當(dāng)縮小貸款利率浮動區(qū)間。首先，應(yīng)根據(jù)地域和經(jīng)濟(jì)差異，實行有差別的利率浮動政策。基本的考慮是，區(qū)分東部與西部，東部地區(qū)執(zhí)行較高的浮動利率，西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)執(zhí)行較低的浮動利率。其次，要充分利用再貸款貨幣政策工具，對欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社提供長期的低息資金支持?！叭r(nóng)”貸款帶有一定的政策性，不能因為其具有高風(fēng)險性質(zhì)而實行高利率政策，相反，應(yīng)從其負(fù)有政策義務(wù)的角度出發(fā)，給予相應(yīng)的利率優(yōu)惠。為體現(xiàn)這一特性，中央銀行可考慮以較低的象征性等利率繼續(xù)為欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社提供較長期限的支農(nóng)再貸款，支持農(nóng)村信用社以優(yōu)惠利率發(fā)放“三農(nóng)”貸款。第三，應(yīng)協(xié)調(diào)財政和稅收等經(jīng)濟(jì)政策，對農(nóng)村信用社給予稅收、財政等政策扶持。為彌補(bǔ)以優(yōu)惠利率發(fā)放“三農(nóng)”貸款所造成的利差損失，建議國家對支農(nóng)貸款利息收入在一定期間內(nèi)實行營業(yè)稅減免，對“三農(nóng)”貸款給予財政貼息。

(二)盡快建立健全符合自身實際的貸款定價機(jī)制和利率風(fēng)險管理制度。一是要取消目前以用途為依據(jù)確定貸款利率浮動幅度的定價模式,按照市場化、效益化、差別化和規(guī)范化的原則，建立綜合反映客戶信用狀況、發(fā)展前景、經(jīng)營管理水平和自身成本控制、效益核算、風(fēng)險襯償?shù)惹闆r的貸款定價機(jī)制，根據(jù)主要目標(biāo)客戶群，選擇相應(yīng)的定價模式，確定合理的貸款價格水平，最終形成一套以成本效益為基礎(chǔ)，市場價格為導(dǎo)向，降低利率風(fēng)險和提高盈利能力為目標(biāo)的定價管理辦法，改變部分農(nóng)信社目前存在的利率“一浮到頂”現(xiàn)象,遏制利率道德風(fēng)險，用規(guī)范的管理制度體現(xiàn)“扶優(yōu)限劣”原則。二是可參照巴賽爾銀行監(jiān)管委員會《利率風(fēng)險管理原則》的有關(guān)規(guī)定，續(xù)時收集、積累和分析相關(guān)數(shù)據(jù)，對近期的利率走勢做出科學(xué)預(yù)測，通過控制貸款期限和結(jié)構(gòu)，防止期限錯配，逐步調(diào)整資產(chǎn)利率結(jié)構(gòu)，建立科學(xué)有效的利率風(fēng)險控制體系，降低和規(guī)避利率風(fēng)險。

(三)進(jìn)一步健全農(nóng)村金融服務(wù)體系，為盡早實現(xiàn)真正意義上的利率市場化創(chuàng)造條件。為營造公平、公開的市場競爭環(huán)境，解決目前農(nóng)村地區(qū)由于金融機(jī)構(gòu)數(shù)量少、功能差而造成的服務(wù)缺位、競爭不充到和金融抑制等問題，需要進(jìn)一步深化農(nóng)村金融體制改革，培育和興辦直接為“三農(nóng)”服務(wù)的多種所有制的金融組織,形成一個服務(wù)于“三農(nóng)”的多層次、全方位、競爭有序的金融市場體系，以期通過多元競爭，實現(xiàn)信貸資金價格的合理化。