一、韓國保險業(yè)統(tǒng)計工作基本情況

(一)金融監(jiān)督院的保險統(tǒng)計工作

韓國金融監(jiān)督院是韓國所有金融機構(gòu)的監(jiān)督機構(gòu)，其內(nèi)部分別設(shè)有銀行監(jiān)督局、證券監(jiān)督局和保險監(jiān)督局等。依照韓國保險業(yè)法的要求，保險公司要按時向金融監(jiān)督院保險監(jiān)督局提交包括業(yè)務(wù)、財務(wù)情況、資金運用成果、償付能力等內(nèi)容的統(tǒng)計報告。統(tǒng)計報告的格式、編制周期和報告期限等由金融監(jiān)督院規(guī)定。金融監(jiān)督院以這些統(tǒng)計報告為基礎(chǔ)編制反映保險公司整體經(jīng)營狀況的統(tǒng)計分析報告，按照季度對保險公司實施經(jīng)營狀況計量評價，并建立早期警報指標體系。具體如下：

1.統(tǒng)計報告的內(nèi)容。各保險公司需要提交的統(tǒng)計報告共分為基本情況、財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)管制遵守狀況、區(qū)域狀況、內(nèi)部控制和統(tǒng)計問卷調(diào)查等六大類，其中包括的指標有機構(gòu)、人員、大股東持股狀況、經(jīng)營效率指標、合同維持率、資產(chǎn)運用比率、資本適當性、資產(chǎn)健全性、收益性、流動性等。截至2006年3月末，財產(chǎn)保險公司和人壽保險公司分別向金融監(jiān)督院提交了128個統(tǒng)計報告(見表1)。

從統(tǒng)計報告提交頻度來看，按月提交的是以財務(wù)報表等為主的統(tǒng)計報告，約占全體報告的51%；按季提交的是以對資本的適當比率、資產(chǎn)的健全性等經(jīng)營狀況計量評價為目的統(tǒng)計報告和再保險交易及金融衍生工具交易狀況的統(tǒng)計報告，占全體報告的43%；按半年提交的是為掌握保險設(shè)計師的職業(yè)穩(wěn)定率等經(jīng)營效率指標而制成的不同區(qū)域現(xiàn)狀的統(tǒng)計報告，占全體報告的3.1%；按年提交的是以會計年度決算為主的統(tǒng)計報告，約占全體報告的2.3%。

2.統(tǒng)計報告的報送。2001年12月，韓國金融監(jiān)督院以因特網(wǎng)為載體，建立了金融信息交換網(wǎng)(FINES)，通過此網(wǎng)，采集、驗證保險公司報送的統(tǒng)計報告。具體流程是首先由保險公司按照規(guī)定格式編制統(tǒng)計報告，經(jīng)金融信息交換網(wǎng)傳送至金融監(jiān)督院。金融信息交換網(wǎng)具備對統(tǒng)計報告項目之間驗證及報告間相互驗證的功能，所傳送的數(shù)據(jù)通過數(shù)據(jù)錯誤驗證后儲存到金融監(jiān)督信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫，在這里對數(shù)據(jù)進行計算處理形成統(tǒng)計結(jié)果(見圖1)。

一、韓國保險業(yè)統(tǒng)計工作基本情況

(一)金融監(jiān)督院的保險統(tǒng)計工作

韓國金融監(jiān)督院是韓國所有金融機構(gòu)的監(jiān)督機構(gòu)，其內(nèi)部分別設(shè)有銀行監(jiān)督局、證券監(jiān)督局和保險監(jiān)督局等。依照韓國保險業(yè)法的要求，保險公司要按時向金融監(jiān)督院保險監(jiān)督局提交包括業(yè)務(wù)、財務(wù)情況、資金運用成果、償付能力等內(nèi)容的統(tǒng)計報告。統(tǒng)計報告的格式、編制周期和報告期限等由金融監(jiān)督院規(guī)定。金融監(jiān)督院以這些統(tǒng)計報告為基礎(chǔ)編制反映保險公司整體經(jīng)營狀況的統(tǒng)計分析報告，按照季度對保險公司實施經(jīng)營狀況計量評價，并建立早期警報指標體系。具體如下：

1.統(tǒng)計報告的內(nèi)容。各保險公司需要提交的統(tǒng)計報告共分為基本情況、財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)管制遵守狀況、區(qū)域狀況、內(nèi)部控制和統(tǒng)計問卷調(diào)查等六大類，其中包括的指標有機構(gòu)、人員、大股東持股狀況、經(jīng)營效率指標、合同維持率、資產(chǎn)運用比率、資本適當性、資產(chǎn)健全性、收益性、流動性等。截至2006年3月末，財產(chǎn)保險公司和人壽保險公司分別向金融監(jiān)督院提交了128個統(tǒng)計報告(見表1)。

從統(tǒng)計報告提交頻度來看，按月提交的是以財務(wù)報表等為主的統(tǒng)計報告，約占全體報告的51%；按季提交的是以對資本的適當比率、資產(chǎn)的健全性等經(jīng)營狀況計量評價為目的統(tǒng)計報告和再保險交易及金融衍生工具交易狀況的統(tǒng)計報告，占全體報告的43%；按半年提交的是為掌握保險設(shè)計師的職業(yè)穩(wěn)定率等經(jīng)營效率指標而制成的不同區(qū)域現(xiàn)狀的統(tǒng)計報告，占全體報告的3.1%；按年提交的是以會計年度決算為主的統(tǒng)計報告，約占全體報告的2.3%。

2.統(tǒng)計報告的報送。2001年12月，韓國金融監(jiān)督院以因特網(wǎng)為載體，建立了金融信息交換網(wǎng)(FINES)，通過此網(wǎng)，采集、驗證保險公司報送的統(tǒng)計報告。具體流程是首先由保險公司按照規(guī)定格式編制統(tǒng)計報告，經(jīng)金融信息交換網(wǎng)傳送至金融監(jiān)督院。金融信息交換網(wǎng)具備對統(tǒng)計報告項目之間驗證及報告間相互驗證的功能，所傳送的數(shù)據(jù)通過數(shù)據(jù)錯誤驗證后儲存到金融監(jiān)督信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫，在這里對數(shù)據(jù)進行計算處理形成統(tǒng)計結(jié)果(見圖1)。

一、統(tǒng)計在韓國保險業(yè)發(fā)展中的作用

(一)保險統(tǒng)計是保險業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)

從上面的介紹中可以知道，保險統(tǒng)計在韓國對保險業(yè)起到強有力的支撐作用，是保險監(jiān)督管理的重要支柱。以保險統(tǒng)計報告為基礎(chǔ)編制的統(tǒng)計資料，應(yīng)用于金融監(jiān)督院、保險開發(fā)院、保險公司各個環(huán)節(jié)。從大的方面看是整個業(yè)界對保險公司實施經(jīng)營狀況計量評價，是對保險公司分類評定并進行早期預(yù)警的基礎(chǔ)，從小的方面看是純保險費率的厘定、經(jīng)驗生命表的制定、保險費及責(zé)任準備金的妥當性、對象指標評價等的基礎(chǔ)。

(二)保險統(tǒng)計范圍廣、內(nèi)容多

韓國的保險統(tǒng)計范圍廣泛、內(nèi)涵豐富，例如從各保險公司定期向金融監(jiān)督院保險監(jiān)督局提交的統(tǒng)計報告來看，不僅包含我們通常所說的業(yè)務(wù)財務(wù)等一般經(jīng)營過程中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，而且還包括股東變更、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部控制、問卷調(diào)查和金融事故等重要事項和各項經(jīng)營記錄。金融監(jiān)督院可以憑借這些統(tǒng)計報告建立一攬子統(tǒng)計指標，全面分析衡量各保險公司的經(jīng)營狀況及各種基本情況。又如各保險公司向保險開發(fā)院報送的保險合同資料的內(nèi)容十分詳盡，不但包括公司代碼、時間、合同狀態(tài)號碼、批單號碼和保險期間等基本事項，還包括結(jié)構(gòu)級別、物品代碼和物品類別等風(fēng)險特征，更包含了投保金額事項、保費折扣或加價原因事項以及保費更正變動事項等內(nèi)容，是一種基于每份保單和每次保險事故的統(tǒng)計資料。

(三)保險統(tǒng)計對整個保險行業(yè)加強資源共享、進而做到保險經(jīng)營的精細、科學(xué)發(fā)揮著重要作用

摘要:改革開放至今，中國的經(jīng)濟一直保持著高速增長，經(jīng)濟體量不斷擴大，人們的生活也愈加富足，社會保障事業(yè)也有了長足進步，養(yǎng)老、醫(yī)療等各項社會保險已經(jīng)成為了人民生活中最基本的保障之一。隨著社會保障事業(yè)取得了明顯成效，社會保險統(tǒng)計也需要不斷創(chuàng)新和改革，現(xiàn)在就如何做好社會保險統(tǒng)計工作，才能更好的服務(wù)社會保障事業(yè)做出分析和研究。

關(guān)鍵詞:社會保險;統(tǒng)計;服務(wù);社會保障事業(yè)

中國的十三五規(guī)劃中非常明確的提出了要大力發(fā)展社會保障事業(yè)，全力建設(shè)小康社會。社會保障事業(yè)關(guān)乎著社會的穩(wěn)定大局，也是全面建成小康社會的基本要求之一。社會保險統(tǒng)計如何適應(yīng)時展需要，如何服務(wù)于社會保障事業(yè)，是當前所有社保統(tǒng)計工作者面臨的重要課題之一。

1社保統(tǒng)計數(shù)據(jù)要力求詳盡真實

社保統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性是最基本的要求，社保統(tǒng)計工作歸根結(jié)底是要服務(wù)于社會保障事業(yè)的，因此首先要做的就是確保統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實與可靠。1．1打好社保統(tǒng)計工作基礎(chǔ)。首先應(yīng)建立健全社保統(tǒng)計體系，尤其要重視區(qū)縣和鄉(xiāng)鎮(zhèn)兩級社保統(tǒng)計系統(tǒng)。各基層經(jīng)辦單位要把隊伍建設(shè)放在更加突出的位置，努力形成上下聯(lián)動局面，并形成一套功能完備、服務(wù)高效的統(tǒng)計體系。其次是不斷提升社保統(tǒng)計工作人員的綜合能力?；鶎由绫＝y(tǒng)計人員必須不斷學(xué)習(xí)新的統(tǒng)計理念和統(tǒng)計方法，定期對相關(guān)人員進行業(yè)務(wù)和技術(shù)培訓(xùn)，并嚴格考核制度，逐步提高社保統(tǒng)計工作人員的業(yè)務(wù)理論水平和實際工作能力。1．2實行嚴格數(shù)據(jù)審核制度。要嚴格把關(guān)數(shù)據(jù)審核，避免發(fā)生數(shù)據(jù)虛假的情況。一是出現(xiàn)異常的指標數(shù)據(jù)，必須要求相關(guān)單位再對數(shù)據(jù)進行核查并作出書面情況說明，同時還須實地調(diào)查、抽查和驗證。二是所有統(tǒng)計工作人員必須時刻牢記依法行政，確保數(shù)據(jù)真實質(zhì)量可靠，對指標數(shù)據(jù)要從不同方面進行科學(xué)論證和評估，想方設(shè)法確保數(shù)據(jù)真實可靠。三是實行責(zé)任問責(zé)和追責(zé)制度，如果數(shù)據(jù)出現(xiàn)問題，必要追根溯源，依法依規(guī)找到責(zé)任人，按規(guī)章制度進行懲處。1．3努力推進依法統(tǒng)計進程。依法統(tǒng)計也是依法行政的重要表現(xiàn)，只有依法統(tǒng)計，才能確保統(tǒng)計數(shù)據(jù)更加真實可靠，從而真正為我國社會保障事業(yè)發(fā)展做出貢獻。一要常抓不懈制度建設(shè)，形成一套完整的制度體系，包括出臺規(guī)范性的工作文件等，努力為社保統(tǒng)計管理工作提高制度保障。二要貫之以普法宣傳，定期開展不同的宣傳活動以保證越來越多的居民有統(tǒng)計意識，如競賽、知識講座、統(tǒng)計培訓(xùn)等等，從而為統(tǒng)計工作營造良好的氛圍。三要依法行政，不僅要勇敢執(zhí)法，同時還需要全力遏制違法行為，利用法律的武器來保證社會保險統(tǒng)計行業(yè)的潔凈，同時結(jié)合法治意識的增強，全力促進社保統(tǒng)計工作平穩(wěn)、健康運行。

2社保統(tǒng)計方法要力求高質(zhì)高效

社會保險作為我國社會保障中最核心的組成部分，已成為促進我國經(jīng)濟發(fā)展和維護社會穩(wěn)定不可缺少的重要基礎(chǔ)。近幾年來我國社會保險迅猛發(fā)展，各項保險基金收入高速增長。2015年度中國人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報披露：全年五項社會保險基金收入十年間增長了5.6倍，年平均增長20.8%；2015年度河南省人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報披露：全年五項社會保險基金收入合計1516億元，比2005年（260億元）增加了1256億元，十年間增長了4.8倍，年平均增長19.3%；而平頂山市統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)顯示：2015年五項社會保險基金收入合計43.2億元，比2005年（9.6億元）增加了33.7億元，十年間增長了3.5倍，年平均增長16.2%，低于全國和河南省的增長水平。我國正處于社會保障改革的關(guān)鍵時期，而社會保險作為社會保障的核心內(nèi)容。平頂山市社會保險事業(yè)低于全國和河南省的增長水平，實證分析影響平頂山市社會保險發(fā)展的主要因素具有重大研究價值。第一，為政府制定政策提供重要的理論基礎(chǔ)；第二，有利于健全社會保險體系。

1平頂山市社會保險現(xiàn)狀的統(tǒng)計分析

1.1.城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險。2011年，平頂山市將新農(nóng)保和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險兩項制度合并實施，建立了統(tǒng)籌城鄉(xiāng)的居民養(yǎng)老保險制度；2014年平頂山市符合社會養(yǎng)老保險參保條件的城鄉(xiāng)居民參保人數(shù)185萬人，參保率達到95.6%，略高于全國水平；60周歲以上領(lǐng)取待遇人員49.3萬人，占全部參保人員的26.6%。2015年全市參保人員增加到190.6萬人，年滿60歲以上領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇的人數(shù)為60萬人，全部及時領(lǐng)取了養(yǎng)老金。圖12011-2015年平頂山市城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險參保人數(shù)及60歲以上領(lǐng)取待遇人數(shù)對比圖由圖可以看出，年滿60周歲以上的人數(shù)逐年增多，一方面說明平頂山市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基本實現(xiàn)“廣覆蓋”的要求，能夠保證老年人的基本生活；另一方面，老齡化問題逐步凸顯，養(yǎng)老金壓力逐年加大。1.2企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險。十年來，全市城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老參保人數(shù)由2005年的22.5萬人增長到2015年的42.8萬人，增長了90.2%。同期，全國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老參保人數(shù)則增長了102.2%。與全國的平穩(wěn)增長相比，平頂山市逐年變動幅度波動較大，見圖2:1.3醫(yī)療保險。城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險制度實施以來，全國參保人數(shù)成快速增長態(tài)勢，全國基本醫(yī)療保險參保人數(shù)由2008年的31822萬人增長到2015年的66582萬人，增長了109.2%，年平均增長率為11.1%；但是我市參保人數(shù)基本上沒有大的變動，8年來合計僅增長了8.3%。詳見圖3：1.4失業(yè)保險。為適應(yīng)平頂山市經(jīng)濟發(fā)展水平和各方面承受能力,增強失業(yè)保險保障功能,形成統(tǒng)一完善的社會保障體系和以市場為導(dǎo)向的就業(yè)機制,確保失業(yè)人員失業(yè)期間的基本生活,并促進其盡快再就業(yè)。2012年1月，平頂山市開始實施失業(yè)保險市級統(tǒng)籌，全市失業(yè)保險實行統(tǒng)一費率費基、統(tǒng)一基金收支管理、統(tǒng)一待遇標準、統(tǒng)一業(yè)務(wù)經(jīng)辦,逐步統(tǒng)一機構(gòu)編制和人員管理。2015年全市失業(yè)保險參保人數(shù)為42.5萬人，十年來一直處于穩(wěn)定狀態(tài)。1.5工傷保險。2010年12月，為進一步完善平頂山市工傷保險制度,提高工傷保險統(tǒng)籌層次,增強工傷保險基金互濟和抗風(fēng)險能力,推動全市工傷保險事業(yè)健康發(fā)展，平頂山市工傷保險開始實施市級統(tǒng)籌。在全市范圍內(nèi)實現(xiàn)“六統(tǒng)一”。2014年平頂山市上調(diào)工傷保險傷殘津貼、供養(yǎng)親屬撫恤金和生活護理費標準，工傷保險參保率明顯提高。截止2015年，參保單位1400余家，參保人數(shù)為32.3萬人，比2005年增長了92.3%。

2平頂山市社會保險影響因素的實證分析

社會保險同經(jīng)濟生活密切相關(guān)，影響因素可以分為兩大類：一是社會保險基金的征繳，從本質(zhì)上說，社會保險基金征繳主要取決于國民經(jīng)濟總體發(fā)展水平。具體包括：國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）、財政收入、居民收入等。二是社會保險基金支付，包括保險規(guī)模、保險項目、給付水平等。根據(jù)近十年平頂山市的實際情況，社會保險基金每年均處于結(jié)余狀態(tài)，總支出占總收入的比重最高為96.6%，最低為83.3%，平均為92.5%，比較穩(wěn)定，故本文著重分析影響社會保險基金征繳和支出的因素，以歷年社會保險基金總收入為因變量，根據(jù)上述分類選取了以下對應(yīng)的因素指標為自變量，分別是：人均GDP、人均財政支出、城鎮(zhèn)居民人均可支配收入、農(nóng)民人均純收入、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)、基本醫(yī)療保險參保人數(shù)、月人均養(yǎng)老金額。本文通過分析社會保險基金總收入與上述7個影響因素的相關(guān)關(guān)系，確定關(guān)系強度，據(jù)此建立多元線性回歸模型方程。經(jīng)過Excel運行，最終保留了國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP（X1）、財政支出（X2）、城鎮(zhèn)居民人均可支配收入（X3）和城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)（X5）四個自變量，建立多元回歸模型方程如下：1235y=0.355101+0.02733x+0.169269x+0.000627x+0.387982x)回歸模型方程顯示，當其他因素不變時，國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP每增加1億元，社會保險基金總收入增加0.02733億元，國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)與社會保險基金總收入呈同步增長態(tài)勢。當其他因素不變時，財政支出每增加1億元，社會保險基金總收入增加0.169269億元；當其他因素不變時，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入每增加1元，社會保險基金總收入增加0.000627億元；當其他因素不變時，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)每增加1萬人，社會保險基金總收入增加0.387982億元。

3平頂山市社會保險發(fā)展趨勢展望

近年來，隨著經(jīng)濟的發(fā)展和保險服務(wù)領(lǐng)域的拓展，保險合同糾紛案件呈現(xiàn)出大幅增長的趨勢，也出現(xiàn)了許多新情況、新問題。為進一步加強對保險合同案件的公正審理，區(qū)法院以近五年來審理的保險合同糾紛案件為例，分析此類案件的基本特點、形成原因并就如何減少此類糾紛提出建議。

一、區(qū)法院近五年來受理保險合同案件的基本情況

1、受理案件逐年增長，爭議金額逐年遞增。自2004年以來，該院受理的保險糾紛案件呈現(xiàn)逐年上升的趨勢，2004年共受理保險合同糾紛案件16件，占全院商事受案數(shù)的0.8％，涉案標的額32.3萬元；2005年，受理57件，涉案標的額93.7萬元，與上年同期相比分別上升了256%和190.1%；2006年，受理21件，標的額127.6萬元，同比分別-63.2%和+36.2%。2007年，受理23件，標的額200.3萬元，同比上升了9.5%和56.9%。2008年，受理31件，標的額298.2萬元，同比上升了34.8%和48.9%。

2004年至2008年區(qū)法院受理保險合同案件情況

2、案件調(diào)解率低，判決率高。許多保險合同糾紛爭執(zhí)的焦點往往是保險公司應(yīng)否承擔責(zé)任的問題，因此當事人之間調(diào)解、和解的空間小，加之許多保險公司認為調(diào)解往往涉及到內(nèi)部責(zé)任承擔，對調(diào)解設(shè)置了繁雜的內(nèi)部審批手續(xù)和嚴格的權(quán)限，導(dǎo)致此類案件中保險公司的調(diào)解意愿不強，調(diào)解率遠低于其他民商事案件。2004年以來共審結(jié)的142件保險合同案件中，判決結(jié)案79件，占結(jié)案總數(shù)的55.6%；調(diào)解23件，僅占16.2%；撤訴及其他結(jié)案40件，占28.2%。

3、案情呈現(xiàn)多樣化、復(fù)雜化的特點。2004年以前受理的案件，案由較為單一，大多是以機動車保險、火災(zāi)險和運輸險等普通財產(chǎn)保險和各類人壽保險為主，且多因保險人拒賠保險金而由被保險人發(fā)動的訴訟。而近年來，案由趨于多樣化，消費信貸保險、兼有委托理財性質(zhì)和保險合同性質(zhì)的理財型保險等新類型保險合同糾紛不斷出現(xiàn)，且既有投保人或被保險人起訴保險人的，也有保險人起訴投保人的（保證保險糾紛、保險代位權(quán)糾紛及追索保險費糾紛）；既有給付之訴，也有確認之訴；既有繼續(xù)履行合同之訴，也有解除合同之訴。

一、基本原則

堅持政府主導(dǎo)推進的原則。提高基金抵御風(fēng)險的能力；堅持以人為本的原則，精心組織、穩(wěn)步實施；堅持醫(yī)療保險基金共濟的原則。提高醫(yī)療保險服務(wù)管理水平，方便參保人員就醫(yī)。

二、目標任務(wù)

從2010年起在全省范圍內(nèi)全面啟動城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌工作。醫(yī)療保險實行內(nèi)部封閉運行管理的企業(yè)按要求納入醫(yī)療保險社會統(tǒng)籌，2011年6月底前規(guī)范和完善市級統(tǒng)籌工作。目前。并按規(guī)定向統(tǒng)籌地區(qū)醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)繳納醫(yī)療保險費，享受相應(yīng)的醫(yī)療保險待遇。

三、統(tǒng)籌內(nèi)容

市級統(tǒng)籌要實現(xiàn)“六統(tǒng)一”即統(tǒng)一繳費標準、統(tǒng)一待遇水平、統(tǒng)一基金管理、統(tǒng)一預(yù)決算管理、統(tǒng)一經(jīng)辦模式、統(tǒng)一信息系統(tǒng)。市級統(tǒng)籌要在全市執(zhí)行統(tǒng)一的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險政策。

中國人壽保險（集團）公司、中國人壽保險股份有限公司、中國平安保險（集團）股份有限公司、太平人壽保險有限公司、各養(yǎng)老保險公司：

為全面掌握養(yǎng)老保險公司企業(yè)年金業(yè)務(wù)狀況，加強對企業(yè)年金業(yè)務(wù)的統(tǒng)計監(jiān)督管理，中國保險監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國保監(jiān)會)制定了《養(yǎng)老保險公司企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計制度（試行）》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項通知如下：

一、適用對象

本制度適用于養(yǎng)老保險公司根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》開展的信托型企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計，養(yǎng)老保險公司的團體及個人養(yǎng)老保險、短期意外險和健康險等其他保險業(yè)務(wù)及公司財務(wù)、機構(gòu)人員、自有資金運用等信息的統(tǒng)計仍按現(xiàn)行的保險公司統(tǒng)計制度執(zhí)行，通過中國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)正常報送。

二、報送方式

本制度試行期間采用紙質(zhì)報表和電子報表相結(jié)合的報送方式，待時機成熟后再采取“全科目、大集中”的方式通過中國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)報送科目化數(shù)據(jù)。紙質(zhì)報表應(yīng)使用A4型紙并裝訂成冊。報表封面上應(yīng)注明：公司名稱、報表所屬時段、報送日期、聯(lián)系電話等，并由公司法人代表簽名，加蓋公章。電子報表應(yīng)以EXCEL格式制作，并使用中國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)“其他文件上傳”功能報送。

摘要]統(tǒng)計制度在美國財產(chǎn)保險費率監(jiān)管體系中發(fā)揮了基礎(chǔ)性作用，統(tǒng)計人或咨詢機構(gòu)通過加工并提供真實、準確、有用的精算和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息，既保證了財產(chǎn)保險公司科學(xué)地對風(fēng)險進行精算定價，又為實施費率監(jiān)管提供了基本依據(jù)，較好地維護了消費者的利益。建立統(tǒng)計制度對完善我國的財產(chǎn)保險費率監(jiān)管體系、有效遏制費率惡性競爭以及妥善解決可能出現(xiàn)的交強險爭議同樣具有重要的現(xiàn)實意義。

[關(guān)鍵詞]費率監(jiān)管，統(tǒng)計制度，費率市場化

2004年的國際保險監(jiān)管核心原則指出：保險監(jiān)管當局應(yīng)該對行業(yè)發(fā)展中的風(fēng)險進行管理。管理風(fēng)險的基礎(chǔ)資源是數(shù)據(jù)信息，美國監(jiān)管當局在其近百年的發(fā)展過程中，充分利用了統(tǒng)計制度，獲得了真實、準確、有用的精算和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息，既保證了財產(chǎn)保險公司科學(xué)地對風(fēng)險進行精算定價，又為實施費率監(jiān)管提供了基本依據(jù)，較好地維護了消費者的利益。借鑒其經(jīng)驗，建立統(tǒng)計制度對完善我國的財產(chǎn)保險費率監(jiān)管體系、有效遏制費率惡性競爭同樣具有重要意義。

一、費率監(jiān)管是美國財產(chǎn)保險監(jiān)管體系的重要組成部分

與一般人的印象正好相反，在完全實行財產(chǎn)保險費率市場化的美國，依然存在著嚴格的費率監(jiān)管機制。在美國的保險法律規(guī)章中，專門規(guī)定保險公司所收取的保費必須滿足適當性、充分性以及公平公正的原則，美國全國保險監(jiān)督官協(xié)會(NAIC)在其“財產(chǎn)和意外保險費率厘定示范法”(以下簡稱“示范法”)的立法宗旨中明確指出：“保護保單持有人及公眾免受過高的、不足的或不公正的歧視性費率的侵害”?！笆痉斗ā钡?節(jié)界定了費率過高和費率不足的判斷標準，指出：“在非競爭市場中，如果提供的保險利潤可能高得不合理，或者服務(wù)的相關(guān)費用被不合理抬高，則這個費率是過高的?！薄澳迟M率在其適用業(yè)務(wù)范圍內(nèi)明顯不能支撐預(yù)計損失、費用和特別評估，而且如果繼續(xù)使用這個費率將會大量減少競爭或會傾向于出現(xiàn)市場壟斷時，這個費率為不足費率。”

實施費率監(jiān)管是為了避免“市場失靈”，一是加強消費者對保險市場的信心，因為消費者通常缺乏必要的信息，難以對財產(chǎn)保險保單費率的高低做出理性的判斷；二是只有在監(jiān)管機構(gòu)的介入下，各保險公司經(jīng)驗數(shù)據(jù)才能得到及時匯總，使得各保險公司的費率定價可以超越本公司狹隘的經(jīng)驗范圍，能夠參照更符合“大數(shù)法則”要求的行業(yè)經(jīng)驗損失率等數(shù)據(jù)。

一、費率監(jiān)管是美國財產(chǎn)保險監(jiān)管體系的重要組成部分

與一般人的印象正好相反，在完全實行財產(chǎn)保險費率市場化的美國，依然存在著嚴格的費率監(jiān)管機制。在美國的保險法律規(guī)章中，專門規(guī)定保險公司所收取的保費必須滿足適當性、充分性以及公平公正的原則，美國全國保險監(jiān)督官協(xié)會(NAIC)在其“財產(chǎn)和意外保險費率厘定示范法”(以下簡稱“示范法”)的立法宗旨中明確指出：“保護保單持有人及公眾免受過高的、不足的或不公正的歧視性費率的侵害”?！笆痉斗ā钡?節(jié)界定了費率過高和費率不足的判斷標準，指出：“在非競爭市場中，如果提供的保險利潤可能高得不合理，或者服務(wù)的相關(guān)費用被不合理抬高，則這個費率是過高的?！薄澳迟M率在其適用業(yè)務(wù)范圍內(nèi)明顯不能支撐預(yù)計損失、費用和特別評估，而且如果繼續(xù)使用這個費率將會大量減少競爭或會傾向于出現(xiàn)市場壟斷時，這個費率為不足費率?！?/p>

實施費率監(jiān)管是為了避免“市場失靈”，一是加強消費者對保險市場的信心，因為消費者通常缺乏必要的信息，難以對財產(chǎn)保險保單費率的高低做出理性的判斷；二是只有在監(jiān)管機構(gòu)的介入下，各保險公司經(jīng)驗數(shù)據(jù)才能得到及時匯總，使得各保險公司的費率定價可以超越本公司狹隘的經(jīng)驗范圍，能夠參照更符合“大數(shù)法則”要求的行業(yè)經(jīng)驗損失率等數(shù)據(jù)。

二、統(tǒng)計制度保證費率監(jiān)管體系的正常運行

數(shù)據(jù)統(tǒng)計是一種單調(diào)、重復(fù)、耗時以及成本昂貴的事務(wù)性工作，美國各州的保險監(jiān)督官為了避免陷入繁瑣的事務(wù)性工作之中，專門設(shè)計了一套“統(tǒng)計”制度，其最早的法律依據(jù)是美國全國保險監(jiān)督官協(xié)會(NAIC)1946年制定的“全行業(yè)定價法案”，該法案指出：保險監(jiān)督官可以指定一個或多個保險費率組織或其它機構(gòu)協(xié)助收集及匯編數(shù)據(jù)，在保險監(jiān)督官公布的合理規(guī)則限度內(nèi)，保險人及保險費率組織可以獲取此匯總數(shù)據(jù)。另外，“示范法”的第20節(jié)針對統(tǒng)計制度也指出：監(jiān)督官可以指定一個或多個咨詢機構(gòu)或統(tǒng)計人來協(xié)助收集保險人的經(jīng)驗并進行必要的編輯。除了用于普通商業(yè)險的費率監(jiān)管之外，統(tǒng)計制度也用于厘定機動車輛強制險的費率和責(zé)任限額。

統(tǒng)計人或咨詢機構(gòu)的角色通常由各類保險行業(yè)協(xié)會承擔。統(tǒng)計人(statisticalagents)是指獲得保險監(jiān)督官許可，可從保險人收集統(tǒng)計表并根據(jù)統(tǒng)計表向監(jiān)督官提供報告以履行“示范法”中有關(guān)保險人的統(tǒng)計報告業(yè)務(wù)的實體。咨詢機構(gòu)，也可稱為“保險費率事務(wù)所(insuranceratingbureau)”，是美國各州于20世紀初成立的，專門為保險公司收集并提供費率和賠付數(shù)據(jù)信息的行業(yè)公會。