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論文關(guān)鍵詞：軌道交通項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法參數(shù)

論文摘要：我國(guó)軌道交通發(fā)展的歷史相對(duì)較短，建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系和方法還在逐步深化。分析了軌道交通非常發(fā)達(dá)和成熟的日本在項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法與參數(shù)選擇方面的特點(diǎn)，從經(jīng)濟(jì)社會(huì)分析和財(cái)務(wù)分析兩方面與我國(guó)進(jìn)行了對(duì)比。提出了我國(guó)軌道交通建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)中應(yīng)進(jìn)一步深化研究的問(wèn)題與建議。

我國(guó)的軌道交通，尤其是城市軌道交通，發(fā)展的歷史相對(duì)較短，建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系和方法更多地借鑒了工業(yè)項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)軌道交通建設(shè)項(xiàng)目產(chǎn)品特殊性的認(rèn)識(shí)還在逐步深化。研究和學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國(guó)家在這一領(lǐng)域的一些做法和國(guó)際慣例，對(duì)于促進(jìn)我國(guó)軌道交通評(píng)價(jià)方法如何盡快與國(guó)際接軌，以及在軌道交通建設(shè)方面如何引人國(guó)際資本和技術(shù)有重要意義。本文在簡(jiǎn)要對(duì)比中日兩國(guó)軌道交通運(yùn)輸項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法的基礎(chǔ)上，提出了一些當(dāng)前需深化研究的問(wèn)題，并進(jìn)行了初步探討。

1經(jīng)濟(jì)社會(huì)分析的對(duì)比

軌道交通的經(jīng)濟(jì)社會(huì)分析，在我國(guó)獨(dú)立地表現(xiàn)為國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和社會(huì)評(píng)價(jià)兩部分。前者是從國(guó)民經(jīng)濟(jì)的角度考察軌道交通項(xiàng)目所消耗的社會(huì)資源和對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)，屬于定量分析;后者是研究項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)的影響和當(dāng)?shù)厣鐣?huì)對(duì)項(xiàng)目的適應(yīng)性和可接受程度，是一種定性分析。日本對(duì)軌道交通的經(jīng)濟(jì)社會(huì)評(píng)價(jià)稱(chēng)為費(fèi)用效益(效果)分析，1997年開(kāi)始采用，1999年進(jìn)行了修改。其目的是從社會(huì)經(jīng)濟(jì)效率的角度來(lái)分析項(xiàng)目必要的建設(shè)費(fèi)用等所產(chǎn)生的效益、效果，可以用貨幣換算的稱(chēng)為效益，難以量化和貨幣化的稱(chēng)為效果。對(duì)此，無(wú)論從概念上還是分析方法上，中日兩國(guó)不盡相同。

1.1內(nèi)容與計(jì)算方法

僅從定量分析角度看，我國(guó)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)中，通常采用有無(wú)對(duì)比的方法，定量計(jì)算運(yùn)輸費(fèi)用節(jié)約效益、運(yùn)輸時(shí)間節(jié)約效益、減少擁擠的效益和提高交通安全的效益等，以影子價(jià)格為主要參數(shù);日本在費(fèi)用效益分析中，運(yùn)用消費(fèi)者剩余原理，分別計(jì)算利用者效益、供給者效益及環(huán)境影響等外部效益，再與投資費(fèi)用進(jìn)行比較，來(lái)判斷項(xiàng)目的效率，其大思路相對(duì)更為清晰。

1.2費(fèi)用與效益范圍

日本對(duì)于所有的費(fèi)用均按機(jī)會(huì)成本來(lái)考慮和計(jì)算;我國(guó)對(duì)于不同的費(fèi)用計(jì)算方法不同，可從機(jī)會(huì)成本、新增資源消耗或在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)費(fèi)用的基礎(chǔ)上調(diào)整計(jì)算。我國(guó)在計(jì)算國(guó)民經(jīng)濟(jì)費(fèi)用時(shí)應(yīng)剔除的國(guó)民經(jīng)濟(jì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付的主要內(nèi)容有國(guó)家和地方政府的稅收、國(guó)內(nèi)銀行借款利息、國(guó)家和地方政府給予項(xiàng)目的補(bǔ)貼。日本在剔除上述轉(zhuǎn)移支付外，認(rèn)為運(yùn)輸收人是利用者支付給提供者的費(fèi)用，是不同經(jīng)濟(jì)主體之間的轉(zhuǎn)移，既不是項(xiàng)目實(shí)施的效益，也不是費(fèi)用。

1.3效益歸屬

中日兩國(guó)的評(píng)價(jià)方法在計(jì)算國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益時(shí)，都是從國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體角度出發(fā)，計(jì)算效益總量。但日本把項(xiàng)目實(shí)施效果按照對(duì)象分別進(jìn)行了歸屬，概念清楚，受益群體清晰。見(jiàn)表l。

1.4主要評(píng)價(jià)指標(biāo)

我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的主要指標(biāo)有經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率和社會(huì)折現(xiàn)率。日本的評(píng)價(jià)指標(biāo)一般用費(fèi)用效益比與凈現(xiàn)值，必要的時(shí)候用經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率。當(dāng)前我國(guó)投資項(xiàng)目社會(huì)折現(xiàn)率為10%，而日本為4%。

2財(cái)務(wù)分析的對(duì)比

日本的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法與我國(guó)基本相同，主要差別在于需求預(yù)測(cè)和成本計(jì)算內(nèi)容。在日本，需求預(yù)測(cè)在經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中占有重要的地位，需求與成本效益的綜合分析可使項(xiàng)目在優(yōu)化的條件下進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)估，其結(jié)果可信性相對(duì)較高。成本計(jì)算方面的差別主要是財(cái)務(wù)制度造成的。在我國(guó)，鐵路成本核算方法采用與國(guó)際接軌的方法后，成本計(jì)算方面的差異即可解決，比較的意義不大。其它方面的差別主要有:

(1)計(jì)算期的差別

我國(guó)規(guī)定“項(xiàng)目的計(jì)算期包括建設(shè)期和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期。建設(shè)期根據(jù)項(xiàng)目的具體情況確定;生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期一般不超過(guò)20年?！痹谌毡荆?xiàng)目同樣按建設(shè)期和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期兩個(gè)階段來(lái)劃分，建設(shè)期按具體項(xiàng)目確定，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期規(guī)定為30年(或50年)。其基本含義為從制定該項(xiàng)目的計(jì)劃開(kāi)始，到該項(xiàng)目喪失了其功能存在的理由為止，也就是項(xiàng)目的整個(gè)生命期。采用30年或50年的理由是:第一，在軌道交通建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中，日本習(xí)慣上設(shè)定其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期為30年;第二，近年來(lái)隨著技術(shù)的進(jìn)步，設(shè)備耐久性程度提高，項(xiàng)目耐用年數(shù)不斷增加，使用壽命為50年以上的工程設(shè)施逐步增加等。

(2)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果的判別指標(biāo)不同

我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的主要指標(biāo)為財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)，就軌道交通行業(yè)來(lái)講，其判別值為6%。當(dāng)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于6%時(shí)，說(shuō)明項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行。日本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的主要指標(biāo)為投資回收期，就軌道交通而言，其標(biāo)準(zhǔn)為30年。當(dāng)項(xiàng)目的投資回收期小于30年時(shí)，認(rèn)為項(xiàng)目可行。日本的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率沒(méi)有規(guī)定具體的數(shù)值，實(shí)際應(yīng)用中一般和當(dāng)時(shí)的利率作比較;當(dāng)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于當(dāng)時(shí)利率時(shí)，認(rèn)為項(xiàng)目可以接受。

3應(yīng)進(jìn)一步深化研究的問(wèn)題與建議

(1)加強(qiáng)需求預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)性工作

目前我國(guó)軌道交通建設(shè)項(xiàng)目需求預(yù)測(cè)的可靠性和可信性相對(duì)較差，應(yīng)加強(qiáng)需求預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)性工作。日本的費(fèi)用效益分析是建立在運(yùn)輸需求預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上的，有專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)定期組織對(duì)需求流量、流向進(jìn)行系統(tǒng)調(diào)查，并對(duì)OD數(shù)據(jù)進(jìn)行整理，對(duì)需要OD數(shù)據(jù)的部門(mén)有償提供。由于國(guó)家非常重視預(yù)測(cè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累，形成了良好的運(yùn)輸需求預(yù)測(cè)基礎(chǔ)，能夠保證建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。建議我國(guó)政府有關(guān)管理部門(mén)指定專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)OD調(diào)查工作，統(tǒng)一組織，加強(qiáng)管理，注重?cái)?shù)據(jù)的調(diào)查和積累，避免多頭調(diào)查和積累所帶來(lái)的標(biāo)準(zhǔn)不一、精度不一、結(jié)論不一等問(wèn)題，確保OD信息的公正性和準(zhǔn)確性。

(2)我國(guó)旅客時(shí)間價(jià)值計(jì)算的規(guī)范化

目前日本主要采用“所得相當(dāng)法”和“推計(jì)法”來(lái)計(jì)算旅客的時(shí)間價(jià)值。我國(guó)居民收人水平與日本比較明顯偏低，采用所得相當(dāng)法來(lái)計(jì)算時(shí)間價(jià)值結(jié)果也明顯偏低，故該方法在我國(guó)適用性較差。軌道交通項(xiàng)目在節(jié)約旅客時(shí)間價(jià)值方面的貢獻(xiàn)是非常顯著的，應(yīng)在國(guó)內(nèi)相關(guān)研究的基礎(chǔ)上確定旅客時(shí)間價(jià)值的規(guī)范化計(jì)算方法，以便于在經(jīng)濟(jì)分析部分定量化計(jì)人軌道交通項(xiàng)目在旅客時(shí)間價(jià)值方面的貢獻(xiàn)。同時(shí)，旅客時(shí)間價(jià)值是運(yùn)輸需求預(yù)測(cè)和經(jīng)濟(jì)分析中的重要參數(shù)，有資源價(jià)值和行為價(jià)值的區(qū)別，也有休閑時(shí)間價(jià)值與工作時(shí)間價(jià)值的區(qū)別。在運(yùn)輸需求預(yù)測(cè)和經(jīng)濟(jì)分析中是否使用同樣的時(shí)間價(jià)值數(shù)據(jù)，也值得深化研究。

(3)軌道交通項(xiàng)目外部成本的計(jì)算方法

外部成本量化對(duì)軌道交通建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)非常重要，我國(guó)應(yīng)在這方面組織深化研究，盡早在經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中采用與國(guó)際接軌的計(jì)算方法，在經(jīng)濟(jì)現(xiàn)金流量表中計(jì)人外部成本。

(4)軌道交通項(xiàng)目后評(píng)估方法的研究

我國(guó)對(duì)軌道交通項(xiàng)目建成運(yùn)營(yíng)后的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效果評(píng)估方法的研究與實(shí)踐還較少，應(yīng)強(qiáng)化這一領(lǐng)域的研究，為進(jìn)一步作好規(guī)劃建設(shè)項(xiàng)目的客流調(diào)查與分析、科學(xué)地掌握客流動(dòng)態(tài)、制定運(yùn)價(jià)、評(píng)價(jià)建設(shè)運(yùn)營(yíng)效果等打下良好基礎(chǔ)。

(5)軌道交通建設(shè)項(xiàng)目對(duì)相關(guān)行業(yè)的影響

軌道交通設(shè)施建設(shè)投資量大、建設(shè)周期長(zhǎng)，帶動(dòng)的產(chǎn)業(yè)鏈相對(duì)較長(zhǎng)，對(duì)其他產(chǎn)業(yè)，包括冶金、制造、機(jī)電、科技、服務(wù)等帶來(lái)的效益是比較明顯的，應(yīng)進(jìn)行深人的定量化研究。

(6)深化研究無(wú)項(xiàng)目情況下的交通發(fā)展?fàn)顩r預(yù)測(cè)和投資預(yù)測(cè)。

有無(wú)對(duì)比是項(xiàng)目評(píng)價(jià)的基本原則。日本在軌道交通建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析中沒(méi)有考慮無(wú)項(xiàng)目情況下其它方式或相關(guān)軌道交通線路的投資，認(rèn)為這樣操作難度很大。在我國(guó)，不同運(yùn)輸方式分別由不同部門(mén)管理，某一個(gè)部門(mén)對(duì)整個(gè)交通系統(tǒng)不同條件下的未來(lái)進(jìn)行預(yù)測(cè)也是非常困難的。因此，需要由綜合部門(mén)統(tǒng)一研究不同運(yùn)輸方式的綜合規(guī)劃，提高其科學(xué)性和嚴(yán)肅性。