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［提要］為進(jìn)一步完善金融體系，解決微小企業(yè)融資困難問(wèn)題，國(guó)家早在2005年就積極開(kāi)展小額貸款公司試點(diǎn)。但是，在2015年受線上借貸平臺(tái)影響，加之小額貸款公司缺乏有效信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，公司利潤(rùn)下降、壞賬增多，制約公司發(fā)展。本文對(duì)小額貸款公司信用風(fēng)險(xiǎn)的有效管控策略詳細(xì)分析，旨在對(duì)實(shí)際中完善小額貸款公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理、促進(jìn)貸款行業(yè)持續(xù)發(fā)展提供借鑒參考。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司；信用風(fēng)險(xiǎn)；管控策略

一、小額貸款公司信用風(fēng)險(xiǎn)基本概述

在小額貸款公司貸款中，貸款主要集中于一定的區(qū)域，貸款的客戶發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)狀況，可能會(huì)對(duì)貸款公司造成一系列連鎖反應(yīng)，對(duì)貸款公司造成不利影響。按照國(guó)家規(guī)定，小型貸款公司只能在規(guī)定區(qū)域范圍內(nèi)開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)，導(dǎo)致其信用風(fēng)險(xiǎn)不易分散，其風(fēng)險(xiǎn)性較高。在小額貸款公司和客戶進(jìn)行借貸的過(guò)程中，其主要依賴一些軟件信息進(jìn)行放款，這就導(dǎo)致借貸的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)獲取具有主觀性，不利于對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。評(píng)估難也是一些小額貸款公司的主要問(wèn)題之一，其對(duì)客戶信息管理不規(guī)范，沒(méi)有科學(xué)的財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)致評(píng)估無(wú)法確定小額貸款風(fēng)險(xiǎn)。分析小額貸款公司信用風(fēng)險(xiǎn)的形成，主要是相關(guān)法律體系不完善，國(guó)家方面沒(méi)有形成統(tǒng)一發(fā)展的規(guī)劃，沒(méi)有明確方向，地區(qū)的監(jiān)管也不到位，導(dǎo)致小額貸款公司區(qū)域性發(fā)展特點(diǎn)明顯，區(qū)域性之間的差異較大。此外，在小額貸款公司內(nèi)部，其資金來(lái)源較為單一、管理制度不科學(xué)且缺乏專(zhuān)業(yè)人才，導(dǎo)致公司的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增加。

二、小額貸款公司信用風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)分析

小額貸款公司信用風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)主要從貸前風(fēng)險(xiǎn)和貸后風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面展開(kāi)分析。（一）貸前風(fēng)險(xiǎn)1、政策及法律風(fēng)險(xiǎn)。政府從宏觀角度對(duì)小額貸款公司現(xiàn)存風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，出臺(tái)的《關(guān)于小額貸款試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》中明確了貸款公司的原則。但是在實(shí)際生活中，一些小額貸款公司為了追求自身利益，單筆貸款額度已經(jīng)超出政府規(guī)定范圍，導(dǎo)致其信用風(fēng)險(xiǎn)增加。此外，一些小額貸款公司為解決自身資金運(yùn)轉(zhuǎn)問(wèn)題，采取不正當(dāng)?shù)奈鼉?chǔ)方式，導(dǎo)致此類(lèi)公司容易參與洗錢(qián)，觸犯國(guó)家法律，造成嚴(yán)重信用風(fēng)險(xiǎn)。2、環(huán)境及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)小額貸款公司主要面對(duì)的客戶都是中小企業(yè)及農(nóng)戶，這種面向客戶的特殊性會(huì)增加公司的信用風(fēng)險(xiǎn)：一些中小企業(yè)或農(nóng)戶自身經(jīng)濟(jì)不確定性較強(qiáng)，容易發(fā)生違約，進(jìn)而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給小額貸款公司。還有的部分企業(yè)或農(nóng)戶主觀違約意向較強(qiáng)，缺乏信用概念，經(jīng)常出現(xiàn)違約。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在小額貸款公司的轉(zhuǎn)讓至上，小額貸款公司需滿足市場(chǎng)準(zhǔn)入條件，按照國(guó)家要求落實(shí)內(nèi)部控制治理，而新時(shí)期網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，使得一些借貸平臺(tái)出現(xiàn)，人們有了更加便捷的借貸渠道，導(dǎo)致小額貸款公司的業(yè)務(wù)量大大下降，對(duì)小額貸款公司的發(fā)展造成巨大沖擊。（二）貸后風(fēng)險(xiǎn)。貸后風(fēng)險(xiǎn)主要是操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，小額貸款公司部分員工業(yè)務(wù)能力不足或者缺乏相關(guān)操作經(jīng)驗(yàn)，會(huì)導(dǎo)致其操作風(fēng)險(xiǎn)較高。還有的小額貸款公司為增加自身企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，經(jīng)常進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，但是在這些業(yè)務(wù)創(chuàng)新操作上，對(duì)新業(yè)務(wù)的操作，部分人員缺乏經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)大大增加。道德風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在不同因素導(dǎo)致公司社會(huì)評(píng)價(jià)偏于負(fù)面，公司形象不好，會(huì)造成一系列連鎖影響。

三、小額貸款公司信用風(fēng)險(xiǎn)有效管控策略

小額貸款公司信用風(fēng)險(xiǎn)的有效管控策略主要從構(gòu)建科學(xué)的組織結(jié)構(gòu)、明確小額貸款公司法律地位和信用風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)補(bǔ)償和轉(zhuǎn)移機(jī)制三個(gè)方面展開(kāi)探討。（一）構(gòu)建科學(xué)的組織結(jié)構(gòu)。由于小額貸款公司主要面對(duì)的客戶是農(nóng)戶和一些中小企業(yè)，且受?chē)?guó)家規(guī)定只能在規(guī)定區(qū)域開(kāi)展業(yè)務(wù)。為優(yōu)化小額貸款公司的信用風(fēng)險(xiǎn)，就必須構(gòu)建決策權(quán)較集中且靈活高效的組織結(jié)構(gòu)，適應(yīng)社會(huì)需求。一方面在組織人員方面要進(jìn)一步優(yōu)化設(shè)定，對(duì)于小額貸款公司內(nèi)部不合理的組織機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)摒棄，避免小額貸款公司決策受到限制。人員控制可采取矩陣式分布方式，落實(shí)層級(jí)式的決策管理。例如從總經(jīng)理到副總經(jīng)理，再到下屬的各個(gè)部門(mén)決策層，要保持各個(gè)部門(mén)互相溝通，緊密聯(lián)系起來(lái)，將審核和貸款分離，優(yōu)化審核貸款的流程，減少一些不必要的繁瑣步驟，將審核貸款的流程控制在兩天以內(nèi)。另一方面要防止公司內(nèi)部一人獨(dú)斷，可設(shè)置審批委員會(huì)，將公司各個(gè)部門(mén)的決策人員集中起來(lái)，形成審批委員會(huì)從上到下落實(shí)一票否決制，避免個(gè)人獨(dú)裁決策，組織結(jié)構(gòu)整體上要確保審批的有效性，準(zhǔn)確把握審核貸款。（二）明確小額貸款公司法律地位。小額貸款公司在法律上本身處于弱勢(shì)地位，現(xiàn)階段還未被納入到傳統(tǒng)金融體系當(dāng)中，也就缺乏國(guó)家針對(duì)傳統(tǒng)金融體系的保護(hù)。此外，小額貸款公司自身資金的來(lái)源較為單一，提供的產(chǎn)品也較為單一，若出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，將會(huì)對(duì)自身持續(xù)發(fā)展造成嚴(yán)重影響。故政府要給予小額貸款公司足夠支持，進(jìn)一步健全我國(guó)微型金融市場(chǎng)。在小額貸款公司資金渠道上，要進(jìn)一步拓展融資渠道，加大資金來(lái)源，可以在貸款公司中落實(shí)基金管理模式，將理財(cái)資源為財(cái)支援委托出去，或者加大中央銀行對(duì)小額貸款公司的再貸款。提出對(duì)資產(chǎn)的管理或委托，必然會(huì)加大資產(chǎn)的管理風(fēng)險(xiǎn)，一些資產(chǎn)的管理費(fèi)用及回報(bào)率較高?？紤]到上述因素，小額貸款公司必須采取多元化的融資渠道，豐富自身產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)管理，在管理過(guò)程中把握主動(dòng)權(quán)，發(fā)揮杠桿效應(yīng)。此外，要加強(qiáng)對(duì)貸款的監(jiān)管，做好事后跟蹤，避免風(fēng)險(xiǎn)加劇。此外，政府要明確小額貸款公司的法律地位，在政策上對(duì)其給予傾斜。國(guó)家監(jiān)管部門(mén)要出臺(tái)相應(yīng)的監(jiān)管法規(guī)。此外，還應(yīng)將小額貸款公司引入到中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)當(dāng)中，以中央銀行的征信系統(tǒng)降低小額貸款公司不良貸款率的產(chǎn)生。不良貸款將會(huì)大大降低小額貸款公司的信用風(fēng)險(xiǎn)，而通過(guò)引入中央銀行征信系統(tǒng)，則可以在政策層面提高小額貸款公司的信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)補(bǔ)償和轉(zhuǎn)移機(jī)制。小額貸款公司可以通過(guò)建立信用風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)補(bǔ)償和轉(zhuǎn)移機(jī)制，以此解決目前公司運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題?？苫谛☆~貸款公司客戶對(duì)象的特點(diǎn)分析。例如，在面對(duì)自然災(zāi)害無(wú)法抗拒的風(fēng)險(xiǎn)面前，農(nóng)戶只能夠違約。在國(guó)家保險(xiǎn)體系逐漸完善的背景下，應(yīng)將保險(xiǎn)制度引入到小額貸款機(jī)構(gòu)中去，通過(guò)保險(xiǎn)制度降低農(nóng)民的風(fēng)險(xiǎn)，也加強(qiáng)小額貸款公司的信用風(fēng)險(xiǎn)防御體系。例如在實(shí)際運(yùn)營(yíng)當(dāng)中，可以制定有針對(duì)性的、多樣化的保險(xiǎn)產(chǎn)品，幫助農(nóng)民分散農(nóng)業(yè)種植中可能遇到的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，也可以通過(guò)轉(zhuǎn)嫁小額貸款公司的信用風(fēng)險(xiǎn)給保險(xiǎn)公司，減少違約對(duì)小額貸款公司造成的影響，這種運(yùn)作模式也叫做風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)可以有效降低小額貸款公司面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。目前，小額貸款公司已經(jīng)成為市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)主體，一些小額貸款公司經(jīng)營(yíng)中面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及信用風(fēng)險(xiǎn)，政府雖無(wú)法完全承擔(dān)，但可以為此類(lèi)公司提供優(yōu)惠的稅率，使其享受和普通金融機(jī)構(gòu)等同的15%稅率，并且允許小額貸款公司應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)防范準(zhǔn)備及壞賬稅前抵扣，從而減少小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)成本，促進(jìn)小額貸款公司不斷向前發(fā)展。同時(shí)，小額貸款公司要認(rèn)識(shí)到自身組織架構(gòu)中的不足，在人才培養(yǎng)方面，從多方面構(gòu)建人才培養(yǎng)系統(tǒng)，建立從業(yè)資格制度，積極吸納高級(jí)人才為小額貸款公司補(bǔ)充新鮮血液，為其發(fā)展注入內(nèi)生動(dòng)力。

綜上所述，上文對(duì)我國(guó)小額貸款公司當(dāng)下的發(fā)展做簡(jiǎn)單闡述，主要分析小額貸款公司的信用風(fēng)險(xiǎn)，了解小額貸款公司的信用風(fēng)險(xiǎn)組成及特點(diǎn)之后，分析風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別，并針對(duì)其存在的信用風(fēng)險(xiǎn)，提出對(duì)應(yīng)解決措施。我國(guó)政府重視小額貸款公司的發(fā)展，已經(jīng)采取措施，積極鼓勵(lì)企擴(kuò)大規(guī)模，出臺(tái)了一系列好政策，但是在經(jīng)濟(jì)大環(huán)境背景下，小額貸款公司仍要合理應(yīng)對(duì)自身可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理控制，以促進(jìn)自身持續(xù)發(fā)展。目前，一些小額貸款公司管理及控制規(guī)范并不完善，要進(jìn)一步完善信用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，明確自身法律地位，構(gòu)建科學(xué)的組織結(jié)構(gòu)，建立信用風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)補(bǔ)償和轉(zhuǎn)移機(jī)制。同時(shí)，社會(huì)上要建立全社會(huì)信用企業(yè)和個(gè)人的征信體系，小額貸款公司要利用自身優(yōu)勢(shì)，積極為中小企業(yè)及農(nóng)戶提供切實(shí)的金融服務(wù)，促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

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作者: 陳博洋 羅靜 單位:西安石油大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院