導(dǎo)語(yǔ)：商業(yè)保險(xiǎn)社會(huì)保障管理論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

[摘要]當(dāng)前我國(guó)的社會(huì)保障體系不能完全適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要，社會(huì)保障結(jié)構(gòu)體系不合理問(wèn)題越來(lái)越突出，現(xiàn)階段還停滯于社會(huì)保障的技術(shù)性環(huán)節(jié)，未有效形成應(yīng)有的理論指導(dǎo)與實(shí)踐體系，不能適應(yīng)我國(guó)進(jìn)一步深化改革的要求，社會(huì)保障的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃有待完善。因此，需明確當(dāng)前的主要任務(wù)和目標(biāo)定位，重構(gòu)我國(guó)社會(huì)保障體系，充分發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中的重要作用，著力于建立具有中國(guó)特色的新型福利國(guó)家。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)保險(xiǎn)；社會(huì)保障體系；新型福利國(guó)家

黨的十六屆五中全會(huì)提出了“十一五”時(shí)期我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的主要目標(biāo)，強(qiáng)調(diào)在優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提高效益和降低消耗的基礎(chǔ)上，要實(shí)現(xiàn)包括“社會(huì)保障體系比較健全”在內(nèi)的十八個(gè)總體目標(biāo)。商業(yè)保險(xiǎn)是社會(huì)保障體系的重要組成部分，研究和分析其在社會(huì)保障體系中的重要地位和作用問(wèn)題，對(duì)建立健全與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的社會(huì)保障制度體系，實(shí)現(xiàn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的總體目標(biāo)有著十分重要的理論價(jià)值與現(xiàn)實(shí)意義。

一、我國(guó)社會(huì)保障體系的現(xiàn)狀

我國(guó)的社會(huì)保障制度建設(shè)起步較晚，真正形成一定的體系，是在20世紀(jì)80年代末或90年代初。從20世紀(jì)80年代起，當(dāng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制開(kāi)始引入中國(guó)時(shí)，利益機(jī)制迅速滲透到國(guó)有企業(yè)，它在帶來(lái)企業(yè)生機(jī)和活力的同時(shí)，企業(yè)之間由于經(jīng)濟(jì)效益和職工人口結(jié)構(gòu)不同而出現(xiàn)負(fù)擔(dān)過(guò)重或過(guò)輕的矛盾很快便暴露出來(lái)，于是客觀上便出現(xiàn)了企業(yè)勞動(dòng)保險(xiǎn)社會(huì)化的改革要求，但由于受當(dāng)時(shí)國(guó)家財(cái)力方面的限制，在強(qiáng)調(diào)國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人的責(zé)任分擔(dān)問(wèn)題上，重心主要放在多渠道籌資方面，到20世紀(jì)90年代，人口老齡化問(wèn)題日益突出，改革的關(guān)注力很快轉(zhuǎn)向了收支平衡，社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的積累養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度開(kāi)始形成，加入WTO后，加快了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制深化改革的步伐，加速了中國(guó)經(jīng)濟(jì)融人世界經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程，為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求，建立和健全中國(guó)社會(huì)保障體系問(wèn)題被列入到重要議事日程，并成為理論界、媒體和企業(yè)階層高度關(guān)注和爭(zhēng)論不休的熱點(diǎn)，經(jīng)過(guò)不斷改革和完善，到20世紀(jì)末期，中國(guó)社會(huì)保障架構(gòu)體系初步形成，社會(huì)保障制度在彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定等方面發(fā)揮了不可替代的積極作用。但由于種種原因，進(jìn)入21世紀(jì)以后，當(dāng)西方許多發(fā)達(dá)國(guó)家在社會(huì)保障方面普遍開(kāi)始陷入“囚徒困境”，面臨進(jìn)一步改革和完善社會(huì)保障體系的時(shí)候，中國(guó)的社會(huì)保障問(wèn)題也陷入到了進(jìn)退兩難的境地，各種問(wèn)題和矛盾逐漸顯現(xiàn)出來(lái)，主要表現(xiàn)為：

(一)當(dāng)前我國(guó)的社會(huì)保障制度體系不能完全適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要

“十五”期間特別是黨的十六大以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治、文化和社會(huì)建設(shè)取得新的進(jìn)展，改革開(kāi)放不斷推進(jìn)，經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷增強(qiáng)，綜合國(guó)力和國(guó)際地位顯著提高，人民生活水平得到進(jìn)一步改善，然而，作為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展“晴雨表”、“助推器”和“穩(wěn)定器”的社會(huì)保障功能不僅未能得到很好的發(fā)揮，而且在一定程度上已經(jīng)制約著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的進(jìn)一步發(fā)展，以1994年起推行的國(guó)家大中型企業(yè)改革為例，當(dāng)時(shí)，國(guó)務(wù)院推出1013家大中型企業(yè)進(jìn)行國(guó)企改革試點(diǎn)，同時(shí)，地方各省、市政府也推出了2500多家國(guó)企改革，計(jì)劃3年結(jié)束，但由于多方面原因，改革進(jìn)程進(jìn)展緩慢，其中一個(gè)重要原因就是社會(huì)保障等措施相對(duì)滯后。

21世紀(jì)初，黨的十六大和十六屆五中全會(huì)提出的“五個(gè)統(tǒng)籌”和全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的要求，描繪的全面建設(shè)小康，構(gòu)建和諧社會(huì)和建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的宏偉藍(lán)圖，無(wú)一不與完善的社會(huì)保障體系息息相關(guān)，當(dāng)前的社會(huì)保障現(xiàn)實(shí)卻不盡如人意，社會(huì)保障的制度供給與社會(huì)需求矛盾仍然非常突出，不僅占中國(guó)人口2／3還多的農(nóng)業(yè)人口基本上沒(méi)有建立社會(huì)保障制度，就連國(guó)企職工、城鎮(zhèn)居民的養(yǎng)老統(tǒng)籌、醫(yī)療保障等問(wèn)題還有待解決，統(tǒng)籌層次低，統(tǒng)籌收支不平衡，社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋范圍與調(diào)劑范圍狹窄，企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重，社會(huì)化管理環(huán)節(jié)薄弱，保障基金的監(jiān)管能力不強(qiáng)等問(wèn)題，在一定程度上制約著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的持續(xù)快速健康發(fā)展。

(二)現(xiàn)階段還停滯于社會(huì)保障的技術(shù)性環(huán)節(jié)，未有效形成應(yīng)有的理論指導(dǎo)與實(shí)踐體系，社會(huì)保障的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃有待完善

隨著經(jīng)濟(jì)全球化和信息時(shí)代的到來(lái)，加快了中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制深化改革的步伐，社會(huì)保障體制如何迎頭跟上，似乎到目前為止還未能設(shè)計(jì)出適合我國(guó)國(guó)情的、順應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)歷史進(jìn)程的社會(huì)保障體系改革與發(fā)展路徑，中國(guó)應(yīng)當(dāng)選擇什么樣的社會(huì)保障制度?現(xiàn)階段社會(huì)保障制度體系要不要實(shí)行大而全的全國(guó)統(tǒng)籌制度?商業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)成為社會(huì)保障的重要組成部分還是僅僅作為一種補(bǔ)充等重大問(wèn)題的爭(zhēng)論一直沒(méi)有停息，各項(xiàng)社會(huì)保障的改革措施仍在試點(diǎn)與探索過(guò)程中緩慢前進(jìn)。

(三)社會(huì)保障結(jié)構(gòu)體系不合理問(wèn)題越來(lái)越突出，不能適應(yīng)我國(guó)進(jìn)一步深化改革的要求

1.過(guò)分依賴個(gè)別部門(mén)的社會(huì)保障能力，整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系的社會(huì)保障功能未能得到綜合發(fā)揮和充分利用，導(dǎo)致社會(huì)保障制度差異化程度日益拉大，上億農(nóng)民工的保障和農(nóng)村養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)等問(wèn)題還沒(méi)來(lái)得及考慮，又面臨著大量下崗職工、城鎮(zhèn)人口老齡化與經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的雙重壓力，迅速增長(zhǎng)的社會(huì)保障尤其是社會(huì)保險(xiǎn)基金支付壓力加大了社會(huì)保障制度的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收支狀況不容樂(lè)觀，從1998年開(kāi)始，社會(huì)統(tǒng)籌賬戶連續(xù)出現(xiàn)收不抵支，迫使政府財(cái)政從后臺(tái)走向前臺(tái)；與此同時(shí)，地方政府、部門(mén)、行業(yè)乃至企業(yè)的自保功能銳減，參與社會(huì)保障的積極性得不到應(yīng)有的發(fā)揮，特別是對(duì)近幾年來(lái)迅速崛起的商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中的重大功能和作用沒(méi)有被很好地利用，社會(huì)保險(xiǎn)部門(mén)與商業(yè)保險(xiǎn)的聯(lián)動(dòng)功能和機(jī)制沒(méi)有充分發(fā)揮作用，而且在一些地區(qū)還不斷在發(fā)生磨擦，爭(zhēng)市場(chǎng)、爭(zhēng)客源現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

2.社會(huì)保障制度改革顯失公平現(xiàn)象和非法制化因素依然存在，在部分省份還比較嚴(yán)重。突出表現(xiàn)為，一方面，統(tǒng)籌資金受區(qū)域劃界影響，省與省之間不能實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，而是各自為保，在一些省份，甚至在市、縣之間，都出現(xiàn)互不相劑情況，城鎮(zhèn)差、地域差矛盾不但未能得到有效解決，相反還拉大了省與省，市與市之間在大量流動(dòng)人口資金轉(zhuǎn)移方面存在的矛盾，嚴(yán)重影響到社會(huì)統(tǒng)籌的功能和效率；另一方面，正由于覆蓋面和統(tǒng)籌調(diào)劑等方面存在的局限性，使現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率明顯偏高，造成企業(yè)和個(gè)人支付壓力特別是國(guó)有企業(yè)支付壓力過(guò)重，客觀上造成企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)上的不公平；在農(nóng)村，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期傳統(tǒng)的鄉(xiāng)村保障體系如合作醫(yī)療等已被廢除，農(nóng)民的醫(yī)療保障問(wèn)題日趨惡化，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在1998年以后也基本中斷；社會(huì)保障立法工作相對(duì)滯后，管理成本急增，管理效能下降，致使許多改革措施難于得到有效實(shí)施。

3.現(xiàn)行社會(huì)保障體系中處于重要地位的社會(huì)保險(xiǎn)部門(mén)負(fù)荷太重，一方面，全國(guó)僅有的不足10萬(wàn)人的社保隊(duì)伍面對(duì)上億保障對(duì)象，無(wú)論在收費(fèi)層面，還是在支付環(huán)節(jié)，管理手段、服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量都亟待提升。但如果擴(kuò)充隊(duì)伍，又面臨增大成本的重負(fù)壓力；另一方面，由于項(xiàng)目繁雜，收支方面又缺乏應(yīng)有的法律規(guī)范，政府與企業(yè)，政府與個(gè)人以及企業(yè)與個(gè)人的矛盾沖突時(shí)有發(fā)生，甚至出現(xiàn)為數(shù)不少的欺保、騙保和逃保等現(xiàn)象，迫使社保部門(mén)不得不騰出大量的人力物力去化解矛盾和問(wèn)題。同時(shí)，由于在保障基金管理和監(jiān)督方面存在的問(wèn)題，擠占、挪用甚至貪污浪費(fèi)現(xiàn)象亦時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重影響到現(xiàn)行制度的正常運(yùn)作。值得注意的是，由于社會(huì)保險(xiǎn)基金在制度設(shè)計(jì)上出現(xiàn)的偏差及管理體制的配套改革不能及時(shí)到位等原因，形成了目前社?；鹁薮髿v史債務(wù)的壓力問(wèn)題。

二、重構(gòu)我國(guó)社會(huì)保障體系，充分發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中的重要作用

全球經(jīng)濟(jì)一體化與信息化時(shí)代的到來(lái)，使市場(chǎng)、國(guó)家和公民之間的結(jié)構(gòu)關(guān)系發(fā)生著重大變化，勞動(dòng)力在國(guó)與國(guó)之間的流動(dòng)增多，一國(guó)之間區(qū)域內(nèi)的人口流動(dòng)增速，個(gè)人游離于企業(yè)、企業(yè)特別是民私營(yíng)企業(yè)游離于國(guó)家的現(xiàn)象大量存在，帶有中國(guó)特色的億萬(wàn)農(nóng)民工流動(dòng)問(wèn)題最為突出；生產(chǎn)方式和社會(huì)關(guān)系結(jié)構(gòu)也在不同程度地發(fā)生著調(diào)整和變化，進(jìn)一步帶動(dòng)了社會(huì)行為主體作用和地位的變化；重構(gòu)充分考慮現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)條件和制度基礎(chǔ)的、立足于中國(guó)國(guó)情的、適合于全面建設(shè)和諧社會(huì)的，有助于推動(dòng)物質(zhì)文明與政治文明協(xié)調(diào)發(fā)展的新型社會(huì)保障體系已成為當(dāng)務(wù)之急。

(一)著力于建立具有中國(guó)特色的新型福利國(guó)家

十六大明確提出了全面建設(shè)小康社會(huì)的奮斗目標(biāo)，到2020年，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值將比2000年翻兩番，綜合國(guó)力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力明顯增強(qiáng)，整個(gè)社會(huì)走上生產(chǎn)發(fā)展、生活富裕、生態(tài)良好的文明發(fā)展道路。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，建設(shè)具有中國(guó)特色的、適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的新型社會(huì)主義福利國(guó)家是我們的奮斗目標(biāo)。學(xué)習(xí)、甄別和借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家現(xiàn)代社會(huì)保障制度成功的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，明確我們中長(zhǎng)期的奮斗目標(biāo)，有計(jì)劃、有步驟地勾畫(huà)好新型福利國(guó)家的宏偉藍(lán)圖并在實(shí)踐中不斷進(jìn)行探索和總結(jié)，是當(dāng)前及今后一段時(shí)期應(yīng)下大力氣解決的一個(gè)重要問(wèn)題，因此，我們既要做好當(dāng)前工作，解決人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的基本社會(huì)保障利益問(wèn)題，又要提前做好遠(yuǎn)景規(guī)劃，讓廣大人民群眾能憧憬到未來(lái)美好的社會(huì)保障。

(二)商業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)而且可以在社會(huì)保障體系中發(fā)揮更加重要的積極作用

商業(yè)保險(xiǎn)是社會(huì)保障體系的重要組成部分，具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通和社會(huì)管理功能，是國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展不可或缺的重要環(huán)節(jié)，發(fā)揮其應(yīng)有的強(qiáng)大的保險(xiǎn)保障功能，對(duì)建立和完善與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的新型社會(huì)保障體系有著不可替代的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的歷史意義。

1.商業(yè)保險(xiǎn)天然的社會(huì)屬性和保障功能，決定了它在社會(huì)保障體系中應(yīng)當(dāng)發(fā)揮更大的積極作用。商業(yè)保險(xiǎn)是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物，就其屬性和功能看，其觸角滲透到經(jīng)濟(jì)社會(huì)領(lǐng)域的各個(gè)方面，深入到人們生產(chǎn)生活的各個(gè)環(huán)節(jié)，是穩(wěn)定的“晴雨表”、安全的“穩(wěn)定器”、發(fā)展的“助推器”，它與社會(huì)保險(xiǎn)有異曲同工之處。首先，通過(guò)保險(xiǎn)制度的安排，應(yīng)用大數(shù)法則和概率原理，集合多數(shù)經(jīng)濟(jì)單位，建立雄厚的保險(xiǎn)基金，對(duì)約定的災(zāi)害事故或意外損失給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，從而起到穩(wěn)定社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的積極作用，特別是近幾年來(lái)普及的投連、分紅型壽險(xiǎn)產(chǎn)品，有很好的“積谷防饑”功效；其次，通過(guò)其資金融通功能，一方面為國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)籌措大量可用資金，另一方面，通過(guò)資金運(yùn)用手段，達(dá)到升值增值的目的，從而強(qiáng)化保險(xiǎn)社會(huì)保障功能；第三，是應(yīng)用其責(zé)無(wú)旁貸的社會(huì)管理功能，參與到社會(huì)安全管理、社會(huì)救助活動(dòng)和社會(huì)公共事務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，為國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)，為構(gòu)建和諧社會(huì)，為全面建設(shè)小康服務(wù)。

2.商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中有著不可替代的優(yōu)勢(shì)和作用。一是合同的保障性。它通過(guò)合同的形式確定雙方的權(quán)力與義務(wù)，可以避免政策變動(dòng)或政府行為的干擾，具有長(zhǎng)期穩(wěn)定性和法律約束力，有利于約束運(yùn)作過(guò)程中出現(xiàn)的人為失誤和有失公允；有利于化解政府與企業(yè)乃至與個(gè)人的糾紛和矛盾，解除保障對(duì)象對(duì)長(zhǎng)期有效性的疑慮。二是商業(yè)保險(xiǎn)覆蓋領(lǐng)域廣闊，網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)遍及全國(guó)各地乃至鄉(xiāng)村；商業(yè)保險(xiǎn)公司大多都具有悠久的歷史，管理手段和管理能力較強(qiáng)，實(shí)力雄厚，基礎(chǔ)比較扎實(shí)，具有充分的拓展能力，特別是強(qiáng)大的再保險(xiǎn)支持系統(tǒng)，是任何保障部門(mén)或機(jī)構(gòu)所不能比擬的。三是商業(yè)保險(xiǎn)有一支龐大的、高素質(zhì)的專業(yè)化隊(duì)伍，180多萬(wàn)保險(xiǎn)從業(yè)人員分布在全國(guó)各地，方興未艾的保險(xiǎn)事業(yè)正吸引著成千上萬(wàn)的人投身于中國(guó)的保險(xiǎn)事業(yè)，保險(xiǎn)隊(duì)伍將不斷發(fā)展壯大。四是以自愿投保為前提的展業(yè)宣傳模式容易為社會(huì)成員所接受，可以減少大量不必要的矛盾糾紛和爭(zhēng)執(zhí)，有助于提升人們?cè)谏鐣?huì)主義初級(jí)階段所需要具有的對(duì)國(guó)家、對(duì)社會(huì)應(yīng)有的大局意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，堵截或避免出現(xiàn)賴漢思想和行為。五是通過(guò)大量補(bǔ)償案例的傳播和影響，有助于進(jìn)一步普及和提升憂患意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和保險(xiǎn)保障意識(shí)。六是商業(yè)保險(xiǎn)在投保和支付等方面，不受居民身份、農(nóng)民身份；集體身份、國(guó)有身份；在崗與不在崗等方面的差異限制，可以將社會(huì)保險(xiǎn)中最復(fù)雜最難解決的人口流動(dòng)矛盾簡(jiǎn)單化。七是商業(yè)保險(xiǎn)的費(fèi)率杠桿功能有助于克服“劫富濟(jì)貧”或“劫貧濟(jì)富”的矛盾，充分體現(xiàn)公平與效率的原則。八是商業(yè)化市場(chǎng)化的運(yùn)作機(jī)制為政府和被保障對(duì)象提供了多途徑的選擇平臺(tái)，有助于盡可能滿足被保障對(duì)象對(duì)最基本層面的保險(xiǎn)保障需求；有助于提升保險(xiǎn)公司服務(wù)水準(zhǔn)和管理能力。

3.建立和完善以社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)為核心，國(guó)家相關(guān)部委(如民政部、農(nóng)業(yè)部、衛(wèi)生部、教育部等)、地方各級(jí)政府、行業(yè)以及企業(yè)和個(gè)人相補(bǔ)充的多元化社會(huì)保障結(jié)構(gòu)體系。中國(guó)是一個(gè)地域遼闊、資源分散和人員散居比較明顯的人口大國(guó)，也是生產(chǎn)力發(fā)展水平仍然較低，經(jīng)濟(jì)底子仍然較薄以及社會(huì)保障意識(shí)還較淡薄的發(fā)展中國(guó)家，這種國(guó)情，決定了在這樣的一個(gè)國(guó)家里，不應(yīng)也不可能僅通過(guò)某種統(tǒng)一的途徑來(lái)解決社會(huì)保險(xiǎn)甚至社會(huì)保障的所有問(wèn)題，回顧我國(guó)社會(huì)保障的歷史發(fā)展現(xiàn)狀不難看出，無(wú)論是起初的“企業(yè)自?！边€是”98年以后由專門(mén)的社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一籌劃，均很難從長(zhǎng)遠(yuǎn)和根本的層面解決問(wèn)題，更難適應(yīng)我國(guó)多元化經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的需要。因此，國(guó)家應(yīng)當(dāng)在社會(huì)保障的政策和制度安排上，充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮國(guó)家相關(guān)部委、地方各級(jí)政府、行業(yè)以及企業(yè)與個(gè)人的積極性和資源優(yōu)勢(shì)，應(yīng)當(dāng)允許和支持有條件的部門(mén)、行業(yè)、地方政府乃至企業(yè)在自主選擇投保等方面進(jìn)行有益的探索和嘗試，只要是有利于解決職工的后顧之憂，減輕社會(huì)保障壓力的，都應(yīng)當(dāng)給予包括稅收政策的支持。德國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)者艾哈德在談到社會(huì)保障制度時(shí)曾經(jīng)指出：為了全體人民的富裕，不是讓富人變窮，而是讓窮人變富。經(jīng)濟(jì)發(fā)展就像做蛋糕，最好的辦法是把蛋糕做大，將著眼點(diǎn)放在增加新財(cái)富上，而不是如何分割現(xiàn)有財(cái)富，出路在于乘法而不是除法。絕對(duì)理想化的平均主義是不現(xiàn)實(shí)的，在國(guó)家財(cái)力仍然非常有限的人口大國(guó)，短期內(nèi)就希望能將整個(gè)社會(huì)保障問(wèn)題統(tǒng)攬起來(lái)的做法也不切合實(shí)際。因此，要想實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障與經(jīng)濟(jì)社會(huì)的協(xié)調(diào)健康發(fā)展，就應(yīng)當(dāng)將整個(gè)社會(huì)保障資源動(dòng)員起來(lái)，在政策與制度設(shè)計(jì)上，形成以社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)為雙重核心，社會(huì)各部門(mén)各單位各司其責(zé)的良性互動(dòng)機(jī)制，重視個(gè)人保障，既是國(guó)家的責(zé)任，同時(shí)也應(yīng)當(dāng)是企業(yè)和個(gè)人的責(zé)任，任何過(guò)分強(qiáng)調(diào)“企業(yè)人”或“社會(huì)人”的說(shuō)法都不妥當(dāng)。

現(xiàn)有社會(huì)保障機(jī)關(guān)的主要職能，應(yīng)當(dāng)更多地放在宏觀社會(huì)保障體制和機(jī)制的政策與制度安排上，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)政策與制度執(zhí)行的監(jiān)督；各級(jí)勞動(dòng)保障部門(mén)應(yīng)當(dāng)將主要精力放在勞動(dòng)就業(yè)、職業(yè)培訓(xùn)、勞動(dòng)保護(hù)和勞動(dòng)者綜合素質(zhì)提高等方面；社會(huì)保險(xiǎn)中心在集中精力辦好失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和相關(guān)醫(yī)療保險(xiǎn)等的基礎(chǔ)上，關(guān)注的人群應(yīng)當(dāng)集中在公民暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力以及遭遇各種不可預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)、生活發(fā)生困難時(shí)給予物質(zhì)幫助，保障其基本生活的保險(xiǎn)層面；商業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步明確職責(zé)和任務(wù)，強(qiáng)化大局意識(shí)、政治意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，在建立與完善社會(huì)保障體系中發(fā)揮更為重要的積極作用；其它職能機(jī)構(gòu)和部門(mén)應(yīng)當(dāng)本著求真務(wù)實(shí)，與時(shí)俱進(jìn)的精神，在政策和法律允許的范圍內(nèi)履行好自己的職責(zé)，想方設(shè)法為群眾辦好事，辦實(shí)事，為構(gòu)建新型社會(huì)保障制度體系做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

新型社會(huì)保障制度體系應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀精神和與我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革目標(biāo)相一致的原則，充分發(fā)揮市場(chǎng)各主體的積極性與創(chuàng)造性，努力構(gòu)建一個(gè)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，保障途徑多渠道，資金來(lái)源多層次，設(shè)計(jì)科學(xué)化，管理規(guī)范化，服務(wù)社會(huì)化，公平制度化，權(quán)責(zé)清晰，務(wù)實(shí)高效的新型社會(huì)保障體系。

三、商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中的主要任務(wù)和目標(biāo)定位

(一)主要任務(wù)

商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中的主要任務(wù)，是要按照國(guó)務(wù)院關(guān)于“充分運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制和手段，不斷改進(jìn)社會(huì)管理和公共服務(wù)。加快保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展，積極引入保險(xiǎn)機(jī)制參與社會(huì)管理，協(xié)調(diào)各種利益關(guān)系，有效化解社會(huì)矛盾和糾紛，推進(jìn)公共服務(wù)創(chuàng)新”的要求，努力在保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、保險(xiǎn)服務(wù)手段的提升、保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)的安排以及擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋層面等方面下功夫，不斷滿足人民群眾日益提高的對(duì)保險(xiǎn)保障的需求，為構(gòu)建新型社會(huì)保障體系發(fā)揮更大的積極作用。

(二)目標(biāo)定位

一是堅(jiān)持商業(yè)化經(jīng)營(yíng)原則，運(yùn)用保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通和社會(huì)管理三大功能和手段，按市場(chǎng)化和社會(huì)化的要求積極開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，不斷提高保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力和風(fēng)險(xiǎn)保障實(shí)力，防止出現(xiàn)越位或錯(cuò)位。

二是堅(jiān)持自身經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益相統(tǒng)一原則，正確處理好保險(xiǎn)與保障、近期與長(zhǎng)遠(yuǎn)、責(zé)任與利益的相互關(guān)系，以服從、服務(wù)于社會(huì)保障事業(yè)為己任，加強(qiáng)與社會(huì)保障機(jī)構(gòu)的合作、溝通和聯(lián)系，始終把國(guó)家利益和人民的需求放在第一位。

三是堅(jiān)持商業(yè)保險(xiǎn)作為社會(huì)保障體系重要組成部分的政策思路，積極參與和支持新型社會(huì)保障制度體系重構(gòu)進(jìn)程，找準(zhǔn)商業(yè)保險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和社會(huì)保障體系中的位置，加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè)，拓寬服務(wù)領(lǐng)域，協(xié)調(diào)各方利益和矛盾，調(diào)動(dòng)各方面的積極因素，為保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展和社會(huì)保障事業(yè)服務(wù)。

四、構(gòu)建新型社會(huì)保障體系的建議

(一)構(gòu)建具有中國(guó)特色社會(huì)保障體系的理論依據(jù)

1.社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的確立和進(jìn)一步深入，加速了中國(guó)社會(huì)保障由傳統(tǒng)向現(xiàn)代轉(zhuǎn)變的進(jìn)程，縱觀中國(guó)社會(huì)保障的發(fā)展軌跡可以看出，中國(guó)的社會(huì)保障制度體系正艱難而又積極地從低層次發(fā)展向中、高層次發(fā)展的社會(huì)演進(jìn)，其走向表現(xiàn)為從一個(gè)看似合理而實(shí)際并不公平的社會(huì)保障向看似不合理但總體相對(duì)公平的社會(huì)保障發(fā)展。

2.現(xiàn)行社會(huì)保障體系中居核心地位的單一的社會(huì)保險(xiǎn)模式已越來(lái)越受到來(lái)自內(nèi)外部因素的挑戰(zhàn)：貧富差距拉大問(wèn)題，社會(huì)統(tǒng)籌收不抵支問(wèn)題，區(qū)域之間、行業(yè)之間、國(guó)家與企業(yè)和個(gè)人之間在保險(xiǎn)基金的征收和支出方面存在的矛盾和利益博弈問(wèn)題，上億農(nóng)民工的社會(huì)保障問(wèn)題，廣大農(nóng)村人口的最基本生活和醫(yī)療保障問(wèn)題，老齡化問(wèn)題等已逐漸顯現(xiàn)，如果僅僅試圖采取強(qiáng)硬的行政手段擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌覆蓋面，提高保險(xiǎn)費(fèi)征收水平甚至降低支付標(biāo)準(zhǔn)，或通過(guò)延長(zhǎng)申領(lǐng)時(shí)間等方法來(lái)解決問(wèn)題，必然會(huì)加劇矛盾，事倍功半。其根本出路應(yīng)當(dāng)是通過(guò)國(guó)家宏觀推動(dòng)與發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用相結(jié)合的方式去加以解決和克服。商業(yè)保險(xiǎn)作用的進(jìn)一步發(fā)揮，可以加速社會(huì)保障體系改革與完善的進(jìn)程。

3.社會(huì)保障是一個(gè)全局性的重大問(wèn)題，需要一個(gè)全民共同參與的過(guò)程，因此，發(fā)揮全社會(huì)的力量去解決現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，遠(yuǎn)要比單純依靠行政手段去解決要科學(xué)，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的一些行之有效的做法可以借鑒，如建立新型的農(nóng)村合作醫(yī)療制度，應(yīng)當(dāng)是解決當(dāng)前農(nóng)民就醫(yī)難問(wèn)題的最直接有效，也是最受農(nóng)民歡迎的好辦法，可以通過(guò)多種途徑，建立更多的農(nóng)村合作醫(yī)療機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)和動(dòng)員全社會(huì)共同參與和支持。商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等和農(nóng)村新型社會(huì)保障制度建設(shè)中大有可為。

4.社會(huì)保障制度體系的改革與完善，既是一項(xiàng)艱巨而復(fù)雜的系統(tǒng)工程，同時(shí)也是政府與企業(yè)和個(gè)人之間、部門(mén)之間、行業(yè)之間的利益博弈過(guò)程，因此，能否抓住當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)快速發(fā)展的歷史性機(jī)遇，進(jìn)一步樹(shù)立全局意識(shí)、政治意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，將是社會(huì)保障制度體系改革能否深化并獲得成功的關(guān)鍵。

(二)構(gòu)建具有中國(guó)特色社會(huì)保障體系的具體措施

1.重構(gòu)中國(guó)社會(huì)保障制度體系必然是一個(gè)漸進(jìn)式的發(fā)展過(guò)程，在這個(gè)過(guò)程中，必然會(huì)碰到各種各樣的矛盾和問(wèn)題需要及時(shí)加以解決，因此，建議建立國(guó)家社會(huì)保障協(xié)調(diào)機(jī)制和聯(lián)席會(huì)議制度，由國(guó)務(wù)院牽頭，勞動(dòng)和社會(huì)保障部、中國(guó)保監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、民政部、農(nóng)業(yè)部等相關(guān)部門(mén)組成社會(huì)保障改革與創(chuàng)新協(xié)調(diào)小組，定期召開(kāi)協(xié)調(diào)會(huì)議，溝通信息，研究和解決推進(jìn)社會(huì)保障體制改革過(guò)程中存在的困難和問(wèn)題。

2.積極的稅收政策扶持是建立新型社會(huì)保障制度體系的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)注重發(fā)揮中央、地方、企業(yè)乃至個(gè)人的積極性，切實(shí)解決地方、企業(yè)和個(gè)人在參與最低層面保險(xiǎn)方面的稅收政策優(yōu)惠問(wèn)題。應(yīng)當(dāng)采取財(cái)政補(bǔ)貼與稅收優(yōu)惠相結(jié)合的推動(dòng)機(jī)制，支持新型社會(huì)保障制度體系的建立與完善。國(guó)家財(cái)政收入每年大幅增加，為實(shí)施必要的稅收扶持政策奠定了較好的基礎(chǔ)。

3.關(guān)于戶籍制度的改革問(wèn)題。目前，從理論界到官方，關(guān)于改革現(xiàn)行戶籍制度的呼聲很高。作為社會(huì)保障體系改革的重要配套內(nèi)容，毫無(wú)疑義對(duì)構(gòu)建新型社會(huì)保障制度有積極意義，但是，中國(guó)作為一個(gè)占世界總?cè)丝?／5還多的農(nóng)業(yè)大國(guó)，目前能管理得如此井井有條，其重要原因也得益于現(xiàn)行的戶籍管理制度，所以，不能將一個(gè)小國(guó)或者一個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的人口管理模式過(guò)早地照搬過(guò)來(lái)，最少在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間里不可以照搬。