導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇證件管理論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

強(qiáng)化身份認(rèn)同感，增強(qiáng)主人翁意識(shí)

高校黨政管理隊(duì)伍存在的問(wèn)題很多起源于管理隊(duì)伍不被重視這個(gè)源頭上。重視是從上到下的高校領(lǐng)導(dǎo)和全校師生重視管理隊(duì)伍建設(shè)，尊重管理人員的工作，那么管理人員會(huì)強(qiáng)化自身身份的認(rèn)同感，將工作當(dāng)成是人生的事業(yè)來(lái)做，以主人翁的意識(shí)認(rèn)真做每一項(xiàng)工作。對(duì)待工作的態(tài)度決定了工作效率，影響態(tài)度的因素除了自我要求外，很大程度上依賴于外界的期望。只要黨政管理人員心態(tài)調(diào)整好，消極的情緒就會(huì)減少，工作笑臉增加，很多問(wèn)題將迎難而解。重視不能只是口頭形式，必須有必要的政策和措施來(lái)落實(shí)。“高校要重視管理干部隊(duì)伍建設(shè)，應(yīng)該像培養(yǎng)學(xué)術(shù)帶頭人那樣培養(yǎng)管理干部，教學(xué)與管理兩支隊(duì)伍一并規(guī)劃、一并推進(jìn)。在制定工資升級(jí)、崗位津貼、表彰獎(jiǎng)勵(lì)等政策時(shí)，應(yīng)根據(jù)高校教師、干部隊(duì)伍的人數(shù)按比例下達(dá)指標(biāo)，做到政策面前人人平等、一視同仁”[2]。

制定科學(xué)合理的管理制度

高校往往在人事招聘方面有完善的制度，但在工作考評(píng)、獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制方面就不盡如人意。每個(gè)人都關(guān)注自身的發(fā)展，管理人員也不例外。是否有合適的上升通道，是否有合理的獎(jiǎng)勵(lì)措施，是否有合意的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，都是管理人員關(guān)心的問(wèn)題。很多高校的黨政管理工作還是“吃大鍋飯”的方式而不自知，黨政管理人員不管干多干少、干好干壞都是一刀切，工作效率低下，工作態(tài)度懈怠便可想而知。要激發(fā)黨政管理人員的工作積極性，讓黨政管理人員愿意主動(dòng)攬活，追求創(chuàng)新，就需要在管理制度上多下苦心。一是要建立健全崗位責(zé)任制，做到職責(zé)明晰，權(quán)責(zé)清楚?！包h政管理人員只有明確了職責(zé)、任務(wù)和要求，才能做到心中有目標(biāo)，肩上有擔(dān)子，形成‘崗有人站，事有人辦，心有人操’的局面，從而保障高校黨政管理工作的高校運(yùn)轉(zhuǎn)”[3]。二是要建立健全考核激勵(lì)機(jī)制?？茖W(xué)合理的考核機(jī)制，將定性評(píng)價(jià)與定量考核結(jié)合起來(lái)，客觀、公正、全面地評(píng)價(jià)黨政管理人員的工作效率和水平，減少管理人員在工作中懈怠的僥幸心理。同時(shí)合理的激勵(lì)機(jī)制，能夠避免成果分配的一刀切，干多干少不再一個(gè)樣，對(duì)于工作特別突出者給予重獎(jiǎng)，在管理隊(duì)伍的建設(shè)中形成競(jìng)爭(zhēng)的氛圍。確定職務(wù)晉升的通道，并將考核結(jié)果與職務(wù)晉升結(jié)合起來(lái)，可以使黨政管理人員明確個(gè)人的奮斗目標(biāo)，并安心本職工作，追求卓越的工作成效。

篇2

工程項(xiàng)目確定正式實(shí)施后，就需要進(jìn)行設(shè)計(jì)、勘察，對(duì)施工單位、設(shè)備購(gòu)置等進(jìn)行相對(duì)應(yīng)的招標(biāo)手續(xù)，財(cái)務(wù)人員在此環(huán)節(jié)看似作用不大，但實(shí)際上，在對(duì)設(shè)計(jì)、施工單位的考察過(guò)程中，需對(duì)參與單位的資金情況、信用情況等進(jìn)行考證，落實(shí)參與工程招標(biāo)的資質(zhì)；在招標(biāo)文件等的審查過(guò)程中，財(cái)務(wù)人員需對(duì)付款情況、付款進(jìn)度等進(jìn)行審核把關(guān)，對(duì)比項(xiàng)目總投資計(jì)算資金控制情況。投資實(shí)施階段：工程項(xiàng)目正式實(shí)施階段，財(cái)務(wù)人員需加強(qiáng)對(duì)施工進(jìn)度的控制，首先要建立合同檔案。合同是約束雙方，規(guī)定雙方權(quán)利與義務(wù)的書(shū)面文件。建設(shè)工程必須實(shí)行合同管理制度，工程項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備、大宗材料采購(gòu)和工程監(jiān)理等都要依法訂立合同。合同的簽訂對(duì)于施工單位和承建方有著一定的制約，財(cái)務(wù)人員按照合同規(guī)定的條款支付工程進(jìn)度款、辦理竣工決算，合同始終存在于整個(gè)項(xiàng)目中，參與整個(gè)項(xiàng)目的運(yùn)作，起著舉足輕重的作用。對(duì)于收到的合同，要對(duì)其內(nèi)容的完整性、條款清晰性，要求明確性，對(duì)付款條件、履約擔(dān)保責(zé)任和違約處罰條款等，財(cái)務(wù)人員應(yīng)設(shè)立專門的登記賬簿，進(jìn)行逐一編號(hào)，建立該項(xiàng)目的檔案，以此作為日后支付工程進(jìn)度款、項(xiàng)目決算等的主要參考依據(jù)。其次，在對(duì)項(xiàng)目總體投資的控制中，應(yīng)對(duì)總體概算進(jìn)行分解控制，按照可行性分析中對(duì)項(xiàng)目概算的分解，逐項(xiàng)進(jìn)行對(duì)比分析，也可以按照動(dòng)態(tài)進(jìn)行核算，及時(shí)調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)，保證概算金額不超。有一些被俗稱為“爛尾樓”的工程，在進(jìn)行到一半的時(shí)候，資金鏈斷裂，無(wú)法正常施工下去，這都是因?yàn)轫?xiàng)目中重施工、輕管理而造成的后果。

竣工決算階段：項(xiàng)目竣工決算編制階段，財(cái)務(wù)人員在這一環(huán)節(jié)顯得尤為繁忙，這也是財(cái)務(wù)人員參與項(xiàng)目全過(guò)程管理的充分體現(xiàn)?？⒐Q算是對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的全面總結(jié)。在編制基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算之前，要求財(cái)務(wù)人員要熟悉每一項(xiàng)資產(chǎn)的性質(zhì)與用途，核實(shí)每一項(xiàng)資產(chǎn)信息，認(rèn)真做好各項(xiàng)清理工作，包括基本建設(shè)項(xiàng)目檔案資料的歸集整理、賬務(wù)處理、財(cái)產(chǎn)物資的盤(pán)點(diǎn)核實(shí)及債權(quán)債務(wù)的清償，并對(duì)項(xiàng)目所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益進(jìn)行分析，是否達(dá)到了預(yù)期的效果。對(duì)于建設(shè)周期長(zhǎng)、建設(shè)內(nèi)容多的項(xiàng)目，單項(xiàng)工程竣工，具備交付使用條件的，可編制單項(xiàng)工程竣工財(cái)務(wù)決算，待建設(shè)項(xiàng)目全部竣工后編制竣工財(cái)務(wù)總決算。在實(shí)際工程中，經(jīng)常會(huì)發(fā)生施工單位因與建設(shè)單位對(duì)某項(xiàng)明細(xì)的認(rèn)價(jià)、工程量等存在一定的分歧而使工程結(jié)算遲遲不能完成，影響項(xiàng)目的最終決算。在這種情況下，財(cái)務(wù)人員一方面督促相關(guān)人員盡快解決施工結(jié)算過(guò)程中存在的問(wèn)題，另一方面，對(duì)已完成且投入使用的資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)處理，保證資產(chǎn)上賬的及時(shí)性，也對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的管理。

從資金來(lái)源來(lái)看，無(wú)論是投資者投入的資金，還是建設(shè)自籌的資金，都希望用最少的資金建設(shè)出更多更優(yōu)秀的資產(chǎn)，這就需要提高資金的有效利用率，就需要完善的財(cái)務(wù)管理。只有將完善的財(cái)務(wù)管理融入項(xiàng)目建設(shè)整個(gè)過(guò)程，才能保證資金的合理、安全、有效。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，減少經(jīng)濟(jì)范罪，也是對(duì)同志的愛(ài)護(hù)和保護(hù)。目前，盡管反腐力度不斷加大，有關(guān)的制度建設(shè)和制約機(jī)制的建立也取得了一定的進(jìn)展，但工程建設(shè)領(lǐng)域的腐敗案件和經(jīng)濟(jì)犯罪案件仍居高不下，常常是“一棟樓房建起來(lái)，一批干部倒下去”。這就要求根據(jù)相關(guān)的法規(guī)建立完善的財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督體系和審計(jì)監(jiān)督體系，進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程管理，如招標(biāo)、合同簽訂、工程實(shí)施等過(guò)程管理，從而強(qiáng)化項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程的監(jiān)督與管理。建設(shè)單位應(yīng)對(duì)設(shè)計(jì)單位所做的規(guī)劃設(shè)計(jì)進(jìn)行審查和核查，對(duì)為達(dá)到不同的目的，采用各種違規(guī)手段。如：建設(shè)單位為獲得更多的建設(shè)資金，在可研和設(shè)計(jì)過(guò)程中，指使可研設(shè)計(jì)單位故意擴(kuò)大設(shè)計(jì)規(guī)模，增加設(shè)計(jì)概算，以獲取更多的建設(shè)資金。財(cái)務(wù)管理也是項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量和任務(wù)順利完成的保障。近幾年來(lái)，全國(guó)各地連續(xù)發(fā)生了多起工程質(zhì)量事故。這些事故發(fā)生的原因均為工程質(zhì)量存在嚴(yán)重問(wèn)題。如在這些項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中有完善的財(cái)務(wù)管理，并深入到了項(xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程，把握住了不合格不付款這一關(guān)，我想也可能不會(huì)再現(xiàn)這些事故。因此如果財(cái)務(wù)管理不健全，對(duì)款項(xiàng)的支付無(wú)法監(jiān)控，資金籌集不力，那么工程建設(shè)的質(zhì)量就不能保障，建設(shè)任務(wù)就不能按時(shí)順利完成。

篇3

2001年12月2日，財(cái)富500強(qiáng)排名第七位的美國(guó)能源業(yè)巨頭企業(yè)安然公司(Enron)突然依法提出破產(chǎn)保護(hù)。安然神話破滅，動(dòng)搖了美國(guó)證券市場(chǎng)誠(chéng)信度，使投資者對(duì)上市公司信息披露真實(shí)性、財(cái)務(wù)報(bào)表可靠性、證券分析師推薦有效性以及評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)結(jié)論可信度產(chǎn)生了置疑。國(guó)會(huì)12個(gè)委員會(huì)、美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)、司法部、勞工部的養(yǎng)老金與福利署為此先后成立專門調(diào)查工作組。對(duì)安然事件責(zé)任的追究，更為重要的是要審視其揭示的證券市場(chǎng)運(yùn)行中存在的漏洞以便提出改革措施。因此，盡管參與處理安然事件各方利益不盡相同，但就通過(guò)改革完善證券市場(chǎng)的監(jiān)管體制和信用制度卻是基本共識(shí)。目前美國(guó)監(jiān)管體制的改革雖然尚在展開(kāi)，但重建證券市場(chǎng)信用體制的思路及有關(guān)設(shè)想對(duì)新興市場(chǎng)國(guó)家具有一定的借鑒意義。

一、安然事件的處理機(jī)制及美國(guó)資本市場(chǎng)的監(jiān)管體系

證券市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展，不僅與上市公司現(xiàn)有業(yè)績(jī)相關(guān)，更與投資者對(duì)市場(chǎng)發(fā)展的未來(lái)預(yù)期以及由此確立的投資信心相關(guān)。為確保這一信心的穩(wěn)定，通過(guò)強(qiáng)化監(jiān)管保證證券市場(chǎng)誠(chéng)信力至關(guān)重要。投資者權(quán)益能夠得到有效保護(hù)，證券市場(chǎng)能夠促進(jìn)資本形成和有效配置以及整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)，是證券市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展的心理支撐。夯實(shí)這兩個(gè)信心基柱是各國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管共同追求的目標(biāo)。尤其是，中小投資者作為證券市場(chǎng)的主體，其合法權(quán)益能否得到有效保護(hù)，決定著證券市場(chǎng)能否有效健康、可持續(xù)性地發(fā)展，因此保護(hù)投資者合法權(quán)益是確立信心的基本動(dòng)力。

支撐這兩個(gè)基柱的關(guān)鍵是信息披露問(wèn)題，即披露的信息必須確保證券價(jià)格及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地反映每個(gè)上市公司經(jīng)營(yíng)的基本面情況和整個(gè)證券市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。只有在此基礎(chǔ)上，投資者才能對(duì)未來(lái)進(jìn)行合理預(yù)期，進(jìn)而作出符合自身風(fēng)險(xiǎn)容忍度的投資選擇、購(gòu)買自己偏好的企業(yè)的證券；企業(yè)進(jìn)而從投資者手中得到相應(yīng)的資源配置，這樣，企業(yè)的融資成本與其風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的前景相符合，達(dá)到了證券市場(chǎng)有效配置資源的目的。也是在此基礎(chǔ)上，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和政府得以及時(shí)地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，有效地保護(hù)投資者權(quán)益，并能防范市場(chǎng)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。所以說(shuō)證券市場(chǎng)實(shí)際上是信息市場(chǎng)，信息披露是否及時(shí)、準(zhǔn)確，信息披露的全面性是建立公眾對(duì)證券市場(chǎng)的信心基礎(chǔ)。在監(jiān)管體制建設(shè)中，保證證券市場(chǎng)信息披露及時(shí)、準(zhǔn)確和全面性是一項(xiàng)長(zhǎng)期、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，它不僅包括證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)信息披露監(jiān)管制度的是否完善，更有賴于公司治理結(jié)構(gòu)改進(jìn)是否強(qiáng)化利益相關(guān)者的監(jiān)督，會(huì)計(jì)師和律師等中介機(jī)構(gòu)是否能保持中立和誠(chéng)信地履行職責(zé)，投資銀行或券商是否盡職盡責(zé)，以及證券市場(chǎng)監(jiān)管立法是否完備，能夠保證公正有效行使司法監(jiān)督，媒體和社會(huì)輿論監(jiān)督是否有效及時(shí)，政府和企業(yè)關(guān)系是否清晰化等一系列制度安排。安然事件之后的美國(guó)改革正是圍繞這一中心任務(wù)展開(kāi)的。

目前處理安然事件并推動(dòng)改革的部門有關(guān)國(guó)聯(lián)邦直接負(fù)責(zé)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)儲(chǔ)、財(cái)政部、商品期貨交易委員會(huì)和證券交易委員會(huì)，以及由這4部門的首腦組成的、直屬總統(tǒng)辦公室的金融市場(chǎng)工作小組?；?987年股市崩潰教訓(xùn)而設(shè)立的金融市場(chǎng)工作小組，其目的就是要加強(qiáng)金融交易監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息溝通和協(xié)同監(jiān)管，防范整個(gè)金融系統(tǒng)危機(jī)發(fā)生。小組當(dāng)前任務(wù)就是應(yīng)總統(tǒng)要求對(duì)安然破產(chǎn)涉及的政策缺陷進(jìn)行研究并提出改革思路。目前，白宮、證券交易委員會(huì)和國(guó)會(huì)形成了三個(gè)改革思路。

第一，白宮的改革思路。

白宮改革思路集中反映在總統(tǒng)“十點(diǎn)改革”方案中①，方案著眼點(diǎn)就是要通過(guò)公司治理結(jié)構(gòu)的改善，向投資者提供更準(zhǔn)確更及時(shí)的信息披露，促使公司執(zhí)行人員對(duì)自身行為承擔(dān)更密切的責(zé)任以及加強(qiáng)審計(jì)體系的獨(dú)立性?？偨y(tǒng)建議的大部分內(nèi)容都是由證券交易委員會(huì)主席哈維—皮特(HARVEYLPITY)先前已經(jīng)提出并由SEC大力推動(dòng)的。計(jì)劃明顯強(qiáng)化SEC的權(quán)力，特別是對(duì)審計(jì)人員的監(jiān)管力度。此外，SEC還力圖通過(guò)引導(dǎo)證券執(zhí)法人員沒(méi)收公司虛報(bào)利潤(rùn)時(shí)所獲得的公司分紅和股票收入強(qiáng)化對(duì)違規(guī)企業(yè)的懲處力度。從運(yùn)作程序看，除第五點(diǎn)外，其他措施并不需經(jīng)過(guò)國(guó)會(huì)立法程序，SEC就可依照現(xiàn)有法律框架進(jìn)行實(shí)施。雖然“十點(diǎn)計(jì)劃”并不具法律約束力，但大體表明了美國(guó)證券交易委員會(huì)和國(guó)會(huì)改革的基本趨向。本來(lái)，證券交易委員會(huì)現(xiàn)任主席哈維—皮特是作為布什放松政府管制的得力人選入主SEC，從去年夏季布什就期望皮特放松證券市場(chǎng)的監(jiān)管。但是安然事件爆發(fā)后的政治壓力，使布什和皮特已經(jīng)成為這10年里最強(qiáng)調(diào)政府監(jiān)管的政府官員，并主持這10年來(lái)最龐大的強(qiáng)化證券市場(chǎng)監(jiān)管的系統(tǒng)工程。

第二，證券交易委員會(huì)的改革設(shè)想。

證券交易委員會(huì)是美國(guó)政府機(jī)構(gòu)里專業(yè)精神最強(qiáng)、決策受政治因素干擾最少的機(jī)構(gòu)。通常情況下，白宮對(duì)證券交易委員會(huì)運(yùn)行沒(méi)有直接影響力。但這一次兩者之間達(dá)成默契，總統(tǒng)10點(diǎn)建議已成為證券交易委員會(huì)改革遵循的基本原則，作為證券市場(chǎng)直接監(jiān)管部門，對(duì)推動(dòng)這次改革負(fù)有重要責(zé)任。值得注意的是，這些思路強(qiáng)調(diào)對(duì)現(xiàn)有的公司信息披露進(jìn)行制度性改革，但沒(méi)有把重點(diǎn)放在加強(qiáng)稽查和司法懲處力度和效率，在短時(shí)間內(nèi)嚴(yán)懲違反現(xiàn)有公司信息披露制度上，人們認(rèn)為證券交易委員會(huì)目前的稽查工作和司法力度已運(yùn)用得相當(dāng)充分，所以僅限于要求國(guó)會(huì)增加經(jīng)費(fèi)以便雇傭人員強(qiáng)化稽查力度。SEC主席皮特在參議院3月21日聽(tīng)證會(huì)上提出了三項(xiàng)改革措施的基本思路。

——關(guān)于上市公司信息披露制度的改革。

改革目標(biāo)主要是致力于改善上市企業(yè)財(cái)務(wù)信息披露的質(zhì)重和及時(shí)性。在及時(shí)性方面，要求上市公司年報(bào)的提交時(shí)間從90天縮短到60天，季報(bào)由45天縮短為30天。在提高質(zhì)量方面，上市公司信息披露規(guī)定中有關(guān)“公司管理層的內(nèi)部討論和分析”部分是這次改革的關(guān)鍵部分。規(guī)定要求上市公司詳細(xì)揭示那些能對(duì)本公司的財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)，如表外財(cái)務(wù)安排，上市公司要對(duì)歷史業(yè)績(jī)和發(fā)展前景提供重要線索，以使投資者和其他信息使用者能夠更全面評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)的真實(shí)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以及發(fā)展前景。這一改革措施就是要使投資者能以“管理層的視角”來(lái)觀察其投資的公司并識(shí)別公司收益和現(xiàn)金流面臨的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，證券交易委員會(huì)準(zhǔn)備提出4個(gè)提案。

其一，公司提供的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，以便投資者發(fā)掘出所需要的細(xì)節(jié)信息。安然公司2000年年報(bào)就是利用文字游戲把重要交易信息放在一個(gè)不起眼的腳注中以把財(cái)務(wù)狀況健康程度等重要信息掩埋起來(lái)分散投資者注意力，即使細(xì)心的投資者看到也難以讀懂全部?jī)?nèi)容并了解交易的背景。

其二，通過(guò)強(qiáng)化總裁(CEO)個(gè)人責(zé)任追究來(lái)改善信息披露的質(zhì)量。現(xiàn)行規(guī)定雖然要求CEO要在該公司所有在證券交易委員會(huì)備案的信息披露材料上簽字，并對(duì)注冊(cè)申請(qǐng)書(shū)中的虛假陳述和漏遺負(fù)有個(gè)人責(zé)任。但CEO通?？梢栽V諸“克職盡責(zé)”來(lái)為個(gè)人責(zé)任進(jìn)行辯護(hù)，并以他不相信或者沒(méi)有充分理由可以讓他相信這些具有法律效力的文件中有實(shí)質(zhì)性的虛假陳述或遺漏來(lái)推脫責(zé)任。

其三，要求增加一項(xiàng)及時(shí)公告上市公司管理層各項(xiàng)交易，包括管理層與公司關(guān)聯(lián)交易的義務(wù)。管理層的問(wèn)責(zé)和管理層個(gè)人交易的透明化十分重要。從安然事件中可以看到，據(jù)指責(zé)，一些高級(jí)管理人員利用交易方只要是本公司就可推遲13個(gè)月披露股票交易信息的規(guī)定，一方面以虛假信息誘導(dǎo)公司員工和其他投資者繼續(xù)購(gòu)入公司股票，另一方面他們則可將自己持有的價(jià)值11億美元的股票借機(jī)拋售而轉(zhuǎn)嫁損失。此規(guī)定導(dǎo)致公私利益沖突和內(nèi)部人交易的問(wèn)題。

其四，要求上市公司在季報(bào)和年報(bào)之間增加應(yīng)披露事項(xiàng)和范圍。新規(guī)定要求公司必須于一個(gè)重大行為發(fā)生后第5日或15日內(nèi)公告披露信息，其中包括職工福利計(jì)劃、企業(yè)核心官員離職、違約及其它能引起直接負(fù)債或造成負(fù)債快速增加的事件、某些企業(yè)道德準(zhǔn)則和管理層、董事會(huì)成員的行為規(guī)范的放棄。所謂道德和行為規(guī)范的放棄含義，就是董事會(huì)消極履行監(jiān)督職責(zé)，對(duì)一些涉及個(gè)人利益與公司集體利益沖突的問(wèn)題采取不積極阻止的做法。根據(jù)新規(guī)定，由此引發(fā)的問(wèn)題董事會(huì)也要負(fù)相應(yīng)的責(zé)任。

——關(guān)于公司治理結(jié)構(gòu)的改革措施。

新的公司治理準(zhǔn)則核心手段是增進(jìn)公司管理層個(gè)人的責(zé)任和誠(chéng)信，就是要通過(guò)管理層個(gè)人責(zé)任約束促使公司信息披露質(zhì)量。皮特指出，由于企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)中的各個(gè)方面不能積極或監(jiān)督不力，或者有意規(guī)避規(guī)定而造成美國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)存在嚴(yán)重問(wèn)題。從安然事件就可看到，據(jù)指責(zé)，公司董事會(huì)允許AndrewS．Fastow(安然公司的CFO)成為L(zhǎng)JM2Co—Investment和LJMCayman等合伙企業(yè)的普通合伙人，使得這些企業(yè)可以與安然公司進(jìn)行大量關(guān)聯(lián)交易，隨后董事會(huì)又未能對(duì)這些交易行為給予認(rèn)真關(guān)注，從而使Fastow從中賺取了3000萬(wàn)的收益，這些交易行為最終使得安然公司在2001年11月對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行重大調(diào)整。同時(shí)，安然的審計(jì)和協(xié)調(diào)委員會(huì)以及財(cái)務(wù)委員會(huì)，盡管其負(fù)有對(duì)安然公司財(cái)務(wù)報(bào)告最終監(jiān)督職責(zé)，以及對(duì)Fastow的LJM交易的定期檢查的責(zé)任，但在實(shí)際工作中并沒(méi)有按照規(guī)定進(jìn)行任何實(shí)質(zhì)性的深入調(diào)查，因?yàn)檫@些部門片面聽(tīng)信安達(dá)信的審計(jì)和監(jiān)督報(bào)告。按照有關(guān)規(guī)定，審計(jì)委員會(huì)委員應(yīng)該獨(dú)立于被其監(jiān)管的公司以保持其中立性，但安然審計(jì)委員會(huì)委員中有些人或在安然贊助的機(jī)構(gòu)工作，或直接擔(dān)任安然公司一個(gè)部門的咨詢?nèi)藛T，這種業(yè)務(wù)聯(lián)系使得審計(jì)委員難以保持其獨(dú)立性。

為了保證公司治理結(jié)構(gòu)改革的有效推進(jìn)，2002年2月，證券交易委員會(huì)要求紐約證券交易所(NYSE)和納斯達(dá)克(Nasdaq)配合其改革措施，即要求上市公司必須在上市前達(dá)到其所規(guī)定的公司治理結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)。其中涉及到公司獨(dú)立審計(jì)委員會(huì)的有關(guān)政策，公司的董事會(huì)和管理層成員的持股情況，股東的選舉權(quán)安排，以及其他一些能影響到股東持股利益的事項(xiàng)。證券交易委員會(huì)現(xiàn)要求NYSE和Nasdaq重新審視他們對(duì)公司上市標(biāo)準(zhǔn)中的重要事項(xiàng)的規(guī)定，其中涉及到公司的董事會(huì)和管理層成員的任職資格問(wèn)題，以及上市公司的行為規(guī)范。

——關(guān)于公司會(huì)計(jì)制度改革措施。

SEC認(rèn)為會(huì)計(jì)制度改革是當(dāng)前的主要任務(wù)。會(huì)計(jì)制度是改善公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息披露準(zhǔn)確和全面性的基礎(chǔ)。其改革措施主要涉及兩個(gè)方面，一是審計(jì)上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表的會(huì)計(jì)師行業(yè)，二是制定會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的程序。

其一，推動(dòng)成立公共責(zé)任委員會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)行業(yè)進(jìn)行業(yè)外監(jiān)督。SEC建議成立新的民間會(huì)計(jì)管理組織公共責(zé)任委員會(huì)(thePublicAccountabilityBoard簡(jiǎn)稱PAB)，其職責(zé)是從業(yè)外定期審查會(huì)計(jì)企業(yè)的會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的質(zhì)量以及處罰那些不稱職和違反職業(yè)道德的行業(yè)組織和個(gè)人。目前，美國(guó)會(huì)計(jì)行業(yè)自律組織是公共監(jiān)管委員會(huì)(thePublicOverseeBoard簡(jiǎn)稱POB)，其主要職責(zé)是監(jiān)管全關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(AICPA)自律活動(dòng)。其中包括同業(yè)互相審查制度，通過(guò)由專家組成的委員會(huì)來(lái)評(píng)估成員企業(yè)對(duì)自己的審計(jì)失敗行為所做解釋的合理性，并根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題制定相應(yīng)措施改善會(huì)計(jì)審計(jì)質(zhì)量控制體系。目前，提出成立PAB的原因是公眾認(rèn)為POB的監(jiān)管活動(dòng)直接受制于它所要監(jiān)管的行業(yè)，POB成員都得聽(tīng)命于AICPA而難以保持獨(dú)立地位。另外，皮特認(rèn)為，POB經(jīng)費(fèi)來(lái)源于監(jiān)管對(duì)象而使組織的獨(dú)立性大打折扣。由此，皮特設(shè)想，新的行業(yè)管理組織絕大多數(shù)成員要由非會(huì)計(jì)行業(yè)成員組成，并且為了保證組織的獨(dú)立性，其活動(dòng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)來(lái)自于接受財(cái)務(wù)審計(jì)的公司客戶。上述措施能否有效解決會(huì)計(jì)行業(yè)業(yè)已存在的問(wèn)題，目前仍有一定爭(zhēng)論。沃倫—巴菲特認(rèn)為，問(wèn)題不在會(huì)計(jì)審計(jì)方面，而在公司董事會(huì)中負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)就是發(fā)現(xiàn)不稱職的審計(jì)師，一般情況下，審計(jì)師非常清楚其客戶的情況。問(wèn)題是如何使那些審計(jì)師在應(yīng)該說(shuō)“不”時(shí)必須說(shuō)“不”，巴菲特認(rèn)為僅此目前的審計(jì)委員會(huì)足以勝任。SEC前任主席阿瑟·萊維特(ArthurLevitt)則提議，公司的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)每5—7年更換一次，不是僅在同一個(gè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)更換合伙人來(lái)保證審計(jì)師的恪盡職守。

其二，提高審計(jì)人員的獨(dú)立性能力。1990年代以來(lái)，莢眾多會(huì)計(jì)事務(wù)所為增加收入和咨詢服務(wù)豐厚報(bào)酬的驅(qū)使，在向客戶公司提供審計(jì)服務(wù)同時(shí)開(kāi)展管理咨詢服務(wù)，鑒于兩者兼顧造成目前審計(jì)工作獨(dú)立性受到影響的弊端，SEC力圖提出新的改革措施，不過(guò)，究竟是對(duì)咨詢服務(wù)進(jìn)行一定的限制，還是把兩者完全分開(kāi)，現(xiàn)在仍然是一個(gè)爭(zhēng)議的問(wèn)題。

三，改進(jìn)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定。當(dāng)前SEC將實(shí)施有效措施確保會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)能以更有利于市場(chǎng)和投資者方式予以執(zhí)行。SEC雖然擁有為上市公司制定會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的法定權(quán)力，但SEC一般傾向推動(dòng)由代表投資者、工商人士和會(huì)計(jì)人員組成監(jiān)察實(shí)體的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)理事會(huì)(FASB)中介組織來(lái)制定，并由其推薦標(biāo)準(zhǔn)報(bào)經(jīng)SEC評(píng)估認(rèn)可。FASB標(biāo)準(zhǔn)確立了能被用于財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作的會(huì)計(jì)確認(rèn)、會(huì)計(jì)計(jì)量及信息披露等原則。鑒于安然事件，SEC擬議中的措施有以下幾個(gè)方面：

一是在支持中介組織進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定同時(shí)，SEC要運(yùn)用現(xiàn)有權(quán)力加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)制定過(guò)程的監(jiān)督，以確保FASB按照投資者最大利益行使其職能，具體措施包括：(1)拓寬資金來(lái)源，(2)富有建設(shè)性地參與FASB成員的選擇和FASB辦事處的設(shè)立工作；(3)對(duì)已采納的標(biāo)準(zhǔn)行使復(fù)查權(quán)力；(4)確保FASB頒布以原則為基礎(chǔ)，而非以規(guī)則為基礎(chǔ)的新的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。

二是強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)要以會(huì)計(jì)原則為基礎(chǔ)，而非以規(guī)則為基礎(chǔ)。安然事件表明，以規(guī)則為基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)為安然財(cái)務(wù)人員和高層管理人員提供了鉆制度空子的機(jī)會(huì)。2001年11月安然公告中相當(dāng)篇幅把有關(guān)1997年度發(fā)生的5100萬(wàn)美元的審計(jì)調(diào)整一事視為不符合重要性原則而不予披露。如果這些調(diào)整入賬，會(huì)使得1997年度的報(bào)告收益由10500萬(wàn)美元縮減至5400萬(wàn)美元。這些調(diào)整將使得收益下降將近50％，但是審計(jì)機(jī)構(gòu)的安達(dá)信認(rèn)為這些對(duì)信息披露真實(shí)性并不重要而予以刪除。安達(dá)信的首席執(zhí)行官JosephBerardino在國(guó)會(huì)的證詞中說(shuō)，作為不符合重要性原則來(lái)處理是因?yàn)榘策_(dá)信將凈收入視為“會(huì)計(jì)人員所謂的‘正常性收入’”。這是一個(gè)扭曲規(guī)則的明顯案例。

三是SEC現(xiàn)在呼吁美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)(FASB)加快會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的修訂、以適應(yīng)近20年來(lái)金融衍生工具、金融交易和實(shí)體的發(fā)展需要。

目前，SEC已經(jīng)采取了一些措施以貫徹皮特提出的改革方案。首先，SEC提供了正確使用和限制使用模擬公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的指導(dǎo)意見(jiàn)。并在此后SEC進(jìn)一步的警告性建議，第一次表述了對(duì)上市公司披露主要會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的義務(wù)的要求和指導(dǎo)意見(jiàn)，并宣布2002年其工作人員將監(jiān)督所有《財(cái)富》公布的500強(qiáng)公司提交的年報(bào)。這一措施將加強(qiáng)SEC對(duì)公共公司的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)披露的復(fù)查程序以便進(jìn)行更為有效的監(jiān)管。2002年初，SEC初次宣布要建立全新的民間監(jiān)管實(shí)體對(duì)會(huì)計(jì)行業(yè)進(jìn)行業(yè)外監(jiān)督的理念。隨后，SEC圈定了2001財(cái)政年度有關(guān)表外財(cái)務(wù)安排的年終報(bào)告中需要經(jīng)理人員內(nèi)部討論和分析的問(wèn)題。根據(jù)這一要求，證券行業(yè)及其自律機(jī)構(gòu)在SEC的指導(dǎo)下，宣布了推薦規(guī)則來(lái)增加分析師(投資)推薦的透明度。隨之SEC宣布其計(jì)劃公布在公司披露方面亟待提高的各個(gè)方面問(wèn)題。同時(shí)，SEC要求紐約證交所和Nasdaq關(guān)注公司治理結(jié)構(gòu)方面的問(wèn)題。由于對(duì)安達(dá)信的司法指控，SEC進(jìn)一步了旨在保證面向投資者和美國(guó)資本市場(chǎng)的連續(xù)有序的信息流的命令和臨時(shí)規(guī)則，并著手對(duì)資本市場(chǎng)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的活動(dòng)和影響進(jìn)行正式的準(zhǔn)司法調(diào)查。2002年3月，SEC對(duì)上市公司IGIInc的前首席執(zhí)行官提起法律訴訟，旨在追回其因?yàn)樘搱?bào)的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)而獲得的分紅、期權(quán)和薪資。這是?被嶗锍癱降墓ぷ鰲?月11號(hào)，SEC投票批準(zhǔn)了提出的關(guān)于加速上市公司信息披露周期和增加披露內(nèi)容的兩個(gè)相關(guān)議案。

第三，國(guó)會(huì)的改革設(shè)想。

就改革措施國(guó)會(huì)已提出35個(gè)議案，總的來(lái)看，主要措施包括有以下幾個(gè)方面：

——關(guān)于401(k)離退休計(jì)劃。

篇4

現(xiàn)代化文明監(jiān)獄是以現(xiàn)代化的監(jiān)管改造設(shè)施和健全的獄政制度為基礎(chǔ)，依法對(duì)罪犯實(shí)施科學(xué)、文明管理和改造的社會(huì)主義監(jiān)獄。創(chuàng)建現(xiàn)代化文明監(jiān)獄，必須以良好的獄內(nèi)監(jiān)管秩序和改造環(huán)境及有效的獄政管理活動(dòng)來(lái)保障。

一、監(jiān)獄管理標(biāo)準(zhǔn)化的具體內(nèi)涵

標(biāo)準(zhǔn)化是近代一門新興學(xué)科。它的形成和發(fā)展是和現(xiàn)代化生產(chǎn)的迅速發(fā)展密切相關(guān)，并且日益顯示出它的重要性。美國(guó)人泰勒在1911 年提出了以標(biāo)準(zhǔn)化為基礎(chǔ)的科學(xué)管理方法（亦稱“泰勒制”），其主要內(nèi)容是：工人利用標(biāo)準(zhǔn)條件，根據(jù)操作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)，完成按標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間計(jì)算出來(lái)的生產(chǎn)定額，超額者獎(jiǎng)勵(lì)，完不成定額者受罰?！疤├罩啤钡耐茝V極大地提高了企業(yè)的勞動(dòng)效率和企業(yè)管理水平。當(dāng)前國(guó)際經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域流行一種說(shuō)法：“三流的企業(yè)做產(chǎn)品，二流的企業(yè)做品牌，一流的企業(yè)做標(biāo)準(zhǔn)”。當(dāng)前，標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)已經(jīng)滲透到國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的方方面面，標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)從工業(yè)領(lǐng)域向農(nóng)業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)、金融業(yè)和行政管理系統(tǒng)等領(lǐng)域拓展。

把標(biāo)準(zhǔn)化管理理念引入到監(jiān)獄管理領(lǐng)域是一次重大嘗試。推行監(jiān)獄管理標(biāo)準(zhǔn)化，就是要依據(jù)法律、法規(guī)和工作制度，將監(jiān)獄各項(xiàng)管理工作制訂量化考核標(biāo)準(zhǔn)，建立和完善監(jiān)獄管理工作的指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)化體系，把標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、規(guī)范化融于實(shí)際工作流程中，避免執(zhí)法的隨意性和主觀性，從而實(shí)現(xiàn)監(jiān)獄管理的轉(zhuǎn)型升級(jí)。監(jiān)獄管理標(biāo)準(zhǔn)化必須體現(xiàn)以下特征：

1、科學(xué)性。實(shí)現(xiàn)監(jiān)獄管理標(biāo)準(zhǔn)化，既是監(jiān)獄法治化進(jìn)程的內(nèi)在要求，又是衡量監(jiān)獄正規(guī)化建設(shè)的重要參數(shù)。因此，在監(jiān)獄管理標(biāo)準(zhǔn)化體系中的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，要采用最先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)和方法，把能促進(jìn)監(jiān)獄管理、提高改造質(zhì)量和強(qiáng)化監(jiān)獄職能的最佳方案納入標(biāo)準(zhǔn)中去，并隨著管理手段現(xiàn)代化的發(fā)展而不斷完善和提高，使監(jiān)獄管理標(biāo)準(zhǔn)化活動(dòng)始終保持科學(xué)性和先進(jìn)性。

2、導(dǎo)向性。確立標(biāo)準(zhǔn)是監(jiān)獄管理標(biāo)準(zhǔn)化的起點(diǎn)。標(biāo)準(zhǔn)一旦確立，就對(duì)監(jiān)獄管理活動(dòng)所指向的預(yù)期效果具有導(dǎo)向、激勵(lì)和評(píng)價(jià)作用。監(jiān)獄管理標(biāo)準(zhǔn)化活動(dòng)，既是在原有基礎(chǔ)上不斷總結(jié)和完善，又是今后一個(gè)時(shí)期新的目標(biāo)和要求，它通過(guò)總結(jié)過(guò)去的實(shí)踐，設(shè)計(jì)未來(lái)的目標(biāo)，科學(xué)地確定總體標(biāo)準(zhǔn)，分層次、分等級(jí)地確定各科室、各專業(yè)、各職位的分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，并以縱橫交錯(cuò)的網(wǎng)絡(luò)方式連結(jié)和協(xié)調(diào)總標(biāo)準(zhǔn)與分標(biāo)準(zhǔn)之間的功能，構(gòu)成一個(gè)彼此協(xié)調(diào)、相互支持的標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)和標(biāo)準(zhǔn)網(wǎng)絡(luò)矩陣，引導(dǎo)監(jiān)獄每個(gè)職位角色將注意力集中于實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)上，使監(jiān)獄的工作秩序、改造質(zhì)量、管理效能和社會(huì)效益始于標(biāo)準(zhǔn)、終于標(biāo)準(zhǔn)。

3、實(shí)踐性。在監(jiān)獄管理標(biāo)準(zhǔn)化的全過(guò)程中，貫徹標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)是關(guān)鍵。監(jiān)獄管理標(biāo)準(zhǔn)化的實(shí)踐性包含三個(gè)方面：一是制定、頒布的標(biāo)準(zhǔn)必須符合實(shí)際，具有可操作性。二是標(biāo)準(zhǔn)化的效果只有標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施以后才能獲得，沒(méi)有付諸實(shí)踐的標(biāo)準(zhǔn)只能是一紙空文。三是標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)確性必須由實(shí)踐來(lái)檢驗(yàn)，只有經(jīng)過(guò)實(shí)踐才能不斷完善標(biāo)準(zhǔn)和迅速建構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)化體系。如果實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)的環(huán)節(jié)中斷了，標(biāo)準(zhǔn)的循環(huán)發(fā)展過(guò)程也就中止了。

4、協(xié)同性。監(jiān)獄各執(zhí)法崗位彼此間縱橫交錯(cuò)，構(gòu)成監(jiān)獄的動(dòng)態(tài)工作系統(tǒng)。其協(xié)同性主要體現(xiàn)為: 一是制定和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)既要考慮和兼顧到各部門、各崗位的特點(diǎn)，又要從整體出發(fā)，建立起相互依賴和支持、整體聯(lián)動(dòng)和制約的群體標(biāo)準(zhǔn)化體系；二是監(jiān)獄各部門和崗位的分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，都是監(jiān)獄管理標(biāo)準(zhǔn)化體系的組織部分，必須服務(wù)于總標(biāo)準(zhǔn)；三是要做好監(jiān)獄各部門和職業(yè)角色之間的協(xié)調(diào)工作，合理地分解和量化分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，使所有人的活動(dòng)都在期望的規(guī)范之中，實(shí)現(xiàn)管理標(biāo)準(zhǔn)化活動(dòng)的同步化、和諧化與整體化。

5、權(quán)變性。在實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)的過(guò)程中，隨著主客觀環(huán)境條件的變化，監(jiān)獄工作者要不斷追蹤標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)修正標(biāo)準(zhǔn)，使標(biāo)準(zhǔn)在反饋調(diào)控中日漸規(guī)范和科學(xué)。監(jiān)獄各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)只有通過(guò)不斷的制定、頒布、實(shí)施、反復(fù)修訂、再實(shí)施的循環(huán)往復(fù)過(guò)程，才能最終形成真正科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋O(jiān)獄管理標(biāo)準(zhǔn)化體系。

二、 監(jiān)獄管理標(biāo)準(zhǔn)化與管理正規(guī)化的關(guān)系

監(jiān)獄管理正規(guī)化轉(zhuǎn)型就是要通過(guò)強(qiáng)化監(jiān)獄一切工作的法律、法規(guī)、工作制度或公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)管理，在管理效果上實(shí)現(xiàn)監(jiān)獄設(shè)施完善、裝備先進(jìn)、法制健全、執(zhí)法公正、管理文明、改造手段科學(xué)、隊(duì)伍素質(zhì)過(guò)硬、物質(zhì)保障有力。其基本要求是：監(jiān)獄的各項(xiàng)工作依法依規(guī)制定建立相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)管理。從哲學(xué)層面分析和考量監(jiān)獄管理標(biāo)準(zhǔn)化與監(jiān)獄管理正規(guī)化轉(zhuǎn)型，二者主要有以下幾種關(guān)系；

1、管理標(biāo)準(zhǔn)化與管理正規(guī)化是現(xiàn)象與本質(zhì)的關(guān)系。管理正規(guī)化是通過(guò)監(jiān)獄各項(xiàng)工作的標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)作體現(xiàn)和反映出來(lái)。離開(kāi)了管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，監(jiān)獄管理正規(guī)化將成為空中樓閣；管理標(biāo)準(zhǔn)化是監(jiān)獄管理正規(guī)化轉(zhuǎn)型的顯現(xiàn)，是服從和服務(wù)于這個(gè)中心的。管理標(biāo)準(zhǔn)化是監(jiān)獄管理工作轉(zhuǎn)型升級(jí)在每個(gè)具體執(zhí)法環(huán)節(jié)和執(zhí)法管理流程的具體顯現(xiàn)。

2、管理標(biāo)準(zhǔn)化與管理正規(guī)化是局部與整體的關(guān)系。一切事物都是由各個(gè)局部構(gòu)成的有機(jī)聯(lián)系的整體。管理標(biāo)準(zhǔn)化是從微觀的角度，以監(jiān)獄管理各個(gè)環(huán)節(jié)為著眼點(diǎn)，以推進(jìn)監(jiān)獄獄政管理、生產(chǎn)勞動(dòng)、教育改造、生活衛(wèi)生等各項(xiàng)工作標(biāo)準(zhǔn)化為著力點(diǎn)，通過(guò)制定崗位標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)監(jiān)獄各項(xiàng)具體管理環(huán)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)程。管理正規(guī)化從宏觀的角度，著眼于監(jiān)獄管理的整個(gè)領(lǐng)域，強(qiáng)調(diào)全盤(pán)考慮，從宏觀的角度探索監(jiān)獄管理的轉(zhuǎn)型升級(jí)。

3、管理標(biāo)準(zhǔn)化

與管理正規(guī)化是量變與質(zhì)變的關(guān)系。量變是質(zhì)變的前提基礎(chǔ)和必要準(zhǔn)備，質(zhì)變是量變的必然結(jié)果。管理標(biāo)準(zhǔn)化是監(jiān)獄管理工作轉(zhuǎn)型的量變，而管理正規(guī)化是監(jiān)獄管理工作轉(zhuǎn)型的質(zhì)變。管理標(biāo)準(zhǔn)化是管理正規(guī)化的前提基礎(chǔ)和必要準(zhǔn)備，是實(shí)現(xiàn)監(jiān)獄正規(guī)化的有效途徑。監(jiān)獄管理正規(guī)化是旗幟，是方向，是管理標(biāo)準(zhǔn)化的必然結(jié)果。管理標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)到一定程度實(shí)現(xiàn)質(zhì)的飛躍就是實(shí)現(xiàn)管理工作正規(guī)化。監(jiān)獄管理正規(guī)化建設(shè)不能一蹴而就，只能通過(guò)管理標(biāo)準(zhǔn)化的量變過(guò)程來(lái)逐步實(shí)現(xiàn)。

三、推進(jìn)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的具體途徑

1、科學(xué)設(shè)置崗位是前提和基礎(chǔ)。要實(shí)現(xiàn)監(jiān)獄管理標(biāo)準(zhǔn)化，工作崗位設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)化是前提和基礎(chǔ)。換言之，要把警力資源配置從傳統(tǒng)人事管理向現(xiàn)代人才資源開(kāi)發(fā)管理轉(zhuǎn)化，做到人盡其才。要對(duì)監(jiān)獄內(nèi)部人力資源的獲取、整合、激勵(lì)、使用與增減進(jìn)行統(tǒng)一管理，從執(zhí)法管理崗位設(shè)置、崗位人員資格、工作內(nèi)容、職責(zé)與權(quán)限、檢查與考核等方面制定嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，特別是要量化工作內(nèi)容，明確崗位職責(zé)，強(qiáng)化考核和獎(jiǎng)罰，以實(shí)現(xiàn)人力資源最大化。同時(shí)，要對(duì)專業(yè)技術(shù)崗位的層級(jí)、比例、結(jié)構(gòu)、程序等問(wèn)題在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上科學(xué)設(shè)置，逐步建立與職務(wù)崗位相對(duì)應(yīng)的崗位薪酬制度，完善警察津貼制度，最大限度地調(diào)動(dòng)警察的工作積極性。

2、加強(qiáng)警察隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè)是關(guān)鍵。警察隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè)是監(jiān)獄管理標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)的關(guān)鍵因素。加強(qiáng)警察隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè)，應(yīng)從以下幾方面下功夫；一是加強(qiáng)專業(yè)技術(shù)人才隊(duì)伍建設(shè)。在監(jiān)獄警察招錄中，要結(jié)合警察隊(duì)伍的現(xiàn)狀，分析隊(duì)伍結(jié)構(gòu)的現(xiàn)實(shí)優(yōu)勢(shì)、潛在優(yōu)勢(shì)和存在不足，根據(jù)實(shí)際發(fā)展要求和未來(lái)發(fā)展需要，確定招錄警察的學(xué)歷、專業(yè)和技能。二是加大分類培訓(xùn)力度，完善專業(yè)技術(shù)人才管理模式。樹(shù)立大教育、大培訓(xùn)的觀念，結(jié)合崗位需要和警察個(gè)體狀況，建立警察個(gè)別培訓(xùn)教育檔案，建立一套系統(tǒng)性、針對(duì)性、吸引力和強(qiáng)制性兼容的知識(shí)更新和技能培訓(xùn)制度，將“統(tǒng)一規(guī)劃、分類指導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)實(shí)施”的培訓(xùn)工作體制貫徹到位；本著“干什么、學(xué)什么；缺什么、補(bǔ)什么”的原則，廣泛開(kāi)展業(yè)務(wù)知識(shí)和實(shí)用技能培訓(xùn)，著重培養(yǎng)警察的履職能力，實(shí)現(xiàn)警察隊(duì)伍整體專業(yè)素質(zhì)的跨越。三是建立健全專業(yè)技術(shù)人才激勵(lì)成長(zhǎng)機(jī)制。建立健全警察崗位考核制度，將崗位考核成績(jī)與年度評(píng)優(yōu)、津貼發(fā)放、職務(wù)晉升掛鉤；建立專業(yè)技術(shù)人才的正常晉升機(jī)制，建立專業(yè)人才庫(kù)，逐步形成鼓勵(lì)成才、促進(jìn)成才的長(zhǎng)效工作機(jī)制。

篇5

關(guān)鍵詞：時(shí)間管理傾向；心理健康水平；學(xué)業(yè)成績(jī)；工作倦?。黄髽I(yè)管理

一、時(shí)間管理傾向研究的歷史背景和概念

20世紀(jì)50年代末，隨著工業(yè)化大生產(chǎn)的深入、競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，時(shí)間管理作為一種有效應(yīng)對(duì)工作中時(shí)間問(wèn)題的方法被介紹。這種方法包含了許多時(shí)間管理的技巧，如：決定短期內(nèi)追尋哪個(gè)目標(biāo)，怎樣將這些目標(biāo)轉(zhuǎn)化成任務(wù)和活動(dòng)以立即被完成，怎樣計(jì)劃和確定它們?cè)谌粘Ｊ挛镏械膬?yōu)先順序，怎樣避免不必要的工作中斷，等。自此，在學(xué)術(shù)研究和公眾生活中，時(shí)問(wèn)管理變得非常流行。

2001年我國(guó)學(xué)者黃希庭和張志杰最先提出并界定了時(shí)間管理傾向(TimeManagementDisposition)。時(shí)間管理傾向是指?jìng)€(gè)體在時(shí)間價(jià)值感、時(shí)間監(jiān)控觀和時(shí)間效能感上的穩(wěn)定特征，是一種人格特質(zhì)。時(shí)間管理傾向反映了人們對(duì)待時(shí)間的態(tài)度和價(jià)值觀念，具有一定動(dòng)力性，推動(dòng)個(gè)體向一定目標(biāo)行動(dòng)。時(shí)間管理傾向在不同的人身上有不同的表現(xiàn)程度、跨情境性和潛在的可測(cè)度。

時(shí)間管理傾向三個(gè)緯度中的時(shí)間價(jià)值感是指?jìng)€(gè)體對(duì)時(shí)間的功能和價(jià)值的穩(wěn)定的態(tài)度和觀念。它包括時(shí)間對(duì)個(gè)人的生存與發(fā)展以及對(duì)社會(huì)的存在與發(fā)展的意義的穩(wěn)定態(tài)度和觀念，通常是充滿情感的，從而驅(qū)使人們朝著一定的目標(biāo)行動(dòng)，具有動(dòng)力或者導(dǎo)向作用。時(shí)間價(jià)值感是個(gè)體時(shí)間管理的基礎(chǔ)，通常包括社會(huì)取向和個(gè)人取向。

時(shí)間監(jiān)控觀是個(gè)體利用和運(yùn)籌時(shí)間的能力和觀念，體現(xiàn)在一系列外顯的活動(dòng)中。例如在計(jì)劃安排、目標(biāo)設(shè)置、時(shí)間分配、結(jié)果檢查等一系列監(jiān)控活動(dòng)中所表現(xiàn)出的能力及主觀評(píng)估。通常包括設(shè)置目標(biāo)、計(jì)劃、優(yōu)先級(jí)、時(shí)間分配、反饋性等。

時(shí)間效能感是指?jìng)€(gè)體對(duì)自己駕馭時(shí)間的信念和預(yù)期，反映了個(gè)體對(duì)時(shí)間管理的信心以及對(duì)時(shí)問(wèn)管理行為能力的估計(jì)，是制約時(shí)間監(jiān)控的一個(gè)重要因素。時(shí)間效能感通常包括時(shí)間管理效能和時(shí)間管理行為效能。

二、時(shí)間管理傾向的相關(guān)研究?jī)?nèi)容

(一)與心理健康水平的關(guān)系

Jex等的研究表明時(shí)間管理行為的運(yùn)用與壓力呈顯著負(fù)相關(guān)。Lang的研究也發(fā)現(xiàn)時(shí)間管理行為的運(yùn)用與后繼的抑郁、焦慮存在負(fù)相關(guān)。

秦啟文、張志杰通過(guò)對(duì)各類職業(yè)者的研究發(fā)現(xiàn)，時(shí)間管理傾向和心理健康之間存在一定程度的相關(guān)。不同時(shí)間管理傾向的個(gè)體在心理健康因子方面的差異集中體現(xiàn)在軀體化、抑郁和焦慮等維度及總癥狀指數(shù)上。王麗平研究表明，企業(yè)員工時(shí)間管理傾向總分與心理健康水平因子存在顯著負(fù)相關(guān)。陸林等人的研究表明，管理人員時(shí)間管理傾向與自我價(jià)值感之間存在顯著的正相關(guān)。

任澤港、柳春香、何克和范向陽(yáng)等人對(duì)299名大學(xué)生的研究表明，大學(xué)生時(shí)間管理傾向與焦慮成顯著負(fù)相關(guān)，并具有一定的預(yù)測(cè)作用。同時(shí)研究也發(fā)現(xiàn)，大學(xué)生時(shí)間管理傾向?qū)Τ删蛣?dòng)機(jī)的影響也是直接的、顯著的。程科、王蕾、張峰和陳本友的研究表明，青少年學(xué)生的時(shí)間管理傾向與自我價(jià)值感均呈顯著正相關(guān)。

(二)與個(gè)體學(xué)業(yè)成績(jī)或工作倦怠的關(guān)系

余民寧和陳景花的研究指出，時(shí)間管理對(duì)學(xué)業(yè)成就具有因果關(guān)系，它透過(guò)時(shí)間壓力、學(xué)習(xí)滿意及學(xué)業(yè)拖延等中介變項(xiàng)，直接和間接地影響學(xué)生的學(xué)業(yè)成就。張志杰的研究表明，時(shí)間價(jià)值感、時(shí)間監(jiān)控觀和時(shí)間效能感之間存在顯著的正相關(guān)，時(shí)間監(jiān)控觀對(duì)中學(xué)生的學(xué)業(yè)成績(jī)影響顯著，時(shí)間價(jià)值感和時(shí)間效能感是通過(guò)時(shí)間監(jiān)控觀來(lái)影響學(xué)業(yè)成績(jī)的。、姚景照和秦啟文¨的研究表明，時(shí)間管理傾向的三個(gè)維度與工作倦怠存在顯著的負(fù)相關(guān)。時(shí)間監(jiān)控能力既可以通過(guò)時(shí)間效能感影響工作倦怠，也可以直接影響工作倦怠。

三、時(shí)間管理傾向在企業(yè)管理中的運(yùn)用

過(guò)去二十年中，組織重組、技術(shù)革新和新的管理原則的出現(xiàn)使許多工作內(nèi)容發(fā)生了根本性的變化。隨著中國(guó)加入WTO及越來(lái)越多的外資企業(yè)加入同級(jí)化競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)速度和效率的要求也越來(lái)越高。研究指出，過(guò)去幾十年間，工作強(qiáng)度和時(shí)間壓力持續(xù)上升。在這種背景下，時(shí)間管理已經(jīng)成為一個(gè)重要問(wèn)題。

時(shí)間管理傾向是一種人格特征，具有在各種不同情境中穩(wěn)定、重復(fù)出現(xiàn)的特點(diǎn)。因此，企業(yè)在人才選拔之初，除考慮業(yè)務(wù)需要之外，還應(yīng)根據(jù)崗位性質(zhì)尋找時(shí)間管理傾向匹配的人才。如工廠的物流人員，其工作內(nèi)容為負(fù)責(zé)安排生產(chǎn)加工計(jì)劃和出貨，是工廠里重要的時(shí)間表和統(tǒng)籌者。某種程度上講，物流人員的時(shí)問(wèn)控制能力直接影響著工廠的生產(chǎn)節(jié)奏。這類型的崗位需要善于駕馭時(shí)間的工作人員。一些如產(chǎn)品研發(fā)、市場(chǎng)推廣、銷售等具有靈活彈性工作內(nèi)容的崗位，往往也需要工作人員善于統(tǒng)籌、駕馭時(shí)間，從而在相同時(shí)間內(nèi)能夠獲得更大的工作業(yè)績(jī)和自我提高。時(shí)間管理能力較弱的人員，則更適合支持性部門或時(shí)間自主性較差、需要依從于其它部門工作的崗位；而時(shí)問(wèn)駕馭感強(qiáng)的人員往往在此類工作崗位上適應(yīng)不良，會(huì)因?yàn)椴荒茏灾骺刂茣r(shí)間而產(chǎn)生心理焦慮。

篇6

【關(guān)鍵詞】地方行政管理模式變革

經(jīng)濟(jì)全球化給中國(guó)地方行政管理提出了新的要求,中國(guó)地方行政管理的模式是在長(zhǎng)期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的,這種行政管理的模式在經(jīng)濟(jì)全球化的大環(huán)境中,就顯現(xiàn)出不適應(yīng)的狀況。為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的發(fā)展,我們不僅要對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化有清醒的認(rèn)識(shí),有正確的對(duì)策,必須對(duì)中國(guó)地方行政管理的模式進(jìn)行變革。以認(rèn)真的態(tài)度和充分的準(zhǔn)備,積極應(yīng)對(duì),迎接挑戰(zhàn)。

1什么是經(jīng)濟(jì)全球化

從生產(chǎn)力運(yùn)動(dòng)和發(fā)展的角度分析,經(jīng)濟(jì)全球化是一個(gè)歷史過(guò)程:一方面在世界范圍內(nèi)各國(guó)、各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)相互交織、相互影響、相互融合成統(tǒng)一整體,即形成“全球統(tǒng)一市場(chǎng)”;另一方面在世界范圍內(nèi)建立了規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為的全球規(guī)則,并以此為基礎(chǔ)建立了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的全球機(jī)制。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)一統(tǒng)天下,生產(chǎn)要素在全球范圍內(nèi)自由流動(dòng)和優(yōu)化配置。經(jīng)濟(jì)全球化就是指生產(chǎn)要素跨越國(guó)界,在全球范圍內(nèi)自由流動(dòng),各國(guó)、各地區(qū)相互融合成整體的歷史過(guò)程。

上世紀(jì)90年代以來(lái),以信息技術(shù)革命為中心的高新技術(shù)迅猛發(fā)展,不僅沖破了國(guó)界,而且縮小了各國(guó)和各地的距離,使世界經(jīng)濟(jì)越來(lái)越融為整體。

經(jīng)濟(jì)全球化在推動(dòng)全球生產(chǎn)力大發(fā)展,加速世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng),為少數(shù)發(fā)展中國(guó)家追趕發(fā)達(dá)國(guó)家提供了一個(gè)難得的歷史機(jī)遇的同時(shí),也加劇了國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。增加了國(guó)際風(fēng)險(xiǎn),并對(duì)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家民族工業(yè)造成了嚴(yán)重沖擊。但是,經(jīng)濟(jì)全球化已顯示出強(qiáng)大的生命力,任何一個(gè)國(guó)家既無(wú)法反對(duì),也無(wú)法回避,唯一的辦法是如何去適應(yīng)它,積極參與經(jīng)濟(jì)全球化。發(fā)展中國(guó)家只有根據(jù)自己的實(shí)際情況,實(shí)行正確得當(dāng)?shù)恼?采取有力的措施,揚(yáng)長(zhǎng)避短,迎接挑戰(zhàn),才能變不利為有利,在參與經(jīng)濟(jì)全球化中求得本國(guó)利益最大化,從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化。

2中國(guó)地方行政管理模式的弊端

當(dāng)前我國(guó)地方行政管理模式還存在一些問(wèn)題,有些問(wèn)題只能逐步解決,行政管理體制改革是一個(gè)階段性與連續(xù)性相統(tǒng)一的進(jìn)程,需要不斷研究新情況、解決新問(wèn)題。

一是地方政府職能轉(zhuǎn)變不到位。經(jīng)過(guò)歷次行政管理體制改革,政府職能發(fā)生了很大變化,但尚未完全轉(zhuǎn)到經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場(chǎng)監(jiān)管、社會(huì)管理和公共服務(wù)上來(lái)。政府職能尚不適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求,管了很多不該管也管不好的事,行政審批事項(xiàng)仍然過(guò)多。在一些地方,政府仍然在資源配置領(lǐng)域發(fā)揮主要作用,加之生產(chǎn)要素市場(chǎng)發(fā)育不充分,市場(chǎng)配置資源的基礎(chǔ)性作用還難以充分發(fā)揮。

二是地方行政機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理,層級(jí)過(guò)多,部門之間職責(zé)不清,協(xié)調(diào)不力。在機(jī)構(gòu)設(shè)置、職權(quán)劃分、運(yùn)行方式方面還存在一些問(wèn)題。

三是中央與地方的關(guān)系還需進(jìn)一步理順。在某些方面,既存在中央權(quán)威和統(tǒng)一性不夠,中央宏觀政策在有些地方實(shí)施受阻,地方保護(hù)主義比較嚴(yán)重的問(wèn)題,也存在向地方下放權(quán)力不夠,發(fā)揮地方自主性和積極性不夠的問(wèn)題。運(yùn)用法律手段調(diào)整中央與地方關(guān)系還不夠,制度化規(guī)范化水平較低,難以保證必要的穩(wěn)定性和可預(yù)見(jiàn)性。

四是地方行政管理體制改革與行政法制建設(shè)不相適應(yīng)。長(zhǎng)期以來(lái),我們習(xí)慣于運(yùn)用行政手段管理經(jīng)濟(jì)社會(huì)事務(wù),導(dǎo)致行政管理體制改革的過(guò)程和結(jié)果缺乏法律保障。現(xiàn)有的個(gè)別法規(guī)和政策性文件,缺乏詳細(xì)的責(zé)任條款。彈性過(guò)大的條文表述和國(guó)家法律、法規(guī)與地方法規(guī)之間的不協(xié)調(diào),也增加了實(shí)施中的矛盾。

3為適應(yīng)“經(jīng)濟(jì)全球化”,中國(guó)地方行政管理模式必須變革

中國(guó)地方行政管理模式的改革,要適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)不斷發(fā)展的需要,以轉(zhuǎn)變地方各級(jí)政府職能為重點(diǎn),著力推進(jìn)行政管理體制改革,完善經(jīng)濟(jì)法律制度,健全中國(guó)特色的行政管理模式。

3.1轉(zhuǎn)變政府職能是中國(guó)地方行政管理模式改革的關(guān)鍵

政府職能的范圍主要取決于市場(chǎng)和社會(huì)的需求。經(jīng)濟(jì)和社會(huì)有序運(yùn)行的關(guān)鍵,是充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源的基礎(chǔ)性作用,政府則主要運(yùn)用經(jīng)濟(jì)和法律手段有效調(diào)控經(jīng)濟(jì)、監(jiān)管市場(chǎng),做到政市分開(kāi),政企分開(kāi)、政資分開(kāi),政事分開(kāi)。

3.2設(shè)置規(guī)模適度、權(quán)責(zé)明確、結(jié)構(gòu)優(yōu)化的行政機(jī)構(gòu)

政府規(guī)模與人員應(yīng)當(dāng)與其擔(dān)負(fù)的職能相匹配,盡可能做到規(guī)模適度。按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求,界定不同層級(jí)的職能和權(quán)責(zé),以加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)管理和公共服務(wù)為落腳點(diǎn),建立一個(gè)規(guī)模適度的政府。

設(shè)置行政機(jī)構(gòu)的關(guān)鍵在于理順職能關(guān)系,合理配置權(quán)力。明確權(quán)限職責(zé)。優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu),調(diào)整機(jī)構(gòu)內(nèi)部分工,相對(duì)集中行政決策、執(zhí)行和監(jiān)督的權(quán)力。

3.3理順中央與地方政府的關(guān)系

政府要在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下承擔(dān)好各項(xiàng)管理和服務(wù)職能,保持自身順暢、高效運(yùn)作,就要理順內(nèi)部關(guān)系、完善運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制。首先是中央和地方的關(guān)系問(wèn)題,要科學(xué)劃分中央與地方之間的事權(quán)與財(cái)權(quán),確立規(guī)范的利益和激勵(lì)機(jī)制。其次是行政層級(jí)問(wèn)題。發(fā)達(dá)國(guó)家的政府層級(jí)一般不超過(guò)三級(jí),而我國(guó)是五級(jí)政府的體制,因此在政府運(yùn)作效率上就產(chǎn)生很多問(wèn)題。

3.4改革中國(guó)地方行政管理的模式

長(zhǎng)期以來(lái),有些行政機(jī)關(guān)沿襲了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的行政管理模式,傳統(tǒng)的行政管理方式已經(jīng)難以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)全球化的需要,必須進(jìn)行改革:

首先,充分運(yùn)用間接管理、動(dòng)態(tài)管理和事后監(jiān)督管理等手段對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事務(wù)實(shí)施管理。

其次,變剛性管理為柔性管理。現(xiàn)代行政更加強(qiáng)調(diào)政府的服務(wù)與合作關(guān)系,政府應(yīng)當(dāng)與相對(duì)人加強(qiáng)溝通與交流。

改革行政管理模式,要求我們更多地運(yùn)用經(jīng)濟(jì)和法律的手段進(jìn)行管理,更好地體現(xiàn)依法行政的要求,通過(guò)民主、透明、高效的行政程序,解決損害人民群眾利益的問(wèn)題,維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定,保障社會(huì)公平,構(gòu)建和諧社會(huì)。

3.5加強(qiáng)行政法制建設(shè)

在加強(qiáng)行政法制建設(shè)中,要重視行政立法和經(jīng)濟(jì)立法,用法律手段推動(dòng)改革進(jìn)程,保障改革成果。要嚴(yán)格執(zhí)法和公正司法,為行政管理體制改革提供法治保障。經(jīng)過(guò)多年的努力,我國(guó)初步建立起了與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的法律體系。但目前更需重視執(zhí)法和司法環(huán)節(jié),為推進(jìn)行政管理體制改革創(chuàng)造良好的法治環(huán)境。行政執(zhí)法是行政管理的重要方面,如果法律得不到有效實(shí)施,人民群眾對(duì)行政執(zhí)法不滿意,會(huì)直接影響行政管理體制改革的效果。

參考文獻(xiàn)

篇7

關(guān)鍵詞：教育行政管理職能策劃

一、加強(qiáng)教育行政管理職能策劃

職能的策劃與設(shè)計(jì)在組織設(shè)計(jì)中起著承上啟下的橋梁作用。這里的“上”指的是教育行政管理部門的戰(zhàn)略任務(wù)和目標(biāo)，“下”指的是教育行政管理部門組織結(jié)構(gòu)的框架，即承當(dāng)各項(xiàng)管理職能的各個(gè)管理層次、部門、職務(wù)和崗位。

1.加強(qiáng)計(jì)劃職能策劃，增強(qiáng)管理的預(yù)見(jiàn)性

計(jì)劃工作是教育行政管理的一項(xiàng)基本職能，是各級(jí)教育行政管理者為有效地使用資源條件、把握發(fā)展方向所進(jìn)行的預(yù)測(cè)未來(lái)、設(shè)立目標(biāo)、決定政策、選擇方案的連續(xù)程序，是制定計(jì)劃的管理過(guò)程。具體而言，計(jì)劃職能策劃的步驟可以分為七個(gè)步驟：①估量機(jī)會(huì)；②建立目標(biāo)；③確定計(jì)劃的前提；④確定抉擇的方案；⑤評(píng)價(jià)各種方案并擇優(yōu)；⑥制定派生計(jì)劃及相應(yīng)的預(yù)算；⑦計(jì)劃的執(zhí)行。

2.加強(qiáng)組織職能策劃，注重管理的實(shí)效性

工業(yè)經(jīng)濟(jì)中，教育行政組織結(jié)構(gòu)從機(jī)械官僚制占統(tǒng)治地位到特別專案制日益普及的進(jìn)程，其實(shí)就是組織的正式化程度不斷降低，等級(jí)的垂直分布不斷減少的過(guò)程，也即傳統(tǒng)的金字塔型的組織結(jié)構(gòu)逐步失去市場(chǎng)的過(guò)程。

金字塔型的教育行政組織結(jié)構(gòu)有許多弊端：①過(guò)度集權(quán)化；②組織的中間管理層較多，人浮于事的現(xiàn)象嚴(yán)重；③無(wú)法根據(jù)工作所需靈活機(jī)動(dòng)地調(diào)整組織的營(yíng)運(yùn)方向。要克服這些弊端，組織結(jié)構(gòu)就應(yīng)趨向扁平化。

隨著我國(guó)教育行政管理體制改革的逐步深入，教育行政效率成為了影響教育事業(yè)改革發(fā)展的重要因素。這就要求教育行政組織朝著高效的方向發(fā)展，扁平化的組織設(shè)計(jì)有利于這一目標(biāo)的達(dá)成。①結(jié)構(gòu)精簡(jiǎn)，組織能輕松上陣。②決策權(quán)分散到員工手中，一方面增強(qiáng)了工作人員的主人翁意識(shí)，另一方面，工作人員能自主地根據(jù)服務(wù)對(duì)象的要求，重新配置組織提供的資源，提供個(gè)性化的服務(wù)，組織因而既有效率又有效益。③普通工作人員得以擺脫“金字塔”的重負(fù)，從工作中體會(huì)工作的意義，感受工作的樂(lè)趣，并由此激發(fā)無(wú)窮的創(chuàng)新精神，使工作常做常新，進(jìn)而營(yíng)造出整個(gè)組織的創(chuàng)新氛圍，提高組織的競(jìng)爭(zhēng)力。

3.加強(qiáng)控制職能策劃，降低管理的風(fēng)險(xiǎn)性

正如法約爾曾指出的：“在一個(gè)教育行政管理部門中，控制就是核實(shí)所發(fā)生的每一件事是否符合所規(guī)定的計(jì)劃、所的指示以及所確立的原則，其目的就是要指出計(jì)劃實(shí)施過(guò)程中的缺點(diǎn)和錯(cuò)誤，以便加以糾正和防止重犯?？刂圃诿考?、每個(gè)人、每個(gè)行動(dòng)上都起作用?！笨刂谱鳛閷?duì)計(jì)劃實(shí)施的監(jiān)督和保證，貫穿在計(jì)劃執(zhí)行的每個(gè)階段，每個(gè)部門，因此，實(shí)施控制職能是每一位教育行政管理者的主要職責(zé)。

雖然管理對(duì)象千差萬(wàn)別，但控制的基本程序是相同的，一般包括三個(gè)步驟。①確定控制標(biāo)準(zhǔn)；②衡量實(shí)際成效；③分析偏差并予以糾正。

二、關(guān)于轉(zhuǎn)變教育行政管理職能的幾個(gè)建議

1.堅(jiān)持教育督導(dǎo)“督政”制度，轉(zhuǎn)變教育行政管理模式

教育督導(dǎo)是指教育行政部門根據(jù)國(guó)家制定的有關(guān)方針、政策、法令和法規(guī)，對(duì)其所屬下級(jí)教育行政部門和學(xué)校的工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查、評(píng)估和指導(dǎo)。我國(guó)教育督導(dǎo)的主要任務(wù)可以概括為兩條，一是“督政”，二是“督學(xué)”?！岸秸笔侵袊?guó)教育督導(dǎo)制度的顯著特征。教育督導(dǎo)作為一種教育行政監(jiān)督手段，對(duì)下級(jí)政府履行教育工作職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查、評(píng)估、指導(dǎo)，是教育督導(dǎo)本質(zhì)和我國(guó)國(guó)情以及教育改革與發(fā)展的實(shí)際需要所決定的。

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的教育行政管理，基本上是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下高度集中的管理模式，習(xí)慣于命令和布置任務(wù)，淡化了監(jiān)督和調(diào)控。在整個(gè)教育管理的運(yùn)作中，“計(jì)劃”占據(jù)主導(dǎo)地位，“指揮”、“執(zhí)行”環(huán)節(jié)得到了較充分的強(qiáng)化，而缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)督，因而不可避免地出現(xiàn)某些決策上的偏差和執(zhí)行效果的不理想，也助長(zhǎng)了報(bào)喜不報(bào)憂、弄虛作假之風(fēng)。開(kāi)展“督政”，就是為了加強(qiáng)對(duì)政府及其相關(guān)部門教育行政行為的監(jiān)督，以防止和糾正教育行政工作在決策、指揮、管理上出現(xiàn)的偏差和錯(cuò)誤。同時(shí)，隨著行政體制改革的深入，政府簡(jiǎn)政放權(quán)、轉(zhuǎn)變職能，許多權(quán)力下放到學(xué)校，學(xué)校辦學(xué)自擴(kuò)大，對(duì)教育的管理必須從以指令性為主的領(lǐng)導(dǎo)模式轉(zhuǎn)變?yōu)橐灾笇?dǎo)性為主的領(lǐng)導(dǎo)模式。實(shí)現(xiàn)這個(gè)轉(zhuǎn)變，必須在宏觀上加強(qiáng)管理，以強(qiáng)化反饋、監(jiān)督功能為前提。建立教育督導(dǎo)“督政”制度是教育實(shí)行宏觀管理的一個(gè)重要方面?！岸秸笔菑浹a(bǔ)教育行政管理某些缺陷的有效措施。由于在傳統(tǒng)的教育行政管理中，教育部門與同級(jí)政府的其他部門之間、與下級(jí)政府之間，不是一種監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，也不是一種隸屬關(guān)系，因而教育管理中的有些工作，出現(xiàn)“管不到，抓不了”的局面。通過(guò)教育督導(dǎo)，代表本級(jí)政府行使對(duì)教育工作的監(jiān)督職權(quán)，就可以與同級(jí)政府的有關(guān)職能部門、與下級(jí)政府形成一種正常的監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，從而建立起一種新的教育行政管理秩序，加強(qiáng)對(duì)政府相關(guān)部門法定的教育工作的監(jiān)督，督促政府相關(guān)部門的教育工作落實(shí)到位。2.促進(jìn)教育行政職能的重心轉(zhuǎn)向提高教育質(zhì)量

雖從靜態(tài)的角度看，幾乎所有現(xiàn)代國(guó)家都行使著較為相同的職能，但是從動(dòng)態(tài)的角度看，由于各國(guó)社會(huì)和教育發(fā)展的時(shí)空差異，造成不同時(shí)期的國(guó)家和同一時(shí)期的不同國(guó)家之間教育行政職能的側(cè)重點(diǎn)不同，這也正是教育行政職能歷史性發(fā)展的重要表現(xiàn)。由于在那些現(xiàn)代化比較早的國(guó)家，教育的發(fā)展經(jīng)歷了由數(shù)量到質(zhì)量、由精英模式到大眾模式的過(guò)程，從數(shù)量上看，發(fā)達(dá)國(guó)家的義務(wù)教育年限在數(shù)十年前，普遍達(dá)到9年以上。如果從普及的角度來(lái)看，發(fā)展水平則更高。例如美、日和歐洲一些發(fā)達(dá)國(guó)家的高中就學(xué)率已達(dá)到90%以上。因而，教育效能(主要表現(xiàn)為教育質(zhì)量)的提高就成為這些國(guó)家共同關(guān)心的首要問(wèn)題，各國(guó)為此在政策上調(diào)整了自己的工作重心。美國(guó)自從1983年發(fā)表《國(guó)家處于危機(jī)之中，教育改革勢(shì)在必行》的質(zhì)量調(diào)查報(bào)告書(shū)之后，首次全美教育目標(biāo)的制定、教育標(biāo)準(zhǔn)的全國(guó)統(tǒng)一以及教育行政主管部門中教育質(zhì)量委員會(huì)、全國(guó)共同教育目標(biāo)委員會(huì)的成立等改革無(wú)一不在強(qiáng)調(diào)：在21世紀(jì)，美國(guó)的教育政策要進(jìn)行從機(jī)會(huì)平等到提高效能的重新定位。

3.注重教育行政職能的法制化

在不同國(guó)家中，各級(jí)政府之間、國(guó)家與社會(huì)和個(gè)人之間的職能、權(quán)力(利)劃分有不同的表現(xiàn)形式。一是行政化，二是法制化。前者是指這種形式的職能劃分缺乏法律基礎(chǔ)，任何涉及中央與地方及其他部門之間的權(quán)責(zé)分工和變動(dòng)都是以上級(jí)政府的單向命令或兩級(jí)政府之間的討價(jià)還價(jià)，因而行政化命令和指示的使用較為頻繁，這樣也就容易引起摩擦和權(quán)責(zé)混亂的后果。后者是說(shuō)這種職能劃分有明確和系統(tǒng)的法律依據(jù)(包括法定的內(nèi)容和程序)，職能的變動(dòng)也要以法律的變更為準(zhǔn)繩，以使管理有法可依，這不僅可以避免各部門之間的權(quán)責(zé)混亂和管理的隨意性，更重要的是可以提高管理的效率。教育行政職能作為國(guó)家職能的組成部分，它也帶有這種形式上的特征和區(qū)別。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，隨著教育法制化的普及和深入，教育行政職能的法制化也受到重視，如美國(guó)、日本等不論是在相關(guān)的《憲法》、《教育法》中，還是在專門的《文部省設(shè)置法》中，都明確而嚴(yán)格地規(guī)定了國(guó)家的各級(jí)政府、相關(guān)部門及學(xué)校在教育事務(wù)中各自承擔(dān)的職能和擁有的權(quán)力。這對(duì)于教育的長(zhǎng)期和穩(wěn)定發(fā)展是必要的。例如，日本的《文部省設(shè)置法》首先指出，本法的目的是：明確規(guī)定文部省主管事務(wù)的范圍和權(quán)限，確定能高效地完成主管事務(wù)的組織，文部省以振興與普及學(xué)校教育、社會(huì)教育、學(xué)術(shù)及文化為己任，是一體化地處理上述事項(xiàng)及有關(guān)在宗教方面的國(guó)家行政事務(wù)的行政機(jī)構(gòu)，為完成前條規(guī)定的所轄事務(wù)，文部省擁有下列權(quán)限。但是，其權(quán)限的行使必須遵循法律(包括基于法律的命令)。教育部頒布的《全國(guó)教育事業(yè)第十個(gè)五年計(jì)劃》進(jìn)一步明確了教育行政部門轉(zhuǎn)變政府職能、完善教育法律體系、全面實(shí)施依法治教的三項(xiàng)重要目標(biāo)：轉(zhuǎn)變政府職能。今后政府主要運(yùn)用立法、撥款、規(guī)劃、評(píng)估、信息服務(wù)、政策指導(dǎo)、執(zhí)法監(jiān)督和必要的行政手段對(duì)教育進(jìn)行宏觀管理。政府部門的主要職責(zé)是創(chuàng)造教育健康發(fā)展的良好環(huán)境，保證國(guó)家教育方針的貫徹落實(shí)，保證學(xué)校正確的辦學(xué)方向，規(guī)范各級(jí)各類學(xué)校辦學(xué)條件標(biāo)準(zhǔn)和辦學(xué)行為，保證教育的公正性和學(xué)生平等的受教育權(quán)，維護(hù)學(xué)校、教師和學(xué)生的合法權(quán)益。加強(qiáng)教育宏觀決策的科學(xué)研究，提高教育決策的科學(xué)化、民主化水平。完善教育行政決策和管理制度，建設(shè)一支高素質(zhì)的教育行政管理隊(duì)伍，提高管理水平和依法行政水平。不斷加強(qiáng)教育法規(guī)建設(shè)，進(jìn)一步健全完善教育法律體系。加強(qiáng)教育普法宣傳，加大教育行政執(zhí)法力度。進(jìn)一步健全教育督導(dǎo)機(jī)構(gòu)，完善教育督導(dǎo)制度，加強(qiáng)督導(dǎo)檢查。

4.建設(shè)一支高素質(zhì)的教育行政管理隊(duì)伍

教育部頒布的《全國(guó)教育事業(yè)第十一個(gè)五年計(jì)劃》進(jìn)一步明確了教育行政部門轉(zhuǎn)變政府職能、完善教育法律體系、全面實(shí)施依法治教的三項(xiàng)重要目標(biāo)：轉(zhuǎn)變政府職能。今后政府主要運(yùn)用立法、撥款、規(guī)劃、評(píng)估、信息服務(wù)、政策指導(dǎo)、執(zhí)法監(jiān)督和必要的行政手段對(duì)教育進(jìn)行宏觀管理。政府部門的主要職責(zé)是創(chuàng)造教育健康發(fā)展的良好環(huán)境，保證國(guó)家教育方針的貫徹落實(shí)，保證學(xué)校正確的辦學(xué)方向，規(guī)范各級(jí)各類學(xué)校辦學(xué)條件標(biāo)準(zhǔn)和辦學(xué)行為，保證教育的公正性和學(xué)生平等的受教育權(quán)，維護(hù)學(xué)校、教師和學(xué)生的合法權(quán)益。加強(qiáng)教育宏觀決策的科學(xué)研究，提高教育決策的科學(xué)化、民主化水平。完善教育行政決策和管理制度，建設(shè)一支高素質(zhì)的教育行政管理隊(duì)伍，提高管理水平和依法行政水平。不斷加強(qiáng)教育法規(guī)建設(shè)，進(jìn)一步健全完善教育法律體系。加強(qiáng)教育普法宣傳，加大教育行政執(zhí)法力度。進(jìn)一步健全教育督導(dǎo)機(jī)構(gòu)，完善教育督導(dǎo)制度，加強(qiáng)督導(dǎo)檢查。

三、結(jié)束語(yǔ)

轉(zhuǎn)變教育行政管理職能的任務(wù)是艱巨的。在今后的研究中，我們應(yīng)進(jìn)一步加大學(xué)習(xí)、研究力度，力爭(zhēng)取得更大成果，不斷把教育行政管理改革引向深入，從而使教育改革發(fā)展更好地服務(wù)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

篇8

同時(shí)，經(jīng)過(guò)十五年艱苦不懈的努力，中國(guó)終于在2001年12月成為世界貿(mào)易組織（WTO）的正式成員。WTO倡導(dǎo)建立自由、平等、開(kāi)放、公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，這也是我們建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所應(yīng)遵循的要求。而且，我們?cè)谧C券業(yè)方面也明確作出對(duì)外開(kāi)放承諾：允許外國(guó)證券機(jī)構(gòu)直接從事B股交易，等等。中國(guó)的證券市場(chǎng)在中國(guó)加入WTO之后，按照WTO規(guī)則的要求將逐步對(duì)外開(kāi)放，而證券市場(chǎng)的開(kāi)放程度則取決于證券監(jiān)管能力。市場(chǎng)的成熟和規(guī)范是我們承受開(kāi)放以后激烈競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵。應(yīng)對(duì)WTO挑戰(zhàn)，中國(guó)首先應(yīng)當(dāng)建立健全的監(jiān)管體制，建立有序、多層次的監(jiān)管體系。在此情況下，證券監(jiān)管再次成為輿論關(guān)注的焦點(diǎn)，2001年也被稱為中國(guó)證券市場(chǎng)的“監(jiān)管年”。國(guó)家證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)監(jiān)管工作的同時(shí)，提出樹(shù)立正確的證券監(jiān)管理念。證券監(jiān)管理念的提出，是對(duì)近幾年來(lái)證券監(jiān)管工作的一次全面的思考。

一、證券監(jiān)管理念的提出

理念一詞是法理學(xué)、法哲學(xué)上的用語(yǔ)，與思想、精神詞義相近。一般理解，理念是一種理性的認(rèn)識(shí)，是上升到一定理論高度的的觀念。也可以說(shuō)，理念就是一種指導(dǎo)思想、目標(biāo)或原則。在日語(yǔ)里，理念一詞被運(yùn)用于社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域，我國(guó)的香港、臺(tái)灣地區(qū)也廣泛使用該詞，而在內(nèi)地，理念過(guò)去往往作為法學(xué)理論研究的書(shū)面用語(yǔ)。但是，隨著我們的對(duì)外開(kāi)放和語(yǔ)言的廣泛交流，“理念”在我們的生活中的使用頻率也越來(lái)越高，這是我們對(duì)各個(gè)社會(huì)領(lǐng)域進(jìn)行深層次思考的表現(xiàn)。

證券市場(chǎng)對(duì)理念一詞的應(yīng)用十分普遍，市場(chǎng)理念、投資理念、經(jīng)營(yíng)理念監(jiān)管理念等等。而監(jiān)管理念則是最受重視的概念。監(jiān)管理念是監(jiān)管者開(kāi)展監(jiān)管工作的目的、要求和行動(dòng)指南，是證券監(jiān)管工作的指導(dǎo)思想。證券市場(chǎng)國(guó)際上一些證監(jiān)會(huì)每年都要出一個(gè)年度報(bào)告闡述其理念，在香港，對(duì)每個(gè)進(jìn)證監(jiān)會(huì)工作的人都要作一個(gè)關(guān)于“理念”的報(bào)告。正是基于共同的監(jiān)管理念，1998年9月證監(jiān)會(huì)國(guó)際組織在內(nèi)羅畢會(huì)議通過(guò)了一項(xiàng)國(guó)際監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)-《證券監(jiān)管的目標(biāo)與原則》。

在原來(lái)的監(jiān)管模式下，證券監(jiān)管作為一種運(yùn)用法律對(duì)證券市場(chǎng)進(jìn)行有效調(diào)控和維護(hù)的手段，往往更多地被理解為國(guó)家權(quán)力在證券市場(chǎng)的行使，更側(cè)重于監(jiān)管的具體措施，而忽視對(duì)監(jiān)管的目標(biāo)、功能、體系等深層次的思考?，F(xiàn)在，我們的監(jiān)管機(jī)構(gòu)也開(kāi)始使用“監(jiān)管理念”來(lái)審視我們的監(jiān)管工作?！氨O(jiān)管理念”的提出，讓我們對(duì)證券監(jiān)管有一次全面、系統(tǒng)的審視和剖析。這對(duì)證券監(jiān)管大有裨益，有利于證券市場(chǎng)真正走上規(guī)范和健康發(fā)展的道路。

二、證券監(jiān)管理念的運(yùn)用

監(jiān)管一般被認(rèn)為是監(jiān)管主體為了實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)而利用各種監(jiān)管手段對(duì)監(jiān)管對(duì)象所采取的一種有意識(shí)和主動(dòng)的干預(yù)和控制活動(dòng)。監(jiān)管主要包括四方面的要素，監(jiān)管主體、監(jiān)管目標(biāo)、監(jiān)管對(duì)象和監(jiān)管手段。由此可見(jiàn)，監(jiān)管理念并沒(méi)有被看作監(jiān)管的要素，但是，每一監(jiān)管要素都受到監(jiān)管理念的影響，監(jiān)管理念滲透在每一個(gè)監(jiān)管要素之中，并且自始至終貫徹在整個(gè)監(jiān)管的過(guò)程。

證券監(jiān)管具體主要是從以下幾方面來(lái)理解：（一）監(jiān)管的主體，即誰(shuí)監(jiān)管。在一國(guó)中，往往有專門的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)證券市場(chǎng)的監(jiān)管。例如，美國(guó)是證券交易委員會(huì)（SEC），香港是證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)，我國(guó)是中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)。每一個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為監(jiān)管規(guī)則的制定者和實(shí)施者，都會(huì)確定自己的監(jiān)管理念。監(jiān)管理念是監(jiān)管主體開(kāi)展監(jiān)管工作的指導(dǎo)思想，是所有監(jiān)管活動(dòng)的前提和基矗（二）監(jiān)管的目標(biāo)，即為什么監(jiān)管，明確的目標(biāo)是監(jiān)管得以開(kāi)展的前提。一般對(duì)證券市場(chǎng)監(jiān)管的目標(biāo)主要是兩個(gè)方面：1、保護(hù)投資者的合法權(quán)益；2、維護(hù)市場(chǎng)系統(tǒng)的穩(wěn)定、有序和效率。監(jiān)管理念和監(jiān)管目標(biāo)常常被等同看待。在通常意義上，監(jiān)管的目標(biāo)和監(jiān)管理念十分相似，通用也不會(huì)引起歧義或曲解。當(dāng)然，在我們上面的論述中提到，理念是一種思想，一種精神，更具有抽象意義，而目標(biāo)則往往指明實(shí)現(xiàn)的具體內(nèi)容。因此，我們也應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到，監(jiān)管理念和監(jiān)管目標(biāo)其實(shí)不是同一層面的用語(yǔ)。監(jiān)管理念指引監(jiān)管目標(biāo)的制定，監(jiān)管目標(biāo)是監(jiān)管理念在監(jiān)管活動(dòng)中的具體表現(xiàn)。（三）監(jiān)管的對(duì)象、即監(jiān)管什么。證券監(jiān)管的對(duì)象主要包含以下兩方面。一是對(duì)證券市場(chǎng)參與者：包括發(fā)行人及上市公司，投資者，證券交易所，證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)（包括證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、資信評(píng)估機(jī)構(gòu)），以及為證券的發(fā)行、上市或者證券交易提供服務(wù)的法律服務(wù)機(jī)構(gòu)、審計(jì)服務(wù)機(jī)構(gòu)和評(píng)估服務(wù)機(jī)構(gòu)等。一是證券市場(chǎng)發(fā)生的行為和活動(dòng)，包括證券發(fā)行、上市、交易、退市、信息披露、收購(gòu)，等等。證券參與者在證券市場(chǎng)所采取的行為及活動(dòng)都應(yīng)當(dāng)是監(jiān)管的對(duì)象。監(jiān)管理念是監(jiān)管主體對(duì)整個(gè)監(jiān)管活動(dòng)的認(rèn)識(shí)和安排。監(jiān)管對(duì)象就是依據(jù)監(jiān)管理念來(lái)確定的。證券監(jiān)管對(duì)象中的市場(chǎng)參與者雖然也會(huì)受證券監(jiān)管理念的影響而受到的關(guān)注程度會(huì)有不同，但是往往相對(duì)固定。而對(duì)于證券市場(chǎng)發(fā)生的行為和活動(dòng)而言，不同的監(jiān)管理念卻可能決定它們作為或不作為監(jiān)管的對(duì)象。（四）監(jiān)管的方式，即怎么監(jiān)管。主要應(yīng)當(dāng)包括兩個(gè)方面：一方面是監(jiān)管制度的建設(shè)，證券監(jiān)管制度主要以兩種形式存在，具有強(qiáng)制約束力的法律法規(guī)和行業(yè)的自我約束規(guī)則；另一方面是采取監(jiān)管的具體手段，法律手段和行政手段是證券監(jiān)管的主要方式。證券監(jiān)管理念直接決定證券監(jiān)管的方式，監(jiān)管理念在證券制度上會(huì)得到充分的體現(xiàn)，每一個(gè)條文都滲透著監(jiān)管理念，是以法律的形式確立監(jiān)管者的地位，保障監(jiān)管行為的實(shí)施。并且監(jiān)管主體在制定法律法規(guī)的同時(shí)，也確立了監(jiān)管的模式，從世界各國(guó)來(lái)看，證券監(jiān)管的模式，無(wú)外乎是政府主

導(dǎo)型、行業(yè)自律型以及政府監(jiān)管和行業(yè)自律相結(jié)合的中間型三種。各國(guó)監(jiān)管理念的差異決定監(jiān)管模式的不同，而上述的監(jiān)管模式也體現(xiàn)了各自的監(jiān)管理念。

因此，證券監(jiān)管理念并不是單一的要素，而是證券監(jiān)管主體對(duì)監(jiān)管活動(dòng)全面的認(rèn)識(shí)和對(duì)監(jiān)管其他要素的系統(tǒng)安排，滲透到證券監(jiān)管的每一個(gè)環(huán)節(jié)和每一個(gè)角落。證券監(jiān)管理念是證券監(jiān)管成敗的關(guān)鍵，是證券市場(chǎng)發(fā)展的基石。

三、我國(guó)證券監(jiān)管理念的沿革

監(jiān)管是市場(chǎng)規(guī)范中發(fā)展、發(fā)展中規(guī)范的保障，如果沒(méi)有監(jiān)管就沒(méi)有今天繁榮的證券市場(chǎng)，因此，我們的證券監(jiān)管功不可沒(méi)。但是，我們也看到，證券市場(chǎng)存在種種令人堪憂的問(wèn)題。違規(guī)行為充斥市場(chǎng)，信息披露不真實(shí)普遍存在，上市公司治理結(jié)構(gòu)不完善，券商挪用客戶保證金，機(jī)構(gòu)操縱市場(chǎng)證券中介機(jī)構(gòu)違背職業(yè)道德與上市公司共同作弊，嚴(yán)重侵害中小投資者的利益；證券監(jiān)管力度不夠，對(duì)違規(guī)行為的查處滯后而無(wú)力，這些問(wèn)題和缺陷的存在原因是多方面的，但是其中重要的一點(diǎn)就是，我國(guó)的證券監(jiān)管理念一直處于不確定之中。似乎，我們的監(jiān)管理念是：證券監(jiān)管更多偏向于為搞活國(guó)有大中型企業(yè)服務(wù)；證券發(fā)行監(jiān)管以行政審批、額度控制為主要手段；證券監(jiān)管是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)的直接控制等等。

1、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的功能定位-證券監(jiān)管為搞活國(guó)有大中型企業(yè)服務(wù)；

上個(gè)世紀(jì)80年代，我國(guó)開(kāi)始探索建立證券市場(chǎng)，建立證券市場(chǎng)的初衷主要是為國(guó)有企業(yè)改革而考慮的，“試圖通過(guò)發(fā)行股票、債券使國(guó)有企業(yè)獲得發(fā)展所需的資金，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)脫困，調(diào)整國(guó)有企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，以實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，”國(guó)有企業(yè)在證券市場(chǎng)中受到政策的傾斜和特殊的照顧，證券市場(chǎng)成為國(guó)有企業(yè)脫貧解困的重要渠道。因此，“為國(guó)有企業(yè)保駕護(hù)航”曾經(jīng)是我國(guó)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)重要職能。證券監(jiān)管的目的不僅僅是維護(hù)市場(chǎng)的正常秩序，而更重要的是為國(guó)有企業(yè)改革創(chuàng)造更好的環(huán)境，而主要是為國(guó)有企業(yè)服務(wù)。但是，我們知道，健康的市場(chǎng)不僅要求制度完善、行為透明，而且必須作到參與主體平等、監(jiān)管機(jī)關(guān)公正。而我國(guó)這段時(shí)期政策的傾斜使得國(guó)有企業(yè)獲得優(yōu)先的市場(chǎng)地位，而監(jiān)管機(jī)構(gòu)特殊的職責(zé)要求使之根本不能保持其獨(dú)立的地位，不僅不能保持市場(chǎng)的公平，而且往往可能通過(guò)“合法”履行職責(zé)的行為損害其他市場(chǎng)參與者的合法權(quán)益，造成對(duì)整個(gè)市場(chǎng)發(fā)展的障礙或破壞。

監(jiān)管機(jī)關(guān)職能的特殊要求導(dǎo)致監(jiān)管的獨(dú)立性不能保證，監(jiān)管的公信力受到懷疑，正如有些學(xué)者認(rèn)為，中國(guó)證監(jiān)會(huì)既是教練員又是裁判員，這種監(jiān)管體制帶有太多的行政色彩，對(duì)國(guó)有企業(yè)的政策傾斜使得即使監(jiān)管機(jī)關(guān)努力想當(dāng)好裁判，也難于在市場(chǎng)中保持其獨(dú)立和公正。

2、行政主導(dǎo)市場(chǎng)-證券發(fā)行監(jiān)管以行政審批、額度控制為主要手段；

建立和發(fā)展證券市場(chǎng)正是中國(guó)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的時(shí)期，因此證券監(jiān)管具有濃厚行政特色。尤其是在發(fā)行監(jiān)管方面。證券發(fā)行實(shí)行行政審批制，以行政手段來(lái)主導(dǎo)和分割市常證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)人坦言，“證券市場(chǎng)發(fā)展初期，過(guò)分強(qiáng)調(diào)為國(guó)有企業(yè)服務(wù)，籌資功能具有明顯的計(jì)劃分配色彩”.正是由于行政審批制度帶有強(qiáng)烈的計(jì)劃色彩，其缺陷顯而易見(jiàn)：首先，規(guī)?？刂坪蛯?shí)質(zhì)審批使得證券發(fā)行行為難以市場(chǎng)化，從而扭曲了優(yōu)化資源配置的市場(chǎng)基本功能。其次，地方和部門的額度分配明顯是一種部門利益的行政分配，并且地方政府在行使選擇權(quán)時(shí)往往受到地方利益的影響而不能確保公正。第三，行政審批制使得投資者利益保障機(jī)制低效運(yùn)作。實(shí)質(zhì)審批中，證券的發(fā)行上市是經(jīng)過(guò)政府部門的批準(zhǔn)，政府對(duì)企業(yè)完全進(jìn)行實(shí)質(zhì)的判斷，在某種意義上，能夠發(fā)行上市的企業(yè)都是獲得了政府的擔(dān)保。一旦發(fā)行出現(xiàn)嚴(yán)重的欺詐行為，政府則應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的審批的責(zé)任，但是，實(shí)際上，政府在以往發(fā)生的證券欺詐事件中，并不承擔(dān)什么責(zé)任。另外，發(fā)行額度的限制人為地劃定市場(chǎng)擴(kuò)展的速度，違背市場(chǎng)規(guī)律，滋生腐敗。額度使得發(fā)行上市成為稀缺資源，導(dǎo)致“尋租行為”和腐敗的產(chǎn)生。

3、重視政府監(jiān)管，忽視自律作用-證券監(jiān)管是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)的直接控制。

我國(guó)的證券監(jiān)管體制經(jīng)歷了從多頭到統(tǒng)一、從分散到集中的過(guò)程。目前是以中國(guó)證監(jiān)會(huì)為監(jiān)管機(jī)關(guān)，實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)全國(guó)證券市場(chǎng)實(shí)行集中統(tǒng)一監(jiān)督管理。政府統(tǒng)一監(jiān)管具有體現(xiàn)監(jiān)管權(quán)威、防止相互扯皮的作用。但是，由于在證券市場(chǎng)創(chuàng)設(shè)之初就帶有濃厚的行政色彩，政府統(tǒng)一監(jiān)管往往體現(xiàn)為監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行全面而直接的控制。由此，一方面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在擁有職權(quán)的同時(shí)，也承擔(dān)了太多的責(zé)任，涉及市場(chǎng)的方方面面。從而，忽視了證券市場(chǎng)的自律監(jiān)管作用。比如，我國(guó)對(duì)證券的發(fā)行和上市實(shí)行聯(lián)動(dòng)機(jī)制，證券交易所僅是依照程序要求安排企業(yè)上市的時(shí)間和具體方式，甚至沒(méi)有得到對(duì)企業(yè)的上市發(fā)表意見(jiàn)的授權(quán)，忽略了證券交易所的自律管理功能。而證券業(yè)協(xié)會(huì)作為法定的自律組織，在市場(chǎng)上也少有發(fā)言的機(jī)會(huì)。至于證券公司的和其他中介機(jī)構(gòu)的自我風(fēng)險(xiǎn)控制作用，就更不足提了。但事實(shí)上，證券市場(chǎng)卻存在政府監(jiān)管所不能夠及的“死角”，政府監(jiān)管不能解決所有的市場(chǎng)問(wèn)題。另一方面，證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)為應(yīng)對(duì)變化迅速的市場(chǎng)而設(shè)立自主裁量權(quán)，但是，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在沒(méi)有既定標(biāo)準(zhǔn)的制裁中，往往出現(xiàn)過(guò)多的隨機(jī)式懲處，這不但沒(méi)有體現(xiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的權(quán)威，反而破壞了法律的嚴(yán)肅性。

證券監(jiān)管理念的模糊使得我們的證券法規(guī)或者不完善或者朝令夕改，同時(shí)也使我們的監(jiān)管機(jī)關(guān)的定位、監(jiān)管方式等都處于不確定狀態(tài)。這也是監(jiān)管機(jī)關(guān)受到多方面的批評(píng)和指責(zé)，監(jiān)管權(quán)威受到挑戰(zhàn)的重要原因。不能確立正確的證券監(jiān)管理念是構(gòu)成證券市場(chǎng)發(fā)展的潛在障礙和威脅。一旦證券市場(chǎng)問(wèn)題的積累而引起矛盾的激化，那將對(duì)我們市場(chǎng)造成重大打擊，其破壞和損失難以估量。

四、我國(guó)證券監(jiān)管理念之重塑

監(jiān)管理念對(duì)我國(guó)證券市場(chǎng)的意義如此重要，因此樹(shù)立正確的證券監(jiān)管理念應(yīng)當(dāng)是我們理論界和實(shí)踐界共同的追求?！岸潭淌畮啄辏袊?guó)證券市場(chǎng)在艱苦的探索

中取得了重要的進(jìn)展，伴隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌，證券市場(chǎng)體制在變，觀念也在變?！弊C券監(jiān)管的作用也受到越來(lái)越多的重視，同時(shí)“監(jiān)管機(jī)構(gòu)也逐漸體會(huì)到自己應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么”。證券監(jiān)管理念也隨著市場(chǎng)的迅速發(fā)展和問(wèn)題的不斷得到顯現(xiàn)而受到更多的關(guān)注。樹(shù)立正確的監(jiān)管理念是我國(guó)證券市場(chǎng)健康發(fā)展首要條件，也是監(jiān)管工作的重中之重。筆者僅就監(jiān)管理念提出一些觀點(diǎn)，以期引起更多的關(guān)注和討論。

1、保護(hù)投資者的合法權(quán)益。

一方面，證券市場(chǎng)投資者是證券市場(chǎng)得以建立和維持的資金來(lái)源，是證券市場(chǎng)的重要參與者，只有保護(hù)投資者的合法權(quán)益，樹(shù)立投資者對(duì)市場(chǎng)的信心，證券市場(chǎng)才有源源不斷的資金進(jìn)入，有了資金來(lái)源，證券市場(chǎng)才能發(fā)揮籌資和資源配置的功效，才能繁榮與發(fā)展。因此投資者的合法利益應(yīng)當(dāng)?shù)玫奖Ｗo(hù)。另一方面，積極參與證券市場(chǎng)的投資者、特別是中小投資者往往是分散的個(gè)體，在市場(chǎng)中處于弱勢(shì)地位，是市場(chǎng)的弱者。因此，在市場(chǎng)失靈或失控的時(shí)候，守法的投資者特別是中小投資者市場(chǎng)中常常是最大的受害者。通過(guò)監(jiān)管的手段使得投資者能夠平等地獲得信息，同時(shí)對(duì)市場(chǎng)違法違規(guī)行為的查處，維護(hù)市場(chǎng)正常秩序，也體現(xiàn)了對(duì)投資者的保護(hù)。為了維護(hù)真正意義的公平，特別強(qiáng)調(diào)保護(hù)投資者的合法權(quán)益是完全必要的，保護(hù)投資者的合法權(quán)益應(yīng)當(dāng)作為監(jiān)管的主要目的和最終目標(biāo)。

2、明確監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能，保證證券監(jiān)管的獨(dú)立性

由于我們對(duì)監(jiān)管理念的理解錯(cuò)位，使得我們的監(jiān)管機(jī)關(guān)職能定位模糊，從而導(dǎo)致證券市場(chǎng)諸多問(wèn)題的產(chǎn)生等。并且成為我國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)展的瓶頸問(wèn)題之一。監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為是規(guī)則的制定者和執(zhí)行者，其職能就是保證市場(chǎng)的平等、公開(kāi)以及公正地對(duì)待所有的市場(chǎng)參與者。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是獨(dú)立的裁判員，而不能兼任教練員，也不應(yīng)當(dāng)帶有任何傾向，袒護(hù)某些市場(chǎng)參與者。監(jiān)管機(jī)構(gòu)只有保持其獨(dú)立，才能以樹(shù)立其權(quán)威，才能公正地監(jiān)督市場(chǎng)參與者及其行為，才能真正體現(xiàn)“公平、公正、公開(kāi)”的三公原則；才能真正建立公平、有效的市場(chǎng)機(jī)制。因此，我們必須改變?cè)械男姓芾眢w制和模式，尊重和維護(hù)市場(chǎng)的內(nèi)在機(jī)制，真正做到保持證券監(jiān)管的獨(dú)立性，使監(jiān)管機(jī)構(gòu)成為證券市場(chǎng)的公正“裁判員”。

有學(xué)者認(rèn)為，我國(guó)證券市場(chǎng)設(shè)立的初衷就是為國(guó)有企業(yè)的改革服務(wù)，而且國(guó)有企業(yè)改革是當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的中心，因此，我國(guó)證券市場(chǎng)的上市公司也必然一國(guó)有企業(yè)改制上市企業(yè)為主體。否則，證券市場(chǎng)就沒(méi)有生存的根基。誠(chéng)然，證券市場(chǎng)客觀上是為國(guó)有企業(yè)的改革提供了舞臺(tái)和空間，其在以往和以后都將發(fā)揮其應(yīng)有的作用。但是，目前我國(guó)證券市場(chǎng)的發(fā)展卻不應(yīng)仍然建立在為發(fā)展國(guó)有企業(yè)的根基之上，它應(yīng)當(dāng)真正發(fā)揮其作為市場(chǎng)的正常功能，服務(wù)于所有合法的市場(chǎng)參與者。監(jiān)管機(jī)關(guān)也應(yīng)當(dāng)公正地對(duì)待所有的參與者，維護(hù)和體現(xiàn)市場(chǎng)自由、平等的真正內(nèi)涵。事實(shí)上，我們的監(jiān)管機(jī)關(guān)也已深刻地認(rèn)識(shí)到這個(gè)問(wèn)題，提出“證監(jiān)會(huì)要‘回歸’監(jiān)管者的位置”，“并且將積極穩(wěn)妥地推出一系列市場(chǎng)化取向的改革措施，順應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化和科技進(jìn)步的潮流，在穩(wěn)妥和穩(wěn)健發(fā)展的前提下，在合適的時(shí)機(jī)用合適的方式解決好歷史遺留問(wèn)題.

3、建立完善的監(jiān)管體系，充分發(fā)揮市場(chǎng)參與者的自律作用

完備而富有效率的市場(chǎng)監(jiān)管體系是證券市場(chǎng)迅速發(fā)展和持續(xù)繁榮的重要因素。由于證券行業(yè)的復(fù)雜性，監(jiān)管主體過(guò)于單一，容易造成監(jiān)管成本高、效率低。單一地依靠政府監(jiān)管或行業(yè)自律的監(jiān)管模式都存在一定的缺陷，因此，在各國(guó)實(shí)踐中，一些以前實(shí)行政府主導(dǎo)型和行業(yè)自律型監(jiān)管模式的國(guó)家逐步開(kāi)始重視綜合運(yùn)用兩種監(jiān)管模式，使之相互取長(zhǎng)補(bǔ)短，發(fā)揮各自的優(yōu)勢(shì)，從而使證券市場(chǎng)監(jiān)管更加完善、富有效率。

我國(guó)是實(shí)行由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)全國(guó)證券市場(chǎng)實(shí)行集中統(tǒng)一的管理，屬于政府主導(dǎo)監(jiān)管型。在開(kāi)放的國(guó)際環(huán)境中，各國(guó)證券監(jiān)管相互借鑒，共同發(fā)展。我國(guó)也應(yīng)借鑒其他國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，重視行業(yè)自律，發(fā)揮市場(chǎng)參與者的自律作用，完善整個(gè)監(jiān)管體系。這以引起監(jiān)管機(jī)構(gòu)的足夠重視。中國(guó)證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)人表示，“在監(jiān)管和自律的框架里，自律將起到非常重要的作用。”“證監(jiān)會(huì)將實(shí)行分層次監(jiān)管，證券業(yè)協(xié)會(huì)逐步承擔(dān)實(shí)質(zhì)性監(jiān)管任務(wù)”。證券交易所作為證券自律組織，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮其一線監(jiān)管的功能。世界各國(guó)的經(jīng)驗(yàn)表明，任何完善的證券市場(chǎng)都要發(fā)揮證券交易所的監(jiān)管作用。上市公司的日常監(jiān)管主要是由交易所執(zhí)行。因此，在證券發(fā)行與上市的程序中，應(yīng)賦予證券交易所一定的審查職能，一方面充分發(fā)揮一線監(jiān)管的優(yōu)勢(shì)，另一方面使交易所在取得職權(quán)的同時(shí)也承擔(dān)了相應(yīng)的責(zé)任，克服政府直接承擔(dān)審核失誤的風(fēng)險(xiǎn)。而中國(guó)證監(jiān)會(huì)則對(duì)證券交易所實(shí)行有效監(jiān)管。因此，我國(guó)證券監(jiān)管體系應(yīng)當(dāng)是：中國(guó)證監(jiān)會(huì)作為全國(guó)性的證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對(duì)全國(guó)證券市場(chǎng)實(shí)行統(tǒng)一監(jiān)管，中國(guó)證監(jiān)會(huì)加強(qiáng)對(duì)證券交易所、證券業(yè)協(xié)會(huì)、參與證券服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管以及對(duì)各地的派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理；全國(guó)三十多個(gè)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)都直接歸屬中國(guó)證監(jiān)會(huì)，主要針對(duì)當(dāng)?shù)氐臄M上市公司進(jìn)行監(jiān)管；證券業(yè)協(xié)會(huì)加強(qiáng)對(duì)作為成員的證券公司自律監(jiān)管；證券交易所對(duì)上市公司以及交易所的會(huì)員單位進(jìn)行實(shí)時(shí)自律監(jiān)管；證券公司對(duì)擬上市公司和上市公司再融資實(shí)行承擔(dān)內(nèi)部核查的職責(zé)；證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)所服務(wù)的機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目承擔(dān)核查的職責(zé)。形成全國(guó)統(tǒng)一，多層次，證券主體積極參與的證券監(jiān)管體系。

篇9

（一）對(duì)實(shí)踐教學(xué)評(píng)估重視不足

早在2008年教育部組織實(shí)施的高等院校本科教學(xué)質(zhì)量評(píng)估中，專業(yè)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)就已被列入評(píng)估體系。但由于本次評(píng)估主要是對(duì)高校整體質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)，具體專業(yè)的教學(xué)評(píng)價(jià)并未詳細(xì)涉及。對(duì)行政管理這類文科專業(yè)，實(shí)踐教學(xué)本身多年來(lái)并沒(méi)有引起足夠的重視，學(xué)生的實(shí)踐環(huán)節(jié)多局限于就業(yè)前的實(shí)習(xí)。行政管理專業(yè)的實(shí)踐環(huán)節(jié)不能如理工科一樣有完善的實(shí)驗(yàn)室，即使有已經(jīng)簽約的實(shí)習(xí)基地，每個(gè)實(shí)踐基地所能提供崗位的性質(zhì)，如企業(yè)辦公室、政府的街道辦事處等級(jí)導(dǎo)致接納的學(xué)生實(shí)習(xí)數(shù)量極其有限?？陀^條件的限制使得各個(gè)高校并未對(duì)文科實(shí)踐教學(xué)產(chǎn)生足夠的重視，所以實(shí)踐教學(xué)評(píng)估更未進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)者的決策議程。在學(xué)院層面，一方面，由于目前多數(shù)高校實(shí)行校院二級(jí)管理制度，學(xué)校對(duì)學(xué)院工作也由以前的專項(xiàng)、專業(yè)考核向整體考核演變，即學(xué)院總體完成學(xué)校分配的“清單式”任務(wù)即可。當(dāng)管理的重心向下轉(zhuǎn)移時(shí)，管理的目標(biāo)也在發(fā)生變化。另一方面，普通高校對(duì)科研的重視日益趕超教學(xué)工作，由于不合理的學(xué)校排名指標(biāo)導(dǎo)向、教師的晉升待遇都與科研論文項(xiàng)目等硬性指標(biāo)掛鉤，教學(xué)任務(wù)僅滿足于完成即可，質(zhì)量如何則難以得到衡量與控制。

（二）實(shí)踐教學(xué)評(píng)估內(nèi)容難以確定

由于行政管理專業(yè)本身的特性，實(shí)踐教學(xué)的評(píng)價(jià)內(nèi)容難以確定。行政管理專業(yè)特性從專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)可窺：研究以政府為主的公共組織及其工作人員依法管理公共事務(wù)的理論和方法的應(yīng)用性學(xué)科，其人才培養(yǎng)目標(biāo)是培養(yǎng)具有較高政治理論素質(zhì)，掌握現(xiàn)代行政管理學(xué)基本理論和專業(yè)知識(shí)，具有較強(qiáng)的管理、經(jīng)營(yíng)、策劃、調(diào)研、交際能力，可以勝任國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和企事業(yè)單位的一般行政管理工作或從事行政管理學(xué)方面教學(xué)研究工作的專業(yè)人才。該目標(biāo)中所欲培養(yǎng)的能力很難通過(guò)評(píng)價(jià)手段予以評(píng)價(jià)。但這些能力卻又是用人單位的重要考慮。這在課題組的調(diào)研中得以印證。根據(jù)課題組的調(diào)研，企業(yè)對(duì)學(xué)生的測(cè)評(píng)側(cè)重于素質(zhì)和能力兩個(gè)方面企業(yè)在招聘時(shí)最看重的是學(xué)生的綜合素質(zhì)，以后依次排列的是思想道德素質(zhì)、身體素質(zhì)、專業(yè)素質(zhì)、心理素質(zhì)、文化素質(zhì)。企業(yè)對(duì)行政管理專業(yè)學(xué)生素質(zhì)重視程度的統(tǒng)計(jì)企業(yè)對(duì)行政管理專業(yè)人才使用過(guò)程中，更加側(cè)重能力的發(fā)揮。用人單位最看重學(xué)生的人際協(xié)調(diào)能力，實(shí)踐操作能力則次之。根據(jù)企業(yè)注重的能力與素質(zhì)，單純綜合素質(zhì)與人際協(xié)調(diào)這兩項(xiàng)就與實(shí)踐教學(xué)效果的關(guān)聯(lián)無(wú)法得到充分論證。換句話說(shuō)，實(shí)踐教學(xué)活動(dòng)的效果在學(xué)生就業(yè)后不能通過(guò)工作的形式與行為得以體現(xiàn)，所以實(shí)踐教學(xué)追求培養(yǎng)學(xué)生應(yīng)具備的能力素質(zhì)目標(biāo)本身難以測(cè)量。

（三）實(shí)踐教學(xué)評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)與方法不明確與實(shí)踐教學(xué)評(píng)價(jià)內(nèi)容難以確定一樣

評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)也是難以解決的問(wèn)題。實(shí)踐教學(xué)對(duì)學(xué)生產(chǎn)生的影響從時(shí)間維度來(lái)講難以衡量。短期內(nèi)，實(shí)踐教學(xué)的效果難以實(shí)現(xiàn)，但長(zhǎng)期效果的測(cè)量和追蹤需花費(fèi)大量的人力與時(shí)間成本，難以操作。實(shí)踐教學(xué)產(chǎn)生的影響既有可能是直接的，也有可能是間接的。學(xué)生最終在工作中表現(xiàn)出的行為亦有可能是多種因素綜合產(chǎn)生的結(jié)果。即使確定了實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，也難以通過(guò)量化的方法評(píng)估。有的院校在開(kāi)展行政管理專業(yè)實(shí)踐教學(xué)評(píng)價(jià)時(shí)，僅僅是對(duì)理論教學(xué)評(píng)價(jià)模式的移植和照搬，使得實(shí)踐教學(xué)評(píng)價(jià)指標(biāo)與理論教學(xué)評(píng)價(jià)指標(biāo)存在著很大的相似性。眾所周知，理論教學(xué)是以專業(yè)理論知識(shí)的傳授為主，評(píng)價(jià)往往側(cè)重于課堂的教學(xué)能力；而實(shí)踐教學(xué)則是以實(shí)踐技能的傳授為主，評(píng)價(jià)側(cè)重于實(shí)踐技能。兩者在評(píng)價(jià)重點(diǎn)與方式上均有不同。

（四）實(shí)踐教學(xué)評(píng)價(jià)的主體單一

當(dāng)前行政管理專業(yè)實(shí)踐教學(xué)評(píng)價(jià)大多采用學(xué)生反饋、專家檢查、教師自評(píng)與互評(píng)等形式。科學(xué)合理的評(píng)價(jià)，應(yīng)由多主體共同實(shí)施，然后把不同主體得出的評(píng)價(jià)結(jié)果匯總，再次進(jìn)行整理分析，才能得出相對(duì)客觀公正的結(jié)果。根據(jù)調(diào)研了解，行政管理專業(yè)實(shí)踐教學(xué)的評(píng)價(jià)主體僅僅局限于教師。教師作為課程的組織者很難對(duì)自己的教學(xué)行為進(jìn)行客觀的評(píng)估，并且有夸大自身教學(xué)效果的傾向。即使有高校對(duì)行政管理專業(yè)進(jìn)行專業(yè)評(píng)估，普遍采用的是內(nèi)部評(píng)估的方式，即由學(xué)校組織校內(nèi)專家進(jìn)行檢查。但這種檢查評(píng)估象征性意義遠(yuǎn)大于實(shí)質(zhì)意義。校內(nèi)評(píng)估專家盡管具有搜集信息的優(yōu)勢(shì)卻往往是非被評(píng)估專業(yè)的從事者，工科背景的專家評(píng)價(jià)文科專業(yè)的情況也不在少數(shù)；而且評(píng)估存在管理主義傾向，即評(píng)價(jià)者容易接受管理者的暗示而不能作為單獨(dú)的主體獨(dú)立發(fā)揮作用。

二、完善行政管理專業(yè)實(shí)踐教學(xué)評(píng)估的策略

很多學(xué)者對(duì)當(dāng)前專業(yè)評(píng)估已經(jīng)做出了足夠多的批判，現(xiàn)實(shí)中評(píng)估工作也讓管理者、評(píng)估者與被評(píng)估者都極為抵觸，尤其最為極端的質(zhì)疑在于評(píng)估本身存在的合理性。拋開(kāi)評(píng)估過(guò)程出現(xiàn)的不合理、不科學(xué)甚至造假的扭曲現(xiàn)象，課題組認(rèn)為專業(yè)評(píng)估工作依然有存在的必要。因?yàn)橹挥型ㄟ^(guò)評(píng)估，才能有改進(jìn)，才能提升質(zhì)量。行政管理專業(yè)實(shí)踐教學(xué)評(píng)估本身存在的困難不應(yīng)成為不作為的理由。一定意義上講，難，才是彰顯深入工作的必要。當(dāng)然，行政管理專業(yè)實(shí)踐教學(xué)評(píng)估應(yīng)審慎進(jìn)行，在對(duì)方法論、評(píng)估內(nèi)容、操作方法等科學(xué)設(shè)計(jì)基礎(chǔ)上再思考如何細(xì)化實(shí)施。

（一）革新評(píng)估的方法論與理念評(píng)估的方法論與理念是指導(dǎo)評(píng)估工作的指南

早在1897年，美國(guó)教育家瑞斯（Rice）就發(fā)表了《無(wú)效的拼寫(xiě)煉獄》一文，意在評(píng)價(jià)美國(guó)基礎(chǔ)課程體系的成效。并由此開(kāi)創(chuàng)了以“測(cè)量”為特征的評(píng)價(jià)時(shí)代，評(píng)估者的角色是技術(shù)性的，即通過(guò)對(duì)評(píng)價(jià)工具的選擇完成評(píng)估工作。在1933年，美國(guó)教育領(lǐng)域的卡內(nèi)基學(xué)分體系受到社會(huì)質(zhì)疑時(shí)，拉爾夫•泰勒用八年的時(shí)間研究開(kāi)創(chuàng)了以目標(biāo)為導(dǎo)向的“描述性”第二代評(píng)估。實(shí)際運(yùn)作過(guò)程中，目標(biāo)模糊性提出了新挑戰(zhàn)，因此，評(píng)估需要在了解事實(shí)的基礎(chǔ)上發(fā)揮評(píng)估者的判斷?；诙嘣獌r(jià)值訴求基礎(chǔ)上的“判斷”成為評(píng)估工作新時(shí)代的特征。從評(píng)估科學(xué)的發(fā)展歷程來(lái)看，評(píng)估經(jīng)歷了從“測(cè)量”到“描述”到“判斷”的轉(zhuǎn)變，表明了評(píng)估的理念與方法論的變更。對(duì)于專業(yè)實(shí)踐教學(xué)評(píng)價(jià)而言，通過(guò)考試（考核）方式的測(cè)量在各個(gè)高校被作為評(píng)價(jià)的主要工具?！懊枋鲂浴痹u(píng)估以學(xué)生為評(píng)價(jià)客體，已經(jīng)開(kāi)始逐漸開(kāi)展。行政管理專業(yè)通過(guò)教育實(shí)踐培養(yǎng)具有溝通、協(xié)調(diào)、組織等能力的學(xué)生，但這類目標(biāo)并不能用明確的標(biāo)準(zhǔn)予以衡量。這就意味著專業(yè)實(shí)踐教學(xué)評(píng)估也應(yīng)在遵循現(xiàn)有評(píng)價(jià)理念上繼續(xù)突破，整合方法。因?yàn)椋瑔渭兊幕谑聦?shí)的判斷也容易出現(xiàn)偏差“，評(píng)估專家往往成為自己‘客觀’方法的囚犯，他們把觀察局限于學(xué)生群體的外在行為，而忽視了學(xué)生內(nèi)在的主觀目的和價(jià)值觀，評(píng)價(jià)者努力構(gòu)建對(duì)學(xué)生行為的解釋模型，但未能抓住價(jià)值觀和行為之間的聯(lián)系”。

（二）設(shè)置合理的實(shí)踐教學(xué)評(píng)估內(nèi)容與指標(biāo)體系

高校專業(yè)評(píng)估指標(biāo)體系的建立是衡量專業(yè)評(píng)估工作推進(jìn)狀態(tài)的標(biāo)志，對(duì)評(píng)估的科學(xué)性、客觀性具有重要意義。所以，設(shè)置合理的實(shí)踐教學(xué)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系尤為重要。但如何設(shè)置、怎樣設(shè)置一直成為學(xué)術(shù)界和管理所面臨的難題。本文也不在于構(gòu)建指標(biāo)體系，只限于提出建設(shè)指標(biāo)應(yīng)該考慮的因素。著名社會(huì)學(xué)家艾爾•巴比認(rèn)為：“評(píng)估研究的一個(gè)基本障礙就是要對(duì)‘不可測(cè)量的’效果進(jìn)行測(cè)量。因此，評(píng)估研究作為一種方法，就是試圖去發(fā)現(xiàn)某物存在或不存在、某現(xiàn)象發(fā)生或是不發(fā)生。為了進(jìn)行評(píng)估研究，我們必須能夠操作化、觀察以及確認(rèn)到底什么存在或是不存在?！被诖?，本課題通過(guò)行政管理專業(yè)學(xué)生工作內(nèi)容及所需的能力與素質(zhì)設(shè)置實(shí)踐教學(xué)的內(nèi)容與框架，進(jìn)而設(shè)置實(shí)踐教學(xué)評(píng)估的內(nèi)容與框架。根據(jù)調(diào)研，企業(yè)招聘的行政管理學(xué)生以本科生為主占43.8%，?？粕?1.7%，碩士研究生占13.5%，博士研究生占1%。從事的職位及所占的比例分別是行政助理45%、行政秘書(shū)25%、行政文員20%、人力資源10%。這些職位主要是為其他類工作提供支持。根據(jù)歸納與分析，總結(jié)了行政助理（文員）類主要職能。這些工作都需要較強(qiáng)的綜合素質(zhì)、人際協(xié)調(diào)能力、實(shí)踐操作能力。因此學(xué)生的綜合素質(zhì)、人際關(guān)系協(xié)調(diào)和實(shí)踐操作能力，是在專業(yè)實(shí)踐教學(xué)中應(yīng)側(cè)重培養(yǎng)的內(nèi)容，同時(shí)也是教學(xué)評(píng)估應(yīng)該評(píng)估的內(nèi)容。

（三）引進(jìn)科學(xué)有效的評(píng)估方法科學(xué)的評(píng)估方法是確保評(píng)估結(jié)論的重要方面

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關(guān)鍵詞:公共服務(wù)采購(gòu),陽(yáng)光財(cái)政,民間組織,采購(gòu)預(yù)算

一、服務(wù)經(jīng)濟(jì)視野中的公共服務(wù)采購(gòu)

“十一五”期間,我國(guó)服務(wù)業(yè)將進(jìn)入加速發(fā)展階段,其增速將高于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的整體速度,服務(wù)業(yè)有望成為提供就業(yè)的重要支柱行業(yè)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的主導(dǎo)行業(yè)。將政府部門提供的公共服務(wù)納入服務(wù)業(yè)這一產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分析的框架,是20世紀(jì)80年代以來(lái)世界范圍內(nèi)“新公共管理”浪潮的重要成果之一,公共服務(wù)業(yè)體現(xiàn)了21世紀(jì)朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向。

按照“新公共管理”理論的解釋,以市場(chǎng)運(yùn)行為基礎(chǔ)的政府部門行為,是可以也應(yīng)當(dāng)參照產(chǎn)業(yè)部門的眼光來(lái)審視的。其原因在于,政府部門終究是滿足社會(huì)需要的一個(gè)系統(tǒng)。它和另一個(gè)系統(tǒng)一市場(chǎng)一共同構(gòu)成了滿足人類需要的重要渠道。只不過(guò)政府部門的運(yùn)行主要是以政治權(quán)力而非利益交換為依托的。一旦認(rèn)識(shí)提升至這樣一個(gè)層面,以往被視為超凡脫俗的政府部門事實(shí)上被請(qǐng)下了“神壇”,政府部門的角色重新定位與重塑也就成為一種必然。顯而易見(jiàn),伴之而來(lái)的將是公共服務(wù)業(yè)運(yùn)行機(jī)制的調(diào)整或重構(gòu)。

通常情況下,公共服務(wù)的供給主體是政府,但隨著20世紀(jì)末期“公民社會(huì)”理念在世界范圍內(nèi)的復(fù)興,眾多民間組織或“第三部門”所提供的公共服務(wù),開(kāi)始呈現(xiàn)加速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì),甚至在可以預(yù)見(jiàn)的未來(lái),有可能形成政府和“第三部門”同時(shí)作為公共服務(wù)供給主體而平分秋色的局面。從這個(gè)意義上講,政府公共服務(wù)采購(gòu)規(guī)模的擴(kuò)大與運(yùn)行模式的轉(zhuǎn)換,很可能成為21世紀(jì)中國(guó)公共治理領(lǐng)域中非常靚麗的一道風(fēng)景線。

二、我國(guó)公共服務(wù)采購(gòu)的現(xiàn)狀與問(wèn)題

1.簡(jiǎn)要的現(xiàn)狀描述

鑒于服務(wù)采購(gòu)確切定義描述上的困難,《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》中采取了排除法的方式,即“服務(wù)是指除貨物和工程以外的其他政府采購(gòu)對(duì)象”。對(duì)于公共服務(wù)采購(gòu)的具體內(nèi)容,在財(cái)政部編寫(xiě)的《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法輔導(dǎo)讀本》中進(jìn)一步指出,“采購(gòu)人采購(gòu)的服務(wù)主要包括專業(yè)服務(wù)、技術(shù)服務(wù)、信息服務(wù)、課題服務(wù)、運(yùn)輸、維修、培訓(xùn)、勞力等”。

按照中央政府采購(gòu)的口徑,地方政府采購(gòu)目錄在較小范圍內(nèi)界定了服務(wù)采購(gòu)的范圍。通過(guò)對(duì)我國(guó)公共服務(wù)采購(gòu)的基本情況(見(jiàn)表1)的分析,從采購(gòu)項(xiàng)目構(gòu)成看,貨物與工程、服務(wù)分別占政府采購(gòu)總金額的93.51%和6.49%。在個(gè)別地方政府層面上,公共服務(wù)采購(gòu)所占的比重,甚至呈現(xiàn)更低的態(tài)勢(shì)。以地方預(yù)算改革成效較為顯著的廣東省和天津市為例:2004年,天津市實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)預(yù)算36.6億元,其中服務(wù)類采購(gòu)僅占實(shí)際采購(gòu)總金額的2.1%。廣東省2004年工程類采購(gòu)106億元,占總規(guī)模的47.23%,較2003年翻了3.98倍;貨物類采購(gòu)100億元,占總規(guī)模的44.67%;而服務(wù)類采購(gòu)僅為18億元,占采購(gòu)總規(guī)模的比例只有8.11%,就增長(zhǎng)額而言,僅占總增長(zhǎng)額的4.98%。

2.存在的主要問(wèn)題

第一,對(duì)于公共服務(wù)及其采購(gòu)的界定存在著模糊認(rèn)識(shí)。理論上,公共服務(wù)包括純公共服務(wù)和準(zhǔn)公共服務(wù)兩個(gè)層面的內(nèi)容。純公共服務(wù)還可以進(jìn)一步劃分為兩類,強(qiáng)制消費(fèi)的制度性公共服務(wù)和節(jié)約成本考慮的公共服務(wù)。然而,在具體操作層面上,什么屬于純公共服務(wù),什么是準(zhǔn)公共服務(wù),哪些服務(wù)可以納入公共采購(gòu)的序列之中,都存在著這樣或那樣彼此懸殊的理解。這種對(duì)于公共服務(wù)及其采購(gòu)范圍認(rèn)識(shí)上的模糊與偏差,成為制約我國(guó)公共服務(wù)采購(gòu)發(fā)展的重要影響因素。

第二,公共服務(wù)采購(gòu)在政府采購(gòu)中所占的份額過(guò)低。在公共產(chǎn)品序列中,非有形的公共服務(wù)究竟占有多大份額是適度的,同時(shí),在這些服務(wù)中,又有多少可以納入公共采購(gòu)的序列。在各國(guó)財(cái)政管理實(shí)踐中,或許沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)與尺度。然而,根據(jù)美國(guó)亞利桑納州立大學(xué)CAPS研究中心2003年的一項(xiàng)研究報(bào)告,對(duì)年均營(yíng)業(yè)收入為40.2億美元,年均服務(wù)支出為4.34億美元的大公司來(lái)說(shuō),企業(yè)收入的11%和采購(gòu)總成本的30%都是用來(lái)采購(gòu)服務(wù)的。考慮到在政府提供的公共產(chǎn)品中,公共服務(wù)的比例相對(duì)較大的現(xiàn)實(shí),服務(wù)采購(gòu)在政府采購(gòu)中的份額應(yīng)略高于企業(yè)采購(gòu)占總采購(gòu)成本30%的比例。但通過(guò)表1的分析可以看出,我國(guó)公共服務(wù)采購(gòu)僅占到政府采購(gòu)總金額的不到7%,這一比重顯然有些偏低了。

第三,公共服務(wù)采購(gòu)的覆蓋范圍狹窄,種類過(guò)于單一。近年來(lái),在各國(guó)公共管理實(shí)踐中,大多數(shù)準(zhǔn)公共服務(wù),乃至某些傳統(tǒng)意義上的典型純公共服務(wù)都納入了公共服務(wù)采購(gòu)和市場(chǎng)化“外包”的范疇。至今,英國(guó)的公共服務(wù)行業(yè),如環(huán)境保護(hù)、醫(yī)療、社會(huì)保障等領(lǐng)域被認(rèn)為是建立在合同制基礎(chǔ)之上的,甚至在監(jiān)獄管理等國(guó)家傳統(tǒng)的基本職能領(lǐng)域,合同化外包也占有相當(dāng)?shù)谋戎?。又?美國(guó)田納西州20世紀(jì)90年代決定建造3所監(jiān)獄,2所繼續(xù)由政府經(jīng)營(yíng),而另1所則交給民營(yíng)企業(yè),以此來(lái)提高效益。同時(shí),美國(guó)警察機(jī)關(guān)已在從容不迫地民營(yíng)化;私人安全保衛(wèi)的數(shù)量3倍于警察,監(jiān)禁正作為一種生意出現(xiàn)。到1996年末,有132家看守所開(kāi)業(yè),另有39家在建設(shè)中。該行業(yè)的稅收在1997年達(dá)到10億美元大關(guān)。

與之相較,我國(guó)政府采購(gòu)主要集中于貨物和工程采購(gòu),服務(wù)采購(gòu)則局限于公務(wù)車輛維修與保險(xiǎn)、計(jì)算機(jī)通用軟件、會(huì)議服務(wù)等少數(shù)領(lǐng)域,難免顯得采購(gòu)種類過(guò)于狹窄與單一。加之在服務(wù)業(yè)體系中,這些大多屬于初級(jí)服務(wù)產(chǎn)業(yè),在一定程度上,也制約了公共服務(wù)采購(gòu)的發(fā)展與成熟。

第四,公共服務(wù)采購(gòu)的相關(guān)研究滯后。在現(xiàn)時(shí)的中國(guó),循著公共管理與公共財(cái)政的研究視角,分別就公共服務(wù)和政府采購(gòu)問(wèn)題加以研究的文獻(xiàn),似乎是汗牛充棟了。但前者傾向于“新公共管理”運(yùn)動(dòng)對(duì)政府治理的再認(rèn)識(shí),后者則主要集中于整體意義上的政府采購(gòu)管理改革。應(yīng)該說(shuō),公共財(cái)政理論研究在中國(guó),已然大體完成了總體構(gòu)架的研究;應(yīng)該循著“市場(chǎng)細(xì)分”的思路,分別就公共財(cái)政管理的諸多細(xì)節(jié)問(wèn)題(諸如公共預(yù)算、政府采購(gòu)等)加以更為深入的解剖。然而,在公共服務(wù)采購(gòu)問(wèn)題的研究上,我們還沒(méi)有看到類似的范式轉(zhuǎn)型。對(duì)于傳統(tǒng)政府服務(wù)的“市場(chǎng)化改革”、物品采購(gòu)與服務(wù)采購(gòu)之間的互動(dòng)關(guān)系、民間組織如何參與公共服務(wù)采購(gòu)的路徑選擇等一系列具有鮮明時(shí)代色彩的問(wèn)題,在理論界與實(shí)務(wù)部門,也還未能取得應(yīng)有的共識(shí)。

三、引入民間組織:“雙向共贏”的公共服務(wù)采購(gòu)管理變革

1.雙向共贏:政府與民間組織的目標(biāo)一致性

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中,與企業(yè)追求約束條件下利潤(rùn)最大化的單一動(dòng)機(jī)不同,民間組織從其誕生的那天起,就是以“非營(yíng)利性”作為基本。宗旨與原則。在這個(gè)意義上,民間組織與政府部門在公共服務(wù)的供給上,具有一致的目標(biāo),都以滿足社會(huì)公共需要為出發(fā)點(diǎn)。二者之間的互動(dòng)與合作,有可能實(shí)現(xiàn)“雙向共贏”的良好結(jié)果。通過(guò)民間組織對(duì)公共服務(wù)采購(gòu)供給的參與,將會(huì)在一定程度上,改變公共物品和服務(wù)供給的壟斷市場(chǎng)結(jié)構(gòu),從而實(shí)現(xiàn)促進(jìn)民間組織壯大與提升預(yù)算資源使用效率的“雙贏”目標(biāo)。

2.公共服務(wù)采購(gòu)預(yù)算:民間組織參與政府采購(gòu)的運(yùn)行平臺(tái)

(1)采用“總額預(yù)算控制”,界定公共服務(wù)供給的規(guī)模

我國(guó)公共服務(wù)業(yè)的發(fā)展尚處于起步階段,無(wú)論是政府部門,還是非營(yíng)利組織和民間企業(yè),對(duì)于體現(xiàn)公共服務(wù)總體規(guī)模的預(yù)算總額都較為關(guān)注。因此,一個(gè)明確且具有法律約束力的年度預(yù)算總額控制體系,大體構(gòu)成了公共服務(wù)采購(gòu)預(yù)算編制的基本前提。然而,自2000年以來(lái),我國(guó)連續(xù)多年預(yù)算執(zhí)行情況的實(shí)際財(cái)政收入結(jié)果,均大幅度超過(guò)立法機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的預(yù)算法案的收入規(guī)模(如表2所示)。從增長(zhǎng)幅度的比較來(lái)看,最少的年份也是年初預(yù)算增幅的1.75倍,最高的年份達(dá)到3倍。在某種程度上,這種狀況造成了包括民間組織在內(nèi)的微觀經(jīng)濟(jì)個(gè)體對(duì)于政府采購(gòu)整體規(guī)模的預(yù)期混亂,影響了其長(zhǎng)期采購(gòu)戰(zhàn)略的制定與實(shí)施。

(2)嘗試推行以服務(wù)類型為基礎(chǔ)的“跨部門”預(yù)算

在收支分類上,公共服務(wù)幾乎涉及公共部門運(yùn)行的所有重要領(lǐng)域。在現(xiàn)實(shí)中,一個(gè)部門提供多種服務(wù),以及某種服務(wù)由多個(gè)部門提供的相互交叉現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮。然而,我國(guó)現(xiàn)行的部門預(yù)算改革,是以部門作為預(yù)算編制與執(zhí)行的基本業(yè)務(wù)單元的。在社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期,各政府職能部門之間的相互“越位”與“缺位”問(wèn)題,始終沒(méi)有得到妥善的解決。部門預(yù)算改革也難免帶有種種歷史沉淀因素的色彩。因此,在公共服務(wù)采購(gòu)中,難免會(huì)出現(xiàn)采購(gòu)種類的相互交叉,這也是我國(guó)公共服務(wù)采購(gòu)預(yù)算編制的難點(diǎn)所在。

對(duì)此,可以適當(dāng)借鑒瑞典的預(yù)算模式,嘗試推行“以服務(wù)類型為基礎(chǔ)的跨部門預(yù)算管理模式”。在瑞典總預(yù)算中,共分成27個(gè)支出領(lǐng)域和大約500個(gè)撥款項(xiàng)目,其預(yù)算主要是根據(jù)支出領(lǐng)域和撥款項(xiàng)目加以分類。在現(xiàn)階段的中國(guó),需要結(jié)合推進(jìn)中的政府收支分類改革,按照公共服務(wù)的類型與模式,重新劃分公共服務(wù)采購(gòu)預(yù)算的收支分類基礎(chǔ),逐步推行跨越部門邊界的“以服務(wù)類型為基礎(chǔ)”的采購(gòu)預(yù)算。

(3)明確公共服務(wù)采購(gòu)預(yù)算中民間組織的介入深度和廣度

當(dāng)我們從經(jīng)濟(jì)全球化的視野中,探求政府與民間組織互動(dòng)影響的時(shí)候,民間組織參與公共服務(wù)采購(gòu)更加具有不同尋常的時(shí)代意義。我國(guó)加入WTO所涉及的僅僅是商業(yè)消費(fèi)市場(chǎng),對(duì)于屬于自愿加人的《政府采購(gòu)協(xié)議》(以下簡(jiǎn)稱《協(xié)議》)只是納入了議事日程。盡管如此,我國(guó)仍舊做出了盡快開(kāi)始加入該協(xié)議談判的承諾。同時(shí)允諾,最遲于2020年向APEC成員對(duì)等開(kāi)放政府采購(gòu)市場(chǎng)。應(yīng)該說(shuō),我們已經(jīng)聽(tīng)到了《協(xié)議》的腳步聲。在短短十幾年的緩沖期內(nèi),我們需要充分培育與壯大包括民間組織在內(nèi)的市場(chǎng)主體。