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本文作者：趙鳳梅工作單位：山東建筑工程學院工商管理系

一、信用機制發(fā)生作用的條件

信用,實際上就是指當事人對自身承諾的兌現(xiàn)和責任。信用機制的核心,是當事人為了合作的長遠利益,愿意抵擋欺騙帶來的一次性眼前好處的誘惑0。信用機制的建立是一個浩大的工程,需要經(jīng)濟學家、法學家、政治家和全社會的共同努力,我們將信用機制發(fā)生作用的條件概括為以下四點:一是交易必須是重復的,或者說交易關(guān)系必須有足夠高的概率持續(xù)下去。如果交易只進行一次,當事人放棄當前利益是最不合算的;如果不確定性太大,交易是否能重復進行幾乎不可預測,人們對長遠收益的期待則大為降低。二是守信是有利于當事人的整體利益的。約翰#斯圖爾特#穆勒認為,所有人都是經(jīng)濟人,而經(jīng)濟人就是會算計、有創(chuàng)造性、能尋求自身利益最大化的人,即當資源短缺時,每個人都能用成本)))收益或趨利原則對其所面臨的一切機會和目標以及實現(xiàn)目標的手段進行優(yōu)化選擇。三是信息是共享的。即當事人的誠信或不誠實行為能被及時觀察到。當事人對某種行為的選擇,一方面基于其個人的真正意愿,另一方面基于當事人所掌握的信息。當事人之間信息不對稱程度越高,一方受到欺詐的可能性越大,因此信息共享是信用機制發(fā)生作用的重要條件。四是欺詐行為能夠得到及時有效地懲罰。對欺詐行為進行及時有效的懲罰就增加了不誠實行為的成本。二、信用體系框架的構(gòu)建為了滿足以上四個條件,就必須形成一個統(tǒng)一的信用體系框架,首先要讓作為社會主體的單元都有一個固定的符號,包括現(xiàn)代組織、個人和政府;其次,必須建立符合市場經(jīng)濟運行規(guī)則和國際信用規(guī)則的征信系統(tǒng)、評信系統(tǒng)、查信系統(tǒng)和監(jiān)管系統(tǒng),給每個主體貼上信用標簽。征信系統(tǒng)即是把現(xiàn)在分散的、各自為政的信用信息,通過網(wǎng)絡(luò)整合到一個平臺上?？梢砸劳泻徒梃b目前全國企業(yè)信貸登記系統(tǒng),將個人和企業(yè)結(jié)合在一起,形成全國統(tǒng)一的信用體系框架。至于考核標準和方式,可以借鑒美國的經(jīng)驗,即每個人有一個社會安全號,每一個有效號碼在政府的計算機里都有記錄。租買房屋、辦駕照、開銀行戶頭、找工作、開公司、上學等,都得申報這個號碼?？己思坝涗浀膬?nèi)容簡單而具體:一看你是否守法,是否違反交通規(guī)則,有無犯罪記錄;二看你信用意識怎樣,有無欺詐記錄,是否有信用卡超額透支等;三看你有無不良記錄,一旦有了不良記錄,就很難在商界立足了。評信系統(tǒng)同樣非常重要。評信系統(tǒng)在整個信用體系中具有很重要的位置,而規(guī)范為信用機制提供信息的中介組織的行為是建立評信系統(tǒng)的關(guān)鍵。如果中介公司基于利益的考慮,不能客觀、中立、準確、獨立地收集和提供信息,那對整個信用體系的毀壞將是致命的。查信系統(tǒng)使得每個社會主體的信用記錄能夠被方便、快捷地查詢,為他人決定是否與你交易、如何交易提供全面、準確的信息,使信用體系真正發(fā)揮作用。現(xiàn)代信息技術(shù)為建立一個快速、統(tǒng)一的信用查詢系統(tǒng)提供了條件和可能。我們可以借鑒現(xiàn)有的信息網(wǎng)絡(luò),比如目前人民銀行的全國企業(yè)信貸登記記錄,或者公安戶籍系統(tǒng)的現(xiàn)有資源等。監(jiān)管系統(tǒng)是信用體系良好運行的保證。監(jiān)管越有力,違規(guī)違法的成本越高,促使人們選擇守法誠信。在監(jiān)管體系中即要充分發(fā)揮工商、稅務(wù)、證監(jiān)會、保監(jiān)會、人民銀行等行政部門的監(jiān)管力度,還要充分發(fā)揮注冊會計師協(xié)會、律師協(xié)會等行業(yè)組織的作用,同時要盡快建立與完善符合市場經(jīng)濟運行規(guī)律和我國國情的法律法規(guī)體系。換言之,行政監(jiān)管和司法保障是建立有效的信用體系的保證。

二、信用的法律保障機制

人們是否普遍重視信用、法律規(guī)范能否得到有效的貫徹實施,與整個法律本身的正義性、合理性有關(guān)。目前調(diào)整人們交易行為的有關(guān)實體法律法規(guī)主要集中在民法、商法及經(jīng)濟法領(lǐng)域。結(jié)合本文對建立完善信用體系的論述,筆者認為應從以下幾個方面加強立法:11必須做到產(chǎn)權(quán)明晰,使私有財產(chǎn)得到與公共財產(chǎn)相同的法律保護。鑒于信用機制發(fā)生作用的條件包括交易須是可重復的和主體守信應能實現(xiàn)長期利益的最大化,要滿足這一點,就必須讓企業(yè)有真正的所有者,作到產(chǎn)權(quán)明晰。只有這樣,作為每一個主體才愿意積累信譽,并最后從誠信中獲益。而法律對財產(chǎn)實行同等保護,才能使個人對未來有相對穩(wěn)定的預期,進而激發(fā)主體創(chuàng)造財富、誠實守信的積極性。21使主體的商譽價值得到充分體現(xiàn)。主體是否有積極性維護和積累信譽,從根本上說在于商譽是否有價值,主體信譽的價值等于未來收入的貼現(xiàn)值,包含在其名字中。而這種價值能否實現(xiàn),很大程度上依賴于商譽能否有償轉(zhuǎn)讓。在這個意義上講,商譽類似文物,正因為文物可以買賣,所有者可從中獲利,其愛護文物的積極性才大大提高。因此在法律上,企業(yè)可以被買賣就是承認無形資產(chǎn)的價值,而無形資產(chǎn)價值最根本的內(nèi)容就是其商譽。可我國5公司法6規(guī)定非實物出資的股份不能超過注冊資本的20%,等于限制無形資產(chǎn)的交易,但規(guī)定/國家對采用高新技術(shù)成果有特別規(guī)定的除外0,也只是強調(diào)高新技術(shù)的價值而未注重作為商譽的無形資產(chǎn)價值。筆者認為應取消或放寬對無形資產(chǎn)自由交易的限制。31通過立法加重經(jīng)營者個人的責任。目前企業(yè)由于違法或經(jīng)營不善破產(chǎn),作為經(jīng)營者換個地方照樣發(fā)展,而且因/失敗的教訓0,其個人/價值0反而得到提升。但在美國,財務(wù)丑聞嚴重打擊了投資者對其經(jīng)濟的信心,信任危機使紐約股市持續(xù)下跌。因此美國最近剛剛簽署的一部企業(yè)改革法案將證券欺騙刑罰的刑期定為20年,要求首席執(zhí)行官和財務(wù)總監(jiān)對公司財務(wù)報表的準確性負責,對那些拒絕提供真實公司財務(wù)狀況的首席執(zhí)行官和財務(wù)總監(jiān),判處20年有期徒刑,并處以500萬美金的罰款。我們也應借鑒其經(jīng)驗,通過立法強化經(jīng)營者的個人責任,讓企業(yè)決策者獨自承擔企業(yè)不誠信經(jīng)營的后果,同時通過建立起信用體系加大經(jīng)營者違約欺詐的成本。41加強反壟斷立法。企業(yè)注重信譽的原因是因為顧客在消費時有選擇性。如果只有一家企業(yè),則顧客即使再不滿意,也無法實施懲罰。比如我們熟悉的電信行業(yè)、供電行業(yè)等具有壟斷性的公用企業(yè),服務(wù)差而價格高。因此,壟斷必然導致欺騙行為就是這個道理。我國現(xiàn)行的法律體系中,尚無專門的反壟斷法,5反不正當競爭法6第6、7條雖然涉及公用企業(yè)和行政壟斷,但規(guī)定極為簡約。其實壟斷和不正當競爭有很大區(qū)別:壟斷是限制競爭的行為,而不正當競爭是過度競爭的行為。為了使企業(yè)注重信譽,我們應通過立法打破行業(yè)壟斷,創(chuàng)造競爭性環(huán)境,增加顧客的可選擇性。51完善對特別企業(yè)如中介組織的立法。我們前面講到信息的不對稱性是交易發(fā)生欺詐的因素之一,建設(shè)信用體系的根本目的是將交易主體的信息全面、客觀、準確地記錄下來,并易于查詢。現(xiàn)代社會紛繁復雜,信息的獲得、評價和提供都離不開形形色色的中介組織,一旦作為收集、加工和傳輸信息的中介組織違反誠實信用,對整個信用體系乃至整個社會的危害是無法估量的,從一系列的財務(wù)丑聞對美國經(jīng)濟的沉重打擊就可見一斑。61行政干預處于合理范圍,加大政府工作的透明度。市場經(jīng)濟的根本特征在于通過市場進行資源配置,競爭是最好的調(diào)節(jié)。因此,要通過立法節(jié)制行政權(quán)力的運行,給企業(yè)及個人充分的自主權(quán)。這樣企業(yè)及個人都會致力于通過樹立良好的信譽來求得長遠發(fā)展,而不會想方設(shè)法通過市場之外的渠道獲取資源和利益。行政權(quán)力腐敗無疑是社會環(huán)境惡化的罪魁禍首,權(quán)力腐敗之所以屢禁不止是因為權(quán)力的含金量太高,值得人們?nèi)ッ帮L險。而權(quán)力的含金量之所以如此高,很大程度上是因為政府工作缺乏透明度,可以暗箱操作分配的利益資源太多。所以,杜絕權(quán)力腐敗的重要手段之一,就是加大政府工作的透明度,這也是中國加入WTO的必然要求。市場經(jīng)濟就是信用經(jīng)濟,如果不能建立起完備的信用體系,這樣的市場經(jīng)濟就成了先天不足的嬰兒,甚至可能根本就是一個口號。因此要盡快建立起由征信系統(tǒng)、評信系統(tǒng)、查信系統(tǒng)和監(jiān)管系統(tǒng)組成的信用體系,培育信用企業(yè)、信用個人和信用政府三大信用主體,并盡快建立起符合市場經(jīng)濟運行規(guī)則的一套法律體系來規(guī)范每一個主體的行為。最終,創(chuàng)造一個誠信者受益,欺詐者無法生存的社會環(huán)境。