導(dǎo)語：如何才能寫好一篇基建審計工作總結(jié)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會員“幸福的人兒”為你整理了這篇2020年審計局減負(fù)工作總結(jié)范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

根據(jù)《2020年泉山區(qū)降低實體經(jīng)濟企業(yè)成本工作任務(wù)分解方案》文件要求，對照責(zé)任分工，泉山區(qū)審計局切實落實本單位工作任務(wù)?，F(xiàn)將本單位1-12月份工作落實情況匯報如下：

一、明確目標(biāo)，統(tǒng)一思想認(rèn)識。做好減負(fù)工作是充分履行質(zhì)監(jiān)職能、提升信心、服務(wù)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、助推經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展的重要使命，也是整肅本單位行風(fēng)、樹立質(zhì)監(jiān)新形象的迫切需求。為此，我局按照區(qū)委、區(qū)政府工作部署和要求，以優(yōu)化服務(wù)、提升能力、強化監(jiān)督和規(guī)范行為為抓手，扎實推進(jìn)我局減負(fù)工作。

篇2

沙坡頭區(qū)旅游和文體廣電局把滿足人民健身需求、促進(jìn)人的全面發(fā)展作為體育工作的出發(fā)點和落腳點，始終堅持從黨史學(xué)習(xí)教育中汲取精神力量，切實為民辦實事，把全民健身融入健康沙坡頭、黃河流域高質(zhì)量發(fā)展先行區(qū)建設(shè)，構(gòu)建了親民便民、利民惠民的全民健身公共服務(wù)體系。

建設(shè)群眾身邊的體育設(shè)施。區(qū)委、政府高度重視全民健身場地建設(shè)工作，今年以來，積極爭取上級項目資金共計1538萬元，建設(shè)沙坡頭區(qū)濱河全民健身中心、5人制足球場、濱河鎮(zhèn)宜居社區(qū)多功能運動場、全民健身步道等項目。截至目前，沙坡頭區(qū)已建成全民健身中心3處、農(nóng)民體育工程4處、多功能運動場6處、健身步道18公里、簡易工作室5處、村級標(biāo)準(zhǔn)籃球場1處，總投資達(dá)5074萬元。同時，以改造老舊小區(qū)、脫貧攻堅和美麗鄉(xiāng)村建設(shè)為契機，積極籌措資金，分批次為基層購置健身路徑208套、乒乓球桌250張、籃球架65付，總投資達(dá)370萬元，基本實現(xiàn)了基層健身器材全覆蓋。截止目前，沙坡頭區(qū)人均體育場地面積已達(dá)2.2平方米，有效補齊了沙坡頭區(qū)基層體育健身設(shè)施短板。

豐富群眾身邊的健身活動。堅持“大型示范、小型受益、特色推動”原則，緊貼群眾多元化、多層次健身需求，推動各類健身活動蓬勃開展，群眾體育賽事活動不斷推陳出新。今年以來，先后舉辦了“中國體育彩票杯”寧夏沙坡頭區(qū)第四屆新農(nóng)民籃球爭霸賽、2021年沙坡頭區(qū)“體育大拜年 運動過新春”線上“全城熱煉”系列活動、沙坡頭區(qū)首屆中小學(xué)生跳繩比賽、沙坡頭區(qū)第二屆中小學(xué)生籃球、足球聯(lián)賽、“中國體育彩票杯”寧夏沙坡頭區(qū)全國沙漠毽球邀請賽、沙坡頭區(qū)第二屆全民健身運動會等群眾身邊賽事活動10余項，參與人數(shù)近10萬人次，形成了周周有活動、月月有賽事、階段有、常年不斷線全民健身賽事格局，全區(qū)經(jīng)常參加體育鍛煉人數(shù)達(dá)到總?cè)丝诘?2%以上，體育鍛煉、身體健康已經(jīng)成為廣大群眾的追求和生活方式。

規(guī)范群眾身邊的健身指導(dǎo)。積極引導(dǎo)社會力量參與群眾健身活動，加強體育社會組織建設(shè)，區(qū)級單項體育協(xié)會（俱樂部）達(dá)到14個。今年以來共培訓(xùn)社會體育指導(dǎo)員100余人，每千人已達(dá)1.5名社會體育指導(dǎo)員，基層人才隊伍不斷壯大。在“2017-2020年全國群眾體育先進(jìn)單位和先進(jìn)個人”評選活動中，我區(qū)黃占帥同志榮獲全國群眾體育先進(jìn)個人稱號。

體育強則中國強，國運興則體育興，體育強國的基礎(chǔ)是群眾體育，沙坡頭區(qū)旅游和文化體育廣電局將繼續(xù)堅持以人民為中心，堅持為民辦實事，進(jìn)一步提升基層群眾健身環(huán)境，營造良好健身氛圍，將中華體育精神融入到建成社會主義現(xiàn)代化強國的熱潮中去，為進(jìn)一步提高人民健康水平，書寫新時代體育事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的嶄新篇章！

篇3

剛參加工作，我便擔(dān)任計算機班專業(yè)課教師及畢業(yè)班班主任，深感教學(xué)經(jīng)驗不足，我為了盡快進(jìn)入狀態(tài)，抽出大量時間聽了***6位老師的30多節(jié)課，吸取他人長處為己所用。 由于自己刻苦鉆研，在運用中積累了豐富的經(jīng)驗。即使如此， 我深感水平不夠， 經(jīng)驗不足。從一開學(xué)， 我就開始多方搜集材料，為學(xué)生準(zhǔn)備了大量的復(fù)習(xí)資料。自己訂閱了數(shù)種報刊并經(jīng)常到閱覽室閱讀報刊，增長知識，開闊視野和拓寬知識面.，對待教學(xué)過程中出現(xiàn)的問題決不放過，尤其是在學(xué)術(shù)方面，一絲不茍，精益求精，并且對待課程中自己不熟悉的地方，虛心向他人求教。在教學(xué)過程中，能夠敏銳地觀察學(xué)生的學(xué)習(xí)情況，并迅速找出解決問題的方面，因勢利導(dǎo)，因材施教，不循規(guī)蹈矩，墨守成規(guī)。同時,注重學(xué)生整體素質(zhì)的全面發(fā)展, 并在平時和考試中都嚴(yán)格要求學(xué)生, 有時達(dá)到了苛刻的程度, 學(xué)生一開始嘖有煩言，盡管如此，我并不因此而放松對他們的要求，為了把后進(jìn)學(xué)生的成績提上去，苦心孤詣，絞盡腦汁，想盡了一切辦法。并為此付出了大量的精力，對于不是本班的學(xué)生，我也采取了一視同仁的態(tài)度，一旦有其它班級學(xué)生提出要求，照樣熱情輔導(dǎo)，提供復(fù)習(xí)材料。

在班主任工作中，我總是耐心細(xì)致做好學(xué)生的思想政治工作，建立健全了切實可行的班規(guī)細(xì)則，經(jīng)常組織召開主題班會，開展多種形式的班集體競賽活動。關(guān)心愛護學(xué)生，對待表現(xiàn)不好的學(xué)生總是曉之以理，動之以情。從不采取簡單粗暴的方式壓制學(xué)生。用制度管人，用愛心育人，不歧視學(xué)困生，不偏愛優(yōu)生。經(jīng)常利用雙休日、節(jié)假日走訪學(xué)生家庭，了解學(xué)生情況，對個別性格差異比較突出的學(xué)生進(jìn)行跟蹤調(diào)查，并采用有效方式幫助這些學(xué)生。對于學(xué)困生，我總是鼓勵他們，并利用課余時間給他們補課。教育他們不要自暴自棄，要做品學(xué)兼優(yōu)的學(xué)生。我所擔(dān)任的班級班風(fēng)正、學(xué)風(fēng)濃。工作中努力奉獻(xiàn)也得到學(xué)校及勞動局領(lǐng)導(dǎo)的肯定，在2005年度被評為學(xué)校優(yōu)秀班主任，2006年度被評為勞動局優(yōu)秀工作者。

2008年入職上海經(jīng)意實業(yè)有限公司，開始參與實施的是***智能化集成項目。應(yīng)業(yè)主要求，做一塊8M*8M的規(guī)劃沙盤。要能夠在沙盤上做到已用地、待用地等用燈光、聲音區(qū)分的功能，再通過中控控制把相關(guān)的圖片文字信息顯視在前面的電子大屏上。剛接到業(yè)務(wù)需求時，對已購買的中控進(jìn)行可行性認(rèn)證，但始終未能實現(xiàn)業(yè)主要求的“三同時”。但我在研究中控控制軟件時，看到他提供的可編程接口，我想這不就和學(xué)校里學(xué)的單片機知識有點相似嗎？然后我把想法同項目經(jīng)理討論后，他贊同我對中控設(shè)備進(jìn)行升級。我運用單片機知識，增加幾只繼電器模塊，結(jié)合基礎(chǔ)匯編語言對中控軟件進(jìn)行部分指令修改，相當(dāng)于給中控的輸出增加一個通道，最終實現(xiàn)了業(yè)主要求的“三同時”。

四川地震后，我司受***委托，對口***22所學(xué)校的基礎(chǔ)弱電系統(tǒng)、校園電視臺及數(shù)據(jù)存儲系統(tǒng)的援建工作。公司十分重視援建工作，以項目部經(jīng)理為負(fù)責(zé)人，我作為項目助理立即趕赴***市開展工作。整個援建工作的施工工期緊，量大，物資補給相對困難。我們加班加點，按時保質(zhì)完成施工任務(wù)。其中22所學(xué)校的計算機網(wǎng)絡(luò)及服務(wù)器集成都是跟國際知名品牌思科公司合作，我學(xué)到了許多國際先進(jìn)的、成熟的集成思想。在機房建設(shè)時，充分考慮到靜電、雷電等所造成弱電設(shè)備的損壞，我在機房的等電位聯(lián)結(jié)與接地系統(tǒng)這一塊下足了功夫。隨后在中石化項目上，充分利用所學(xué)到的知識，在項目實施中得心應(yīng)手。

2013年我擔(dān)任***弱電系統(tǒng)的項目經(jīng)理。對于常規(guī)純硬件的子系統(tǒng)集成，難度不大，關(guān)鍵是安排好各套工序的邏輯順序，使整個項目的進(jìn)度計劃、質(zhì)量計劃、費用計劃滿足施工組織組織設(shè)計的要求。本項目中有三個難點：第一點是體育中心用戶的網(wǎng)絡(luò)配置，第二點是樓宇自控系統(tǒng)的軟件組態(tài)，第三點是體育館的精密空調(diào)的恒溫恒濕調(diào)試。因為體育中心內(nèi)需要建設(shè)三套計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)（政務(wù)網(wǎng)、公務(wù)網(wǎng)、內(nèi)網(wǎng)），而業(yè)主方的費用計劃是的不能使用三套物理隔離的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備。介于投資方面的考慮，選用VLAN(虛擬局域網(wǎng))劃分技術(shù)，通過綁定交換機端口屬性，最終滿足體育中心內(nèi)業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)需求。樓控系統(tǒng)的軟件組態(tài)的難點在實現(xiàn)對建筑的節(jié)能要求，這是以前不考慮的事項。不僅要管理好動力、精密的設(shè)備，還必須滿足現(xiàn)在建筑物節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)，這是就需要這套系統(tǒng)更加富有節(jié)能思想。我主要修改了原有組態(tài)軟件的動力設(shè)備、空調(diào)機組、普通照明的日常運行開啟、關(guān)停時間。對每個功能模塊的測定參數(shù)重新賦值域，實現(xiàn)由電腦控制設(shè)備的“智能”啟停。體育館對溫濕度要求非常高。每個運動場館我設(shè)計選用兩臺上送風(fēng)，自然回風(fēng)的空調(diào)機組配合聯(lián)調(diào)。兩臺空調(diào)功能相對分開，一臺控溫，一臺控濕。經(jīng)過一個多月的聯(lián)合調(diào)試及試運行，最終空調(diào)內(nèi)的溫濕度達(dá)到要求。

在擔(dān)任***智能化系統(tǒng)的項目經(jīng)理時，感覺這個項目的難點在于多媒體信息及共享網(wǎng)絡(luò)通訊設(shè)備的防靜電、抗干擾問題。信息系統(tǒng)選用時下先進(jìn)且成熟的數(shù)字媒體系統(tǒng)。機房內(nèi)設(shè)備多，且核心設(shè)備承擔(dān)著與其他系統(tǒng)的信息交換，所以機房按屏蔽機房標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，特別是小型機、服務(wù)器等的等電位聯(lián)接顯得尤為重要。室外所有強電進(jìn)線做三級防雷過電壓保護，室外所有弱電進(jìn)線都必須串接信號防雷器。計算機房內(nèi)的接地電阻嚴(yán)格控制小于1歐姆。

篇4

今年以來，我局黨支部以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十六大精神及《公民道德建設(shè)實施綱要》，緊緊圍繞建設(shè)經(jīng)濟強旗這個中心，繼續(xù)全面落實“四項主要任務(wù)”，結(jié)合實際扎實有效地開展了宣傳思想工作和精神文明建設(shè)，經(jīng)過全體黨員干部的共同努力，各項任務(wù)圓滿完成，并取得了明顯的成效，促進(jìn)了我局各項業(yè)務(wù)工作?，F(xiàn)將主要工作情況總結(jié)如下：一、宣傳思想工作和精神文明建設(shè)工作開展情況

（一）、進(jìn)一步強化理論學(xué)習(xí)，黨員和干部思想政治素質(zhì)有了進(jìn)一步提高

圍繞實現(xiàn)富民強旗的目標(biāo)，以科學(xué)理論武裝人和提高黨員干部思想政治素質(zhì)為目的，按照具體要求，重點學(xué)習(xí)了“三個代表”重要思想、十六大精神、《公民道德建設(shè)實施綱要》、WTO知識以及黨和國家的其他重要方針政策。局支部認(rèn)真落實學(xué)習(xí)制度，學(xué)習(xí)采取集中學(xué)習(xí)、個人自學(xué)等形式強化干部政治理論學(xué)習(xí)，局支部為每人購買了學(xué)習(xí)資料。在學(xué)習(xí)中合理安排學(xué)習(xí)時間，妥善解決工學(xué)矛盾，做到了學(xué)習(xí)工作兩不誤。并積極組織參加旗有關(guān)部門組織的知識競賽活動。為了確保學(xué)習(xí)不流于形式，切實收到實效，制定了《科技局黨支部====年干部理論學(xué)習(xí)安排》，明確了學(xué)習(xí)內(nèi)容，具體要求和措施。全年累

-=-

計集中學(xué)習(xí)==小時以上，黨員參學(xué)率達(dá)到==以上，黨員受教育面達(dá)到===。通過學(xué)習(xí)，全體黨員干部進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，樹立了的世界觀、人生觀、價值觀，特別是黨員領(lǐng)導(dǎo)干部增強了黨性鍛煉，樹立了正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，增強了抵制個人主義、拜金主義、享樂主義等資產(chǎn)階級腐朽思想侵蝕的能力，在政治上保持了清醒。在政治理論學(xué)習(xí)的同時，充分利用訂閱的報紙、雜志等資料，學(xué)習(xí)現(xiàn)代科技、經(jīng)濟，了解國家科技工作的方向和重點，了解世界>文秘站:文化素質(zhì)；以發(fā)展“優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)、高效”農(nóng)業(yè)為目標(biāo)，加強農(nóng)牧業(yè)新品種、新技術(shù)試驗示范和先進(jìn)實用技術(shù)推廣，圍繞農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，抓好對改造傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)有重大影響的重點項目和科技示范工程，努力培植新的經(jīng)濟增長點；

（二）加強新聞宣傳工作，進(jìn)一步提高質(zhì)量和效果

圍繞旗委、旗政府和我局今年的重點工作，積極配合全旗的新聞

-=-

宣傳，安排專人做好宣傳信息和稿件的報送工作，向旗委辦公室、宣傳部、新聞中心等部門單位報送了奶牛養(yǎng)殖、鄉(xiāng)鎮(zhèn)科技示范基地建設(shè)、科技試驗示范、科技培訓(xùn)、科普活動、黨建等方面的信息==多件，大力宣傳黨的科技方針、政策，宣傳介紹科技知識、農(nóng)牧業(yè)實用技術(shù)以及與移風(fēng)易俗、文明生活密切相關(guān)的科普知識，報道科技工作的動態(tài)等。宣傳工作取得了很大成績，收到了很好的效果。同時，積極完成了====年黨報黨刊征訂工作。

（三）、加強思想道德建設(shè)，為我旗經(jīng)濟建設(shè)搞好服務(wù)

以思想道德教育為重點，加強了經(jīng)常性的愛國主義、集體主義、社會主義教育；加強了社會公德、職業(yè)道德、家庭美德教育。

=、認(rèn)真貫徹落實《公民道德建設(shè)實施綱要》。充分利用“七一”、“十一”等革命節(jié)日以及民間傳統(tǒng)節(jié)日和重大歷史節(jié)日等開展“崇尚科學(xué)、破除迷信”、揭批“*”科普宣傳活動；組織學(xué)習(xí)典型先進(jìn)事跡、參加有關(guān)知識競賽、義務(wù)勞動、法律援助捐款等社會公益活動，強化了愛國主義、集體主義、社會主義教育和社會公德、職業(yè)道德、家庭美德教育，提高了干部職工的思想道德素質(zhì)。

=、進(jìn)一步加強思想政治工作，開展“家訪談心，排憂解難”活

動。從群眾最關(guān)心的問題入手，注意傾聽群眾意見，關(guān)心群眾疾苦，努力為群眾排憂解難，重點在為群眾辦實事、辦好事方面做了大量的工作：一是圍繞當(dāng)前農(nóng)民增收難、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟效益差等問題，深入鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展服務(wù)，幫助鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)科技示范基地。目前，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)都建起了===

-=-

畝以上的科技示范基地，通過實施先進(jìn)的實用技術(shù)項目，有效提高了農(nóng)業(yè)科技含量和經(jīng)濟效益，發(fā)揮了示范引導(dǎo)作用；二是圍繞全旗奶牛養(yǎng)殖和農(nóng)民對養(yǎng)殖技術(shù)的需求，實施了“奶牛模式化飼喂技術(shù)試驗示范和奶牛炎防治研究”項目。與旗農(nóng)牧局共同編印了《養(yǎng)殖手冊》發(fā)送到示范戶。通過實施項目，提高了奶牛的產(chǎn)奶量和質(zhì)量，奶?？茖W(xué)養(yǎng)殖取得了新的成效。同時，與旗委宣傳部、旗農(nóng)牧局、電視合開展農(nóng)業(yè)技術(shù)信息服務(wù)和科技培訓(xùn)。共播出農(nóng)業(yè)實用技術(shù)==多項；還邀請市、自治區(qū)有關(guān)農(nóng)牧業(yè)專家舉辦技術(shù)培訓(xùn)、現(xiàn)場指導(dǎo)。

由于加強了宣傳思想工作和精神文明建設(shè)工作，在計劃生 育、社會治安綜合治理、普法、民族團結(jié)進(jìn)步等方面也取得了很大成績。無計劃外生育、違法犯罪行為、火災(zāi)、被盜、安全生產(chǎn)事故等現(xiàn)象的發(fā)生，各民族團結(jié)互助，和睦相處。

（四）開展精神文明建設(shè)活動，為我旗經(jīng)濟建設(shè)做好服務(wù)

=、開展“塑造良好公仆形象、創(chuàng)建文明機關(guān)”活動，進(jìn)一步增強黨員干部的宗旨意識、公仆意識和勤政廉政意識。制定了《創(chuàng)建文明機關(guān)活動實施方案》。實施公仆形象“六規(guī)范”做人民滿意的公務(wù)員活動。首先強化文明服務(wù)，開展“五講十不”教育，按照十條標(biāo)準(zhǔn)找差距、定措施，提倡文明用語、辦文明事做文明人，其次抓好衛(wèi)生責(zé)任區(qū)和樓內(nèi)衛(wèi)生，做到了任務(wù)明確、責(zé)任到人。每天早上利用半小時清掃室內(nèi)衛(wèi)生，每周五大清掃一次，做到窗明幾凈、環(huán)境整潔，大家養(yǎng)成了人人講衛(wèi)生、愛清潔的良好習(xí)慣。同時進(jìn)一步完善了內(nèi)部各項

-=-

制度，從人員儀表行為、工作紀(jì)律、服務(wù)行為等方面提出了明確要求，通過一系列活動，全局干部職工的思想政治素質(zhì)和精神面貌有了明顯的變化，加班加點的多了，遲到早退的少了，經(jīng)常出現(xiàn)樂于助人、甘于奉獻(xiàn)的好人好事。

=、積極參加社會公益性活動和獻(xiàn)愛心活動。先后參加了全旗法律援助捐款、義務(wù)獻(xiàn)血等活動，圓滿完成了各項任務(wù)。

二、主要體會

=、加強領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)是做好宣傳思想工作和精神文明建設(shè)的關(guān)鍵。只有求真務(wù)實，開拓進(jìn)取，精誠團結(jié)干事業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)班子，才能把各項工作落到實處，才能認(rèn)真扎實地開展工作。

=、加強制度建設(shè)是做好宣傳思想工作和精神文明建設(shè)的有力保證。只有建立和完善各項工作制度，各項工作才有章可循，才能得到保證。

=、堅持常抓不懈是做好宣傳思想工作和精神文明建設(shè)的重要措施。只有把此項工作列入重要議事日程，建立強有力的組織機構(gòu)，制定切實可行的長遠(yuǎn)規(guī)劃和年度計劃，并定期進(jìn)行總結(jié)，才能收到實效。

=、經(jīng)常歡迎光臨　開展各類活動是做好宣傳思想工作和精神文明建設(shè)的重要內(nèi)容。有活動才能有活力、有氣氛、有動力、有能感染人、教育人、鼓舞人。

三、存在的主要問題

-=-

由于缺少資金，很多活動難以開展，如更換科普展 、編印科普小冊子等均因經(jīng)費原因未能實施。

篇5

一、目前我區(qū)審計工作的現(xiàn)狀

今年來，在區(qū)委區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級審計部門的關(guān)心指導(dǎo)下，區(qū)審計局堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的二十字方針，認(rèn)真履行審計職能，嚴(yán)查、深查、細(xì)查經(jīng)濟領(lǐng)域的違法違紀(jì)問題，積極探索創(chuàng)新制度和審計方法，加大任中審計力度，緊緊圍繞關(guān)系國計民生專項資金和群眾關(guān)注的熱點，難點、敏感點問題開展審計工作，健全審計結(jié)果利用機制，抓好審計決定結(jié)果的落實。較好地發(fā)揮了審計監(jiān)督“經(jīng)濟衛(wèi)士”和“政府謀士”的作用。年省市審計機關(guān)下達(dá)我區(qū)同級財政預(yù)算執(zhí)行審計、稅收計劃完成及稅收政策執(zhí)行情況審計、專項資金審計、行政事業(yè)單位財政財務(wù)收支審計任務(wù)33項、區(qū)委組織部委托的領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計8項，共計任務(wù)41項。截至目前，在時間緊、任務(wù)重、人員少的情況下，我們精心組織、合理安排，已完成財政同級預(yù)算執(zhí)行情況審計、稅收計劃完成情況及政策執(zhí)行審計、種糧農(nóng)民四項補貼、天然林資源保護工程、計劃生育專項資金調(diào)查審計、馬泉中心小學(xué)教學(xué)輔助用房竣工決算審計、區(qū)物價局、水利局、旅游局、農(nóng)林局、陳楊辦、老干局等單位財政財務(wù)收支審計22項，完成任務(wù)50%以上。實現(xiàn)了時間過半、任務(wù)過半的目標(biāo)。今年審計共查出違紀(jì)違規(guī)資金1000余萬元，歸還資金原渠道143萬余元，審計收繳違紀(jì)資金12萬余元。較好的發(fā)揮了審計工作對于微觀經(jīng)濟的監(jiān)督作用，宏觀經(jīng)濟的指導(dǎo)作用，起到了政府決策的參謀作用以及對腐敗現(xiàn)象的震攝作用。從總體上講，審計工作的發(fā)展方向是正確的，發(fā)展現(xiàn)狀是良好的，經(jīng)過全體審計人員的共同努力，審計工作做的成績是有目共睹的。

二、目前審計工作存在的幾個突出問題。

盡管目前我區(qū)審計工作取得了較大成績，但距區(qū)委區(qū)政府“進(jìn)位創(chuàng)強”的目標(biāo)要求還有一定差距，仍然存在著和形勢發(fā)展不相適應(yīng)的問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

1、審計重點不突出，按照審計慣例，除完成省市審計部門下達(dá)的十幾項指令性審計計劃外、我區(qū)對全區(qū)的行政事業(yè)單位分2-3年輪審一次，這樣看似公平，但實際情況是，全區(qū)200多個行政事業(yè)單位的資金流量是千差萬別的，有的鎮(zhèn)辦、部門單位，資金流量份額非常大，有征地款，項目款，專項資金，以工代賑資金，貸款資金，政策性收費項目等，而有的部門單位僅有1-2萬元的財政撥款，這樣就存在著對資金流量大的鎮(zhèn)辦、部門、單位審計監(jiān)督有空檔和不到位的問題，而對年財政撥款僅1萬元左右的單位的輪流審計又浪費了時間，人力和物力，沒有真正發(fā)揮好審計監(jiān)督的作用。

2、審計過程不透明，這些年審計上一直推行的是報送審計，就是被審計單位的財會人員把帳送到審計部門，由審計組就帳審帳。其好處是避免審計人員和被審計單位接觸，減少被審計單位的負(fù)擔(dān)，防止審計人員違規(guī)違紀(jì)，“吃拿卡要”。但在實際操作上弊端不少。一是被審計單位的財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和財會人員，已對違規(guī)違紀(jì)資金提前作了賬面處理和變通，就賬審賬審不出來；二是這種封閉式審計方法，沒有對被審計單位的財務(wù)狀況作全面調(diào)查，沒有聽取被審計單位干部群眾對單位財務(wù)管理的意見和反映，因而審計監(jiān)督的效果不佳。

3、基建審計不重視。這些年隨著國家對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資和民生工程建設(shè)投資的不斷加大，我區(qū)基建工程項目較多，但多年來由于審計局基建審計人員缺乏，對有些基建項目只能委托社會審計單位審計，或減少基建項目，而基建工程又是國家投入最大的項目，在這方面的審計監(jiān)督應(yīng)該講還是有缺失。

4、審計處罰不到位：審計處罰是這些年審計部門一直頭疼的問題，審計決定難落實，審計處罰不倒，直接影響了審計執(zhí)法的權(quán)威和效果，也是一些單位屢審屢犯的主要原因。

以上四個問題的存在正引起審計局領(lǐng)導(dǎo)班子的高度重視，也是我們這次學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動重點解決的問題，我們本著邊學(xué)邊改，邊查邊改，邊整邊改的原則。下決心來逐步解決這些問題。

三、解決存在問題的對策和措施

通過認(rèn)真評議，我們清醒地認(rèn)識到，要解決上述存在問題，必須認(rèn)真貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，以“進(jìn)位創(chuàng)強”為統(tǒng)攬，以服務(wù)經(jīng)濟為目標(biāo)，解放思想，大膽創(chuàng)新，積極推進(jìn)審計機制改革，充分發(fā)揮審計監(jiān)督職能，即當(dāng)好“經(jīng)濟衛(wèi)士”，又當(dāng)好“政府謀士”，為建設(shè)實力、魅力、活力，貢獻(xiàn)審計部門的力量。

1、改全面審計為突出重點審計。

在年初制定審計計劃時，在完成省市審計部門下達(dá)的指令性計劃的基礎(chǔ)上，我區(qū)要把審計的重點放在關(guān)系國計民生的重點大項目上，放在人民群眾關(guān)系的熱點，難點和敏感點項目上，對承擔(dān)區(qū)上重點項目，專項資金，世行貸款資金，以工代賑資金，支農(nóng)資金，教育，醫(yī)療衛(wèi)生，保險以及資金活動量大，有政策性收費項目的鎮(zhèn)辦、部門、單位進(jìn)行重點審計，審計期間可以為一年一審，最遲不超過兩年一審，而對財政撥款量少的部門可適度延長審計周期，對這些部門和單位可推行內(nèi)審，審計部門可向這些部門和單位每年進(jìn)行一次審計警示。這樣即能保證各項重點項目的順利進(jìn)行，又可是財政資金用在刀刃上，從而達(dá)到突出重點，加強監(jiān)督，預(yù)防違紀(jì)，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律服務(wù)，經(jīng)濟發(fā)展的目的。

2、改“關(guān)門審計”為“開門審計”

一是透明審計過程，通過審前公示，設(shè)立意見箱，召開座談會等形式，讓被審計單位的干部群眾積極反映財經(jīng)方面存在的問題，是審計人員對被審計單位的財務(wù)狀況有一個初步了解。二是做好審前調(diào)查，填寫審前調(diào)查表，全面掌握被審單位的財務(wù)狀況，特別是是否有基建項目，裝修項目，大宗商品購置等，做到心中有數(shù)，找準(zhǔn)審計的突破點，三是在審計工程中既要就帳審帳，又要深入現(xiàn)場對項目建設(shè)及購量物品進(jìn)行現(xiàn)場核對，做到準(zhǔn)確無誤。

3、改不重視基建審計為抓好基建審計

篇6

一.基礎(chǔ)建設(shè)

200*年是我校各項改革迅速發(fā)展的一年，教學(xué)、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計處認(rèn)真貫徹落實審計廳、教育廳等上級部門的指示精神，結(jié)合我校實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持"完善自我，提高認(rèn)識"的原則，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。 3.調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計人員xxxx（均為應(yīng)屆本科畢業(yè)生），加強了審計隊伍建設(shè)，一名同志獲高級會計*資格。經(jīng)驗豐富的老同志和積極上進(jìn)的年輕人相互交流、相互學(xué)習(xí)、以老帶新、新老結(jié)合，形成了一支知識結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍。

二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)

強化措施，進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我校每個內(nèi)審人員都真正成為"思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效"的工作高手。

1.派一名同志隨同教育廳考察*赴法國等國外學(xué)習(xí)考察，獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗。

2.與南京大學(xué)、華南理工大學(xué)、河南大學(xué)等省內(nèi)外高校相互交流，共同探討審計工作新思路。

3.加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討，公開發(fā)表專業(yè)學(xué)術(shù)論文4篇。

三.參與后勤改革

隨著高校后勤管理社會化改革的深入，我校后勤集*已逐步成為獨立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟實體，這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施，同財務(wù)處、后勤管理處一道，對集*每個中心進(jìn)行了成本核算，并結(jié)合外校經(jīng)驗，根據(jù)本校實際，制定了各項定額標(biāo)準(zhǔn)，為推動學(xué)校的后勤改革和發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。

四.參與校辦產(chǎn)業(yè)改革

"科教興國"和"發(fā)展高科技，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化"這一戰(zhàn)略的提出，給以高科技為特征的高校校辦產(chǎn)業(yè)帶來了新的機遇和挑戰(zhàn)。但是由于校辦企業(yè)的利益和學(xué)校的利益并不完全是一致的，企業(yè)內(nèi)某些同志往往會為了個人利益或小*體利益而致學(xué)校利益于不顧，很難保證學(xué)校國有資產(chǎn)的保值增值。面對這一現(xiàn)狀，我們會同財務(wù)處、企業(yè)管理處一道，參與制定了校辦產(chǎn)業(yè)改革工作的相關(guān)文件，對校辦每個企業(yè)進(jìn)行了清產(chǎn)核資，摸清了企業(yè)家底，改善了經(jīng)營環(huán)境，明確了經(jīng)濟責(zé)任，提高了經(jīng)濟效益，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為學(xué)校的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

五.參與各項招投標(biāo)工程及政府采購

隨著學(xué)校改革的迅速發(fā)展，加強內(nèi)部管理，強化內(nèi)部監(jiān)督機制就顯得尤為重要。學(xué)校工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序及學(xué)校物資采購工作的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實施。在招投標(biāo)工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。對物資采購工作，審計處自始至終全過程參加，充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計的監(jiān)督作用。一年來共參與招投標(biāo)項目及物資采購項目11xxxx項，監(jiān)督簽訂經(jīng)濟合同5xxxx份，涉及金額近千萬元，為學(xué)校節(jié)約資金13xxxx萬元，規(guī)范了學(xué)校物資采購行為，維護了學(xué)校的經(jīng)濟利益。

六.具體審計工作

認(rèn)真貫徹落實"三個代表"重要思想，進(jìn)一步搞好內(nèi)審工作，按照審計署提出的"積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險"的原則，穩(wěn)步推進(jìn)審計工作深入的開展。 2.開展財務(wù)收支審計和專項審計調(diào)查4項，提出合理化建議2xxxx條，查處應(yīng)交未交學(xué)校資金共計16xxxx元（其中家電公司107.xxxx元；機械廠29.9xxxx元；印刷廠16.2xxxx元；文體用品公司8.2xxxx元），現(xiàn)基本已全部追回。

3.經(jīng)濟責(zé)任審計是為了加強對領(lǐng)導(dǎo)干部的管理和監(jiān)督，正確評價其經(jīng)濟責(zé)任、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)、保障國有資產(chǎn)增值而實行的一種監(jiān)督管理制度。一年來我們開展經(jīng)濟責(zé)任審計4項，既澄清了廠長（經(jīng)理）任期內(nèi)的各項經(jīng)濟責(zé)任，同時又為企業(yè)和學(xué)校提出了一系列建議和措施，促進(jìn)了企業(yè)的經(jīng)營管理,為校領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)。

4.基建審計：隨著我校辦學(xué)規(guī)模的進(jìn)一步擴大，基礎(chǔ)建設(shè)項目資金的投入繼續(xù)增加，全處同志克服人員少，任務(wù)重，審計事項跨度長的困難，以我校自身的利益為出發(fā)點，緊抓工程項目審計，從工程的招標(biāo)、施工到竣工驗收結(jié)算的每個環(huán)節(jié)，實行全面審計，從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項目，多計工程量，高套定額和多結(jié)算工程款諸多問題，對查出的問題進(jìn)行糾正、整改。全年共審計基建、維修、裝飾工程項目34xxxx項，審計金額500xxxx萬元，審減金額16xxxx萬元。為學(xué)校挽回了經(jīng)濟損失，維護了學(xué)校合法權(quán)益，有效地規(guī)范了工程項目的管理。

5.科研工作是高校發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。一年來我們開展科研經(jīng)費審簽11項，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。

6.全面開展審計工作，對全校教職工關(guān)心的熱點、重點問題進(jìn)行審計監(jiān)督。開展住宅樓工程財務(wù)決算審計25項，糾正不合理費用支出xxxx多元，并在《后勤通訊》上加以公告，切實維護了廣大教職工的利益，開展專案審計1項,糾正違紀(jì)資金1xxxx萬元,建議并給予責(zé)任人行政處分和經(jīng)濟處罰。嚴(yán)肅了黨紀(jì)國法，受到了全校教職工的好評。

7.積極開展對外聯(lián)系，經(jīng)常性的和省內(nèi)外高校合作，繼續(xù)保持與兄弟院校的友好往來,共與兄弟院校合作開展審計項目2項,既查清了問題,又達(dá)到了相互學(xué)習(xí),相互交流的目的。樹立了我校形象，提高了我校知名度。

七.工作體會

1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。校領(lǐng)導(dǎo)對審計工作倍加關(guān)注，對審計的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認(rèn)真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。

2.健全的審計機構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在校領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷得到完善，辦公環(huán)境大大改觀，工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作?，F(xiàn)在我們審計處共有專業(yè)審計人員xxxx，其中高級會計*xxxx，高級審計*xxxx，會計*和工程*xxxx，今年又新引進(jìn)應(yīng)屆本科畢業(yè)生xxxx。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我校審計事業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。

3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

篇7

一、工程量清單計價模式的特點

所謂工程量清單計價方法，就是在建設(shè)工程招投標(biāo)中，招標(biāo)人按照國家統(tǒng)一的建設(shè)工程量清單計價規(guī)范的要求編制和提供工程量清單，投標(biāo)人依據(jù)工程量清單、擬建工程的施工方案，結(jié)合自身實際情況并考慮風(fēng)險后自主報價的工程造價計價模式。工程量清單計價模式從規(guī)范工程量計價行為出發(fā)，實行工程實體消耗與施工措施消耗分離，消耗量與人工單價、材料價格、機械臺班價格分離，更有利于工程造價的動態(tài)管理與調(diào)整，與傳統(tǒng)的定額計價模式相比發(fā)生了巨大變化。主要體現(xiàn)在：

(一)定額計價方面?zhèn)鹘y(tǒng)定額計價是一種量價合一的靜態(tài)定額計價模式。在這種模式下審計的側(cè)重在于審核工程量，審查定額套價，材料價差的計算、費稅標(biāo)準(zhǔn)的套取等內(nèi)容。而工程量清單計價則是一種量價分離的工程量清單動態(tài)計價模式，在這種模式下審計的側(cè)重點在于招標(biāo)文件、工程建設(shè)的內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)，工程中標(biāo)價，合同約定條款，設(shè)計變更，現(xiàn)場簽證等內(nèi)容。工程造價的調(diào)整主要通過現(xiàn)場簽證的工程量增減變化來控制，因此要想控制工程造價，就必須加強對施工現(xiàn)場的跟蹤審計。

(二)風(fēng)險承擔(dān)方面采用工程量清單方式招標(biāo)，工程量清單作為招標(biāo)文件的組成部分，其準(zhǔn)確性和完整性由招標(biāo)人負(fù)責(zé)。招標(biāo)人需要承擔(dān)因非承包人原因引起的、合同約定幅度以內(nèi)的工程量增減的價差風(fēng)險。投標(biāo)人按照招標(biāo)人提供的工程量清單填報價格，則需要承擔(dān)組成價格全部因素的風(fēng)險。

(三)材料價格調(diào)整方面?zhèn)鹘y(tǒng)的定額計價模式下，往往會涉及到材料價差的調(diào)整。而工程量清單計價模式下，分部分項工程量清單采用的是綜合單價計價方法，材料價格往往已經(jīng)包含在綜合單價里，除了招標(biāo)文件作特別說明外，基本不存在材料價差的調(diào)整。只有當(dāng)分部分項工程量清單漏項或非承包人原因的工程變更，造成增加新的工程量清單項目，其對應(yīng)的綜合單價在合同中沒有適用的或類似的綜合單價時，則需要由承包方提出綜合單價，經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后執(zhí)行。或者是暫估價中材料單價發(fā)生變化，此時也需要發(fā)、承包雙方最終確認(rèn)單價后，再在綜合價中調(diào)整。

二、工程量清單模式下基建工程施工跟蹤審計要點

基于以上特點，在基建工程施工跟蹤審計過程中具體從以下幾個方面控制工程造價的變化。

(一)材料價格方面由于竣工結(jié)算時分部分項工程費依據(jù)雙方確認(rèn)的綜合單價計算，一般情況下不予調(diào)整。因此在跟蹤審計過程中，需要重點審查施工所用材料是否與設(shè)計圖紙一致，是否具有質(zhì)量合格保證書，采購材料規(guī)格型號是否與招標(biāo)文件規(guī)定一致，是否存在以次充好現(xiàn)象。對于暫估價和暫列金額中臨時出現(xiàn)的材料，現(xiàn)場審計人員則需重點審查發(fā)、承包雙方是如何確認(rèn)價格，有無進(jìn)行市場調(diào)查，有無質(zhì)量保證，有無現(xiàn)場簽證等等。

(二)設(shè)計變更方面由于工程設(shè)計考慮不全，施工現(xiàn)場經(jīng)常會出現(xiàn)變化，施工過程中，原來的設(shè)計方案往往會做出相應(yīng)的變更。如果是乙方提出設(shè)計變更，作為跟蹤審計人員首先應(yīng)該審查甲方同意做出設(shè)計變更的原因是否合理，是否有合理的變更簽批程序；如果是甲方提出設(shè)計變更，現(xiàn)場跟蹤審計人員則首先需要審查是否有設(shè)計變更的可行性報告，是否經(jīng)過上級部門或主管領(lǐng)導(dǎo)書面同意。其次，重點審查變更項目現(xiàn)場簽證的單價是否合理，數(shù)量是否準(zhǔn)確，變更的內(nèi)容是否有甲方、監(jiān)理、施工單位人員三方的簽證。

(三)隱蔽工程方面隱蔽工程是工程結(jié)算中的難點，也是影響工程造價的重要因素。因此現(xiàn)場跟蹤審計人員必須參與隱蔽工程施工的全過程監(jiān)督以及最后的竣工驗收工作，并及時做好現(xiàn)場記錄，必要時可以采取一些高科技手段獲取審計證據(jù)，為下一步的結(jié)算審計打好基礎(chǔ)。

三、基建工程施工跟蹤審計的體會

通過上述對基建工程施工跟蹤審計特點的分析，結(jié)合筆者實際工作總結(jié)，加強基建工程施工跟蹤審計主要有以下幾點體會：

(一)領(lǐng)導(dǎo)重視是做好基建工程施工跟蹤審計的關(guān)鍵工程審計涉及直接責(zé)任人較多，會遇到來自方方面面的阻力，只有做好各方面的協(xié)調(diào)工作，才能保證審計工作的順利進(jìn)行，否則隨時可能出現(xiàn)對立局面，令工作陷入被動，甚至無法開展工作，而做好這一切離不開領(lǐng)導(dǎo)的支持。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度直接決定著醫(yī)院內(nèi)部審計的效果。

篇8

關(guān)鍵詞：依法治企 內(nèi)部控制 內(nèi)部審計

一、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計關(guān)系

隨著市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，企業(yè)風(fēng)險管理已成為投資者和經(jīng)營者高度關(guān)注的重大問題。在電力企業(yè)體制改革及電力市場化進(jìn)程中，由于外部環(huán)境復(fù)雜多變以及經(jīng)營管理中的主客觀原因，電力企業(yè)面臨著眾多不確定的風(fēng)險因素。為有效應(yīng)對內(nèi)外部風(fēng)險與挑戰(zhàn)，提升經(jīng)營管理水平，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展，2012年浙江省電力公司全面推進(jìn)了風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)。

全面風(fēng)險管理，要求圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，在經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)識別影響戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的潛在風(fēng)險，執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程，將風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)，為實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)提供合理保障。內(nèi)部控制是全面風(fēng)險管理的必要環(huán)節(jié)，從電力企業(yè)經(jīng)營管理實踐看，加強內(nèi)部控制建設(shè)既是保障依法從嚴(yán)治企、實現(xiàn)管理提升的重要舉措，也是深化“兩個轉(zhuǎn)變”、推進(jìn)“三集五大”體系建設(shè)、防范經(jīng)營風(fēng)險、實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的內(nèi)在要求。

全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制建設(shè)，要求在企業(yè)經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)流程中，建立起三道“防線”：第一道防線是各級業(yè)務(wù)部門；第二道防線是各級全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制委員會及辦公室；第三道防線是各級審計部門。審計部門承擔(dān)風(fēng)險管理第三道防線職責(zé)，負(fù)責(zé)對風(fēng)險管理與內(nèi)部控制實施的有效性進(jìn)行監(jiān)督。如何更好地發(fā)揮這一風(fēng)險管理職能，是電力企業(yè)審計部門當(dāng)前不可回避的一個重要課題。

二、審計部門參與風(fēng)險管理和內(nèi)部控制建設(shè)的策略

實施風(fēng)險管理和內(nèi)部控制建設(shè)的一個重要挑戰(zhàn)就是要變事后反饋風(fēng)險為事中主動控制風(fēng)險。審計部門要實現(xiàn)從事后監(jiān)督向過程監(jiān)督的轉(zhuǎn)變，首先要做好對企業(yè)經(jīng)營管理過程中面臨的主要問題和風(fēng)險的識別。

風(fēng)險因素貫穿于電力企業(yè)所有經(jīng)營管理環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程，且隨經(jīng)營環(huán)境的變化而不斷改變。應(yīng)注意的是，審計部門受有限審計資源的限制，難以獨立全面的開展風(fēng)險管理工作，風(fēng)險管理和內(nèi)部控制建設(shè)要求突出關(guān)鍵業(yè)務(wù)和風(fēng)險環(huán)節(jié)。如何充分利用企業(yè)風(fēng)險管理過程中形成的各種成果，以確定企業(yè)風(fēng)險水平和審計工作重點，成為審計部門有效履行職責(zé)的前提。

2012年以來國家電網(wǎng)公司加大了依法治企綜合檢查力度，綜合檢查由審計部門牽頭，工程、財務(wù)、人資等相關(guān)職能部門的業(yè)務(wù)骨干共同參與，在國網(wǎng)系統(tǒng)采用“交叉檢查”的方式同步展開。依法治企綜合檢查以現(xiàn)有的管理制度為準(zhǔn)繩，重點檢查控制活動的遵循性，較全面的揭示了電力企業(yè)在重大事項、營銷、工程、財務(wù)、人力資源、集體企業(yè)管理、職務(wù)消費等主要管理環(huán)節(jié)存在的主要問題和重大風(fēng)險。依法治企綜合檢查成果的綜合性和全面性，為審計部門進(jìn)一步參與風(fēng)險管理和內(nèi)部控制建設(shè)提供了較明確的方向和切入點，體現(xiàn)了審計工作“集約化”管理的要求。

但也要注意到，依法治企綜合檢查以現(xiàn)有的管理制度為準(zhǔn)繩，側(cè)重于檢查控制活動的遵循性。審計部門參與風(fēng)險管理和內(nèi)部控制建設(shè)，重點在于揭示風(fēng)險是否得到適當(dāng)管理和控制，不僅要關(guān)注控制遵循性，更要關(guān)注控制的充分性、適宜性和有效性。因此，在充分吸收和利用依法治企綜合檢查成果的基礎(chǔ)上，體現(xiàn)審計診斷在管理導(dǎo)向中的作用。電力企業(yè)審計部門有必要進(jìn)一步開展內(nèi)部控制審計，通過企業(yè)風(fēng)險管理和內(nèi)控制度的分析、測試、評價，從制度和機制層面分析問題形成的原因并提出審計建議，以揭示進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)全面風(fēng)險管理的完善和提升。

根據(jù)上述審計部門參與風(fēng)險管理和內(nèi)部控制建設(shè)的思路，我們可以構(gòu)建起審計部門參與風(fēng)險管理和內(nèi)部控制建設(shè)的“執(zhí)行、評價、完善、提升”的閉環(huán)管理模式。

圖示：審計部門參與風(fēng)險管理和內(nèi)部控制建設(shè)的閉環(huán)管理模式

三、開展內(nèi)部控制審計的主要做法

（一）審計計劃階段

首先，審計人員結(jié)合依法治企綜合檢查成果，確定本次內(nèi)部控制審計的業(yè)務(wù)范圍。實際操作中，根據(jù)依法治企檢查評價結(jié)果來確定審計范圍，應(yīng)包括：

認(rèn)定的缺乏控制或控制薄弱的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)或業(yè)務(wù)系統(tǒng)；

特定時間段內(nèi)未得到有效執(zhí)行的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)；

資產(chǎn)風(fēng)險較大的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動。

其次，充分吸收和分析依法治企綜合檢查所發(fā)現(xiàn)的問題，同時根據(jù)各部門業(yè)務(wù)運行情況制作業(yè)務(wù)風(fēng)險檢查操作表，明確所審業(yè)務(wù)關(guān)鍵節(jié)點及潛在風(fēng)險點。

第三，根據(jù)依法治企綜合檢查所發(fā)現(xiàn)的問題，建立風(fēng)險評估指標(biāo)。內(nèi)部審計人員依托依法治企綜合檢查成果，針對關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)控風(fēng)險點，評價相關(guān)風(fēng)險控制的健全性、有效性和合理性。具體可設(shè)置如下評價指標(biāo)：

[風(fēng)險識別率=1-未識別的風(fēng)險點數(shù)量被審計業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險點總數(shù)]

[內(nèi)控措施恰當(dāng)率=1-已識別，但控制措施無效的風(fēng)險點數(shù)量被審計業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險點總數(shù)]

[內(nèi)控有效執(zhí)行率=1-未按要求執(zhí)行定期檢查的次數(shù)審計期內(nèi)按規(guī)定必須執(zhí)行定期檢查的次數(shù)]

[內(nèi)控完善率=1-上期依法治企檢查發(fā)現(xiàn)問題未整改數(shù)上期依法治企檢查發(fā)現(xiàn)問題總數(shù)]

（二）審計實施階段

首先，要評估內(nèi)部控制措施的健全性。通過收集被審計單位相關(guān)的內(nèi)部控制制度、風(fēng)險控制措施、工作總結(jié)、應(yīng)急預(yù)案等資料，區(qū)分不同業(yè)務(wù)范圍將資料分發(fā)送給各審計小組，對被審計業(yè)務(wù)的風(fēng)險識別評估和應(yīng)對工作進(jìn)行檢查，確定被審計單位該業(yè)務(wù)控制措施的覆蓋情況，并進(jìn)一步調(diào)整審計人力資源、時間資源，確定重點審計業(yè)務(wù)。在對內(nèi)部控制健全性評價時，應(yīng)關(guān)注以下兩個方面：

內(nèi)部控制業(yè)務(wù)程序是否體現(xiàn)了生產(chǎn)經(jīng)營管理及項目開發(fā)管理控制關(guān)鍵點。如在基建業(yè)務(wù)審計程序中，應(yīng)關(guān)注電力系統(tǒng)基建工程建設(shè)管理流程是否標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，是否實行合同管理制度、招投標(biāo)管理制度、項目法人管理制等重要環(huán)節(jié)。

所有內(nèi)部控制業(yè)務(wù)程序是否依據(jù)授權(quán)、分工和責(zé)權(quán)一致的原則制定；是否建立了崗位責(zé)任制，明確分工負(fù)責(zé)，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（定質(zhì)、定量、定期）處理各項業(yè)務(wù)；是否明確規(guī)定了各部門和崗位間的銜接、協(xié)調(diào)等。這個階段可以采用的審計方法一般有審閱法、比較法、分析法等

其次，要關(guān)注內(nèi)部控制的有效性、合理性。以“業(yè)務(wù)風(fēng)險檢查操作表”為依據(jù)，進(jìn)一步明確業(yè)務(wù)流程所涉及的部門及其職責(zé)，明確應(yīng)獲取的審計證據(jù)，選擇適當(dāng)?shù)膶徲嫹椒ㄟM(jìn)行審計，重點評價內(nèi)部控制的有效性、合理性。

內(nèi)部控制有效性的檢查評價，重點是檢查內(nèi)部控制的執(zhí)行記錄、制約職能分工、操作狀況等，這些有助于確定內(nèi)部控制執(zhí)行情況及有效程度。

內(nèi)部控制合理性的檢查評價，重點在于分析內(nèi)部控制制度規(guī)定是否符合現(xiàn)行法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定；是否具有較強的可操作性；制度與制度之間的銜接是否緊密協(xié)調(diào)，是否存在相互矛盾、相悖的條款，是否存在相互制約的程序；是否對不相容職務(wù)進(jìn)行分離；內(nèi)部控制制度是否及時自行檢查并進(jìn)行修訂完善。這個階段采用的審計方法一般有問卷調(diào)查、詢問、憑證檢查和穿行測試等。

最后，審計人員通過檢查若認(rèn)為控制活動未能得到有效執(zhí)行，應(yīng)進(jìn)一步檢查被審計單位是否采取了補償性控制活動，如崗位輪換、不定期盤點、突擊檢查等，并對相關(guān)風(fēng)險是否得到有效控制做出審計評價。

（三）審計報告階段

重點在于依據(jù)實施階段的各種測試結(jié)果，運用風(fēng)險評估模型，對被審計單位的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理總體情況進(jìn)行評價，具體評價指標(biāo)如前所述。該階段根據(jù)綜合評價結(jié)果形成的內(nèi)部控制審計結(jié)果，一般包含兩方面內(nèi)容：一是評價報告，二是審計報告。

評價報告是對評價過程定性和定量分析的總結(jié)。評價報告應(yīng)該指出被評價對象各業(yè)務(wù)模塊的內(nèi)部控制制度和執(zhí)行狀況的薄弱環(huán)節(jié)或者薄弱關(guān)鍵控制點，并從總體分析被審計單位的內(nèi)部控制有效程度。

審計報告根據(jù)評價類型不同，分為管理建議書和審計意見書。前者主要是對內(nèi)控評價的結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)深入的分析，指出內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，并分析其產(chǎn)生的原因及提出改進(jìn)措施；后者主要是根據(jù)后續(xù)審計工作的需要和審前評價的結(jié)果，對被審計單位的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)提出整改的意見。

四、內(nèi)部控制審計的質(zhì)量控制

內(nèi)部控制審計，作為內(nèi)部審計活動的一個全新領(lǐng)域，其工作質(zhì)量的評價既要符合一般審計程序的要求，又要符合自身審計活動的特點。

（一）審計質(zhì)量控制評價指標(biāo)

當(dāng)前，審計質(zhì)量評價標(biāo)準(zhǔn)研究較為完善和全面。嘉興供電公司根據(jù)審計程序質(zhì)量控制要求，采用等級評分法設(shè)計了指標(biāo)體系來確保內(nèi)部控制審計工作質(zhì)量。該指標(biāo)體系總分100分，從審計工作記錄、審計報告、審計成果運用和審計成果檔案四個方面設(shè)置相應(yīng)指標(biāo)，并根據(jù)實踐經(jīng)驗確定各內(nèi)部審計質(zhì)量評估指標(biāo)的分值。

（二）內(nèi)部控制審計質(zhì)量的側(cè)重點

內(nèi)部控制審計作為一個新的審計領(lǐng)域，其質(zhì)量控制應(yīng)有其自身的特點。當(dāng)前，內(nèi)部控制審計質(zhì)量控制缺乏公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，需要在實踐中不斷探索和完善。國網(wǎng)嘉興供電公司通過總結(jié)內(nèi)部控制審計的實踐成果，提出三個方面的質(zhì)量控制側(cè)重點。

1、加強風(fēng)險評估預(yù)測

風(fēng)險評估預(yù)測可以使審計人員充分掌握潛在事件對企業(yè)風(fēng)險管理的影響程度。在內(nèi)部控制審計實施之前，審計人員應(yīng)注意分析并研究其他風(fēng)險管理成果，尋找各種可能或潛在的風(fēng)險及產(chǎn)生的原因，有針對性地制訂切實可行的審計方案并根據(jù)執(zhí)行過程中遇到的具體問題隨時進(jìn)行調(diào)整。

2、堅持實質(zhì)重于形式的原則

對企業(yè)內(nèi)部控制的評價不能僅僅簡單地檢查和評價各業(yè)務(wù)操作流程中是否制定了配套制度，審計部門應(yīng)堅持實質(zhì)重于形式的原則制訂注重實效的審計方案，采取恰當(dāng)?shù)拇胧Ω鳂I(yè)務(wù)操作流程的實際實施效果進(jìn)行重點的檢查和評價，防止內(nèi)部控制制度虛設(shè)或弱化的現(xiàn)象。

3、重視人的因素

在評價企業(yè)內(nèi)部控制活動過程中，要充分重視人的因素。企業(yè)的管理者和員工既是內(nèi)部控制的執(zhí)行者又是相關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的受控對象，其工作責(zé)任心、能力和風(fēng)險觀念等都將直接影響到內(nèi)部控制執(zhí)行的效果。因此應(yīng)充分考慮到關(guān)鍵節(jié)點業(yè)務(wù)人員工作業(yè)績考核和風(fēng)險管理認(rèn)知等方面的內(nèi)容。

五、內(nèi)部控制審計的評估與改進(jìn)

（一）評估方法

內(nèi)部控制審計相對于其他審計類型而言有著明顯的不同，尚未形成統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，其工作方法、流程仍有待進(jìn)一步的評價、開發(fā)和完善。

（二）存在的問題

風(fēng)險評估指標(biāo)的建立，特別是評價標(biāo)準(zhǔn)存在不足，主要采用定性指標(biāo)，審計人員在判斷上存在較大的主觀因素，結(jié)果缺乏可比性。

在審計的計劃階段，受到時間和專業(yè)能力的限制，對被審計對象的風(fēng)險識別和評估工作存在不足，難以全面評價風(fēng)險狀況。

在現(xiàn)場審計階段，審計人員對關(guān)鍵風(fēng)險點的測試，較難按風(fēng)險等級進(jìn)行科學(xué)抽樣。

對被審計對象各種系統(tǒng)記錄進(jìn)行分析和篩選仍主要依賴審計人員的經(jīng)驗和主觀判斷，工作強度大，容易出現(xiàn)疏忽。

（三）今后的改進(jìn)方向

1、拓寬內(nèi)部控制審計的范圍

在內(nèi)外部風(fēng)險因素綜合分析的基礎(chǔ)上，依托綜合性的依法治企檢查和體系化的內(nèi)部控制制度，全面開展內(nèi)部控制審計。當(dāng)前，電力企業(yè)內(nèi)部控制審計實踐中，較為注重企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理和運營風(fēng)險等內(nèi)因驅(qū)動的風(fēng)險，對市場風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險等外因驅(qū)動的風(fēng)險關(guān)注度較低。

2、提升審計高度

目前，很多企業(yè)的內(nèi)部控制審計對企業(yè)風(fēng)險的揭示和評估僅限于局部環(huán)節(jié)，未能從企業(yè)戰(zhàn)略的高度開展風(fēng)險控制。內(nèi)部控制審計應(yīng)從企業(yè)整體上看待企業(yè)所面臨的風(fēng)險，采用系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法對風(fēng)險管理程序進(jìn)行評價，從而為組織提供審計服務(wù)，實現(xiàn)為組織增加價值的目的。

3、建設(shè)專家型審計團隊

創(chuàng)新審計工作組織模式，選聘公司人資、財務(wù)、物資、工程、營銷、發(fā)策等專業(yè)管理骨干人員，構(gòu)建跨專業(yè)、跨部門、跨單位的專家型審計團隊。專家型審計團隊實行項目化管理，有審計項目時，由公司審計部發(fā)出審計通知，按“審計方案”從專家型審計團隊中抽調(diào)人員成立審計組。通過專家型審計團隊的建設(shè)，打造問題診斷協(xié)同監(jiān)督平臺，形成專業(yè)全覆蓋的風(fēng)險防范體系，推進(jìn)依法從嚴(yán)治企深化落地。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉永英.企業(yè)內(nèi)部控制審計的探討[J].管理觀察，2014

[2]曹曉瑞.新時期我國企業(yè)內(nèi)部控制審計問題研究[J].中國集體經(jīng)濟，2014

[3]解傳珍.企業(yè)內(nèi)部控制審計風(fēng)險及其規(guī)避措施淺議[J].財經(jīng)界（學(xué)術(shù)版）， 2014

篇9

l、抓內(nèi)審監(jiān)督指導(dǎo)班子。一是落實專職機構(gòu)。我們于1999年向縣政府提交鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審情況的調(diào)查報告和設(shè)置內(nèi)審工作機構(gòu)的請示，經(jīng)縣政府和縣編制委員會同意，在縣審計局增設(shè)內(nèi)部審計指導(dǎo)服務(wù)中心（事業(yè)單位），經(jīng)費來源以財政撥款為主。二是落實專職領(lǐng)導(dǎo)。確定由1名縣局副局長分工負(fù)責(zé)內(nèi)審監(jiān)督指導(dǎo)工作，并配備2名中層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助分管局長抓好內(nèi)審工作。三是落實專職人員。內(nèi)審指導(dǎo)服務(wù)中心編制為10名，現(xiàn)已配備6名，從業(yè)務(wù)科抽調(diào)的1名副科長負(fù)責(zé)日常工作。

2．抓鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作的典型。鑒于我縣村級會計集中，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)已經(jīng)全面轉(zhuǎn)制的實際情況，我們在對全縣內(nèi)審工作全面調(diào)查的基礎(chǔ)上，確定在平水鎮(zhèn)率先試點。由分管局長帶隊，對平水鎮(zhèn)的經(jīng)濟活動和內(nèi)審工作運行情況進(jìn)行重點解剖。一是幫助統(tǒng)一鎮(zhèn)、村、廠領(lǐng)導(dǎo)的思想，形成強化鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計的思想共識。二是建立紹興縣內(nèi)部審計平水工作站，工作站實行鎮(zhèn)政府和縣審計局雙重領(lǐng)導(dǎo)的工作體制。三是幫助建立內(nèi)審的運行機制，實行審計對象統(tǒng)一、審計標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、審計管理統(tǒng)一、審計對外委托統(tǒng)一。四是幫助制定有關(guān)工作規(guī)范。五是幫助落實有關(guān)經(jīng)濟政策。內(nèi)審人員的工資由鎮(zhèn)政府負(fù)責(zé)。同時，為增強內(nèi)審工作站的活力，內(nèi)審的“外包”業(yè)務(wù)可以收一定的服務(wù)費用。六是局指導(dǎo)中心派員參加工作站的內(nèi)審項目實施，從而保證了試點內(nèi)審工作站的審計質(zhì)量。經(jīng)過一年的實踐，工作站共實施審計項目50個，查出違規(guī)違紀(jì)金額650萬元，增收節(jié)支17萬元，提出合理化建議12條。在平水鎮(zhèn)開展試點的同時，我們分別在馬鞍、福全、楊汛橋三個鎮(zhèn)建立了內(nèi)審工作常年聯(lián)系點制度。去年年底，我們擴大了試點范圍，為全縣全面推廣平水經(jīng)驗邁出步子。

3．抓鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部監(jiān)督指導(dǎo)的工作機制。一是明確鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作標(biāo)準(zhǔn)；二是建立內(nèi)審工作交流機制，建立內(nèi)審工作例會制，定期交流內(nèi)審工作情況，及時傳遞內(nèi)審信息；三是加強內(nèi)審工作考核，制定出臺了《紹興縣內(nèi)部審計工作考核辦法》，結(jié)合年終內(nèi)審工作總結(jié)進(jìn)行考核，達(dá)到年初有要求。平時有監(jiān)督檢查、年終有考核的工作機制。

二、拓展鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作站的服務(wù)領(lǐng)域

1、實行村級財務(wù)收支活動年審的制度。在全面實行村級會計由鎮(zhèn)集中以后，村級財務(wù)收支活動年審主要審查收入是否全額入賬，鎮(zhèn)政府出臺的各項經(jīng)濟政策是否全面執(zhí)行，限額支出有否超支等情況。

2、開展專項審計。主要對村、廠干部的通訊費、交通工具費，村、廠干部報酬支領(lǐng)情況，村級招待費等群眾普遍關(guān)心的熱點問題實行審計。如馬鞍鎮(zhèn)實行招待費專項審計后，1999年全鎮(zhèn)村級招待費為35．8萬元，比上年減少22．4萬元。

3、實施村廠領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計。據(jù)4個試點鎮(zhèn)的統(tǒng)計，因經(jīng)濟問題撤職處理的2人，就地免職繼續(xù)處理遺留問題的2人，作相應(yīng)職務(wù)調(diào)整的1人。

4、探索績效審計。為了確保鎮(zhèn)有資產(chǎn)的保值增值和同股同利原則的落實，福全鎮(zhèn)開展了股份制企業(yè)的績效審計，使該鎮(zhèn)7個企業(yè)，投資收益從每萬元760元增加到1740元。

5、加強基建工程項目竣工決算審計。鎮(zhèn)政府規(guī)定對20萬元以上的項目必須經(jīng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作站審計，或由工作站統(tǒng)一委托中介機構(gòu)進(jìn)行審計。據(jù)平水工作站對9個零星小項目審計，核減17萬余元，核減率為18．8％。

6、嘗試財政審計。對鎮(zhèn)屬范圍內(nèi)以財政撥款為主的鎮(zhèn)屬部門和鎮(zhèn)屬中小學(xué)財政預(yù)算收支執(zhí)行情況進(jìn)行審計。如馬鞍鎮(zhèn)已對2000年度有關(guān)部門的財政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計。

7、積極開展專項審計。4個試點鎮(zhèn)僅去年以來就分別對6個村實行了專項審計，經(jīng)審計查證有問題的村3個，反映失實的村3個。審計結(jié)果在村民代表會上作了通報，對有問題的作出了處理決定，內(nèi)審在化解矛盾，維護社會穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮了作用。

三、開創(chuàng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部審計工作新局面

l、樹立鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作新觀念。鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作要以江總書記“七一”重要講話精神為指導(dǎo)，開創(chuàng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作新局面。一是定位要高，從傳統(tǒng)的查錯防弊審計轉(zhuǎn)到參與經(jīng)營與管理的高層審計。二是思路要寬，從單一的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)到多角度、全方位的經(jīng)濟活動審計。三是時效要強，從滯后性的事后審計轉(zhuǎn)到超前性的事前、事中審計。四是方法要新，從常規(guī)的賬證表財務(wù)收支手工操作審計，轉(zhuǎn)到內(nèi)控制度基礎(chǔ)審計，如計算機操作的現(xiàn)代審計新方法上來。

2、建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審管理新體制。我們認(rèn)為鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審管理體制實行以“縣局為龍頭，鄉(xiāng)鎮(zhèn)為紐帶，企業(yè)為基礎(chǔ)”的管理體制比較適合目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)的實際。具體做到：一是強化縣內(nèi)審指導(dǎo)服務(wù)中心的地位。充實內(nèi)審中心的力量，增配2－3名審計人員，并從制度上規(guī)定縣內(nèi)審中心在鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作中的組織、指導(dǎo)、監(jiān)督、協(xié)調(diào)職能的地位。二是加快建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作站的步伐。今年準(zhǔn)備建好4-5個鎮(zhèn)的內(nèi)審工作站，力爭通過2年的努力在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)中推行內(nèi)審工作站制度；落實好鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作站在村、廠、部門內(nèi)審工作中的職能。三是加強企業(yè)內(nèi)審機構(gòu)的建設(shè)。著重抓好有鎮(zhèn)。村集體資產(chǎn)參股的鎮(zhèn)村企業(yè)和股份（集團）公司的內(nèi)審機構(gòu)，逐步調(diào)整企業(yè)內(nèi)審機構(gòu)的隸屬關(guān)系，形成董事長領(lǐng)導(dǎo)下，與財務(wù)部門相分設(shè)的獨立性較強的企業(yè)內(nèi)審機構(gòu)，負(fù)責(zé)處理所屬單位的內(nèi)審日常工作。

3．規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審操作制度。具體抓好四個環(huán)節(jié)：一是內(nèi)審項目管理環(huán)節(jié)。內(nèi)審工作實行計劃管理，抓住領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的重大問題，改革創(chuàng)新的成效問題，企業(yè)管理的薄弱問題，審計匯集的傾向性問題制定年度審計計劃。二是審前準(zhǔn)備環(huán)節(jié)。積極探索和嘗試審計項目主審人招標(biāo)制度，審計人員由主審聘請制度，會計資料真實性承諾制度。三是審計實施環(huán)節(jié)。注重審計查證質(zhì)量，實行賬面審計與調(diào)查訪談、分工負(fù)責(zé)與主審抽查、審計監(jiān)督與被審計單位監(jiān)督相結(jié)合的方式，確保審計查證的客觀公正。四是審計報告環(huán)節(jié)。應(yīng)努力使內(nèi)審成果進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)“決策圈”，轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的生產(chǎn)力。

4．深化鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審的工作范圍。一是發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政中的審計監(jiān)督作用。二是推行鄉(xiāng)鎮(zhèn)股份制企業(yè)的會計年報年審制，探索鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)社會保障制度執(zhí)行情況審計，確保股份制企業(yè)同股同利原則和農(nóng)村社會保障體系的落實到位。三是針對農(nóng)村人民來信來訪比較頻繁的實際情況，實行專題審計，發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審在穩(wěn)定農(nóng)村社會中的作用。

篇10

基建維修辦公室主要負(fù)責(zé)監(jiān)獄建筑（土建）項目的維修與管理；監(jiān)獄新建、改建、擴建建筑項目的招標(biāo)、合同簽訂、項目施工驗收及結(jié)算；遷建工程后續(xù)的竣工資料收集整理、遷建項目規(guī)劃備案、工程質(zhì)保驗收及質(zhì)保金撥付、農(nóng)民工保證金返還、遷建項目后評價自評工作等遷建工程后續(xù)工作事宜。

2014年基建維修辦公室全體同志在監(jiān)獄黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在辦公室領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，在各部門的積極支持和配合下，以“高、新、強、和、優(yōu)、美”為指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)，貫徹落實“安全、高效、務(wù)實、擔(dān)當(dāng)”的工作作風(fēng)，充分發(fā)揚“愛崗敬業(yè)、團結(jié)互助、吃苦奉獻(xiàn)、爭創(chuàng)一流”的女監(jiān)精神，一年來，安全高效的完成了年初制定的工作目標(biāo)，取得了一定的工作成績，現(xiàn)將2014年度工作總結(jié)和2015年度工作計劃匯報如下：

一、 回顧總結(jié)

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行監(jiān)獄黨委工作部署，強化科室職能管理。一年來，基建維修辦公室做到“一個前提謀規(guī)劃、兩個目標(biāo)促效益、三大措施帶隊伍、四項控制抓管理”，即在保證安全的前提下，嚴(yán)格按照女犯的監(jiān)管使用特點，依據(jù)監(jiān)獄實際需求前瞻性的對工作進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，明確保障監(jiān)獄建筑設(shè)施的安全正常使用和監(jiān)獄投資效益最大化目標(biāo)，強化精神指引、制度齊全、廉政建設(shè)三項隊伍管理措施，做好基建維修辦公室工作安全、質(zhì)量、投資、進(jìn)度控制的管理工作。

（二）認(rèn)真貫徹執(zhí)行監(jiān)獄各項規(guī)章制度，保障施工安全。基建辦公室嚴(yán)格按照監(jiān)獄各項規(guī)章制度要求，加強對外來施工人員的管理工作，定期對施工人員進(jìn)行教育培訓(xùn)，學(xué)習(xí)監(jiān)獄關(guān)于外來人員在獄內(nèi)施工的各項規(guī)章制度，嚴(yán)格按照規(guī)定要求做到只要有施工的地方就有監(jiān)管人員的視線，保證了外來施工人員在獄內(nèi)的監(jiān)管安全。

（三）發(fā)揚女監(jiān)精神，恪盡職守，無私奉獻(xiàn)，做好本職工作?；ňS修辦公室共有五名同志，有的同志身體不好；有的同志家中孩子小無人照顧，老人身體不好；有的同志為我單位雙職工，家庭照顧不上?；ňS修維修辦公室不等不靠、用于擔(dān)當(dāng)，克服人員少、任務(wù)多、責(zé)任重的現(xiàn)狀，舍小家、顧大家， 在工作中本著無私奉獻(xiàn)、忘我投入，以積極陽光的心態(tài)，恪盡職守、積極主動的完成了年初制定的工作任務(wù)。

在電梯工程施工過程中，為了更快更好地完成鋼結(jié)構(gòu)井道施工工作，減少獄內(nèi)施工日歷，采取了嚴(yán)格審查施工設(shè)計圖紙，合理優(yōu)化工期，對關(guān)鍵路線的關(guān)鍵工作提前解決，各工序壓差施工等措施，保證施工進(jìn)度。同時積極協(xié)調(diào)獄政等部門辦理了重點時段施工手續(xù)，每名同志加班加點的做好外來人員獄內(nèi)施工質(zhì)量和安全控制，辦公室每名人員每月夜班不少于10個，周六周日輪流到監(jiān)獄進(jìn)行加班，保證每天的施工時間。

（四）工作完成情況總結(jié)

1、新建、改建、擴建工程完成情況：

基建維修辦公室按照年初監(jiān)獄制定的亮點工程建設(shè)內(nèi)容和監(jiān)獄實際需求，在充分保證安全的前提上，高起點設(shè)計、高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)、高效能管理，順利安全的完成了以下工程建設(shè)內(nèi)容：

（1）會見樓電梯設(shè)備采購安裝與電梯井道施工的招

標(biāo)、合同簽訂、施工及驗收結(jié)算事宜。---亮點工程

（2）太陽能配套屋面鋼結(jié)構(gòu)及泵房工程招標(biāo)、合同簽

訂、施工及竣工驗收結(jié)算事宜。---亮點工程

（3）行政區(qū)道路完善工程考察、談判、合同簽訂、施

工及竣工驗收結(jié)算事宜。---重點工作

（4）雷鋒像安裝工程的施工及竣工驗收結(jié)算工作。

（5）會見樓三層設(shè)備科庫房隔斷工程和辦公樓局部房

間布局調(diào)整工程的施工及竣工驗收結(jié)算工作。

（6）指揮中心北側(cè)自行車棚建設(shè)工程招標(biāo)、合同簽訂、

施工及竣工驗收結(jié)算事宜。

（7）獄內(nèi)教學(xué)樓前籃球場建設(shè)工程的合同簽訂、施工

及竣工驗收結(jié)算事宜。

（8）1#習(xí)藝樓東側(cè)板房擴建工程和4#習(xí)藝樓東側(cè)生產(chǎn)

板房建設(shè)工程施工及竣工驗收結(jié)算。

（9）指揮中心雨棚完善工程招標(biāo)、合同簽訂、施工及

竣工驗收結(jié)算事宜。

（10）會見樓三層法庭裝飾裝修工程招標(biāo)、合同簽訂、

施工及竣工驗收結(jié)算事宜。

（11）指揮中心三層財務(wù)科裝飾裝修工程施工及竣工驗

收結(jié)算事宜。

（12）辦公樓前綠化帶擴建工程施工及竣工驗收結(jié)算。

（13）武警連廊裝飾裝修施工及竣工驗收結(jié)算工作。

（14）行政區(qū)鴿子養(yǎng)殖舍項目和武警養(yǎng)殖場房建設(shè)。

（15）車間連廊井蓋制作安裝及獄內(nèi)井子完善項目。

（16）外管大門二層更衣室改造項、備勤樓屋面加設(shè)

落水管、會見樓一層衛(wèi)生間改造工程及竣工驗收結(jié)算。

（17）罪犯伙房檢測隔離室改造及工具室改造項目施

工及竣工驗收結(jié)算。

（18）集訓(xùn)樓會議室擴建工程招標(biāo)、合同簽訂、施工

及竣工驗收結(jié)算事宜；隔音門比價采購安裝項目。

（19）監(jiān)舍樓晾衣間及庫房改造工程招標(biāo)、合同簽訂、

施工及竣工驗收結(jié)算事宜。

（20）1#監(jiān)舍樓三層公共衛(wèi)生間改造工程招標(biāo)、合同

簽訂、施工及竣工驗收結(jié)算事宜。

2、遷建工程后續(xù)工作辦理事宜

（1）、基建維修辦公室協(xié)調(diào)辦理剩余各總包分包單位工程款支付事宜、工程驗收事宜。

（2）基建維修辦公室牽頭聯(lián)合相關(guān)部門共同辦理總包、分包、設(shè)備材料供貨商等工程質(zhì)保驗收及質(zhì)保金撥付事宜。現(xiàn)已經(jīng)完成總包單位質(zhì)保驗收事宜，4家總包單位質(zhì)保金及總包服務(wù)費已經(jīng)辦理完成。完成20余家分包工程質(zhì)保驗收及質(zhì)保金撥付事宜，完成20多家材料設(shè)備供貨單位質(zhì)保驗收及質(zhì)保金撥付事宜。---重點工作

（3）按照合同要求，協(xié)調(diào)各單位按照質(zhì)保要求對已完工程進(jìn)行質(zhì)保維修。

(4)初步完成遷建工程后評價自評報告，對我獄整體遷建工程項目進(jìn)行自評價，總結(jié)經(jīng)驗提出建議，使評價工作努力達(dá)到省局要求的進(jìn)一步完善監(jiān)獄系統(tǒng)已建工程、改進(jìn)在建項目、指導(dǎo)待建項目的目標(biāo)。---重點工作

（5）辦理工程竣工資料收集整理工作，協(xié)調(diào)高新區(qū)規(guī)劃區(qū)、設(shè)計院、勘察院、濟南市建設(shè)工程勘察設(shè)計質(zhì)量監(jiān)督站完善遷建項目施工圖紙聯(lián)合審查和聯(lián)合審查，辦理工程規(guī)劃備案事宜。---重點工作

（6）辦理農(nóng)民工保證金退還事宜。---重點工作

（7）配合協(xié)調(diào)辦理剩余工程審計工作。

（8）完成省局評選的《監(jiān)獄綜合管溝創(chuàng)新應(yīng)用》、《鈦合金可伸縮會見通道創(chuàng)新應(yīng)用》的科技成果鑒定事宜。

3、監(jiān)獄建筑內(nèi)容管理維修工作

基建維修辦公室承擔(dān)著全監(jiān)獄19個單體建筑及室外道路、廣場等建筑內(nèi)容的管理維修工作。全年完成2000多項維修工作。

二、 工作計劃

展望新的一年，基建維修辦公室在監(jiān)獄黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在辦公室領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，將繼續(xù)發(fā)揚“愛崗敬業(yè)、團結(jié)互助、吃苦奉獻(xiàn)、爭創(chuàng)一流”的女監(jiān)精神，以陽光的心態(tài)，積極主動的完成好新的工作任務(wù)，現(xiàn)將2015年度工作計劃匯報如下：

1、強化學(xué)習(xí)、提高能力。進(jìn)一步強化對黨的會議精神和總書記重要方針政策的學(xué)習(xí)。深化政治理論學(xué)習(xí)，不斷提高政治素養(yǎng)。

2、建章立制，規(guī)范管理。為進(jìn)一步完善加強基建維修

服務(wù)，提高工作規(guī)范化管理水平，本著“安全、高效、優(yōu)質(zhì)、節(jié)約”的原則，建立健全工作制度和管理規(guī)定。嚴(yán)格落實定崗、定位、定則管理，形成按制度管理、制度運行、用制度規(guī)范的工作格局，進(jìn)一步增強服務(wù)意識，完善管理職能，完成好維修管理工作。