導(dǎo)語(yǔ)：金融危機(jī)視野下商行信用風(fēng)險(xiǎn)缺陷一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

2007年4月，美國(guó)爆發(fā)次貸危機(jī)，并由房地產(chǎn)市場(chǎng)蔓延到信貸市場(chǎng)，進(jìn)而演變?yōu)槿蛐缘?a href="http://www.yuanjingfilm.com/lunwen/jinronglunwen/jinrongweijilunwen/201205/524250.html" target="_blank">金融危機(jī)。此次危機(jī)是由債券市場(chǎng)和衍生品市場(chǎng)引發(fā)的，但其基礎(chǔ)卻是美國(guó)的次級(jí)住房按揭貸款，導(dǎo)火索和根源都是貸款基礎(chǔ)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)，歸結(jié)起來(lái)就是忽視了信用風(fēng)險(xiǎn)管理。美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)為我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理敲響了警鐘。金融危機(jī)背景下，如何針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行具體情況采取合適的風(fēng)險(xiǎn)度量方法和管理技術(shù)，逐步完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是當(dāng)前我國(guó)銀行界和學(xué)術(shù)界需要共同深入研究的課題。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

（一）信貸管理機(jī)制不完善

信貸管理機(jī)制及其完善程度與信用風(fēng)險(xiǎn)息息相關(guān)。然而，目前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部的貸款審查制度還不夠完善，信貸管理機(jī)制設(shè)計(jì)仍然存有諸多不合理之處。信貸人員進(jìn)行貸款審查時(shí)仍然以主觀經(jīng)驗(yàn)判斷為主，隨意性較大，不論是貸前調(diào)查、貸時(shí)審查還是貸后檢查都缺少科學(xué)而完整的客觀評(píng)價(jià)。并且在貸款發(fā)放以后，銀行就很少檢查、監(jiān)督企業(yè)對(duì)貸款資金的使用狀況。由于缺乏有效的監(jiān)督檢查，資金的安全性很難得到保障，這種只“放”不“問(wèn)”的做法必然導(dǎo)致逾期、呆滯、呆賬貸款的增多。

（二）銀企之間信息不對(duì)稱

在具體的借貸活動(dòng)中，銀行和企業(yè)之間存在信息不對(duì)稱的現(xiàn)象。通常情況下，企業(yè)作為資金使用者，在向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款決策之前，對(duì)于自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、盈利能力和內(nèi)控機(jī)制等方面都相當(dāng)熟悉，處于信息上的優(yōu)勢(shì)地位；而商業(yè)銀行卻只能通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表了解到一些表面信息，很難掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨的競(jìng)爭(zhēng)和風(fēng)險(xiǎn)、領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)、企業(yè)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)水平等，由此導(dǎo)致其處于信息上的劣勢(shì)地位。信息不對(duì)稱使得商業(yè)銀行很難對(duì)借款人的信用狀況做出確切可靠的判斷，面對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的借款者，商業(yè)銀行只能根據(jù)平均的風(fēng)險(xiǎn)狀況來(lái)確定貸款利率。不難想象，對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，它會(huì)因借貸成本高于其預(yù)期水平而撤離信貸市場(chǎng)，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，它會(huì)愿意支付高利率并努力爭(zhēng)取銀行貸款。由此產(chǎn)生了逆向選擇效應(yīng)，使商業(yè)銀行貸款的平均風(fēng)險(xiǎn)上升。

（三）政府對(duì)銀行的過(guò)度干預(yù)和隱性擔(dān)保

雖然我國(guó)商業(yè)銀行在組織制度和經(jīng)營(yíng)機(jī)制等方面發(fā)展日益規(guī)范，然而還是未能擺脫政府部門的影響。一方面，政府部門為了加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)發(fā)展經(jīng)濟(jì)，會(huì)通過(guò)行政干預(yù)或“打招呼”等形式向銀行申請(qǐng)融資。顯然，這破壞了銀企之間固有的信用關(guān)系和契約關(guān)系，加劇了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，對(duì)于銀行的經(jīng)營(yíng)行為，政府部門在一定程度上給予支持和擔(dān)保，特別是一些地方性商業(yè)銀行。我國(guó)有很多商業(yè)銀行是由地方政府進(jìn)行控制的，銀行的經(jīng)營(yíng)決策也主要是為地方政府服務(wù)，即使經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)了問(wèn)題也是地方政府買單。由于有了地方政府的隱性擔(dān)保，商業(yè)銀行為了追求自身利益最大化，就很有可能從事風(fēng)險(xiǎn)較大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從而加大了爆發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的可能。

（四）監(jiān)督制約作用不能充分發(fā)揮

首先，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管不力。主要表現(xiàn)為監(jiān)管理念較為陳舊，監(jiān)管政策也缺乏前瞻性，監(jiān)督機(jī)制太過(guò)籠統(tǒng)。監(jiān)管體制的不完善很難產(chǎn)生有效的制約作用，也就不能有效地防止銀行發(fā)生越界行為，更談不上創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境了。由此帶來(lái)了銀行內(nèi)部的不規(guī)范操作，增加了信用風(fēng)險(xiǎn)。其次，銀行內(nèi)部監(jiān)管不力。由于銀行內(nèi)部對(duì)員工違規(guī)行為缺乏有效的約束機(jī)制，使得某些人游離于內(nèi)部控制制度之外。監(jiān)管的缺失給這些人帶來(lái)違規(guī)操作的機(jī)會(huì)，通過(guò)和社會(huì)人員“里應(yīng)外合”，內(nèi)部人員很容易騙取銀行貸款，不僅如此，還會(huì)發(fā)生諸如關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸、票據(jù)欺詐、大量非法洗錢等犯罪行為。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度滯后

目前，我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)還比較落后，信貸管理結(jié)構(gòu)仍然采取“金字塔”型的垂直方式，即從總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長(zhǎng)、科長(zhǎng)、經(jīng)辦之間的分級(jí)管理機(jī)構(gòu)體制。這種組織結(jié)構(gòu)，縱向鏈條過(guò)長(zhǎng)，不利于內(nèi)部信息傳遞，降低了管理效率，而且缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的水平制衡與風(fēng)險(xiǎn)信息的橫向流動(dòng)。與此同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行采取逐級(jí)上報(bào)、層層審批的審貸制度，只有行長(zhǎng)或主管信貸的副行長(zhǎng)才具有最終的決策權(quán)，縱向運(yùn)動(dòng)的審批流程容易造成個(gè)別信貸項(xiàng)目把關(guān)不嚴(yán)的問(wèn)題，而且由于權(quán)力過(guò)度集中在行長(zhǎng)手中，在缺乏外部監(jiān)管的情況下，很容易發(fā)生權(quán)力尋租的現(xiàn)象，增加銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控制度不完善

商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機(jī)制主要包括環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、活動(dòng)控制、信息交流和監(jiān)督管理5方面的內(nèi)容。從環(huán)境控制上看，相比風(fēng)險(xiǎn)控制而言，商業(yè)銀行更注重業(yè)務(wù)擴(kuò)張。從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估上看，商業(yè)銀行缺乏全面、客觀評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，對(duì)于偶有發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)重視程度不夠。從活動(dòng)控制上看，有序、有效的協(xié)調(diào)總分、支行的運(yùn)行系統(tǒng)還未充分發(fā)揮作用，控制系統(tǒng)的更新發(fā)展相對(duì)滯后，并且總行對(duì)分支行的管理和把控力度有限。從信息交流上看，垂直管理的模式使得交流渠道較為狹窄，信息傳遞過(guò)程中很容易發(fā)生漏損、偏差。再者，橫向機(jī)構(gòu)設(shè)置過(guò)細(xì)，也影響了信息溝通的速度和準(zhǔn)確度。從監(jiān)督管理上看，內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性，其評(píng)價(jià)和監(jiān)督的作用有待進(jìn)一步提升，而且部門之間，崗位之間，界定不清，職責(zé)不明的現(xiàn)象較為突出。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)落后

隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)也越來(lái)越復(fù)雜，計(jì)量準(zhǔn)確、結(jié)構(gòu)復(fù)雜的模型被大量運(yùn)用到信用風(fēng)險(xiǎn)的管理中。然而，目前我國(guó)商業(yè)銀行主要采取的是將專家方法和單變量方法相結(jié)合的傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法。隨著風(fēng)險(xiǎn)日益多元化，這種度量方法顯然無(wú)法適應(yīng)高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理水平的要求。雖然我國(guó)也嘗試運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型測(cè)度信用風(fēng)險(xiǎn)，但目前仍處于起步階段，短期之內(nèi)很難取得顯著成效。首先，國(guó)內(nèi)銀行的政策數(shù)據(jù)儲(chǔ)備不足，且缺乏規(guī)范性，不僅數(shù)量達(dá)不到計(jì)量要求，質(zhì)量也有待提高，很難滿足復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量建模和評(píng)估的要求。其次，商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)體系剛剛建立，還未推廣使用，評(píng)級(jí)程序的規(guī)范性和準(zhǔn)確性有待檢驗(yàn)。最后，商業(yè)銀行缺乏先進(jìn)科學(xué)的管理技術(shù)。

三、完善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）健全機(jī)制逐步規(guī)范授信管理

雖然，我國(guó)各商業(yè)銀行都已經(jīng)建立了一套授信政策，但不論是國(guó)有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行的授信政策均缺乏針對(duì)性和具體性，更有甚者，某些制度還會(huì)互相矛盾。為此，首先需要在梳理和完善現(xiàn)有的授信政策和操作程序的基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的變動(dòng)，及時(shí)調(diào)整、評(píng)審和修訂授信業(yè)務(wù)規(guī)章制度。其次，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)創(chuàng)造良好的授信工作環(huán)境，明確規(guī)定授信審查人、審批人之間的權(quán)限和工作程序，確保授信工作人員能夠嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)控制的要求進(jìn)行審查、審批，免受外部因素干擾。再次，商業(yè)銀行應(yīng)建立“盡職免責(zé)，未盡職追責(zé)”的問(wèn)責(zé)機(jī)制，客觀地考核授信工作人員的工作情況，對(duì)違法、違規(guī)造成的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。最后，逐步建立銀行信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)把信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急管理擺到重要位置，以“一案三制”（應(yīng)急預(yù)案、應(yīng)急管理體制、機(jī)制和法制）為重點(diǎn)加強(qiáng)應(yīng)急管理工作建設(shè)，形成從總行到分支行上下聯(lián)動(dòng)的應(yīng)急組織指揮體系。

（二）完善全面、獨(dú)立的內(nèi)控制度

完善的商業(yè)銀行的內(nèi)部控制應(yīng)全面覆蓋業(yè)務(wù)的各個(gè)操作環(huán)節(jié)，做到各種控制制度和獎(jiǎng)罰辦法公開(kāi)透明，保證各項(xiàng)制度在總行和各分行、支行之間順暢實(shí)施，確保工作人員有章必循、違章必懲、不徇私、不舞弊。構(gòu)建全面、權(quán)威、可操作的內(nèi)控制度需要做到以下幾點(diǎn)：首先，逐步轉(zhuǎn)變“金字塔”型的垂直管理方式，重新構(gòu)建內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)，遵循決策、執(zhí)行、監(jiān)督反饋相互制衡的原則建立合理規(guī)范的管理制度和制衡機(jī)制。其次，加強(qiáng)對(duì)高層管理人員和業(yè)務(wù)的控制。一來(lái)，可以嘗試建立高層管理人員信息檔案系統(tǒng)，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控；二來(lái)，對(duì)銀行的表內(nèi)、外業(yè)務(wù)要有完善的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)防范制度，嚴(yán)格禁止超越權(quán)限和違反程序的放款行為。再者，強(qiáng)化銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。通過(guò)培養(yǎng)員工的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，有利于降低信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和頻率。

（三）逐步建立信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理體系

目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行主要通過(guò)不良貸款率來(lái)評(píng)估資產(chǎn)質(zhì)量。然而，主要用于資產(chǎn)質(zhì)量衡量的不良貸款率指標(biāo)本身具有很大的局限性，已不能滿足現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，亟待調(diào)整。為此，我國(guó)商業(yè)銀行可以嘗試采用VAR模型(在險(xiǎn)價(jià)值)計(jì)算出銀行整體在險(xiǎn)價(jià)值，為銀行經(jīng)營(yíng)者提供在其容忍限度條件下的決策信息。與此同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)逐步優(yōu)化現(xiàn)有的評(píng)級(jí)系統(tǒng)，加快征信系統(tǒng)的建設(shè)和評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展，以便對(duì)借款人的信貸質(zhì)量進(jìn)行準(zhǔn)確客觀的分級(jí)。另外，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該注重學(xué)習(xí)和引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，特別是違約概率和違約損失率計(jì)量模型，積極進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的研究，不斷拓展征信系統(tǒng)的覆蓋面和更新度，以確保為貸款客戶提供權(quán)威真實(shí)有效的評(píng)級(jí)。

（四）規(guī)范法律法規(guī)加大監(jiān)管力度

首先，應(yīng)改善我國(guó)法律概念模糊，缺乏量化標(biāo)準(zhǔn)，操作性不強(qiáng)的問(wèn)題。如對(duì)于貸款的五級(jí)分類，我國(guó)可以借鑒德國(guó)、日本等國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)貸款的類別進(jìn)行更為詳細(xì)的分類，并將分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行量化。其次，應(yīng)完善我國(guó)金融監(jiān)管法律體系。金融業(yè)的不斷開(kāi)放給商業(yè)銀行帶來(lái)了前所未有的新問(wèn)題。只有進(jìn)一步完備法律法規(guī)才能匹配金融創(chuàng)新的步伐，助力商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防范，增強(qiáng)商業(yè)銀行抵御外部風(fēng)險(xiǎn)的能力。再者，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的合規(guī)、合法性管理模式，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，并且注重監(jiān)管的持續(xù)性和穩(wěn)定性。傳統(tǒng)的合規(guī)監(jiān)管大多是銀行出現(xiàn)違章違規(guī)再進(jìn)行懲罰處置，有“亡羊補(bǔ)牢”之嫌，并不能起到很好的防范于未然的作用。而風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管則側(cè)重引導(dǎo)與警示，是一種積極主動(dòng)的避險(xiǎn)行為。具體而言，可以通過(guò)不定期考察商業(yè)銀行的信貸規(guī)范、帳表手續(xù)、違約率、回收率、限制支出、資產(chǎn)調(diào)控、資本填倉(cāng)等實(shí)施及時(shí)有效的監(jiān)管。最后，逐步實(shí)現(xiàn)從央行外部監(jiān)管向商業(yè)銀行自主管理、自我防控的轉(zhuǎn)變，為信用風(fēng)險(xiǎn)的降低設(shè)置“雙保險(xiǎn)”。

總之，我們應(yīng)該加強(qiáng)立法建設(shè)，強(qiáng)化政府部門的監(jiān)管作用，努力推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的法制化進(jìn)程。