導(dǎo)語(yǔ)：商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的可行性及建議一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

摘要：本文通過(guò)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、政策支持力度、資本市場(chǎng)完善程度以及商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的發(fā)展成熟進(jìn)行分析，認(rèn)為目前發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)切實(shí)可行，并提出相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)；可行性；建議

一、發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的可行性

（一）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

我國(guó)綜合國(guó)力不斷增強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平持續(xù)升高，人民生活水平不斷改善，據(jù)統(tǒng)計(jì)，農(nóng)村居民食品消費(fèi)支出占消費(fèi)總支出的比重（即恩格爾系數(shù)）為37.7%，比上年下降1.6個(gè)百分點(diǎn)；城鎮(zhèn)為35.0%，下降1.2個(gè)百分點(diǎn)。聯(lián)合國(guó)將恩格爾系數(shù)大于60%劃定為貧困、50%-60%為溫飽、40%-50%為小康、30%-40%為相對(duì)富裕、20%-30%為富足、20%以下為極其富裕，由此可見(jiàn)，我國(guó)已步入相對(duì)富裕階段。人民的生活水平提高了，手里的閑置資金多了，就會(huì)為長(zhǎng)遠(yuǎn)打算，為自己退休后生活水平不至于下降過(guò)多，就更傾向于給自己購(gòu)買(mǎi)更高層次的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，解除后顧之憂(yōu)。尤其是在老齡化快速發(fā)展、傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老功能弱化這些壓力之下，人們對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求不斷增加，為我國(guó)大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供了很大的空間。

（二）政策支持，資本市場(chǎng)不斷成熟

2014年8月13日，國(guó)務(wù)院的《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》提出“要適時(shí)的開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)”。個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)即投保人所繳納的一定比例之內(nèi)的保險(xiǎn)費(fèi)，可以在稅前列支，但在退休后領(lǐng)取保險(xiǎn)金階段需要按領(lǐng)取期間收入應(yīng)繳稅率補(bǔ)繳個(gè)人所得稅。我國(guó)的稅收政策使得退休后的稅率降低，稅收遞延給投保者帶來(lái)了經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，還在一定程度上減輕了通貨膨脹對(duì)資金的腐蝕，增強(qiáng)了人們的投保積極性。個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)一旦試點(diǎn)成功，并開(kāi)始在全國(guó)推廣，必將促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的快速發(fā)展，對(duì)個(gè)人、企業(yè)以及政府大有裨益。此外，我國(guó)的資本市場(chǎng)不斷成熟，運(yùn)行穩(wěn)健，國(guó)家積極制定各項(xiàng)規(guī)范市場(chǎng)運(yùn)行的制度、政策以及章程，為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資運(yùn)營(yíng)提供了良好的市場(chǎng)環(huán)境，為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值提供了保證。

（三）商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司自身發(fā)展不斷成熟

首先，2013年中國(guó)人壽累計(jì)原保險(xiǎn)保費(fèi)收入2231億元，同比增長(zhǎng)9.74%、太平人壽累計(jì)總保費(fèi)323.83億元、中國(guó)平安上半年實(shí)現(xiàn)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)1268.08億元，同比增長(zhǎng)10.4%、中國(guó)太平洋保險(xiǎn)壽險(xiǎn)上半年新業(yè)務(wù)價(jià)值42.54億元，同比增長(zhǎng)4.8%、中國(guó)人保中國(guó)人民人壽保險(xiǎn)所獲得的原保險(xiǎn)保費(fèi)收入443.83億元，只有新華保險(xiǎn)有所下降，1-7月保費(fèi)收入578億同降7.79%。我國(guó)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的總保費(fèi)呈現(xiàn)出一個(gè)整體上升趨勢(shì)。其次，為了增強(qiáng)自身的競(jìng)爭(zhēng)力，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司大量招募專(zhuān)業(yè)的精算師與理財(cái)師，對(duì)市場(chǎng)變化反應(yīng)靈敏，致力于開(kāi)發(fā)新險(xiǎn)種，拓展有效的投資渠道，優(yōu)化自身的管理系統(tǒng)，簡(jiǎn)化購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)及保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)手續(xù)，來(lái)吸引更多的人投保。

二、大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的幾點(diǎn)建議

（一）加強(qiáng)有效宣傳

人們對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)存在很多誤解：已經(jīng)參加了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，沒(méi)必要再購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，而忽略了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以為自己提供更高層次的養(yǎng)老保障；把錢(qián)交給商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司進(jìn)行投資，不如自己抓住商機(jī)，說(shuō)不定收益更大，忽視了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司專(zhuān)業(yè)的投資理財(cái)隊(duì)伍與自己做出投資決策面臨風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。為此，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)該組織專(zhuān)業(yè)的宣傳團(tuán)隊(duì)，通過(guò)新聞媒體、定期到社區(qū)進(jìn)行咨詢(xún)答疑服務(wù)等途徑，使人們對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)，逐步消除誤解，增加其投保熱情。

（二）完善自身管理，不斷開(kāi)發(fā)新險(xiǎn)種

首先，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司要努力完善內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)，提高運(yùn)行效率，組建一支高效、專(zhuān)業(yè)的精算師和投資理財(cái)師隊(duì)伍，建立精確的投保人信息庫(kù)，為投保人在投保期間提供詳盡滿(mǎn)意的服務(wù)；其次，正是由于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)保障的低水平、項(xiàng)目單一、靈活性差，為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的快速發(fā)展提供了大量空間，因此，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司必須抓住機(jī)遇，迎合市場(chǎng)需求，不斷開(kāi)發(fā)新險(xiǎn)種，擴(kuò)大投保人的選擇面；最后，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司本身要建立一套嚴(yán)格的投保審查機(jī)制，盡可能地避免逆向選擇、道德風(fēng)險(xiǎn)，減少公司損失。

（三）制定稅收優(yōu)惠政策，加強(qiáng)保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管

對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施稅收優(yōu)惠政策，但是具體到如何制定政策進(jìn)行試點(diǎn)并在全國(guó)推廣、稅收優(yōu)惠比例，是需要謹(jǐn)慎考慮的：如果給予稅收優(yōu)惠的比例過(guò)高，一方面會(huì)給我國(guó)的稅收造成損失，使財(cái)政緊縮，不利于國(guó)家各項(xiàng)工程的建設(shè)；另外，由于收入差別巨大，可能會(huì)成為高收入人群合理避稅的工具，造成富者愈富，窮者愈窮，加大目前的不平等現(xiàn)象?？梢栽诳紤]適度公平的基礎(chǔ)之上，借鑒社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的做法，設(shè)定封頂線與有差別的優(yōu)惠政策（類(lèi)似醫(yī)療保險(xiǎn)中的報(bào)銷(xiāo)比例），對(duì)低收入群體購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)給予政策傾斜，鼓勵(lì)其投保，提高他們的老年社會(huì)保障水平。此外，政府要做好商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司進(jìn)入市場(chǎng)資格審查，規(guī)范商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)，定期檢查商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的運(yùn)作情況，加強(qiáng)監(jiān)督。

作者:李慧麗 單位:武漢大學(xué)社會(huì)保障研究中心

參考文獻(xiàn)：

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[2]中國(guó)養(yǎng)老金網(wǎng).

[3]殷俊.個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)適合中國(guó)嗎[N].東方早報(bào),2014-09-23.