導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇金融學(xué)碩士論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關(guān)鍵詞】產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng) 創(chuàng)新能力 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 模糊分析

一、緒論

（一）研究背景。產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)主要是新的數(shù)據(jù)類型出現(xiàn)，互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)稱之為交流型數(shù)據(jù)，主要解釋人與人，人與物之間的關(guān)系，之后通過(guò)綜合整理生產(chǎn)、資源配置和交易效率的提升推進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，通過(guò)傳統(tǒng)企業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)的融合，尋求全新的管理與服務(wù)模式，為消費(fèi)者提供更好的服務(wù)體驗(yàn)。

（二）研究現(xiàn)狀。國(guó)外對(duì)企業(yè)創(chuàng)新能力測(cè)評(píng)體系建立的相關(guān)研究還處于探索性階段，國(guó)外研究團(tuán)隊(duì)大部分是對(duì)技術(shù)創(chuàng)新能力體系的研究，關(guān)于企業(yè)綜合創(chuàng)新能力測(cè)評(píng)體系的研究比較少。所以，現(xiàn)在越來(lái)越多國(guó)內(nèi)外的專家學(xué)者看到了這種現(xiàn)象并一致認(rèn)為，企業(yè)綜合創(chuàng)新能力涉及與企業(yè)相關(guān)聯(lián)的諸多因素，并且這些因素相互影響，形成了一個(gè)系統(tǒng)性、綜合性的有機(jī)體系。此外，企業(yè)創(chuàng)新能力的形成和發(fā)展的結(jié)果也是這些因素綜合作用的結(jié)果。

（三）研究意義及主要內(nèi)容

1.研究意義。創(chuàng)新在使企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力不斷增強(qiáng)的同時(shí)也使得國(guó)家的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力切實(shí)得以提高。京津冀中小企業(yè)已占京津冀企業(yè)總數(shù)的95%以上。國(guó)內(nèi)現(xiàn)有的評(píng)測(cè)體系大多只針對(duì)大企業(yè)，其部分評(píng)測(cè)指標(biāo)并不適用于中小企業(yè)。中小企業(yè)想要從如此龐大的數(shù)目中脫穎而出，乃至與行業(yè)內(nèi)的龍頭企業(yè)相抗衡，就必須不斷地通過(guò)制度創(chuàng)新、科技創(chuàng)新和管理創(chuàng)新來(lái)增強(qiáng)自身的競(jìng)爭(zhēng)力。現(xiàn)如今，越來(lái)越多的企業(yè)認(rèn)識(shí)到企業(yè)創(chuàng)新能力的重要性。但我國(guó)現(xiàn)有的測(cè)評(píng)體系大多并不適用于中小型企業(yè)；且互聯(lián)網(wǎng)作為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，應(yīng)當(dāng)作為一項(xiàng)非常重要的指標(biāo)列入體系中。本團(tuán)隊(duì)可以熟練的應(yīng)用數(shù)學(xué)分析和相關(guān)的分析評(píng)價(jià)體系的方法，根據(jù)現(xiàn)有體系的不足與缺陷，并結(jié)合團(tuán)隊(duì)調(diào)研的成果，總結(jié)出一套適用于中小型企業(yè)的創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系；同時(shí)發(fā)揮專業(yè)特色，開(kāi)發(fā)出一款具有創(chuàng)新能力測(cè)評(píng)功能的軟件。

2.研究?jī)?nèi)容。（1）基于產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)的大背景下調(diào)研京津冀中小企業(yè)現(xiàn)實(shí)狀況。對(duì)現(xiàn)有體系和京津冀中小企業(yè)分別進(jìn)行調(diào)研，分析調(diào)研數(shù)據(jù)，并結(jié)合專家給出的意見(jiàn)分析現(xiàn)有中小企業(yè)的測(cè)評(píng)機(jī)制尚存在不足。

（2）京津冀中小企業(yè)創(chuàng)新能力指標(biāo)體系研究。構(gòu)建關(guān)于企業(yè)創(chuàng)新能力影響因素的權(quán)重矩陣，運(yùn)用權(quán)重矩陣對(duì)每個(gè)因素的權(quán)重進(jìn)行分析，重分析，對(duì)每次制定測(cè)定標(biāo)準(zhǔn)都進(jìn)行科學(xué)的論證，讓項(xiàng)目設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)在最后建立有據(jù)可依，具有科學(xué)性、全面性。

（3）構(gòu)建基于產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)的中小企業(yè)創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)模型。結(jié)合產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)，分析企業(yè)創(chuàng)新機(jī)制，并分別對(duì)其進(jìn)行研究分析，最終構(gòu)建出一套科學(xué)合理的評(píng)價(jià)模型。

（4）進(jìn)行實(shí)證調(diào)研。針對(duì)中國(guó)南方比較發(fā)展較好的地區(qū)，比如上海，深圳地區(qū)進(jìn)行調(diào)研，對(duì)比其與京津冀地區(qū)的差異。分析京津冀地區(qū)中小企業(yè)的優(yōu)勢(shì)與不足，并提出對(duì)策。

二、評(píng)價(jià)京津冀中小企業(yè)創(chuàng)新能力理論基礎(chǔ)

（一）企業(yè)創(chuàng)新能力的含義

企業(yè)創(chuàng)新能力指企業(yè)通過(guò)應(yīng)用科學(xué)方法及管理層人員的智力為企業(yè)創(chuàng)造盈利，進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的能力。具體包括以下三點(diǎn)：一是企業(yè)在技術(shù)上能夠?qū)⒉邉澽D(zhuǎn)變成產(chǎn)品，要求企業(yè)擁有足夠的技術(shù)創(chuàng)新力；二是生產(chǎn)出的產(chǎn)品能夠被消費(fèi)者認(rèn)可，需要企業(yè)擁有能夠說(shuō)服消費(fèi)者的I銷能力；三是企業(yè)高管可科學(xué)化管理創(chuàng)新過(guò)程、并能獲得相應(yīng)回報(bào)的能力。

四、企業(yè)創(chuàng)新能力指標(biāo)綜述

本文對(duì)于調(diào)研數(shù)據(jù)和專家意見(jiàn)的處理，主要是經(jīng)過(guò)對(duì)原始數(shù)據(jù)進(jìn)行無(wú)量綱化處理得到綜合數(shù)值與企業(yè)自主創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)體系中各個(gè)指標(biāo)的權(quán)重做乘積，得到企業(yè)自主創(chuàng)新能力的一個(gè)綜合評(píng)分。該評(píng)分可以用來(lái)進(jìn)行中小企業(yè)間的橫向比較京津冀大型企業(yè)，從中可以找到自身在自主創(chuàng)新能力上的欠缺方面，從而對(duì)企業(yè)內(nèi)部的創(chuàng)新相關(guān)方面進(jìn)行針對(duì)性較強(qiáng)的改進(jìn)。

五、結(jié)論

本研究最后得到的中小企業(yè)創(chuàng)新能力測(cè)評(píng)體系可以優(yōu)化補(bǔ)充現(xiàn)有體系在產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)方面的漏洞，讓整個(gè)評(píng)價(jià)體系更加趨于完善和精準(zhǔn)。在京津冀共同發(fā)展的大背景下，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，為企業(yè)本身對(duì)市場(chǎng)情況變動(dòng)提供強(qiáng)有力的保障。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳明煒 企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)體系研究[D].大連理工大

學(xué)碩士論文

[2付騰 我國(guó)科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究[D]

湖北大學(xué)碩士論文

[3]魏末梅 企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)體系與 法的研究[D]重慶

大學(xué)碩士論文

[4]張鳳杰，陳繼祥 科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力評(píng)估指標(biāo)體系

研宄[J]上海管理科學(xué)

[5]裘俊杰，周鴻勇 淺議科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力提升[J]

管理觀察

[6]戴西超，張慶春 綜合評(píng)價(jià)中權(quán)重系數(shù)確定方法的比較研

究[J]理論探索

[7]Berry，D Expert Systems-Human Issues Chapman&Hall

資金支持：河北金融學(xué)院大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計(jì)劃項(xiàng)目（ ）

資金支持：河北金融學(xué)院大學(xué)生科學(xué)研究項(xiàng)目（DXSKYY2016021）

資金支持：2016年河北省統(tǒng)計(jì)科學(xué)研究計(jì)劃項(xiàng)目（2016HY21）

資金支持：2015年河北省科技金融重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室/科技金融協(xié)同創(chuàng)新中心開(kāi)放基金項(xiàng)目（HBTFKL201503）

篇2

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理業(yè)市場(chǎng)定位課程體系

財(cái)務(wù)管理專業(yè)自1998年被教育部列為管理學(xué)下的二級(jí)學(xué)科以來(lái),許多高校尤其是財(cái)經(jīng)類大學(xué),陸續(xù)開(kāi)始招生,目前已經(jīng)有幾屆財(cái)務(wù)管理專業(yè)畢業(yè)的學(xué)生走向人才市場(chǎng)。經(jīng)過(guò)幾年的發(fā)展,財(cái)務(wù)管理專業(yè)雖然在學(xué)科建設(shè)上取得了一定的成就,但各高校在財(cái)務(wù)管理專業(yè)的人才培養(yǎng)模式、課程體系建設(shè)等方面仍然存在較大差異。究其原因,主要是對(duì)財(cái)務(wù)管理專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的定位不清晰,進(jìn)而導(dǎo)致教學(xué)計(jì)劃、課程體系設(shè)置沒(méi)有充分體現(xiàn)出財(cái)務(wù)管理的專業(yè)特色。因此,有必要進(jìn)行財(cái)務(wù)管理專業(yè)的教學(xué)改革,以便更好地滿足社會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)管理專業(yè)的人才需求。

一、財(cái)務(wù)管理專業(yè)人才培養(yǎng)的市場(chǎng)定位

財(cái)務(wù)管理專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)歸根到底取決于人才市場(chǎng)的需求。如果培養(yǎng)出來(lái)的學(xué)生無(wú)法被人才市場(chǎng)接受,那么這個(gè)專業(yè)的生存與發(fā)展就存在問(wèn)題了。寫(xiě)作碩士論文那么,財(cái)務(wù)管理專業(yè)應(yīng)該培養(yǎng)什么樣的財(cái)務(wù)管理人才呢?在2000年國(guó)家教育部高等學(xué)校工商管理類專業(yè)教學(xué)指導(dǎo)委員會(huì)關(guān)于財(cái)務(wù)管理專業(yè)的指導(dǎo)性教學(xué)方案中提出,財(cái)務(wù)管理專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)是:培養(yǎng)德、智、體、美全面發(fā)展,適應(yīng)21世紀(jì)社會(huì)發(fā)展和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)需要,基礎(chǔ)扎實(shí)、知識(shí)面寬、綜合素質(zhì)高、富有創(chuàng)新精神,具備財(cái)務(wù)管理及相關(guān)的管理、經(jīng)濟(jì)、法律、會(huì)計(jì)與金融等方面的知識(shí)和能力,能夠從事財(cái)務(wù)管理工作的工商管理高級(jí)專門(mén)人才。

筆者認(rèn)為,上述培養(yǎng)目標(biāo)不夠明確,過(guò)于抽象。結(jié)合目前人才市場(chǎng)對(duì)財(cái)經(jīng)類大學(xué)生的需求,財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)生未來(lái)的職業(yè)發(fā)展可以定位為成為未來(lái)的工商企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)(CFO)、證券公司的財(cái)務(wù)分析師(CFA)以及金融部門(mén)的財(cái)務(wù)策劃師(CFP),其中以培養(yǎng)具有國(guó)際視野的CFO為主要目標(biāo)。

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)分析師與財(cái)務(wù)策劃師需要什么樣的知識(shí)結(jié)構(gòu)呢?雖然這三種職業(yè)服務(wù)于不同的單位和行業(yè),但是都要求掌握現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)以及資本市場(chǎng)方面的基本理論、基本方法和基本技能,熟悉國(guó)際財(cái)務(wù)管理慣例。也就是說(shuō),雖然這三種職業(yè)的實(shí)務(wù)工作有很大不同,但是知識(shí)結(jié)構(gòu)卻是基本相同的。以CFO的知識(shí)體系與業(yè)務(wù)技能來(lái)說(shuō),一位合格的CFO要有四個(gè)方面的知識(shí)和技能:資本運(yùn)作(投融資)、內(nèi)部控制、納稅籌劃與財(cái)務(wù)分析。這些知識(shí)和技能也是CFA與CFP所必備的。這四個(gè)方面的知識(shí)要分別與相關(guān)的課程一一對(duì)應(yīng),而技能則主要通過(guò)案例教學(xué)與開(kāi)展財(cái)務(wù)管理競(jìng)賽等手段來(lái)培養(yǎng)。有了清晰的人才市場(chǎng)定位,在制定或修改財(cái)務(wù)管理專業(yè)教學(xué)計(jì)劃、選用教材等具體教學(xué)工作中,就可以有的放矢。財(cái)務(wù)管理專業(yè)教學(xué)計(jì)劃要根據(jù)財(cái)務(wù)管理專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的人才市場(chǎng)定位來(lái)安排專業(yè)課程體系,具體來(lái)說(shuō),應(yīng)當(dāng)根據(jù)CFO、CFA和CFP需要的知識(shí)結(jié)構(gòu)和專業(yè)技能來(lái)制定教學(xué)計(jì)劃和安排專業(yè)課程體系。

二、財(cái)務(wù)管理專業(yè)的培養(yǎng)現(xiàn)狀與課程體系建設(shè)

自從1999年高校開(kāi)設(shè)財(cái)務(wù)管理專業(yè)以來(lái),對(duì)于財(cái)務(wù)管理專業(yè)建設(shè),不同的高校有不同的做法。財(cái)經(jīng)類大學(xué)往往將財(cái)務(wù)管理專業(yè)設(shè)置在會(huì)計(jì)學(xué)院下面,這樣財(cái)務(wù)管理專業(yè)就被打上會(huì)計(jì)學(xué)的烙印,課程設(shè)置以會(huì)計(jì)學(xué)系列課程為主,再加上高級(jí)財(cái)務(wù)管理等課程。綜合類大學(xué)和理工類大學(xué)往往將財(cái)務(wù)管理專業(yè)設(shè)置在管理學(xué)院(或商學(xué)院)下面,與會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)并列,比如復(fù)旦大學(xué)設(shè)置財(cái)務(wù)金融系,招收財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)生。

培養(yǎng)模式和思路的不同具體體現(xiàn)在專業(yè)基礎(chǔ)課與專業(yè)主干課的設(shè)置上。筆者通過(guò)對(duì)上海財(cái)經(jīng)大學(xué)和復(fù)旦大學(xué)的對(duì)比來(lái)研究財(cái)務(wù)管理專業(yè)的課程設(shè)置。上海財(cái)經(jīng)大學(xué)的專業(yè)必修課包括基礎(chǔ)會(huì)計(jì)、中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)、公司財(cái)務(wù)(上、下)、審計(jì)學(xué)、電算化會(huì)計(jì)和高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。復(fù)旦大學(xué)財(cái)務(wù)金融系的專業(yè)必修課包括管理學(xué)導(dǎo)論、財(cái)務(wù)管理、營(yíng)銷管理、管理信息系統(tǒng)、運(yùn)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、金融市場(chǎng)、金融計(jì)量分析、投資學(xué)、國(guó)際財(cái)務(wù)管理、創(chuàng)業(yè)投資。從這兩所高校的專業(yè)課程設(shè)置來(lái)看,上海財(cái)經(jīng)大學(xué)是在會(huì)計(jì)學(xué)的基礎(chǔ)上培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理人才,而復(fù)旦大學(xué)是在企業(yè)管理的基礎(chǔ)上培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理人才。筆者吸收這兩所大學(xué)設(shè)置財(cái)務(wù)管理專業(yè)課程的經(jīng)驗(yàn),結(jié)合財(cái)務(wù)管理專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的人才市場(chǎng)定位,提出財(cái)經(jīng)類大學(xué)財(cái)務(wù)管理專業(yè)課程的設(shè)置建議(詳見(jiàn)下頁(yè)表)。

在表中,筆者將必修課分為專業(yè)基礎(chǔ)課和專業(yè)主干課兩類:專業(yè)基礎(chǔ)課是所有一級(jí)管理類學(xué)科專業(yè)的學(xué)生都必修的,課程安排在大一和大二學(xué)年;專業(yè)主干課安排在大三和大四學(xué)年的上半年。寫(xiě)作醫(yī)學(xué)論文將選修課也分為兩類:一類是類別選修課,是專業(yè)主干課的延伸或補(bǔ)充,為達(dá)到限選的目的,給出不多的可選項(xiàng)供學(xué)生選修;另一類是專業(yè)選修課,有較多的可選項(xiàng),供不同興趣的學(xué)生選修。

三、財(cái)務(wù)管理專業(yè)教學(xué)改革中的幾個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題

對(duì)于財(cái)務(wù)管理專業(yè)如何進(jìn)行教學(xué)改革,不同的院校甚至不同的教師有不同的思路,存在較大爭(zhēng)議。主要爭(zhēng)議有:如何在教學(xué)計(jì)劃中明確區(qū)分財(cái)務(wù)管理專業(yè)與會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)、金融學(xué)專業(yè)的區(qū)別,體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理專業(yè)的特色;財(cái)務(wù)管理課程與高級(jí)財(cái)務(wù)管理課程內(nèi)容的劃分以及如何在教學(xué)過(guò)程中體現(xiàn)國(guó)際視野;如何培養(yǎng)和提高學(xué)生的實(shí)踐能力;是否應(yīng)該專門(mén)開(kāi)設(shè)職業(yè)道德教育課程。

1.如何體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理專業(yè)的特色。財(cái)務(wù)包括公司理財(cái)或者財(cái)務(wù)管理、投資學(xué)、金融市場(chǎng)學(xué)三個(gè)部分。財(cái)務(wù)管理專業(yè)側(cè)重于公司理財(cái),金融專業(yè)側(cè)重于投資學(xué)和金融市場(chǎng)學(xué)。對(duì)于財(cái)經(jīng)類大學(xué)來(lái)說(shuō),由于財(cái)務(wù)管理專業(yè)往往設(shè)置在會(huì)計(jì)學(xué)院下面,因此要以培養(yǎng)具有國(guó)際視野的CFO為人才培養(yǎng)的市場(chǎng)定位。在市場(chǎng)定位明確之后,還要設(shè)置比較靈活的教學(xué)計(jì)劃,為不同興趣的學(xué)生提供一份可選菜單。財(cái)務(wù)管理專業(yè)的教學(xué)計(jì)劃和課程體系主要圍繞培養(yǎng)未來(lái)的CFO而設(shè)置,但是考慮到財(cái)務(wù)管理專業(yè)與會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)、金融學(xué)專業(yè)相近,可在財(cái)務(wù)管理專業(yè)教學(xué)計(jì)劃中設(shè)置會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)、金融學(xué)專業(yè)的部分主干課程,比如中級(jí)和高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、投資學(xué)等課程,為一部分喜歡會(huì)計(jì)學(xué)或金融學(xué)專業(yè)的學(xué)生提供一份可選菜單?？傊?財(cái)務(wù)管理專業(yè)的特色一方面體現(xiàn)在人才培養(yǎng)的市場(chǎng)定位上,另一方面體現(xiàn)在教學(xué)計(jì)劃和專業(yè)課程設(shè)置上。

2.財(cái)務(wù)管理課程與高級(jí)財(cái)務(wù)管理課程內(nèi)容的劃分。不少院校借鑒會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)的主干課程設(shè)置經(jīng)驗(yàn),開(kāi)設(shè)財(cái)務(wù)管理原理、中級(jí)財(cái)務(wù)管理和高級(jí)財(cái)務(wù)管理課程,目的是使學(xué)生的學(xué)習(xí)能夠循序漸進(jìn)。但是在實(shí)際操作過(guò)程中遇到的主要困難是,財(cái)務(wù)管理原理課程與中級(jí)財(cái)務(wù)管理課程內(nèi)容的劃分很難涇渭分明,存在很多重復(fù)的部分。因此,筆者建議將財(cái)務(wù)管理原理和中級(jí)財(cái)務(wù)管理合并在一起,開(kāi)設(shè)財(cái)務(wù)管理課程。另外,還要對(duì)財(cái)務(wù)管理課程與高級(jí)財(cái)務(wù)管理課程的內(nèi)容進(jìn)行劃分。對(duì)這一問(wèn)題的處理,可以將教學(xué)內(nèi)容和教材使用結(jié)合起來(lái)考慮,首先制定財(cái)務(wù)管理課程的教學(xué)大綱,可以考慮以注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試用書(shū)財(cái)務(wù)成本管理課程中的財(cái)務(wù)管理內(nèi)容為基礎(chǔ)作為財(cái)務(wù)管理課程的教學(xué)內(nèi)容。

關(guān)于財(cái)務(wù)管理課程的教材使用,建議采用國(guó)際經(jīng)典財(cái)務(wù)管理教材的譯本。這樣既有利于培養(yǎng)學(xué)生的國(guó)際視野,又克服了學(xué)生的語(yǔ)言障礙,便于學(xué)生更多、更有效率地學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理知識(shí)。國(guó)內(nèi)翻譯比較好的國(guó)際經(jīng)典財(cái)務(wù)管理教材主要有兩本:一本是吳世農(nóng)、沈藝峰等人翻譯的《公司理財(cái)》(StephenA.Ross等著);另一本是方曙紅、范龍振等人翻譯的《公司財(cái)務(wù)原理》(RichardA.Brealey等著)。由于這兩本教材內(nèi)容充實(shí),足夠一學(xué)年使用,所以可將其中與國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)管理教材內(nèi)容大致相同的部分,作為財(cái)務(wù)管理課程內(nèi)容講授,剩下的內(nèi)容作為高級(jí)財(cái)務(wù)管理課程內(nèi)容講授。在這兩門(mén)課程的學(xué)習(xí)過(guò)程中,一方面,鼓勵(lì)英語(yǔ)基礎(chǔ)好的同學(xué)對(duì)照英文原版教材學(xué)習(xí)(機(jī)械工業(yè)出版社同時(shí)出版了這兩本書(shū)的英文版本),培養(yǎng)學(xué)生直接閱讀英文文獻(xiàn)的能力,提高專業(yè)英文水平;另一方面,在教學(xué)過(guò)程中可有意識(shí)地結(jié)合我國(guó)上市公司的一些財(cái)務(wù)案例進(jìn)行分析,以培養(yǎng)學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際的能力。

3.如何培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)生的實(shí)踐能力。在教學(xué)過(guò)程中,學(xué)習(xí)能力和實(shí)踐能力的培養(yǎng)都很重要。但是由于財(cái)務(wù)管理專業(yè)建設(shè)時(shí)間比較短,缺少歷史經(jīng)驗(yàn)積累,教學(xué)實(shí)踐環(huán)節(jié)比較薄弱,學(xué)生實(shí)踐能力的培養(yǎng)有點(diǎn)力不從心。寫(xiě)作留學(xué)生論文再者,不同的財(cái)務(wù)主體,其財(cái)務(wù)活動(dòng)有很大不同,強(qiáng)調(diào)在學(xué)校里培養(yǎng)出較強(qiáng)的實(shí)踐能力也不太現(xiàn)實(shí)。因此,在教學(xué)中還是著重利用案例教學(xué)以及財(cái)務(wù)管理知識(shí)競(jìng)賽等手段,培養(yǎng)學(xué)生提出問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力。在案例教學(xué)中要注重培養(yǎng)學(xué)生的結(jié)構(gòu)性思維習(xí)慣。

4.是否需要單獨(dú)開(kāi)設(shè)職業(yè)道德教育課程。針對(duì)現(xiàn)代大學(xué)教育中存在的“重術(shù)輕道”問(wèn)題,財(cái)務(wù)管理專業(yè)教育毫無(wú)疑問(wèn)應(yīng)加強(qiáng)職業(yè)道德教育,為減少社會(huì)貪污舞弊、提高社會(huì)誠(chéng)信做出自己的貢獻(xiàn),因此有教師建議開(kāi)設(shè)財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德教育這門(mén)課程。

筆者認(rèn)為,職業(yè)道德教育應(yīng)當(dāng)貫穿大學(xué)教育的全過(guò)程,教師的言傳身教至關(guān)重要。首先,任課教師兢兢業(yè)業(yè)的教學(xué)態(tài)度,讓學(xué)生耳目一新的教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)手段,都可對(duì)提升學(xué)生的職業(yè)道德水準(zhǔn)起到耳濡目染的作用。其次,在公司治理與內(nèi)部控制這門(mén)課程中,可以對(duì)一些財(cái)務(wù)舞弊案例進(jìn)行分析,加強(qiáng)學(xué)生的法制觀念和職業(yè)道德觀念?；谝陨峡紤]和安排,筆者認(rèn)為沒(méi)有必要專設(shè)職業(yè)道德教育課程。

主要參考文獻(xiàn)

①劉淑蓮.關(guān)于財(cái)務(wù)管理專業(yè)課程構(gòu)建與實(shí)施的幾個(gè)問(wèn)題,會(huì)計(jì)研究,2005;12

②向德偉.關(guān)于財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)科體系和課程設(shè)置問(wèn)題的探討,會(huì)計(jì)研究,2003;3

篇3

一、研究背景與意義

EVA的理論和模型產(chǎn)生于20世紀(jì)80年代，企業(yè)在會(huì)計(jì)上除了考慮各種要素成本還必須考慮資本成本，企業(yè)的創(chuàng)造價(jià)值減去資本要素成本之后的值，才更具有現(xiàn)實(shí)的企業(yè)價(jià)值意義。特別在中國(guó)國(guó)內(nèi)方面，政府引入了EVA作為國(guó)資委下屬央企考核機(jī)制的措施，這又將EVA體系為企業(yè)價(jià)值帶來(lái)的影響引入廣泛討論當(dāng)中，EVA與企業(yè)價(jià)值的相關(guān)性特別是中國(guó)上市企業(yè)的實(shí)際情況如何成為了非常有意義的研究課題。本文希望通過(guò)實(shí)證研究來(lái)考察EVA 與我國(guó)上市企業(yè)價(jià)值的相關(guān)性。

二、EVA價(jià)值相關(guān)性國(guó)內(nèi)外研究

迄今為止，國(guó)外開(kāi)展了較為成熟的EVA價(jià)值相關(guān)性的實(shí)證研究，國(guó)外的一系列研究大多針對(duì)EVA和每股凈利等傳統(tǒng)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行了相關(guān)性研究，但也有一些研究評(píng)估了EVA公司在現(xiàn)實(shí)中的績(jī)效行為。在研究方法方面，國(guó)外研究大量使用了實(shí)證分析的方法。國(guó)內(nèi)方面，胡俊娣（2003）進(jìn)行了ROI 和 EVA的對(duì)比分析研究，認(rèn)為傳統(tǒng)ROI計(jì)算方法不如EVA評(píng)價(jià)方法。王燕妮 （2004）認(rèn)為EVA 需要進(jìn)行綜合考慮，但從財(cái)務(wù)方面評(píng)價(jià)，其效度很高。游明潔（2010），徐曉薇（2010）等人的研究表明EVA在評(píng)估企業(yè)價(jià)值方面具有較強(qiáng)有效性。

三、實(shí)證研究

（一）樣本選擇

本研究選取我國(guó)2008、2009、2010年深滬兩市IT類企業(yè)，同時(shí)去掉ST、PT 股票并去掉統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不完整的公司樣本。經(jīng)過(guò)上述調(diào)整后的總的樣本個(gè)數(shù)為421個(gè)。

（二） 變量選擇

因變量（企業(yè)價(jià)值代表性變量）也就是公司價(jià)值變量，本文由市場(chǎng)增加值（MVA）代表。EVA代表性變量為股經(jīng)濟(jì)增加值（EVAPS），每資本經(jīng)濟(jì)增加值（EVAPC）以及資本收益率（ROC）。會(huì)計(jì)指標(biāo)體系方面選用了如下指標(biāo)：OCPS（每股營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量）、ROE（凈資產(chǎn)收益率）、EPS（每股收益）。

（三）實(shí)證研究結(jié)果

研究首先進(jìn)行了相關(guān)性分析，檢驗(yàn)以上7組數(shù)據(jù)之間的相關(guān)性，在此基礎(chǔ)上，對(duì)六個(gè)變量分類別同因變量（公司價(jià)值變量）進(jìn)行多元回歸分析，即主要針對(duì) MVAPC 進(jìn)行回歸分析。我們可以建立如下回歸方程:MVAPC = β 0+ β1EVAPC +β2EVAPS+β3ROC+β4。從以上分析能夠看出，EVA變量對(duì)公司價(jià)值有很好的解釋力，其中F值高達(dá)52.564，R方為.274，說(shuō)明EVA變量對(duì)模型解釋高達(dá)27%。實(shí)證結(jié)果支撐了EVA對(duì)企業(yè)價(jià)值具有較強(qiáng)的解釋能力這一結(jié)論。

其次，通過(guò)多元回歸分析（傳統(tǒng)會(huì)計(jì)變量與企業(yè)價(jià)值變量），可以看到會(huì)計(jì)變量總體上對(duì)公司價(jià)值的解釋力和EVA變量相比不高，從統(tǒng)計(jì)結(jié)果上看其解釋力小于10%。而統(tǒng)計(jì)結(jié)果的F值為8.273，會(huì)計(jì)指標(biāo)變量的回歸方程在0.001的水平上顯著，數(shù)據(jù)結(jié)果表明會(huì)計(jì)變量可以解釋企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值。但如果與EVA變量回歸方程相比，會(huì)計(jì)變量的回歸方程整體顯著性明顯較低。通過(guò)以上分析，我們得到了：傳統(tǒng)會(huì)計(jì)變量對(duì)企業(yè)價(jià)值具有一定解釋能力；且EVA相對(duì)于企業(yè)價(jià)值的解釋力更大，明顯高于傳統(tǒng)會(huì)計(jì)變量對(duì)企業(yè)價(jià)值的解釋能力。

最后，如果在評(píng)價(jià)企業(yè)價(jià)值時(shí)如果同時(shí)引用EVA指標(biāo)和會(huì)計(jì)指標(biāo)，調(diào)整R方與EVA回歸模型相比有了一定的提升，當(dāng)我們同時(shí)使用傳統(tǒng)會(huì)計(jì)變量和EVA變量時(shí)，模型對(duì)MVAPC的擬合程度有了顯著提高，我們可以得到結(jié)論：同時(shí)使用量類變量后解釋變量對(duì)公司價(jià)值的解釋度有了明顯提高了；觀察統(tǒng)計(jì)方程的F值高于30，這一結(jié)果大幅度超過(guò)單純采用會(huì)計(jì)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)結(jié)果。我們可以得到如下結(jié)論：EVA指標(biāo)雖然有較高的解釋能力，但是它并不能完全取代傳統(tǒng)會(huì)計(jì)指標(biāo)，傳統(tǒng)變量是很重要的企業(yè)價(jià)值指標(biāo)，在對(duì)企業(yè)價(jià)值的解釋能力方面也有相當(dāng)大的作用。

綜上我們得到如下結(jié)論：當(dāng)綜合使用傳統(tǒng)會(huì)計(jì)變量和EVA的時(shí)候?qū)ζ髽I(yè)價(jià)值的解釋能力最強(qiáng)，而單純使用EVA變量時(shí)其對(duì)企業(yè)價(jià)值的解釋能力其次，如果單純使用傳統(tǒng)會(huì)計(jì)變量其對(duì)企業(yè)價(jià)值的解釋能力最弱，同時(shí)單純使用傳統(tǒng)會(huì)計(jì)變量仍然有一定的解釋能力，所以傳統(tǒng)會(huì)計(jì)變量仍然不能被完全替代。

四、研究展望

在未來(lái)的研究中，可以將EVA研究結(jié)論與企業(yè)內(nèi)部管理相關(guān)聯(lián)，研究EVA企業(yè)價(jià)值相關(guān)性是否和企業(yè)內(nèi)部管理有關(guān)聯(lián)，從而讓這一研究在企業(yè)中發(fā)揮實(shí)踐作用。

參考文獻(xiàn)

[1] 胡俊娣.投資回報(bào)率和經(jīng)濟(jì)附加值在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中的比較研究[J].商業(yè)研究，2003（05）.

[2] 王燕妮，王波.EVA與現(xiàn)有評(píng)價(jià)指標(biāo)的比較分析[J].現(xiàn)代管理科學(xué)，2004（07）.

[3] 王化成, 程小可, 佟巖.經(jīng)濟(jì)增加值的價(jià)值相關(guān)性:與盈余、現(xiàn)金流量、剩余收益指標(biāo)的對(duì)比[J].會(huì)計(jì)研究 , 2004（05）.

[4] 王澤萍.基于于EVA的企業(yè)價(jià)值評(píng)估研究[D].大連理工大學(xué)碩士論文, 2006.

[5] 游明潔.EVA在評(píng)估企業(yè)價(jià)值中的應(yīng)用研究[D].北京交通大學(xué)論文, 2010.

篇4

【關(guān)鍵詞】中國(guó)鋼鐵行業(yè) 并購(gòu) 市場(chǎng)化

一、引言

伴隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，中國(guó)鋼鐵行業(yè)進(jìn)入一輪快速增長(zhǎng)期。其爆發(fā)式的增長(zhǎng)使中國(guó)從1996年起粗鋼產(chǎn)量居全球第一。然而第一名的背后卻存在鐵礦石成本居高不下，產(chǎn)品同質(zhì)化程度嚴(yán)重，產(chǎn)業(yè)布局不合理等問(wèn)題。為了解決鋼鐵行業(yè)的無(wú)序發(fā)展，中華人民共和國(guó)國(guó)家和發(fā)展委員會(huì)于2005年頒布了《鋼鐵產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策》，有效推動(dòng)了中國(guó)鋼鐵行業(yè)并購(gòu)的發(fā)展進(jìn)程。隨著2008年末金融危機(jī)的蔓延，中國(guó)鋼鐵行業(yè)受到國(guó)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境疲軟以及國(guó)內(nèi)需求拉動(dòng)降低的雙重影響，其并購(gòu)趨勢(shì)已經(jīng)逐漸由行業(yè)內(nèi)轉(zhuǎn)向供應(yīng)鏈上下游。整合中國(guó)鋼鐵企業(yè)的規(guī)模，提高中國(guó)鋼鐵行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，優(yōu)化鋼鐵產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等幾方面將引導(dǎo)中國(guó)鋼鐵行業(yè)下一步并購(gòu)戰(zhàn)略的展開(kāi)。

二、中國(guó)鋼鐵行業(yè)并購(gòu)的模式

中國(guó)鋼鐵行業(yè)自2005年之后，涌現(xiàn)出一輪又一輪的并購(gòu)浪潮。根據(jù)其并購(gòu)模式的不同，可以歸納為以下幾種：

（一）中央企業(yè)跨區(qū)域?qū)Φ胤狡髽I(yè)的并購(gòu)

作為中國(guó)鋼鐵企業(yè)龍頭老大，寶鋼近幾年頻頻出手，先后跨區(qū)域并購(gòu)了八一鋼鐵和寧波鋼鐵。從成效看，寶鋼的跨區(qū)域并購(gòu)模式、“行政加市場(chǎng)”的手段得到了業(yè)界的廣泛認(rèn)可。以八一鋼鐵為例，2007年，經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)資委批準(zhǔn)，八一鋼鐵集團(tuán)48.46%的國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)由寶鋼集團(tuán)持有，寶鋼集團(tuán)成為八一鋼鐵的實(shí)際控制人。八一鋼鐵正式進(jìn)入寶鋼集團(tuán)后，引入了寶鋼的先進(jìn)技術(shù)和管理理念。同時(shí)，寶鋼向新八鋼注入30億元資金，支持其改造生產(chǎn)線、提高管理水平、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力；八一鋼鐵則發(fā)揮其區(qū)位優(yōu)勢(shì)，將寶鋼的銷售布局?jǐn)U大到中西部，并有效地輻射到西亞地區(qū)。

寶鋼集團(tuán)屬于中央企業(yè)，而八一鋼鐵集團(tuán)屬于新疆地方企業(yè)，因此這種資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的方式，僅限于同屬國(guó)有企業(yè)之間的并購(gòu)重組，并且主導(dǎo)企業(yè)具有明顯的優(yōu)勢(shì)，?，F(xiàn)于政府主導(dǎo)的并購(gòu)重組中。

（二）地方政府成立新企業(yè)統(tǒng)一并購(gòu)行政區(qū)域內(nèi)部企業(yè)

山東省重組濟(jì)鋼和萊鋼，成立山東鋼鐵集團(tuán)；河北省重組唐鋼、承鋼、宣鋼、邯鋼成立河北鋼鐵集團(tuán)，主要采取行政主導(dǎo)、資產(chǎn)捏合的方式。2008年3月山東鋼鐵集團(tuán)有限公司成立，而歷經(jīng)4年的時(shí)間，其下屬的濟(jì)南鋼鐵以換股形式合并萊鋼股份，山東鋼鐵股份有限公司才正式亮相資本市場(chǎng)。這種整合式的區(qū)域內(nèi)并購(gòu)重組由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式、資產(chǎn)狀況、工資收入、管理層人員安置等因素的影響，存在一定的阻力。但山東省內(nèi)有效壓縮了鋼鐵行業(yè)規(guī)模，通過(guò)建立鋼鐵精品基地，加速鋼鐵企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）戰(zhàn)略聯(lián)盟式聯(lián)合重組

2005年鞍本鋼鐵集團(tuán)的成立意味著中國(guó)鋼鐵巨無(wú)霸的誕生。而鞍鋼集團(tuán)和本鋼集團(tuán)只是名義上的聯(lián)合，實(shí)質(zhì)未發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)換。雙方倚靠遼寧省較為豐富的資源，共享市場(chǎng)，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，并針對(duì)自身的特點(diǎn)制定了較為獨(dú)立的發(fā)展規(guī)劃。因此，鞍本聯(lián)姻，可以增加規(guī)模效應(yīng)，對(duì)遼寧省整體鋼鐵業(yè)的發(fā)展具有推動(dòng)作用。但這種非產(chǎn)權(quán)型的聯(lián)合，大多采用比較松散的方式，僅僅是一種戰(zhàn)略上的合作。

（四）民營(yíng)企業(yè)的自發(fā)并購(gòu)重組

《鋼鐵工業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃》提出，要大幅減少鋼鐵企業(yè)數(shù)量，全國(guó)形成六家至七家具有較強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)集團(tuán)。因此，占據(jù)中國(guó)鋼鐵行業(yè)半壁江山的民營(yíng)鋼鐵企業(yè)只能通過(guò)并購(gòu)重組才可以生存。2008年末，唐山39家民營(yíng)鋼企共同出資，成立了長(zhǎng)城鋼鐵集團(tuán)和唐山渤海鋼鐵集團(tuán)。兩家鋼鐵企業(yè)擬在2012年通過(guò)搬遷改造，減量置換等手段，最終整合成一個(gè)布局合理、技術(shù)先進(jìn)、產(chǎn)能1000萬(wàn)噸以上的鋼鐵集團(tuán)。民營(yíng)企業(yè)的合并，對(duì)中國(guó)鋼鐵產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的提升起到了很大的作用。

二、中國(guó)鋼鐵行業(yè)并購(gòu)的特點(diǎn)

與國(guó)外鋼鐵行業(yè)成熟的并購(gòu)相比，中國(guó)經(jīng)濟(jì)制度的不完善導(dǎo)致中國(guó)鋼鐵行業(yè)在近十年的并購(gòu)過(guò)程呈現(xiàn)出不同的特點(diǎn)。

（一）政府導(dǎo)向明顯，缺乏市場(chǎng)化并購(gòu)

從并購(gòu)的幾種模式可以看出，政府在并購(gòu)中起到了舉足輕重的作用。每一次大的并購(gòu)行為都有政府在背后做推手。并購(gòu)體現(xiàn)的是政府的意志，而非企業(yè)本身的需要，某種程度上有些企業(yè)是“被并購(gòu)”。中國(guó)鋼鐵企業(yè)走進(jìn)了只追求規(guī)模效應(yīng)，而疏忽了利潤(rùn)最大化的怪圈。政府的包辦行為造成政府實(shí)際上成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損的最終買單者，不利于企業(yè)的自我約束[2]。這種非市場(chǎng)化的并購(gòu)會(huì)降低優(yōu)勢(shì)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，使他們背上沉重的包袱，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益大幅下滑。

（二）鋼鐵企業(yè)盲目并購(gòu)，缺乏戰(zhàn)略布局

近年來(lái)，中國(guó)鋼鐵行企業(yè)希望通過(guò)擴(kuò)大規(guī)模，增加產(chǎn)能在世界鋼鐵行業(yè)中占有一席之地。而這種產(chǎn)能競(jìng)賽導(dǎo)致中國(guó)鋼鐵企業(yè)在并購(gòu)中以機(jī)會(huì)為導(dǎo)向，“撿到籃里就是菜”，至于這種機(jī)會(huì)性的并購(gòu)與企業(yè)未來(lái)的戰(zhàn)略布局是否吻合一致缺乏考慮。盲目的并購(gòu)行為導(dǎo)致中國(guó)鋼鐵企業(yè)產(chǎn)量不斷上升，利潤(rùn)逐年下降。很多企業(yè)在并購(gòu)前缺乏戰(zhàn)略設(shè)計(jì)，并購(gòu)后使企業(yè)整合陷入困境。

（三）并購(gòu)的外部環(huán)境不成熟，阻礙較多

隨著越來(lái)越多的省內(nèi)鋼鐵企業(yè)并購(gòu)發(fā)生，提高了地區(qū)鋼鐵產(chǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，但這種區(qū)域內(nèi)的大范圍整合的另一目的是為了防御本地區(qū)鋼鐵企業(yè)被區(qū)域外其他優(yōu)勢(shì)鋼鐵企業(yè)并購(gòu)。這種行為造成了區(qū)域內(nèi)鋼鐵市場(chǎng)的相對(duì)壟斷，不利于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，更容易形成市場(chǎng)的割據(jù)。同時(shí)，中國(guó)與并購(gòu)相配套的法律制度，金融機(jī)構(gòu)等也不盡完善，導(dǎo)致并購(gòu)過(guò)程中無(wú)法可依，融資手段匱乏，增加了企業(yè)并購(gòu)的難度。

三、中國(guó)鋼鐵行業(yè)并購(gòu)的趨勢(shì)

在一定條件下，橫向并購(gòu)能使企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，生產(chǎn)要素增加，從而引起規(guī)模收益的遞增。過(guò)去數(shù)年，中國(guó)鋼鐵企業(yè)無(wú)論是實(shí)施區(qū)域內(nèi)重組還是跨區(qū)域并購(gòu)，基本采取橫向并購(gòu)的方式。

而基于產(chǎn)業(yè)鏈的縱向并購(gòu)在近兩年里逐漸成為中國(guó)鋼鐵企業(yè)應(yīng)對(duì)鐵礦石價(jià)格上漲和鋼材市場(chǎng)萎靡的策略。通過(guò)縱向并購(gòu)，中國(guó)鋼鐵企業(yè)可以穩(wěn)定鐵礦石等原材料的供應(yīng)和產(chǎn)品的交付能力，制訂有效的作業(yè)計(jì)劃可縮減原材料的閑置時(shí)間和產(chǎn)品的交付周期，從而降低了成本，大幅度提高生產(chǎn)效率。同時(shí)針對(duì)下游行業(yè)的發(fā)展情況，并購(gòu)重點(diǎn)客戶的配套工廠，提高鋼材的深加工能力，促進(jìn)鋼鐵服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展。只有建立完善的產(chǎn)業(yè)鏈，才有利于抵御上下游給鋼鐵行業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定供求關(guān)系和市場(chǎng)地位。

單純的橫向并購(gòu)和縱向并購(gòu)在未來(lái)的一段時(shí)間內(nèi)還將會(huì)是中國(guó)鋼鐵企業(yè)并購(gòu)的主要形式。但這兩種形式的簡(jiǎn)單融合已經(jīng)難以提高中國(guó)鋼鐵產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的速度，同時(shí)可能造成惡性競(jìng)爭(zhēng)，強(qiáng)行兼并等負(fù)面影響。因此，中國(guó)鋼鐵行業(yè)首先要建立相互持股的戰(zhàn)略聯(lián)盟，形成一批在全球鋼鐵行業(yè)中有實(shí)力、有對(duì)抗力的大企業(yè)。其次確立自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力，引入混合并購(gòu)的方式，圍繞核心競(jìng)爭(zhēng)力實(shí)行多元化經(jīng)營(yíng)，為自己的資金實(shí)力擴(kuò)容。

四、結(jié)論

中國(guó)鋼鐵行業(yè)并購(gòu)不能以企業(yè)的發(fā)展速度和規(guī)模為單一的目標(biāo)，必須從調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)業(yè)集中度，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力等多方面入手，改變現(xiàn)有落后產(chǎn)能規(guī)模大、高端產(chǎn)品缺乏、產(chǎn)業(yè)布局不合理的情況。只有不斷完善現(xiàn)有的并購(gòu)模式，通過(guò)橫向并購(gòu)，縱向并購(gòu)和混合并購(gòu)相結(jié)合的方式，提高鋼鐵行業(yè)的盈利能力，才可以改變由政府主導(dǎo)的并購(gòu)行為，真正實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化并購(gòu)。

參考文獻(xiàn)

[1] 張超，賈晉平，孟哲.鋼鐵企業(yè)的戰(zhàn)略性并購(gòu)重組[J].經(jīng)濟(jì)與管理，2010(4):37.

[2] 倪峰.中國(guó)鋼鐵行業(yè)兼并收購(gòu)路徑研究[J].復(fù)旦大學(xué)碩士論文，2008(3):25-29.

[3] 張文魁，張永偉.我國(guó)鋼鐵行業(yè)發(fā)展走勢(shì)及重組整合的可能性分析[J].經(jīng)濟(jì)界，2009(2):45.

[4] 徐樂(lè)江.提高并購(gòu)重組質(zhì)量加快技術(shù)創(chuàng)新步伐實(shí)現(xiàn)中國(guó)鋼鐵工業(yè)的二次飛躍[J].中國(guó)鋼鐵業(yè)，2010(6):12.

篇5

關(guān)鍵詞：小額貸款公司 風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)管

一、小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管文獻(xiàn)綜述

國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)小額信貸的研究主要有兩個(gè)方面：一是從經(jīng)濟(jì)學(xué)和金融學(xué)的視角進(jìn)行研究。如杜曉山和劉文璞的《小額信貸運(yùn)作及其原理》（上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2001）、何文廣和李莉莉的《正規(guī)金融機(jī)構(gòu)小額信貸運(yùn)行機(jī)制及其績(jī)效評(píng)價(jià)》（中國(guó)財(cái)經(jīng)出版社，2005）、焦瑾璞和楊駿的《小額信貸和農(nóng)村金融》（中國(guó)金融出版社，2006）等。二是以公益性小額信貸機(jī)構(gòu)的研究居多，如杜曉山等的《中國(guó)公益性小額信貸》（社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2008）、程恩江和劉西川的《中國(guó)非政府小額信貸和農(nóng)村金融》（浙江大學(xué)出版社，2007）。國(guó)內(nèi)真正對(duì)小額貸款公司研究始于2005年進(jìn)行小額貸款公司試點(diǎn)之后，如謝進(jìn)（2008）在《小額信貸機(jī)構(gòu)面臨的主要信貸風(fēng)險(xiǎn)》中指出，雖然小額信貸機(jī)構(gòu)不吸收公眾儲(chǔ)蓄，但流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)仍然存在，其資金獲得能力對(duì)其流動(dòng)性具有重要影響；向明（2007）在《江口小額貸款公司運(yùn)營(yíng)模式的實(shí)踐》一文中認(rèn)為，江口小額貸款公司的主要風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；劉維紅（2008）指出，小額貸款公司本身風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱，再加上多數(shù)公司人員素質(zhì)較低且缺乏必要的培訓(xùn)，都增加了貸款風(fēng)險(xiǎn)等。

對(duì)于小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管研究，邢（2009）指出，小額貸款公司的監(jiān)管應(yīng)注重制度上的約束，通過(guò)制定合理的準(zhǔn)入制度、貸款流程制度和懲處制度來(lái)達(dá)到目的；杜曉山、聶強(qiáng)（2010）首次引入博弈論，他們認(rèn)為小額貸款公司和監(jiān)管部門(mén)實(shí)質(zhì)上在進(jìn)行一次次的博弈，博弈的均衡結(jié)果是監(jiān)管部門(mén)為控制風(fēng)險(xiǎn)，將小額貸款公司行業(yè)的準(zhǔn)入門(mén)檻不斷提高；王嘉錫（2011）建議以內(nèi)外結(jié)合的方式建立起風(fēng)險(xiǎn)防范的制度，要想控制住風(fēng)險(xiǎn)，需要將內(nèi)部防控和外部監(jiān)管結(jié)合起來(lái)，才能從根本上解決風(fēng)險(xiǎn)的防范問(wèn)題。

二、小額貸款公司發(fā)展回顧

20世紀(jì)70年代以來(lái)，小額信貸（Microcredit）在亞洲、非洲、拉丁美洲的發(fā)展中國(guó)家逐漸興起，并迅速發(fā)展。在小額信貸發(fā)展初期，以福利型信貸占主導(dǎo)，這類組織以?尤努斯創(chuàng)立的孟加拉鄉(xiāng)村銀行（又稱格萊珉銀行）為代表。?尤努斯指出，“賦予窮人改變生活的金融支持是解決貧困問(wèn)題的重要途徑，商業(yè)組織向低收入者提供金融服務(wù)并非無(wú)利可圖，在為低收入者提供金融信貸服務(wù)與機(jī)構(gòu)自身商業(yè)化持續(xù)經(jīng)營(yíng)間是可以實(shí)現(xiàn)平衡的。”Khandker，Khality和Khan的研究指出，孟加拉鄉(xiāng)村銀行的小額信貸計(jì)劃不僅減少了貧困人口數(shù)量，提高了參與家庭福利，而且還提高了家庭長(zhǎng)期維持收入的能力。我國(guó)關(guān)于小額信貸制度的開(kāi)端一般認(rèn)為是1993年中國(guó)社會(huì)科學(xué)院農(nóng)村發(fā)展研究所引入孟加拉鄉(xiāng)村銀行小額信貸模式為標(biāo)志。隨后在中國(guó)人民銀行的推動(dòng)下，全面試行并推廣了小額信貸活動(dòng)。2005年底，中國(guó)人民銀行在四川、山西、貴州、陜西、內(nèi)蒙古等5個(gè)省、自治區(qū)推行“商業(yè)可持續(xù)的小額貸款公司”試點(diǎn)，引起社會(huì)廣泛關(guān)注。2005年12月，“晉源泰”和“日升隆”兩家小額貸款公司在山西省平遙縣成立，標(biāo)志著小額貸款公司在我國(guó)的正式成立。2008年9月開(kāi)始，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的浙江全面試點(diǎn)小額貸款公司。根據(jù)《浙江省小額貸款公司試點(diǎn)管理辦法》，溫州市第一批最多可有16個(gè)名額，剛開(kāi)始一些支柱企業(yè)為了開(kāi)辦一家小額貸款公司不惜動(dòng)用各種資源擠掉對(duì)手。2008年10月，蒼南聯(lián)信小額貸款股份有限公司從工商部門(mén)正式領(lǐng)取了營(yíng)業(yè)執(zhí)照，成為溫州市開(kāi)展小額貸款公司試點(diǎn)以來(lái)發(fā)放的第一張執(zhí)照，隨后商業(yè)性小額貸款公司相繼在溫州部分縣市運(yùn)行。

根據(jù)央行的數(shù)據(jù)顯示，2013年末，全國(guó)小額貸款公司已達(dá)7 839家，較2012年末的總數(shù)量同比增長(zhǎng)了近三成，而2012年小額貸款公司同比增長(zhǎng)速度也高達(dá)四成；貸款余額8 191億元，全年新增貸款2 268億元。其中，浙江小額貸款機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)314個(gè)，從業(yè)人員達(dá)3 867人，實(shí)收資本達(dá)654.10億元，貸款余額達(dá)899.85億元，各項(xiàng)指標(biāo)均居全國(guó)前列。溫州市小額貸款公司行業(yè)經(jīng)過(guò)六年的發(fā)展歷程，目前已經(jīng)發(fā)展到會(huì)員45家，從業(yè)人員600余人，在平均注冊(cè)資本金、平均貸款規(guī)模、人均管理貸款資金等方面在全國(guó)均處于領(lǐng)先水平。小額貸款公司的成立一定程度上緩解了“三農(nóng)”和中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，有效解決了農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)的不足。然而受法律制度的欠缺、行業(yè)性質(zhì)不清、資金來(lái)源渠道受限等影響，小額貸款公司的發(fā)展也受到了一定的限制，人們對(duì)于小額貸款公司誘發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)往往缺乏正確認(rèn)識(shí)，這些勢(shì)必會(huì)影響小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展，也不利于我國(guó)農(nóng)村金融制度的改革和發(fā)展。

三、小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款公司的放款對(duì)象主要是中?。ㄎⅲ┢髽I(yè)、個(gè)體工商戶和農(nóng)戶，這些主體比較分散，貸款規(guī)模不大，一般缺乏可信的長(zhǎng)期信用記錄和正規(guī)的抵押品，也沒(méi)有規(guī)范的具有公信力的財(cái)務(wù)報(bào)表，往往是銀行篩選后淘汰的客戶，導(dǎo)致小額貸款公司的信用風(fēng)險(xiǎn)水平較高。因此，如果小額貸款公司通過(guò)提高貸款利率來(lái)獲取利潤(rùn)，則只能導(dǎo)致新一輪的逆向選擇，所以小額貸款公司一般會(huì)通過(guò)評(píng)定貸款對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、加強(qiáng)監(jiān)管其資金用途等來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。這又會(huì)使得小額貸款公司用于評(píng)估貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)、確定貸款對(duì)象和監(jiān)督貸款的費(fèi)用與支出增加。而且對(duì)他們的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要依靠客戶經(jīng)理的個(gè)人判斷，信用調(diào)查也主要依靠管理層或信貸員的個(gè)人了解，這對(duì)于信息的掌握顯然不全面，從而導(dǎo)致貸款信用風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)銀行。再加上小額貸款公司大力擴(kuò)張之后，面臨巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力。為爭(zhēng)取客戶，充分滿足小微企業(yè)“短、頻、急、快”的融資需求，它們對(duì)業(yè)務(wù)流程實(shí)施了根本性變革，整合了業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，簡(jiǎn)化了業(yè)務(wù)流程和決策機(jī)制，但這就更難保證在放貸之前對(duì)客戶進(jìn)行詳實(shí)的資產(chǎn)調(diào)查和信用評(píng)估，從而進(jìn)一步增加了小額貸款公司經(jīng)營(yíng)的信用風(fēng)險(xiǎn)。甚至有些客戶在貸款到期后，往往以各種理由拖欠，而小額貸款公司出于發(fā)展客戶需要又不愿給予罰息等違約懲罰，在一定程度上影響了小額貸款公司借款契約的執(zhí)行力，增加了信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的定義：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。從目前全國(guó)各地小額貸款公司的內(nèi)部工作人員來(lái)看，高管基本上都有金融業(yè)從業(yè)背景，有著一定的管理經(jīng)驗(yàn)，但其員工卻普遍沒(méi)有金融業(yè)的相關(guān)知識(shí)和操作經(jīng)驗(yàn)，整體素質(zhì)不高。同時(shí)，小額貸款公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置較為簡(jiǎn)單，崗位職責(zé)不夠清晰，一些小額貸款公司為了節(jié)約人力成本，往往存在著交叉任職現(xiàn)象，缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立專業(yè)人員，為操作風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患。根據(jù)溫州市小額貸款公司協(xié)會(huì)的調(diào)查資料顯示，截至2013年11月底小額貸款公司內(nèi)金融專業(yè)人數(shù)的比例僅為23.38%，大專以下學(xué)歷人數(shù)占到公司總職員的49.12%。目前，小額貸款公司基本上是由民營(yíng)企業(yè)和自然人股東出資設(shè)立的專業(yè)性貸款公司，采取有限責(zé)任公司或股份有限公司的組織形式，原則上要明晰公司治理結(jié)構(gòu)，明確前中后臺(tái)的崗位職責(zé)，明晰項(xiàng)目評(píng)審的流程等。但事實(shí)上很多小額貸款公司并未真正建立起完善有效的公司法理結(jié)構(gòu)，公司的股東會(huì)（權(quán)力機(jī)構(gòu)）、董事會(huì)（執(zhí)行機(jī)構(gòu)）、監(jiān)事會(huì)（監(jiān)督機(jī)構(gòu)）并沒(méi)有真正形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。目前小額貸款公司不良貸款核銷的現(xiàn)行做法是依照《金融企業(yè)財(cái)務(wù)制度》相關(guān)規(guī)定，核銷時(shí)需要法院配合，手續(xù)繁雜，效率很低，不利于小額貸款公司的財(cái)務(wù)核算。

（三）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定小額貸款公司應(yīng)服務(wù)“三農(nóng)（農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民）”，但實(shí)際上，許多省市都將服務(wù)對(duì)象延伸至農(nóng)戶和微型企業(yè)，甚至擴(kuò)大到中小型企業(yè)。以溫州為例，眾所周知，溫州的傳統(tǒng)制造業(yè)發(fā)達(dá)、商貿(mào)經(jīng)濟(jì)活躍，小微企業(yè)廣泛分散于各個(gè)特色產(chǎn)業(yè)集群、專業(yè)市場(chǎng)、核心企業(yè)上下游，為能快速響應(yīng)和滿足客戶的需求，小額貸款公司必須在各地緊緊依托與產(chǎn)業(yè)集群配套的中小企業(yè)，做客戶身邊的融資伙伴，因地制宜開(kāi)展融資服務(wù)。如溫州蒼南的小額貸款公司以當(dāng)?shù)氐膬?yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)印刷、農(nóng)漁業(yè)為服務(wù)對(duì)象；樂(lè)清的小額貸款公司以發(fā)電器、電子及電氣制造業(yè)為服務(wù)對(duì)象；洞頭、泰順、文成的小額貸款公司以漁業(yè)、林牧業(yè)和農(nóng)業(yè)為服務(wù)主體。在上述服務(wù)對(duì)象中，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益一直低于社會(huì)平均水平，而且受氣候變化、自然災(zāi)害等因素影響較大，導(dǎo)致農(nóng)戶的還貸能力影響較大。同時(shí)農(nóng)戶和小微企業(yè)由于難以直接獲取市場(chǎng)需求信息，往往在獲取信息上具有滯后性，容易帶來(lái)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而且它們往往是由于在正規(guī)金融機(jī)構(gòu)得不到貸款才會(huì)向小額貸款公司申請(qǐng)，所以出現(xiàn)壞賬、死賬的概率就更大，使得小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大大增加。

四、實(shí)施有效監(jiān)管，控制小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款公司以企業(yè)法人身份在工商部門(mén)登記注冊(cè)，卻經(jīng)營(yíng)著銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)的金融業(yè)務(wù)，同時(shí)又拿不到金融許可證，只能“只貸不存”，導(dǎo)致小額貸款公司既要依托于《公司法》，又沒(méi)有一套完整的法律框架來(lái)明確其法律地位，其性質(zhì)決定了它不是金融機(jī)構(gòu)，因此其準(zhǔn)入及監(jiān)管自然就由地方政府來(lái)承擔(dān)。然而，事實(shí)上作為非金融機(jī)構(gòu)的小額貸款公司卻從事著金融業(yè)務(wù)，中國(guó)銀監(jiān)局和中國(guó)人民銀行頒布了其準(zhǔn)入與監(jiān)管的制度性規(guī)定，這樣一來(lái)就造成了行政主體上權(quán)力與職責(zé)的不相符合，存在著監(jiān)管體制不健全，監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺位的現(xiàn)象。筆者認(rèn)為要實(shí)施有效監(jiān)管，控制小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)必須從政府層面、行業(yè)協(xié)會(huì)自律和加強(qiáng)公司內(nèi)部控制三管齊下。

（一）政府監(jiān)管層面

對(duì)于小額貸款公司的監(jiān)管，《指導(dǎo)意見(jiàn)》第5條第一款規(guī)定：“凡是省級(jí)政府能明確一個(gè)主管部門(mén)（金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督管理，并愿意承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任的，方可在本?。▍^(qū)、市）的縣域范圍內(nèi)開(kāi)展組建小額貸款公司試點(diǎn)。”各地的具體實(shí)施意見(jiàn)中也多為成立金融辦作為監(jiān)管主體，而浙江省是全國(guó)唯一由工商部門(mén)整體負(fù)責(zé)小額貸款公司日常監(jiān)管的省份。浙江省工商部門(mén)按照“強(qiáng)化服務(wù)監(jiān)管，確保運(yùn)營(yíng)安全”的要求，力求構(gòu)建好涵蓋主體資質(zhì)和主體行為的監(jiān)管框架，尤其是要強(qiáng)化對(duì)小額貸款公司融資行為的監(jiān)管，通過(guò)融資前申報(bào)和融資后備案，重點(diǎn)關(guān)注融資的對(duì)象、資金來(lái)源和流向及資金風(fēng)險(xiǎn)等行為，嚴(yán)厲禁止非法集資、非法吸收公眾存款及高利貸等金融違法行為，但政府層面監(jiān)管應(yīng)本著從有利于行業(yè)發(fā)展出發(fā)，少一些限制，多一些扶持，要制定符合實(shí)際情況的考核制度，不斷創(chuàng)新監(jiān)管和服務(wù)小額貸款公司的手段，如溫州通過(guò)成立小額貸款公司專業(yè)委員會(huì)，實(shí)行季度例會(huì)制度等，來(lái)加強(qiáng)監(jiān)管部門(mén)對(duì)小額貸款公司的工作指導(dǎo)。尤其是這兩年，溫州受民間借貸風(fēng)波的影響，個(gè)別銀行的壞賬率已高達(dá)10%以上，浙江省考核小額貸款公司的不良貸款率是不超過(guò)2%，大部分的小額貸款公司難以達(dá)到這個(gè)要求。根據(jù)溫州市小額貸款公司協(xié)會(huì)的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，截至2013年5月底，溫州小額貸款公司行業(yè)的平均逾期貸款率為3.88%，超過(guò)了2%的規(guī)定。實(shí)際上小額貸款公司全部是由民營(yíng)資本投資設(shè)立，資金來(lái)源不是社會(huì)公眾存款，一般不會(huì)因流動(dòng)性不足誘發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)，所以只要他們遵循“小額、分散”的信貸原則，進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營(yíng)，不參與變相非法吸收公眾存款、非法集資等，政府部門(mén)也就只需做好服務(wù)，引導(dǎo)和幫助小額貸款公司走上良性的發(fā)展軌道即可，不必嚴(yán)于監(jiān)管。世界銀行扶貧協(xié)商小組（CGAP）指出，一般來(lái)說(shuō)，對(duì)非吸收存款類微型金融機(jī)構(gòu)無(wú)需采用審慎監(jiān)管，而只采用非審慎監(jiān)管。所以政府監(jiān)管部門(mén)應(yīng)減少行政干預(yù)，主要通過(guò)市場(chǎng)化手段對(duì)小額貸款公司實(shí)行監(jiān)管。要與會(huì)計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)中介機(jī)構(gòu)合作進(jìn)行專業(yè)化監(jiān)管，通過(guò)構(gòu)建對(duì)小額貸款公司的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)來(lái)加強(qiáng)信息化監(jiān)管，提高監(jiān)管效用。

（二）行業(yè)自律層面

國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，當(dāng)一個(gè)經(jīng)濟(jì)群體高速發(fā)展并且面臨著許多共性問(wèn)題和困難時(shí)，就有必要成立一個(gè)由該群體成員組成的協(xié)會(huì)，協(xié)助會(huì)員解決普遍面臨的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，協(xié)助政府制定和實(shí)施有關(guān)的政策，維護(hù)會(huì)員的合法權(quán)益，為會(huì)員提供各類社會(huì)化服務(wù)，規(guī)范會(huì)員的市場(chǎng)行為。針對(duì)小額貸款公司高速發(fā)展及存在的問(wèn)題，各地都紛紛建立了小額貸款公司協(xié)會(huì)，作為多層次監(jiān)管框架中不可或缺的重要部分，為成員搭建信息共享和經(jīng)驗(yàn)交流平臺(tái)。溫州市小額貸款公司協(xié)會(huì)成立于2012年11月30日，以“自律互助、創(chuàng)新發(fā)展、服務(wù)小微、助推經(jīng)濟(jì)”為宗旨，對(duì)小額貸款公司開(kāi)展信用評(píng)級(jí)、業(yè)務(wù)監(jiān)管、信息披露等，通過(guò)制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，引導(dǎo)小額貸款公司積極履行社會(huì)責(zé)任，樹(shù)立自身良好的形象，不斷實(shí)現(xiàn)科學(xué)可持續(xù)發(fā)展。通過(guò)協(xié)會(huì)這種民間監(jiān)管組織的作用，可以讓會(huì)員之間互相制約監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)行業(yè)自律管理，推動(dòng)市場(chǎng)規(guī)范、健康發(fā)展，在支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展上發(fā)揮更大作用。

（三）公司內(nèi)部治理層面

目前在已有的小額貸款公司實(shí)踐中，不僅存在某些股東濫用權(quán)力為自身謀求不正當(dāng)利益，也存在著內(nèi)部人控制現(xiàn)象，給小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了較大風(fēng)險(xiǎn)。所以小額貸款公司要獲得可持續(xù)發(fā)展的正能量，就應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，合理設(shè)置職能部門(mén)，明確各部門(mén)的職責(zé)，規(guī)范公司運(yùn)作機(jī)制，使公司建立靠制度和團(tuán)隊(duì)運(yùn)行的模式，而不僅僅是靠某個(gè)管理者的個(gè)人能力和經(jīng)驗(yàn)。這就要求小額貸款公司一方面根據(jù)《公司法》要求建立規(guī)范的公司法理結(jié)構(gòu)，明確股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，形成科學(xué)的權(quán)力制衡機(jī)制，另一方面要加強(qiáng)內(nèi)部規(guī)章制度建設(shè)，切實(shí)加強(qiáng)全流程風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫穿前期市場(chǎng)調(diào)研、業(yè)務(wù)發(fā)起、客戶審批、放款、貸后預(yù)警所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，將風(fēng)險(xiǎn)偏好提前傳導(dǎo)至客戶準(zhǔn)入和篩選環(huán)節(jié)，確保前中后臺(tái)統(tǒng)一。如永嘉縣瑞豐小額貸款股份有限公司制定了《貸款風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》、《內(nèi)部控制制度》、《信貸管理及其操作規(guī)程》、《財(cái)務(wù)管理辦法》、《貸款審查委員會(huì)工作細(xì)則》、《貸后管理制度》、《信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法》、《內(nèi)部激勵(lì)約束制度》、《貸款管理責(zé)任及損失追償制度》等一系列內(nèi)部管理制度，為公司的正常運(yùn)營(yíng)和有效管理奠定了基礎(chǔ)，從而保障了各相關(guān)工作規(guī)范有序進(jìn)行。Z

參考文獻(xiàn)：

1.邱建寅.我國(guó)小額貸款公司監(jiān)管法律問(wèn)題研究[D].西南政法大學(xué)碩士學(xué)位論文，2009.

2.王軍濤.試論我國(guó)小額貸款公司法律制度的完善[D].華東政法大學(xué)碩士論文，2009.

3.王賽芝.小額貸款公司的制度缺失[J].經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊，2011，（11）.

篇6

【關(guān)鍵詞】轉(zhuǎn)融通機(jī)制；轉(zhuǎn)常規(guī)；證金公司

一、引言

當(dāng)前我國(guó)融資融券業(yè)務(wù)由于轉(zhuǎn)融通還沒(méi)有正式推出，證券公司主要依靠自有資金和證券進(jìn)行融資融券，無(wú)法滿足市場(chǎng)需求，導(dǎo)致融資規(guī)模和融券規(guī)模嚴(yán)重失衡，使得融資融券業(yè)務(wù)的做空功能無(wú)法真正實(shí)現(xiàn)。推出轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)，拓寬融資融券業(yè)務(wù)的資金和證券來(lái)源，是融資融券業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展的必由之路。

二、融資融券與轉(zhuǎn)融通

融資融券是指在證券交易中，證券公司向客戶出借資金供其買入證券或者出借證券供其賣出，并由客戶交存相應(yīng)擔(dān)保物的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。我國(guó)于2010年3月31日，正式推行融資融券業(yè)務(wù)交易試點(diǎn)。融資融券交易的推出改變了我國(guó)證券市場(chǎng)以往的單邊市狀況，是完善我國(guó)證券市場(chǎng)機(jī)制的積極舉措，是促進(jìn)我國(guó)證券市場(chǎng)的健康、穩(wěn)定發(fā)展的一項(xiàng)基礎(chǔ)性制度創(chuàng)新。試點(diǎn)以來(lái)，總計(jì)三批25家券商被批準(zhǔn)試點(diǎn)該業(yè)務(wù)，融資融券業(yè)務(wù)取得了平穩(wěn)、較快的發(fā)展，融資融券規(guī)模保持穩(wěn)步上升態(tài)勢(shì)。

但由于試點(diǎn)階段券商只能使用自有資金和證券開(kāi)展此業(yè)務(wù)，導(dǎo)致該業(yè)務(wù)絕對(duì)規(guī)模十分有限，融資融券在市場(chǎng)總成交中占比極小。從國(guó)際上來(lái)看融資融券標(biāo)的達(dá)到全部的50%以上，而25家試點(diǎn)證券公司用于開(kāi)展融券業(yè)務(wù)的券源品種及數(shù)量都非常有限，無(wú)法滿足市場(chǎng)需求，從而造成了融資規(guī)模和融券規(guī)模的嚴(yán)重失衡，融券發(fā)展一直遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于融資，個(gè)股“做空”力量也極其微弱，融資融券很少發(fā)揮到它價(jià)格發(fā)現(xiàn)的功能。究其主要原因是因?yàn)槿鄙偃谫Y融券的核心機(jī)制――轉(zhuǎn)融通。

所謂轉(zhuǎn)融通，是指由銀行、基金、保險(xiǎn)公司或?qū)I(yè)的證券金融公司等機(jī)構(gòu)提供資金和證券，為證券公司開(kāi)展融資融券業(yè)務(wù)提供資金和證券來(lái)源，證券公司則作為中介，將這些資金和證券提供給融資融券客戶。轉(zhuǎn)融通機(jī)制的存在，使得信用交易不僅僅局限于證券公司的自有資金和證券。證券公司可向提供資金和證券的其他市場(chǎng)主體進(jìn)行融通，這將大大拓展證券公司的業(yè)務(wù)發(fā)展空間。所以，根據(jù)融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)積累的經(jīng)驗(yàn)，從融資融券業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)在要求和資本市場(chǎng)穩(wěn)步發(fā)展創(chuàng)新的客觀需要出發(fā)，2011年10月19日中國(guó)證券金融股份有限公司正式成立，作為轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)主體的證券金融公司，將不以營(yíng)利為目的，在提供轉(zhuǎn)融通服務(wù)之外，將肩負(fù)對(duì)融資融券業(yè)務(wù)運(yùn)行情況的監(jiān)控、監(jiān)督職能。2011年10月28日中國(guó)證監(jiān)會(huì)正式《轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)監(jiān)督管理試行辦法》，轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)將適時(shí)推出。

“轉(zhuǎn)融通”將在很大程度上拓寬融券渠道，增加標(biāo)的證券，改變因券商不愿出借證券而導(dǎo)致的市場(chǎng)“無(wú)券可融”的現(xiàn)象，為融資融券業(yè)務(wù)打開(kāi)更大空間，它將給市場(chǎng)帶來(lái)革命性的變化。因此，推出轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)是融資融券業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展的必由之路。

三、海外轉(zhuǎn)融通模式分析

由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段和水平的不同，金融體系、信用環(huán)境以及社會(huì)制度的差異，各國(guó)和地區(qū)逐步形成了適合自己的證券公司融資融券制度。根據(jù)是否存在專門(mén)的信用融通機(jī)構(gòu)，融資融券可分為市場(chǎng)化的分散授信和專業(yè)化的集中授信兩種模式。實(shí)行分散授信模式的代表國(guó)家是美國(guó)，英國(guó)。根據(jù)融通過(guò)程中證券金融公司、證券公司以及投資者的關(guān)系，集中授信模式還可以分為單軌模式和雙軌模式。單軌模式是指證券金融公司只負(fù)責(zé)對(duì)證券公司的融資，再由證券公司向投資者實(shí)現(xiàn)融通，代表國(guó)家是日本；雙軌模式是指證券金融公司既可以對(duì)證券公司實(shí)行轉(zhuǎn)融通，也可以直接向投資者轉(zhuǎn)融通，代表國(guó)家是臺(tái)灣。

（一）美國(guó)的分散制授信模式

分散制授信是指沒(méi)有制度化的集中授信機(jī)構(gòu)，對(duì)投資者的融資融券，由大量的、分散的金融機(jī)構(gòu)(如證券公司)辦理，授信機(jī)構(gòu)資金不足時(shí)，可向商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)拆借;證券不足時(shí)，可向其他投資者或證券公司借入的融資融券體系。有賴于發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)和信用體系，美國(guó)實(shí)行分散化授信模式。該模式最大特征就是高度的市場(chǎng)化，不存在專門(mén)從事信用交易融資融券的機(jī)構(gòu)，對(duì)信用交易主要依靠市場(chǎng)因素，對(duì)券商的借貸關(guān)系并不積極主動(dòng)地干預(yù)，證券公司可以向任何一家合法的金融機(jī)構(gòu)借款借券。在融資融券的資格上，幾乎沒(méi)別的限定，只要是資金的富裕者，就可以參與融資，只要是證券的擁有者，就可以參與融券。所以，融資融券來(lái)源豐富且穩(wěn)定。

（二）日本的單軌集中制模式

集中制授信是指由證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其他政府部門(mén)設(shè)立的、帶有一定壟斷性的證券金融公司負(fù)責(zé)對(duì)各證券公司提供轉(zhuǎn)融通服務(wù)，再由證券公司負(fù)責(zé)對(duì)投資者提供融資融券的融資融券體系。由于日本國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)不夠發(fā)達(dá)，信用環(huán)境越薄弱，對(duì)專業(yè)化機(jī)構(gòu)監(jiān)控的依賴性越大。因此，日本實(shí)行了以證券金融公司為主的專業(yè)化集中制授信模式。在這種模式下，專業(yè)化的證券金融公司在信用交易資金流動(dòng)中處于壟斷的專營(yíng)地位，提供股票抵押貸款、股票融資和債券融資等方面的融資融券服務(wù)，而券商在信用交易中的主要功能是作為中介客戶融資融券，并且可以從證券金融公司得到融券資金或借款。因此，日本的融資融券模式專業(yè)化較強(qiáng)，而市場(chǎng)化不足，融資融券來(lái)源也相對(duì)狹窄，加大了證券公司的融券成本，降低了市場(chǎng)效率。

（三）臺(tái)灣的雙軌集中模式

雙軌制授信模式是指投資者的融資融券交易服務(wù)即可以通過(guò)由證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其他政府部門(mén)設(shè)立的、帶有一定壟斷性的證券金融公司直接提供，也可以由符合條件的證券公司提供，當(dāng)證券公司資金或證券不足時(shí)，可以通過(guò)證券金融公司提供的轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)來(lái)彌補(bǔ)的融資融券體系。臺(tái)灣的金融市場(chǎng)并不發(fā)達(dá)，因而臺(tái)灣從自己的市場(chǎng)特點(diǎn)出發(fā)，選擇了日本式的集中授信模式，但又不同于日本模式的雙軌制授信模式。在該模式下證券金融公司處于既壟斷又競(jìng)爭(zhēng)的地位。投資者可以選擇是從合規(guī)證券公司獲得融資和融券，還是向證券金融公司申請(qǐng)融資和融券。這樣就打破了集中信用模式下專業(yè)證券金融公司的壟斷地位，市場(chǎng)化程度有所提高，運(yùn)行效率較高。

四、我國(guó)融資融券業(yè)務(wù)發(fā)展及轉(zhuǎn)融通模式確定

（一）采用集中制信用模式

目前，我國(guó)的資本市場(chǎng)總的來(lái)說(shuō)還不夠成熟，還存在較為濃重的行政色彩，市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制不健全，法律監(jiān)管體系還不完善，社會(huì)信用體系也還沒(méi)有真正建立；證券市場(chǎng)與貨幣市場(chǎng)相互割裂，融資融券體系尚未建立，各市場(chǎng)參與主體的規(guī)范運(yùn)作、信息披露機(jī)制、有效監(jiān)管機(jī)制都還有著明顯的不足。還不能滿足“市場(chǎng)機(jī)制完善、法制框架健全、信用基礎(chǔ)好”這些實(shí)施“市場(chǎng)化”模式的必要條件。如果采用分散授信模式，轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)開(kāi)展后將很難對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行有效的監(jiān)督和引導(dǎo)，而融資融券業(yè)務(wù)本身高杠桿率的特點(diǎn)也將加大我國(guó)證券市場(chǎng)的信用風(fēng)險(xiǎn)。因此“市場(chǎng)化”模式只能是未來(lái)的發(fā)展方向，而不是現(xiàn)在的現(xiàn)實(shí)選擇。國(guó)務(wù)院2008年公布的《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》規(guī)定，證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)，自有資金或證券不足的，可以向證券金融公司借入，證券金融公司的設(shè)立和解散由國(guó)務(wù)院決定。證監(jiān)會(huì)2011年10月26日頒布的《轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)監(jiān)督管理試行辦法》，作為轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的主體，“證券金融公司不以營(yíng)利為目的，履行下列職責(zé)：為證券公司融資融券業(yè)務(wù)提供資金和證券的轉(zhuǎn)融通服務(wù)；對(duì)證券公司融資融券業(yè)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)控；監(jiān)測(cè)分析全市場(chǎng)融資融券交易情況，運(yùn)用市場(chǎng)化手段防控風(fēng)險(xiǎn)；證監(jiān)會(huì)確定的其他職責(zé)。”通過(guò)上述規(guī)定可以看出，我國(guó)轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)采用了日本的單軌制集中授信模式，這符合現(xiàn)階段我國(guó)證券市場(chǎng)的實(shí)際運(yùn)行狀況.

（二）主要內(nèi)容

轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)將按照試點(diǎn)先行、穩(wěn)步推進(jìn)的原則，從前兩批11家券商中選擇部分券商參與轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)試點(diǎn)，選擇標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)券商凈資產(chǎn)和轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的具體籌備情況。轉(zhuǎn)融通試點(diǎn)初期，參與試點(diǎn)的券商將會(huì)有不同的融資融券授信額度，具體的授信額度將與券商的凈資本掛鉤，并需要向證券金融公司支付一定比例的保證金，可以是現(xiàn)金也可以是券商自有股票。保證金比例將與券商的評(píng)級(jí)相掛鉤，評(píng)級(jí)高的保證金比例就要低。作為轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的主體證券金融公司只對(duì)證券公司轉(zhuǎn)融出資金和證券，提供融資融券的批發(fā)業(yè)務(wù)服務(wù)，不直接面對(duì)證券公司的融資融券客戶；證券公司從證券金融公司融入資金和證券后，對(duì)其客戶進(jìn)行融資融券業(yè)務(wù)。這樣，證券金融公司辦理轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)和證券公司辦理融資融券業(yè)務(wù)在流程上實(shí)現(xiàn)了完全分開(kāi)，更便于融資融券業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分層控制和管理。證券金融公司通過(guò)證券公司的數(shù)據(jù)報(bào)送，并與證券交易所和證券登記結(jié)算公司等機(jī)構(gòu)建立融資融券信息共享機(jī)制，形成完整的融資融券業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)體系，全方位監(jiān)測(cè)監(jiān)控融資融券交易和運(yùn)行，這樣證券金融公司兼有“中介”和“監(jiān)管”職能。

五、前景展望

轉(zhuǎn)常規(guī)后，融資融券成為一種機(jī)制，轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)是對(duì)融資融券業(yè)務(wù)的一項(xiàng)有力補(bǔ)充，它將加大融資融券業(yè)務(wù)的做空力量。在轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)開(kāi)通后，其配合融資融券業(yè)務(wù)和此前已經(jīng)正式上線的股指期貨業(yè)務(wù)一道，形成了一個(gè)較當(dāng)前相對(duì)更加完善的A股市場(chǎng)做空體系，更加有利于資本市場(chǎng)走向成熟完善。

（一）市場(chǎng)機(jī)制將更加完善，融資融券市場(chǎng)功能將得到充分發(fā)揮

轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)開(kāi)通后，證券金融公司在證券公司和資券供給方之間架設(shè)了一座橋梁，大大通暢了融資融券交易的流程，信用交易將變得更加普遍。轉(zhuǎn)融通把股指期貨市場(chǎng)和現(xiàn)貨市場(chǎng)緊密地聯(lián)合起來(lái)，使股指期貨的套利、套保等各項(xiàng)功能得以更充分地發(fā)揮，使得融資融券的做空功能真正得以實(shí)現(xiàn)；可供融資的資金及可供融券的股票數(shù)量都將成數(shù)量級(jí)增長(zhǎng)，為融資融券的做多和做空提供了更多的資金和證券支持，解決了券源不足的問(wèn)題，從而活躍了證券交易，融資融券業(yè)務(wù)規(guī)模將得到顯著提高，融資業(yè)務(wù)和融券業(yè)務(wù)發(fā)展失衡的現(xiàn)狀也將得到明顯的改善。這些都將進(jìn)一步平衡市場(chǎng)多空力量的對(duì)比，有效平抑股票價(jià)格的非理性波動(dòng)，充分發(fā)揮融資融券市場(chǎng)價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能。

（二）將開(kāi)啟多發(fā)共贏之門(mén)

轉(zhuǎn)融通的推出豐富了市場(chǎng)的投資策略，擴(kuò)大后的融資融券標(biāo)的將更貼近于投資者的需求，使得投資者可以根據(jù)自身的投資風(fēng)格，采用適合自己個(gè)性和風(fēng)險(xiǎn)偏好的投資策略。投資者有了完善的雙邊交易工具，就可以構(gòu)建對(duì)沖組合，有效實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)；轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)幾乎利好所有金融機(jī)構(gòu)，屆時(shí)，保險(xiǎn)、銀行、基金等機(jī)構(gòu)投資者都可以將其資金和長(zhǎng)期持有股票融出給證券金融公司賺取息費(fèi)收入，從而擴(kuò)展盈利模式。而處于中介位置的券商被認(rèn)為是最受益的群體。在轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)中證券公司通過(guò)向投資者融資融券獲取穩(wěn)定的息差收入和手續(xù)費(fèi)，改變過(guò)去“靠天吃飯”的局面；同時(shí)，融資融券規(guī)模的擴(kuò)大又會(huì)給其創(chuàng)造更多的傭金收入。因此，轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)將會(huì)成為各家券商一個(gè)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

參考文獻(xiàn)

[1]崔媛媛,盧濤等.融資融券運(yùn)行現(xiàn)狀分析及問(wèn)題剖析[N].證券市場(chǎng)導(dǎo)報(bào),2010,10.

[2]王小麗.論我國(guó)融資融券監(jiān)管法律制度[J].法治研究,2010,8.

[3]馮佳.轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)模式選擇[J].中國(guó)金融.2011,20.

[4]轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)監(jiān)督管理實(shí)行辦法[N].上海證券報(bào).2011,10.

[5]王璐.轉(zhuǎn)融通將改變單邊市格局[J].經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào).2011,12.

[6]胡志堅(jiān).中國(guó)證券市場(chǎng)推出賣空機(jī)制對(duì)市場(chǎng)的影響[D].浙江大學(xué)碩士論文.2011.

[7]杜恩斌.當(dāng)前我國(guó)融資融券制度完善下的轉(zhuǎn)融通機(jī)制[J].2011,7.

篇7

摘 要：本文首先分析了重商主義產(chǎn)生的歷史條件及其基本思想，之后在此基礎(chǔ)上闡析了英國(guó)國(guó)內(nèi)當(dāng)時(shí)采取的重商主義政策，接著分析了近代英國(guó)重商主義衰弱的主要原因，文章的第四部分著重講述了重商主義對(duì)英國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)產(chǎn)生的深刻影響。說(shuō)明了重商主義雖然有種種缺陷，但它是順應(yīng)時(shí)代而生的產(chǎn)物，對(duì)當(dāng)時(shí)的西歐經(jīng)濟(jì)作出過(guò)一定的貢獻(xiàn)。

關(guān)鍵詞：重商主義；影響；英國(guó)

一、重商主義產(chǎn)生的歷史條件及其基本思想

重商主義（Mercantilism）是指西歐封建制度解體和資木主義生產(chǎn)方式萌芽及形成時(shí)期，代表商業(yè)資產(chǎn)階級(jí)利益的經(jīng)濟(jì)學(xué)說(shuō)和政策體系。它產(chǎn)生于15世紀(jì)末，至17世紀(jì)下半葉開(kāi)始瓦解。[1]重商主義以流通過(guò)程為研究中心，以商業(yè)資本的運(yùn)動(dòng)為研究對(duì)象，其研究方法是把社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象和經(jīng)驗(yàn)加以描述和總結(jié)，目的是為了實(shí)用，即使國(guó)家求強(qiáng)致富，其研究結(jié)果是提出一系列的經(jīng)驗(yàn)性規(guī)律。它的核心思想是國(guó)家積極干預(yù)經(jīng)濟(jì)，以利于發(fā)展對(duì)外貿(mào)易，使貨幣盡量多地流入國(guó)內(nèi)而不流向國(guó)外，達(dá)到貿(mào)易的出超?！爸厣讨髁x”這一名稱并不是由重商主義者命名的，而是由其后的亞當(dāng)·斯密提出的?！爸厣獭?，不僅與封建社會(huì)輕視商業(yè)的觀念和政策有別，而且也與以后的重農(nóng)學(xué)派的思想相異。

1.重商主義產(chǎn)生的歷史條件

重商主義的產(chǎn)生和發(fā)展有其獨(dú)特的歷史條件。具體來(lái)說(shuō)，有以下幾點(diǎn)：

一是商業(yè)資本的興起。10到11世紀(jì)，在社會(huì)生產(chǎn)力得到恢復(fù)和發(fā)展的基礎(chǔ)上，西歐逐漸實(shí)現(xiàn)了手工業(yè)和農(nóng)業(yè)、商業(yè)的分離，商業(yè)和手工業(yè)者構(gòu)成了城市的基本居民。隨著城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展和東西方交流的擴(kuò)大，商品貨幣關(guān)系不斷侵蝕著以自然經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)的封建生產(chǎn)關(guān)系。逐漸地，一種以分工合作和以雇工剝削為基本剝削方式的新型生產(chǎn)關(guān)系在封建社會(huì)內(nèi)部發(fā)展起來(lái)，這就是資本主義的最初萌芽。

從15世紀(jì)起，由于生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步，農(nóng)業(yè)耕作的改良，社會(huì)分工的擴(kuò)大，商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速。隨著從事工商業(yè)活動(dòng)的人數(shù)不斷增加，商人的社會(huì)地位不斷提升，商業(yè)資本也逐漸成為社會(huì)資本的支配形態(tài)。而發(fā)達(dá)的工商業(yè)必然需要廣闊的市場(chǎng)，于是，15世紀(jì)末16世紀(jì)初的地理大發(fā)現(xiàn)和新航線的開(kāi)辟使西歐的商人走上了對(duì)外貿(mào)易的道路，并將對(duì)外貿(mào)易與暴力掠奪、海盜行徑、販賣奴隸、征服殖民地等多種手段相結(jié)合，迅速地積累了大量的貨幣財(cái)富。而商業(yè)資本要想迅速發(fā)展，必然要求一種維護(hù)其新的經(jīng)濟(jì)思想的產(chǎn)生，于是，重商主義的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)思想應(yīng)運(yùn)而生。

二是民族國(guó)家的形成。民族國(guó)家的出現(xiàn)是重商主義成長(zhǎng)和壯大的非常重要的因素。以往各國(guó)國(guó)內(nèi)諸侯林立，封建領(lǐng)主可以任意規(guī)定貨物的關(guān)稅、法律、衡量制和貨幣，這種封建割據(jù)的局面妨礙了國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的統(tǒng)一，給商業(yè)發(fā)展帶來(lái)重重困難。而當(dāng)時(shí)新興的資產(chǎn)階級(jí)為了掃除封建割據(jù)對(duì)商品生產(chǎn)和交換的限制，要求建立一個(gè)強(qiáng)有力的中央集權(quán)國(guó)家來(lái)消除這些封建壁壘，開(kāi)拓國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)。另一方面，封建國(guó)王為了削弱封建領(lǐng)主的力量來(lái)加強(qiáng)自己的權(quán)利，就要依靠財(cái)富支持戰(zhàn)爭(zhēng)。因此，封建國(guó)王和商業(yè)資本家在共同追求貨幣的基礎(chǔ)上建立起聯(lián)盟。在這個(gè)意義上來(lái)說(shuō)，重商主義在當(dāng)時(shí)適應(yīng)了軍事威力和國(guó)家統(tǒng)一的需要。

三是文藝復(fù)興的影響。14世紀(jì)的文藝復(fù)興運(yùn)動(dòng)高揚(yáng)人文主義的旗幟，強(qiáng)調(diào)個(gè)人的需要和個(gè)人的權(quán)利，用人的意志來(lái)考察一切事物。文藝復(fù)興運(yùn)動(dòng)有力地推動(dòng)了重商主義的成長(zhǎng)。代表新興資產(chǎn)階級(jí)的重商主義者，開(kāi)始研究現(xiàn)實(shí)生活中的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，對(duì)觀察到的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象尋找理論根據(jù)，力圖建立適合于自己需要的經(jīng)濟(jì)學(xué)說(shuō)。商人和金融家也借此可以更自由而肆無(wú)忌憚地追求個(gè)人的利益，進(jìn)一步為重商主義的形成和發(fā)展開(kāi)辟了廣闊的前途。

2.重商主義的基本思想

重商主義與古代的經(jīng)濟(jì)思想不同。嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，重商主義不能成為一個(gè)學(xué)派，因?yàn)樗葲](méi)有學(xué)派的代表人物，又沒(méi)有傳授衣缽的弟子。但總結(jié)起來(lái)，重商主義的基本觀點(diǎn)主要有：第一，認(rèn)為貨幣是最主要的甚至是唯一的財(cái)富。封建主認(rèn)為，財(cái)富是物質(zhì)實(shí)現(xiàn)為貨幣而且真正實(shí)現(xiàn)為貨幣時(shí)才是財(cái)富。他們把國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策和一切活動(dòng)歸結(jié)為攫取金銀。第二，認(rèn)為財(cái)富的源泉在流通領(lǐng)域，貨幣是商品賣出去換來(lái)的，因此財(cái)富來(lái)自交換，即來(lái)自商業(yè)和貿(mào)易。第三，除了開(kāi)采金銀礦，只有對(duì)外貿(mào)易才是財(cái)富的源泉。因?yàn)閲?guó)內(nèi)貿(mào)易不會(huì)使貨幣增加，只有通過(guò)對(duì)外貿(mào)易把本國(guó)的商品賣出去，換回貨幣，財(cái)富才能增加。為此，必須保持出超，才能保證貨幣流入本國(guó)。第四，利潤(rùn)只是一種讓渡收入。它也來(lái)自對(duì)外貿(mào)易，因?yàn)橹挥型ㄟ^(guò)對(duì)外貿(mào)易，賤買貴賣，才能得到利潤(rùn)，商品生產(chǎn)只是貿(mào)易的先決條件，工業(yè)是為商業(yè)服務(wù)的。國(guó)內(nèi)商品生產(chǎn)應(yīng)服從于商品輸出的需要，必須全力鼓勵(lì)和發(fā)展在國(guó)外可以按高價(jià)暢銷的商品工場(chǎng)手工業(yè)。第五，國(guó)家必須積極干預(yù)經(jīng)濟(jì)生活，以法令的形式保護(hù)國(guó)內(nèi)的工商業(yè)，保護(hù)對(duì)外貿(mào)易，以便在對(duì)外貿(mào)易中保持順差，使金銀流入國(guó)內(nèi)。[1]

西歐的重商主義在發(fā)展中經(jīng)歷了兩個(gè)階段：15世紀(jì)末到16世紀(jì)中葉是早期重商主義；16世紀(jì)下半葉到17世紀(jì)中葉是晚期重商主義。[2]無(wú)論早期、晚期重商主義，都持有上述的基本觀點(diǎn)。但是，在如何實(shí)現(xiàn)外貿(mào)順差、增加貨幣上，他們之間有不同的主張。

早期重商主義認(rèn)為，一切出賣都會(huì)使貨幣增加，一切購(gòu)買都會(huì)使貨幣減少，因此，他們主張多賣少買，重點(diǎn)是少買，用這個(gè)辦法達(dá)到增加貨幣，積累財(cái)富的目的。而晚期重商主義也主張多賣少買，但重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)多賣，主張?jiān)诔隹诖笥谶M(jìn)口的前提下，容許大量購(gòu)買，反對(duì)限制金銀出口。如果說(shuō)早期重商主義在于控制貨幣運(yùn)動(dòng)，狂熱要求積累貨幣；晚期重商主義則可以說(shuō)是要控制商品運(yùn)動(dòng)，使出口多于進(jìn)口，在貿(mào)易順差中賺取更多的貨幣，這叫做貿(mào)易差額論，他們是真正的重商主義。晚期重商主義還強(qiáng)調(diào)發(fā)展工業(yè)，增加出口，也叫“重工主義”。

二、近代英國(guó)重商主義的主要政策

（1）頒發(fā)特許狀，鼓勵(lì)商人建立商業(yè)公司，開(kāi)展多種形式的商業(yè)和非商業(yè)活動(dòng)。

英國(guó)在政府支持下建立的商業(yè)公司的活動(dòng)是多方面的。東印度公司是英國(guó)商業(yè)公司中最重要的也是獲利最多的一個(gè)公司。首先在商業(yè)活動(dòng)中，商品雖然以金銀為主，但大量進(jìn)日稀缺珍貴又價(jià)廉物美的東方商品。其次是探索新航路，發(fā)現(xiàn)新大陸。第三是進(jìn)行海上掠奪。最后，這些公司還代表政府開(kāi)展外交活動(dòng)。商業(yè)公司的活動(dòng)，不僅使英國(guó)對(duì)外貿(mào)易總額迅速增長(zhǎng)，而且使英國(guó)的貿(mào)易結(jié)構(gòu)隨之轉(zhuǎn)型，英國(guó)的出口市場(chǎng)開(kāi)始從局限于西歐一隅擴(kuò)大到世界范圍。

（2）取締漢薩同盟商人的在英特權(quán)，保護(hù)本國(guó)商人利益。

都鐸王朝建立之前，意大利北部諸城和漢薩同盟長(zhǎng)期壟斷歐洲海上貿(mào)易。漢薩同盟是英國(guó)商人的有力競(jìng)爭(zhēng)者，它的存在使英國(guó)商人深受其害，于是到1560年，英國(guó)經(jīng)過(guò)與漢薩的長(zhǎng)期斗爭(zhēng)，取消了期權(quán)特權(quán)。到1598年，漢薩商人最終被逐出英國(guó)，從而為英國(guó)商人獨(dú)享貿(mào)易特權(quán)創(chuàng)造了條件。

（3）頒布航海法案，獨(dú)占航運(yùn)利潤(rùn)。

1498年通過(guò)的航海法案，規(guī)定裝貨的船長(zhǎng)和水手都必須是英王的臣民，還規(guī)定只要港口有足夠的英國(guó)船只，英國(guó)人就不準(zhǔn)使用外國(guó)商船運(yùn)貨。亨利八世繼續(xù)執(zhí)行這一政策，于1532和1540年再度頒布航海法案，補(bǔ)充原有規(guī)定，加以完善。

（4）運(yùn)用政治和外交手段，抓住良機(jī)與歐洲大陸國(guó)家締結(jié)商約，改善貿(mào)易條件。[3]

英國(guó)還運(yùn)用一切政治和外交手段，抓住良機(jī)與歐洲大陸國(guó)家締結(jié)商約，為對(duì)外貿(mào)易創(chuàng)造良好的環(huán)境。英國(guó)政府通過(guò)與外國(guó)政府簽定的一系列條約，使英國(guó)商人與船隊(duì)順利地航行于北海、波羅的海和地中海，極大地推動(dòng)了英國(guó)外貿(mào)的發(fā)展。

（5）選拔和任用有金融管理經(jīng)驗(yàn)的商人參加國(guó)家管理工作。

商人們拓展海外貿(mào)易，對(duì)發(fā)展英國(guó)民族經(jīng)濟(jì)作出頗多貢獻(xiàn)。因此，在都鐸時(shí)代，君主把鄉(xiāng)紳、工商業(yè)者看作是政權(quán)的主要支柱。并且許多富有的商人成為貴族，很多人進(jìn)入下院成為議員，或受聘于政府擔(dān)任要職。比如倫敦大商人托馬斯·格勒善被愛(ài)德華六世任命為英國(guó)駐安特衛(wèi)普的財(cái)政人，后又成為伊麗莎白女王政府的財(cái)政顧問(wèn)，為政府的財(cái)政出謀劃策。都鐸王朝正是在這一新興力量的輔佐與支持下，推行重商主義政策，為政局的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造了條件。

（6）吸收外國(guó)先進(jìn)人才和技術(shù)，改善和推動(dòng)本國(guó)工業(yè)。

愛(ài)德華六世和伊麗莎白女王時(shí)期，出臺(tái)了一系列有利于移民政策。如對(duì)外來(lái)移民頒發(fā)許可證，保護(hù)移民經(jīng)營(yíng)自己的行業(yè)：授予專利權(quán)，吸收擁有技術(shù)或資木的外國(guó)人移居英國(guó)；對(duì)外來(lái)新教移民實(shí)行信仰自由的原則；強(qiáng)調(diào)外來(lái)移民為英國(guó)所用，外來(lái)移民不得保守他們的技術(shù)秘密，而應(yīng)該教給英國(guó)人。這些政策的實(shí)施，為英國(guó)引入了大量的工業(yè)技術(shù)和所需人才，到 16世紀(jì)下半葉外來(lái)移民為英國(guó)發(fā)動(dòng)了一場(chǎng)“小產(chǎn)業(yè)革命”。

（7）掠奪殖民地，擴(kuò)大本國(guó)商品的銷售市場(chǎng)。

在英國(guó)推行重商主義，尋求迅速繁榮富強(qiáng)的過(guò)程中，一方面賦予中央政府干預(yù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的權(quán)利，來(lái)促進(jìn)國(guó)內(nèi)工商業(yè)的發(fā)展，通過(guò)支持出口商品多樣化實(shí)現(xiàn)在國(guó)際貿(mào)易中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。另一方面鼓勵(lì)在海外建立殖民地。通過(guò)在海外尋找殖民地來(lái)延伸民族國(guó)家所統(tǒng)轄領(lǐng)土的范圍，一方面殖民地可以作為英國(guó)工業(yè)品的銷售市場(chǎng)，另一方面可以作為消費(fèi)品的來(lái)源地，此外，還可以從轉(zhuǎn)口貿(mào)易中獲得豐厚的關(guān)稅收入。

三、近代英國(guó)重商主義衰弱的原因

首先，重商主義本身在理論上存在著缺陷。一是重商主義將金銀、貨幣和財(cái)富混為一談，而且將金銀和貨幣看作是唯一的財(cái)富形態(tài)，這顯然是錯(cuò)誤的。重商主義者沒(méi)有解貨幣的起源、本質(zhì)以及財(cái)富的性質(zhì)，要知道貨幣只是則富的一種形態(tài)。當(dāng)時(shí)，商業(yè)資本廣泛發(fā)展，推動(dòng)人們?nèi)シe累貨幣。由于貨幣作為一般等價(jià)物可以購(gòu)買任何東西，因此也就成了社會(huì)財(cái)富的一般代表。

二是重商主義把流通領(lǐng)域和對(duì)外貿(mào)易看作是財(cái)富的直接源泉，從而掩蓋了利潤(rùn)的真正來(lái)源和本質(zhì)。重商主義者把利潤(rùn)和財(cái)富都錯(cuò)誤地歸結(jié)為從流通中產(chǎn)生。他們認(rèn)為發(fā)展生產(chǎn)只是為發(fā)展對(duì)外貿(mào)易服務(wù)的，財(cái)富的直接來(lái)源是對(duì)外貿(mào)易。因此不難理解。重商主義者的邏輯實(shí)際上是指對(duì)外貿(mào)易可以給商業(yè)資本家?guī)?lái)更多的商業(yè)利潤(rùn)。在他們看來(lái)，這種利潤(rùn)是商品低買高賣后得到的讓渡利潤(rùn)。他們得出這一錯(cuò)誤結(jié)論是由于當(dāng)時(shí)商業(yè)資木具有壓倒一切的影響。所以，重商主義者從商業(yè)資本的運(yùn)動(dòng)出發(fā)來(lái)判斷資本主義生產(chǎn)的整個(gè)復(fù)雜過(guò)程，必然會(huì)得出錯(cuò)誤的結(jié)論。

再次，是殖民地革命的打擊。最有代表的是美國(guó)，其一，美國(guó)革命加速了歐洲各國(guó)放棄重商主義壟斷獨(dú)占制、朝自由主義過(guò)渡過(guò)程，而壟斷獨(dú)占制是重商主義殖民政策在政治和經(jīng)濟(jì)上的具體表現(xiàn)。其二，美國(guó)革命加速了大西洋奴隸貿(mào)易的衰落。重商主義特別看重大西洋貿(mào)易，而奴隸貿(mào)易又是大西洋貿(mào)易的核心。其三，美國(guó)革命沖擊了重商主義殖民經(jīng)濟(jì)的中心。

四、重商主義對(duì)英國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的影響

1.積極影響

（1）、重商主義加速了英國(guó)資本的原始積累和資本主義生產(chǎn)方式的建立，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)和技術(shù)的巨大發(fā)展。到了重商主義晚期，各行業(yè)都沿著資本主義的軌道快速發(fā)展，特別是英國(guó)工商業(yè)發(fā)展迅速。英國(guó)的煤產(chǎn)量名列歐洲前茅；造船業(yè)也有極大發(fā)展；對(duì)外貿(mào)易更是獲得了巨額利潤(rùn)，大量廉價(jià)原料和金銀財(cái)寶流入英國(guó)，重商主義的推行加速了資本原始積累的完成。

（2）、重商主義揭開(kāi)了英國(guó)農(nóng)業(yè)資本主義革命的序幕，推動(dòng)了英國(guó)封建農(nóng)奴制的瓦解。從15世紀(jì)的最后30年開(kāi)始，英國(guó)發(fā)生了圈地運(yùn)動(dòng)，這是英國(guó)農(nóng)村土地所有權(quán)的重大變革，隨之而來(lái)的還有經(jīng)營(yíng)方式和耕作方法的變革，這就是英國(guó)農(nóng)業(yè)資本主義革命的主要內(nèi)容。而這些一切自始至終都與都鐸王朝的重商主義政策密切相關(guān)。如果說(shuō)圈地運(yùn)動(dòng)是英國(guó)農(nóng)業(yè)資本主義革命的序幕，那么揭開(kāi)這一序幕的便是都鐸王朝的重商主義政策。

（3）、重商主義者崇尚金錢的價(jià)值取向是反對(duì)封建主義的有力武器。首先，以“金錢本位”取代了封建特權(quán)本位的價(jià)值觀念。重商主義以防止國(guó)內(nèi)錢財(cái)外流為由，反對(duì)奢侈消費(fèi)，實(shí)質(zhì)上就是反對(duì)當(dāng)時(shí)靠奢侈炫耀來(lái)維持的封建特權(quán)。其次，追逐金錢實(shí)質(zhì)上是對(duì)商品交換和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的渴求，而這也是對(duì)當(dāng)時(shí)封建社會(huì)的政治、經(jīng)濟(jì)最有力的挑戰(zhàn)。

2.消極影響

由于重商主義本身的缺陷，加上統(tǒng)治階級(jí)的局限性，重商主義政策也有其消極影響。

首先，導(dǎo)致英國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展比例失調(diào)。重商主義強(qiáng)調(diào)貿(mào)易出超，在貿(mào)易順差中積累貨幣為主要宗旨，因而國(guó)內(nèi)的商品生產(chǎn)必須服從外貿(mào)出口的需要。因此，英國(guó)政府對(duì)那些產(chǎn)品可以在海外高價(jià)銷售的生產(chǎn)部門(mén)和行業(yè)加以特別的保護(hù)和扶植，這就造成了國(guó)民經(jīng)濟(jì)中產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)比例失調(diào)的現(xiàn)象。

其次，導(dǎo)致幣制貶值，通貨膨脹。都鐸王朝時(shí)期，由于政府實(shí)行重商主義政策，手工工場(chǎng)和城市人口猛增，造成原料和糧食常常供不應(yīng)求，導(dǎo)致物價(jià)飛漲。統(tǒng)治階級(jí)為了、彌補(bǔ)財(cái)政赤字，曾經(jīng)多次改鑄低質(zhì)貨幣。再加上對(duì)外貿(mào)易掠奪使大量金銀流入英國(guó)，導(dǎo)致金銀貶值，通貨膨脹。

再次，血腥立法給人民帶來(lái)災(zāi)難。因圈地運(yùn)動(dòng)產(chǎn)生的大量失地農(nóng)民，許多都成為社會(huì)上的游閑人員。而為了保證各行業(yè)的勞力供應(yīng)，英國(guó)政府不斷頒布極其嚴(yán)厲的強(qiáng)迫游閑人員就業(yè)的法令，因其法令具有血腥味道。

五、結(jié)語(yǔ)

縱觀人類經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展和各種學(xué)說(shuō)的產(chǎn)生、更迭，不難發(fā)現(xiàn)每種學(xué)說(shuō)都有其適用性和階段性，重商主義是在封建主義生產(chǎn)方式“最早的變革時(shí)期”出現(xiàn)的，理論上來(lái)說(shuō)是適應(yīng)時(shí)代而發(fā)生發(fā)展的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。在特定歷史時(shí)期的商業(yè)資本，對(duì)舊生產(chǎn)方式的衰落和資本主義生產(chǎn)方式的勃興，產(chǎn)生了非常重大的影響。雖然它有種種缺陷，但重商主義所主張的“國(guó)家干預(yù)”、“對(duì)外貿(mào)易”等思想對(duì)現(xiàn)在管理宏觀經(jīng)濟(jì)還是有一定的借鑒之處的。（作者單位：云南師范大學(xué)）

參考文獻(xiàn)

[1] 王麗慶.試析近代英國(guó)瓜商生義的興衰及其影響，山西大學(xué)碩士論文.2006.6.1.

[2] 裴敏超.重商主義思想的演變與英國(guó)社會(huì)轉(zhuǎn)型的完成，青海師范大學(xué)學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版）.2007年第2期.

[3] 伶延春.伊麗莎白一世時(shí)期的重商主義政策初探，牡丹江師范學(xué)院學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版）.2003.4.

[4] 羅朝暉.英國(guó)晚期重商主義與社會(huì)轉(zhuǎn)型的完成，歷史教學(xué).2005年第3期.

[5] 馬婉萍.淺論歷史上的重商主義——從世界歷史的角度看重商主義，殷都學(xué)刊.2003年第1期.

[6] 趙喜儒.重商主義對(duì)西歐社會(huì)發(fā)展的影響，內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟(jì).2002年第6期.

[7] 關(guān)春玉.重商主義的分析研究及新重商主義的弊端分析，天津市財(cái)貿(mào)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào).2008年第3期.

[8] 張佳生.16-17世紀(jì)英國(guó)資本主義的三大商業(yè)特征，中南民族大學(xué)學(xué)報(bào)（人文社會(huì)科學(xué)版）.第23卷第5期.

篇8

一、目的：為什么要提出教育技術(shù)生態(tài)觀

(一)當(dāng)前教育技術(shù)生態(tài)觀研究概況——“有其事，無(wú)其名”

南國(guó)農(nóng)先生曾說(shuō)：“我國(guó)的電化教育是先有其事，后有其名，再有其學(xué)”[3]。這話一點(diǎn)都不假。在國(guó)內(nèi)，筆者以中國(guó)知網(wǎng)為資源庫(kù)，以教育技術(shù)、生態(tài)為主題進(jìn)行高級(jí)檢索，共檢索到188篇文獻(xiàn)，這些文獻(xiàn)有不乏博士碩士論文，也有期刊雜志論文，其中教育技術(shù)領(lǐng)域核心期刊《電化教育研究》《中國(guó)電化教育》《遠(yuǎn)程教育雜志》《現(xiàn)代教育技術(shù)》《開(kāi)放教育研究》以及《中國(guó)遠(yuǎn)程教育》和《外語(yǔ)電化教學(xué)》等主流期刊都有對(duì)教育技術(shù)生態(tài)觀的關(guān)注，這表明研究人員已經(jīng)用教育技術(shù)生態(tài)觀來(lái)進(jìn)行研究，正好印證了南先生所說(shuō)的“先有其事”這一說(shuō)法。但是，目前由于教育技術(shù)生態(tài)觀是一個(gè)很廣泛的話題，因而沒(méi)有個(gè)人能將其完整地闡述，故當(dāng)前仍沒(méi)有到“后有其名，再有其學(xué)”這一層面。以往的研究提出教育技術(shù)生態(tài)觀，捅破了教育技術(shù)學(xué)生態(tài)視野的窗戶紙，也只是“后有其名”的一部分，還需要廣泛地去研究。教育技術(shù)是關(guān)于學(xué)習(xí)過(guò)程與學(xué)習(xí)資源的設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、利用、管理和評(píng)價(jià)的理論與實(shí)踐。而生態(tài)學(xué)是研究生物體與其周圍環(huán)境(包括非生物環(huán)境和生物環(huán)境)相互關(guān)系的科學(xué)[4]。生態(tài)學(xué)目前已經(jīng)發(fā)展為“研究生物與其環(huán)境之間相互關(guān)系的科學(xué)。生態(tài)學(xué)是有自己的研究對(duì)象、任務(wù)和方法的比較完整和獨(dú)立的學(xué)科。系統(tǒng)論、控制論、信息論的概念和方法的引入，促進(jìn)了生態(tài)學(xué)理論的發(fā)展”[5]。將生態(tài)學(xué)理論運(yùn)用到教育領(lǐng)域，解釋教育現(xiàn)象和解決教育問(wèn)題于20世紀(jì)70年代就開(kāi)始了，即“教育生態(tài)學(xué)”。將網(wǎng)絡(luò)和生態(tài)學(xué)聯(lián)系在一起則始于美國(guó)商務(wù)部發(fā)表了一份《浮現(xiàn)中的數(shù)字經(jīng)濟(jì)》的研究報(bào)告[6]。鑒于此，國(guó)內(nèi)有學(xué)者提出了“互聯(lián)網(wǎng)生態(tài)(InternetEcology)[7]”的概念作為研究互聯(lián)網(wǎng)生態(tài)的指導(dǎo)。通過(guò)搜集并整理近幾年教育技術(shù)學(xué)的相關(guān)文獻(xiàn)可以發(fā)現(xiàn)，這些文章或多或少都以生態(tài)觀的視角審視教育技術(shù)的發(fā)展、資源的配置以及教育技術(shù)發(fā)展中的問(wèn)題，卻沒(méi)有從全局理論的高度提出教育技術(shù)的生態(tài)觀，也沒(méi)有提出教育技術(shù)生態(tài)觀的意義和指導(dǎo)作用。例如，在《教育技術(shù)學(xué)的生態(tài)觀研究》里面，作者僅以生態(tài)觀的觀點(diǎn)來(lái)解釋了計(jì)算機(jī)在學(xué)校教育應(yīng)用的問(wèn)題[8]，而沒(méi)有將生態(tài)觀納入教育技術(shù)學(xué)大范圍，即把教育技術(shù)學(xué)的各個(gè)要素考慮進(jìn)去。在《信息化教育軟件資源的生態(tài)資源觀及其成熟度模型》《學(xué)習(xí)資源服務(wù)生態(tài)環(huán)境構(gòu)建的研究》當(dāng)中更多的是討論關(guān)于學(xué)習(xí)資源的生態(tài)觀的問(wèn)題，提出了學(xué)習(xí)資源的設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)的模型；《教育技術(shù)學(xué)可持續(xù)發(fā)展的生態(tài)觀探索》中作者重點(diǎn)論述了“生態(tài)哲學(xué)”的整體觀以及強(qiáng)調(diào)普遍聯(lián)系性為教育技術(shù)學(xué)的可持續(xù)發(fā)展提供了一種新的方法論和思維[9]，其重點(diǎn)是運(yùn)用哲學(xué)方法論解決教育技術(shù)學(xué)可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題，同樣沒(méi)有深入探討教育技術(shù)生態(tài)觀的意義。然而，令人感到高興的是，目前已有文章或多或少都對(duì)教育技術(shù)生態(tài)化問(wèn)題進(jìn)行了一些探究，例如杜娟[10]等通過(guò)生態(tài)視野對(duì)基礎(chǔ)教育信息化評(píng)價(jià)模型進(jìn)行構(gòu)建，余勝泉[11]等通過(guò)生態(tài)觀的視野論述了區(qū)域教育信息化的推進(jìn)問(wèn)題，梁麗娟[12]通過(guò)生態(tài)觀視野論述了信息技術(shù)與語(yǔ)言測(cè)試深度融合的問(wèn)題等，這些案例無(wú)不表明，教育技術(shù)生態(tài)觀“后有其名”也在進(jìn)一步完善之中。

(二)學(xué)科交叉在其他領(lǐng)域的發(fā)展

教育技術(shù)生態(tài)觀可以認(rèn)為是一種學(xué)科的交叉，而學(xué)科交叉，往往會(huì)大范圍引發(fā)學(xué)科研究范圍的變革，促進(jìn)該學(xué)科強(qiáng)有力的發(fā)展。例如，16世紀(jì)瑞士醫(yī)生把化學(xué)知識(shí)和醫(yī)學(xué)知識(shí)相結(jié)合，開(kāi)創(chuàng)了醫(yī)療化學(xué)(現(xiàn)在稱醫(yī)藥化學(xué))領(lǐng)域；17世紀(jì)笛卡爾將代數(shù)學(xué)和幾何學(xué)結(jié)合開(kāi)創(chuàng)了解析幾何；18世紀(jì)里希特將數(shù)學(xué)與化學(xué)相結(jié)合，開(kāi)創(chuàng)了化學(xué)計(jì)量學(xué)之先河；19世紀(jì)化學(xué)家們把物理與化學(xué)相結(jié)合，相繼產(chǎn)生了化學(xué)熱力學(xué)、電化學(xué)等學(xué)科。進(jìn)入20世紀(jì)，特別是在互聯(lián)網(wǎng)以及信息技術(shù)影響下，自然科學(xué)、社會(huì)科學(xué)和思維科學(xué)領(lǐng)域的交叉性學(xué)科如雨后春筍般崛起，這一時(shí)期相繼產(chǎn)生了如信息哲學(xué)、文藝美學(xué)、進(jìn)化金融學(xué)、行政環(huán)境學(xué)、應(yīng)用倫理學(xué)、綠色化學(xué)(環(huán)境友好型化學(xué))、綠色會(huì)計(jì)學(xué)、網(wǎng)絡(luò)語(yǔ)言學(xué)、生物信息學(xué)等數(shù)種學(xué)科。社會(huì)科學(xué)、思維科學(xué)領(lǐng)域的大多數(shù)學(xué)科也有了長(zhǎng)足的發(fā)展。2008年北京諾貝爾獎(jiǎng)?wù)搲希澜缰?jì)算機(jī)學(xué)家姚期智教授在《信息技術(shù)背后的科學(xué)》一文中指出：“常常當(dāng)不同學(xué)科、不同理論相互交叉相互結(jié)合的時(shí)候，同時(shí)一種新技術(shù)達(dá)到可用達(dá)到成熟的時(shí)候，往往會(huì)出現(xiàn)理論上的突破和技術(shù)上的創(chuàng)新……一些重大的突破和創(chuàng)新需要學(xué)科的交叉結(jié)合”[13]。生態(tài)化思考為教育技術(shù)的發(fā)展提供了另外一種思考模式，需要我們不斷去努力、豐富和完善。

二、定位：什么是教育技術(shù)生態(tài)觀

(一)為什么是教育技術(shù)學(xué)和生態(tài)學(xué)的交叉

1.教育技術(shù)學(xué)與某一種自然科學(xué)有關(guān)系——系統(tǒng)論觀點(diǎn)的支持聯(lián)系和發(fā)展是哲學(xué)看待問(wèn)題的基本途徑之一，事物是聯(lián)系的，因而其才可以構(gòu)成系統(tǒng)。錢學(xué)森認(rèn)為系統(tǒng)是由相互作用相互依賴的若干組成部分結(jié)合而成的，具有特定功能的有機(jī)整體，而且這個(gè)有機(jī)整體又是它從屬的更大系統(tǒng)的組成部分[14]。若以此論之，教育技術(shù)學(xué)和生態(tài)學(xué)自然都屬于同一系統(tǒng)范圍內(nèi)，它們都是學(xué)科領(lǐng)域范疇。依據(jù)聯(lián)系的觀點(diǎn)，教育技術(shù)學(xué)必然與自然科學(xué)的某些學(xué)科有共性或者聯(lián)系(至于是不是生態(tài)學(xué)還待定)。但事實(shí)表明，教育技術(shù)學(xué)處于教育學(xué)二級(jí)學(xué)科的位置且教育學(xué)已經(jīng)有以生態(tài)學(xué)觀點(diǎn)來(lái)進(jìn)行研究的范式，這種上位與下位的關(guān)系，是一種派生類屬關(guān)系，對(duì)于教育技術(shù)生態(tài)學(xué)的研究不言而喻，系統(tǒng)理論是教育技術(shù)生態(tài)觀的理論基礎(chǔ)。當(dāng)然，系統(tǒng)理論的觀點(diǎn)僅為我們提供一種思考的空間與可能，教育技術(shù)學(xué)經(jīng)過(guò)多元化的發(fā)展，不得不讓研究人員對(duì)各門(mén)學(xué)科產(chǎn)生帶來(lái)的沖擊進(jìn)行深入的思考，教育技術(shù)學(xué)與生態(tài)學(xué)聯(lián)系與否的論證，還需要教育生態(tài)學(xué)等相關(guān)學(xué)科的支持。2.教育技術(shù)學(xué)與生態(tài)學(xué)有關(guān)系——教育生態(tài)學(xué)觀點(diǎn)的牽橋引線“生態(tài)學(xué)”一詞在教育研究中正式使用可能始于美國(guó)教育學(xué)者沃勒。1932年，他在著名的《教學(xué)社會(huì)學(xué)》一書(shū)中曾提出“課堂生態(tài)學(xué)”(EcologyofClassroom)[15]。我國(guó)的教育生態(tài)學(xué)最早在臺(tái)灣地區(qū)展開(kāi)，20世紀(jì)70年代臺(tái)灣師范大學(xué)教育系開(kāi)始嘗試進(jìn)行教育生態(tài)學(xué)的研究；1975年，維新書(shū)局出版了方炳林《生態(tài)環(huán)境與教育》一書(shū)，被認(rèn)為是我國(guó)研究教育生態(tài)學(xué)最早的著作；1988年，陳敏豪在《人類生態(tài)學(xué)——一種面向未來(lái)世界的文化》一書(shū)中專門(mén)寫(xiě)了“教育與人類生態(tài)”一章，試圖從人類生態(tài)學(xué)的角度來(lái)思索、探討現(xiàn)代教育問(wèn)題，開(kāi)辟了教育生態(tài)學(xué)系統(tǒng)研究之先河[16]。當(dāng)前，教育生態(tài)學(xué)已在我國(guó)形成相對(duì)穩(wěn)定的學(xué)科。而縱觀人類科學(xué)，無(wú)外乎有三種：一是自然科學(xué)，二是社會(huì)科學(xué)，三是思維科學(xué)。教育技術(shù)學(xué)中的自主學(xué)習(xí)、基于問(wèn)題的學(xué)習(xí)、協(xié)作學(xué)習(xí)等研究可以概括地說(shuō)教育技術(shù)是在思維科學(xué)領(lǐng)域和社會(huì)科學(xué)領(lǐng)域的研究，教育技術(shù)是在思維科學(xué)和社會(huì)科學(xué)支撐下的研究。而系統(tǒng)論的觀點(diǎn)告訴我們，我們生活在一個(gè)大的系統(tǒng)當(dāng)中，教育技術(shù)同樣處于該系統(tǒng)之中，并且是自然科學(xué)、社會(huì)科學(xué)和思維科學(xué)的發(fā)展中孕育而出的新學(xué)科，既然自然科學(xué)、社會(huì)科學(xué)和思維科學(xué)的知識(shí)構(gòu)成了人類全部領(lǐng)域的知識(shí)，那么以此而論之，教育技術(shù)也就一定與自然科學(xué)領(lǐng)域某門(mén)學(xué)科有著重疊或相似的地方，即可以用某種自然科學(xué)的觀點(diǎn)解釋或闡述教育技術(shù)問(wèn)題，如圖1所示。進(jìn)一步說(shuō)，教育技術(shù)學(xué)是教育學(xué)的二級(jí)學(xué)科已經(jīng)是不爭(zhēng)的事實(shí)，生態(tài)學(xué)的觀點(diǎn)在教育中的研究促成了教育生態(tài)學(xué)的發(fā)展，既然有教育生態(tài)學(xué)，而教育技術(shù)學(xué)屬于教育學(xué)的分支學(xué)科，那么是不是具有教育技術(shù)生態(tài)學(xué)的觀點(diǎn)——教育技術(shù)生態(tài)觀？因此，教育技術(shù)生態(tài)觀是否存在當(dāng)然是可以值得探討的問(wèn)題。如圖2所示。圖1和圖2分別代表以下假設(shè)。假設(shè)1：人類的知識(shí)分為社會(huì)科學(xué)知識(shí)、自然科學(xué)知識(shí)和思維科學(xué)知識(shí)，教育技術(shù)作為一門(mén)學(xué)科，一定被包括在三種知識(shí)領(lǐng)域范圍內(nèi)(黑色多邊形代表教育技術(shù)學(xué)(左)和教育生態(tài)學(xué)(右))，教育技術(shù)學(xué)一定與自然科學(xué)領(lǐng)域內(nèi)某門(mén)學(xué)科有一定的聯(lián)系。假設(shè)2：教育學(xué)與生態(tài)學(xué)形成了交叉性學(xué)科——教育生態(tài)學(xué)，教育學(xué)可以與生態(tài)學(xué)相結(jié)合，而教育技術(shù)學(xué)是教育學(xué)下屬的二級(jí)分支學(xué)科，教育學(xué)內(nèi)部各個(gè)學(xué)科與生態(tài)學(xué)的某些學(xué)科有聯(lián)系和關(guān)系。

(二)為什么是教育技術(shù)生態(tài)觀而不是教育技術(shù)生態(tài)學(xué)？

1.“學(xué)科”+“學(xué)科”=“二級(jí)學(xué)科”雖然研究人員并沒(méi)有對(duì)學(xué)科的結(jié)合產(chǎn)生這樣一種思考：兩個(gè)學(xué)科交叉所產(chǎn)生的新的學(xué)科必然屬于其中某一學(xué)科或?qū)儆谶@兩個(gè)學(xué)科，即成為他們的二級(jí)學(xué)科或次一級(jí)的學(xué)科，不可能與其處于同一級(jí)，成為同一級(jí)的學(xué)科。但是事實(shí)表明，上述思考是正確的，在社會(huì)科學(xué)領(lǐng)域中，教育心理學(xué)、教育經(jīng)濟(jì)學(xué)、教育政策學(xué)、教育生態(tài)學(xué)、教育技術(shù)學(xué)都屬于二級(jí)學(xué)科，都是教育學(xué)與某學(xué)科結(jié)合形成的二級(jí)(或次一級(jí)的)學(xué)科。自然科學(xué)領(lǐng)域中，生物化學(xué)、物理化學(xué)、熱力學(xué)、電磁學(xué)等學(xué)科也都屬于交叉學(xué)科，也屬于二級(jí)學(xué)科。因此，可以認(rèn)為：學(xué)科與學(xué)科的結(jié)合，會(huì)產(chǎn)生屬于某一學(xué)科的二級(jí)學(xué)科(或次一級(jí)的學(xué)科)。2.為什么是教育技術(shù)生態(tài)觀而不是教育技術(shù)生態(tài)學(xué)？由于生態(tài)學(xué)(代碼0713)屬于一級(jí)學(xué)科，且在教育學(xué)當(dāng)中已經(jīng)有教育生態(tài)學(xué)也屬于二級(jí)學(xué)科，而教育技術(shù)學(xué)自身處于二級(jí)學(xué)科的位置，其與生態(tài)學(xué)所結(jié)合的學(xué)科必然不是二級(jí)學(xué)科，甚至不能成為一種學(xué)科來(lái)看待，只能認(rèn)為是一種方式方法來(lái)看待，且某一門(mén)學(xué)問(wèn)若能成為一門(mén)學(xué)科，必須具備該學(xué)科的研究對(duì)象、方法、研究范圍以及概念系統(tǒng)等內(nèi)容，教育技術(shù)生態(tài)觀的研究顯然不能夠滿足這些要求，其目前不能成為一門(mén)學(xué)科來(lái)看待。因此，筆者只將其稱為教育技術(shù)生態(tài)觀或者教育技術(shù)生態(tài)化視野的思考方式。

(三)什么是教育技術(shù)生態(tài)觀

生態(tài)學(xué)是研究生物與環(huán)境之間相互關(guān)系及其作用機(jī)理的科學(xué)。民族生態(tài)學(xué)是生態(tài)學(xué)發(fā)展的最高級(jí)階段，中心問(wèn)題是探討特定人群(以民族為單位)社會(huì)與自然環(huán)境統(tǒng)一體系的結(jié)構(gòu)與功能、能量流、物質(zhì)流、信息流的動(dòng)態(tài)規(guī)律性。形成中的教育生態(tài)學(xué)內(nèi)部的概念比較廣泛，國(guó)內(nèi)較有代表性的觀點(diǎn)是：教育生態(tài)學(xué)研究的對(duì)象是教育與整體的生態(tài)學(xué)環(huán)境(社會(huì)的、精神的、自然的)之間的相互關(guān)系[17]，一定社會(huì)的教育生態(tài)系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和功能及其演化規(guī)律[18]，以及教育生態(tài)學(xué)研究的重心趨向于教育生態(tài)系統(tǒng)，教育的生態(tài)環(huán)境與教育效能之間相互作用的規(guī)律，教育的個(gè)體生態(tài)與群體生態(tài)的關(guān)系[19]等認(rèn)識(shí)，雖然教育生態(tài)學(xué)內(nèi)部認(rèn)識(shí)不一，但是基本認(rèn)識(shí)與取向還是比較相同的，即教育生態(tài)學(xué)是運(yùn)用生態(tài)學(xué)的原理與方法研究教育現(xiàn)象的科學(xué)。那么教育技術(shù)的生態(tài)觀，就是以生態(tài)學(xué)的原理與方法解釋教育技術(shù)現(xiàn)象，解決教育技術(shù)問(wèn)題的觀點(diǎn)，把生態(tài)化因素滲透到關(guān)于學(xué)習(xí)過(guò)程和學(xué)習(xí)資源的設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、利用、管理和評(píng)價(jià)的各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中。換句話說(shuō)，教育技術(shù)生態(tài)觀，即運(yùn)用生態(tài)學(xué)觀點(diǎn)來(lái)解決教育技術(shù)問(wèn)題，借鑒生態(tài)系統(tǒng)可持續(xù)發(fā)展的原理解決教育技術(shù)的諸多問(wèn)題。

三、意義：教育技術(shù)生態(tài)觀能解決什么問(wèn)題

(一)教育技術(shù)的生態(tài)化思考，一定程度上促進(jìn)了教育技術(shù)學(xué)學(xué)科理論的發(fā)展，既豐富和完善了教育技術(shù)在自然學(xué)科領(lǐng)域中的理論，又為教育技術(shù)在自然科學(xué)領(lǐng)域的研究提供理論指導(dǎo)

在自然科學(xué)不斷發(fā)展的情形下，科學(xué)實(shí)證主義屢屢沖擊思辨哲學(xué)的教育技術(shù)學(xué)研究，其學(xué)科地位一直不穩(wěn)，甚至被認(rèn)為是不科學(xué)的學(xué)科[20]。教育技術(shù)生態(tài)觀是在自然科學(xué)領(lǐng)域?qū)逃夹g(shù)學(xué)認(rèn)識(shí)的補(bǔ)充。自然科學(xué)、社會(huì)科學(xué)和思維科學(xué)構(gòu)成了人類的全部科學(xué)，依據(jù)系統(tǒng)論的觀點(diǎn)，教育技術(shù)也一定處于自然科學(xué)、社會(huì)科學(xué)、思維科學(xué)所構(gòu)成的領(lǐng)域里面。20世紀(jì)以來(lái)社會(huì)科學(xué)和自然科學(xué)的交叉學(xué)科得到巨大的發(fā)展充分證明，教育技術(shù)也應(yīng)該深入吸取其他學(xué)科優(yōu)勢(shì)來(lái)發(fā)展自己已是既定的事實(shí)。中國(guó)古代思想家、儒家文化代表人物之一的荀子在《禮論》中說(shuō)“兩者相持而長(zhǎng)”[21]，本意為荀子對(duì)“禮”的看法，但結(jié)合實(shí)際表明，不同學(xué)科相結(jié)合對(duì)學(xué)科自身也有一定的發(fā)展。我國(guó)著名教育技術(shù)專家李克東教授在《教育技術(shù)學(xué)研究方法》一書(shū)中指出：系統(tǒng)科學(xué)理論(系統(tǒng)論、信息論、控制論)是研究自然、社會(huì)以及思維領(lǐng)域內(nèi)的普遍規(guī)律，因而它也適用于分析教育技術(shù)應(yīng)用過(guò)程和教育信息傳播對(duì)象，我們可以利用它的基本原理解釋、說(shuō)明某些現(xiàn)象，表述某些規(guī)律，使我們對(duì)某些現(xiàn)象的本質(zhì)加以認(rèn)識(shí)[22]。由此可見(jiàn)，教育技術(shù)的“自然科學(xué)觀”已經(jīng)有所萌芽，自然科學(xué)領(lǐng)域的方法在教育技術(shù)的研究過(guò)程中已經(jīng)有所涉足，因此提出教育技術(shù)生態(tài)觀是教育技術(shù)學(xué)科發(fā)展、學(xué)科研究開(kāi)展的必然要求。

(二)教育技術(shù)的生態(tài)觀，從新的視角認(rèn)識(shí)了教育技術(shù)，同時(shí)又為教育技術(shù)作為交叉性學(xué)科提供了開(kāi)放性的觀點(diǎn)

從教學(xué)理論、學(xué)習(xí)理論的發(fā)展歷史角度看，引入教育技術(shù)的生態(tài)觀，賦予了教育技術(shù)新的視角，為解決某些教育技術(shù)難題提供新的視角，如信息技術(shù)與教育的深度融合、MOOCs對(duì)高等教育課堂、教育生態(tài)的影響等，教育技術(shù)生態(tài)觀的引入提供了一種開(kāi)放性的觀點(diǎn)。如上所述，我們不妨簡(jiǎn)稱之為教育技術(shù)的“自然科學(xué)觀”，教育技術(shù)生態(tài)觀僅為教育技術(shù)學(xué)在生態(tài)學(xué)上的延伸。與此同時(shí)，筆者也不禁產(chǎn)生這種思考——教育技術(shù)學(xué)可以從生態(tài)學(xué)的視角審視自我：其一，教育技術(shù)生態(tài)觀在切實(shí)用到解決教育技術(shù)問(wèn)題時(shí)又會(huì)發(fā)生怎么樣的變化？其二，生態(tài)學(xué)的觀點(diǎn)既然可以解決教育技術(shù)學(xué)的某些問(wèn)題，那么是否存在其他自然科學(xué)領(lǐng)域的知識(shí)來(lái)解決教育技術(shù)學(xué)的問(wèn)題？如果存在，又會(huì)是什么？基于上述認(rèn)識(shí)，可以這么說(shuō)，即教育技術(shù)生態(tài)觀的引入，為教育技術(shù)學(xué)日后的發(fā)展提供了開(kāi)放性的觀點(diǎn)。

(三)教育技術(shù)生態(tài)觀，賦予了教育技術(shù)對(duì)學(xué)習(xí)資源和學(xué)習(xí)過(guò)程的動(dòng)態(tài)性認(rèn)識(shí)

教育技術(shù)生態(tài)觀賦予人們對(duì)學(xué)習(xí)資源和學(xué)習(xí)過(guò)程的動(dòng)態(tài)性認(rèn)識(shí)，學(xué)習(xí)活動(dòng)包括學(xué)習(xí)資源和學(xué)習(xí)過(guò)程，而生態(tài)系統(tǒng)具有動(dòng)態(tài)性和可持續(xù)的特點(diǎn)。生態(tài)系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)性可以用于解釋設(shè)計(jì)動(dòng)態(tài)的學(xué)習(xí)資源，要求設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、利用、管理、評(píng)價(jià)動(dòng)態(tài)的、高利用率的學(xué)習(xí)資源而不是設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、利用、管理、評(píng)價(jià)孤立的、靜止的、低重復(fù)率的資源。生態(tài)系統(tǒng)的可持續(xù)發(fā)展要求學(xué)習(xí)過(guò)程是一個(gè)可持續(xù)發(fā)展的過(guò)程，包括可持續(xù)和發(fā)展兩部分。布魯納認(rèn)知結(jié)構(gòu)理論以及對(duì)他對(duì)教材編排的思想充分證明了他把學(xué)習(xí)資源與學(xué)習(xí)過(guò)程當(dāng)做動(dòng)態(tài)性和可持續(xù)的特點(diǎn)來(lái)看待的?！懊恳淮螌W(xué)習(xí)過(guò)程應(yīng)該看似與原來(lái)一樣，卻在形式上已經(jīng)螺旋上升”“看似與原來(lái)一樣”，即為可持續(xù)性；“螺旋上升”，即為發(fā)展(動(dòng)態(tài)性的體現(xiàn))。

(四)教育技術(shù)的生態(tài)觀，為教育教學(xué)以及學(xué)習(xí)提供理論上的指導(dǎo)

教育技術(shù)的生態(tài)觀應(yīng)用于教育教學(xué)以及學(xué)習(xí)，產(chǎn)生了以教育技術(shù)生態(tài)觀為基本模式的思考方式，教育生態(tài)學(xué)所倡導(dǎo)的全面地思考、聯(lián)系地思考和公開(kāi)地思考[23]，不僅為教師教學(xué)提供了組織形式，同時(shí)也為學(xué)習(xí)者思考方式給予了一定的啟迪。例如，教師在使用多媒體進(jìn)行教學(xué)時(shí)是否應(yīng)該考慮到學(xué)習(xí)者的思維發(fā)展等；在當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)資源泛濫的互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，借用生態(tài)平衡的觀點(diǎn)是否可以解決當(dāng)前發(fā)展中的一些問(wèn)題等。再如，根據(jù)生態(tài)學(xué)的原理，在學(xué)習(xí)資源設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)等領(lǐng)域應(yīng)該遵循自然資源在生態(tài)系統(tǒng)中循環(huán)的原理等，生態(tài)觀的引入，還為教育技術(shù)學(xué)中的技術(shù)應(yīng)用提供了新的思考方式。生態(tài)位的觀點(diǎn)認(rèn)為，同一地區(qū)的不同物種可以占據(jù)環(huán)境中的不同生態(tài)位[24]。利用該觀點(diǎn)，我們對(duì)技術(shù)進(jìn)行“物種”化考量，即在教育系統(tǒng)中，不同技術(shù)也可以滿足不同層次的教學(xué)需求，這樣可以避免資源的盲目配置、浪費(fèi)、短缺和地利用率等問(wèn)題。生態(tài)學(xué)的諸多觀點(diǎn)都能為教育教學(xué)提供新的視角或觀點(diǎn)，我們可以采用類比的方式來(lái)解決現(xiàn)實(shí)的教育教學(xué)問(wèn)題。

(五)教育技術(shù)生態(tài)觀對(duì)教育技術(shù)本身的影響

如上所述，教育技術(shù)生態(tài)觀的引入為教育技術(shù)學(xué)的發(fā)展提供了開(kāi)放性的觀點(diǎn)，這本身就是一種教育技術(shù)生態(tài)觀對(duì)教育技術(shù)學(xué)的影響。就教育技術(shù)生態(tài)觀本身而言，教育技術(shù)生態(tài)觀是一個(gè)很宏觀的概念，圍繞教育技術(shù)生態(tài)觀又可以提出教學(xué)生態(tài)觀、教學(xué)設(shè)計(jì)生態(tài)觀、學(xué)習(xí)資源生態(tài)觀以及課程生態(tài)觀等諸多觀點(diǎn)。以生態(tài)學(xué)的角度來(lái)研究教育技術(shù)學(xué)，這種方式可能會(huì)滲透到教育技術(shù)學(xué)的各個(gè)研究領(lǐng)域以及研究方法、行為和范式中去。教育技術(shù)從創(chuàng)立起初，技術(shù)的不斷改變及其潛在范式的重大轉(zhuǎn)移就成為了教育技術(shù)領(lǐng)域的特點(diǎn)[25]。生態(tài)學(xué)觀點(diǎn)的進(jìn)入對(duì)于教育技術(shù)來(lái)說(shuō)也無(wú)異于新型技術(shù)入駐教育技術(shù)一樣。

(六)借鑒生態(tài)環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展策略，促進(jìn)教育技術(shù)學(xué)的可持續(xù)發(fā)展

可持續(xù)發(fā)展是一種注重長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式。最初于1972年提出，指既滿足當(dāng)代人的需求，又不損害后代人滿足其需求的能力，是科學(xué)發(fā)展觀的基本要求之一。而教育是可持續(xù)發(fā)展的一個(gè)關(guān)鍵因素[26]，又因?yàn)椤艾F(xiàn)代教育技術(shù)是教育改革的制高點(diǎn)”。這一層層遞進(jìn)的關(guān)系證明，教育技術(shù)學(xué)的可持續(xù)發(fā)展會(huì)影響教育的改革進(jìn)而通過(guò)教育影響人類社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。教育技術(shù)復(fù)歸生態(tài)學(xué)的角度來(lái)解決問(wèn)題可以看作是一種循環(huán)，這種循環(huán)把自然科學(xué)、社會(huì)科學(xué)統(tǒng)一為同一系統(tǒng)中，使其相互影響相互作用，達(dá)到了一種自然、社會(huì)化的系統(tǒng)。生態(tài)系統(tǒng)關(guān)于可持續(xù)發(fā)展的某些原理，可以借鑒過(guò)來(lái)以解釋教育技術(shù)的可持續(xù)發(fā)展，這也是教育技術(shù)生態(tài)觀的重要意義。

四、結(jié)束語(yǔ)