導(dǎo)語：如何才能寫好一篇市場監(jiān)管體系論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：證券市場證券監(jiān)管衍生監(jiān)管體系

證券監(jiān)管是指證券市場管理機(jī)構(gòu)運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)和法律手段，對證券的發(fā)行、交易以及證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)等市場主體及其行為的規(guī)范性的監(jiān)督管理活動。多年來，證券市場發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)表明，市場與市場主體的成熟與否與證券監(jiān)管的成熟與否是相輔相成的。系統(tǒng)完善的證券監(jiān)管體系是證券市場基本功能得以充分發(fā)揮的保障，是證券市場基本功能正常運(yùn)轉(zhuǎn)的外在條件。伴隨金融對外開放，我國證券市場的發(fā)展必將面臨新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，而有效的市場監(jiān)管就顯得尤為重要。如何建立適應(yīng)我國的證券監(jiān)管體制，己成為一項(xiàng)十分急迫的任務(wù)。

一、我國目前證券監(jiān)管體系存在的主要問題

盡管我國證券市場有明確的監(jiān)管原則和目標(biāo)，但在實(shí)際運(yùn)行過程中，由于我國特殊的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和發(fā)展階段，使證券監(jiān)管并不能充分而有效的運(yùn)行，還存在很多不足，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

(一)缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管體系。

我國目前采用的是集中統(tǒng)一型監(jiān)管模型，也稱政府主導(dǎo)型模型，其特點(diǎn)：一是強(qiáng)調(diào)立法管理，具有完備的證券法律、法規(guī)體系；二是設(shè)立統(tǒng)一的全國性的證券管理機(jī)構(gòu)承擔(dān)監(jiān)管職務(wù)，與自律性監(jiān)管模型相比，這種監(jiān)管模式更具有權(quán)威性，更加嚴(yán)格、公平、有效地履行監(jiān)管職能。根據(jù)我國的具體國情和市場發(fā)育程度，目前選擇集中統(tǒng)一型監(jiān)管模式無疑是明智的，但僅僅依靠監(jiān)管會及其派出機(jī)構(gòu)，顯然是無法搞好證券監(jiān)管的，需要建立一個功能完善的，包括自律組織在內(nèi)的監(jiān)管體系。同時(shí)證券交易所一線監(jiān)管的失靈，又使監(jiān)管環(huán)節(jié)中斷，無法預(yù)警和防范市場風(fēng)險(xiǎn)，整個監(jiān)管體系出現(xiàn)機(jī)構(gòu)殘缺、功能缺損的現(xiàn)象。

(二)證券市場自律功能尚未充分發(fā)揮作用

首先是自律組織不健全，據(jù)統(tǒng)計(jì)在目前近千家證券商、中介機(jī)構(gòu)中，加人中國證券業(yè)協(xié)會的團(tuán)體僅為121個；其次是自律組織管理混亂，現(xiàn)階段的自律組織，形式上由兩個證券交易所及其證券公司、中國證券業(yè)協(xié)會和地方證券業(yè)協(xié)會組成，但實(shí)際運(yùn)行中，各方彼此獨(dú)立，地方證券業(yè)協(xié)會隸屬關(guān)系各異，難以協(xié)調(diào)工作，中國證券業(yè)協(xié)會和地方證券業(yè)協(xié)會大多屬于官辦機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人多是由政府機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人兼任，與《證券法》規(guī)定的自律組織是通過對自身會員的自身約束、相互監(jiān)督起到對政府監(jiān)管的補(bǔ)充作用的精神相矛盾。另外，作為證券市場的組織者，上海、深圳證券交易所，由于管理機(jī)制不同，對證券監(jiān)管力度也存在差異，致使各證券交易所在執(zhí)行仲裁和行使懲戒職能時(shí)會出現(xiàn)不一致，所以，證券交易所的一線監(jiān)管作用不強(qiáng)。

(三)現(xiàn)行證券法律存在一定的局限性，增加了監(jiān)管的難度

我國現(xiàn)有的法律框架還不完善。其一，缺乏相應(yīng)配套的實(shí)施細(xì)則和相關(guān)法律，如《證券交易法》、《證券交易所法》、《投資公司法》等有關(guān)法律尚未出臺，這不僅使國內(nèi)現(xiàn)有的交易行為缺乏必要的管理依據(jù)，而且證券法規(guī)體系不完善，不可避免的帶來可操作性差等問題。其二，在具體的交易規(guī)則等方面，影響公平、公正交易的因素尚未得到有效禁止，如《公司法》缺乏有效保護(hù)少數(shù)股東權(quán)益的條款，這也不符合國際慣例；其三，在法律體系的協(xié)調(diào)方面存在不足，最突出的是地方法規(guī)和全國性法規(guī)的矛盾；其四，對證券市場證券商的規(guī)范化管理和監(jiān)督執(zhí)法存在局限性，尤其表現(xiàn)在對一些特殊主體監(jiān)管不力，如對少數(shù)證券公司在從事證券及非證券自營業(yè)務(wù)時(shí)存在的違法、違規(guī)行為的監(jiān)管和處理缺乏力度。

(四)政府監(jiān)管職能錯位

與成熟市場經(jīng)濟(jì)國家對資本市場的監(jiān)管相比，我國政府的監(jiān)管存在明顯的職能錯位，這也是我國目前證券市場中存在的最大的問題，并由此造成了政府管理效率下降和行業(yè)自律作用削弱。目前證券監(jiān)管部門疲于應(yīng)付證券市場中不斷出現(xiàn)的經(jīng)常性問題，缺乏中長期的證券市場戰(zhàn)略規(guī)劃研究；同時(shí)在監(jiān)管手段上，仍注重計(jì)劃與審批手續(xù)，將指令性管理手段照搬于證券市場，這種違反證券市場操作的強(qiáng)制性管理方法成為證券市場秩序混亂的誘因，也是幾年來證交所自律作用微弱，證券協(xié)會形同虛設(shè)，發(fā)揮不了應(yīng)有的自律功能的主要原因。

(五)監(jiān)管人員素質(zhì)不高。

證券監(jiān)管是一項(xiàng)政策性、技術(shù)性、操作性都很強(qiáng)的專業(yè)工作，要求從事此項(xiàng)工作的監(jiān)管人員具有較高的政治素養(yǎng)、專業(yè)水平和道德水平。而且，在國際化的條件下，新的金融衍生工具、市場操作手段也會應(yīng)運(yùn)而生，這就需要市場從業(yè)人員的素質(zhì)與之相適應(yīng)。但從目前來看，我國各級監(jiān)管人員在數(shù)量、知識結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面難以適應(yīng)監(jiān)管工作的客觀需要，因而監(jiān)督管理人員素質(zhì)的提高是提高監(jiān)管水平的關(guān)鍵。

二、改善證券監(jiān)管的幾點(diǎn)措施

(一)順應(yīng)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢，組建一體化的衍生監(jiān)管體系

由于混業(yè)經(jīng)營將是我國人世后金融業(yè)發(fā)展的必然趨勢，因此在我國目前的保護(hù)性過渡期內(nèi)應(yīng)該改變以往的分業(yè)監(jiān)管體系和方法，逐步建立起與混業(yè)經(jīng)營相適應(yīng)的監(jiān)管體系，加強(qiáng)整個金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)和合作，定期不定期的就監(jiān)管中的一些重大問題進(jìn)行協(xié)調(diào)、交流監(jiān)管信息，解決好分業(yè)監(jiān)管中的一些重大問題，研究對策，有目的、有計(jì)劃地聯(lián)合建立金融監(jiān)管方面的公共制度，如通報(bào)制度、質(zhì)詢制度，提高監(jiān)管質(zhì)量和效率，為全面混業(yè)監(jiān)管做好準(zhǔn)備；另外，還要提高素質(zhì)，明確職責(zé)，改進(jìn)手段，強(qiáng)化聯(lián)合監(jiān)管力度，不斷提高綜合監(jiān)管的水平和效率，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

(二)加強(qiáng)自律管理，完善市場機(jī)制

證券市場的復(fù)雜性，法律的滯后性兼之證券管理機(jī)構(gòu)超脫于證券市場之外，使得證券管理機(jī)構(gòu)不能及時(shí)明察證券市場的發(fā)展變化，很難實(shí)現(xiàn)既要保持市場穩(wěn)定有序，又要促進(jìn)市場高效運(yùn)作的管理目標(biāo)，所以，我國在對證券市場實(shí)行全面監(jiān)管的同時(shí)，應(yīng)借鑒英國式的自律性監(jiān)管體制的做法，加強(qiáng)自律組織的建設(shè)，以法律形式確認(rèn)自律機(jī)構(gòu)的法律地位，賦予其制定運(yùn)作規(guī)范、規(guī)劃，監(jiān)管市場，執(zhí)行市場規(guī)則的權(quán)利；應(yīng)明確規(guī)定自律組織承擔(dān)日常業(yè)務(wù)管理，有權(quán)制定、執(zhí)行日常業(yè)務(wù)管理規(guī)則，并行使懲戒職能；建立我國證券業(yè)自律組織體系，這種體系由證券業(yè)協(xié)會和交易所組成的證券交易所協(xié)會組成，但自律組織并不是完全脫離證券組織機(jī)構(gòu)，而應(yīng)接受其指導(dǎo)、監(jiān)督和管理，具體可以通過自律組織資格授予工作考核以及自律自治管理規(guī)則審批、授權(quán)、仲裁等方式進(jìn)行，政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)采取措施，促使各證券交易所和證券公司建立市場監(jiān)察部，加強(qiáng)內(nèi)部管理，政府應(yīng)扶持證券業(yè)協(xié)會的發(fā)展，使其在對從業(yè)人員的資格認(rèn)定，市場交易活動的監(jiān)視，市場參與者的管理、信息披露及專業(yè)技能培訓(xùn)等方面發(fā)揮作用；應(yīng)改變目前證券業(yè)協(xié)會大多屬于官辦機(jī)構(gòu)和機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人多是由政府機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人兼任的做法；同時(shí)應(yīng)明確各地方證券業(yè)協(xié)會的隸屬關(guān)系，建立統(tǒng)一的自律組織體系，統(tǒng)一證券交易所的管理體制，以便更好的發(fā)揮各自的職能作用。

(三)加強(qiáng)證券市場的法制建設(shè)，健全和完善法律體系

我國證券市場立法滯后，法規(guī)不完備，沒有形成完善的證券法規(guī)體系，在證券市場發(fā)展的過程中，國家沒有及時(shí)制定相應(yīng)的法規(guī)和政策，相當(dāng)長時(shí)間沒有出臺證券基本法，其間雖然制定法規(guī)法章250項(xiàng)，但大多屬于臨時(shí)應(yīng)急性質(zhì)，缺乏穩(wěn)定性。1998年《證券法》雖然出臺了，但與之相配套的實(shí)施細(xì)則和相關(guān)法律，如《基金法》、《投資信托法》等遲遲未出臺，這在法律手段上，表現(xiàn)為可操作性差，執(zhí)法力度弱，因此應(yīng)盡快出臺《證券法》的實(shí)施細(xì)則，以便細(xì)化法律條款，增強(qiáng)可操作性，盡快制定《基金法》、《期貨法》，處理好《證券法》與相關(guān)法律的銜接，避免出現(xiàn)不一致問題。證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)市場出現(xiàn)的新問題，制定相應(yīng)的規(guī)章制度，對市場變化保持靈敏反應(yīng)。

(四)建立完善的信息公開披露制度

包括為批準(zhǔn)一項(xiàng)許可申請所必要的初步信息，為進(jìn)行持續(xù)監(jiān)管所要求的定期信息，在視察或危急情況下的非常信息，為實(shí)行有效監(jiān)管，需要獲取整個市場組織的質(zhì)量信息、市場交易信息、市場數(shù)據(jù)信息、公司運(yùn)行信息，相應(yīng)建立合理的信息披露制度，如向主要上市公司派駐監(jiān)管員制度，定期報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和監(jiān)管報(bào)告，隨時(shí)報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，實(shí)行市場監(jiān)管督辦制度，限期整改、分級上報(bào)；實(shí)行監(jiān)管質(zhì)詢制度，要求被監(jiān)管方對資料信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性做出解釋；實(shí)行監(jiān)管公告制度，隨時(shí)向公眾公布監(jiān)管結(jié)果，公布舉報(bào)電話，建立投資者、中介機(jī)構(gòu)、新聞媒體參與、證券會實(shí)行的“四位一體”社會化監(jiān)管。超級秘書網(wǎng)

(五)積極參與國際證券監(jiān)管立法，努力推進(jìn)證券監(jiān)管的國際合作與協(xié)調(diào)

篇2

論文關(guān)鍵詞 市場 監(jiān)管 探索

在煙草行業(yè)改革與發(fā)展的新時(shí)期、新形勢下，國家局對如何轉(zhuǎn)變煙草專賣管理方式提出了新要求、新課題。構(gòu)建“打擊嚴(yán)厲、管理到位、疏導(dǎo)及時(shí)、服務(wù)周到”的市場監(jiān)管體系（以下簡稱“打、管、疏、服”市場監(jiān)管體系），就是一次有益的探索和思考。

一、實(shí)施“打、管、疏、服”市場監(jiān)管體系的背景

2012年4月9日，國家煙草專賣局趙洪順副局長在全國煙草專賣管理暨專賣內(nèi)管工作現(xiàn)場會上提出：著力構(gòu)建“打擊嚴(yán)厲、管理到位、疏導(dǎo)及時(shí)、服務(wù)周到”的市場監(jiān)管體系。堅(jiān)持守土有責(zé)，強(qiáng)化屬地管理，堅(jiān)決打擊各種形式不合法、不規(guī)范行為。提高市場分析和判斷能力，注重市場監(jiān)測，加強(qiáng)對異常零售客戶的管理。適應(yīng)社會環(huán)境的變化，有針對性地開展市場檢查，積極疏導(dǎo)零售客戶的合理訴求。牢固樹立服務(wù)零售客戶的理念，努力為零售客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

在煙草專賣管理工作中，著力構(gòu)建“打、管、疏、服”市場監(jiān)管體系，也是符合《行政處罰法》有關(guān)要求的?！缎姓幜P法》第五條規(guī)定：實(shí)施行政處罰，糾正違法行為，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持處罰與教育相結(jié)合，教育公民、法人或者其他組織自覺守法?！缎姓幜P法》第二十七條還規(guī)定：違法行為輕微并及時(shí)糾正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰。

二、“打、管、疏、服”市場監(jiān)管體系的內(nèi)涵及方式

卷煙市場監(jiān)管的目的是嚴(yán)格貫徹?zé)煵輰Ｙu法律法規(guī)，查處和打擊涉煙違法犯罪行為，建立規(guī)范有序的煙草生產(chǎn)經(jīng)營秩序，切實(shí)維護(hù)國家利益和消費(fèi)者利益。實(shí)施“打、管、疏、服”市場監(jiān)管體系，既適應(yīng)市場監(jiān)管的目的，又符合市場監(jiān)管內(nèi)容的需要。打擊嚴(yán)厲、管理到位、疏導(dǎo)及時(shí)、服務(wù)周到，是市場監(jiān)管方式的四個方面，既可單獨(dú)適用，也可綜合實(shí)施。

（一）打擊嚴(yán)厲

提升案件經(jīng)營能力，強(qiáng)化信息情報(bào)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，開展聯(lián)合執(zhí)法，突出對制售假行為、重大違法違規(guī)行為的打擊力度。主要方式是對情節(jié)較重的違法行為實(shí)施行政處罰，嚴(yán)重的取消煙草專賣經(jīng)營資格；對無證經(jīng)營行為，移交工商部門聯(lián)合予以取締；對涉煙犯罪行為，移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

（二）管理到位

提高專賣執(zhí)法人員分析判斷能力，對卷煙零售戶實(shí)施分類管理，以異常零售戶為重點(diǎn)，有針對性地開展市場檢查和管理。主要方式是實(shí)施《卷煙零售戶分類管理辦法》，結(jié)合卷煙業(yè)態(tài)，明確分類管理的重點(diǎn)，采取不同的監(jiān)管措施和轉(zhuǎn)化舉措。

（三）疏導(dǎo)及時(shí)

對有違法行為的零售戶，通過實(shí)施行政指導(dǎo)舉措，進(jìn)行教育轉(zhuǎn)化，避免再次違法；對輕微的無證經(jīng)營行為引導(dǎo)整改或不再經(jīng)營。主要方式是采取行政提示、行政告誡、行政約見、行政建議、行政回訪等方法，減少違規(guī)率，提升教育轉(zhuǎn)化率。

（四）服務(wù)周到

落實(shí)“與客戶共創(chuàng)成功”理念，通過為零售戶提供法制培訓(xùn)、真假煙識別等，為零售戶經(jīng)營發(fā)展建言獻(xiàn)策，提供多方位、多層次、寬領(lǐng)域的服務(wù)。主要方式是實(shí)施五層法規(guī)培訓(xùn)，即新辦證戶入門培訓(xùn)、經(jīng)營初期培訓(xùn)、違規(guī)戶專門培訓(xùn)、守法戶常規(guī)集中培訓(xùn)和日常上門培訓(xùn)，提升服務(wù)水平。

三、實(shí)施“打、管、疏、服”市場監(jiān)管體系的基本原則

（一）合法性原則

專賣管理部門應(yīng)當(dāng)在法定職權(quán)范圍內(nèi)實(shí)施打擊、管理、疏導(dǎo)和服務(wù)，所實(shí)施的執(zhí)法行為不得超越管理權(quán)限，不應(yīng)違背法律精神、原則和國家政策。

（二）合理性原則

注重公平、公正，所實(shí)施的疏導(dǎo)和服務(wù)應(yīng)符合行政相對人的利益要求，方式方法應(yīng)妥善。

（三）針對性原則

緊密圍繞市場監(jiān)管工作中的重點(diǎn)、難點(diǎn)、熱點(diǎn)、薄弱環(huán)節(jié)，根據(jù)不同的對象、案件或行為性質(zhì)、特點(diǎn)，選擇相應(yīng)的市場監(jiān)管或服務(wù)方式，實(shí)現(xiàn)最佳效果。

（四）以人為本原則

綜合運(yùn)用各種行政措施和管理、服務(wù)手段，寓執(zhí)法、監(jiān)管于疏導(dǎo)、服務(wù)之中，有效解決隨意執(zhí)法、趨利執(zhí)法、不規(guī)范執(zhí)法等問題。

（五）公開性原則

通過多種渠道，采取適當(dāng)方式向零售戶公布“打擊嚴(yán)厲、管理到位、疏導(dǎo)及時(shí)、服務(wù)周到”的內(nèi)容、形式等，切實(shí)保障行政相對人的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

四、實(shí)施“打、管、疏、服”市場監(jiān)管體系的重要意義

實(shí)施“打、管、疏、服”市場監(jiān)管體系是在煙草行業(yè)改革與發(fā)展的新時(shí)期、新形勢下，對轉(zhuǎn)變煙草專賣管理方式提出的新要求。近幾年，連云港市局實(shí)施的柔性執(zhí)法，已在構(gòu)建和諧的執(zhí)法環(huán)境，提高零售戶守法意識，保持良好卷煙市場秩序等方面顯示出成效。實(shí)施“打、管、疏、服”市場監(jiān)管體系，是對“柔性執(zhí)法”的完善和提升。

（一）該體系是推進(jìn)依法行政，構(gòu)建和諧社會的現(xiàn)實(shí)要求

實(shí)施“打、管、疏、服”市場監(jiān)管體系，是推進(jìn)依法行政、文明執(zhí)法、建設(shè)法治煙草的體現(xiàn)，有利于提高專賣執(zhí)法的親和力；是堅(jiān)持以人為本，構(gòu)建和諧專賣管理秩序和社會環(huán)境的體現(xiàn)，有利于優(yōu)化發(fā)展軟環(huán)境。

（二）該體系是煙草專賣行政主管部門轉(zhuǎn)變管理職能和服務(wù)方式的重要舉措

實(shí)施“打、管、疏、服”市場監(jiān)管體系，是專賣管理部門市場監(jiān)管理念與模式的重大轉(zhuǎn)變，是在工作職能上從傳統(tǒng)管理型向公共服務(wù)型轉(zhuǎn)變，是在工作方法上從剛性監(jiān)管為主向剛?cè)嵯酀?jì)、相輔相成轉(zhuǎn)變。是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，建立新型煙草專賣執(zhí)法管理模式的體現(xiàn)，有利于提高專賣管理部門的管理和服務(wù)水平。

（三）該體系是優(yōu)化執(zhí)法環(huán)境，實(shí)現(xiàn)執(zhí)法成效與社會效果共贏的根本保證

實(shí)施“打、管、疏、服”市場監(jiān)管體系，有利于突出對重點(diǎn)違法行為的打擊，提高監(jiān)管的針對性；可以減少或避免違法現(xiàn)象的發(fā)生，提高監(jiān)管效率和效能；可以協(xié)調(diào)和解決專賣管理部門與相對人之間的矛盾，最大限度地消除誤解，爭取配合。

五、實(shí)施“打、管、疏、服”市場監(jiān)管體系的注意事項(xiàng)

“打、管、疏、服”是一項(xiàng)綜合性的市場監(jiān)管體系，需要專賣管理登多部門分頭實(shí)施，同時(shí)又要協(xié)調(diào)配合。在實(shí)施過程中，需要明確實(shí)施主體、職責(zé)，制定完善相應(yīng)的制度文書，規(guī)范操作流程和程序，確保應(yīng)用、監(jiān)督、考評到位。

（一）部門協(xié)作，共同實(shí)施

機(jī)動大隊(duì)側(cè)重于打擊，日常監(jiān)管大隊(duì)全面實(shí)施管理、疏導(dǎo)和服務(wù)，證件管理部門側(cè)重于管理和服務(wù)，案件審理部門側(cè)重于疏導(dǎo)和服務(wù)，綜合管理部門側(cè)重于督查考核。專賣監(jiān)督管理部門繼續(xù)發(fā)揮好與公安、檢察、法院等機(jī)關(guān)的協(xié)作機(jī)制，共同解決調(diào)查取證、證據(jù)認(rèn)定、法律適用等難題。繼續(xù)完善與工商部門打擊無證經(jīng)營的協(xié)作機(jī)制，依法取締無證經(jīng)營。

（二）形成體系，系統(tǒng)實(shí)施

該監(jiān)管體系的建立，需要市縣局共同實(shí)施。要明確市縣局的分工，系統(tǒng)實(shí)施。打擊方面的制度應(yīng)主要包含有：《行政處罰自由裁量權(quán)適用規(guī)則》、《行政處罰案例指導(dǎo)制度》、《暫停整頓操作辦法》、《取消經(jīng)營資格操作辦法》等。管理方面的主要制度應(yīng)有：《卷煙零售戶分類管理辦法》、《8種檢查方式實(shí)施細(xì)則》等。疏導(dǎo)方面的主要制度有：《行政指導(dǎo)程序規(guī)定》和配套的實(shí)施細(xì)則、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范等。服務(wù)方面的主要制度有：《卷煙零售戶法制培訓(xùn)實(shí)施細(xì)則》等。四個方面共用的制度有：《卷煙市場日常監(jiān)管實(shí)施細(xì)則》、《卷煙市場互查實(shí)施辦法》、《煙草專賣行政執(zhí)法用語規(guī)范》、《全程說理執(zhí)法實(shí)施意見》、《市場凈化率考評辦法》等。

（三）完善標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范實(shí)施

打擊、管理、疏導(dǎo)和服務(wù)，每個方面都應(yīng)有相應(yīng)的實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，實(shí)施單位應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和流程規(guī)范，做好有關(guān)文書、資料的收集、保管、統(tǒng)計(jì)、分析等工作，按照要求規(guī)范實(shí)施。

（四）信息支撐，高效實(shí)施

綜合證件管理、市場監(jiān)管、情報(bào)分析、案件審理、內(nèi)部監(jiān)管等功能，實(shí)施移動終端系統(tǒng)，提升市場監(jiān)管針對性、科學(xué)性、系統(tǒng)性，提升市場監(jiān)管整體效能。

篇3

關(guān)鍵詞：構(gòu)筑工商市場監(jiān)管平臺

論文全文：

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的建立和完善及加入世貿(mào)組織的新形勢，對海南市場監(jiān)管的模式、方式與手段提出了新的標(biāo)準(zhǔn)和要求。工商行政管理部門作為監(jiān)管市場的經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士，如何應(yīng)對經(jīng)濟(jì)全球化浪潮的沖擊，創(chuàng)新市場監(jiān)管機(jī)制，并與國際慣例接軌，這將是新時(shí)期海南工商行政管理者必須研究和解決的重大課題。

一、新時(shí)期加大海南工商市場監(jiān)管力度的必要性和緊迫性

海南作為全國最大的經(jīng)濟(jì)特區(qū)，如何加大市場監(jiān)管力度，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，以達(dá)到社會經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的最高效率和社會需求及社會利益的最大滿足，具有非常重要的作用，是促進(jìn)海南經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展的必然。

（一）加大海南工商市場監(jiān)管力度，是完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求。首先，從構(gòu)成要素來看，具有廣泛性。其中包括：以公有制為主體，其他經(jīng)濟(jì)并存的所有制結(jié)構(gòu)體系，包括市場體系、分配體系、宏觀管理體系和社會保障體系等，每一個構(gòu)成要素包括多方面的內(nèi)容，這需要全社會的共同參與，工商部門作為市場監(jiān)管的政府重要職能部門，更是任重道遠(yuǎn)。其次，具有整體相關(guān)性。社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制本身是一個整體，社會主義市場經(jīng)濟(jì)的整體基本特征是通過各個構(gòu)成要素的具體內(nèi)容體現(xiàn)出來的，各個構(gòu)成要素之間相互聯(lián)系、相輔相成的。再次，具有明顯的層次性。此外，社會主義市場經(jīng)濟(jì)是一種有序的法治經(jīng)濟(jì)，必須加強(qiáng)監(jiān)督管理和宏觀調(diào)控。國內(nèi)外的實(shí)踐證明，市場主體只有依法進(jìn)行管理，市場才是高效有序的。

（二）加大海南工商市場監(jiān)管力度是發(fā)展海南經(jīng)濟(jì)的必然要求。要發(fā)展經(jīng)濟(jì)必須有繁榮的市場，而要有繁榮的市場，必須加強(qiáng)市場監(jiān)管力度，以保證其有序運(yùn)作，蓬勃發(fā)展。如旅游業(yè)要健康發(fā)展，必須規(guī)范旅游市場秩序，堅(jiān)決制止黑導(dǎo)、黑車等違法行為，凈化海南旅游環(huán)境?？梢?，加大海南工商市場監(jiān)管力度是發(fā)展海南經(jīng)濟(jì)的必然要求。

（三）加大海南工商市場監(jiān)管力度是適應(yīng)WTO的必然要求。加入WTO，工商市場監(jiān)管環(huán)境、監(jiān)管對象和思維方式都發(fā)生了新的變化。經(jīng)濟(jì)全球一體化的趨勢，在創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會的同時(shí)，也使工商市場監(jiān)管面臨更為復(fù)雜的形勢。因此，工商市場監(jiān)管，必須與時(shí)俱進(jìn)，按照WTO規(guī)則要求，一視同仁，消除對貿(mào)易活動的人為干預(yù)及其帶來的扭曲，創(chuàng)造公平有序的競爭環(huán)境。

二、當(dāng)前海南工商市場監(jiān)管的現(xiàn)狀

海南工商行政管理部門，作為海南經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士，在嚴(yán)厲打擊非法傳銷、假冒偽劣商品，整頓規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序，強(qiáng)化商標(biāo)、廣告管理及消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等諸多方面為海南經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出了積極的貢獻(xiàn)。但是，在肯定成績的同時(shí)，我們也必須清醒地看到目前工商市場監(jiān)管存在的問題，其主要表現(xiàn)在：

（一）工商市場監(jiān)管體制還尚未完全理順。一是有些直屬局，不是“小局大所”，精干高效，而是“大局小所”，人數(shù)眾多，效率低下，職責(zé)不清、權(quán)限不明。二是工商所建設(shè)不平衡，人數(shù)差異大，人數(shù)多的工商所多達(dá)100多人，人浮于事，而人數(shù)少的僅2人，難以完成大量的監(jiān)管和服務(wù)工作。三是有些工商所重收費(fèi)、輕管理，執(zhí)法不到位，對市場監(jiān)管缺乏動態(tài)跟蹤管理，經(jīng)濟(jì)戶口也不健全，難以做到執(zhí)法重點(diǎn)下移，更難做到與國際慣例接軌。四是個體勞動者協(xié)會、廣告協(xié)會等各種協(xié)會中介組織不健全，有些市縣這些組織尚未建立，有的組織人員結(jié)構(gòu)不合理，年齡老化，難以發(fā)揮應(yīng)有的作用。

（二）工商市場監(jiān)管的法規(guī)體系不完善。一是陳舊過時(shí)。一些現(xiàn)行的工商法規(guī)仍帶有濃厚的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩，盡管前段時(shí)期進(jìn)行了清理，廢止了一批，仍未能適應(yīng)我國加入WTO的新形勢。二是不具體、不透明。有的法規(guī)規(guī)定很抽象，遇到具體問題，難以依法處置。三是隨意性大。有些工商法規(guī)游移空間大，給主觀隨意解釋提供了條件。四是缺乏權(quán)威性。從效力看，在目前法規(guī)體系尚未健全的情況下，出現(xiàn)講話不如批示等不正常的現(xiàn)象，法律法規(guī)的權(quán)威性尚未得到應(yīng)有的體現(xiàn)。

（三）工商市場監(jiān)管的模式、方法、手段滯后。墨守成規(guī)，安于現(xiàn)狀、不思進(jìn)取，不與時(shí)俱進(jìn)，“看看、摸摸、聞聞”等憑經(jīng)驗(yàn)辦事現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，形成了一套固化的東西。如有的工商管理人員把工商市場監(jiān)管僅僅看成是調(diào)整市場攤位、收管理費(fèi)而已，思想觀念不轉(zhuǎn)變，意識不到位，在執(zhí)法過程中，流于形式，不講質(zhì)量，簡單粗暴；仍然習(xí)慣于設(shè)關(guān)卡、搞審批、放不下部門利益，辦案工具、檢測技術(shù)等手段落后，監(jiān)管僅在表面上，只重治標(biāo)，不重治本。這些都與商品化的市場經(jīng)濟(jì)不適應(yīng)，與世貿(mào)組織的規(guī)則格格不入。

（四）對違法違規(guī)案件查處力度不夠。目前在市場監(jiān)管和執(zhí)法方面，干擾多，說情風(fēng)重，查處難度大，本位主義、地方保護(hù)主義嚴(yán)重，一些案件是大案化小，小案化了，導(dǎo)致小案辦得多，大案辦得少，得過且過。一些直屬局三年來沒有辦過一宗上萬元的案件，有形市場（如農(nóng)貿(mào)市場等）監(jiān)管查處多，而無形市場（如證券市場、電子購物等）監(jiān)管力度薄弱，對假冒偽劣商品案件的查處沒有建立良好的追溯制度。

（五）工商市場監(jiān)管隊(duì)伍整體素質(zhì)不高。許多市場監(jiān)管人員雖然長期在工商系統(tǒng)工作，但缺乏系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。據(jù)了解在基層工商所，懂得筆錄、辦案的人員不過40%，難以承擔(dān)起監(jiān)管市場的重任。

三、加大海南工商市場監(jiān)管的對策

加入WTO，首先是政府加入，工商行政管理部門作為政府監(jiān)管市場的重要職能部門，必須適應(yīng)新階段市場經(jīng)濟(jì)的要求，按照“規(guī)范、統(tǒng)一、透明、服務(wù)、高效”的原則，提高服務(wù)水平和監(jiān)管能力，創(chuàng)新監(jiān)管制度和監(jiān)管方式，更新監(jiān)管手段，做到“當(dāng)好市場運(yùn)行的裁判員，維護(hù)好市場秩序的堅(jiān)強(qiáng)衛(wèi)士”。

（一）創(chuàng)新機(jī)制，建立與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的工商市場監(jiān)管體系

1、創(chuàng)新機(jī)制，建立規(guī)范性的監(jiān)管體制和公正合理的監(jiān)管規(guī)則。入世后，海南工商市場監(jiān)管要從傳統(tǒng)的對農(nóng)副產(chǎn)品貿(mào)易市場監(jiān)管轉(zhuǎn)移到對統(tǒng)一大市場的監(jiān)管上來，在強(qiáng)化對有形市場監(jiān)管的同時(shí)，加強(qiáng)對無形市場如證券、網(wǎng)上購物的監(jiān)管，實(shí)行“政企脫購”。對市場監(jiān)管對象要平等對待，一視同仁，建立公正合理的監(jiān)管規(guī)則，合理確立管理范圍，調(diào)整管理規(guī)則，完善管理程序，改善管理方式，努力實(shí)現(xiàn)從收費(fèi)型轉(zhuǎn)為管理型，從主要利用管理、審批等方式進(jìn)行“干預(yù)”轉(zhuǎn)為通過建立健全法規(guī)、完善環(huán)境、提供服務(wù)，從主要為國有經(jīng)濟(jì)服務(wù)轉(zhuǎn)為為所有多種所有制經(jīng)濟(jì)成份服務(wù)，克服職能混淆，觀念不分，權(quán)力任意膨脹的行為。

2、與時(shí)俱進(jìn)，實(shí)行市場監(jiān)管的公正性、科學(xué)性和靈活性。市場結(jié)構(gòu)的多樣性、復(fù)雜性，要求工商管理要與時(shí)俱進(jìn)，對市場監(jiān)管要實(shí)行“陽光作業(yè)”，杜絕暗箱操作，建立健全一整套科學(xué)規(guī)范的市場監(jiān)管體系，制定市場規(guī)則，維護(hù)市場秩序，通過靈活先進(jìn)的監(jiān)管手段尤其是經(jīng)濟(jì)杠桿的手段調(diào)節(jié)和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)總量的平衡，創(chuàng)造公平有序的市場競爭環(huán)境。

（二）實(shí)現(xiàn)監(jiān)督、管理、服務(wù)的創(chuàng)新

1、嚴(yán)把市場準(zhǔn)入關(guān)，強(qiáng)化對企業(yè)登記的監(jiān)管。適應(yīng)入世新形勢和新階段工商市場監(jiān)管體制的要求，采取有效措施堅(jiān)決取締各類違法違章生產(chǎn)經(jīng)營主體，堅(jiān)決清理“五小”企業(yè)，大力查處“三無”企業(yè)，加大對中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度，集中開展清理網(wǎng)吧、音像制品等文化市場經(jīng)營主體專項(xiàng)行動，凈化文化市場。

2、深入開展打擊假冒偽劣商品行動，加大反不正當(dāng)競爭和反壟斷執(zhí)法力度，堅(jiān)決打破地區(qū)封鎖和行業(yè)壟斷。以影響人民群眾身體健康和生命安全的食品、藥品、醫(yī)療器械、農(nóng)資為重點(diǎn)，加大打假專項(xiàng)整治行動，推進(jìn)“12315”消費(fèi)者投訴舉報(bào)和查處網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，進(jìn)一步加大反不正當(dāng)競爭執(zhí)法力度，嚴(yán)厲查處仿冒商品的名稱、包裝和藥品市場、建筑市場、旅游市場等不正當(dāng)競爭行為，打擊走私販私活動，嚴(yán)厲查處一批社會影響大，群眾反映強(qiáng)烈的地區(qū)封鎖和限制競爭案件。以“反欺詐，打虛假”為契機(jī)，完善和實(shí)施廣告監(jiān)測制度，強(qiáng)化對商標(biāo)生產(chǎn)、流通領(lǐng)域全方位監(jiān)管，嚴(yán)厲查處虛假廣告和商標(biāo)侵權(quán)行為，對馳名商標(biāo)、著名商標(biāo)予以保護(hù)，為海南實(shí)施名牌戰(zhàn)略提供有力保障。

3、加強(qiáng)合同監(jiān)管，建立企業(yè)信用制度。市場經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，也是信用經(jīng)濟(jì)。工商市場監(jiān)管必須加大對企業(yè)信用制度的監(jiān)管力度，規(guī)范信貸、工程建筑等主要合同的簽約行為，指導(dǎo)企業(yè)深入開展“重信用、守合同”活動，逐步實(shí)施企業(yè)合同信用公示制和信用備案制，大力提高經(jīng)營者商業(yè)道德水平。

（三）創(chuàng)新監(jiān)管方式，提高市場監(jiān)管水平和質(zhì)量

1、創(chuàng)新企業(yè)注冊方式，建立行政審批與民事自律相結(jié)合的市場準(zhǔn)入機(jī)制。完善“并聯(lián)審批”方法，使涉及前置審批的企業(yè)辦照時(shí)間縮短，提高辦事效率。改革企業(yè)名稱登記，推進(jìn)名稱登記從行政核準(zhǔn)向?qū)徍藗浒福剿鹘⑿姓S可與民事行為相結(jié)合的名稱登記管理制度。規(guī)范注冊工作程序，提高準(zhǔn)入工作透明度和規(guī)范化，防止新的“三無”企業(yè)的產(chǎn)生。

2、創(chuàng)新企業(yè)管理方式，建立市場主體動態(tài)監(jiān)管機(jī)制。建立健全“經(jīng)濟(jì)戶口”，在“經(jīng)濟(jì)戶口”管理上實(shí)現(xiàn)三個轉(zhuǎn)變，即從線條管理向立體綜合管理轉(zhuǎn)變，從靜態(tài)管理向動態(tài)管理轉(zhuǎn)變，從被動管理向主動管理轉(zhuǎn)變，使工商所的“經(jīng)濟(jì)戶口”真正做到“底清數(shù)明，動態(tài)快速反應(yīng)”。同時(shí)建立和完善對有違規(guī)行為企業(yè)的監(jiān)控機(jī)制，使市場監(jiān)管向制度化、規(guī)范化軌道方向發(fā)展。

3、創(chuàng)新監(jiān)管方式，建立快速反應(yīng)處理機(jī)制。進(jìn)一步完善“12315”投訴舉報(bào)受理系統(tǒng)，確立來信、來訪、來電和網(wǎng)上投訴“一口受理，分類處理，落實(shí)責(zé)任”三位一體的工作機(jī)制。創(chuàng)新市場監(jiān)管方式，推行“一個主體、兩個環(huán)節(jié)、三項(xiàng)工作”，實(shí)施對各類交易市場的長效規(guī)范管理?！耙粋€主體”就是落實(shí)市場開辦者責(zé)任，市場的開發(fā)者對市場的運(yùn)作和管理負(fù)有直接責(zé)任，對消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)負(fù)有連帶責(zé)任；“兩個環(huán)節(jié)”是指市場經(jīng)營者準(zhǔn)入環(huán)節(jié)和商品貨源進(jìn)出環(huán)節(jié)；“三項(xiàng)工作”就是設(shè)立消費(fèi)者投訴站、公示公告欄和告知承諾制度。創(chuàng)新業(yè)務(wù)工作方式，運(yùn)用現(xiàn)代電子通信手段抓好網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營行為的監(jiān)管，建立網(wǎng)上市場監(jiān)管系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)海南電子商務(wù)應(yīng)用的法律管轄和監(jiān)督，構(gòu)建高效便捷的市場監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，努力實(shí)現(xiàn)工商行政管理從粗放型向集約型，從勞務(wù)型向智慧型轉(zhuǎn)變，使海南工商行政管理工作適應(yīng)現(xiàn)代市場監(jiān)管的需要。

篇4

[論文摘要]股指期貨的交易風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，我國政府應(yīng)建立完善的法律體系和嚴(yán)格的交易風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制以及健全市場監(jiān)管機(jī)制，提高市場監(jiān)管水平。以防范股指期貨的交易風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)目前股票市場和期貨市場實(shí)際的規(guī)模、需求量和法律法規(guī)環(huán)境，我國已經(jīng)具備了發(fā)展指數(shù)期貨交易的條件。根據(jù)其他國家開展指數(shù)期貨交易的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)來看，指數(shù)期貨的風(fēng)險(xiǎn)防范問題是開展指數(shù)期貨交易重中之重的問題，所以在交易過程中，要建立完善的法律體系、嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防范措施和健全的市場監(jiān)管機(jī)制。

一、股指期貨交易一般性風(fēng)險(xiǎn)

由于股票指數(shù)期貨市場運(yùn)作的不確定性，不但對期貨市場產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，而且對現(xiàn)貨市場產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，甚至將給市場宏觀主體和微觀主體以及整個社會、經(jīng)濟(jì)環(huán)境造成危害。

（一）股指期貨交易風(fēng)險(xiǎn)的類型

按照巴塞爾委員會于1994年7月27日發(fā)表的《衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理指南》，可將股票指數(shù)期貨交易風(fēng)險(xiǎn)作如下分類。（1）市場風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)又稱價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，股指期貨價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)包括投機(jī)者對期貨價(jià)格的預(yù)測失誤風(fēng)險(xiǎn)和套期保值風(fēng)險(xiǎn)。套期保值風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)股票指數(shù)期貨交易的標(biāo)的物股票價(jià)格指數(shù)發(fā)生逆向變動，即股票期貨市場指數(shù)變動不完全與股票現(xiàn)貨市場指數(shù)變動成比例，使套期保值的對沖交易發(fā)生變化或破裂所造成的風(fēng)險(xiǎn)。造成股票指數(shù)期貨市場無法發(fā)揮應(yīng)有的套期保值功能。套期保值中主要的風(fēng)險(xiǎn)為基差風(fēng)險(xiǎn)，由于現(xiàn)貨價(jià)格與期貨價(jià)格之間的收斂性是不確定的，尤其是在期貨到期之前進(jìn)行對沖，期貨價(jià)格常常會過度偏離現(xiàn)貨價(jià)格，基差風(fēng)險(xiǎn)就可能增大。（2）信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)交易的對方不愿意或不能夠完成契約責(zé)任時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)就會出現(xiàn)。對手違約又可分為敵意違約和被迫違約兩類。前者為有能力履約但故意不履約，后者為的確沒有能力履約（如破產(chǎn)等原因）而不能履約。對于股指期貨交易而言，信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率極小，原因是在進(jìn)行股指期貨交易時(shí)，交易所有一套獨(dú)特的交易體系，如設(shè)立一系列的保證金制度，最低資金要求，逐日盯市結(jié)算措施及強(qiáng)行平倉制度等，使整個市場的信用風(fēng)險(xiǎn)下降。但這種由結(jié)算公司充當(dāng)所有投資者的交易對手，并承擔(dān)履約責(zé)任，一旦結(jié)算公司出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)暴露，由于其風(fēng)險(xiǎn)過度集中，則將危及到整個體系的安全。（3）流動性風(fēng)險(xiǎn)。流動性風(fēng)險(xiǎn)包括兩類風(fēng)險(xiǎn)，一種是市場流動性風(fēng)險(xiǎn)，另一類是資金流動性風(fēng)險(xiǎn)。市場流動性風(fēng)險(xiǎn)是指市場交易量不足或無法獲得市場價(jià)格，導(dǎo)致投資者無法及時(shí)平倉的風(fēng)險(xiǎn)。資金流動性風(fēng)險(xiǎn)是指因市場投資者流動資金不足而導(dǎo)致合約到期時(shí)無法履行合約支付義務(wù)或無法按合約要求追加保證金的風(fēng)險(xiǎn)。在股指期貨市場上資金流動性風(fēng)險(xiǎn)通常是投機(jī)者操縱市場的重要手段。如果多、空方主力嚴(yán)重違規(guī)，將會使無數(shù)空頭或多頭面臨爆倉的危險(xiǎn)，人為造成資金流動性風(fēng)險(xiǎn)。如我國“327國在期貨事件”由于空方主力嚴(yán)重違規(guī)、使多方面臨爆倉的絕境，便是人為制造流動風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)例。（4）操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是由于人為因素和風(fēng)險(xiǎn)管理控制方面的失誤而產(chǎn)生虧損的風(fēng)險(xiǎn)。其本質(zhì)屬于管理問題。引起操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，有人為的錯誤、電腦系統(tǒng)的故障、操作程序錯誤、系統(tǒng)失靈或內(nèi)部控制失效等等。如巴林銀行倒閉案，就是典型的內(nèi)控機(jī)制系統(tǒng)造成的。（5）法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是交易合約及其內(nèi)容與相關(guān)法律制度發(fā)生沖突致使合約無法正常履行或無法獲取所期待的經(jīng)濟(jì)收益所造成的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，也包括相關(guān)法規(guī)制定不及時(shí)、不完整，當(dāng)市場發(fā)生劇烈波動時(shí)被迫采取臨時(shí)措施而造成的風(fēng)險(xiǎn)。例如，我國在“327國債期貨事件”及許多商品期貨市場上都曾采取過的協(xié)議平倉，便是實(shí)例。

二、股指期貨交易的特殊風(fēng)險(xiǎn)

股指期貨作為金融衍生品種，除了一般性風(fēng)險(xiǎn)外，還由于標(biāo)的物自身的特點(diǎn)和合約設(shè)計(jì)過程中的特殊性，而具有一些特定的風(fēng)險(xiǎn)：（1）基差風(fēng)險(xiǎn)?；铒L(fēng)險(xiǎn)是股指期貨相對于其他金融衍生產(chǎn)品(期權(quán)、掉期等)的特殊風(fēng)險(xiǎn)。從本質(zhì)上看，基差反映著貨幣的時(shí)間價(jià)值，一般應(yīng)維持一定區(qū)間內(nèi)的正值(即遠(yuǎn)期價(jià)格大于即期價(jià)格)，如美國標(biāo)準(zhǔn)普爾500種股票價(jià)格指數(shù)期貨(S＆P500)的基差，在一般情況下為2到3點(diǎn)。但在巨大的市場波動中，也有可能出現(xiàn)基差倒掛甚至長時(shí)間倒掛的異?，F(xiàn)象?；畹漠惓Ｗ儎樱砻鞴芍钙谪浗灰字械膬r(jià)格信息已完全扭曲，這將產(chǎn)生巨大的交易性風(fēng)險(xiǎn)。（2）合約品種差異造成的風(fēng)險(xiǎn)。合約品種差異造成的風(fēng)險(xiǎn)，是指類似的合約品種，如日經(jīng)225種股指期貨和東京證券股指期貨，在相同因素的影響下，價(jià)格變動不同。表現(xiàn)為兩種情況：一是價(jià)格變動的方向相反。二是價(jià)格變動的幅度不同。類似合約品種的價(jià)格，在相同因素作用下變動幅度上的差異，也構(gòu)成了合約品種差異的風(fēng)險(xiǎn)。（3）標(biāo)的物風(fēng)險(xiǎn)。股指期貨交易中，標(biāo)的物設(shè)計(jì)的特殊性，是其特定風(fēng)險(xiǎn)無法完全鎖定的原因。從套期保值的技術(shù)角度來看，商品期貨、利率期貨和外匯期貨的套期保值者，都可以在一定期限內(nèi)，通過建立現(xiàn)貨與期貨合約數(shù)量上的一致性、交易方向上的相反性來徹底鎖定風(fēng)險(xiǎn)。而股指期貨由于標(biāo)的物的特殊性，使現(xiàn)貨和期貨合約數(shù)量上的一致僅具有理論上的意義，而不具有現(xiàn)實(shí)操作性。因?yàn)?，股票指?shù)設(shè)計(jì)中的綜合性，以及設(shè)計(jì)中權(quán)重因素的考慮，使得在股票現(xiàn)貨組合中，當(dāng)股票品種和權(quán)數(shù)完全與指數(shù)一致時(shí)，才能真正做到完全鎖定風(fēng)險(xiǎn)，而這在實(shí)際操作中的可行性幾乎是零。因此，股指期貨標(biāo)的物的特殊性，使完全意義上的期貨與現(xiàn)貨間的套期保值成為不可能，因而風(fēng)險(xiǎn)將一直存在。（4）交割制度風(fēng)險(xiǎn)。股指期貨采用現(xiàn)金交割的方式完成清算。相對于其他結(jié)合實(shí)物交割進(jìn)行清算的金融衍生產(chǎn)品而言，存在更大的交割制度風(fēng)險(xiǎn)。如在利率期貨交易中，符合規(guī)格的債券現(xiàn)貨，無論如何也可以滿足一部分交割要求。股指期貨則只能是百分之百的現(xiàn)金交割，而不可能以對應(yīng)股票完成清算。

三、股指期貨交易的風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）建立完善的法規(guī)體系

為保證指數(shù)期貨交易安全運(yùn)作，必須建立嚴(yán)密的法規(guī)與監(jiān)管體系，健全交易者行為，防范指數(shù)期貨的風(fēng)險(xiǎn)，保證指數(shù)期貨市場的公平競爭和平穩(wěn)運(yùn)行。對于國外指數(shù)期貨，均有嚴(yán)密的法規(guī)與監(jiān)管體系。以美國為例，指數(shù)期貨交易是在國家統(tǒng)一立法《期貨交易法》的制約下，形成了商品期貨委員會（CFTC）、期貨行業(yè)協(xié)會與期貨交易所三級監(jiān)管模式，有效的抑制了風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，并促進(jìn)了市場的發(fā)展。我國目前期貨交易已形成統(tǒng)一監(jiān)管體系，形成了證監(jiān)會一期貨交易所兩級監(jiān)管模式，而指數(shù)期貨也可沿用兩級監(jiān)管模式，以方便風(fēng)險(xiǎn)管理。在法規(guī)體系上，可根據(jù)指數(shù)期貨的特征對《期貨市場管理暫行條例》的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行修改，在此基礎(chǔ)上制訂《指數(shù)期貨交易管理辦法》與《指數(shù)期貨交易規(guī)則》。從長期考慮應(yīng)盡快制訂《期貨法》，使指數(shù)期貨交易有法可依、規(guī)范發(fā)展，防范市場操縱和防范市場風(fēng)險(xiǎn)，以更高法律效率的、更加完善的法規(guī)體系作保證。

（二）建立嚴(yán)格的交易風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

為了增強(qiáng)市場的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，一方面要總結(jié)國內(nèi)期貨市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)，另一方面要借鑒國外指數(shù)期貨市場的管理制度，并在此基礎(chǔ)上做好以下工作：（1）科學(xué)定位指數(shù)期貨標(biāo)的物。指數(shù)期貨標(biāo)的物要包含大量具有較大市值的股票，保證市場不易縱。（2）確定合理的保證金水平。由于我國股價(jià)波動限制在10％，所以，指數(shù)期貨的保證金應(yīng)在15％以上。（3）規(guī)定適度的漲停板幅度。由于我國股票市場不很成熟，保證金的追加速度受到金融服務(wù)效率的制約，所以要規(guī)定適度的漲跌停板。（4）在市場價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)加大時(shí)，每日結(jié)算兩次，同時(shí)要求保證金在一小時(shí)內(nèi)到位。因此，建立高效率的結(jié)算制度，是股指期貨風(fēng)險(xiǎn)控制的基本要求。（5）建立特殊情況下的強(qiáng)行平倉制度。當(dāng)指數(shù)期貨市場連續(xù)單方無報(bào)價(jià)時(shí)，可采取商品期貨的處理方法，按規(guī)定的步驟強(qiáng)行平倉，釋放市場風(fēng)險(xiǎn)。（6）建立風(fēng)險(xiǎn)控制的巡回?cái)嗦废到y(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)控制的巡回?cái)嗦废到y(tǒng)是為了協(xié)調(diào)股票市場和指數(shù)期貨市場的價(jià)格變動，并對指數(shù)期貨的價(jià)格進(jìn)行限制的措施，以減少股市和期市之間的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。（7）嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。目前國內(nèi)期貨市場的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金非常有限，要推出指數(shù)期貨，就必須增強(qiáng)市場抵御突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)的能力，因此應(yīng)該提高風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取比例。（8）實(shí)行更加嚴(yán)格的限倉制度，防止市場操縱行為。（9）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。在參考國外風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的基礎(chǔ)上，建立國內(nèi)指數(shù)期貨交易的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以便能夠在事前預(yù)測和控制指數(shù)期貨風(fēng)險(xiǎn)。

篇5

金融期貨誕生于19世紀(jì)70年代。自誕生以來發(fā)展極為迅速。其交易量占整個期貨交易總量的比例不斷攀升。目前，在許多重要的金融市場上，金融期貨交易量甚至超過了其基礎(chǔ)金融產(chǎn)品的交易量。從中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度來說，在股權(quán)分置改革繼續(xù)深入、金融危機(jī)負(fù)面影響繼續(xù)存在的背景下，市場波動性加劇，風(fēng)險(xiǎn)日益放大。金融市場對規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的需求與日俱增，迫切需要金融期貨市場來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

一、在后金融危機(jī)時(shí)代下金融期貨市場的發(fā)展環(huán)境

2008上半年金融危機(jī)爆發(fā)，對全球的金融市場帶來了嚴(yán)重的沖擊。世界上絕大多數(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家都認(rèn)為，導(dǎo)致這次危機(jī)的直接原因主要是美國的消費(fèi)模式和監(jiān)管的松懈。從微觀E來講，危機(jī)的根本原因在于美國金融當(dāng)局的監(jiān)管不力，讓大量風(fēng)險(xiǎn)貸款債券進(jìn)入金融流通領(lǐng)域。從而擴(kuò)散到整個國際金融體制，引發(fā)了危機(jī)

雖然金融危機(jī)對金融衍生品的發(fā)展是個沉重的打擊，但由于金融衍生品市場是市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，其在風(fēng)險(xiǎn)的重新配置過程中能發(fā)揮積極作用。所以危機(jī)不可能終止其發(fā)展。而目前正是我國金融期貨發(fā)展的關(guān)鍵階段。我們不能因?yàn)榇舜挝C(jī)的爆發(fā)而中斷金融期貨的創(chuàng)新發(fā)展。中國金融期貨市場通過將近20年的努力走到今天，從理論到實(shí)踐、從創(chuàng)建到穩(wěn)步發(fā)展，走過了一段艱辛的歷程，取得了很大進(jìn)步，為中國的改革開放和社會主義現(xiàn)代化建設(shè)事業(yè)做出了積極的貢獻(xiàn)，中國金融期貨市場絕不能裹步不前、固步自封

二、中國金融期貸市場存在的一些問題

(一)我國金融期貨交易立法滯后、不健全，致使中國金融期貨市場面臨著諸多法律風(fēng)險(xiǎn)。目前我國金融期貨市場上法規(guī)欠缺，立法層次低，金融期貨市場中的合約在法律范圍內(nèi)無效，合約內(nèi)容不合法律規(guī)范，或者是因?qū)Ψ狡飘a(chǎn)等原因，使合法的合約無法執(zhí)行而造成的風(fēng)險(xiǎn)

(二)管理機(jī)構(gòu)過多，從而導(dǎo)致管理混亂。中國現(xiàn)有諸如中國證券會、國務(wù)院有關(guān)職能部門、地方政府、上海、深圳證券交易所等管理機(jī)構(gòu)。而且這些機(jī)構(gòu)還存在著一定的權(quán)屬不清，政出多門現(xiàn)象，使得金融期貨市場難以適從，這勢必會造成市場混亂，競爭無序等現(xiàn)象的發(fā)生

(三)缺乏真正的市場均衡價(jià)格。使得金融期貨市場面臨著價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。由于金融期貨的杠桿作用，它們對其相關(guān)聯(lián)的基礎(chǔ)金融工具如股票指數(shù)、匯率、債券價(jià)格的變動極為敏感，波動的幅度比基礎(chǔ)市場變化大。由于金融期貨市場發(fā)育不成熟或是突發(fā)事件導(dǎo)致金融期貨的轉(zhuǎn)讓很困難，或要轉(zhuǎn)讓就要面對價(jià)格大幅度下跌的風(fēng)險(xiǎn)。而由于政府的宏觀政策或?qū)ο嚓P(guān)市場的調(diào)控都會影響到金融期貨的價(jià)格，也會使其收益產(chǎn)生不確定性。

三、針對存在的問題提出的幾點(diǎn)對策

金融期貨對金融體系的影響很大，控制不力會引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)

“327”國債期貨風(fēng)波、東南亞金融危機(jī)都證明，期貨市場是把“雙刃劍”，監(jiān)管不力、利用不好，會給現(xiàn)貨市場帶來極大的消極影響、加劇危機(jī)的發(fā)展。后金融危機(jī)背景下的今天更是如此

那么。針對本文中提到的問題及風(fēng)險(xiǎn)，作者認(rèn)為需要采取以下相關(guān)措施

(一)完善金融期貨市場監(jiān)管的法律體系

我國正處在金融期貨市場發(fā)展的初期階段，要不斷推進(jìn)我國金融期貨市場法律監(jiān)管體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)該法律體系建設(shè)的專業(yè)化、系統(tǒng)化、透明化。在后金融危機(jī)的形勢下，立法思路上要遵循科學(xué)借鑒原則，具體說來，一方面是加快立法，在數(shù)量上滿足金融期貨市場自身發(fā)展需要；另一方面要針對現(xiàn)代金融發(fā)展的快速、復(fù)雜、多變的特點(diǎn)，提高立法技術(shù)和專業(yè)水平，避免體系內(nèi)部各法律法規(guī)出現(xiàn)相互矛盾或產(chǎn)生歧義。以建立一個結(jié)構(gòu)合理、互為補(bǔ)充、協(xié)調(diào)一致的高質(zhì)量的金融法律體系。并注意金融法律體系與其他法律法規(guī)之間的配套和協(xié)調(diào)。

(二)規(guī)范金融期貨市場管理秩序

1.外部監(jiān)管體系如央行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、交易所要在監(jiān)管方面保持協(xié)調(diào)一致共同審定上市期貨合約，對從事期貨經(jīng)營、期貨結(jié)算、咨詢等相關(guān)機(jī)構(gòu)的設(shè)立進(jìn)行審核并對其業(yè)務(wù)活動實(shí)施監(jiān)管

2.要建立完善的信息披露制度和財(cái)務(wù)公開制度。不論是內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理制度還是外部的監(jiān)管制度，其核心均在于發(fā)現(xiàn)金融期貨交易中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，保證期貨交易有秩序順利地進(jìn)行，而信息披露制度正是發(fā)現(xiàn)問題的關(guān)鍵手段

3.加強(qiáng)政府監(jiān)管和行業(yè)管理。盡快建立更具有權(quán)威性的全國統(tǒng)一的期貨交易管理委員會，其職能部門的設(shè)置可參考CFTC組織；在實(shí)施期貨監(jiān)管時(shí)，政府應(yīng)注意發(fā)揮期貨協(xié)會的作用。政府自身也應(yīng)注意保護(hù)民主決策機(jī)制，不斷增強(qiáng)監(jiān)管行為的合理性

(三)加強(qiáng)基礎(chǔ)市場的建設(shè)，為期貨市場價(jià)格的均衡提供有力支撐

基礎(chǔ)的穩(wěn)定為減少金融期貨交易中一些不必要的風(fēng)險(xiǎn)提供了一個長期有效的保障。作為一個新興市場，股市的遺留問題還很多。政策市場和資金推動型的不成熟股市的特征也十分明顯，如果證券投資基金控制股票風(fēng)險(xiǎn)都達(dá)不到一定的成熟度。把基金的一些市場行為拿到股指期貨上，恐怕只能加劇基金和股指期貨的風(fēng)險(xiǎn)。因此，有必要加緊完善基礎(chǔ)市場的建設(shè)。

四、總 述

目前，金融期貨市場已是當(dāng)今世界金融市場中最具活力、不斷創(chuàng)新、并有廣闊發(fā)展前景的市場，世界許多國家與地區(qū)都把發(fā)展金融期貨市場作為金融發(fā)展戰(zhàn)略中不可或缺的重要組成部分

篇6

    論文摘要:文章面對我國道路運(yùn)輸市場監(jiān)管存在的諸多問題,指出了加強(qiáng)行業(yè)管理的重要性,認(rèn)為規(guī)范道路運(yùn)輸管理行政執(zhí)法,強(qiáng)化道路運(yùn)輸管理服務(wù)職能,健全高效應(yīng)急指揮體系,提高從業(yè)人員整體素質(zhì)和加強(qiáng)基拙建設(shè)和管理是提高運(yùn)輸市場監(jiān)管的必要措施。 

    目前,交通部《關(guān)于促進(jìn)道路運(yùn)輸業(yè)又好又快發(fā)展的若干意見》(以下簡稱《意見》),提出未來5到10年,道路運(yùn)輸要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),認(rèn)真落實(shí)國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展服務(wù)業(yè)的戰(zhàn)略部署,充分發(fā)揮道路運(yùn)輸業(yè)的比較優(yōu)勢,著實(shí)提高市場監(jiān)管能力,推進(jìn)道路運(yùn)輸業(yè)實(shí)現(xiàn)運(yùn)輸安全高效、服務(wù)文明誠信、節(jié)能減排主導(dǎo)、技術(shù)裝備先進(jìn)、市場規(guī)范有序、站運(yùn)協(xié)調(diào)發(fā)展的目標(biāo)。道路運(yùn)輸市場監(jiān)管作為道路運(yùn)輸業(yè)的管理部門,落實(shí)《意見》,就是要以行為規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、公正透明、廉潔高效的管理,構(gòu)建和維護(hù)統(tǒng)一、開放、競爭、有序的道路運(yùn)輸市場秩序,提供安全、便捷、可靠、經(jīng)濟(jì)、優(yōu)質(zhì)的道路運(yùn)輸公共服務(wù),充分地滿足道路運(yùn)輸服務(wù)消費(fèi)者和道路運(yùn)輸經(jīng)營者的需求,為構(gòu)建社會主義和諧社會做出貢獻(xiàn)。但是近年來,我國道路系統(tǒng)已發(fā)生多起重大運(yùn)輸災(zāi)害事故,這暴露出道路運(yùn)輸安全仍存在許多薄弱環(huán)節(jié),應(yīng)引起有關(guān)管理機(jī)構(gòu)高度重視。因此,在這種形勢下,對道路運(yùn)輸現(xiàn)狀加以研究尤為必要,并有針對性地改善道路運(yùn)輸條件,提高道路運(yùn)輸?shù)氖袌霰O(jiān)管。 

    一、我國道路運(yùn)輸市場監(jiān)管的必要性 

    從道路運(yùn)輸業(yè)的業(yè)態(tài),尤其是我國道路運(yùn)輸業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展前景看,我國道路運(yùn)輸業(yè)基本不具備自然壟斷的條件,決定其必須要在政府主導(dǎo)的市場監(jiān)管下進(jìn)行工作。某些公用事業(yè)性質(zhì)的企業(yè)并不是自然壟斷的,并且也不是所有的自然壟斷企業(yè)都是公用事業(yè)。當(dāng)前對道路運(yùn)輸行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管主要是出于以下的考慮。第一,包括汽車運(yùn)輸在內(nèi)的交通運(yùn)輸業(yè)對公眾的影響是非常顯著的,政府不能對與國計(jì)民生有重大關(guān)系的道路運(yùn)輸失去控制和主導(dǎo)。第二,道路運(yùn)輸業(yè)內(nèi)存在著極其不公平的惡性競爭,嚴(yán)重地影響了行業(yè)內(nèi)眾多守法企業(yè)和行業(yè)外消費(fèi)者的公共利益。所以盡管道路運(yùn)輸業(yè)內(nèi)的自然壟斷并不明顯,但作為一類公用事業(yè)的道路運(yùn)輸業(yè),政府對其進(jìn)行監(jiān)管是完全必要的。在市場監(jiān)管中,政府具有以下權(quán):政府保留控制進(jìn)人的權(quán)利;政府保留管制價(jià)格的權(quán)利;政府保留為公共利益而指定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和某些其他服務(wù)條件的權(quán)利;被授權(quán)者有責(zé)任向所有的消費(fèi)者提供上述兩條確定的合理務(wù)?？傊?政府主管部門為了保證行業(yè)的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)條件,必須對該行業(yè)的市場進(jìn)人進(jìn)行監(jiān)管,必要時(shí)還可對價(jià)格進(jìn)行管制。但是監(jiān)管并不是對競爭的全然抹殺,恰恰相反,監(jiān)管的主要任務(wù)就是建立或者保持一種必不可少的條件,使全社會的資源得到有效的利用,同時(shí)保持競爭的機(jī)制。 

    二、當(dāng)前道路運(yùn)輸市場監(jiān)管存在的問題 

    1、立法環(huán)節(jié)步伐緩慢 

    首先,從道路運(yùn)輸業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要地位來看,客觀上要求有一部效力相應(yīng)的全國性法律文件引導(dǎo)、規(guī)范道路運(yùn)輸行業(yè)的健康發(fā)展。但是部門利益、地方利益分歧很難形成統(tǒng)一的制度安排,所以長期以來國家依靠部門規(guī)章對全國龐大的道路運(yùn)輸行業(yè)進(jìn)行引導(dǎo)、規(guī)范。受效力的影響,部門規(guī)章往往起不到統(tǒng)一監(jiān)管的作用,這種局面,客觀上造成了道路運(yùn)輸行業(yè)管理的地方化、多元化。其次,從1985年開始起草的《道路運(yùn)輸條例》,歷時(shí)19年才出臺,立法步伐緩慢,對道路運(yùn)輸業(yè)的秩序要求回應(yīng)遲滯,從一個側(cè)面反映國家對道路運(yùn)輸行業(yè)管理重要性認(rèn)識的艱難轉(zhuǎn)變。還有一些地方道路運(yùn)輸行業(yè)立法的內(nèi)容在很大程度上淪為國家立法的翻版使得地方道路運(yùn)輸立法對中央立法的具體化、補(bǔ)充性功能弱化,缺乏可操作性。在實(shí)踐中往往表現(xiàn)為國家立法沒有解決的問題,地方立法也沒有解決,國家立法的空白恰巧也是地方立法的空白。 

    2、?，F(xiàn)多頭監(jiān)管局面 

    《意見》對道路運(yùn)輸?shù)母鱾€環(huán)節(jié)做出了嚴(yán)格的規(guī)定,設(shè)置了多個運(yùn)管機(jī)構(gòu),各機(jī)構(gòu)均可對外執(zhí)法。但相互之間協(xié)調(diào)、配合不夠,人員、車輛調(diào)動不便。因此,不能形成管理合力,對運(yùn)輸市場監(jiān)管力度不夠。在一些地方幾個運(yùn)管機(jī)構(gòu)分屬多個領(lǐng)導(dǎo)分管,管理層級多、關(guān)系復(fù)雜、內(nèi)部協(xié)調(diào)困難、存在各自為政的現(xiàn)象,管理關(guān)系不順。比如,2007年液氯泄漏事故中肇事車本身,按現(xiàn)有管理體制,就涉及到3個部門,槽罐歸質(zhì)檢部門管,車體屬交通部門管,車輛上路通行又涉及公安部門。安全監(jiān)管各部門之間存在著管理職能交叉的問題,進(jìn)而造成了安全監(jiān)管的漏洞。 

    3、安全監(jiān)管不到位 

    近年來,我國在道路運(yùn)輸安全監(jiān)管方面開展了大量工作。但由于多方面的原因,針對道路運(yùn)輸?shù)陌踩O(jiān)控與事故應(yīng)急處置能力仍相對較弱,難以適應(yīng)道路運(yùn)輸迅猛發(fā)展的新形勢和新要求。一是靜態(tài)管理嚴(yán)謹(jǐn),動態(tài)監(jiān)管薄弱。道路運(yùn)輸?shù)淖C書情況、運(yùn)輸狀況等進(jìn)行檢查詢問仍未跳出靜態(tài)監(jiān)管的模式,運(yùn)輸汽車的整個運(yùn)輸、裝卸過程監(jiān)管不夠,未能在真正意義上實(shí)現(xiàn)從靜態(tài)監(jiān)管到動態(tài)監(jiān)管的轉(zhuǎn)變:二是全程動態(tài)監(jiān)管體系尚未建立。人力、物力資源的不足制約了全程動態(tài)監(jiān)管的實(shí)施,科技設(shè)備不能滿足動態(tài)監(jiān)管的需要;三是道路管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理、運(yùn)政等部門對危險(xiǎn)品運(yùn)輸?shù)谋O(jiān)管行政執(zhí)法效率不高:四是道路運(yùn)輸信息化管理十分落后,大部分部門和單位依靠經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行管理,遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)形勢發(fā)展的需要。如果沒有信息系統(tǒng),就難以為危險(xiǎn)貨物作業(yè)人員和管理人員提供技術(shù)支持和應(yīng)急處理指導(dǎo),難以對道路進(jìn)行有效的跟蹤管理。 

    4、從業(yè)資格證的定位存在偏差 

    目前人員資質(zhì)成為道路運(yùn)輸市場安全一作的重要一關(guān)。但是我們認(rèn)為,從業(yè)資格證不具有安全管理功能,只有駕駛證才具有安全管理職能?！稜I業(yè)性道路運(yùn)輸駕駛員職業(yè)培訓(xùn)管理規(guī)定》提出從業(yè)資格證制度的目的是“為規(guī)范營業(yè)性道路運(yùn)輸駕駛員職業(yè)培訓(xùn)活動,提高營業(yè)性道路運(yùn)輸駕駛員職業(yè)素質(zhì),加強(qiáng)道路運(yùn)輸安全生產(chǎn)管理,提高道路運(yùn)輸服務(wù)質(zhì)量”。這可以看出,從業(yè)資格證制度中加強(qiáng)道路運(yùn)輸安全生產(chǎn)管理的職能相對較弱。相比而言,安全管理職能應(yīng)該是駕駛證的職能,駕駛員持有從業(yè)資格證只是要求其必須掌握關(guān)于營業(yè)生運(yùn)輸?shù)闹R。 

    5、道路基礎(chǔ)設(shè)施薄弱 

    我國很多道路特別是農(nóng)村道路點(diǎn)多、面廣、戰(zhàn)線長,大多數(shù)是農(nóng)民群眾自籌自建。坡陡彎急,路況差,晴通雨阻現(xiàn)象嚴(yán)重。 

    三、加強(qiáng)道路運(yùn)輸市場監(jiān)管的措施 

    1、規(guī)范道路運(yùn)輸管理行政執(zhí)法 

    加快建設(shè)法治政府,全面推進(jìn)依法行政,既是社會主義和諧社會的重要內(nèi)容,也是實(shí)現(xiàn)和諧社會目標(biāo)的重要措施。道路運(yùn)輸管理系統(tǒng)要堅(jiān)持依法行政理念,全面推進(jìn)依法行政,依法履行《道路運(yùn)輸條例》賦予的道路運(yùn)輸監(jiān)督檢查的職能,嚴(yán)格執(zhí)行《行政許可法》、《行政處罰法》等法律法規(guī),公正、規(guī)范、嚴(yán)格、文明執(zhí)法,切實(shí)尊重和保護(hù)道路運(yùn)輸經(jīng)營者的合法權(quán)益。要進(jìn)一步強(qiáng)化行政執(zhí)法監(jiān)督,繼續(xù)完善執(zhí)法責(zé)任制,落實(shí)執(zhí)法責(zé)任追究制度。以全面貫徹《交通行政執(zhí)法檢查制度》等行政執(zhí)法責(zé)任制度為重點(diǎn),健全完善道路運(yùn)輸執(zhí)法監(jiān)督機(jī)制,做好道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)的層級監(jiān)督,主動接受輿論監(jiān)督和社會監(jiān)督。要創(chuàng)新法律培訓(xùn)和普法宣傳機(jī)制,提高道路運(yùn)輸管理人員的依法行政能力和文明執(zhí)法水平,提高廣大道路運(yùn)輸經(jīng)營者的守法意識。 

    2、強(qiáng)化道路運(yùn)輸管理服務(wù)職能 

    道路運(yùn)輸關(guān)系國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展,關(guān)乎千家萬戶切身利益。因此,道路運(yùn)輸管理系統(tǒng)必須堅(jiān)持以人為本,強(qiáng)務(wù)理念,創(chuàng)新管理制度,推行陽光化作業(yè),簡化辦事程序,真正做到公平、公正、公開和便民。比如要努力推進(jìn)城鄉(xiāng)客運(yùn)一體化進(jìn)程,大力開拓跨省和農(nóng)村客運(yùn)班線,建設(shè)“三優(yōu)”、“三化”標(biāo)準(zhǔn)客運(yùn)汽車站,為社會提供方便、快捷、優(yōu)質(zhì)的道路運(yùn)輸服務(wù)。同時(shí)圍繞現(xiàn)代物流業(yè)的發(fā)展要求,積極引導(dǎo)貨運(yùn)企業(yè)利用現(xiàn)有場地、設(shè)備、設(shè)施,建立集倉儲、包裝、修車、加油、貨運(yùn)、停車食宿為一體的等級貨運(yùn)站,鼓勵運(yùn)輸企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)、銷售企業(yè)聯(lián)合拓展物流配送業(yè)務(wù),創(chuàng)造安全、高效、便民、和諧的道路運(yùn)輸環(huán)境。 

    3,健全高效應(yīng)急指揮體系 

    道路運(yùn)輸突發(fā)事件具有突發(fā)性、快速性和嚴(yán)重危害性,這就要求我們首先要健全完善應(yīng)急指揮體系、提高應(yīng)急反應(yīng)效率,最大限度地減少道路運(yùn)輸事故的危害。統(tǒng)籌規(guī)劃,合理布局,形成分類管理、分級負(fù)責(zé)、條塊結(jié)合、屬地管理為主的道路運(yùn)輸應(yīng)急指揮網(wǎng)絡(luò),以促進(jìn)統(tǒng)一指揮、功能齊全、反應(yīng)靈敏、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的應(yīng)急機(jī)制的形成。確保各級應(yīng)急指揮機(jī)構(gòu)成員的結(jié)構(gòu)合理。指揮機(jī)構(gòu)中,既要考慮相關(guān)部門代表的合理性,也要考慮道路運(yùn)輸?shù)奶厥庑?確保應(yīng)急人員中專業(yè)技術(shù)人員的合理比例。通過建立健全應(yīng)急工作領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制和責(zé)任追究制,完善落實(shí)應(yīng)急會議制度、演習(xí)制度和培訓(xùn)制度,提高應(yīng)急指揮機(jī)構(gòu)的指揮權(quán)威和指揮效能。 

    4、提高從業(yè)人員整體素質(zhì) 

    從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),關(guān)系到道路運(yùn)輸?shù)母黜?xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和作業(yè)規(guī)范能否嚴(yán)格執(zhí)行,各項(xiàng)安全管理措施能否落實(shí)到位。當(dāng)前道路運(yùn)輸從業(yè)人員多數(shù)素質(zhì)偏低,不能完全適應(yīng)道路運(yùn)輸特別是危險(xiǎn)品貨物運(yùn)輸和管理工作的需要,一些環(huán)節(jié)的不安全隱患不能發(fā)現(xiàn),對執(zhí)行法律、法規(guī)和運(yùn)輸生產(chǎn)過程的監(jiān)督到不了位,這是當(dāng)前管理中的一個薄弱環(huán)節(jié)。為了迅速提高道路危險(xiǎn)品貨物運(yùn)輸從業(yè)人員的素質(zhì),必須通過多種渠道,采取多種形式,做好人才培訓(xùn)工作,使駕駛員、押運(yùn)員人人技術(shù)熟練、個個職業(yè)素質(zhì)好。比如裝卸管理、押運(yùn)人員應(yīng)持相應(yīng)工種的《崗位資格證》上崗作業(yè),駕駛?cè)藛T必須獲得道路運(yùn)輸《從業(yè)資格證》。其中所有危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸從業(yè)人員都要嚴(yán)格按照《汽車運(yùn)輸、裝卸危險(xiǎn)貨物作業(yè)規(guī)程》進(jìn)行操作。 

篇7

[論文摘要]金融市場是隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的步伐不斷發(fā)展的，本文通過對金融市場現(xiàn)狀的分析，闡述金融市場存在的問題及發(fā)展，并探討了金融市場的發(fā)展方向。

金融市場，是指金融商品交易的場所，如貨幣資金借貸場所，股票債券的發(fā)行和交易場所，黃金外匯買賣場所等等。它是中央銀行利用貨幣政策工具對經(jīng)濟(jì)進(jìn)行間接調(diào)控的依托，是以市場為基礎(chǔ)，在全社會范圍內(nèi)合理配置有限的資金資本資源，提高資本，資金使用效益的制度前提，同時(shí)也是發(fā)揮資本存量蓄水池作用，以迅速和靈活的融資方式把儲蓄轉(zhuǎn)化為投資的渠道和場所。國家和中央銀行根據(jù)金融市場發(fā)出的信息，對國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控，同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)也可依據(jù)金融市場信息做出相應(yīng)的決策。

一、金融市場的現(xiàn)狀

金融市場按使用期限劃分，可分為貨幣市場和資本市場。貨幣市場作為短期資金融通場所，滿足了參與者的流動性需求；資本市場作為長期資金的融通場所，為參與者提供了安全性和盈利性保障；各個市場各自獨(dú)立而又相互聯(lián)系，共同構(gòu)成了不可分割的金融市場體系。發(fā)育完善、健康的金融市場體系，能使中央銀行的貨幣政策迅速、有效、順暢傳導(dǎo)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。要想保持貨幣政策的獨(dú)立性，金融市場的建設(shè)和發(fā)展必不可少。隨著經(jīng)濟(jì)體制和金融體制朝市場化方向的不斷發(fā)展，我國金融市場建設(shè)取得了突破性進(jìn)展，規(guī)模不斷擴(kuò)大，市場參與主體日趨廣泛，基本形成了初具規(guī)模、分工明確的市場體系，成為了社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。金融市場創(chuàng)新繼續(xù)穩(wěn)步推進(jìn)，已有創(chuàng)新產(chǎn)品發(fā)展迅速；金融市場規(guī)模不斷擴(kuò)大，市場涵蓋面和影響力不斷增強(qiáng)；金融市場改革進(jìn)展順利，市場功能日趨深化；金融市場結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，多層次金融市場體系建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)。我國金融市場正在向以建設(shè)透明高效、結(jié)構(gòu)合理、機(jī)制健全、功能完善和運(yùn)行安全的目標(biāo)邁進(jìn)。

二、我國金融市場存在的問題

我國的金融市場雖取得了較快的發(fā)展，但與國外成熟的金融市場相比仍存在諸多亟待完善的地方。主要表現(xiàn)在：（一）金融結(jié)構(gòu)失衡。我國的金融機(jī)構(gòu)雖然呈現(xiàn)不斷優(yōu)化趨勢，但現(xiàn)存結(jié)構(gòu)狀態(tài)仍然不能夠滿足市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在要求以及適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的需要，甚至嚴(yán)重制約了金融效率與國際競爭力的提高。（二）金融創(chuàng)新乏力。與發(fā)達(dá)國家相比，我國的金融創(chuàng)新還很落后，且存在金融創(chuàng)新過于依賴政府，在有限的金融創(chuàng)新中，各領(lǐng)域進(jìn)展失衡的狀況。這些都降低了金融資源的效率，削弱了我國金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新競爭力。（三）金融監(jiān)管存在突出問題。從內(nèi)部看，金融機(jī)構(gòu)面臨著與國有企業(yè)一樣的困境，即如何真正解決激勵與約束機(jī)制問題；從外部監(jiān)管看，首先表現(xiàn)為金融法規(guī)建設(shè)滯后，中國現(xiàn)行有關(guān)金融監(jiān)管方面的法律經(jīng)過多年修改，已經(jīng)較為系統(tǒng)，較為完善。但由于我國的整體法律基礎(chǔ)不牢固，金融監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)不足，法律的涵蓋面并不廣泛，法律的局限性嚴(yán)重，特別是一些臨時(shí)性的管理?xiàng)l件、實(shí)施辦法，缺乏一致性、連續(xù)性、權(quán)威性，對金融市場發(fā)展極為不利。（四）貨幣市場和資本市場塞不通，人為割裂，迫使資金變相暗通，阻礙了貨幣市場和資本市場的聯(lián)動效應(yīng)，阻滯貨幣政策的傳導(dǎo)，減弱了貨幣政策效力，使貨幣市場的發(fā)展能有效地帶動資本市場的發(fā)展。且銀行機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)的分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管造成了金融市場的一些監(jiān)管真空。

三、加快金融市場發(fā)展

加快金融市場發(fā)展，促進(jìn)我國市場經(jīng)濟(jì)的成熟與完善貨幣市場的發(fā)展是資本市場存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。鑒于我國金融市場中貨幣市場、資本市場發(fā)展的不均衡現(xiàn)狀，筆者認(rèn)為，應(yīng)抓緊我國貨幣市場的發(fā)展，為各經(jīng)濟(jì)主體提供一個發(fā)達(dá)的、高流動性、低風(fēng)險(xiǎn)性的短期資金融通市場；加快資本市場的發(fā)展，使其為實(shí)現(xiàn)社會資源的有效配置、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及現(xiàn)代企業(yè)制度的建立、產(chǎn)權(quán)制度的改革發(fā)揮積極的促進(jìn)作用。

（一）加快貨幣市場的發(fā)展

首先，要重新認(rèn)識貨幣市場的地位和作用。

其次，進(jìn)一步健全和完善同業(yè)拆借市場。一是要規(guī)范、健全同業(yè)拆借市場交易網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)；二是充分發(fā)揮同業(yè)拆借市場的融資功能，在有效利用有形拆借市場的前提下，學(xué)習(xí)國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，穩(wěn)步發(fā)展我國的無形拆借市場，提高我國同業(yè)拆借市場的融資能力；三是規(guī)范拆借市場行為，通過制定有關(guān)的交易規(guī)則和監(jiān)管辦法，規(guī)范市場運(yùn)作，嚴(yán)格市場管理和監(jiān)控，使拆借市場運(yùn)轉(zhuǎn)正?；?、良性化；四是加大抵押擔(dān)保拆借比重，改變我國拆借市場上基本以信用拆借為主要手段的現(xiàn)狀，以此達(dá)到防范和分散風(fēng)險(xiǎn)的目的；五是加大中央銀行的調(diào)控力度。

第三，大力發(fā)展商業(yè)票據(jù)市場。

（二）加快資本市場的發(fā)展

首先，應(yīng)調(diào)整非國有經(jīng)濟(jì)與中小企業(yè)進(jìn)入資本市場的政策，適當(dāng)擴(kuò)大它們的投資需求；其次，進(jìn)一步健全國債市場；第三、適當(dāng)擴(kuò)大企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模；第四，逐步使社會保障資金進(jìn)入資本市場；第五、著力發(fā)展產(chǎn)權(quán)交易市場；第六、完善資本市場的組織結(jié)構(gòu)體系；第七、發(fā)展機(jī)構(gòu)投資者。

四、我國金融市場發(fā)展趨勢

（一）深化國有商業(yè)銀行改革。在金融體制和金融市場深刻變化的背景下，對國有商業(yè)銀行要嚴(yán)格按照《公司法》的要求建立起真正的現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理體制，從根本上改變現(xiàn)有的經(jīng)營管理模式，最終使其成為法人治理結(jié)構(gòu)完善、內(nèi)控機(jī)制健全、按照市場化機(jī)制運(yùn)作的現(xiàn)代金融企業(yè)。同時(shí)，也要對股份制銀行進(jìn)行制度創(chuàng)新，真正按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)，建立內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)轉(zhuǎn)規(guī)范高效的經(jīng)營機(jī)制和管理體制，全面提升其經(jīng)營管理水平和盈利水平。

（二）建立完善的保險(xiǎn)市場運(yùn)作機(jī)制。根據(jù)入世承諾，我國對保險(xiǎn)業(yè)采取的過渡期保護(hù)措施2004年年底到期，取消對外資的地域限制，保險(xiǎn)業(yè)競爭將進(jìn)一步加劇。要轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，徹底改變依靠低賠付率來維持高增長率的現(xiàn)狀，完善市場運(yùn)作機(jī)制，使保險(xiǎn)公司的工作重點(diǎn)切實(shí)轉(zhuǎn)換到完善內(nèi)控、強(qiáng)化管理、創(chuàng)新產(chǎn)品、提高服務(wù)質(zhì)量上來，這種轉(zhuǎn)變應(yīng)該是保險(xiǎn)公司自愿、主動適應(yīng)市場機(jī)制的需要。

（三）建立有效的金融監(jiān)管體系金融市場的發(fā)展一直伴隨并推動著金融監(jiān)管體系的改革。判斷一個金融監(jiān)管體系是否有效的基本原則應(yīng)為是否能逐步放松管制，減少行政審批，為金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供良好的環(huán)境。因此要切實(shí)把監(jiān)管職能轉(zhuǎn)到主要為市場主體服務(wù)和創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境上來。通過行業(yè)規(guī)劃、政策引導(dǎo)、市場監(jiān)管、信息以及規(guī)范市場準(zhǔn)入等手段，調(diào)控金融市場，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)金融市場持續(xù)、健康、快速地發(fā)展。

（四）規(guī)范證券市場主體行為首先是投資主體。我國的證券市場正經(jīng)歷著從散戶與機(jī)構(gòu)投資者并存向以機(jī)構(gòu)投資者為主要投資主體的過渡時(shí)期。發(fā)展和完善證券投資基金及逐步地允許保險(xiǎn)資金等投資證券市場是投資主體深化的主要途徑。其次是融資主體。為國有股、法人股的流通創(chuàng)造積極條件，逐步實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)存量的流動；在規(guī)范化的基礎(chǔ)上，推進(jìn)國有大中型企業(yè)的戰(zhàn)略性重組；擴(kuò)大國有企業(yè)的債券發(fā)行規(guī)模，完善國有企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，改變對銀行信貸的過度依賴；加大國有企業(yè)經(jīng)營的外在壓力，促使其轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，提高管理質(zhì)量。最后是證券公司。建立風(fēng)險(xiǎn)控制長效機(jī)制，在制度設(shè)計(jì)上嚴(yán)防證券公司挪用客戶資金，同時(shí)建立有效的融資融券機(jī)制；完善客戶保證金的安全保管和受償制度，確保客戶資產(chǎn)安全；通過收購兼并的方式實(shí)現(xiàn)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。

參考文獻(xiàn)

[1]曹龍?bào)K，貨幣銀行學(xué).高等教育出版社

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    論文關(guān)鍵詞 歐盟 監(jiān)管團(tuán) 跨境金融機(jī)構(gòu)

    歐盟作為世界上一體化程度最高的經(jīng)濟(jì)體,在對跨境金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管方面的進(jìn)展,突出體現(xiàn)在建立和完善以規(guī)則為基礎(chǔ)的監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)上,其中包括對監(jiān)管團(tuán)(Supervisory College)制度的推進(jìn),即以金融機(jī)構(gòu)母國監(jiān)管者為主導(dǎo)者,聯(lián)合其他東道國監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行監(jiān)管,以增強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的信息共享與交流,促進(jìn)跨境金融監(jiān)管協(xié)調(diào)的有效性。

    一、歐盟新金融監(jiān)管架構(gòu)中的監(jiān)管團(tuán)制度

    金融危機(jī)使歐盟金融穩(wěn)定架構(gòu)經(jīng)歷了嚴(yán)峻考驗(yàn),同時(shí)意識到宏、微觀金融審慎監(jiān)管的有效配合,才能有效地維護(hù)歐盟的金融穩(wěn)定。在《拉羅西埃爾報(bào)告》的基礎(chǔ)上,歐盟委員會在2009年5月27日了名為《關(guān)于歐盟金融監(jiān)管》的通報(bào)(Communication),邀請有關(guān)各方對該通報(bào)擬進(jìn)行的金融規(guī)制與監(jiān)管改革發(fā)表意見和評論。該通報(bào)主要提出改革歐盟金融監(jiān)管架構(gòu)的兩大系統(tǒng):一個是建立歐盟系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)委員會ESRC),另一個是建立歐洲金融監(jiān)管系統(tǒng)(ESFS)。五月通報(bào)(The Five Communication)指出監(jiān)管團(tuán)是監(jiān)管體制的關(guān)鍵所在,因?yàn)樗鼈儗⒋_保東道國與母國之間均衡的信息交流。

    2009年6月19日,歐盟理事會通過了《德拉魯西埃報(bào)告》(de Larosie Report) 提出的金融監(jiān)管改革方案。2010年9月22日,歐洲議會通過了以此報(bào)告為基礎(chǔ)形成的金融改革法案。自此,歐盟建立了泛歐金融監(jiān)管體系,該體系可以從宏觀和微觀兩個層面進(jìn)行考量。從宏觀層面上而言,成立了由各國中央銀行行長組成的歐洲系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(ESRB),其是依據(jù)歐共體條約第95條建立的一個全新且獨(dú)立的機(jī)構(gòu),主要負(fù)責(zé)對歐盟的金融體系進(jìn)行宏觀審慎監(jiān)管,其涉及到整個歐洲市場可能出現(xiàn)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。從微觀層面層面而言,成立了由各成員國監(jiān)管部門代表組成的3個監(jiān)管局,即升級危機(jī)前金融監(jiān)管體系中的歐洲銀行監(jiān)管委員會(EBC)、歐洲保險(xiǎn)和職業(yè)年金監(jiān)管委員會(EIOPC)、歐洲證券監(jiān)管委員會(ESC),成立歐盟銀行監(jiān)管當(dāng)局(總部設(shè)在英國倫敦)、歐盟證券市場監(jiān)管當(dāng)局(總部設(shè)在法國巴黎)、歐盟保險(xiǎn)及職業(yè)年金監(jiān)管當(dāng)局(總部設(shè)在德國法蘭克福),負(fù)責(zé)對歐洲銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)進(jìn)行區(qū)別化監(jiān)管。這就從監(jiān)管環(huán)境及體制上為聯(lián)合監(jiān)管體制鋪平了道路。

    對于監(jiān)管團(tuán)制度,《德拉魯西埃報(bào)告》(de Larosie Report)建議應(yīng)該在所有主要的跨境機(jī)構(gòu)建立監(jiān)管團(tuán)。《報(bào)告》指出,應(yīng)該即刻改變監(jiān)管團(tuán)建立相對有限的局面,到2009年底,應(yīng)該在歐盟境內(nèi)的所有主要跨境機(jī)構(gòu)建立由母國及東道國監(jiān)管部門代表組成的監(jiān)管團(tuán)。歐盟第三層級委員會(the Level 3 Committees)都應(yīng)參與到協(xié)調(diào)監(jiān)管機(jī)制中來,即確定監(jiān)管團(tuán)的行為和定位監(jiān)管團(tuán)的功能,并且其自身應(yīng)參與到監(jiān)管團(tuán)中進(jìn)行相應(yīng)協(xié)調(diào)。顯然,CEBS的權(quán)限得到了強(qiáng)化,其在監(jiān)管方面具有更多的專有權(quán)力,且擴(kuò)大了CRD所規(guī)定的有關(guān)監(jiān)管團(tuán)的相應(yīng)任務(wù)。

    二、歐盟對監(jiān)管團(tuán)制度的進(jìn)一步推進(jìn)

    2009年1月,歐洲銀行業(yè)監(jiān)督委員會(“CEBS”)更新了兩部2007年頒布的關(guān)于監(jiān)管團(tuán)實(shí)施指引的文件,在執(zhí)行方面更加細(xì)節(jié)化。歐盟委員會在提供巴塞爾新資本協(xié)議(BaselII)建議時(shí)指出,監(jiān)管團(tuán)的建立將有利于加強(qiáng)東道國和母國之間的合作。歐盟于2009年2月金融監(jiān)理改革報(bào)告(Thede Larosie Group report),其中指出在針對跨境金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的工具中,監(jiān)管團(tuán)應(yīng)該作為首要選擇。同時(shí),在其第18條建議中指出,監(jiān)管團(tuán)應(yīng)該運(yùn)用于所有主要的跨境金融機(jī)構(gòu),并建議這些機(jī)構(gòu)于2009年底在歐盟境內(nèi)全部設(shè)置監(jiān)管團(tuán)。2009年1月,歐盟委員會作出一個決定,即進(jìn)一步加強(qiáng)銀行監(jiān)管委員會在重構(gòu)CEBS方面的監(jiān)管合作作用。決定還要求委員會應(yīng)該“在有關(guān)立法的具體規(guī)定或在監(jiān)管當(dāng)局的要求下,各監(jiān)管當(dāng)局之間應(yīng)該進(jìn)行協(xié)調(diào)或者便于相互間的協(xié)調(diào)。據(jù)此,CEBS具有對監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)權(quán)。而在此之前,監(jiān)管團(tuán)成員達(dá)成一致就可以做出所有決定,除了協(xié)調(diào)和相互合作之外,沒有任何機(jī)制用于化解沖突。至少對歐盟境內(nèi)的監(jiān)管當(dāng)局而言,2009年的決定允許CEBS來協(xié)調(diào)這些爭議。該決定還特別要求CEBS致力于確保監(jiān)管團(tuán)的有效和持續(xù)的運(yùn)作,特別是通過設(shè)定監(jiān)管團(tuán)的運(yùn)作指南,監(jiān)測不同監(jiān)管團(tuán)的行動的一致性和分享最佳的監(jiān)管方式。如今,CEBS享有確保監(jiān)管團(tuán)適用歐盟法的權(quán)力,對金融機(jī)構(gòu)采取協(xié)調(diào)一致的措施,并且確保跨境銀行受到由不是成員組成的監(jiān)管團(tuán)的持續(xù)監(jiān)管。

    監(jiān)管團(tuán)是金融監(jiān)管當(dāng)局之間用于合作與協(xié)調(diào)的永久論壇,其將有協(xié)議,以描述金融機(jī)構(gòu)行為之間合作。對于銀行集團(tuán),正如在修改的資本要求指令(CRD)中所定義的,應(yīng)該啟動合作進(jìn)程。在運(yùn)用監(jiān)管團(tuán)對跨境金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)調(diào)監(jiān)管方面,修改的資本要求指令(CRD)和償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)起到了引領(lǐng)作用。根據(jù)CRD修訂版的規(guī)定,需要集中監(jiān)管當(dāng)局的力量以建立監(jiān)管團(tuán)。據(jù)此,監(jiān)管團(tuán)能夠交流關(guān)于金融機(jī)構(gòu)的信息、主動執(zhí)行監(jiān)管任務(wù)、共同承擔(dān)責(zé)任并且對所負(fù)的金融機(jī)構(gòu)推動監(jiān)管審查項(xiàng)目。監(jiān)管團(tuán)的成員都來自于成員國的監(jiān)管當(dāng)局,該國系金融機(jī)構(gòu)的分公司或重要分支機(jī)構(gòu)的所在地。對于重要分支機(jī)構(gòu)的所在國,其按先前的規(guī)定是沒有資格成為監(jiān)管團(tuán)的成員的。力量集中的監(jiān)管者(theConsolidatingSupervisor)成為監(jiān)管團(tuán)的主席,其選擇參與的監(jiān)管團(tuán)成員、向EBA告知監(jiān)管團(tuán)的行動以及遵循任何保密協(xié)議的約束。

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論文關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管,金融創(chuàng)新

次貸危機(jī)發(fā)生后,美國政府針對監(jiān)管體制中的漏洞,積極推行金融體制改革,對金融監(jiān)管采取了一系列措施,試圖堵塞監(jiān)管漏洞。2009年6月,奧巴馬政府頒布了被外界稱為金融體制改革方案的白皮書。該方案強(qiáng)調(diào)金融體制改革的目的:一是要增強(qiáng)美國資本市場的競爭力;二是要保護(hù)美國消費(fèi)者利益和維護(hù)市場穩(wěn)定。這是大蕭條以來美國進(jìn)行的最大的金融改革,其改革的要點(diǎn)主要是:

(一)增設(shè)4個新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)

金融服務(wù)監(jiān)督委員會(FSOC)負(fù)責(zé)促進(jìn)信息交流和協(xié)調(diào),確定新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),為監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供解決爭議的論壇,對聯(lián)邦儲備委員會(FRB)識別“重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)公司”提供建議。

全國銀行監(jiān)理會(NBS)負(fù)責(zé)對所有聯(lián)邦級別的存款機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)和外國銀行的機(jī)構(gòu)進(jìn)行審慎監(jiān)管。

消費(fèi)者金融保護(hù)署(CFPA)將負(fù)責(zé)對證券交易委員會和商品期貨交易委員會管理規(guī)定中不包含的金融產(chǎn)品、服務(wù)進(jìn)行管理。

全國保險(xiǎn)辦公室(ONI)將作為財(cái)政部內(nèi)設(shè)的機(jī)構(gòu),主要用來為資料交換提供場所,同時(shí)為全國和各州提供專業(yè)的金融保險(xiǎn)信息服務(wù)。

(二)提升聯(lián)邦儲備委員會的監(jiān)管系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力

從次貸危機(jī)的爆發(fā)可以看出,即使是美國這樣金融最發(fā)達(dá)的國家,系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)對于經(jīng)濟(jì)的威脅依舊是致命的。美國政府認(rèn)為對大型金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管必須采取更保守的方式。金融監(jiān)管當(dāng)局對金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營失敗問題不能僅從市場競爭角度來考慮,更需要從市場穩(wěn)定性的角度來考慮。所以本次改革授予了聯(lián)邦儲備委員會更大的監(jiān)管權(quán),用來監(jiān)測、識別系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。

一是對重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)金融企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。聯(lián)邦儲備委員會同財(cái)政部參照金融服務(wù)監(jiān)督委員會的建議,制定并確定一級金融控股公司的標(biāo)準(zhǔn),并主要負(fù)責(zé)對該類公司的甄別。必要時(shí)它還可以將監(jiān)管對象擴(kuò)大到與其相關(guān)的所有子、母公司。

二是對非銀行控股公司的監(jiān)管。聯(lián)邦儲備委員會應(yīng)參照監(jiān)管銀行控股公司的辦法,監(jiān)督和管理具有類似存款機(jī)構(gòu)的非銀行金融機(jī)構(gòu),以填補(bǔ)原有監(jiān)管系統(tǒng)對具有存款機(jī)構(gòu)的行業(yè)貸款公司、信用卡銀行、信托公司等非銀行金融企業(yè)的監(jiān)管真空地帶。

三是改組聯(lián)邦儲備委員會。聯(lián)邦儲備委員會將與財(cái)政部和其他機(jī)構(gòu)共同商討改組方案,以更好地協(xié)調(diào)新監(jiān)管的權(quán)責(zé)分配問題。

二、金融危機(jī)中美國的金融創(chuàng)新

雖然證券化資產(chǎn)等創(chuàng)新的金融工具引發(fā)了次貸危機(jī),但在本次危機(jī)中,各種金融制度和工具的創(chuàng)新對解決危機(jī)起到了關(guān)鍵性和根本性的作用。這一點(diǎn)充分體現(xiàn)了金融創(chuàng)新的多面性,也從另一側(cè)面體現(xiàn)了金融創(chuàng)新對經(jīng)濟(jì)金融的重大作用。

(一)監(jiān)管工具的創(chuàng)新

從廣義方面講,金融白皮書本身就是一個大的制度的創(chuàng)新;從狹義方面講,此次美國金融改革主要從兩個方面向政府提供了防范和解決未來金融危機(jī)所需的工具:

1、建立針對銀行持股公司的特有的破產(chǎn)解決機(jī)制

該機(jī)制以《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)法》解決困境中的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的方式為藍(lán)本,金融類論文允許監(jiān)管機(jī)構(gòu)在一定條件下接管銀行控股和一級金融控股公司,從而實(shí)現(xiàn)該機(jī)構(gòu)無序破產(chǎn)。該項(xiàng)提案的主要目的是最大程度地切斷大型公司與系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)間的聯(lián)系。一旦它們發(fā)生風(fēng)險(xiǎn),通過該機(jī)制能夠迅速將其同其他的關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)隔離,避免風(fēng)險(xiǎn)的蔓延。

2、修訂美聯(lián)儲緊急貸款權(quán)利

通過立法來對《聯(lián)邦儲備法》的第13(3) 進(jìn)行修訂,要求美聯(lián)儲在“不尋常和緊急情況下”,向個人、合伙企業(yè)或公司提供信貸前,須獲得財(cái)政部長的書面批準(zhǔn),以便更加合理和有據(jù)地使用緊急貸款。

(二)流動性工具的創(chuàng)新

隨著次貸危機(jī)的加深和蔓延,美聯(lián)儲傳統(tǒng)流動性支持工具:公開市場操作、貼現(xiàn)窗口和證券借貸業(yè)務(wù)逐步失去作用。為應(yīng)對信貸緊張的情況,美聯(lián)儲陸續(xù)推出一些新的流動性支持工具,其中包括短期拍賣工具、短期證券借貸工具和一級交易商信貸工具等。這些工具對救助金融危機(jī)中的金融企業(yè)起到了決定性的作用。

1、短期拍賣工具(TAF)

通過TAF,美聯(lián)儲每月兩次向金融機(jī)構(gòu)提供短期借款,提前確定數(shù)量,采取競價(jià)拍賣的方式確定利率,同時(shí)收取金融資產(chǎn)作為抵押。

2、短期證券借貸工具(TSLF)

TSLF是由美聯(lián)儲以拍賣方式用國債置換一級交易商的抵押資產(chǎn),到期(期限為28天)后換回的一種資產(chǎn)互換協(xié)議。交易對手僅限于以投資銀行為主的一級證券交易商,交易商可提供的合格抵押資產(chǎn)包括聯(lián)邦機(jī)構(gòu)債券、聯(lián)邦機(jī)構(gòu)發(fā)行的住房抵押貸款支持證券、AAA/Aaa級私人住房抵押貸款支持證券等。

三、次貸危機(jī)對我國的啟示

次貸危機(jī)從爆發(fā)至今已近兩年,人們對危機(jī)的機(jī)理及影響逐漸形成了比較一致的看法。我們必須清醒認(rèn)識次危機(jī)爆發(fā)的深層次原因,吸取教訓(xùn)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。下面談一談金融危機(jī)對我國的一些啟示:

(一)正確認(rèn)識次貸危機(jī)對我國的影響

首先,次貸危機(jī)對我國金融業(yè)影響較小的根本原因是我國金融監(jiān)管體系能夠適應(yīng)金融業(yè)的發(fā)展。我國的金融體系目前采取的是分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管為主的模式。相對單一和保守的監(jiān)管方式更能夠適應(yīng)我國尚不發(fā)達(dá)的金融市場。由此可見,雖然我國金融業(yè)沒有明顯的“內(nèi)傷”,但不代表我國的金融市場已經(jīng)相當(dāng)成熟。相反地,我國的金融市場還相當(dāng)稚嫩,改變金融產(chǎn)品種類單一,監(jiān)管手段簡單的現(xiàn)狀應(yīng)是我國今后改革和前進(jìn)的主要方向。

其次,次貸危機(jī)暴露了我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的缺陷。多年以來的出口導(dǎo)向型的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)為我國積累了大量以美元為主的外匯儲備。但是在這次金融危機(jī)中,一方面隨著美元的貶值,我國的外匯儲備隱形縮水嚴(yán)重,另一方面國外市場需求不足,造成我國經(jīng)常項(xiàng)目順差銳減,國內(nèi)勞動密集型出口企業(yè)產(chǎn)能過剩,紛紛倒閉。這說明我國內(nèi)需不足的問題沒有從根本上改變;我國的出口在世界經(jīng)濟(jì)格局中依然處于變相勞動力輸出的地位;外匯儲備的單一結(jié)構(gòu)急需調(diào)整。

(二)辯證地對待金融產(chǎn)品的創(chuàng)新

次貸危機(jī)的導(dǎo)火線是以資產(chǎn)證券化為主的金融創(chuàng)新的濫用。人們經(jīng)常誤以為金融創(chuàng)新是引發(fā)各種危機(jī)的根源,其實(shí)這種認(rèn)識并不全面。金融創(chuàng)新在促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)分散渠道多元化、提高市場效率方面具有積極的意義。特別是對于我國這樣金融產(chǎn)品種類很少,金融市場相對落后的國家,金融創(chuàng)新更是尤為重要,必須加以鼓勵和支持。

但是金融創(chuàng)新產(chǎn)品的濫用會造成監(jiān)管的困難,并且金融創(chuàng)新的高杠桿的特點(diǎn)常常有將金融風(fēng)險(xiǎn)放大的趨勢。這些固有的缺陷,有時(shí)可能造成對金融體系的傷害,但恰當(dāng)?shù)氖褂?它又是醫(yī)治創(chuàng)傷的良藥。如果監(jiān)管體制能夠及時(shí)跟上金融創(chuàng)新的步伐,必然能夠減小或消除金融創(chuàng)新中的不可控因素,防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。因此,在鼓勵金融創(chuàng)新的同時(shí),也不能忽視金融創(chuàng)新的負(fù)面影響,需要不斷改進(jìn)監(jiān)管體系、監(jiān)管方式,加強(qiáng)對金融創(chuàng)新的監(jiān)管。采用審慎金融市場監(jiān)管規(guī)則,提高衍生產(chǎn)品市場透明度和有效性,減少混亂和扭曲。

(三)積極地促進(jìn)人才的培養(yǎng)

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上市公司會計(jì)監(jiān)管過程面臨的問題與對策淺談

一、我國上市公司會計(jì)監(jiān)管的目標(biāo)

首先，會計(jì)監(jiān)管的目標(biāo)是服務(wù)和服從于證券市場監(jiān)管的總體目標(biāo)。按照證券委員會國際組織的觀點(diǎn)，監(jiān)管部門對證券市場的監(jiān)管是為了實(shí)現(xiàn)保護(hù)投資者利益、保證市場公平、有效和透明及降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)三大目標(biāo)，而這些目標(biāo)也應(yīng)是會計(jì)監(jiān)管所要達(dá)成的目標(biāo)。

其次，會計(jì)監(jiān)管的具體目標(biāo)是落實(shí)到保證會計(jì)信息的質(zhì)量上，即確保會計(jì)信息的真實(shí)性、及時(shí)性、充分性和公平性。真實(shí)性要求會計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，如實(shí)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量；會計(jì)信息所揭示的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)和事實(shí)相符合、一致。及時(shí)性要求會計(jì)核算應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行，不得提前或延后；當(dāng)發(fā)生可能對上市公司股票價(jià)格產(chǎn)生較大影響、而投資者尚未得知的重大事件時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)重大事件的報(bào)告提交證券交易所和證監(jiān)會，并向社會公布，說明事件的實(shí)質(zhì)。充分性要求財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)能夠全面、完整地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果；與公司證券發(fā)行和交易有關(guān)的各種重要信息，都必須毫無遺漏地予以披露。公平性要求會計(jì)信息的披露應(yīng)該是面向所有市場參與者的公開和公平披露，而不是面向特定市場人士的選擇性披露；各類市場投資者有平等地獲取與證券投資有關(guān)的一切信息的權(quán)利，在充分了解情況的前提下，作出理性的投資判斷，公平地參與交易和競爭。

二、我國上市公司會計(jì)監(jiān)管面臨的問題

（一）政府監(jiān)管失靈

在我國，由于會計(jì)信息監(jiān)管部門眾多，也由于會計(jì)信息所具有的經(jīng)濟(jì)后果影響，相關(guān)監(jiān)管部門紛紛確立自己的會計(jì)監(jiān)管權(quán)，爭相出臺非正式的規(guī)定，以優(yōu)先確定本部門的監(jiān)管權(quán)，限制其他部門的爭權(quán)，而且部門的利益驅(qū)動使各部門在自身出臺規(guī)定時(shí)不可能主動與其他監(jiān)管部門進(jìn)行協(xié)調(diào)。我國的現(xiàn)實(shí)問題是，立法給予了政府會計(jì)規(guī)范的制定權(quán)，卻沒有明確政府會計(jì)規(guī)范制定低效或無效時(shí)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，政府的權(quán)力與責(zé)任是不對等的，政府會計(jì)規(guī)范行為取向是單一的，搭便車的心理使公眾不愿過問政府的行為及其影響，而懾于政府的權(quán)威，特別是在缺乏民主意識的情況下，更使多數(shù)人對規(guī)則的制定產(chǎn)生無能為力的感嘆，對輿論的不重視又使公眾唯一可以利用的正面武器被擱淺。

由于國內(nèi)上市公司規(guī)模的擴(kuò)大與證券市場規(guī)范化的進(jìn)一步發(fā)展，我國上市公司會計(jì)監(jiān)管體系從無到有，監(jiān)管規(guī)范日漸完善，但是會計(jì)信息失真現(xiàn)象卻越來越嚴(yán)重。證監(jiān)會對上市公司信息披露實(shí)施的監(jiān)管主要側(cè)重于上市過程的監(jiān)管。上市公司監(jiān)管得到加強(qiáng)，被查處的上市公司違規(guī)案有明顯增加。我國會計(jì)監(jiān)管部門不斷地完善，會計(jì)信息披露的監(jiān)管和處罰制度的建設(shè)，構(gòu)建起監(jiān)管規(guī)范的實(shí)施機(jī)制，但是對于嚴(yán)重的會計(jì)信息失真卻收效甚微。造成政府監(jiān)管失靈的原因有權(quán)諸如責(zé)不清、力量不強(qiáng)、程序不明、執(zhí)法力度不大、處罰不嚴(yán)，加之公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和外部治理結(jié)構(gòu)都不健全，法制也不健全等，都會造成政府監(jiān)管失靈情況的發(fā)生。

（二）內(nèi)部監(jiān)管的不利

上市公司內(nèi)部會計(jì)監(jiān)管主要是由監(jiān)事會、審計(jì)委員會以及內(nèi)部審計(jì)部門實(shí)施的。但目前上市公司的內(nèi)部會計(jì)監(jiān)管力度非常有限，監(jiān)事會、審計(jì)委員會并沒有起到監(jiān)管的作用。《公司法》規(guī)定監(jiān)事會的職權(quán)有：檢查公司財(cái)務(wù)對董事、經(jīng)理違反法律、法規(guī)或公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督；當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司利益時(shí)予以糾正；提議召開臨時(shí)股東會；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。但目前我國上市公司監(jiān)事會存在獨(dú)立性差、監(jiān)事工作不到位、監(jiān)事人員專業(yè)素質(zhì)不高、知識結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象，使得監(jiān)事會難以真正發(fā)揮作用。同時(shí)，由于審計(jì)委員會是董事會的一個下設(shè)機(jī)構(gòu)，是組成董事會的二級委員會，因此，審計(jì)委員會職責(zé)的有效履行不僅取決于審計(jì)委員會本身，還取決于董事會。如果董事會健康運(yùn)行，審計(jì)委員會就可以按照董事會的運(yùn)行原則良好運(yùn)行；如果董事會運(yùn)行失效，審計(jì)委員會就不可能成功。

（三）外部監(jiān)管不利

上市公司外部監(jiān)管主要依靠會計(jì)師事務(wù)所等社會中介機(jī)構(gòu)以及新聞媒體進(jìn)行的。但目前，社會性的監(jiān)督機(jī)構(gòu)并沒有起到最后防線的監(jiān)督作用。我國目前有些會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，不按獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則等執(zhí)業(yè)規(guī)范的要求，在未實(shí)施必要的審計(jì)程序、未獲取充分的審計(jì)證據(jù)情況下就確認(rèn)有關(guān)事項(xiàng)，造成審計(jì)后的會計(jì)報(bào)表失真或者發(fā)表了不恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見。而且面對上市公司一些重大的關(guān)聯(lián)交易、或有事項(xiàng)、非經(jīng)常性損益項(xiàng)目等未充分披露的情況，注冊會計(jì)師在審計(jì)過程中既不向公司提出，也不在審計(jì)報(bào)告中披露。而且，注冊會計(jì)師的違規(guī)行為沒有得到有力的懲處，在較低的違規(guī)成本和較高的收益之間，使得一些注冊會計(jì)師和會計(jì)師事務(wù)所冒險(xiǎn)出具虛假報(bào)告。

三、我國上市公司會計(jì)監(jiān)管的對策

（一）科學(xué)完善相配套的法規(guī)體系

我國已初步形成了以《會計(jì)法》為主體，相關(guān)法律制度配合的多層次監(jiān)管法律體系，但法律法規(guī)還存在不完善和規(guī)范滯后的狀況，使得虛假會計(jì)信息仍然存在或會計(jì)信息供給不足。為了加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)管的力度，應(yīng)盡快對違反財(cái)務(wù)會計(jì)法規(guī)、構(gòu)成犯罪的有關(guān)行為在刑法中制定出具體、明晰的條款。同時(shí)，要加大違規(guī)處罰力度，使提供失真會計(jì)信息者得不償失，從而消除會計(jì)信息失真的外部現(xiàn)象。

（二）加強(qiáng)對注冊會計(jì)師和會計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)管

必須加強(qiáng)外部對注冊會計(jì)師和會計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)管、監(jiān)督其履行職責(zé)，為此可以借鑒美國的經(jīng)驗(yàn)，建立以政府為主導(dǎo)的獨(dú)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)。同時(shí)，根據(jù)存在的問題，有針對性地完善《注冊會計(jì)師法》，制定《注冊會計(jì)師法實(shí)施細(xì)則》，為注冊會計(jì)師行業(yè)的健康發(fā)展提供法律依據(jù)：完善獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則，為注冊會計(jì)師提供技術(shù)支持；優(yōu)化會計(jì)師事務(wù)所人才結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格規(guī)范年檢制度，加強(qiáng)注冊會計(jì)師后續(xù)教育；推進(jìn)審計(jì)收費(fèi)的市場化進(jìn)程、完善事務(wù)所的組織形式、建立集團(tuán)化的事務(wù)所。

（三）建立責(zé)任追究制度和加大對會計(jì)造假的處罰力度

我國會計(jì)領(lǐng)域監(jiān)管不力、責(zé)任不清、違法不究，很重要的一個原因在于責(zé)任追究制度不健全，包括會計(jì)信息質(zhì)量及質(zhì)量監(jiān)管責(zé)任追究制度沒有建立和落實(shí)，為此應(yīng)當(dāng)按照各部門的不同分工，建立相應(yīng)的責(zé)任追究制度。同時(shí)，加大對會計(jì)造假行為的處罰力度，對披露過程中出現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象，不僅要處罰上市公司和有關(guān)責(zé)任人，還要使管理當(dāng)局承擔(dān)違規(guī)披露的民事責(zé)任。

（四）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部會計(jì)監(jiān)管

對于內(nèi)部控制制度，首先要加強(qiáng)對“人”的控制，把內(nèi)控工作落到實(shí)處。其次要建立良好的信息溝通系統(tǒng)和內(nèi)部控制評價(jià)制度，以確保內(nèi)部控制系統(tǒng)能有效發(fā)揮作用。此外，還應(yīng)該改善董事會人員構(gòu)成，逐步推行獨(dú)立董事制度，強(qiáng)化董事會對會計(jì)信息質(zhì)量的責(zé)任意識：規(guī)范、完善監(jiān)事會機(jī)構(gòu)，在公司之外、董事會之上設(shè)立由有專業(yè)知識、有權(quán)威的專家所組成的監(jiān)事會，它不僅擁有對包括董事會和經(jīng)理層在內(nèi)的所有高層管理人員的監(jiān)督權(quán)，而且擁有對董事會成員和經(jīng)理人員的任免權(quán)，建立健全本單位的內(nèi)部會計(jì)監(jiān)督制度。

結(jié)語：綜上所述，我國上市公司會計(jì)監(jiān)管體系經(jīng)過近十年的發(fā)展，雖然已經(jīng)取得了很大進(jìn)步，但仍需要進(jìn)一步改進(jìn)和完善。我國上市公司現(xiàn)代財(cái)務(wù)會計(jì)監(jiān)管體系的構(gòu)建是一個龐大的系統(tǒng)工程，必須緊密結(jié)合我國現(xiàn)階段實(shí)際國情，在借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，有序、快速推進(jìn)。

參考文獻(xiàn)：