導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇經(jīng)濟(jì)制度論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

論文摘要：本文從分析經(jīng)濟(jì)社會(huì)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的體制障礙入手，借鑒了發(fā)達(dá)國(guó)家循環(huán)經(jīng)濟(jì)立法的經(jīng)驗(yàn)，為建立和完善適合我國(guó)國(guó)情的稅收制度和經(jīng)濟(jì)核算制度提供參考。

我國(guó)正處于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)向新型循環(huán)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的歷史時(shí)期。這一時(shí)期社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域都在發(fā)生著巨大變化，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與自然環(huán)境的矛盾日益突出。只有始終堅(jiān)持人與自然的和諧共處與協(xié)同進(jìn)化，才能推進(jìn)我國(guó)人口、資源、環(huán)境的全面可持續(xù)發(fā)展。盡管我國(guó)已頒布相關(guān)法律法規(guī)，為發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)奠定了一定基礎(chǔ)，但是我國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)中還存在諸多與循環(huán)經(jīng)濟(jì)理念不相適應(yīng)的制度規(guī)定，對(duì)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的形成與發(fā)展設(shè)置了障礙。

一、體制障礙

1．稅收制度上存在的障礙。我國(guó)現(xiàn)行稅制不僅缺少以環(huán)境保護(hù)為目的、針對(duì)環(huán)境污染的行為或產(chǎn)品課征的專門稅種而且還存在某些不利于循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的稅種。

(1)增值稅。企業(yè)增值稅是我國(guó)現(xiàn)行稅收制度中的主要稅收來(lái)源，增值稅的計(jì)稅依據(jù)是增值的比例。雖然現(xiàn)行增值稅法規(guī)定，對(duì)利用三廢產(chǎn)品生產(chǎn)的產(chǎn)品免征增值稅，對(duì)廢舊物資回收企業(yè)也實(shí)行其他稅收優(yōu)惠政策，但是我國(guó)涉及環(huán)境保護(hù)的增值稅稅種過(guò)少，征收范圍也過(guò)小，很多企業(yè)均享受不到國(guó)家的這些優(yōu)惠政策。

(2)資源稅?，F(xiàn)行資源稅是針對(duì)自然資源的經(jīng)濟(jì)價(jià)值而征收的一種財(cái)產(chǎn)稅。我國(guó)資源稅規(guī)定對(duì)開(kāi)采原油、天然氣、煤炭其他非金屬礦原礦、黑色金屬礦原礦、有色金屬礦原礦和生產(chǎn)鹽的7種礦藏品征稅，并按資源自身?xiàng)l件和開(kāi)采條件的差異設(shè)置了不同的稅率。就目前而言：一是資源稅征收范圍過(guò)小，僅限于部分不可再生資源，導(dǎo)致大量非征稅資源價(jià)格偏低；二是已開(kāi)征的資源稅稅率太低，導(dǎo)致資源的價(jià)格嚴(yán)重背離其價(jià)值。這些不但造成了資源的不合理開(kāi)發(fā)和利用，而且加大了初次資源和經(jīng)過(guò)循環(huán)生產(chǎn)的再生利用資源之間的價(jià)格差，使得廢棄物轉(zhuǎn)化為商品后的經(jīng)濟(jì)效益難以實(shí)現(xiàn)，不利于循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

(3)消費(fèi)稅。消費(fèi)稅是對(duì)特定的消費(fèi)品和消費(fèi)行為征收的流轉(zhuǎn)稅。目前，我國(guó)消費(fèi)稅包括的11個(gè)稅目所涉產(chǎn)品的消費(fèi)大多直接影響環(huán)境狀況，消費(fèi)稅的征收起到了限制污染的作用。其中，對(duì)汽油、柴油和小汽車、摩托車征收的消費(fèi)稅對(duì)環(huán)境污染有較強(qiáng)的抑制作用。但總的來(lái)說(shuō)，消費(fèi)稅對(duì)環(huán)境保護(hù)的程度非常有限，許多容易給環(huán)境帶來(lái)污染的消費(fèi)品尚未被列入征稅范圍，如電池、一次性用品、煤炭、化肥、農(nóng)藥等。我國(guó)的消費(fèi)稅還沒(méi)有起到引導(dǎo)公眾綠色消費(fèi)的作用，還不能適應(yīng)循環(huán)經(jīng)濟(jì)對(duì)消費(fèi)環(huán)節(jié)的綠色要求。

(4)排污費(fèi)。排污收費(fèi)制度建立十多年來(lái)，為污染控制籌集了大量資金，對(duì)污染防治工作做出了巨大貢獻(xiàn)。但該制度也存在著許多問(wèn)題：一是收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)偏低，使得企業(yè)寧愿繳納排污費(fèi)也不愿積極治理污染；二是收費(fèi)方法不合理，總體上實(shí)行的是單項(xiàng)超標(biāo)排污收費(fèi)制度，即只對(duì)超過(guò)濃度標(biāo)準(zhǔn)的排污者征收，且當(dāng)排放的污染物在同一排污口含有兩種以上有害物質(zhì)時(shí)按最高一種計(jì)算排污費(fèi)，導(dǎo)致排污者僅注重被收費(fèi)的污染物的治理；三是排污費(fèi)的使用不合理。我國(guó)排污收費(fèi)制度建立的初衷是用排污費(fèi)補(bǔ)償治污資金的不足，因此排污費(fèi)的80％要返還排污者治理污染，但由于沒(méi)有相應(yīng)的約束機(jī)制，返還的資金只有少數(shù)被用于污染治理?？梢?jiàn)，現(xiàn)行排污收費(fèi)制度不利于企業(yè)自覺(jué)采納循環(huán)生產(chǎn)模式，不利于循環(huán)經(jīng)濟(jì)在我國(guó)的形成和發(fā)展。

2．經(jīng)濟(jì)核算制度上存在的障礙。以往的預(yù)算、統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)和審計(jì)等經(jīng)濟(jì)法律制度在進(jìn)行國(guó)民經(jīng)濟(jì)資本與成本評(píng)估時(shí)都未將環(huán)境的價(jià)值因素納入社會(huì)成本中，這就在無(wú)形之中助長(zhǎng)了人們以破壞環(huán)境和掠奪資源的粗放式經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式去謀求暫時(shí)的、局部的經(jīng)濟(jì)利益。

(1)會(huì)計(jì)制度。我國(guó)傳統(tǒng)會(huì)計(jì)只反映了企業(yè)主體與企業(yè)主體內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，只承認(rèn)那些能以貨幣計(jì)量的并且能用價(jià)格確認(rèn)和交換的東西，未將資源和環(huán)境的消耗計(jì)入成本，僅計(jì)算了微觀的經(jīng)濟(jì)成本，而沒(méi)有計(jì)算宏觀的社會(huì)成本，變相鼓勵(lì)了以犧牲環(huán)境、透支未來(lái)而取得短期利益的做法。

(2)審計(jì)制度。傳統(tǒng)審計(jì)制度重企事業(yè)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)情況、輕企業(yè)的經(jīng)濟(jì)績(jī)效審計(jì)，對(duì)于環(huán)境績(jī)效審計(jì)更是一片空白。根據(jù)環(huán)境審計(jì)具體內(nèi)容的不同，還可以將環(huán)境審計(jì)的具體目標(biāo)細(xì)分為以下四類分項(xiàng)目標(biāo)：①評(píng)價(jià)環(huán)境法規(guī)政策的科學(xué)性和合理性，幫助法規(guī)政策制定部門制定更加科學(xué)合理的環(huán)境法規(guī)、政策與制度；②評(píng)價(jià)環(huán)境管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置和工作效率，揭示影響其工作效率的消極因素，提出改進(jìn)建議；③評(píng)價(jià)環(huán)境規(guī)劃的科學(xué)性和合理性，幫助有關(guān)部門制定出更加科學(xué)合理的環(huán)境規(guī)劃；④評(píng)價(jià)環(huán)境投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性，為改善環(huán)境投資提出建設(shè)性意見(jiàn)。而當(dāng)前我國(guó)的審計(jì)制度設(shè)計(jì)上，無(wú)論是國(guó)家審計(jì)還是獨(dú)立審計(jì)或者內(nèi)部審計(jì)，這一方面都很欠缺。

(3)GDP核算。傳統(tǒng)GDP核算沒(méi)有扣除自然資源消耗和環(huán)境污染的損失，因而社會(huì)成本和效益并不清晰，既不能準(zhǔn)確反映一個(gè)國(guó)家財(cái)富的變化，也不能反映某些重要的非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及社會(huì)公眾的福利狀況，特別是不能反映經(jīng)濟(jì)發(fā)展給生態(tài)環(huán)境造成的負(fù)面影響。

二、完善對(duì)策

1．稅收制度上。與國(guó)外相對(duì)完善的生態(tài)稅收制度相比，我國(guó)缺少針對(duì)污染、破壞環(huán)境的行為或產(chǎn)品課征的專門性稅種，即生態(tài)稅收，這就限制了稅收對(duì)環(huán)境污染的調(diào)控力度，也難以起到環(huán)保作用。

以德國(guó)為例，為了更好地貫徹循環(huán)經(jīng)濟(jì)法，德國(guó)于1998年制定了“綠色規(guī)劃”，在國(guó)內(nèi)工業(yè)經(jīng)濟(jì)界和進(jìn)入投資中將生態(tài)稅引進(jìn)產(chǎn)品稅制改革中。德國(guó)生產(chǎn)排除或減少環(huán)境危害產(chǎn)品的企業(yè)只需繳納所得稅即可。此外，企業(yè)還可享受折舊優(yōu)惠，環(huán)保設(shè)施可在購(gòu)置或建造的財(cái)政年度內(nèi)折1360％，以后每年按成本的10％折舊。

以日本為例，日本的循環(huán)經(jīng)濟(jì)立法是世界上最完備的，日本政府一直積極支持循環(huán)利用項(xiàng)目，制定了各種資金投入和稅金制度來(lái)支持循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在稅收上，日本采取了以下措施：①政府對(duì)廢塑料制品類再生處理設(shè)備，在使用年度內(nèi)除了普通退稅外，還按取得價(jià)格的14％進(jìn)行特別退稅。②對(duì)廢紙脫墨處理裝置、處理玻璃碎片用的夾雜物剔除裝置、鋁再生制造設(shè)備、空瓶洗凈處理裝置等，除實(shí)行特別退稅外，還可獲得3年的固定資產(chǎn)稅退還。③對(duì)公害防治設(shè)施可減免固定資產(chǎn)稅，根據(jù)設(shè)施的差異，減免稅率分別為原稅金的40％～70％。④對(duì)各類環(huán)保設(shè)施，加大設(shè)備折舊率，在其原有折舊率的基礎(chǔ)上再增N14％~20％的特別折舊率。

美國(guó)亞利桑納州1999年頒布的有關(guān)法規(guī)中，對(duì)分期付款購(gòu)買回用再生資源及污染控制型設(shè)備的企業(yè)可減稅(銷售稅)10％。美國(guó)康奈狄克州對(duì)前來(lái)落戶的再生資源加工利用企業(yè)除可提供低息風(fēng)險(xiǎn)資本小額商業(yè)貸款以外，州級(jí)企業(yè)所得稅、設(shè)備銷售稅及財(cái)產(chǎn)稅也可相應(yīng)減免。美國(guó)對(duì)公共事業(yè)建設(shè)和公共投資項(xiàng)目，包括城市廢物貯存設(shè)施、危險(xiǎn)廢物處理設(shè)施、市政污水處理廠等，給予免稅的優(yōu)惠待遇；而企業(yè)單一的污染控制設(shè)施難以享受這一優(yōu)惠待遇。

參照發(fā)達(dá)國(guó)家的做法，結(jié)合我國(guó)實(shí)際，筆者認(rèn)為應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手改進(jìn)：①增值稅。擴(kuò)大涉及環(huán)境保護(hù)的增值稅稅種，讓節(jié)約資源和循環(huán)利用資源的企業(yè)享受到國(guó)家的增值稅優(yōu)惠政策，也可以參照日本采取退稅政策。②消費(fèi)稅。樹(shù)立綠色消費(fèi)稅的立法理念，將有關(guān)措施進(jìn)一步改進(jìn)和細(xì)化。特別是在實(shí)行差別稅率的同時(shí)進(jìn)一步擴(kuò)大差別稅率的差距。③資源稅。擴(kuò)大征收范圍，對(duì)某些雖可再生但速度緩慢及對(duì)國(guó)計(jì)民生有較大影響的資源也征收資源稅；完善計(jì)稅依據(jù)，只要自然資源被開(kāi)采，無(wú)論資源是否銷售或自用，開(kāi)采企業(yè)都要納稅。④排污費(fèi)?？梢詤⒄諊?guó)際通行的做法開(kāi)征污染稅。污染稅的課征對(duì)象是直接污染環(huán)境的行為和在消費(fèi)過(guò)程中會(huì)造成環(huán)境污染的產(chǎn)品。

2．經(jīng)濟(jì)核算制度上。

(1)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)。應(yīng)逐步構(gòu)建和完善綠色會(huì)計(jì)理論體系。綠色會(huì)計(jì)把視野擴(kuò)大到主體同生態(tài)環(huán)境之間的關(guān)系，將整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)消費(fèi)和相應(yīng)的生態(tài)循環(huán)都反映到會(huì)計(jì)模式上，來(lái)計(jì)算和揭示會(huì)計(jì)主體的活動(dòng)給社會(huì)環(huán)境帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)后果。它或表現(xiàn)為社會(huì)資源的增加，產(chǎn)生“社會(huì)利益”，或表現(xiàn)為社會(huì)資源的減少，形成“社會(huì)成本”，并將社會(huì)利益與社會(huì)成本加以比較來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)的社會(huì)貢獻(xiàn)。

綠色會(huì)計(jì)應(yīng)克服傳統(tǒng)會(huì)計(jì)的缺陷，其基本目標(biāo)就是在促使企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)高度重視生態(tài)環(huán)境和物質(zhì)循環(huán)規(guī)律，合理開(kāi)發(fā)和利用環(huán)境資源，努力提高環(huán)境效益和社會(huì)效益，其具體目標(biāo)是充分披露有關(guān)的環(huán)境信息，為決策者實(shí)施經(jīng)濟(jì)和環(huán)境決策提供信息幫助。

(2)審計(jì)制度設(shè)計(jì)。對(duì)應(yīng)于綠色會(huì)計(jì)，我國(guó)還應(yīng)該進(jìn)一步健全發(fā)展綠色審計(jì)。綠色會(huì)計(jì)提供企業(yè)在履行環(huán)保責(zé)任方面的會(huì)計(jì)信息，此信息是否真實(shí)有待于綠色審計(jì)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)與鑒證。綠色審計(jì)是一種控制活動(dòng)，通過(guò)檢查企業(yè)的環(huán)境報(bào)告，對(duì)其受托環(huán)境責(zé)任履行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)受托環(huán)境責(zé)任履行過(guò)程的控制。其目的是促進(jìn)環(huán)境管理系統(tǒng)的積極有效運(yùn)行，控制社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的環(huán)境影響，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。我國(guó)已先后頒布了一系列的環(huán)保法規(guī)，這為綠色審計(jì)工作的執(zhí)行提供了法律保障。

篇2

論文摘要:循環(huán)經(jīng)濟(jì)以其清潔生產(chǎn)和資源節(jié)約的特征成為未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的模式。循環(huán)經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)要求必然以制度作為重要保障。目前，建立循環(huán)經(jīng)濟(jì)制度中企業(yè)內(nèi)部制度是一個(gè)非常重要的組成部分。它不僅可以節(jié)約制度成本，而且也可以運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制調(diào)動(dòng)企業(yè)建立循環(huán)經(jīng)濟(jì)的積極性，企業(yè)并購(gòu)方式是實(shí)現(xiàn)外部制度內(nèi)部化、充分利用企業(yè)內(nèi)部制度優(yōu)勢(shì)建立循環(huán)經(jīng)濟(jì)的重要途徑。而國(guó)家政策引導(dǎo)、稅收優(yōu)惠及財(cái)政補(bǔ)貼可以促進(jìn)這種并購(gòu)行為的進(jìn)行。

傳統(tǒng)發(fā)展模式以物質(zhì)財(cái)富和GDP的增長(zhǎng)為主要目標(biāo)，因而人類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)一直沿襲著高投人、高消耗、高污染的增長(zhǎng)模式，使經(jīng)濟(jì)發(fā)展出現(xiàn)了不可持續(xù)性。當(dāng)傳統(tǒng)發(fā)展模式面臨巨大挑戰(zhàn)時(shí)，以資源節(jié)約和清潔生產(chǎn)為特征的循環(huán)經(jīng)濟(jì)就成為未來(lái)發(fā)展的必然選擇。川然而，經(jīng)濟(jì)主體追求自身利益最大化的目標(biāo)卻經(jīng)常導(dǎo)致資源浪費(fèi)與環(huán)境污染，所以制度約束與先進(jìn)的資源節(jié)約和清潔生產(chǎn)技術(shù)是循環(huán)經(jīng)濟(jì)建立的重要保障。

一、企業(yè)并購(gòu)是用企業(yè)內(nèi)部制度建立循環(huán)經(jīng)濟(jì)的重要途徑

利用企業(yè)并購(gòu)方式建立循環(huán)經(jīng)濟(jì)就是將污染與被污染企業(yè)或初級(jí)利用資源和次級(jí)利用資源的企業(yè)通過(guò)并購(gòu)合并成一個(gè)企業(yè)或集團(tuán)，從而達(dá)到降低污染或降低資源消耗的目的，從而促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的建立?，F(xiàn)實(shí)中，如果污染與被污染企業(yè)是相互獨(dú)立的，在沒(méi)有外部制度的約束下，污染的發(fā)生幾乎是一個(gè)必然現(xiàn)象，如河北省白洋淀的因污染而導(dǎo)致的死魚(yú)事件就是一個(gè)非常典型的事例。河北省百洋淀于2006年2,3月份受到了嚴(yán)重污染，導(dǎo)致大面積死魚(yú)。初步統(tǒng)計(jì)，經(jīng)濟(jì)損失達(dá)900多萬(wàn)元。經(jīng)監(jiān)測(cè)與調(diào)查，白洋淀水體污染的原因主要是近年來(lái)地處白洋淀上游地區(qū)的滿城縣造紙工業(yè)污水排放量明顯增加所致。然而如果滿城縣的造紙廠和白洋淀的漁場(chǎng)合并成一個(gè)企業(yè)這一后果發(fā)生的概率則可大大降低甚至避免，從而實(shí)現(xiàn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)。我們就以造紙廠與漁場(chǎng)作為例子來(lái)說(shuō)明，兩企業(yè)是一種典型的污染與被污染造成損失的關(guān)系。造紙廠是污染企業(yè)，其污染在造成環(huán)境破壞的同時(shí)，主要對(duì)位于其下游的漁場(chǎng)造成了損失。如果兩企業(yè)為獨(dú)立關(guān)系，則易形成污染企業(yè)污染物排放過(guò)多，破壞生態(tài)環(huán)境，不僅給被污染企業(yè)而且也給社會(huì)造成巨大損失。而如果這些污染與被污染企業(yè)合并成一個(gè)企業(yè)就可避免此類事件的發(fā)生。這是因?yàn)槭褂弥挝墼O(shè)備的成本雖然高，卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于污染所造成的損失。如果企業(yè)并購(gòu)的話，污染企業(yè)為了在市場(chǎng)條件下實(shí)現(xiàn)合并企業(yè)的最大利潤(rùn)必然主動(dòng)使用排污設(shè)備。

假設(shè)造紙工業(yè)是一個(gè)企業(yè)，漁場(chǎng)也是一個(gè)企業(yè)，而且這兩個(gè)企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的兩個(gè)獨(dú)立經(jīng)濟(jì)主體，以追求利潤(rùn)最大化作為自己的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。兩企業(yè)的利潤(rùn)函數(shù)分別為:

造紙廠

漁場(chǎng)Y:

其中Pz為紙的價(jià)格，Z為造紙廠的產(chǎn)量，C為造紙廠的成本，X為污染排放量，尸:為魚(yú)的價(jià)格，Y為漁場(chǎng)的產(chǎn)量，C:為漁場(chǎng)的成本。

如果兩企業(yè)獨(dú)立，河流又是共享資源，為了追求利潤(rùn)最大，造紙廠必然選擇將污染量排放至能夠使其獲得最大利潤(rùn)的水平上，也就是使0的X水平(如圖)。對(duì)于造紙廠來(lái)說(shuō)只要污染排放量增加會(huì)降低污染企業(yè)單位成本，即邊際排污成本(MCz)大于0時(shí)，污染就會(huì)繼續(xù)下去，直到的水平，造紙廠的邊際成本最終降到0。也就是說(shuō)，如果造紙廠是獨(dú)立的，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)在利潤(rùn)最大化目標(biāo)的驅(qū)使下，向環(huán)境盡可能多地排放污染物是一個(gè)必然結(jié)果。對(duì)漁場(chǎng)而言，污染的存在會(huì)增加其成本，直接降低產(chǎn)量并減少利潤(rùn)，但它卻無(wú)法控制污染。所以，在不存在外部制度約束這種排污行為的情況下，污染量會(huì)出現(xiàn)在最大限度上。然而，兩企業(yè)合并，可使污染水平大大降低。兩企業(yè)合并后，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，合并企業(yè)在利潤(rùn)最大化動(dòng)機(jī)驅(qū)使下，排污量將會(huì)減少至理水平。

企業(yè)中，造紙廠因排放污染物造成的成本節(jié)約必然降低至某一不為零的水平，即MCZ和MCY(污染給漁場(chǎng)帶來(lái)的邊際成本)的交點(diǎn)決定的絕對(duì)值水平，使污染排放量合并企業(yè)污染量的合理水平。造紙廠的污染物排放量在合并企業(yè)利潤(rùn)最大化目標(biāo)的驅(qū)使下將主動(dòng)通過(guò)企業(yè)內(nèi)部制度設(shè)法降低至合并企業(yè)污染量的社會(huì)最優(yōu)水平，不會(huì)給其他企業(yè)帶來(lái)?yè)p害。循環(huán)經(jīng)濟(jì)的減量化(即污染排放量的降低)就得到了實(shí)現(xiàn)。這種方式在資源節(jié)約利用上也是同樣道理。如果初級(jí)資源利用企業(yè)與次級(jí)資源利用企業(yè)合并的話，為實(shí)現(xiàn)合并企業(yè)利潤(rùn)最大化，則企業(yè)就有動(dòng)力去研發(fā)或購(gòu)進(jìn)這種循環(huán)利用資源的設(shè)備，以達(dá)到資源循環(huán)利用及節(jié)約資源的目的，實(shí)現(xiàn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)。

通過(guò)以上的解釋可以知道，企業(yè)并購(gòu)方式可以建立循環(huán)經(jīng)濟(jì)。實(shí)際上，這種建立循環(huán)經(jīng)濟(jì)方式的最大特點(diǎn)就是通過(guò)企業(yè)并購(gòu)把對(duì)排污企業(yè)及初級(jí)利用資源企業(yè)高資源消耗的監(jiān)督和控制的外部制度轉(zhuǎn)化成了企業(yè)內(nèi)部制度，合并企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化，通過(guò)企業(yè)內(nèi)部制度的制定與實(shí)施，實(shí)現(xiàn)了降低污染和資源節(jié)約的目的。

二、利用企業(yè)并購(gòu)建立循環(huán)經(jīng)濟(jì)的制度優(yōu)勢(shì)

要實(shí)現(xiàn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)，制度與科技是重要的保障，而在兩者中制度的導(dǎo)向決定了技術(shù)進(jìn)步的方向，所以比較而言制度更為重要。用什么樣的制度建立循環(huán)經(jīng)濟(jì)，這是一個(gè)值得探討的問(wèn)題。與企業(yè)有關(guān)的制度可以有企業(yè)內(nèi)部制度與企業(yè)外部制度。企業(yè)外部制度是指國(guó)家制定用以規(guī)范經(jīng)濟(jì)主體行為的一些政策規(guī)章等。對(duì)于為實(shí)現(xiàn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)而設(shè)立的外部制度來(lái)說(shuō)有其可行性，但這些制度往往是限制企業(yè)追求利潤(rùn)最大化行為的，是對(duì)企業(yè)的約束。這種外部制度對(duì)企業(yè)而言，沒(méi)有遵守的主動(dòng)性，往往被動(dòng)執(zhí)行，甚至有時(shí)可能在一定的條件下規(guī)避和破壞制度，使制度流于形式。河北省白洋淀的嚴(yán)重污染而導(dǎo)致的死魚(yú)事件就是一個(gè)典型例子。從上可知，白洋淀水體污染的原因主要是滿城縣造紙工業(yè)污水排放量增加所致。在該縣，環(huán)保部門也制定了各企業(yè)進(jìn)行污水處理的外部制度，然而，因污水處理設(shè)備使用成本高，降低了企業(yè)利潤(rùn)，大多企業(yè)污水處理設(shè)備不正常運(yùn)行，存在嚴(yán)重的偷排偷放問(wèn)題。而且據(jù)調(diào)查，河北省污染企業(yè)治理后的反彈率達(dá)30%;其他省份的污染治理也面臨同樣的困境。由于目前監(jiān)測(cè)技術(shù)手段比較落后，不能實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，這就給企業(yè)偷排創(chuàng)造了時(shí)機(jī)。有些企業(yè)其治污設(shè)備只是一個(gè)擺設(shè)，是為了應(yīng)付檢查。為了降低運(yùn)行成本和增加企業(yè)利潤(rùn)，企業(yè)寧可冒違反制度的風(fēng)險(xiǎn)而偷排，造成了治污制度形同虛設(shè)。然而對(duì)于社會(huì)來(lái)說(shuō)，損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于污染企業(yè)利潤(rùn)的增加。兩企業(yè)合并后，企業(yè)比較污染所帶來(lái)的較大損失與較小利潤(rùn)，在不存在外部監(jiān)控制度的條件下，也必然會(huì)主動(dòng)采取治污措施。

企業(yè)外部制度也往往導(dǎo)致尋租行為。運(yùn)用企業(yè)外部制度建立循環(huán)經(jīng)濟(jì)，污染企業(yè)極有可能在制度的規(guī)定下，尋求制度實(shí)施者的保護(hù)，使制度難以落實(shí)。如白洋淀污染事件中，有關(guān)負(fù)責(zé)人的監(jiān)管不力占了很大成分，主要是這些官員運(yùn)用手中權(quán)利為自己謀取了利益，而放松或根本對(duì)污染企業(yè)不再進(jìn)行監(jiān)管。這種外部制度所賦予政府的責(zé)任與權(quán)利越大越多，則尋租行為就會(huì)越多，社會(huì)的公平性受到的影響越大，市場(chǎng)運(yùn)行效率就越低。而企業(yè)內(nèi)部制度往往是基于企業(yè)成本節(jié)約或利潤(rùn)增加來(lái)制定的，這使企業(yè)本身具有實(shí)施這種制度的內(nèi)在動(dòng)力與積極性。國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)制度與政策固然對(duì)建立循環(huán)經(jīng)濟(jì)有諸多好處，但如果能使企業(yè)自身具有能動(dòng)性，即將宏觀外部制度轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)內(nèi)部利益驅(qū)動(dòng)，使企業(yè)主動(dòng)制定建立循環(huán)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)部制度，對(duì)實(shí)現(xiàn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)大有幫助。實(shí)現(xiàn)這一轉(zhuǎn)化的主要途徑是把污染與被污染企業(yè)或初級(jí)資源利用企業(yè)與次級(jí)資源利用企業(yè)進(jìn)行并購(gòu)。企業(yè)并購(gòu)建立循環(huán)經(jīng)濟(jì)的方式，不僅節(jié)約了大量的政府監(jiān)測(cè)成本(包括人力、物質(zhì)與科技的投人)，而且也減少了尋租行為的產(chǎn)生，有利于社會(huì)的公平公正，提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率。

三、利用企業(yè)并購(gòu)構(gòu)建循環(huán)經(jīng)濟(jì)的對(duì)策

第一，政策引導(dǎo)。國(guó)家可利用發(fā)展規(guī)劃引導(dǎo)企業(yè)的并購(gòu)行為。政府規(guī)劃一方面指明了地區(qū)發(fā)展的重點(diǎn)與方向。另一方面也為企業(yè)未來(lái)發(fā)展提供了導(dǎo)向性作用。如果規(guī)劃中有了這種并購(gòu)的發(fā)展方向，則企業(yè)勢(shì)必會(huì)向這種方向努力。另外，國(guó)家在出售污染或被污染國(guó)有企業(yè)時(shí)，也可優(yōu)先出售給與該企業(yè)有污染與被污染關(guān)系及可能進(jìn)行資源循環(huán)利用的企業(yè)。

篇3

1.數(shù)據(jù)及模型

在研究中，我們采用柯布—道格拉斯模型，引入的變量包括：土地、勞動(dòng)、資本、土地制度、農(nóng)業(yè)財(cái)政補(bǔ)貼、農(nóng)業(yè)稅，價(jià)格指數(shù)。其中，土地、勞動(dòng)和資本主要衡量的是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中，基本要素投入對(duì)于產(chǎn)出的影響。勞動(dòng)為當(dāng)年從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的人數(shù)，資本主要以當(dāng)年農(nóng)業(yè)機(jī)械總動(dòng)力衡量。土地制度、農(nóng)業(yè)財(cái)政支出、農(nóng)業(yè)稅，以及價(jià)格指數(shù)主要解釋了制度因素對(duì)于農(nóng)業(yè)產(chǎn)出的影響。土地制度以每年末轉(zhuǎn)化為占生產(chǎn)隊(duì)比例來(lái)衡量；農(nóng)業(yè)財(cái)政補(bǔ)貼，反映國(guó)家對(duì)于農(nóng)業(yè)支持支持對(duì)于產(chǎn)出的影響；價(jià)格指數(shù)指標(biāo)主要用于考察價(jià)格波動(dòng)對(duì)農(nóng)民生產(chǎn)的激勵(lì)效果，從而對(duì)產(chǎn)出的影響。

2.計(jì)量結(jié)果及分析

利用EViews統(tǒng)計(jì)軟件，對(duì)影響農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)水平的因素進(jìn)行了計(jì)量分析，

（1）從分析結(jié)果來(lái)看，R方為0.989，調(diào)整后的R方為0.977，該模型回歸擬合較好。

（2）在回歸模型中，作為基本要素投入的變量土地，顯著性水平為0.613，并未通過(guò)顯著性水平為0.05的t檢驗(yàn)，表明該時(shí)間段內(nèi)，土地要素對(duì)于產(chǎn)出的影響較小。

（3）在回歸模型中，作為制度影響因素的變量農(nóng)村財(cái)政補(bǔ)貼，顯著性水平為0.447，并未通過(guò)顯著性水平為0.05的t檢驗(yàn)，表明該時(shí)間段內(nèi)，財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)于產(chǎn)出的影響較小。

（4）在回歸模型中，作為制度影響因素的變量農(nóng)業(yè)稅，顯著性水平為0.135，并未通過(guò)顯著性水平為0.05的t檢驗(yàn)，表明該時(shí)間段內(nèi)，農(nóng)業(yè)稅對(duì)于產(chǎn)出的影響較小。

（5）在回歸模型中，作為制度影響因素的變量?jī)r(jià)格指數(shù)，顯著性水平為0.934，并未通過(guò)顯著性水平為0.05的t檢驗(yàn)，表明該時(shí)間段內(nèi)，價(jià)格指數(shù)對(duì)于產(chǎn)出的影響較小。部分原因可能在于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下，價(jià)格未能有效引導(dǎo)資源配置，另一方面，糧食收購(gòu)價(jià)格較為穩(wěn)定，導(dǎo)致價(jià)格激勵(lì)機(jī)制不顯著。

（6）在回歸模型中，作為制度影響因素的變量中，僅土地制度，即比重通過(guò)顯著性水平為0.05的t檢驗(yàn)，顯著性水平為0.0003，說(shuō)明該因素對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)具有顯著影響。1978——1984年間，比重由0%變?yōu)?9%，總產(chǎn)出增長(zhǎng)58.49%，而該時(shí)期土地制度改革所帶來(lái)產(chǎn)出增長(zhǎng)貢獻(xiàn)率為46.53%，即土地制度改革一項(xiàng)就貢獻(xiàn)了產(chǎn)出增長(zhǎng)的79.55%。

二、結(jié)論

1.明確界定土地權(quán)利

該統(tǒng)計(jì)結(jié)果表明，由體制轉(zhuǎn)變?yōu)槭歉母镩_(kāi)放后農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的主要源泉。西昌市普遍實(shí)行后，發(fā)揮了集體的優(yōu)越性和個(gè)人的積極性，既能適應(yīng)分散經(jīng)營(yíng)的小規(guī)模經(jīng)營(yíng)，也能適應(yīng)相對(duì)集中的適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)，因而促進(jìn)了勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高以及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展，提高了廣大農(nóng)民的生活水平。

2.拓寬農(nóng)業(yè)人口就業(yè)渠道

篇4

制度主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的誕生，被認(rèn)為是由于正統(tǒng)的新古典經(jīng)濟(jì)理論的理論假定與它的形式論證的范圍和方式是不可接受的，因此，要了解制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究范式，必然不能不了解作為主流派的新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)。新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論核心，通常由一系列與理性、知識(shí)、邊際、均衡和人類當(dāng)事者有關(guān)的思想組成，主要包括：

1、所有經(jīng)濟(jì)當(dāng)事者的理性的、最大化行為。這是因?yàn)檫@些當(dāng)事者被假定為根據(jù)外部給定的偏好最優(yōu)化。

2、沒(méi)有嚴(yán)重的信息問(wèn)題[1]。包括與未來(lái)有關(guān)的根本不確定性、對(duì)復(fù)雜世界的結(jié)構(gòu)和參數(shù)的廣泛無(wú)知、以及個(gè)人對(duì)普遍現(xiàn)象認(rèn)識(shí)的分歧。

3、理論的焦點(diǎn)為趨向或達(dá)到了的靜止均衡狀態(tài)，而不是整個(gè)歷史時(shí)期中的連續(xù)的轉(zhuǎn)變過(guò)程。

但是，關(guān)于個(gè)人選擇和理性最大化這些核心的新古典結(jié)構(gòu)，以及信息問(wèn)題易于處理的連續(xù)假定，都已受到最近某些經(jīng)濟(jì)理論發(fā)展的很大影響，如斯科特、威廉森、阿爾欽、西蒙等經(jīng)濟(jì)學(xué)家的理論思想，盡管他們?cè)趯?duì)待主流經(jīng)濟(jì)理論的態(tài)度和與主流經(jīng)濟(jì)理論的距離方面存在差異，但他們還是存在許多共同的主題，他們普遍觀點(diǎn)包括：

1、根據(jù)已知的或確定的選擇進(jìn)行理性的最大化這一假定，日益被抨擊為過(guò)于狹窄和簡(jiǎn)單。這些批評(píng)有的是直截了當(dāng)?shù)?，如指出取得相關(guān)信息費(fèi)用的困難（威廉森），有的則比較激烈，甚至涉及比教深的信息和知識(shí)問(wèn)題及理性本身的性質(zhì)。

2、在對(duì)新古典時(shí)間和均衡概念不同程度地日益感到不可逆返的同時(shí)，把經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象視為很大程度上取決于經(jīng)濟(jì)當(dāng)事者在不可逆返的時(shí)間過(guò)程中學(xué)習(xí)的結(jié)果這種觀念，正日益加強(qiáng)，人們?cè)絹?lái)越把經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象看成是進(jìn)化和動(dòng)態(tài)的，而不是新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)所謂的均衡。

3、對(duì)于經(jīng)濟(jì)生活中制度的概念意義和實(shí)際重要性的認(rèn)識(shí)，正在不斷提高。一種新觀念正在形成，即經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)不可能只是市場(chǎng)上的價(jià)格信號(hào)問(wèn)題，而且還必須得到廣泛范圍的其他經(jīng)濟(jì)的、社會(huì)的制度的支持。盡管后者有舊時(shí)盛行的新古典的反對(duì)，但還是被看作是經(jīng)濟(jì)研究的重要而理所當(dāng)然的主題。

正是對(duì)新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)基本理論假設(shè)和前提的質(zhì)疑和否定，以及對(duì)新的因素如時(shí)間、信息、不確定性，以及非理性的考慮，才使得一種更加復(fù)雜但卻與現(xiàn)實(shí)更近的一系列經(jīng)濟(jì)思想被提出來(lái)。

正如上面所分析的，在經(jīng)濟(jì)分析的諸多因素中，對(duì)于經(jīng)濟(jì)生活中制度的概念意義和實(shí)際重要性的正逐漸的提高，人們對(duì)制度的認(rèn)識(shí)不斷深入，在新古典經(jīng)濟(jì)理論之外，把制度作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“內(nèi)生變量”納入經(jīng)濟(jì)分析已經(jīng)被普遍接受，這樣一種經(jīng)濟(jì)分析在現(xiàn)代被稱作新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)。

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)與新古典經(jīng)濟(jì)理論之不同除了在假設(shè)前提及方法論[2]上背叛作為主流的個(gè)體主義、理性、最大化思想外，分析工具也不同。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)以制度、交易成本、產(chǎn)權(quán)、意識(shí)形態(tài)等分析取代了新古典理論對(duì)時(shí)間、均衡、價(jià)格機(jī)制及邊際的信仰。

新古典經(jīng)濟(jì)理論為了使復(fù)雜的世界便于認(rèn)識(shí)和分析，把世界想象成只有大炮和面包，把市場(chǎng)想象成只有冰淇淋和蛋糕，制度主義者認(rèn)為簡(jiǎn)化世界的復(fù)雜性并不能解決真正的問(wèn)題，可行的辦法是通過(guò)制度行使一種簡(jiǎn)化識(shí)別負(fù)擔(dān)（cognitiondask）的關(guān)鍵功能（制度經(jīng)濟(jì)學(xué)，史漫飛，142頁(yè)）來(lái)解決問(wèn)題。因?yàn)橹贫鹊囊粋€(gè)功能就是使復(fù)雜的人際關(guān)系過(guò)程變得更易于理解和更可預(yù)見(jiàn)，從而不同個(gè)人之間的協(xié)調(diào)也就更易于發(fā)生。以這樣一種方式來(lái)解決問(wèn)題是人類思維方式的成熟和進(jìn)步。它通過(guò)制度這一中間變量來(lái)約束和簡(jiǎn)化原來(lái)復(fù)雜的變量，而不是從復(fù)雜的變量中選取幾個(gè)代表性的變量。如果這一思維方式能為廣大經(jīng)濟(jì)學(xué)家所接受，也許會(huì)有一場(chǎng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的革命隨之發(fā)生。

我們可以想象，在社會(huì)的混亂和無(wú)政府狀態(tài)中，由于信息、監(jiān)督和執(zhí)行問(wèn)題常常難以解決，勞動(dòng)分工是不可能的，可靠的約定無(wú)法作出，人們相互淪為他人機(jī)會(huì)主義行為的囚徒而難以自拔。

因此，略為思考一下，我們就能體會(huì)到制度對(duì)于化解變化莫測(cè)的社會(huì)關(guān)系所帶來(lái)的好處。制度使他人的反應(yīng)更可預(yù)見(jiàn)，世界更加有序，從而使一個(gè)人更加容易與一個(gè)復(fù)雜的世界打交道，也使個(gè)人更加易于避免“超負(fù)荷識(shí)別”（cognitiveoverload）。

舒爾茨把制度定義為行為規(guī)則，這個(gè)定義已為制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家所接受。因此，普遍認(rèn)為制度是一系列為社會(huì)所認(rèn)可的非正式約束和政府以法規(guī)形式所制定的正式約束的規(guī)則網(wǎng)絡(luò)，它約束人們的行為，減少專業(yè)化和勞動(dòng)分工發(fā)展帶來(lái)的交易費(fèi)用的增加，解決人來(lái)面臨的合作問(wèn)題，創(chuàng)造有效組織運(yùn)行的條件。

在制度限制他人的行動(dòng)并排除某幾類未來(lái)事件時(shí)，它們也減少著“遠(yuǎn)期無(wú)知”（forwardignorance）它為人們創(chuàng)造一種信心，使人們感到，生活中的常規(guī)很少變化，全在掌握之中。所以，它們限定了指向未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

并且，用制度降低復(fù)雜性的效果可以相當(dāng)泛化（non-specific），一些好的制度，它能給人們以心理上的舒適感和安全感：感到自己屬于一個(gè)文明的、有序的共同體，在這個(gè)共同體中生活，協(xié)調(diào)成本很低，風(fēng)險(xiǎn)有限，人們能有在家的感覺(jué)，周圍的人都是可以信任的。

同時(shí)，制度能增強(qiáng)生產(chǎn)要素—如勞動(dòng)—在滿足人類需求上的效能，這種作用的方式類似于其他一些生產(chǎn)要素，如資本，資本使勞動(dòng)更加有效率。因此，我們沒(méi)有理由不把制度視為一種寶貴的生產(chǎn)性資產(chǎn)，制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家因此把制度稱為“制度資本”（institutionalcapital）。

制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家把制度在經(jīng)濟(jì)分析中貫徹到底的最佳分析工具是產(chǎn)權(quán)在市場(chǎng)理論中的運(yùn)用。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家運(yùn)用產(chǎn)權(quán)作為分析經(jīng)濟(jì)的工具就象新古典理論運(yùn)用價(jià)格機(jī)制一樣駕輕就熟，左右逢源。

資本主義系統(tǒng)以建立和保護(hù)排他性私人產(chǎn)權(quán)的制度為基礎(chǔ)。但令人奇怪得失，用以解釋資本主義經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)，指導(dǎo)資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策的新古典經(jīng)濟(jì)理論中卻沒(méi)有系統(tǒng)的有關(guān)產(chǎn)權(quán)的理論。原因在于新古典經(jīng)濟(jì)理論預(yù)先假定了產(chǎn)權(quán)的既定性和永恒性，既然它是確定的，那么就不用考慮它在經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)中的作用了。

實(shí)際上，產(chǎn)權(quán)在經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)中具有多種功能，產(chǎn)權(quán)是一個(gè)社會(huì)所強(qiáng)制的選擇一種經(jīng)濟(jì)品的使用的產(chǎn)權(quán)，它能使人們的交易形成合理的預(yù)期，它界定人們?nèi)绾问芤婧腿绾问軗p，引導(dǎo)人們實(shí)現(xiàn)將外部性教大地內(nèi)在化的激勵(lì)（將受益和受損的效應(yīng)內(nèi)在化）。

如果指出產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟(jì)功能還不能說(shuō)服新古典經(jīng)濟(jì)理論家把產(chǎn)權(quán)納入經(jīng)濟(jì)分析的視野，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家還指出，產(chǎn)權(quán)并不想新古典理論所假定的那樣，是確定的，不變的，而是不斷變化，而且從來(lái)沒(méi)有一個(gè)產(chǎn)權(quán)是完整的，產(chǎn)權(quán)實(shí)際上是由一系列的權(quán)利束所組成，它分成不同的權(quán)利，并由不同的人行使不同的產(chǎn)權(quán)。而且產(chǎn)權(quán)功能的發(fā)揮并非無(wú)條件的，它需要一系列的文化和制度背景支持，不同類型的產(chǎn)權(quán)，如私有產(chǎn)權(quán)、公共產(chǎn)權(quán)、國(guó)有產(chǎn)權(quán)，在不同的時(shí)期，不同的背景下，其經(jīng)濟(jì)功能是不一樣的。但一般地，競(jìng)爭(zhēng)的邏輯表明，對(duì)一個(gè)人產(chǎn)權(quán)的更完整的界定減少了不確定性，并會(huì)增進(jìn)資源的有效配置與使用。但由于交易成本的存在，以及信息費(fèi)用與原因，產(chǎn)權(quán)從來(lái)沒(méi)有被完整而清晰的界定過(guò)。正如科斯定理所言，如果交易成本為零，產(chǎn)權(quán)的初始界定就不影響交易，正因?yàn)榻灰壮杀静豢赡転榱?，所以?jīng)濟(jì)資源的的有效配置與使用必須以產(chǎn)權(quán)界定為前提。

到目前為止，我們可以簡(jiǎn)單的歸納新古典經(jīng)濟(jì)理論與制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的分歧不在于新制度經(jīng)濟(jì)理論對(duì)正統(tǒng)理論的否定與背景，而是對(duì)其的擴(kuò)展。新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是知識(shí)，技術(shù)，財(cái)富，自然資源，和人口的函數(shù)，而新制度經(jīng)濟(jì)理論的經(jīng)濟(jì)函數(shù)還包括例如制度、交易成本、產(chǎn)權(quán)、不確定性、意思形態(tài)等因素。

但就目前的發(fā)展而言，制度經(jīng)濟(jì)學(xué)盡管有其優(yōu)點(diǎn)，但它過(guò)去并沒(méi)有卡爾-馬克思或約翰-凱恩斯那種提供理論體系的能力。因此，制度主義在新的發(fā)展中，可以有效地把馬克思在例如經(jīng)濟(jì)制度的性質(zhì)和生產(chǎn)理論方面的一些思想和凱恩斯及后凱恩斯主義者在例如不確定性和貨幣理論方面的成果吸引近來(lái)。

二、研究的趨勢(shì)：是統(tǒng)一，還是并行？

在我們認(rèn)為正統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)把他的分析限定于交換或資源配置，以及有關(guān)的決策，忽視社會(huì)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)于個(gè)人偏好的塑造，無(wú)視生產(chǎn)技術(shù)始終是不斷變化的時(shí)候，新古典經(jīng)濟(jì)理論也不是一直毫無(wú)進(jìn)展。實(shí)際上遠(yuǎn)非如此，它一定程度上表現(xiàn)出生機(jī)勃勃的氣勢(shì)，有時(shí)候甚至在經(jīng)濟(jì)理論領(lǐng)域出現(xiàn)攻城掠地的勢(shì)態(tài)。

戰(zhàn)后新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的擴(kuò)展，主要表現(xiàn)在研究的范圍上的擴(kuò)展，必須肯定的是這種發(fā)展是積極的。新古典理論這種研究范圍的擴(kuò)展可以從邊際主義分析[3]在公共選擇領(lǐng)域的運(yùn)用和最大化假設(shè)在集體行動(dòng)分析的鋒芒中看出來(lái)，新古典經(jīng)濟(jì)理論在戰(zhàn)后的發(fā)展還表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)理論在公共管理理論嫁接移植的杰出表現(xiàn)。

我們首先要區(qū)分公共選擇理論和集體行動(dòng)（或集團(tuán)理論）理論，因?yàn)樗麄冊(cè)诋?dāng)前的一些理論著作中常被混作同一理論來(lái)看待，因?yàn)樗麄兊难芯吭谙喈?dāng)程度上具有很大的共性，實(shí)際上他們是新古典理論中不同分析工具的運(yùn)用，它們所要解決的問(wèn)題也是不同的，研究的是公共領(lǐng)域的兩個(gè)不同方向。

丹尼斯-謬?yán)諏?duì)公共選擇作如下定義：“公共選擇理論可以定義為非市場(chǎng)決策的經(jīng)濟(jì)研究，或者簡(jiǎn)單地定義為把經(jīng)濟(jì)學(xué)應(yīng)用于政治學(xué)?！笨梢?jiàn)，公共選擇研究的是理想狀態(tài)下的政治市場(chǎng)主體依據(jù)公共價(jià)值和政治規(guī)則作決策選擇。決策選擇實(shí)際上是價(jià)值選擇，而價(jià)值問(wèn)題正是新古典邊際分析的用武之地，邊際效用價(jià)值理論是新古典經(jīng)濟(jì)理論研究市場(chǎng)決策理論的有用工具。因此，公共選擇理論是用邊際分析去研究非市場(chǎng)決策行為，安東尼-唐斯于1957年通過(guò)把正統(tǒng)的邊際分析運(yùn)用于政治領(lǐng)域而進(jìn)行了這種擴(kuò)展。

如果說(shuō)公共選擇理論研究的是集體（政治集體）的價(jià)值選擇，集體行動(dòng)理論研究的則是構(gòu)成集體（政治組織中的政治家和官僚）的成員對(duì)于這一價(jià)值激勵(lì)的響應(yīng)的理論。傳統(tǒng)理論認(rèn)為可以從個(gè)體理性和最大化假設(shè)邏輯地推出集團(tuán)會(huì)從自身利益出發(fā)采取行動(dòng)。而事實(shí)上由于“塔便車”[4]行為的存在，除非一個(gè)集團(tuán)中人數(shù)很少，或者除非存在強(qiáng)制或其他某些手段以便個(gè)人按他們的共同利益行事，否則，有理性的、尋求自身利益最大化的個(gè)人是不會(huì)采取行動(dòng)來(lái)實(shí)際他們共同的或集團(tuán)的利益的。它是新古典理論個(gè)體主義方法論和最大化假設(shè)分析在集體行動(dòng)理論中的運(yùn)用，研究的是作為個(gè)人的行為，區(qū)別于公共選擇理論研究的公共價(jià)值選擇。但共同的是他們確實(shí)都是新古典理論分析范圍的擴(kuò)展，更不能把他們視為制度經(jīng)濟(jì)學(xué)所攻下的又一坐城池。

然而，值得注意的是，新古典學(xué)派的這些發(fā)展，在上述領(lǐng)域的邊界上很快悄然停止了。他們既不想也不喜歡把技術(shù)的決定因素導(dǎo)入分析系統(tǒng)，再可以與新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)會(huì)師與政治學(xué)這樣的情況下悄然卻步，在根本上反對(duì)考慮這些塑造或影響個(gè)人嗜好與偏好的因素。雖然少數(shù)正統(tǒng)經(jīng)濟(jì)理論家的路標(biāo)指示的方向是正確的，但要跨越這種邊界就要求形象、范式和基本意識(shí)形態(tài)相應(yīng)地作巨大的變動(dòng)，這顯然是新古典主流派經(jīng)濟(jì)學(xué)家所不能接受的。

以上兩個(gè)方面是新古典理論分析的主動(dòng)出擊，同時(shí)新古典經(jīng)濟(jì)理論的擴(kuò)展還表現(xiàn)在新公共管理學(xué)者對(duì)新古典經(jīng)濟(jì)理論的原封不動(dòng)的全盤引進(jìn)。從政治學(xué)中分離出來(lái)的行政學(xué)發(fā)現(xiàn)自己除了一些規(guī)范性的概念闡述外，實(shí)在沒(méi)什么分析工具能讓人信服它作為科學(xué)管理理論一員的地位，于是通過(guò)對(duì)新古典經(jīng)濟(jì)理論從人性假設(shè)到邊際分析、競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)理論的全盤引進(jìn)，掀起了一場(chǎng)“新公共管理”運(yùn)動(dòng)。

在不作嚴(yán)格區(qū)分的情況下，以上三種情況都被稱作新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究擴(kuò)展，這是因?yàn)樵谀壳暗臓顟B(tài)下，制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派的成分混雜不純。但從研究的方法和所運(yùn)用的分析工具做深入的區(qū)分，不難看出，不管是公共選擇理論還是集體行動(dòng)理論他們所堅(jiān)持的仍然是新古典經(jīng)濟(jì)分析的框架，一般認(rèn)為這是主流派對(duì)其反對(duì)者制度學(xué)派的滲透，他們?cè)噲D在新古典理論的框架中去實(shí)現(xiàn)制度主義的目的。正如他們正在和已經(jīng)所做的，如貝克爾對(duì)社會(huì)組織和習(xí)慣的分析，奧爾森的集團(tuán)理論，不坎南對(duì)政治決策的過(guò)程的分析，斯蒂格勒對(duì)政府管制的分析，以及波斯納對(duì)法律的系統(tǒng)分析等。就某些方面來(lái)說(shuō)，他們甚至已經(jīng)作出了比制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家更深層次的制度分析。

而考察當(dāng)代西方新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)，可以看出它越來(lái)越把經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象看成是進(jìn)化和動(dòng)態(tài)的，而不同于新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)所謂邊際、均衡的分析。塞謬爾斯認(rèn)為，“制度學(xué)派思想的主要特點(diǎn)是它的整體主義和進(jìn)化主義”（《制度經(jīng)濟(jì)學(xué)》，《新帕爾格雷夫經(jīng)濟(jì)學(xué)大辭典》，中文版，第二冊(cè)，933頁(yè)）。制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家們傾向于避免求助于方法論上的個(gè)人主義，并且戒絕在缺乏制度的體現(xiàn)而強(qiáng)調(diào)均衡、最優(yōu)和純粹競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的模型中進(jìn)行解難研究。他們寧可參加現(xiàn)實(shí)世界的理論和經(jīng)驗(yàn)分析，例如特殊制度的運(yùn)行，企業(yè)——政府關(guān)系和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的條件。他們傾向于把現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活當(dāng)作一個(gè)整體觀察，相對(duì)于方法論上的個(gè)體主義，它具有以下特點(diǎn)：

1、它是一種質(zhì)的分析，而不是單純量的計(jì)算，它所進(jìn)行的是案例分析和歸納，而不是進(jìn)行邏輯推理。

2、它試圖建立的模型是結(jié)構(gòu)性的，而不是預(yù)言性的。結(jié)構(gòu)模型在解釋人類行為時(shí)總是仔細(xì)地把它納入其制度和文化背景，而預(yù)言性模型在解釋人類行為時(shí)總是仔細(xì)地陳述假設(shè)和演繹的含義。

3、它所采用的心理學(xué)觀點(diǎn)是行為主義的，而不是個(gè)人主義的。行為主義把人類行為的根基建立在制度結(jié)構(gòu)（標(biāo)準(zhǔn)，工作規(guī)則，用法和習(xí)慣）上，而不是建立在個(gè)人偏好上，這種個(gè)人偏好由于其內(nèi)省式主觀特征而被看做是不可靠的。

因此，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家在批判新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家所使用的靜止的，機(jī)械的均衡研究方法只研究資本主義社會(huì)關(guān)系的外表的時(shí)候指出，正如社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是一個(gè)過(guò)程，而不是一個(gè)均衡的常態(tài)，經(jīng)濟(jì)學(xué)應(yīng)該研究的是社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的歷史變遷與制度的演進(jìn)，研究由于技術(shù)變化所致的社會(huì)、文化、心理、法律和組織形態(tài)的變遷，研究的應(yīng)該是變化的過(guò)程，而不是歷史的橫斷面，進(jìn)而解釋這些制度的作用，和他們所適應(yīng)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系，以及預(yù)測(cè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向等[5]。

三、新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)政治科學(xué)的影響

如果把新古典經(jīng)濟(jì)理論對(duì)在制度的框架內(nèi)去實(shí)現(xiàn)制度主義目的的嘗試和新制度主義經(jīng)濟(jì)理論統(tǒng)稱為新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)，那么它的研究?jī)?nèi)容被認(rèn)為包括以下四個(gè)層面：

第一層面是社會(huì)理論層面。從制度的角度看，是指鑲嵌在社會(huì)制度之中的非正式制度，主要包括習(xí)慣、傳統(tǒng)、道德、信仰等，主要體現(xiàn)為一個(gè)社會(huì)的某種意識(shí)形態(tài)。

第二層面是社會(huì)的制度環(huán)境層面。主要包括生活于一個(gè)社會(huì)的正式的游戲規(guī)則，體現(xiàn)在產(chǎn)權(quán)制度、政治制度、司法、官僚、行政體制等正式制度。

第三個(gè)層面是對(duì)組織治理機(jī)制的分析。因?yàn)樯鐣?huì)正常運(yùn)行是有成本的，而契約治理是通向秩序的有效途徑。因此，有效的治理結(jié)構(gòu)能重新形成激勵(lì)。

第四個(gè)層面就是新古典經(jīng)濟(jì)理論分析的范疇所在。新古典經(jīng)濟(jì)理論注重技術(shù)創(chuàng)新分析，而忽略了組織創(chuàng)新的研究。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)試圖通過(guò)尋找組織創(chuàng)新與技術(shù)創(chuàng)新相結(jié)合的方式來(lái)糾正它。

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)主要關(guān)心的是前面所說(shuō)的制度分析四個(gè)層面中的前三個(gè)層面，即關(guān)于意識(shí)形態(tài)、制度環(huán)境和治理結(jié)構(gòu)的制度問(wèn)題。而制度環(huán)境包括法律、政治、司法和行政體制等，它們都是國(guó)家發(fā)展中的關(guān)鍵因素，并且可以就其進(jìn)行國(guó)家內(nèi)部和國(guó)家之間的相互比較。同時(shí)，許多公共政策問(wèn)題也與制度的第二、第三層面相關(guān)。包括意識(shí)形態(tài)在內(nèi)，它們都是傳統(tǒng)政治科學(xué)的研究范疇。因此，新度經(jīng)濟(jì)理論發(fā)展對(duì)政治科學(xué)研究的各個(gè)領(lǐng)域都產(chǎn)生了廣泛的影響。

國(guó)家一向作為傳統(tǒng)政治學(xué)研究的主要對(duì)象，國(guó)家理論也是多數(shù)政治思想家理論體系的核心內(nèi)容。而試圖在新古典經(jīng)濟(jì)理論的框架內(nèi)進(jìn)行制度分析的新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家將國(guó)家作為影響經(jīng)濟(jì)績(jī)效和制度變遷的內(nèi)生變量納入分析框架，并運(yùn)用經(jīng)濟(jì)理論進(jìn)行研究和探討，從而形成其獨(dú)特的國(guó)家理論。這一理論的主要內(nèi)容包括國(guó)家的起源、特征與目的，國(guó)家與產(chǎn)權(quán)制度的形成，國(guó)家在制度變遷中的作用，意識(shí)形態(tài)與國(guó)家的相對(duì)穩(wěn)定性等問(wèn)題。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)在把經(jīng)濟(jì)分析的研究方法導(dǎo)入國(guó)家理論，從而形成國(guó)家理論研究的新范式的同時(shí)，也為政治學(xué)研究科學(xué)化提供了一個(gè)嶄新的視覺(jué)與途徑選擇。

長(zhǎng)期以來(lái)，意識(shí)形態(tài)一直是者所關(guān)心的主題，一直到最近，西方主流經(jīng)濟(jì)學(xué)家才較多地關(guān)注這一問(wèn)題。而新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家則把他完全納入經(jīng)濟(jì)分析的變量行列。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為意識(shí)形態(tài)是減少提供其他制度安排的服務(wù)費(fèi)用的最重要的制度安排。作為關(guān)于世界的一套信仰，意識(shí)形態(tài)傾向于從道德上判定勞動(dòng)分工、收入分配和社會(huì)現(xiàn)行制度結(jié)構(gòu)。因此，意識(shí)形態(tài)構(gòu)成一種人力資本，它幫助個(gè)人對(duì)其他人在勞動(dòng)分工、收入分配和現(xiàn)行制度結(jié)構(gòu)中作用作出道德判定。因?yàn)檩^大的意識(shí)形態(tài)擁有量（ideologicalendowment）能減少消費(fèi)虔誠(chéng)的影子價(jià)格；個(gè)人的意識(shí)形態(tài)是相對(duì)穩(wěn)定的；意識(shí)形態(tài)具有貨幣時(shí)間價(jià)值；對(duì)現(xiàn)行制度安排的合乎理性的意識(shí)形態(tài)信念能淡化機(jī)會(huì)主義行為。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)意識(shí)形態(tài)的重新闡述提醒了人們對(duì)政治理論思想的科學(xué)價(jià)值的重新再認(rèn)識(shí)。

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)政治科學(xué)研究的影響還表現(xiàn)在如把經(jīng)濟(jì)分析運(yùn)用與政治市場(chǎng)的公共選擇理論以及集體行動(dòng)理論等，他們被認(rèn)為是開(kāi)辟了政治科學(xué)研究的微觀領(lǐng)域走向科學(xué)化的光明途徑，建立可驗(yàn)證和可預(yù)測(cè)的系統(tǒng)化的微觀政治科學(xué)成為可能。此外，將制度分析方法運(yùn)用于政治行為研究提供了分析政府機(jī)構(gòu)中腐敗與反腐敗問(wèn)題的視角，提供了加強(qiáng)政府公務(wù)員職業(yè)道德建設(shè)、提高政府結(jié)構(gòu)效率的依據(jù)，開(kāi)辟了政府機(jī)構(gòu)行政改革的新途徑與新思路。這些都對(duì)政治科學(xué)的研究發(fā)展產(chǎn)生了廣泛的影響。

參考書(shū)目：

1.《關(guān)于制度變遷的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論：誘致性變遷與強(qiáng)制性變遷》林毅夫收于《制度變遷與財(cái)產(chǎn)權(quán)力——產(chǎn)權(quán)學(xué)派譯文集》，上海三聯(lián)書(shū)店，上海人民出版社，1994年版

2.《制度變遷的理論：概念與原因》Douglass.C.North收于《制度變遷與財(cái)產(chǎn)權(quán)力——產(chǎn)權(quán)學(xué)派譯文集》，上海三聯(lián)書(shū)店，上海人民出版社，1994年版

3.《制度經(jīng)濟(jì)學(xué)——社會(huì)秩序與公共政策》，柯武剛、史漫飛，商務(wù)印書(shū)館，2000

4.《制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派》，傅殷才，武漢大學(xué)出版社，1996年第一版

5.《公共選擇理論》，方福前，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2001年第一版

6.《制度經(jīng)濟(jì)學(xué)》，塞謬爾斯，《新帕爾格雷夫經(jīng)濟(jì)學(xué)大辭典》，中文版，第二冊(cè)，933頁(yè)

7.《現(xiàn)代制度主義經(jīng)濟(jì)學(xué)宣言》，（英）G-M-霍奇遜，北京大學(xué)出版社出版

8.《威廉姆森談新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)》，劉鳳義，《國(guó)家行政學(xué)院學(xué)報(bào)》2002年，第一期

9.《新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)》，彭得琳，湖北人民出版社，2002年版

10.《政治科學(xué)》（第六版），（美）邁克爾-羅金斯等，華夏出版社，2001年出版

11.《新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的國(guó)家理論探析》，黃新華，《廈門大學(xué)學(xué)報(bào)》，2000年第一期

注釋：

[1]信息問(wèn)題：新古典理論認(rèn)為個(gè)人的完全理性及所掌握信息的全面性、完整性被認(rèn)為是作出正確的決策選擇的前提條件。但現(xiàn)實(shí)中不僅信息的獲取是困難的，而且個(gè)人處理信息的能力也是有限理性的。

[2]新古典的研究方法被認(rèn)為是個(gè)體主義和靜止均衡的，而新制度主義的研究方法則是整體的和演進(jìn)的。

[3]在接下來(lái)的文中將會(huì)提到，安東尼·唐斯于1957年在其《民主的經(jīng)濟(jì)理論》一文中通過(guò)把正統(tǒng)的邊際分析運(yùn)用于政治領(lǐng)域而進(jìn)行了這種擴(kuò)展。

篇5

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人制度

保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人制度是伴隨著海上保險(xiǎn)的發(fā)展最先在英國(guó)建立起來(lái)的。大約在公元前2000年前，地中海沿岸已有廣泛的海上貿(mào)易活動(dòng)，由于當(dāng)時(shí)航海技術(shù)及造船技術(shù)都很落后，所以航海的風(fēng)險(xiǎn)很大。在長(zhǎng)期的海上貿(mào)易中逐漸形成了海上保險(xiǎn)，即“一人為眾，眾為一人”的共同海損原則。15世紀(jì)末16世紀(jì)初，哥倫布發(fā)現(xiàn)新大陸及達(dá)·伽馬開(kāi)辟通往亞洲的東方航線，使得世界貿(mào)易中心由地中海沿岸轉(zhuǎn)移到了位于大西洋沿岸的英國(guó)。隨著英國(guó)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的發(fā)展，現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)開(kāi)始在英國(guó)發(fā)展起來(lái)。1720年英國(guó)國(guó)王特許皇家交易所和倫敦保險(xiǎn)公司專營(yíng)海上保險(xiǎn)，作為保險(xiǎn)人和投保人媒介的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人便應(yīng)運(yùn)而生。

一、中國(guó)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場(chǎng)的現(xiàn)狀

我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)采用保險(xiǎn)人制度，其最重要的原因是在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)我國(guó)的保險(xiǎn)“市場(chǎng)”只有一家保險(xiǎn)公司——中國(guó)人民保險(xiǎn)公司。保險(xiǎn)市場(chǎng)中的保險(xiǎn)條款、費(fèi)率全部由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司制定；在業(yè)務(wù)開(kāi)拓過(guò)程中只需招收保險(xiǎn)人銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品，客觀上不存在對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的需求。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是伴隨著中國(guó)的改革開(kāi)放和保險(xiǎn)市場(chǎng)格局的形成而出現(xiàn)的。

20十世紀(jì)80年代以來(lái)，隨著我國(guó)改革開(kāi)放和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)和保險(xiǎn)事業(yè)都獲得了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的需求日益增多。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)逐步發(fā)展，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人制度逐步形成，成為保險(xiǎn)市場(chǎng)中的一個(gè)重要組成部分。1995年《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》以法律形式正式確立了我國(guó)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人制度。然而中國(guó)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人制度在其形成與發(fā)展過(guò)程中產(chǎn)生了諸多矛盾和問(wèn)題。如：保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人組織形式單一，有關(guān)的法律法規(guī)尚不完備，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人素質(zhì)不高，行業(yè)自律、內(nèi)控機(jī)制缺位，地下保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)時(shí)有發(fā)生等等。這些均不利于我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的良性運(yùn)行，也制約著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)向更高層次發(fā)展。特別是加入WTO后，我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放將進(jìn)一步加大，未來(lái)對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的使用會(huì)越來(lái)越頻繁，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人之間的競(jìng)爭(zhēng)將會(huì)越來(lái)越激烈。這些問(wèn)題如果再不從制度上加以解決，勢(shì)必?fù)p害我國(guó)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的職業(yè)形象，引起保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場(chǎng)秩序的混亂，影響保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)的發(fā)展和我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)與國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)的接軌，最終將阻礙整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的良性發(fā)展。在此背景下，十分有必要從理論上對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人制度給予明確的界定和解釋，認(rèn)真分析研究我國(guó)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人制度發(fā)展過(guò)程中存在的問(wèn)題，建立一個(gè)真正符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的、與國(guó)際慣例接軌的、完善的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人制度，從而促進(jìn)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)健康、全面地發(fā)展。

1999年中國(guó)保監(jiān)會(huì)決定正式批準(zhǔn)成立我國(guó)首批保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司，并于1999年5月15日在全國(guó)舉行了首次注冊(cè)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人資格考試。當(dāng)時(shí)全國(guó)共有7186人參考，144人一次性通過(guò)資格考試。1999年底中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)首批三家全國(guó)性保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司江泰、長(zhǎng)城、東大正式籌建。2000年6-7月這三家首批保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司正式成立。同時(shí)，中國(guó)保監(jiān)會(huì)重新審批原來(lái)中國(guó)人民銀行和工商局所批準(zhǔn)的國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司和國(guó)外經(jīng)紀(jì)公司駐國(guó)內(nèi)辦事處的經(jīng)營(yíng)執(zhí)照。對(duì)于國(guó)內(nèi)原來(lái)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司、從事經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的商務(wù)公司，保監(jiān)會(huì)經(jīng)審查后一律認(rèn)為不合格，堅(jiān)決予以取締。2001年底中國(guó)保監(jiān)會(huì)又批準(zhǔn)了7家保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司成立，地點(diǎn)分別在北京、上海、南京、西安、深圳。2003年1-10月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)審批開(kāi)業(yè)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司就有48家。

目前，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人市場(chǎng)在我國(guó)尚處于初步發(fā)育階段，在這一階段存在著較多的問(wèn)題。其中最主要的問(wèn)題有三個(gè)。

1、業(yè)務(wù)內(nèi)容不明晰

保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司對(duì)自身的優(yōu)勢(shì)沒(méi)有清楚的認(rèn)識(shí)，不知道主要應(yīng)開(kāi)展哪些業(yè)務(wù)、達(dá)到哪些目的。在某種程度上，以保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司目前的表現(xiàn)，只能稱其為更高一級(jí)的保險(xiǎn)人，和國(guó)外的經(jīng)紀(jì)公司存在著很大差距。

2、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)的人力資源相當(dāng)缺乏

保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人中拿到保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人資格證書(shū)的人數(shù)較少，而且他們中的大部分是保險(xiǎn)公司的從業(yè)人員，要這些人轉(zhuǎn)變工作的難度較大。特別是經(jīng)紀(jì)人資格只是最基本的要求，并不代表其具有足夠的從業(yè)技能和經(jīng)驗(yàn)。和其他金融行業(yè)比較，保險(xiǎn)公司的從業(yè)人員文化素質(zhì)明顯偏低，這種人力資源的匱乏使保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的發(fā)展缺乏堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3、缺少有效的監(jiān)管，造成了一些混亂局面

例如，在為投保人選擇保險(xiǎn)公司時(shí)，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司側(cè)重于傭金的高低；許多保險(xiǎn)公司同經(jīng)紀(jì)人爭(zhēng)奪業(yè)務(wù)，一些未在我國(guó)注冊(cè)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司進(jìn)入市場(chǎng)搶占業(yè)務(wù)。同時(shí)，財(cái)會(huì)上沒(méi)有保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人開(kāi)支的費(fèi)用科目，也沒(méi)有統(tǒng)一的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。目前國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)人的傭金標(biāo)準(zhǔn)有統(tǒng)一的規(guī)定，對(duì)于保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人采用和保險(xiǎn)人統(tǒng)一的傭金標(biāo)準(zhǔn)肯定行不通，但是也不能任由經(jīng)紀(jì)公司和保險(xiǎn)公司討價(jià)還價(jià)，因?yàn)檫@樣會(huì)影響保險(xiǎn)市場(chǎng)的穩(wěn)定。

二、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人制度發(fā)展滯后的原因分析

保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的發(fā)展滯后有多方面的原因。經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)達(dá)程度，當(dāng)局對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管目標(biāo)與監(jiān)管方式等都影響或制約經(jīng)紀(jì)人制度的發(fā)展。

1、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人素質(zhì)不高

目前我國(guó)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員由于經(jīng)驗(yàn)少、技術(shù)低，與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展要求相距很遠(yuǎn)。盡管已舉行了幾次保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人資格考試，但取得資格的人數(shù)不多，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場(chǎng)的需要。

2、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人組織形式過(guò)于單一

就目前來(lái)說(shuō)，我國(guó)不允許個(gè)人經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，也不允許保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人以合伙企業(yè)形式存在。股份有限公司形式是在《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司管理規(guī)定》中確定的，在該規(guī)定出臺(tái)之前保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司只能以有限責(zé)任公司的形式存在，嚴(yán)重缺乏靈活性。如我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人組織形式可選用個(gè)人形式和公司形式，凡具備經(jīng)紀(jì)人資格者可以個(gè)人形式申請(qǐng)開(kāi)業(yè)。英國(guó)等一些國(guó)家允許以合伙形式開(kāi)業(yè)。

3、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人市場(chǎng)不夠完善

我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上保險(xiǎn)主體不多，市場(chǎng)壟斷還比較強(qiáng)，存在著競(jìng)爭(zhēng)不充分、不公平以及法規(guī)不健全等問(wèn)題。從保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的設(shè)立來(lái)看，我國(guó)實(shí)行審批制，這無(wú)疑帶有濃厚的行政色彩，不利于保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人市場(chǎng)的培育。英國(guó)、美國(guó)、日本采取的都是注冊(cè)登記制，只要符合條件的就可登記注冊(cè)。

4、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人傭金制度不規(guī)范

《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司管理規(guī)定》第五十條規(guī)定：保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司依法辦理業(yè)務(wù)，應(yīng)按雙方當(dāng)事人約定收取經(jīng)紀(jì)傭金。但實(shí)踐中，保險(xiǎn)公司一般以投保人所需繳納的保險(xiǎn)費(fèi)的一定比例支付保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人傭金。一般來(lái)說(shuō)，我國(guó)目前財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的傭金是保費(fèi)的10％~30％，人壽和健康險(xiǎn)的傭金比例一般在10％以下，意外傷害險(xiǎn)傭金比例在20％左右。作為追求利益最大化的市場(chǎng)主體，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人必然為多賺取傭金而選擇保費(fèi)率高但保障水平低的保險(xiǎn)公司投保，從而損害了投保人的利益。

5、保險(xiǎn)觀念落后

我國(guó)多數(shù)投保人的保險(xiǎn)觀念比較陳舊，對(duì)保險(xiǎn)服務(wù)沒(méi)有高層次的要求。在實(shí)踐中，有些投保人認(rèn)為經(jīng)紀(jì)人傭金雖然由保險(xiǎn)公司支付，但“羊毛出在羊身上”，不通過(guò)經(jīng)紀(jì)人而直接向保險(xiǎn)公司投保可以節(jié)省傭金。因此，讓投保人真正了解保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、充分利用保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，還有很多問(wèn)題需要解決。在保險(xiǎn)人方面，某些保險(xiǎn)公司由于機(jī)構(gòu)大而全、冗員太多，對(duì)成本核算不細(xì)，認(rèn)為通過(guò)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人展業(yè)不如利用本公司人員展業(yè)，以降低成本。加之目前許多保險(xiǎn)公司展業(yè)人員的收入直接與業(yè)務(wù)掛鉤，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)介入保險(xiǎn)市場(chǎng)，使得原來(lái)屬于保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)被拿走了卻還要付費(fèi)，因此初期的磨擦不可避免。

三、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人制度建立的意義

保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人無(wú)論是對(duì)于投保人、被保險(xiǎn)人還是保險(xiǎn)人而言，都具有重要意義。

對(duì)投保人和被保險(xiǎn)人而言，由于保險(xiǎn)市場(chǎng)的日趨成熟，市場(chǎng)中的供需雙方在數(shù)量上都有了較大的增長(zhǎng)。同時(shí)，隨著整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和科技的進(jìn)步，新的風(fēng)險(xiǎn)引出了人們對(duì)保險(xiǎn)的新需求。保險(xiǎn)人向市場(chǎng)所能提供的保險(xiǎn)商品的種類也逐漸呈現(xiàn)出復(fù)雜化和多樣化的趨勢(shì)。這時(shí)，投保人要憑借自身的知識(shí)對(duì)保險(xiǎn)人、投保種類和投保數(shù)量等因素做出符合自身風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)條件的正確選擇是有一定困難的。而具有保險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的出現(xiàn)，就能夠使投保人的利益得到最大限度的保障并使投保人享有高水準(zhǔn)的專業(yè)服務(wù)。

對(duì)保險(xiǎn)人而言，自1988年3月中國(guó)平安保險(xiǎn)公司的成立打破中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)長(zhǎng)期壟斷的局面之后，到目前已有20多家保險(xiǎn)公司活躍在我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上。這一方面為保險(xiǎn)市場(chǎng)注入了新的血液，另一方面也不可避免地加劇了競(jìng)爭(zhēng)。競(jìng)爭(zhēng)的最終目的就是用低于市場(chǎng)平均成本的成本來(lái)獲得高于市場(chǎng)平均利潤(rùn)的利潤(rùn)。對(duì)保險(xiǎn)人來(lái)說(shuō)，既要擴(kuò)大承保范圍、拓展新業(yè)務(wù)，又要把成本降到最低，僅依靠自身的人力、物力、財(cái)力是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人可以利用其靈活性與專業(yè)性，有效地幫助保險(xiǎn)人拓展業(yè)務(wù)、降低成本，同時(shí)有助于在市場(chǎng)上形成公平的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。

為促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)必須與國(guó)際接軌，并采用國(guó)際同業(yè)的一些通常做法。在國(guó)際上，各國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)普遍存在著保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，且保險(xiǎn)人的大部分業(yè)務(wù)都是經(jīng)紀(jì)人招攬的。以英國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)為例，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人掌握著英國(guó)55％以上的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，而法國(guó)的工業(yè)客戶每年則有近90％的保費(fèi)是通過(guò)經(jīng)紀(jì)人交給保險(xiǎn)公司的。此外，我國(guó)加入WTO以后，大批外商進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，如不采用外商所熟悉的通過(guò)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的方式招攬業(yè)務(wù)，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)就有可能失去一個(gè)巨大的市場(chǎng)。因此，我們必須建立健全保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人制度，以促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

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管理一個(gè)班級(jí)，就如同管理一個(gè)國(guó)家，必須要有法可依，有章可循。所以，管好一個(gè)班級(jí)，先要制定一套切實(shí)可行的規(guī)章制度，從學(xué)習(xí)、紀(jì)律、衛(wèi)生、品德、儀表等各個(gè)方面嚴(yán)格規(guī)范學(xué)生的一言一行。具體來(lái)說(shuō)，制定規(guī)章制度要遵循以下原則。

（一）制度要全面細(xì)化

班級(jí)管理制度的制定應(yīng)涉及到學(xué)生學(xué)習(xí)和生活的方方面面，要使學(xué)生在校期間的所有言行都受到制度的規(guī)范和約束。比如，在課堂上應(yīng)該如何表現(xiàn)，在課間應(yīng)該如何表現(xiàn)，在宿舍應(yīng)該如何表現(xiàn)，在集會(huì)時(shí)應(yīng)該如何表現(xiàn)，在穿著打扮方面應(yīng)該注意哪些問(wèn)題……這些看起來(lái)比較瑣碎的問(wèn)題，恰恰是學(xué)生最愛(ài)出錯(cuò)的地方，而有了相關(guān)的制度，學(xué)生就有了一個(gè)參照的標(biāo)準(zhǔn)，知道什么是應(yīng)該做的，什么是不應(yīng)該做的，就不容易做出過(guò)于離譜的事情。

（二）制度要切實(shí)可行

班級(jí)管理制度要符合本班學(xué)生實(shí)際，不能定得過(guò)高，給學(xué)生造成太大的壓力，否則適得其反。比如，我在制定有關(guān)學(xué)習(xí)方面的制度時(shí)更注重對(duì)學(xué)困生學(xué)習(xí)態(tài)度和學(xué)習(xí)過(guò)程的規(guī)范與要求，而對(duì)于學(xué)習(xí)成績(jī)則沒(méi)有固定的指標(biāo)。因?yàn)槲倚W(xué)生普遍學(xué)習(xí)基礎(chǔ)差，對(duì)知識(shí)的領(lǐng)悟能力不高，若給他們定下過(guò)高的學(xué)習(xí)目標(biāo)，他們就會(huì)因?yàn)槟繕?biāo)的難以實(shí)現(xiàn)而厭學(xué)，反而不利于他們的健康發(fā)展。再說(shuō)，針對(duì)中職學(xué)生，重要的是培養(yǎng)他們的生活技能和積極樂(lè)觀的人生態(tài)度，不能只注重書(shū)本知識(shí)的傳授。

（三）制度要有獎(jiǎng)有懲

班級(jí)管理制度的內(nèi)容既要有懲罰的條款，又要有獎(jiǎng)勵(lì)的條款。如果只懲罰不獎(jiǎng)勵(lì)，就會(huì)挫傷學(xué)生的積極性；如果只獎(jiǎng)勵(lì)不懲罰，也不能起到對(duì)個(gè)別調(diào)皮學(xué)生的約束作用。比如，我在課堂紀(jì)律方面有這樣的規(guī)定：凡在課堂上睡覺(jué)、閑談、吃東西、玩手機(jī)等的學(xué)生，每次扣除品德積分3分，而一周之內(nèi)沒(méi)有違反過(guò)一次課堂紀(jì)律，上課能做到認(rèn)真聽(tīng)講、積極回答教師提出的問(wèn)題的學(xué)生，本周的品德積分在正常加分的基礎(chǔ)上再加3分。因?yàn)槲倚W(xué)生的品德積分與他們的切身利益息息相關(guān)，所以對(duì)于品德積分的加減，學(xué)生還是比較重視的。

二、發(fā)揮好班委會(huì)的職能作用

一個(gè)班級(jí)的管理不能只靠班主任一個(gè)人，更重要的是要發(fā)揮好班委會(huì)的職能作用。班委會(huì)的職能發(fā)揮得好，學(xué)生的主動(dòng)性就調(diào)動(dòng)得好，班級(jí)管理工作也會(huì)收到事半功倍的效果。

（一）班委會(huì)的組建

班主任接管一個(gè)班級(jí)以后的第一件事情就是要組建得力的班委會(huì)。班委會(huì)的組建可以通過(guò)以下幾種途徑來(lái)進(jìn)行：一是毛遂自薦，二是同學(xué)們的舉薦，三是班主任的考察。大多數(shù)學(xué)生還是比較希望加入到班委會(huì)的陣營(yíng)中來(lái)的，有些自信開(kāi)朗的學(xué)生經(jīng)常會(huì)毛遂自薦，也有一些有責(zé)任心也有能力但行事謹(jǐn)慎、低調(diào)的學(xué)生不愿毛遂自薦，卻會(huì)被其他同學(xué)極力舉薦出來(lái)，班主任要通過(guò)平時(shí)的觀察、側(cè)面的調(diào)查、當(dāng)面交談等方法，對(duì)這些學(xué)生進(jìn)行慎重的篩選，重點(diǎn)應(yīng)考慮責(zé)任心和能力這兩方面的因素。

（二）班委會(huì)的分工

班委會(huì)一般都由以下崗位組成：班長(zhǎng)、學(xué)習(xí)委員、衛(wèi)生委員、文體委員等。班主任要按照學(xué)生的性格特點(diǎn)、能力和特長(zhǎng)等，讓他們對(duì)號(hào)入座。擔(dān)任班長(zhǎng)的學(xué)生，首先要有全局意識(shí)，任何事情要能以全班的利益為出發(fā)點(diǎn)，其次要有較強(qiáng)的責(zé)任心和管理能力，再次就是要在全班同學(xué)中有一定的威信，這樣的班長(zhǎng)才能得到大家的擁護(hù)。而學(xué)習(xí)委員應(yīng)該選學(xué)習(xí)踏實(shí)、成績(jī)較優(yōu)異的學(xué)生；衛(wèi)生委員應(yīng)該選責(zé)任心強(qiáng)而又能吃苦耐勞的學(xué)生；文體委員則應(yīng)該選活潑開(kāi)朗且有特長(zhǎng)的學(xué)生。

（三）班委會(huì)的團(tuán)結(jié)

班委會(huì)成員雖然都有明確的分工，但他們是一個(gè)不可分割的整體，需要相互協(xié)調(diào)配合，不能有“事不關(guān)己高高掛起”的消極態(tài)度。班主任要教育好班委會(huì)全體成員，要求他們有大局意識(shí)，在干好自己本職工作的同時(shí)，協(xié)助其他成員搞好班里的各項(xiàng)工作。某個(gè)班干部缺勤的時(shí)候，其他的班干部要積極接替缺勤班干部的工作。比如，學(xué)習(xí)委員不在的時(shí)候，其他班干部要及時(shí)替其收發(fā)作業(yè)，不能出現(xiàn)因某個(gè)班干部的缺勤而導(dǎo)致一些工作沒(méi)人去做、班級(jí)秩序陷入混亂的局面。

三、關(guān)愛(ài)是最強(qiáng)大的武器

在班級(jí)管理中，很多教師只強(qiáng)調(diào)對(duì)學(xué)生要嚴(yán)格，卻很少提到對(duì)學(xué)生要關(guān)愛(ài)。殊不知，在班級(jí)管理中，關(guān)愛(ài)比嚴(yán)厲更有效。如果學(xué)生感覺(jué)到了教師對(duì)自己的關(guān)愛(ài)，他就會(huì)心存感激，愿意和教師接近，愿意聽(tīng)教師的話，也愿意用同樣的愛(ài)心來(lái)回報(bào)教師。如果一個(gè)教師不懂得關(guān)愛(ài)學(xué)生，只對(duì)學(xué)生提出種種苛刻的要求，這反而會(huì)成為學(xué)生的一種負(fù)擔(dān)，久而久之便會(huì)引發(fā)學(xué)生的逆反心理，不利于班級(jí)管理工作的有效開(kāi)展。

（一）關(guān)愛(ài)要面向全體學(xué)生

每一個(gè)學(xué)生都渴望得到教師的關(guān)愛(ài)。教師面對(duì)全班學(xué)生，一定要公平對(duì)待，不能有半點(diǎn)私心。即無(wú)論學(xué)習(xí)優(yōu)劣、品德好壞、家境貧富，都要一視同仁。很多教師總是喜歡學(xué)習(xí)認(rèn)真、遵守紀(jì)律的學(xué)生，對(duì)這些學(xué)生的關(guān)心和照顧總是多于其他學(xué)生，這雖說(shuō)是人之常情，卻恰恰是引起一些差生叛逆的因素之一。那些各方面表現(xiàn)差的學(xué)生，你越忽視他，他越想用各種方法引起你的注意，激起你的憤怒，以此來(lái)獲取你的關(guān)注。另外，一個(gè)偏心的教師，也很難得到全班學(xué)生的尊敬。這就對(duì)我們的管理工作造成了一定的困難。因此，教師要公平地對(duì)待每一位學(xué)生，做到一視同仁。

（二）關(guān)愛(ài)要做到無(wú)微不至

關(guān)愛(ài)學(xué)生，就要從細(xì)微處著手，就要從學(xué)生學(xué)習(xí)和生活的方方面面去關(guān)心、關(guān)注。對(duì)于學(xué)習(xí)較差的學(xué)生，要從學(xué)習(xí)方法等方面多加指導(dǎo)。如果學(xué)生生病了，要及時(shí)去看望，病中的人是渴望關(guān)愛(ài)的，也是最容易被感動(dòng)的，如果教師在學(xué)生生病期間去探望他，他一定會(huì)心存感激，在以后的日子里，也會(huì)更聽(tīng)教師的話，服從教師的管理。對(duì)于家庭條件困難的學(xué)生，教師也可以適當(dāng)給予一些物質(zhì)上的幫助，讓學(xué)生切實(shí)感受到教師和父母一樣關(guān)心、疼愛(ài)自己，從而也就會(huì)更愿意聽(tīng)教師的話。

四、總結(jié)

篇7

因此，應(yīng)以緩進(jìn)為原則，積極建立經(jīng)紀(jì)人的自我管理體系以控制潛在風(fēng)險(xiǎn)。浮動(dòng)傭金制迫使券商的整體利潤(rùn)水平攤薄，券商只有加強(qiáng)證券營(yíng)銷，擴(kuò)大銷售規(guī)模才有可能在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。而證券經(jīng)紀(jì)人=實(shí)踐中，許多券商也將自己的經(jīng)紀(jì)人組織稱為營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)或其他名稱>制度的最大的優(yōu)勢(shì)正是它強(qiáng)大的營(yíng)銷潛能。經(jīng)紀(jì)人制度=或稱營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)制度>是典型的進(jìn)攻型經(jīng)營(yíng)模式。從本質(zhì)上講，它是通過(guò)改變傳統(tǒng)營(yíng)業(yè)部職員的激勵(lì)約束制度來(lái)刺激強(qiáng)大的營(yíng)銷潛力，挖掘客戶的潛在交易需求。在實(shí)踐中，不少券商實(shí)際上將小型的營(yíng)業(yè)分支異化為少數(shù)經(jīng)紀(jì)人組成的營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)，從而大幅度擴(kuò)展了營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的覆蓋面。從#$$$年開(kāi)始，由原開(kāi)封證券改制而來(lái)的新型券商富友證券建立了以經(jīng)紀(jì)人團(tuán)隊(duì)為核心的營(yíng)業(yè)模式，在僅有三家營(yíng)業(yè)部的情況下大幅度地拓展了市場(chǎng)份額，引起國(guó)內(nèi)券商的矚目和競(jìng)相效仿?(@。但市場(chǎng)上亦能聽(tīng)到不少反對(duì)的聲音，一些券商認(rèn)為證券經(jīng)紀(jì)人制度并非是適合所有券商的靈丹妙藥，推行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)和阻力值得轉(zhuǎn)型中的券商慎重考慮。本文主要討論經(jīng)紀(jì)人制度隱含的風(fēng)險(xiǎn)及其制度防范。

一、經(jīng)紀(jì)人制度=或營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)>的天然缺陷=一>經(jīng)紀(jì)人的法律地位不明我國(guó)至今仍沒(méi)有任何法律規(guī)范明示證券經(jīng)紀(jì)人的合法地位，甚至正式的法律文本中根本沒(méi)有證券經(jīng)紀(jì)人這種提法。最初證券經(jīng)紀(jì)人的得名來(lái)自對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的模仿，許多券商推行這項(xiàng)制度時(shí)也充分借鑒了目前人壽保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)團(tuán)隊(duì)的管理體制?#@。由于法律地位不明，證券經(jīng)紀(jì)人無(wú)法獨(dú)立承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，證券經(jīng)紀(jì)人的任何行為在法律上都將被視為其所屬營(yíng)業(yè)部的行為，轉(zhuǎn)而由券商代為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。營(yíng)業(yè)部將原有員工剝離出來(lái)行使?fàn)I銷職能的目的就在于建立開(kāi)放式的經(jīng)營(yíng)體制，通過(guò)經(jīng)紀(jì)人團(tuán)隊(duì)的自發(fā)收縮膨脹來(lái)增加經(jīng)營(yíng)彈性，減少固定成本支出，回避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。而事實(shí)上法律上不獨(dú)立的經(jīng)紀(jì)人組織反而可能由于自主性過(guò)強(qiáng)、疏于控制而加大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。這種情況下，經(jīng)紀(jì)人開(kāi)發(fā)的客戶越多，券商面臨的風(fēng)險(xiǎn)就越大。典型的風(fēng)險(xiǎn)如經(jīng)紀(jì)人代客理財(cái)造成的巨額虧損，可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于經(jīng)紀(jì)人營(yíng)銷增加的傭金收入。

支持系統(tǒng)建設(shè)滯后，惡性競(jìng)爭(zhēng)難以避免經(jīng)紀(jì)人營(yíng)銷體系的成功運(yùn)轉(zhuǎn)前提是將營(yíng)銷職能與金融產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生產(chǎn)相分離，通過(guò)后臺(tái)生產(chǎn)加前臺(tái)銷售的模式強(qiáng)化經(jīng)紀(jì)人的營(yíng)銷效率，因而成功的經(jīng)紀(jì)人營(yíng)銷體系對(duì)券商總部的后臺(tái)支持系統(tǒng)要求是比較高的。雖然目前市場(chǎng)上亦有券商通過(guò)銷售簡(jiǎn)單的“通道型”產(chǎn)品取得相對(duì)的成功，但我們認(rèn)為，當(dāng)市場(chǎng)上許多券商都開(kāi)始推行這種營(yíng)銷體系時(shí)，繼續(xù)依靠簡(jiǎn)單產(chǎn)品和缺乏支持的經(jīng)紀(jì)人組織生存的券商將必然地走向衰落。由于傳統(tǒng)營(yíng)業(yè)部職員習(xí)慣于“坐商”角色，與營(yíng)銷相關(guān)的職業(yè)技能培訓(xùn)、信息系統(tǒng)建設(shè)、研究力量組織等輔助銷售的功能系統(tǒng)都必須從頭開(kāi)始規(guī)劃，更無(wú)法有效地與前臺(tái)銷售力量結(jié)合。在支持系統(tǒng)滯后的條件下，急于拓展業(yè)務(wù)的經(jīng)紀(jì)人團(tuán)隊(duì)面對(duì)客戶并無(wú)真正差別化的金融產(chǎn)品可賣，那么其營(yíng)銷行為必然流于低層次的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，像壽險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人初期那樣靠拉關(guān)系擴(kuò)大銷量。當(dāng)市場(chǎng)上所有的經(jīng)紀(jì)人都采取這種方式競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，營(yíng)業(yè)部的利潤(rùn)將進(jìn)一步攤薄，日益深陷價(jià)格泥潭。如果忽視價(jià)值型營(yíng)銷的理念成為市場(chǎng)中的主流，全部經(jīng)紀(jì)人的營(yíng)銷合力會(huì)進(jìn)一步透支客戶資源的潛力，快速誘發(fā)客戶與券商之間的信任危機(jī)，迫使證券經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的規(guī)?？s小，破壞證券市場(chǎng)的長(zhǎng)期均衡。最終，看似簡(jiǎn)單的經(jīng)紀(jì)人制度通過(guò)連鎖反應(yīng)，間接危及整個(gè)證券市場(chǎng)的價(jià)格水平和資金融通效率。這種大家都不愿看到的結(jié)局其實(shí)已有其他行業(yè)的先行者提供了豐富的教訓(xùn)，典型的如快餐業(yè)中的紅高粱連鎖加盟店。#

三、經(jīng)營(yíng)成本結(jié)構(gòu)上的轉(zhuǎn)換易于損耗人力資本的整體貢獻(xiàn)經(jīng)紀(jì)人資薪與業(yè)務(wù)拓展效果密切掛鉤，客觀上促成了營(yíng)業(yè)部經(jīng)營(yíng)成本重心從固定成本向變動(dòng)成本的轉(zhuǎn)化。對(duì)習(xí)慣固定資薪結(jié)構(gòu)的原有員工來(lái)說(shuō)，與業(yè)績(jī)掛鉤的資薪結(jié)構(gòu)往往意味著較大的風(fēng)險(xiǎn)，甚至實(shí)際收入的減少，從而易于招致員工的不滿情緒。來(lái)自基層的反對(duì)力量雖然不如決策層的反對(duì)直接，但卻會(huì)以間接的消極怠工、降低客戶認(rèn)同度等形式表現(xiàn)出來(lái)，這種消極的抵抗將會(huì)大幅降低人力資本的整體效率，而且易于使原本正確的投資決策日漸偏離正常軌道，影響高層推動(dòng)轉(zhuǎn)型的信心。

二、經(jīng)紀(jì)人制度推行中的過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)#一$轉(zhuǎn)型方式選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)由傳統(tǒng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)模式向以經(jīng)紀(jì)人制度為主體的營(yíng)銷模式轉(zhuǎn)型是一個(gè)充滿變數(shù)的動(dòng)態(tài)過(guò)程。由于國(guó)內(nèi)大多數(shù)券商并沒(méi)有控制營(yíng)銷組織的現(xiàn)成經(jīng)驗(yàn)，在轉(zhuǎn)型的初期必然會(huì)出現(xiàn)多方面的制度和管理漏洞。如果經(jīng)紀(jì)人的服務(wù)質(zhì)量跟不上，反而可能會(huì)使推行經(jīng)紀(jì)人制度的券商的長(zhǎng)期利益受損。券商出于激勵(lì)原有營(yíng)業(yè)部員工向經(jīng)紀(jì)人轉(zhuǎn)型的考慮，從一開(kāi)始就會(huì)采取積極的營(yíng)銷措施提高客戶的認(rèn)同度和主動(dòng)性。其中一些舉措#如向主動(dòng)轉(zhuǎn)型的客戶給予更高的傭金折扣和贈(zèng)送價(jià)值不菲的禮品等$由于過(guò)于向有意轉(zhuǎn)型的客戶傾斜而易于激發(fā)未轉(zhuǎn)型客戶的不滿，如果控制不力，反而可能加速客戶向競(jìng)爭(zhēng)者流失。

此外，積極的營(yíng)銷預(yù)期將帶動(dòng)有效的客戶自發(fā)傳播，而客戶自發(fā)傳播從而引起自發(fā)需求的假設(shè)可能由于傳播速度過(guò)快而違背“以時(shí)間換制度”的初衷。轉(zhuǎn)而接受經(jīng)紀(jì)人模式的客戶數(shù)量應(yīng)在不同時(shí)點(diǎn)上與公司接受新客戶的能力相匹配。實(shí)踐中，通常人們?nèi)菀最^腦過(guò)熱，忽視過(guò)程控制，采取激進(jìn)的做法，誘使長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)中積累起來(lái)的矛盾驟然爆發(fā)。當(dāng)前市場(chǎng)上較成功的案例通常都是適應(yīng)一定背景條件的，比如新設(shè)券商由于老客戶的數(shù)量幾乎可以忽略不計(jì)，因而采取存量客戶競(jìng)拍的方式是可行的。而已經(jīng)在地方市場(chǎng)上存續(xù)多年的券商如果盲目照搬，新老客戶間的矛盾、營(yíng)銷人員之間的矛盾將成為成功推行的重大阻力。#二$總部與營(yíng)業(yè)部之間的配合風(fēng)險(xiǎn)營(yíng)業(yè)部與券商總部由于所處的決策層次不同，決策習(xí)慣上必然存在一定的差異。經(jīng)紀(jì)人制度的推行是與具體營(yíng)業(yè)部生存發(fā)展息息相關(guān)的，從根本上說(shuō)是由營(yíng)業(yè)部的需求拉動(dòng)起來(lái)的，只是考慮到營(yíng)業(yè)部研究水平有限及視角過(guò)于微觀的局限性，轉(zhuǎn)型方案的設(shè)計(jì)和實(shí)施通常由券商總部統(tǒng)一規(guī)劃實(shí)施。但這樣的實(shí)施過(guò)程就存在著總部與營(yíng)業(yè)部間的配合不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)，很容易造成極端的現(xiàn)象，即營(yíng)業(yè)部在轉(zhuǎn)型方案的設(shè)計(jì)上毫無(wú)作為而選擇聽(tīng)任總部安排。營(yíng)業(yè)部不支持經(jīng)紀(jì)人模式或消極對(duì)抗的風(fēng)險(xiǎn)亦值得轉(zhuǎn)型中的券商重視。傳統(tǒng)營(yíng)業(yè)部與券商總部在地理位置上的分離使?fàn)I業(yè)部難以得到有效監(jiān)控，許多券商所了解的營(yíng)業(yè)部情況僅限于營(yíng)業(yè)部提交的財(cái)務(wù)報(bào)告。由此，總部制定的轉(zhuǎn)型方案如果事先未能得到營(yíng)業(yè)部的認(rèn)同，可能將會(huì)給營(yíng)業(yè)部管理者的既得利益帶來(lái)不利影響，在實(shí)施中就難以取得預(yù)期效果；反之，若總部對(duì)營(yíng)業(yè)部轉(zhuǎn)型實(shí)施管制過(guò)嚴(yán)過(guò)細(xì)，一方面可能因缺乏對(duì)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的直觀了解而提出偏差較大的方案，另一方面會(huì)大幅削弱營(yíng)業(yè)部執(zhí)行的積極性。這種兩難境地通常會(huì)迫使總部作出妥協(xié)，放寬對(duì)營(yíng)業(yè)部的限制，從而造成營(yíng)業(yè)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不力的局面。

三、經(jīng)紀(jì)人制度風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范#一$強(qiáng)化制度控制，建立經(jīng)紀(jì)人團(tuán)隊(duì)的自我管理體系證券經(jīng)紀(jì)人制度的雙刃劍特性決定了必須要建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范制度以求與經(jīng)紀(jì)管理體系相得益彰。如下圖：可把風(fēng)險(xiǎn)防范制度根據(jù)時(shí)間序列的不同分成兩類，一類是創(chuàng)設(shè)階段的準(zhǔn)入型風(fēng)險(xiǎn)控制方法，包括資格審核、創(chuàng)業(yè)基金制和完善的培訓(xùn)體系；另一類是經(jīng)營(yíng)階段的日常風(fēng)險(xiǎn)控制方法，包括銷售人獨(dú)立核算制、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備制及營(yíng)銷管理總部的日常監(jiān)控。創(chuàng)設(shè)階段的風(fēng)險(xiǎn)控制制度主要是為了保證素質(zhì)較高的營(yíng)銷隊(duì)伍，分別對(duì)銷售人的證券知識(shí)或經(jīng)驗(yàn)、創(chuàng)業(yè)資金額度及市場(chǎng)營(yíng)銷知識(shí)作出一定要求，如富友證券規(guī)定：設(shè)立銷售組織需由與公司簽約員工所組成，創(chuàng)業(yè)基金不低于%萬(wàn)元（特殊情況經(jīng)營(yíng)銷總部書(shū)面批準(zhǔn)后不低于&萬(wàn)元），銷售人員需經(jīng)過(guò)總部組織的專業(yè)營(yíng)銷培訓(xùn)及考試后持證上崗’()。關(guān)于培訓(xùn)體系的建設(shè)，我們認(rèn)為最有效的途徑是借鑒壽險(xiǎn)公司的培訓(xùn)體系或者直接請(qǐng)壽險(xiǎn)公司培訓(xùn)人員參與。由于以往公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)是幾乎沒(méi)有營(yíng)銷概念的“坐商”，營(yíng)業(yè)部員工普遍缺乏營(yíng)銷意識(shí)，因而建設(shè)培訓(xùn)體系的第一步，就是向銷售人員灌輸證券營(yíng)銷意識(shí)，從根本上撬動(dòng)營(yíng)銷人員的理念。接下來(lái)，只要不吝給予業(yè)績(jī)優(yōu)秀的銷售人員以豐厚的回報(bào)，樹(shù)立榜樣，銷售人員之間互相競(jìng)爭(zhēng)、互相促進(jìn)的機(jī)制很容易自發(fā)地形成。經(jīng)營(yíng)階段的控制制度主要是為了防止銷售組織操縱客戶資源、銷售人訴訟損失及銷售組織間惡性競(jìng)爭(zhēng)或串謀欺騙公司的行為。

篇8

關(guān)鍵詞：社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)稅收制度稅收中性稅收調(diào)控公平與效率

一、21世紀(jì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的基本格局：社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制將日臻完善

1．20世紀(jì)末市場(chǎng)化程度已明顯提高，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制框架已初步建立

到20世紀(jì)90年代末，我國(guó)的雙重體制格局還沒(méi)有徹底改變。不過(guò)，即使仍然沿用“雙重體制”，也是非國(guó)有經(jīng)濟(jì)這一新的體制成分以及與之相關(guān)的市場(chǎng)機(jī)制開(kāi)始占據(jù)優(yōu)勢(shì)，國(guó)有經(jīng)濟(jì)的份額處于不斷下降的狀態(tài)，傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)逐步“過(guò)渡”到初級(jí)階段的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。這樣，當(dāng)前的體制格局實(shí)際上可以概括為：非國(guó)有經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展并在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所占份額越來(lái)越大，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的框架已初步形成，新體制已從“邊緣”向“中心”靠攏。

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的體制格局變動(dòng)基本上是沿著“計(jì)劃經(jīng)濟(jì)”——“計(jì)劃經(jīng)濟(jì)為主、市場(chǎng)調(diào)節(jié)為輔”——“有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)”——“社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)”的軌跡運(yùn)行的，這個(gè)過(guò)程實(shí)際上可以概括為市場(chǎng)化進(jìn)程，因而市場(chǎng)化程度指標(biāo)可以用來(lái)表示體制改革所能達(dá)到的水平。

2．21世紀(jì)的上半葉，進(jìn)一步提高市場(chǎng)化程度，構(gòu)建起社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制基本框架是完全可能的

通過(guò)以上分析可以看出，經(jīng)過(guò)20年的改革，中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)化取得了長(zhǎng)足的進(jìn)展。由總體市場(chǎng)化程度近乎零到50％左右，這種變化是相當(dāng)深刻的，從一定意義上說(shuō)是歷史性的。對(duì)此，應(yīng)當(dāng)給予充分肯定。但同時(shí)也應(yīng)看到，中國(guó)經(jīng)濟(jì)總體的市場(chǎng)化程度并不理想，距離目標(biāo)模式尚有不小的空間。特別是要素市場(chǎng)化程度(36．57％)和政府行為適應(yīng)市場(chǎng)化需要的程度(36．6％)過(guò)低，充分暴露了我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化進(jìn)程中的薄弱環(huán)節(jié)，即使是市場(chǎng)化程度超過(guò)50％的產(chǎn)品市場(chǎng)領(lǐng)域(61．71％)和企業(yè)改革領(lǐng)域(51％)，其內(nèi)部結(jié)構(gòu)也存在諸多矛盾，離市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)模式還有不小的距離。不過(guò)，總體來(lái)講，從衡量市場(chǎng)化程度的五個(gè)方面(產(chǎn)品市場(chǎng)化程度、要素市場(chǎng)化程度、企業(yè)市場(chǎng)化程度、政府行為適應(yīng)市場(chǎng)化程度以及經(jīng)濟(jì)國(guó)際化程度)都可以看出，中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的基本要素已經(jīng)初步形成。

在20世紀(jì)的最后20年中，總體市場(chǎng)化程度從近乎零到50％左右。那么，我們有理由相信，在新的世紀(jì)，盡管我們要更多地觸及市場(chǎng)化改革中的“硬骨頭”，進(jìn)入改革的“深水區(qū)”，如金融體制改革、國(guó)有企業(yè)的改制、要素市場(chǎng)的發(fā)育和政府職能的轉(zhuǎn)換等，但我們畢竟積累了20多年的改革經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)環(huán)境也比較寬松，政府駕御復(fù)雜的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的能力也有了明顯提高，因此，只要我們繼續(xù)深化改革，大膽創(chuàng)新，就一定會(huì)加快國(guó)民經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化的進(jìn)程。按照20世紀(jì)最后20年的改革步伐推算，到2010年我國(guó)的市場(chǎng)化水平將有顯著的提高，總體市場(chǎng)化水平達(dá)到70％是完全可能的。在此基礎(chǔ)上，再經(jīng)過(guò)20年，即到2030年使中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)化達(dá)到比較發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的程度，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)。

二、促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制基本框架建立與完善的稅收制度

1．社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求既要發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，又要重視宏觀調(diào)控對(duì)市場(chǎng)缺陷的彌補(bǔ)作用，具體到稅制的設(shè)計(jì)上，就是要處理好稅收中性和稅收調(diào)控的關(guān)系

稅收是一種分配方式，也是一種資源配置方式。國(guó)家征稅是將社會(huì)資源從納稅人轉(zhuǎn)向政府部門，在這個(gè)轉(zhuǎn)移過(guò)程中，除了會(huì)給納稅人造成相當(dāng)于納稅稅款的負(fù)擔(dān)以外，還可能對(duì)納稅人或社會(huì)帶來(lái)超額負(fù)擔(dān)。所謂超額負(fù)擔(dān)主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面：一是國(guó)家征稅一方面減少納稅人支出，同時(shí)增加政府部門支出，若因征稅而導(dǎo)致納稅人的經(jīng)濟(jì)利益損失大于因征稅而增加的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益，則發(fā)生在資源配置方面的超額負(fù)擔(dān)；二是由于征稅改變了商品的相對(duì)價(jià)格，對(duì)納稅人的消費(fèi)和生產(chǎn)行為產(chǎn)生不良影響，則發(fā)生在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方面的超額負(fù)擔(dān)。稅收的中性就是針對(duì)稅收的超額負(fù)擔(dān)提出的。稅收理論認(rèn)為，稅收的超額負(fù)擔(dān)會(huì)降低稅收的效率，而減少稅收的超額負(fù)擔(dān)從而提高稅收效率的重要途徑，在于盡可能保持稅收的中性原則。由此，我們可以判斷，稅收中性包含兩個(gè)最基本的含義：一是國(guó)家征稅使社會(huì)所付出的代價(jià)以稅款為限，盡可能不給納稅人或社會(huì)帶來(lái)其他的額外損失或負(fù)擔(dān)；二是國(guó)家征稅應(yīng)避免對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的干擾，特別是不能使稅收超越市場(chǎng)機(jī)制而成為資源配置的決定因素。在稅制建設(shè)上，稅收中性的要求是：稅制結(jié)構(gòu)應(yīng)科學(xué)、合理，有利于平等的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，如稅制應(yīng)該統(tǒng)一，稅負(fù)應(yīng)當(dāng)公平，避免重復(fù)征稅；稅制應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)化，方便納稅；擴(kuò)大稅基，合理制定稅率；稅收征管制度應(yīng)健全有效率，征納成本低。

稅收中性是相對(duì)的?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史已經(jīng)證明并且仍將證明，市場(chǎng)是配置資源的有效手段，但市場(chǎng)并非萬(wàn)能，也還存在著許多缺陷，市場(chǎng)對(duì)某些經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象亦常常顯得無(wú)能為力，需要由市場(chǎng)以外的力量加以彌補(bǔ)或矯正。稅收調(diào)控就是有效的外部力量之一。稅收的操作主體是國(guó)家，因而稅收政策的制定及其運(yùn)用體現(xiàn)著國(guó)家的宏觀目標(biāo)與偏好，從而國(guó)家運(yùn)用稅收引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行時(shí)，有著其他各種經(jīng)濟(jì)手段所無(wú)法比擬的調(diào)控力，直接有效，強(qiáng)制規(guī)范，成為國(guó)家調(diào)控經(jīng)濟(jì)的重要手段。

一般認(rèn)為，稅收的宏觀調(diào)控功能主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)周期，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定；二是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；三是公平收入分配，縮小個(gè)人收入差距。在稅制建設(shè)上，稅收調(diào)控的要求是：及時(shí)、足額、穩(wěn)定地取得財(cái)政收入，為政府進(jìn)行宏觀調(diào)控掌握必要的財(cái)力、物力，在我國(guó)當(dāng)前突出的表現(xiàn)應(yīng)該是提高整個(gè)財(cái)政收入占GDP的比重和中央財(cái)政收入占全部財(cái)政收入的比重；調(diào)節(jié)供求總量平衡，抑制通貨膨脹和防范通貨緊縮，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)；促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化；矯正收入分配不公，防止兩極分化，包括縮小地區(qū)間差距。

舉世矚目的1994年稅制改革，初步建立了與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的稅制體系。新稅制運(yùn)行兩年來(lái)，保證了稅收收入持續(xù)高速增長(zhǎng)，促進(jìn)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)快速、持續(xù)、健康發(fā)展，得到了社會(huì)各界的高度評(píng)價(jià)，新稅制是成功的。如果從稅收中性與稅收調(diào)控的關(guān)系分析，94稅改正確把握了兩者的關(guān)系，在稅改主要內(nèi)容上體現(xiàn)了稅收中性與稅收調(diào)控的辯證統(tǒng)一。

從流轉(zhuǎn)稅改革來(lái)看，取消工商統(tǒng)一稅，實(shí)行內(nèi)外資企業(yè)統(tǒng)一的流轉(zhuǎn)稅制：增值稅的征稅范圍擴(kuò)大到整個(gè)工業(yè)生產(chǎn)和流通領(lǐng)域，稅率趨向統(tǒng)一，這都體現(xiàn)了稅收中性的一面；在普遍開(kāi)征增值稅的同時(shí)，對(duì)煙酒等11種消費(fèi)品和石油、天然氣等7種礦產(chǎn)品分別開(kāi)征了消費(fèi)稅和資源稅,并實(shí)行差別較大的稅率，這又體現(xiàn)了稅收對(duì)特種消費(fèi)品高額收益和自然資源級(jí)差收益的非中性的特殊調(diào)節(jié)。就增值稅本身來(lái)說(shuō)，規(guī)定了基本稅率、低稅率和零稅率以及減免稅優(yōu)惠規(guī)定，這又體現(xiàn)了它非中性的一面。再就絕大多數(shù)產(chǎn)品適用同一基本稅率這一中性特征來(lái)看，由于各種產(chǎn)品的供求彈性不同，必然會(huì)影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的程度，從而影響產(chǎn)品的相對(duì)價(jià)格和生產(chǎn)者消費(fèi)者的抉擇，其稅制運(yùn)行結(jié)果又會(huì)是非中性的。這反過(guò)來(lái)說(shuō)明，絕對(duì)的中性稅收是沒(méi)有的，稅收中性與非中性、稅收中性與稅收調(diào)控是辯證統(tǒng)一的。從所得稅改革來(lái)看，通過(guò)統(tǒng)一內(nèi)資企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅，實(shí)行稅利分流，取消稅前還貸，取消國(guó)有大中型企業(yè)調(diào)節(jié)稅，取消企業(yè)稅后征集“兩金”，取消獎(jiǎng)金稅等一系列措施，使所得稅向中性化方向前進(jìn)了一大步。但同時(shí)仍存在非中性的問(wèn)題，就企業(yè)所得稅而言，一是內(nèi)外資企業(yè)仍實(shí)行兩套稅制，稅負(fù)不平；二是稅率上內(nèi)資企業(yè)仍實(shí)行33％、28％、17％三檔稅率；三是無(wú)論是內(nèi)資企業(yè)還是外資企業(yè)都保留了大量的減免稅優(yōu)惠。從所得稅改革的整體來(lái)看，既通過(guò)稅收的中性化為企業(yè)間的平等競(jìng)爭(zhēng)創(chuàng)造了必要條件，又通過(guò)稅收的非中性措施體現(xiàn)了對(duì)小企業(yè)、特殊行業(yè)企業(yè)(如殘疾人企業(yè))的照顧，在這里體現(xiàn)了稅收中性與稅收調(diào)控的辯證統(tǒng)一。

與此同時(shí)，新稅制還通過(guò)統(tǒng)一稅政，集中稅權(quán)，理順?lè)峙潢P(guān)系，取消困難性減免，嚴(yán)格控制偷漏稅，強(qiáng)化稅收征管等方式，在有效地保障了財(cái)政收入的同時(shí)，也體現(xiàn)了稅收中性與稅收調(diào)控的辯證統(tǒng)一。

在進(jìn)一步完善新稅制的過(guò)程中，仍然需要正確處理稅收中性與稅收調(diào)控的關(guān)系，例如，合并內(nèi)外資企業(yè)所得稅，建立統(tǒng)一的法人或公司所得稅制，體現(xiàn)稅收中性的要求。但即便是實(shí)行統(tǒng)一稅率，現(xiàn)存的內(nèi)外資企業(yè)的大量減免優(yōu)惠規(guī)定也很難取消或統(tǒng)一，有些規(guī)定甚至是很必要的，這在事實(shí)上表現(xiàn)為一定的非中性。再如，流轉(zhuǎn)稅中的增值稅被公認(rèn)為是具有中性優(yōu)勢(shì)的稅種，但仍在稅率(三檔)、進(jìn)項(xiàng)稅額規(guī)定、小規(guī)模納稅人征稅辦法等方面存在一定程度的非中性。即使今后通過(guò)改進(jìn)完善有關(guān)規(guī)定也難以完全避免。因此，對(duì)待稅收中性原則，應(yīng)堅(jiān)持相對(duì)論，防止絕對(duì)化。只有這樣，，才能把握稅收中性與稅收調(diào)控的辯證關(guān)系，也才能建立起既與國(guó)際慣例相符、又符合中國(guó)國(guó)情的與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的稅收制度。

2．順應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制兼顧公平與效率并優(yōu)先考慮效率的要求，適時(shí)轉(zhuǎn)換稅制結(jié)構(gòu)模式

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的稅制結(jié)構(gòu)實(shí)行的是流轉(zhuǎn)稅類為主體的模式，1994年稅制改革后，這一狀況更趨強(qiáng)化，僅增值稅和消費(fèi)稅兩個(gè)稅種，其稅收收入就占全部稅收的五成左右，如加上營(yíng)業(yè)稅、關(guān)稅等其他流轉(zhuǎn)稅種，其比重高達(dá)80％左右?？梢哉f(shuō)，我國(guó)稅制結(jié)構(gòu)的這一現(xiàn)狀，從歷史上看，與生產(chǎn)力水平較低有密切關(guān)系，同時(shí)也與我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制有密切關(guān)系。然而，上述兩個(gè)重要條件在現(xiàn)階段已有根本性改變。我國(guó)正在建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，要求稅制結(jié)構(gòu)符合公平原則、效率原則和社會(huì)原則，要求稅制結(jié)構(gòu)有利于資源合理配置、收入公平分配、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而所得稅制則有利于這些原則和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。人們通常說(shuō)積極財(cái)稅政策下的減稅手段，則是在所得稅占主導(dǎo)地位條件下才有可能產(chǎn)生應(yīng)有的效果。因?yàn)?，減稅即減少所得稅收，使廠商的利潤(rùn)和個(gè)人的收入增加，由此達(dá)到刺激消費(fèi)和鼓勵(lì)投資的功效。為此，我國(guó)的積極財(cái)稅政策要想獲取更大的效用，必須及早轉(zhuǎn)換稅制結(jié)構(gòu)模式，從流轉(zhuǎn)稅為主體模式先轉(zhuǎn)向流轉(zhuǎn)稅和所得稅雙主體模式，再轉(zhuǎn)向所得稅為主體模式。目前，我國(guó)的生產(chǎn)力水平已為第一步的模式轉(zhuǎn)換提供了堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。從國(guó)外經(jīng)驗(yàn)看，一國(guó)稅制結(jié)構(gòu)從流轉(zhuǎn)稅為主體模式轉(zhuǎn)向流轉(zhuǎn)稅和所得稅雙主體模式，其經(jīng)濟(jì)條件為人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值700美元左右。如日本轉(zhuǎn)換時(shí)的水平為789美元，美國(guó)815美元、英國(guó)717美元、原西德647美元。我國(guó)目前的人均GDP已達(dá)700美元左右，這還是根據(jù)市場(chǎng)匯率計(jì)算出來(lái)的，如果根據(jù)購(gòu)買力平價(jià)理論，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力遠(yuǎn)超出該水平。所以，我國(guó)稅制結(jié)構(gòu)模式的轉(zhuǎn)換，不僅具有從根本上解決經(jīng)濟(jì)過(guò)剩下需求不足這一重大難題的迫切需要，而且也具備模式轉(zhuǎn)換的經(jīng)濟(jì)條件。

3．現(xiàn)代企業(yè)制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有效運(yùn)行的微觀基礎(chǔ)，因而要建立與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的稅收制度

現(xiàn)代企業(yè)制度有三種最基本的形式，即：業(yè)主制、合伙制和公司制。而從國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展經(jīng)歷和中國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的需要來(lái)看，公司制是國(guó)有企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度改革所采取的一種主要企業(yè)組織形式，也是產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新的一個(gè)有效途徑。無(wú)論是有限責(zé)任公司還是股份有限公司，其共同特點(diǎn)都是公司資產(chǎn)的股份化。這便于公司拓寬融資渠道，形成多元化的投資主體、也有利于公司產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓和流動(dòng)，促進(jìn)存量資產(chǎn)的合理重組，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的最佳使用效益。稅收作為對(duì)微觀企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)結(jié)果進(jìn)行課征的一種分配活動(dòng)，隨著企業(yè)組織形式的變化和產(chǎn)權(quán)制度的不斷創(chuàng)新，其有關(guān)政策和制度也必須作進(jìn)一步完善，以更好促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。

首先，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一個(gè)重要前提是實(shí)現(xiàn)徹底的政企分開(kāi)。但是我國(guó)目前實(shí)行的分稅制仍以行政隸屬關(guān)系來(lái)劃分所得稅的歸屬，把中央企業(yè)所得稅劃歸國(guó)家稅務(wù)局，地方企業(yè)所得稅劃歸地方稅務(wù)局，這容易造成中央政府和地方政府出于自己利益的考慮，用行政手段干預(yù)所屬企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，出現(xiàn)新的政企不分的局面。因此，為使政府與企業(yè)行為徹底分開(kāi),分稅制對(duì)所得稅的劃分不應(yīng)以企業(yè)行政隸屬為依據(jù)，而應(yīng)象增值稅那樣，以稅收收入分割為標(biāo)準(zhǔn)，在中央和地方之間劃分所得稅收入。

其次，隨著國(guó)有企業(yè)公司制改造的進(jìn)展，公司的產(chǎn)權(quán)主體會(huì)呈現(xiàn)出多樣化趨勢(shì)。在一個(gè)由國(guó)有法人股、國(guó)家股、外資股、個(gè)人股組成的公司制企業(yè)里，所有制性質(zhì)已顯得非常淡薄。所以，以單一產(chǎn)權(quán)主體的企業(yè)為對(duì)象所建立的企業(yè)所得稅制必須向以多元化產(chǎn)權(quán)為主體的公司為對(duì)象的公司法人所得稅制發(fā)展。這就要求：第一,盡快統(tǒng)一以所有制性質(zhì)劃分的內(nèi)外兩套不同的企業(yè)所得稅合并為統(tǒng)一的公司法人所得稅。第二,規(guī)范目前股份制企業(yè)所得稅，特別是股份上市公司的企業(yè)所得稅。無(wú)論是從公司公平競(jìng)爭(zhēng)角度還是從稅法嚴(yán)肅性角度來(lái)看，對(duì)股份制企業(yè)都要求實(shí)行統(tǒng)一的稅制。但股份制企業(yè)實(shí)際執(zhí)行的所得稅卻存在很大的不公平性。這表現(xiàn)在:(1)實(shí)行新稅制后，已批準(zhǔn)在香港上市的九家公司繼續(xù)執(zhí)行15％的所得稅，以后到香港新上市則執(zhí)行統(tǒng)一的33％法定稅率。(2)各省市在滬深兩地的上市公司，除了少數(shù)執(zhí)行統(tǒng)一的33％法定稅率外，許多省市出于地方本位利益考慮，為增強(qiáng)地方企業(yè)在股市的競(jìng)爭(zhēng)力，經(jīng)省市政府批推，所得稅率有按15％執(zhí)行的，也有按24％執(zhí)行的，既不統(tǒng)一，又不公平。(3)特區(qū)企業(yè)與內(nèi)地企業(yè)在所得稅上存在較大差異，影響了內(nèi)地股份制公司的競(jìng)爭(zhēng)力。所以，為建立統(tǒng)一的公司法人所得稅制，必須明確規(guī)定所有公司,無(wú)論是海外?鮮泄凈故槍諫鮮泄?無(wú)論是特區(qū)公司還是內(nèi)地公司;無(wú)論是上市公司還是非上市公司都應(yīng)執(zhí)行統(tǒng)一的33％法定公司稅率。只有這樣才能嚴(yán)肅稅法，進(jìn)而促進(jìn)股市的正常發(fā)展和公司間的公平競(jìng)爭(zhēng)。第三,制定集團(tuán)公司的所得稅規(guī)范。企業(yè)公司制改造，必然會(huì)產(chǎn)生大量的集團(tuán)型公司,目前全國(guó)已有上百家企業(yè)集團(tuán)正在進(jìn)行公司制改造的試點(diǎn)。所以，為適應(yīng)公司發(fā)展的集團(tuán)化趨勢(shì)，對(duì)集團(tuán)公司的所得稅必須制定專門的條款予以明確。在國(guó)外，稅法對(duì)集團(tuán)公司的所得稅都有專門的規(guī)定，因?yàn)榧瘓F(tuán)公司的所得稅涉及到股息抵免、納稅方式的選擇、公司綜合所得的界定、合并納稅報(bào)表的編制等比較復(fù)雜的事項(xiàng)。而我國(guó)對(duì)集團(tuán)公司稅收問(wèn)題只規(guī)定股息、紅利收入比照聯(lián)營(yíng)企業(yè)收入處理，核心企業(yè)對(duì)緊密層企業(yè)資產(chǎn)控股為100％的，可由控股成員企業(yè)選擇由核心企業(yè)統(tǒng)一合并納稅等幾條比較籠統(tǒng)的規(guī)定，缺乏詳細(xì)的可操作性規(guī)定。第四,明確特殊問(wèn)題所得稅處理規(guī)范。產(chǎn)權(quán)流動(dòng)有利于盤活國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)存量，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置。而收購(gòu)與兼并是產(chǎn)權(quán)流動(dòng)與重組的重要方式，對(duì)收購(gòu)與兼并過(guò)程中產(chǎn)生的所得稅問(wèn)題如何處理，目前我國(guó)稅法還沒(méi)有明確規(guī)定，對(duì)此，統(tǒng)一后的公司所得稅法必須盡快予以明確。

4．健全的社會(huì)保障制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求，而社會(huì)保障稅制又是健全與規(guī)范社會(huì)保障制度的基礎(chǔ)性條件，所以在新的世紀(jì)要適時(shí)開(kāi)征社會(huì)保障稅

健全的社會(huì)保障制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求，它是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的“穩(wěn)定器”和“安全網(wǎng)”。但目前我國(guó)的社會(huì)保障制度還很不完善：不僅缺乏強(qiáng)有力的社會(huì)保障法，還沒(méi)有將保障資金列入預(yù)算內(nèi)管理，而且由于保障基金的籌集實(shí)行“按地區(qū)、分行業(yè)、定單位”的辦法，各地養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育等保障項(xiàng)目多少不一，基金籌集標(biāo)準(zhǔn)高低不同，資金管理分散，籌集成本高，調(diào)劑面窄，對(duì)資金的使用缺乏有力的監(jiān)督，普遍存在資金浪費(fèi)、挪用問(wèn)題，無(wú)法?？顚Ｓ?，難以滿足保障支出的需要。較現(xiàn)實(shí)的解決辦法就是參照國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，從我國(guó)的實(shí)際出發(fā)，制定社會(huì)保障法，開(kāi)征社會(huì)保障稅。具體實(shí)施方案是：(1)在保障項(xiàng)目上，設(shè)立退休、失業(yè)和醫(yī)療三個(gè)必繳稅目，對(duì)工傷和生育等保障項(xiàng)目，暫時(shí)仍由企業(yè)或家庭自我保障。(2)結(jié)合大多數(shù)國(guó)家社會(huì)保障稅的納稅人為雇主(公司)、雇員和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的現(xiàn)實(shí)情況和我國(guó)國(guó)情,我國(guó)社會(huì)保障稅的納稅人原則上也應(yīng)該是所有支付工薪的單位、工薪收入者和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者。(3)按照國(guó)際慣例，社會(huì)保障稅的計(jì)稅依據(jù)為雇員的工薪收入(不包括資本利得、利息、股息所得等)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的純收益額或營(yíng)業(yè)利潤(rùn)；在稅率上一般按比例稅率征收，并且對(duì)稅基的最高額有限定，當(dāng)然限征額要根據(jù)物價(jià)指數(shù)適時(shí)調(diào)整。(4)社會(huì)保障稅可作為共享稅，由國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)征收。在分享比例上，目前可將稅款的大部分劃歸地方收入，少部分劃歸中央，供中央在全國(guó)范圍內(nèi)調(diào)劑。(5)社會(huì)保障稅應(yīng)納入國(guó)家財(cái)政預(yù)算管理，稅款入庫(kù)后再撥付給社會(huì)保障部門使用支配，為此必須改變目前多頭分散管理的局面，在地方機(jī)構(gòu)改革中成立專門的勞動(dòng)和社會(huì)保障部門。

5．加大費(fèi)稅改革的力度，為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與發(fā)展提供寬松環(huán)境

在規(guī)范的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中，稅收是政府取得財(cái)政收入最重要的方式，稅費(fèi)的界限和關(guān)系也是十分清晰的。但在我國(guó)，由于政府職能轉(zhuǎn)換的滯后和經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)，政府部門間、單位間、地區(qū)間的相互攀比、巧立名目、提高標(biāo)準(zhǔn)、使得非稅收入持續(xù)快速膨脹，現(xiàn)在已到了嚴(yán)重失控的地步。從全國(guó)的情況看，1996年非稅收入已達(dá)9798億元，比當(dāng)年稅收收入的6909億元多出近3000億元，“費(fèi)”與“稅”的比例高達(dá)1：0．704，“費(fèi)”大于“稅”已是不爭(zhēng)的事實(shí)。從增長(zhǎng)速度看，全國(guó)行政事業(yè)性收費(fèi)1988年為4l5億元，1992年為600億元，1996年高達(dá)2900億元，非稅收入增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)快于GDP和稅收的增長(zhǎng)速度。無(wú)論是稅費(fèi)之比還是非稅的增長(zhǎng)速度在當(dāng)今世界上都是極其罕見(jiàn)的。

篇9

關(guān)鍵詞：德國(guó)；社會(huì)市場(chǎng)；市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)；法律制度

Abstract:Germany''''ssocietymarketeconomylegalregimehastheimportantreferencefunctionwithoutdoubttoourcountry''''ssocialistmarketeconomylegalregime.Myself1993-1995yearskeepGermanperiod,happentohaveexperiencedGermany1994superelectionandtheGermaneconomy1990to1994transformfromthedeclinetotherecoveryprocess,thereforehavetheownobservationtoGermanylegalregime''''seffectivenessandthedeepunderstanding.

keyword:Germany;Socialmarket;Marketeconomy;Legalregime

一社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)以及社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律制度的基本含義

根據(jù)德國(guó)"經(jīng)濟(jì)奇跡之父"艾茵哈特的設(shè)想，社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是把市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)自由原則和社會(huì)利益均衡原則相結(jié)合，把個(gè)人進(jìn)取心與社會(huì)進(jìn)步相結(jié)合，以社會(huì)大眾福利制為目的的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制〔1〕。因取得社會(huì)進(jìn)步和貫徹福利制是國(guó)家的任務(wù)，所以國(guó)家必須建立對(duì)經(jīng)濟(jì)生活的宏觀調(diào)控機(jī)制。因此社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特征可以概括為三點(diǎn)：一是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，二是國(guó)家宏觀調(diào)控機(jī)制、三是大眾福利制。社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是第二次世界大戰(zhàn)之后在德國(guó)取得執(zhí)政地位的基督教民主聯(lián)盟和基督教社會(huì)聯(lián)盟提出的執(zhí)政綱領(lǐng)，在他們戰(zhàn)后長(zhǎng)期的執(zhí)政中這一綱領(lǐng)得到了充分的實(shí)施，在社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)作為基本國(guó)策規(guī)定入憲法之后，也得到了曾經(jīng)一度執(zhí)政的社會(huì)人的遵守。

所謂市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，就是以商品生產(chǎn)與交換為目的，以自由競(jìng)爭(zhēng)為手段的經(jīng)濟(jì)體制。德國(guó)歷屆政府和學(xué)術(shù)界的一致看法是，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)相對(duì)立的一種經(jīng)濟(jì)體制，根據(jù)西方社會(huì)多年發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，因?yàn)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)能夠保障個(gè)人自由并發(fā)揮個(gè)人積極性創(chuàng)造性，故只有它才能提供國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的自覺(jué)的和永久的動(dòng)力，而計(jì)劃經(jīng)濟(jì)則不能做到這一點(diǎn)。因此德國(guó)實(shí)行的是全面的私有制基礎(chǔ)上的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。其實(shí)戰(zhàn)后德國(guó)也有實(shí)施計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的機(jī)會(huì)，1949年聯(lián)邦德國(guó)成立時(shí)參與競(jìng)選的社會(huì)就是把計(jì)劃經(jīng)濟(jì)作為他們的競(jìng)選綱領(lǐng)的。但是隨著社民黨人這次競(jìng)選失敗，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的主張?jiān)诘聡?guó)似乎永遠(yuǎn)失去了支持者，而社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)成為憲法規(guī)定的國(guó)策。

所謂國(guó)家宏觀調(diào)控機(jī)制，指的是國(guó)家利用各種經(jīng)濟(jì)手段對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行積極干預(yù)的各種制度的整體，這是相對(duì)于資本主義發(fā)展初期的自由放任式經(jīng)濟(jì)體制提出的。德國(guó)人認(rèn)為，自由放任式市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)并不能保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)的順利發(fā)展，正如1929-1933年的國(guó)際性經(jīng)濟(jì)危機(jī)證明的那樣。為協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，平衡社會(huì)利益分配，緩和階級(jí)沖突，國(guó)家必須采取積極的干預(yù)措施。這是實(shí)行國(guó)家宏觀調(diào)控機(jī)制的目的之一。實(shí)行國(guó)家宏觀調(diào)控機(jī)制的目的之二，是防止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)和限制競(jìng)爭(zhēng)（壟斷），使企業(yè)始終處于競(jìng)爭(zhēng)的狀態(tài)之中，使國(guó)民經(jīng)濟(jì)始終具有發(fā)展的動(dòng)力。國(guó)家宏觀調(diào)控機(jī)制，是社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)特征。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)正常的情況下，國(guó)家把經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一切決定權(quán)放手給企業(yè)和民間，但是一經(jīng)顯示國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展有異常情形，國(guó)家則立即施行多種干預(yù)手段，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)整，使其歸于正常。德國(guó)人對(duì)此的概括是："平時(shí)國(guó)家不問(wèn)不管，緊時(shí)國(guó)家多方出面"。

所謂大眾福利制，就是使德國(guó)公民享受全面的社會(huì)保障的制度。按德國(guó)基本法的規(guī)定，福利制是德國(guó)建立的四大原則之一，也是實(shí)行社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的目的之一。所謂社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的"社會(huì)"一詞，在德語(yǔ)中本來(lái)就有大眾福利的意思。追求利潤(rùn)當(dāng)然是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的動(dòng)力，但是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的卻是為社會(huì)公眾造福。因此在德國(guó)，有關(guān)國(guó)計(jì)民生的農(nóng)業(yè)、交通、郵電等行業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)并不完全服從于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則，也就是說(shuō)這些行業(yè)并未全部進(jìn)入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，因?yàn)樗鼈儾荒芡耆塾诶麧?rùn)。在這些部門曾經(jīng)保留著很大的國(guó)營(yíng)經(jīng)濟(jì)成分（但是從1995年1月1日起德國(guó)鐵路、航空公司、和郵政電訊實(shí)行了私有化改造，即按照私營(yíng)公司的形式進(jìn)行了重新組合，現(xiàn)在的德國(guó)國(guó)營(yíng)企業(yè)僅僅只有魯爾區(qū)的幾個(gè)煤礦）。另外德國(guó)還對(duì)社會(huì)的高收入階層實(shí)行累進(jìn)稅制，并以國(guó)家財(cái)政支持對(duì)雇員的養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等實(shí)行全面的保險(xiǎn)，并對(duì)職業(yè)教育、兒童教育、低收入房租、貧困者的社會(huì)救濟(jì)等方面進(jìn)行補(bǔ)貼。

德國(guó)社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法律制度，就是德國(guó)為保證市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展、給國(guó)家提供宏觀調(diào)控的手段、實(shí)現(xiàn)福利制國(guó)家目的而建立的法律制度的總和。這些法律有，為商品生產(chǎn)和流通提供基本規(guī)則的民法和商法，為國(guó)家調(diào)控提供手段的競(jìng)爭(zhēng)法，反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法和穩(wěn)定法等，保護(hù)勞動(dòng)者的勞動(dòng)法，實(shí)現(xiàn)福利制的社會(huì)立法等。這些法律構(gòu)成一個(gè)相互協(xié)調(diào)的整體。德國(guó)社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種完全法律化的經(jīng)濟(jì)體制。它的運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制是完全建立在法律的基礎(chǔ)之上的。"法治原則"也是現(xiàn)代德國(guó)基本法規(guī)定的立國(guó)四大基本原則之一。該國(guó)現(xiàn)行有效的調(diào)整經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法律大約3600多個(gè)，最大的法律如民法有2385條，小的有幾十條，它們基本上覆蓋了的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)方面。完善的法制提供了社會(huì)經(jīng)濟(jì)所需要的穩(wěn)定政治環(huán)境。

二提供市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基本規(guī)則的法律--德國(guó)民法和商法

提供市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本規(guī)則的法律，亦即規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的參加者及其行為的法律，在德國(guó)是民法和商法，這是毫無(wú)疑義的。民商法在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的作用，是規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)參加者身份，賦予市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)參加者用于商品生產(chǎn)和商品交換所需要的基本的權(quán)利、提供商品交換基本的法律規(guī)則。民商法把商品生產(chǎn)者與商品交換者的基本需要，按照平等、自由、公正、公開(kāi)、誠(chéng)實(shí)信用、個(gè)人利益與公共利益協(xié)調(diào)一致等原則，規(guī)定為民事權(quán)利主體、物權(quán)、債權(quán)、公司、票據(jù)、保險(xiǎn)等具體的制度，保障市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)按照這些法律制度健康正常地運(yùn)轉(zhuǎn)。民法和商法所提供的規(guī)則，是社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最重要的規(guī)則，這在德國(guó)是不言而喻的，但在我國(guó)有關(guān)的探討中，對(duì)此似乎缺乏足夠的認(rèn)識(shí)〔2〕。

（一）德國(guó)民法

民法是調(diào)整平等主體之間的財(cái)產(chǎn)關(guān)系和人身關(guān)系法律規(guī)范的總和，其法律規(guī)范涉及到全社會(huì)的每一個(gè)自然人和法人，大到涉及國(guó)計(jì)民生的財(cái)產(chǎn)支配關(guān)系和流通關(guān)系，小到個(gè)人、家庭與鄰里之間的關(guān)系，都是民法的調(diào)整范圍。所以它是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)最基本的法律，其重要性只有憲法可以相比。德國(guó)現(xiàn)行民法是1886年頒布、1900年生效的《德國(guó)民法典》。明年該法典誕生就已經(jīng)整整100年了。100年來(lái)，德國(guó)社會(huì)與經(jīng)濟(jì)狀況已經(jīng)發(fā)生了巨大的變化，但是德意志聯(lián)邦共和國(guó)1949成立時(shí)制定的《德國(guó)基本法》即德國(guó)憲法承認(rèn)《德國(guó)民法典》仍然有效。當(dāng)然該法典也曾經(jīng)過(guò)不少的修改，但其基本結(jié)構(gòu)和內(nèi)容沒(méi)有大的改變。德國(guó)法律明確規(guī)定，任何企業(yè)的開(kāi)辦者和經(jīng)營(yíng)者都必須有學(xué)習(xí)過(guò)《德國(guó)民法典》的經(jīng)歷，每個(gè)大學(xué)生，無(wú)論是自然科學(xué)、人文科學(xué)、社會(huì)科學(xué)的，都必須有《德國(guó)民法典》的學(xué)分。一部法典能有如此之長(zhǎng)如此之大的生命力，其主要的原因有：

（1）體系宏大，覆蓋面廣。民法因調(diào)整范圍廣泛，在一般國(guó)家也都是體系最寵大的法律?！兜聡?guó)民法典》開(kāi)始制定時(shí)，正是分裂數(shù)百年的德國(guó)剛剛統(tǒng)一之時(shí)，立法者也想利用該法典把長(zhǎng)期分裂割據(jù)而混亂不一的德國(guó)社會(huì)統(tǒng)一起來(lái)〔3〕，這就更加擴(kuò)大了民法典的規(guī)模。因此，該法典在立法時(shí)基本上把當(dāng)時(shí)能夠設(shè)想到的市民社會(huì)的民事法律關(guān)系統(tǒng)統(tǒng)都規(guī)定進(jìn)去了。這就使得整個(gè)德國(guó)社會(huì)都建立在該法典之上，使得《德國(guó)民法典》實(shí)際上成了規(guī)范整個(gè)德國(guó)社會(huì)的最基本的社會(huì)關(guān)系的法典，也使得后來(lái)想廢止該法典的人常常自嘆乏力（比如希特勒就曾想廢止該法典〔4〕）。同時(shí)也由于立法的這種背景和德國(guó)人一貫辦事細(xì)致認(rèn)真的傳統(tǒng)，該法典的條文達(dá)到2385條，成為當(dāng)今世界最宏大的一部現(xiàn)行法典。

（2）采納科學(xué)，多有創(chuàng)新。《德國(guó)民法典》制定時(shí)，立法者盡量采納了當(dāng)時(shí)法律科學(xué)研究的成果，使得這部法典非常富有創(chuàng)新性。這一點(diǎn)比較突出的如：在立法模式的設(shè)置上，它放棄了在當(dāng)時(shí)影響極大的1804年頒布的《法國(guó)民法典》把民法規(guī)范規(guī)定為"人"、"財(cái)產(chǎn)及對(duì)于所有權(quán)的各種變更"、"取得財(cái)產(chǎn)的各種方法"三篇結(jié)構(gòu)，而根據(jù)本國(guó)法學(xué)家的研究成果，把民法典的內(nèi)容劃分為"總則"、"債務(wù)關(guān)系法"、"物權(quán)法"、"親屬法"、"繼承法"這五編式的結(jié)構(gòu)，這樣，民法的全部?jī)?nèi)容安排得清晰合理，人們從各編的題目就可以看出他們的相互區(qū)別和相互聯(lián)系。又如"權(quán)利能力"、"行為能力"、"法人"、"物權(quán)"等法律概念和制度，關(guān)于"有限所有權(quán)"理論、"權(quán)利濫用禁止"理論等，也是《德國(guó)民法典》吸收法學(xué)家的研究成果并在法典中首創(chuàng)使用的，目前這些概念及制度的科學(xué)性得到了全世界的承認(rèn)并已經(jīng)得到普遍使用。

（3）結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)，技術(shù)性強(qiáng)。《德國(guó)民法典》充分體現(xiàn)了德意志民族慣于抽象思維和講究專業(yè)化、技術(shù)化的特點(diǎn)。《德國(guó)民法典》中大量地應(yīng)用了"事實(shí)的抽象-概括式表達(dá)"、"一般性條款"、"共同性規(guī)定（提取公因式）"等法學(xué)邏輯手段和技術(shù)，使得《德國(guó)民法典》的層次分明，而且結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)。為了節(jié)省文字和篇幅，該法典中還大量地使用了"援用"技術(shù)，很多條文直接引用其他條文的事實(shí)規(guī)定或者法律效力。在立法語(yǔ)言上，《德國(guó)民法典》的一個(gè)顯著特點(diǎn)是盡量使用法律規(guī)范語(yǔ)言而不是一般民眾的生活語(yǔ)言，這就使得法典條文的含義盡量地精確無(wú)誤。在《德國(guó)民法典》制定時(shí)，曾有人就它的立法技術(shù)和語(yǔ)言進(jìn)行了尖銳的批評(píng)，指責(zé)它過(guò)于專業(yè)化，疏遠(yuǎn)民眾，是"教授的法律"。不過(guò)正因?yàn)榇?，該法典才做到?法律計(jì)算機(jī)"〔5〕般的精確，給法官執(zhí)法提供準(zhǔn)確的應(yīng)用規(guī)則，并限制了法官的任意性，從而使法律得到準(zhǔn)確的貫徹，而大眾化的立法技術(shù)和立法語(yǔ)言是做不到準(zhǔn)確執(zhí)法的。

（4）立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，講究質(zhì)量。《德國(guó)民法典》同時(shí)還體現(xiàn)了德意志民族認(rèn)真、精確的特點(diǎn)。該法典從1873年起草，到1896頒布，先后三易其稿，共計(jì)24年方才制成。在整個(gè)法典之中，至今人們還很難發(fā)現(xiàn)冗言贅語(yǔ)，也很難發(fā)現(xiàn)沒(méi)有實(shí)用意義的條文，一些被后來(lái)實(shí)踐證明過(guò)時(shí)的或缺損的內(nèi)容，立法者也都進(jìn)行了廢止和補(bǔ)充。舉世公認(rèn)的是，《德國(guó)民法典》不愧為講究立法質(zhì)量的楷模。

當(dāng)然，時(shí)代的發(fā)展是無(wú)止境的，任何法典，即使它制定時(shí)再完善，也得要不斷地進(jìn)行修改。截止到1994年11月5日，《德國(guó)民法典》已經(jīng)進(jìn)行了122次修改，涉及的條文約500余條〔6〕。其中廢止的條文主要是封建色彩濃厚的家庭與婚姻制度方面的內(nèi)容，增加的條文主要是禁止權(quán)利濫用、男女平權(quán)、侵權(quán)責(zé)任。消費(fèi)者保護(hù)等方面的內(nèi)容?？偟膩?lái)說(shuō)，隨著時(shí)代的發(fā)展，民法的內(nèi)容必須不斷增加。德國(guó)立法者也認(rèn)識(shí)到，試圖用一部法典來(lái)概括和規(guī)范全部社會(huì)生活是不可能的。當(dāng)增加個(gè)別條文無(wú)濟(jì)于事時(shí)，立法者干脆重新制定一部新法，作為《德國(guó)民法典》附從法。目前這些附從法有《地上權(quán)條例》、《住宅所有權(quán)法》、《通用交易條件法定規(guī)則法》、《婚姻法》、《消費(fèi)者信用法》等。

（二）德國(guó)商法

商法是規(guī)定以營(yíng)業(yè)為目的的人（包括法人）和行為的法律規(guī)范的總和。顧名思義，商法就是專門規(guī)定有關(guān)商品生產(chǎn)和商品交換的人（包括法人）和事實(shí)的法律。從法律邏輯上來(lái)說(shuō)，商人是民事主體的特別形式，商行為是民事行為的特別形式，所以商法是民法的特別法，民法是商法的一般法。在法律適用規(guī)則上，應(yīng)優(yōu)先適用商法，在商法無(wú)特別規(guī)定時(shí)，可以適用民法。1897年生效的《德國(guó)商法典》，對(duì)它和《德國(guó)民法典》之間的關(guān)系就是這樣規(guī)定的。

《德國(guó)商法典》和《德國(guó)民法典》是同時(shí)制定也是同時(shí)生效的，以后在德意志聯(lián)邦共和國(guó)成立時(shí)又同時(shí)得到《德國(guó)基本法》的承認(rèn)。德國(guó)在民法典之外另外制定商法典的原因，是商人和商事行為雖然具有民事主體和民事行為的一般性質(zhì)，但是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中他們表現(xiàn)更多的是其獨(dú)特性，即具有以營(yíng)業(yè)性商品生產(chǎn)和商品交換為目的，即以商業(yè)性盈利為目的的特點(diǎn)〔7〕。而且商行為比一般民事行為運(yùn)轉(zhuǎn)更快，因而其風(fēng)險(xiǎn)更大，所以它有更高的安全性要求。為社會(huì)公益和社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活安全而言，必須有國(guó)家立法對(duì)商人和商行為制定明確的規(guī)范?！兜聡?guó)商法典》包括四編共905條，第一編：商人，內(nèi)容有商人，商業(yè)注冊(cè)，商號(hào)，商業(yè)帳簿，商業(yè)代表等規(guī)定，第二編：商事公司及匿名合伙，是關(guān)于無(wú)限公司、兩合公司、股份兩合公司、股份有限公司的規(guī)定。第三編，商行為，內(nèi)容有商行為的一般規(guī)定、買賣、批發(fā)、運(yùn)輸、倉(cāng)庫(kù)、運(yùn)送等。第四編是海商法的規(guī)定。

《德國(guó)商法典》并沒(méi)有規(guī)定商法的全部?jī)?nèi)容。以后德國(guó)又單獨(dú)制定了《票據(jù)法》、《保險(xiǎn)法》、《支票法》、《銀行法》等商事法律。由于商業(yè)的迅猛發(fā)展，商法典的內(nèi)容的更新和變化要必民法典更快更大。比較突出的有：1937年有關(guān)股份的法律從商法典中抽出，制定為單獨(dú)的《股份法》；1986年通過(guò)《資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)則法》用100多個(gè)條文使商法典第三編得到更新：1989年又根據(jù)歐共體法制定了新的商業(yè)法。

三給國(guó)家提供宏觀調(diào)控手段的法律制度

由于對(duì)自由放任式市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)危機(jī)的深刻認(rèn)識(shí)，德國(guó)才改行國(guó)家宏觀調(diào)控式市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，其目的一是為了均衡社會(huì)經(jīng)濟(jì)利益，二是為了防止因?yàn)閴艛喽鴮?dǎo)致限制甚至扼殺競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)象，防止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。也就是說(shuō)，國(guó)家不再把社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展只當(dāng)作私人事務(wù)，而要以社會(huì)的最高公共仲裁人的身份積極地干預(yù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活。如果說(shuō)民商法提供給市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)參加者合法的身份和必要的權(quán)利，那么國(guó)家的積極的干預(yù)則是要給市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)提供和諧發(fā)展的秩序，保證它能順利發(fā)展。

在法治國(guó)家的原則下，國(guó)家的宏觀調(diào)控的范圍和方式必須嚴(yán)格依照法律的規(guī)定。德國(guó)在這一方面制定的法律主要有：

（一）關(guān)于保護(hù)競(jìng)爭(zhēng)的法律。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根本動(dòng)力是競(jìng)爭(zhēng)。因此促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)并保護(hù)競(jìng)爭(zhēng)順利進(jìn)行就成了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下國(guó)家的一項(xiàng)重要任務(wù)。國(guó)家對(duì)競(jìng)爭(zhēng)不能如自由放任時(shí)期那樣放任不管，因?yàn)榉湃胃?jìng)爭(zhēng)會(huì)產(chǎn)生如下兩種損害競(jìng)爭(zhēng)的情況：一是競(jìng)爭(zhēng)的濫用，即不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)；二是企業(yè)之間達(dá)成協(xié)議限制甚至扼殺競(jìng)爭(zhēng)。為此德國(guó)專門制定了如下立法：

⒈《反限制競(jìng)爭(zhēng)法》又名《卡特爾法》。1957年制定，1980年和1990年兩次修改。之所以又稱之為《卡特爾法》，因?yàn)樵摲ǖ闹饕⒎康木褪且髽I(yè)之間達(dá)成的限制競(jìng)爭(zhēng)的卡特爾協(xié)議。有時(shí)卡特爾也指根據(jù)上述協(xié)議而產(chǎn)生的企業(yè)組織，如企業(yè)集團(tuán)、企業(yè)組合等〔8〕。該法列舉的卡特爾形式有：交易條件卡特爾，它給一個(gè)行業(yè)的企業(yè)規(guī)定一個(gè)統(tǒng)一的合同條件：價(jià)格卡特爾，它規(guī)定一個(gè)統(tǒng)一的最低價(jià)格；顧客或者地區(qū)卡特爾，它為每個(gè)企業(yè)規(guī)定特定的顧客種類或者特定的營(yíng)業(yè)地區(qū)等?？ㄌ貭柕臉O端形式是辛迪加，它是指將價(jià)格、交易條件、合同條款、有關(guān)產(chǎn)品的一般條件等全部統(tǒng)一規(guī)定從而形成壟斷的卡特爾形式?？ㄌ貭栃袨榭梢援a(chǎn)生于市場(chǎng)的各個(gè)行業(yè)，也可以發(fā)生在市場(chǎng)交易的各個(gè)階段?？傊?，卡特爾的本質(zhì)，就是使企業(yè)減少甚至是免于競(jìng)爭(zhēng)壓力，保證他們?cè)诓桓倪M(jìn)其為顧客提供的商品或服務(wù)的質(zhì)量的條件下而能夠獲得穩(wěn)定的甚至是不斷提高的收入。

在對(duì)卡特爾行為進(jìn)行國(guó)家干預(yù)時(shí)，確定它對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是否真正造成損害是非常必要的，因?yàn)槠髽I(yè)的聯(lián)合有時(shí)是好事，有時(shí)是壞事。按《卡特爾法》的規(guī)定，當(dāng)企業(yè)之間的協(xié)議造成他們"支配市場(chǎng)"的地位（壟斷），并濫用此地位剝削合同相對(duì)人或者消費(fèi)者時(shí)，即認(rèn)為其是法律應(yīng)該禁止的"限制競(jìng)爭(zhēng)行為"即卡特爾行為。對(duì)交通、能源、以及自然資源開(kāi)發(fā)型企業(yè)等自然壟斷行業(yè)，也要根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)來(lái)判斷其是否具有限制競(jìng)爭(zhēng)的行為。國(guó)家對(duì)卡特爾行為的干預(yù)方式是：對(duì)要成立卡特爾的企業(yè)實(shí)行準(zhǔn)許制，即企業(yè)之間成立卡特爾時(shí)必須向聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)部申請(qǐng)準(zhǔn)許，否則為非法。對(duì)已經(jīng)成立的卡特爾組織，由設(shè)在柏林的聯(lián)邦卡特爾局或者各州的卡特爾局進(jìn)行調(diào)查，以確認(rèn)他們是否能夠造成他們"支配市場(chǎng)"的地位以及他們是否有"控制濫用"（即利用其地位操縱市場(chǎng)）的情形。由于對(duì)此情形的判斷在具體的事件中是很困難的，所以立法者賦予卡特爾局一種可以假設(shè)的權(quán)利：根據(jù)企業(yè)的某一行為（比如規(guī)定價(jià)格）確定，它在市場(chǎng)上是否具有限制競(jìng)爭(zhēng)甚至取消競(jìng)爭(zhēng)情況。在得到肯定的答案之后，卡特爾局將頒發(fā)一個(gè)"聯(lián)合禁止"命令，宣布企業(yè)之間的卡特爾行為無(wú)效，并將其予以解散。在德國(guó)，成立卡特爾必須得到聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)部的批準(zhǔn)，而聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)部在這個(gè)問(wèn)題上非常慎重，只有能夠創(chuàng)造或者擴(kuò)大就業(yè)機(jī)會(huì)的卡特爾才能獲得批準(zhǔn)，而卡特爾的本性一般來(lái)說(shuō)是消減就業(yè)機(jī)會(huì)的，故新成立卡特爾幾乎是不可能的。目前在德國(guó)，只有環(huán)境保護(hù)企業(yè)不受《卡特爾法》的限制〔9〕；另外因受歐洲聯(lián)盟法（原來(lái)的歐共體法）制約的農(nóng)業(yè)等行業(yè)，因不參與競(jìng)爭(zhēng)，故也不受《卡特爾法》的限制。

⒉《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》又名《競(jìng)爭(zhēng)法》，1909年制定。該法的立法目的，是排除競(jìng)爭(zhēng)中的不公正、不道德行為，建立并發(fā)展公開(kāi)、公正的競(jìng)爭(zhēng)秩序，保護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的順利運(yùn)行?！斗床徽?dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》與《卡特爾法》在具體調(diào)整范圍上雖有差別，但是他們的作用是互補(bǔ)的，目的是相同的。該法制定于第一次世界大戰(zhàn)之前，它是德國(guó)政府早就認(rèn)識(shí)到國(guó)家應(yīng)當(dāng)積極干預(yù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的意義并實(shí)施了干預(yù)的一個(gè)象征。當(dāng)然此后德國(guó)對(duì)該法也曾進(jìn)行過(guò)一些補(bǔ)充和修改，如1932和1933年頒布兩個(gè)附加條例等〔10〕。

該法把不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的行為分為四大類：第一種是"顧客誤導(dǎo)"，指的是使得顧客自己作出決定而損害自己的種種不道德行為，如通過(guò)誘惑性廣告進(jìn)行心理上的和道德上的強(qiáng)迫買賣等。第二種是"妨礙對(duì)手"，指通過(guò)毀滅性價(jià)格戰(zhàn)（即傾銷行為）、封鎖、貶低他人的廣告甚至違法犯罪等手段，降低競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的競(jìng)爭(zhēng)能力。第三種是"剝削性競(jìng)爭(zhēng)"，指的是企業(yè)對(duì)他人勞動(dòng)的剝削，如假冒他人的成就（如在自己的產(chǎn)品上使用與他人相同的包裝等）、模仿他人的廣告、盜用他人的聲譽(yù)、誘拐挖走他人的工作者等。第四種是"違法競(jìng)爭(zhēng)"，指企業(yè)有意識(shí)地、有計(jì)劃地以違背稅法、工商法等謀取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，獲得不正當(dāng)利益，如給回扣、行賄等。另外該法還具體地列舉了一系列有關(guān)的法律事實(shí)，并從中甄別出正當(dāng)與不正當(dāng)?shù)慕缦蕖＿@些事實(shí)有：迷惑性廣告、清倉(cāng)出售、甩賣和季節(jié)末大甩賣、購(gòu)物券交易、行賄、誣陷、營(yíng)業(yè)性誹謗、吐露商業(yè)秘密等。

雖然《競(jìng)爭(zhēng)法》對(duì)種種不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)行為作出了細(xì)致的規(guī)定，但是它又規(guī)定，判斷某種行為是否屬于不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的權(quán)利，并不屬于企業(yè)和個(gè)人，而是屬于法院。受害人可以依據(jù)事實(shí)向法院，但只有法院有權(quán)判定某種競(jìng)爭(zhēng)行為是否正當(dāng)并決定是否給予相應(yīng)的處罰。

（二）關(guān)于國(guó)家調(diào)節(jié)、穩(wěn)定社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法律

即使各種社會(huì)經(jīng)濟(jì)力量完全按照合法的方式存在和競(jìng)爭(zhēng)，有時(shí)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也會(huì)出現(xiàn)一些異常情況，如通貨膨脹和失業(yè)等，這在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下是常見(jiàn)的。此時(shí)就必須有國(guó)家出面，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)行調(diào)節(jié)，把市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)導(dǎo)向健康發(fā)展的軌道。德國(guó)1967年制定的《穩(wěn)定法》就是給國(guó)家提供調(diào)節(jié)社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的手段的法律。該法的全稱是《促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與增長(zhǎng)法》。它規(guī)定，在社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下聯(lián)邦政府有權(quán)以間接的干預(yù)措施調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)發(fā)展（所謂"經(jīng)濟(jì)干預(yù)"）；調(diào)節(jié)的目標(biāo)是，在經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的同時(shí)保持穩(wěn)定的物價(jià)、高的就業(yè)率和對(duì)外貿(mào)易平衡，保持各州、城鎮(zhèn)、鄉(xiāng)之間的經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展：調(diào)節(jié)的主要手段是預(yù)算、稅收、社會(huì)福利措施等。它還規(guī)定，監(jiān)督、調(diào)節(jié)社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，是聯(lián)邦政府的義務(wù)，聯(lián)邦政府必須對(duì)協(xié)調(diào)各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展負(fù)責(zé)，對(duì)各地區(qū)的投資用稅收進(jìn)行引導(dǎo)，并在每年初就過(guò)去年度的國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r向國(guó)會(huì)報(bào)告?！斗€(wěn)定法》的施行，其意義一是它給國(guó)家提供了經(jīng)常的明確的調(diào)節(jié)控制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的權(quán)利義務(wù)、以及實(shí)施調(diào)節(jié)的手段；二是它擴(kuò)大了聯(lián)邦政府參與經(jīng)濟(jì)事務(wù)的權(quán)力，縮小了經(jīng)濟(jì)的地方自決權(quán)，對(duì)聯(lián)邦制條件下的經(jīng)濟(jì)地方自治原則進(jìn)行了修正。

德國(guó)在穩(wěn)定社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的方面，除利用《穩(wěn)定法》進(jìn)行大膽的調(diào)節(jié)之外，還采取了如下措施：

為抑制、消滅通貨膨脹，規(guī)定德國(guó)中央銀行德意志銀行獨(dú)立，使其脫離聯(lián)邦中央政府機(jī)構(gòu)系列，中央銀行董事會(huì)的組成不屬于聯(lián)邦總理的職權(quán)。這樣，政府就無(wú)法決定貨幣發(fā)行量，這就消除了政府為追求經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展而濫發(fā)鈔票導(dǎo)致的通貨膨脹。

設(shè)立經(jīng)濟(jì)發(fā)展理事會(huì)，成員有聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)部長(zhǎng)、財(cái)政部長(zhǎng)、各州政府一名代表、鄉(xiāng)級(jí)政府的代表等。理事會(huì)的任務(wù)是：對(duì)德國(guó)境內(nèi)全局性的經(jīng)濟(jì)發(fā)展問(wèn)題進(jìn)行協(xié)商，尋找解決經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的方法并盡可能地采取一致行動(dòng)。因德國(guó)是聯(lián)邦制國(guó)家，經(jīng)濟(jì)事務(wù)的決策權(quán)屬于各州政府。成立經(jīng)濟(jì)發(fā)展理事會(huì)后，聯(lián)邦政府便可以對(duì)各州之間的利益關(guān)系進(jìn)行協(xié)調(diào)，并貫徹聯(lián)邦的經(jīng)濟(jì)政策。

設(shè)立財(cái)政計(jì)劃理事會(huì)，其成員與經(jīng)濟(jì)發(fā)展理事會(huì)組成方式一樣，其任務(wù)是協(xié)調(diào)國(guó)家、州和鄉(xiāng)的財(cái)政計(jì)劃，使公共收支與國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平相適應(yīng)。

設(shè)立社會(huì)力量監(jiān)督國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的常設(shè)機(jī)構(gòu)，于1963成立的一個(gè)由德國(guó)境內(nèi)沒(méi)有黨派色彩的五個(gè)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家組成的專家理事會(huì)，人稱"五賢士會(huì)"。該理事會(huì)的主要任務(wù)是：鑒定宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r，每年秋季撰寫(xiě)一部關(guān)于宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的優(yōu)劣的鑒定報(bào)告。這份報(bào)告要向社會(huì)公布，而且對(duì)政府實(shí)施政策有直接的作用。在每年1月份召開(kāi)的聯(lián)邦議會(huì)上，聯(lián)邦政府要將他們對(duì)該鑒定的意見(jiàn)向議會(huì)提出專門的說(shuō)明。

（三）關(guān)于市場(chǎng)準(zhǔn)入的法律

對(duì)于允許公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)的行業(yè)，國(guó)家均規(guī)定嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，不達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)者不得開(kāi)業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)。市場(chǎng)準(zhǔn)入制度是企業(yè)開(kāi)業(yè)登記制度之外的另一種考核制度，任何營(yíng)業(yè)者當(dāng)然都必須經(jīng)過(guò)國(guó)家登記方可開(kāi)業(yè)，但德國(guó)法律要求，營(yíng)業(yè)者在申請(qǐng)登記之前，還必須具備一定的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件。這些條件是，對(duì)各種公司，依據(jù)商法的規(guī)定實(shí)行規(guī)范制和批準(zhǔn)制；對(duì)個(gè)體商人，則要求其具備職業(yè)知識(shí)。對(duì)具有高級(jí)技術(shù)知識(shí)的個(gè)人營(yíng)業(yè)者，如醫(yī)師、律師、會(huì)計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師和稅務(wù)顧問(wèn)等，國(guó)家還要求他們必須經(jīng)過(guò)特殊的培訓(xùn)并達(dá)到一定的年齡。德國(guó)在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面的法律是非常嚴(yán)格而細(xì)致的。例如，即使是修鞋師傅、家庭用水管道修理師傅這樣的個(gè)體開(kāi)業(yè)者，法律也要求他們必須具備實(shí)科中學(xué)畢業(yè)（六年制中學(xué)）畢業(yè)、學(xué)徒三年、幫工五年、最后通過(guò)政府專門考試的履歷。

四關(guān)于勞動(dòng)者的法律

勞動(dòng)是社會(huì)財(cái)富的根本來(lái)源，激發(fā)勞動(dòng)者的積極性，保護(hù)他們的合法利益，理所當(dāng)然地是立法的中心任務(wù)之一。由于德國(guó)是私有制國(guó)家，貫徹的是"勞動(dòng)自由"的原則，故勞動(dòng)關(guān)系的建立完全采用市場(chǎng)化方式即采用勞動(dòng)契約形式，由雇主與雇員自己決定是否發(fā)生雇傭關(guān)系，并決定工資、工作時(shí)間、工作條件、休假、勞動(dòng)保護(hù)等有關(guān)勞動(dòng)的具體事宜。在這種條件下，勞動(dòng)者總是處于較不利的地位，他們的權(quán)益常常難以得到保護(hù)，勞資沖突的產(chǎn)生是必然的。為緩和這種沖突，穩(wěn)定社會(huì)關(guān)系，德國(guó)法律在保護(hù)勞動(dòng)者上采取了較大的舉措，其主要有：

⒈制定獨(dú)立于民法的勞動(dòng)法。在《德國(guó)民法典》關(guān)于雇傭關(guān)系的規(guī)定顯然已經(jīng)不足以保護(hù)勞動(dòng)者的條件下，把勞動(dòng)關(guān)系從雇傭的法律規(guī)范中分離出來(lái)，另外從19世紀(jì)末開(kāi)始制定了一系列勞動(dòng)法規(guī)，這些法規(guī)最初是針對(duì)個(gè)別行業(yè)制定的，尤其是針對(duì)礦工等勞動(dòng)保護(hù)最為迫切的行業(yè)制定的，到第一次世界大戰(zhàn)后已經(jīng)成為勞動(dòng)法群體。1969年德國(guó)制定了專門的《勞動(dòng)法統(tǒng)一法》，把所有的勞動(dòng)法規(guī)統(tǒng)一為一個(gè)大法。該法以《德國(guó)民法典》和《德國(guó)商法典》為基礎(chǔ)，但又廣泛地引入行政法措施，確立了統(tǒng)一的勞動(dòng)保護(hù)條件。該法的另一個(gè)顯著的成就是，把對(duì)勞動(dòng)關(guān)系的司法管轄權(quán)從一般管轄權(quán)中分離出來(lái)，為成立獨(dú)立的勞動(dòng)法院提供了法律依據(jù)。

⒉設(shè)立獨(dú)立的勞動(dòng)法院，對(duì)勞動(dòng)關(guān)系進(jìn)行特別司法管轄。德國(guó)于1979年制定《勞動(dòng)法院法》，規(guī)定設(shè)立縣、州、聯(lián)邦三級(jí)勞動(dòng)法院系統(tǒng)，審理雇主與雇員之間的勞動(dòng)關(guān)系爭(zhēng)議。該法規(guī)定，區(qū)別于一般的民事?tīng)?zhēng)議的是，勞動(dòng)爭(zhēng)議的審理貫徹程序捷便和費(fèi)用節(jié)儉的原則。

3提倡"社會(huì)伙伴關(guān)系"。所謂"社會(huì)伙伴關(guān)系"指的是德國(guó)社會(huì)的一種說(shuō)法，它認(rèn)為德國(guó)的雇主與雇員之間的關(guān)系，以及他們的代表者雇主聯(lián)合會(huì)與工會(huì)之間的關(guān)系，不是你死我活的根本沖突，而是一種在客觀上既有矛盾但又誰(shuí)也離不開(kāi)誰(shuí)的、要共同為經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和繁榮發(fā)揮積極的社會(huì)作用的伙伴關(guān)系。德國(guó)法律對(duì)這種說(shuō)法至少是采取了鼓勵(lì)的態(tài)度，法學(xué)家們?cè)谄渲鲋幸泊罅坎捎貌㈥U述這一說(shuō)法。按照"社會(huì)伙伴關(guān)系"，只有雇主與雇員之間、雇主聯(lián)合會(huì)與工會(huì)之間在出現(xiàn)勞資沖突時(shí)即互相斗爭(zhēng)又互相協(xié)調(diào)才能解決問(wèn)題。這一看法可以說(shuō)在德國(guó)形成了共識(shí)。1993-1994年德國(guó)南部的鋼鐵工人長(zhǎng)達(dá)10個(gè)月的罷工就是在工會(huì)與雇主聯(lián)合會(huì)頑強(qiáng)而又靈活的斗爭(zhēng)中得到解決的。

2建立"共決權(quán)"制度。所謂"共決權(quán)"制度，指的是德國(guó)法律規(guī)定的，在所有的企業(yè)中建立的由就業(yè)者享有參與和雇主共同決定企業(yè)事務(wù)的權(quán)利的制度。這一制度的主要內(nèi)容有：⑴"企業(yè)委員會(huì)"制度。按照1952年頒布、1989年修訂的《企業(yè)法》，在一切企業(yè)中設(shè)立企業(yè)企業(yè)委員會(huì)，企業(yè)委員會(huì)由就業(yè)者或者就業(yè)者代表組成，它享有代表就業(yè)者講話以及決定部分企業(yè)內(nèi)部關(guān)于就業(yè)者事務(wù)的權(quán)利。其權(quán)利主要包括：在集體事務(wù)方面如就業(yè)者的休假計(jì)劃、工作時(shí)間、職員宿舍的安排以及工作秩序、工人崗位勞動(dòng)監(jiān)督、企業(yè)新技術(shù)引進(jìn)等問(wèn)題上企業(yè)委員會(huì)擁有決定權(quán)；在企業(yè)對(duì)就業(yè)者的個(gè)人處置事務(wù)如就業(yè)者的培訓(xùn)、崗位調(diào)換、解雇等問(wèn)題上，企業(yè)委員會(huì)擁有知情權(quán)和建議權(quán)；在企業(yè)變更損害到20名以上的就業(yè)者的利益時(shí)，企業(yè)委員會(huì)有為他們?nèi)〉美嫜a(bǔ)償和申請(qǐng)社會(huì)救濟(jì)的建議權(quán)等。企業(yè)委員會(huì)不同于工會(huì)，因前者是法定組織，有法定權(quán)利；而后者是自愿成立的社團(tuán)，其權(quán)利來(lái)源于組織章程；而且前者只可在企業(yè)內(nèi)部活動(dòng)，而后者可以是行業(yè)的、地區(qū)的甚至是全國(guó)的組織。⑵就業(yè)者參加企業(yè)監(jiān)事會(huì)制度。根據(jù)德國(guó)前述《企業(yè)法》、1951年的《產(chǎn)業(yè)企業(yè)共決權(quán)法》、1976年的《共決權(quán)法》等法律，就業(yè)者有權(quán)在一切股份公司、兩合公司、股份有限公司中擁有監(jiān)事會(huì)席位。法律對(duì)就業(yè)者席位的多少有明確規(guī)定，如在擁有500名以上就業(yè)者的礦山、鋼鐵企業(yè)中擁有1/3至半數(shù)的席位，在企業(yè)集團(tuán)如康采恩的監(jiān)事會(huì)中擁有至少20％的席位。在監(jiān)事會(huì)中，就業(yè)者監(jiān)事行使與其他監(jiān)事同樣的權(quán)利。

⒌工會(huì)的統(tǒng)一化和獨(dú)立化。德國(guó)法律規(guī)定，某一行業(yè)只能組織統(tǒng)一的工會(huì)，其目的是避免該行業(yè)工人力量分散，保持工會(huì)的強(qiáng)大。所謂工會(huì)的獨(dú)立化，指的是德國(guó)法律規(guī)定，工會(huì)不能從屬于任何黨派或者教派，而只能保持其獨(dú)立。該規(guī)定的目的，是要防止把工會(huì)作為黨派的競(jìng)選的工具或者教派斗爭(zhēng)的工具，使工會(huì)保持其只為工人利益活動(dòng)的特性。

⒍建立完善的勞動(dòng)保護(hù)和勞動(dòng)保險(xiǎn)制度。德國(guó)對(duì)勞動(dòng)保護(hù)的法律制度見(jiàn)于民法、商法、行政法的一系列法律之中。其內(nèi)容包括兩方面，一種是針對(duì)勞動(dòng)中的危險(xiǎn)對(duì)就業(yè)者的保護(hù)，如勞動(dòng)秩序、就業(yè)者健康、勞動(dòng)技術(shù)條件、危險(xiǎn)品作業(yè)的保護(hù)等規(guī)定；另一種是勞動(dòng)時(shí)間保護(hù)、勞動(dòng)報(bào)酬保護(hù)、解約保護(hù)等。另外，對(duì)特殊勞動(dòng)者如婦女、青年、重殘疾人、以及家庭勞動(dòng)者等，由法律針對(duì)其特性作出規(guī)定。雖然德國(guó)法把勞動(dòng)關(guān)系的締結(jié)仍然當(dāng)作民法上的一種合同，承認(rèn)其成立依據(jù)雙方當(dāng)事人意思表示一致成立，但是它把勞動(dòng)保護(hù)條款規(guī)定為強(qiáng)制性條款，雇主只能接受，而不能改變和拋棄。同時(shí)，德國(guó)對(duì)一切就業(yè)者建立以企業(yè)資金和國(guó)家資金為基礎(chǔ)的強(qiáng)制性保險(xiǎn)制度，它規(guī)定所有的雇員都必須參加醫(yī)療、養(yǎng)老、事故、失業(yè)等項(xiàng)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)費(fèi)由雇主與雇員各半分擔(dān)。如就業(yè)者失業(yè)，除其可以領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)賠償外，還可免費(fèi)接受由國(guó)家財(cái)政支持的職業(yè)培訓(xùn)和轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)。

總之，一方面由于就業(yè)者技能的提高和勞動(dòng)市場(chǎng)的一百多年的"磨合"，另一方面由于法律對(duì)就業(yè)者的完備的保護(hù)，德國(guó)的就業(yè)者的法律地位和勞動(dòng)條件已顯著提高，據(jù)1991年的統(tǒng)計(jì)資料，其勞動(dòng)力價(jià)格已經(jīng)成為世界之冠，個(gè)人的消費(fèi)達(dá)到全國(guó)社會(huì)凈產(chǎn)值的56.1％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于同期國(guó)家的各項(xiàng)支出〔11〕。

五關(guān)于社會(huì)福利制的法律

如上所述，所謂福利制，就是使德國(guó)公民享受全面的社會(huì)保障的制度，這是德國(guó)基本法規(guī)定的四大原則之一，也是實(shí)行社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的目的，為實(shí)行福利制國(guó)家的目標(biāo)，德國(guó)長(zhǎng)期把農(nóng)業(yè)、交通、郵電等行業(yè)置于市場(chǎng)之外，使之未進(jìn)入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。同時(shí)，德國(guó)還制定了一系列法律，以國(guó)家的財(cái)政為基礎(chǔ)在該國(guó)建立起了全面的福利制制度。這些制度除上文談到的就業(yè)者的福利措施外，還主要有如下方面：

⒈住房。德國(guó)依據(jù)國(guó)家財(cái)政支持建立起了西方國(guó)家唯一的"福利制住房制度"。第二次世界大戰(zhàn)之后住房十分緊張，大量的無(wú)房居住者使得住房市場(chǎng)對(duì)居住者非常不利。因此德國(guó)政府開(kāi)始實(shí)行住房市場(chǎng)的國(guó)家控制，使其基本上不再依市場(chǎng)調(diào)節(jié)。控制的手段之一，是國(guó)家強(qiáng)制投資住房市場(chǎng)，并獲得對(duì)住房的部分支配權(quán)，然后把住房低價(jià)出租給社會(huì)低收入者階層不定期居住，這就是所謂的"福利制住房"?？刂频氖侄沃且馈蹲≌x務(wù)法》（1948年）強(qiáng)制規(guī)定對(duì)房主解約的限制，后來(lái)該規(guī)定導(dǎo)致對(duì)《德國(guó)民法典》的修改，而建立起了"承租人保護(hù)"的法律制度。依靠這些制度，德國(guó)的住房市場(chǎng)曾有過(guò)長(zhǎng)期的對(duì)居住者寬松的局面。但是自從德國(guó)統(tǒng)一后，住房市場(chǎng)目前仍然比較緊張。

⒉養(yǎng)老。德國(guó)對(duì)全社會(huì)實(shí)行法定養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。養(yǎng)老保險(xiǎn)是由國(guó)家財(cái)政支持的。通常男子年滿65歲，婦女年滿60歲即可領(lǐng)取到養(yǎng)老金、退休金。

⒊教育。德國(guó)對(duì)全體居民實(shí)行十年制義務(wù)教育制和一切教育免費(fèi)制度。對(duì)受教育有困難的居民，國(guó)家給予特殊的幫助，比如對(duì)殘疾人國(guó)家建立特別的學(xué)校予以教育。對(duì)經(jīng)濟(jì)困難的大學(xué)生，國(guó)家給予未來(lái)可以減免的貸款。對(duì)失業(yè)者，國(guó)家舉辦專門的學(xué)校使他們免費(fèi)學(xué)習(xí)新的技能。

⒋貧困者的社會(huì)救濟(jì)。德國(guó)對(duì)低收入者實(shí)行國(guó)家補(bǔ)助。補(bǔ)助的方式有發(fā)生活補(bǔ)助費(fèi)、提供福利制住房等。

六德國(guó)社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律制度對(duì)我國(guó)的參考價(jià)值

關(guān)于德國(guó)社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的效果的分析，例如原西德如何依靠這種制度而取得舉世注目的建設(shè)成就的情況，在我國(guó)已經(jīng)有不少學(xué)者進(jìn)行了介紹。此處當(dāng)不再贅言。所應(yīng)補(bǔ)充的是，在德國(guó)統(tǒng)一后原東德地區(qū)的經(jīng)濟(jì)重建過(guò)程中，德國(guó)式市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)又一次發(fā)揮了積極的作用。因東西德經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相差巨大，統(tǒng)一后為發(fā)展東部經(jīng)濟(jì)而耗費(fèi)了大量資金，從而導(dǎo)致德國(guó)經(jīng)濟(jì)從1990年到1993年沒(méi)有正增長(zhǎng)率，但是德國(guó)馬克的幣值與匯率基本保持未變，通貨膨脹率沒(méi)有超過(guò)3％，人民的生活水平基本沒(méi)有下降，未出現(xiàn)大的社會(huì)動(dòng)蕩。1994年德國(guó)東部的經(jīng)濟(jì)改建已經(jīng)基本完成，德國(guó)經(jīng)濟(jì)開(kāi)始走出低谷，出現(xiàn)2％的增長(zhǎng)率，1995年經(jīng)濟(jì)可望持續(xù)增長(zhǎng)。正因?yàn)榇?，?zhí)政已經(jīng)三屆的基督教民主聯(lián)盟黨在多數(shù)人預(yù)期競(jìng)選失敗的情況下，在1994年的超級(jí)大選中又一次取得了競(jìng)選勝利。這一切與前蘇聯(lián)地區(qū)及東歐地區(qū)某些引進(jìn)英美自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式的國(guó)家的政治動(dòng)蕩、經(jīng)濟(jì)難以發(fā)展、人民怨聲載道的情況形成鮮明的對(duì)照。

當(dāng)然，德國(guó)社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法律制度從法律政治學(xué)的角度來(lái)看并非是無(wú)可指責(zé)的。但是，對(duì)它的批判不是本文的目的。我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法制建設(shè)尚處于初級(jí)階段，我們需要廣泛地吸收和借鑒市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的法制經(jīng)驗(yàn)，尤其是德國(guó)社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法制的成功經(jīng)驗(yàn)。實(shí)事求是地說(shuō)，德國(guó)的社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法律制度對(duì)我國(guó)在許多方面都有借鑒作用，最突出的方面應(yīng)該是以下幾點(diǎn)：

⒈依靠民法來(lái)建立我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的行為規(guī)范基礎(chǔ)。民商法是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法制建設(shè)的基礎(chǔ)。正如德國(guó)社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法律制度--其實(shí)也是其他市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家法律制度所表明的那樣，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的最基本的立法是民法以及作為民法特別法的商法，因?yàn)樗麄兲峁┝耸袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的整個(gè)社會(huì)的最基本的法律規(guī)則。但是實(shí)事求是地說(shuō)，我國(guó)的立法者對(duì)此并無(wú)清楚的認(rèn)識(shí)。目前我國(guó)民法立法非常薄弱，根本無(wú)法適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下作為整個(gè)社會(huì)的基本規(guī)范的需要?，F(xiàn)行民法最基本的法律"民法通則"過(guò)于簡(jiǎn)單，只有156條，在其實(shí)質(zhì)內(nèi)容方面，不但物權(quán)財(cái)產(chǎn)權(quán)（最突出的是不動(dòng)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)權(quán)）、債權(quán)這些民法中最基本的內(nèi)容，也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本的法律規(guī)范，在我國(guó)可以說(shuō)是缺乏有實(shí)質(zhì)意義的規(guī)定，而且已經(jīng)被改革實(shí)踐和其他法律所否定的內(nèi)容，如關(guān)于不許土地出租的規(guī)定等，到目前為止仍然是民法的有效條文，所有這些給我國(guó)目前的改革確實(shí)帶來(lái)不少困難。但同時(shí)這也給改革帶來(lái)良好的契機(jī)。因?yàn)榇蠹叶寄芸吹降氖?，舊的古老傳統(tǒng)很難適應(yīng)當(dāng)代的情勢(shì)，在產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)體制下制定的行為規(guī)則又被改革和人民群眾所拋棄，所以我國(guó)目前最缺乏的就是民間的基本的行為規(guī)范。而民法依其本源就是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的民間社會(huì)的行為規(guī)范的總和。因此，如果現(xiàn)在我國(guó)能夠制定出一部詳備而得當(dāng)?shù)拿穹?，不但?huì)彌補(bǔ)我國(guó)目前的民間社會(huì)行為規(guī)范缺乏的漏洞，而且會(huì)極大地促進(jìn)改革的發(fā)展。這也是我們從《德國(guó)民法典》的制定和施行百年時(shí)理應(yīng)得到的經(jīng)驗(yàn)。

⒉依靠法治方法實(shí)現(xiàn)法治經(jīng)濟(jì)。對(duì)我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)這一點(diǎn)，目前從上到下已經(jīng)沒(méi)有疑義。但是對(duì)怎樣才能實(shí)現(xiàn)法治經(jīng)濟(jì)這一問(wèn)題，理論界無(wú)人提及，實(shí)踐上可以說(shuō)并不明確。因?yàn)椋壳拔覀兯褂玫母母锓椒梢哉f(shuō)是與法治目標(biāo)相違背的。其主要的表現(xiàn)是，新的改革措施的出臺(tái)常常不依靠法律的手段和方法，沒(méi)有遵循"先立法、后行動(dòng)"這一法治國(guó)家普遍的原則，而是繞過(guò)現(xiàn)行法律、甚至違背現(xiàn)行法律的規(guī)定，依靠非法律的種種手段推進(jìn)改革的進(jìn)行。比如，改革中大量存在的"先試驗(yàn)、后立法"方法就是如此。這樣，幾乎每一次改革措施出臺(tái)都會(huì)帶來(lái)法律威信下降的副作用，它違背了法治國(guó)家的目的。這一點(diǎn)無(wú)疑也是我國(guó)目前法制威信不高的原因之一。對(duì)此問(wèn)題的解決可以參考德國(guó)等法治國(guó)家的作法。在德國(guó)，對(duì)政府的行為實(shí)行的是"法律之外一切行為均為非法"的原則，政府施政如有新的舉措，首先考慮的是把自己的綱領(lǐng)制定為法律，然后才付之于行動(dòng)，如不然，政府的行為就是非法行為。這一原則雖有僵硬之嫌，但它卻維護(hù)了法律的尊嚴(yán)，遵循了法治的原則，收到了長(zhǎng)遠(yuǎn)的政治效益和經(jīng)濟(jì)效益。我國(guó)對(duì)改革也應(yīng)貫徹"先立法、后行動(dòng)"的改革策略，也就是依靠法治手段達(dá)到法治目的的策略，把一切改革活動(dòng)納入法治軌道。要做到這一點(diǎn)在我國(guó)并不難，因?yàn)槟壳八菩械母母镏贫?，常常是在理論上和?shí)踐上已經(jīng)為我國(guó)臺(tái)港地區(qū)或者其他國(guó)家證明是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的成功經(jīng)驗(yàn)，甚至有些改革措施就是直接從這些地區(qū)和國(guó)家引進(jìn)的。那么在吸收這些地區(qū)和國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)時(shí)同時(shí)引進(jìn)他們的有關(guān)的法律制度、同時(shí)把這些法律制度通過(guò)立法轉(zhuǎn)化為我國(guó)的法律制度，應(yīng)該說(shuō)是比較容易做到的。

〔1〕A.Hofmann.TatsachenueberDeutschland,Societaets.Verlag1992,Seite185.

〔2〕參見(jiàn)張賢鈺：《德國(guó)社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與法制的評(píng)價(jià)》，《中國(guó)法學(xué)》1993年第6期等。

〔3〕HelmutKoehler:EinfuehrungzumBGB,DeutscherTaschenbuchVerlag,SeiteIX

〔4〕HelmutKoehler;EinfuehrungzumBGB,DeutscherTaschenbuchVerlag,1993,SeiteXIX

〔5〕KonradZweigert&HeinKoetz,EinfuehrungindieRechtsvergleichung,Tuebingen1971,Seife268.

〔6〕Schoenfelder:DeutscheGesetze,VerlagC.H.Beck,1994,11.

〔7〕WolfgangHefermehl:EinfuehrungzumHGB,DeutscherTaschenbuchVerlag,Seite7.

〔8〕Creifelds;Rechtswoeterbuch.VerlagC.H.Beck.Neuauflage1994,Seite645

〔9〕Sternusw.:EinfuehrungindasdeutscheRecht.DeutscherTaschenbuch.Verlag,1990,Seite123-124

篇10

1.印度人口數(shù)量龐大，人口素質(zhì)相對(duì)較低。一個(gè)國(guó)家的綜合國(guó)力與人口數(shù)量有著重要的關(guān)系，只有具備相應(yīng)的人口才能形成一定的經(jīng)濟(jì)規(guī)模。但是如果人口數(shù)量過(guò)于龐大，超過(guò)本國(guó)資源與環(huán)境的承載能力，就會(huì)成為制約經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的因素。目前印度人口約11億，并將于2050年達(dá)到16億，超過(guò)中國(guó)成為世界人口第一大國(guó)。印度人口的爆炸性增長(zhǎng)在很大程度上抵消了其經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的成果，影響了人民生活水平的提高。與人口數(shù)量相比，人口素質(zhì)則更是影響一國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的因素。印度人口素質(zhì)相對(duì)較低，據(jù)2001年人口普查結(jié)果，男性與女性的識(shí)字率分別為75.85%和54.16%，總識(shí)字率為65.38%，有近四成人口是文盲，適齡人口進(jìn)入高校的比例為10%。這些低文化、低級(jí)技能的勞動(dòng)力不但不能成為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的人力資源，而且將成為制約其經(jīng)濟(jì)崛起的關(guān)鍵因素。

2.貧困問(wèn)題嚴(yán)重。印度的經(jīng)濟(jì)改革并沒(méi)有使窮人的生活水平得到多少改善，就業(yè)增長(zhǎng)緩慢，失業(yè)人數(shù)增加。據(jù)2001年人口普查，全國(guó)10.27億人中勞動(dòng)力有4.234億人，就業(yè)人數(shù)為4.164億，失業(yè)率為7%。據(jù)聯(lián)合國(guó)《2001年人文發(fā)展報(bào)告》，按購(gòu)買力平價(jià)，每人每天生活費(fèi)1美元為貧困線，印度貧困線以下的人口為44%。印度總理辛格在60周年獨(dú)立日演講中毫不掩飾地說(shuō)：“盡管我們實(shí)現(xiàn)了強(qiáng)勁的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，但貧困和失業(yè)并沒(méi)有消除。印度的真正獨(dú)立在于消除目前的貧困?！眹?yán)重的失業(yè)和貧困問(wèn)題不僅削弱了印度的社會(huì)凝聚力，而且成為社會(huì)動(dòng)亂的主要根源，進(jìn)而影響到經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

二、民族矛盾與宗教矛盾

印度民族眾多，宗教復(fù)雜。印度有13個(gè)大民族和上百個(gè)小民族，這些民族的語(yǔ)言、、生活習(xí)俗等方面有許多不同之處，甚至相互對(duì)立。印度是極富宗教傳統(tǒng)的國(guó)家，也是世界上宗教和教派最多的國(guó)家，幾乎擁有世界上所有的宗教。民族與宗教矛盾等因素不僅嚴(yán)重阻礙了印度經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，而且很大程度上威脅著社會(huì)的穩(wěn)定。印度獨(dú)立后，民族宗教的暴力沖突造成的人員死亡人數(shù)，大大超過(guò)了三次印巴戰(zhàn)爭(zhēng)的死亡人數(shù)。印度民族問(wèn)題中最嚴(yán)重的是民族分裂主義的傾向，有些民族中的激進(jìn)勢(shì)力還展開(kāi)了不同規(guī)模的武裝斗爭(zhēng)或暴力恐怖活動(dòng)。

獨(dú)立半個(gè)多世紀(jì)以來(lái)，教派沖突持續(xù)不斷。印度教與伊斯蘭教的沖突是侵害印度社會(huì)肌體的痼疾。圣雄甘地和尼赫魯總理早就認(rèn)識(shí)到教派主義的嚴(yán)重危害，多次譴責(zé)教派主義，認(rèn)為教派主義是“威脅印度生存的最大危險(xiǎn)之一”，提倡世俗主義以化解教派沖突。然而，教派沖突的毒汁已經(jīng)滲透到印度社會(huì)的血液中，印度教徒和穆斯林積怨太深，一點(diǎn)火星即可引發(fā)熊熊大火。獨(dú)立以后，教派沖突導(dǎo)致無(wú)數(shù)無(wú)辜平民喪生，造成社會(huì)動(dòng)亂，威脅著印度的統(tǒng)一和國(guó)家安定，嚴(yán)重阻礙了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。同時(shí)，也影響印度與巴基斯坦等伊斯蘭國(guó)家的關(guān)系，損害印度的國(guó)際形象。

三、種姓制度

印度社會(huì)有別于其他社會(huì)的主要特征是它的種姓制度。這種制度將全部人口劃分為相互排斥、界定明確、可繼承的社會(huì)職能的不同群體。馬克思早在100年前就指出：“種姓制度是印度進(jìn)步和強(qiáng)盛道路上的基本障礙。”種姓制度對(duì)印度經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生極為消極的影響：第一，它會(huì)削弱人們開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的動(dòng)力。因?yàn)樵诜N姓制度下，當(dāng)人們通過(guò)自己的努力也沒(méi)有機(jī)會(huì)來(lái)改變自己的社會(huì)地位以及對(duì)財(cái)富的占有，那么就會(huì)失去工作動(dòng)力而走向宿命論；第二，它會(huì)削弱人們進(jìn)行人力資本投資的積極性?；谕瑯拥脑?，那些在種姓制度中處在底層的階級(jí)、特別是那些無(wú)法進(jìn)入種姓系列的賤民階級(jí)，就根本不會(huì)有動(dòng)力對(duì)自己和家人進(jìn)行人力資本投資、接受正規(guī)的學(xué)校教育，因?yàn)樵陔A層劃分呈現(xiàn)剛性，職業(yè)完全是自然繼承的制度下，人們投資于教育的結(jié)果并不能產(chǎn)生任何收益，所以任何具有經(jīng)濟(jì)理性的下層居民都不會(huì)對(duì)沒(méi)有任何收獲的教育進(jìn)行投資。種姓制度既會(huì)導(dǎo)致普通勞動(dòng)者缺乏財(cái)富創(chuàng)造的動(dòng)力，又會(huì)使得大部分底層勞動(dòng)者缺乏財(cái)富創(chuàng)造的能力。

種姓制度在現(xiàn)代印度的延續(xù)，使社會(huì)分割成一個(gè)個(gè)互相排斥、彼此對(duì)立的社會(huì)集團(tuán)，印度社會(huì)從根基處即處于分裂狀態(tài)，這不僅造成社會(huì)凝聚力的嚴(yán)重缺失，而且使政府的政策在決策時(shí)首鼠兩端，如走鋼絲，在執(zhí)行時(shí)阻力重重，不易貫徹。種姓制度不但過(guò)去是，而且現(xiàn)在也是印度實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)崛起的基本障礙。

四、基礎(chǔ)設(shè)施薄弱

印度經(jīng)濟(jì)現(xiàn)在面臨的最大制約因素是基礎(chǔ)設(shè)施嚴(yán)重滯后，而且效率低下，贏利性差，尤其表現(xiàn)在鐵路，公路，港灣等領(lǐng)域。

1.鐵路。印度的鐵路運(yùn)輸已經(jīng)處于飽和狀態(tài)，在運(yùn)輸能力和運(yùn)輸安全性方面都存在問(wèn)題，其鐵路軌道至今還分為寬軌線、米軌線和窄軌線三種，給鐵路運(yùn)輸帶來(lái)了不便，而且也會(huì)因轉(zhuǎn)軌提高成本和造成貨物的損壞。

2.公路。公路已取代鐵路成為印度運(yùn)輸?shù)闹髁?，占貨物運(yùn)輸?shù)?0%和旅客運(yùn)輸?shù)?5%?？傮w上看，印度的公路運(yùn)輸狀況的極其惡劣，城市的交通堵塞已達(dá)到極限。由于缺乏全天候的公路，雨季期間發(fā)生物流不暢的地區(qū)不在少數(shù)，根據(jù)印度社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施委員會(huì)公布的推測(cè)數(shù)字，在2012年以前，光高速公路建設(shè)就得耗費(fèi)17200億盧比的投資。

3.港灣。印度的港口基礎(chǔ)設(shè)施不足，效率低。平均船滯期為3.5天（2003/04年的數(shù)字），和新加坡的6-8小時(shí)比有很大的差距。

五、能源短缺

1.電力短缺。自20世紀(jì)80年代以后，印度的電力需求不斷擴(kuò)大，電力短缺問(wèn)題日益表面化，停電、電力供應(yīng)不穩(wěn)定等問(wèn)題經(jīng)常發(fā)生，許多工廠和事務(wù)所都不得不自己配置發(fā)電設(shè)施，甚至有些家庭也自己設(shè)置發(fā)電設(shè)備。

2.石油短缺。印度目前飽受石油短缺困擾。印度總理辛格曾多次表示，“能源安全是目前僅次于食品安全的突出問(wèn)題”。有統(tǒng)計(jì)顯示，印度境內(nèi)石油儲(chǔ)量很小，可開(kāi)采量不足8億噸，按照目前的開(kāi)采速度僅能維持20年左右。同時(shí)，印度已是世界第七大原油消費(fèi)國(guó)和世界能源需求增長(zhǎng)第二快的國(guó)家。美國(guó)能源部在一份報(bào)告中甚至預(yù)測(cè)，印度的能源需求到2025年將在目前基礎(chǔ)上增長(zhǎng)一倍，達(dá)到每天740萬(wàn)桶。在這種情況下，從海外進(jìn)口便成為解決能源缺口的唯一途徑。據(jù)印度官方統(tǒng)計(jì)，目前印度每年需要大約1.2億噸原油，其中70%靠進(jìn)口，預(yù)計(jì)到2020年，僅原油進(jìn)口量就將達(dá)到1.5億噸。國(guó)際石油價(jià)格的猛漲對(duì)印度經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了極大的沖擊。

六、地區(qū)安全形勢(shì)嚴(yán)峻

穩(wěn)定的周邊環(huán)境是一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)崛起的重要條件，印度周邊地區(qū)的不穩(wěn)定性因素是其經(jīng)濟(jì)崛起的一大障礙。從綜合國(guó)力來(lái)看印度當(dāng)之無(wú)愧是南亞地區(qū)最強(qiáng)大的國(guó)家，但是印度并沒(méi)有在政治上和軍事上在該地區(qū)取得主宰地位。在目前情況下，不論在意識(shí)形態(tài)、文化以及經(jīng)濟(jì)方面，印度還不具備控制周邊中小國(guó)家的能力。在經(jīng)濟(jì)上，印度與南亞其它國(guó)家經(jīng)濟(jì)同質(zhì)化或同構(gòu)性的產(chǎn)業(yè)模式不但不利于南亞區(qū)域合作的深化而且增加了各國(guó)間的經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)性。印度與巴基斯坦的對(duì)抗和沖突是事關(guān)南亞地區(qū)乃至整個(gè)亞洲安全的最突出的問(wèn)題。印巴對(duì)抗從1947年印巴分治就開(kāi)始了，在冷戰(zhàn)時(shí)曾引發(fā)三次印巴戰(zhàn)爭(zhēng)。三次兵戎相見(jiàn)的舊恨未除又不斷增添新仇。目前，兩國(guó)間的軍備競(jìng)賽還在不斷的升級(jí)，兩國(guó)都擁有了核武器，印巴的核競(jìng)賽無(wú)疑增加了兩國(guó)核失控的危險(xiǎn)性。一旦爆發(fā)核戰(zhàn)爭(zhēng)，對(duì)任何一國(guó)來(lái)說(shuō)都是一種自我毀滅。這也更是影響印度經(jīng)濟(jì)崛起的重要原因。

作為一個(gè)歷盡滄桑的古國(guó)，印度近年來(lái)實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，但上述制約因素卻限制了印度經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的步伐，決定了印度的經(jīng)濟(jì)崛起將是一個(gè)崎嶇而漫長(zhǎng)的過(guò)程。

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