導(dǎo)語：客戶風(fēng)險統(tǒng)計制度研究論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、變動情況分析

1.內(nèi)容變動較大。新制度中將客戶大額授信統(tǒng)計制度中規(guī)定的填報“授信額度或貸款余額在1億元以上（含1億元）的各個客戶情況”修改為“授信額度或貸款余額在5000萬元以上（含5000萬元）的各個客戶情況”。由于降低了起點(diǎn)，能夠更加全面地反映大額授信風(fēng)險。新制度將《風(fēng)險預(yù)警信息報告表》并入《客戶大額授信統(tǒng)計表》。新制度將兩張零售貸款違約客戶情況統(tǒng)計表填報的范圍由“房地產(chǎn)、汽車零售貸款違約”擴(kuò)大到所有零售貸款違約的信息，其中法人零售貸款違約統(tǒng)計范圍定義為小企業(yè)違約。

2.新增內(nèi)容較多。

(1)在《客戶大額授信統(tǒng)計表》中增加了下列內(nèi)容：

①在企業(yè)基本信息部分增加“企業(yè)總資產(chǎn)”、“總負(fù)債”及“是否上市公司”等三項(xiàng)指標(biāo)，刪除“實(shí)收資本”指標(biāo)。

②增加反映企業(yè)關(guān)聯(lián)信息的指標(biāo)，用于全面反映企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，監(jiān)測關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險。如企業(yè)“前五大股東”指標(biāo)和五個“主要關(guān)聯(lián)企業(yè)”指標(biāo)。

③增加反映貸款明細(xì)的指標(biāo)。包括“貸款擔(dān)保人”、“貸款行業(yè)投向”以及“貸款到期日”等指標(biāo)，刪除原來的多級授信指標(biāo)。貸款行業(yè)投向指標(biāo)，用于反映貸款的行業(yè)風(fēng)險，尤其是根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，增設(shè)了國家限制類行業(yè)指標(biāo)，用于反映國家限制類、淘汰類產(chǎn)業(yè)風(fēng)險。

(2)在《零售貸款違約法人客戶情況統(tǒng)計表》和《零售貸款違約個人客戶情況統(tǒng)計表》中增加“違約天數(shù)”指標(biāo)，用于反映違約人該筆零售貸款的違約時間。

二、常見報送錯誤

自實(shí)施“客戶風(fēng)險統(tǒng)計制度”（新制度）以來，在報送過程中，筆者發(fā)現(xiàn)了各種問題，特別是《客戶大額授信統(tǒng)計表》的報送問題較多。

1.《客戶大額授信統(tǒng)計表》中的報送問題。

(1)漏報授信客戶信息。銀監(jiān)會規(guī)定，各相關(guān)銀行對“授信額度或貸款余額在5000萬元以上（含5000萬元）的各個客戶情況”進(jìn)行填報。部分客戶經(jīng)理在填報時由于對指標(biāo)的概念和范圍不清，出現(xiàn)漏報現(xiàn)象。

(2)錯報相關(guān)信息。對授信企業(yè)的“行政區(qū)劃代碼”、“企業(yè)名稱”和法定代表人及其證件、主要股東的證件號碼、關(guān)聯(lián)企業(yè)的證件號碼錯報。

2.零售貸款違約客戶情況統(tǒng)計表中的報送問題。

(1)漏報違約客戶信息。如對違約天數(shù)在90天以上的法人客戶和個人客戶信息漏報。

(2)錯報違約客戶信息。如將違約客戶的違約類型由“房地產(chǎn)貸款（1）”錯報為“汽車貸款（2）”。

三、報送錯誤原因分析

針對上述問題，筆者進(jìn)行了認(rèn)真分析，究其原因，主要為主觀原因和客觀原因。

1.主觀原因是銀行經(jīng)辦人員對有關(guān)指標(biāo)的概念和范圍理解不清；或在填報時，粗心大意、審核不嚴(yán)；或在交接時，沒有與接交人交接清楚，使接交人不理解，造成上報的報表出現(xiàn)漏報、錯報現(xiàn)象。

(1)對有關(guān)指標(biāo)的概念理解有誤。如“授信額度”、“貸款余額”、“行政區(qū)劃代碼”等，造成我行報表上報差錯。

根據(jù)規(guī)定，“授信額度”是指商業(yè)銀行對客戶的風(fēng)險和財務(wù)狀況進(jìn)行綜合評估的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔(dān)的風(fēng)險總量。銀行對該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額度，包括貸款、貿(mào)易融資（打包貸款、進(jìn)出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函等授信業(yè)務(wù)?！百J款余額”是指商業(yè)銀行對某一客戶發(fā)放的各項(xiàng)貸款的期末余額，包括納入貸款科目核算的，貸款以外的打包放款、進(jìn)出口押匯、貼現(xiàn)，以及承兌、信用證、保函、擔(dān)保等其他業(yè)務(wù)的墊款余額。實(shí)際報送時，有部分客戶經(jīng)理對“授信額度”和“貸款余額”兩個指標(biāo)的概念及范圍了解不深、不透。如有些客戶經(jīng)理沒有包括貼現(xiàn)余額，有些客戶經(jīng)理沒有包括貿(mào)易融資，而有些客戶經(jīng)理沒有包括貼現(xiàn)和貿(mào)易融資，造成信息漏報。

“行政區(qū)劃代碼”是指與法人注冊地對應(yīng)的行政區(qū)劃代碼，按照國標(biāo)GB/T2260的6位編碼填報。在實(shí)際填報時，由于企業(yè)的法人注冊地與經(jīng)營地在不同的行政區(qū)劃內(nèi)，有個別經(jīng)辦人在填報時，將企業(yè)的經(jīng)營地代碼填入此欄。

(2)經(jīng)辦人員在填報時，粗心大意、審核不嚴(yán)，造成報表漏報、錯報。如客戶大額授信報表中貸款明細(xì)欄的“擔(dān)保人代碼”及“擔(dān)保人名稱”；零售貸款違約客戶情況統(tǒng)計表中的“違約類型”，經(jīng)辦人員在填報時，只要與上期的報表進(jìn)行核對，或與電子報表中該違約客戶的違約類型及該違約客戶的原始資料進(jìn)行核對，就不會發(fā)生錯報。

(3)由于基層機(jī)構(gòu)統(tǒng)計人員在交接時，沒有與接交人詳細(xì)說明，造成接交人不清楚而產(chǎn)生漏報、錯報現(xiàn)象。如客戶大額授信報表中的“法人注冊地”，按照要求需要填寫省、地、縣三級，而部分經(jīng)辦人員只填寫省、地或省、縣，或?qū)⒖h的上一級行政區(qū)劃填錯。

2.客觀原因主要是企業(yè)向我行提供的有關(guān)信息錯誤，或拒絕提供相關(guān)信息。如企業(yè)法定代表人證件代碼錯誤、企業(yè)“總資產(chǎn)”或“總負(fù)債”漏報、股東證件代碼錯誤等，影響我行上報的報表質(zhì)量。這是由于授信企業(yè)在其法定代表人變更后，沒有及時向我行公司部門變更相關(guān)信息，或者企業(yè)拒絕向貸款行提供其資產(chǎn)負(fù)債表或相關(guān)股東信息而引起我行報表差錯。

四、減少報表報送錯誤的對策

通過對上述問題產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析，筆者認(rèn)為，可采取下列對策來提高報表的上報質(zhì)量：

1.從思想上高度重視報表的報送工作，加強(qiáng)學(xué)習(xí)。通過不斷地學(xué)習(xí)，逐步提高統(tǒng)計人員的自身素質(zhì)，填報時認(rèn)真核對相關(guān)數(shù)據(jù)，從而提高報表的報送質(zhì)量。

2.各級統(tǒng)計人員在報表上報時，加強(qiáng)與電子報表中的有關(guān)報表或客戶報送的原始資料進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時聯(lián)系，減少報表的差錯。

3.公司客戶經(jīng)理要加強(qiáng)與授信企業(yè)的溝通、聯(lián)系，定期或不定期地到企業(yè)去，實(shí)地了解企業(yè)的相關(guān)信息。通過聯(lián)系與溝通，使授信企業(yè)自覺、及時地將相關(guān)資料報送我行的客戶經(jīng)理。

4.建議上級行在MIS系統(tǒng)中，按照銀監(jiān)會的報表口徑，增加有關(guān)報表，使基層經(jīng)辦人員通過系統(tǒng)采集取得企業(yè)總的貸款余額，減少報表中“貸款余額”和“貸款明細(xì)”項(xiàng)目數(shù)據(jù)的漏報。筆者對MIS系統(tǒng)中的部分報表進(jìn)行了核對，發(fā)現(xiàn)“貸款余額”的范圍只包括了貼現(xiàn)和貸款，沒有包括貿(mào)易融資部分。

5.授信企業(yè)在變更相關(guān)信息后，應(yīng)及時向貸款行提供相關(guān)資料的復(fù)印件，包括企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、主要股東的相關(guān)證件及關(guān)聯(lián)企業(yè)的相關(guān)證件，公司客戶經(jīng)理在收到相關(guān)資料的復(fù)印件后，及時對該企業(yè)的信息進(jìn)行變更，并附相關(guān)復(fù)印件交部門統(tǒng)計人員，由部門統(tǒng)計人員進(jìn)行核對，確認(rèn)無誤后再交主管部門統(tǒng)計人員，直至貸款行的統(tǒng)計人員。

6.報表經(jīng)辦人員對報表的每項(xiàng)數(shù)據(jù)欄進(jìn)行詳細(xì)說明，比如此項(xiàng)數(shù)據(jù)應(yīng)到何處去找，應(yīng)填哪份資料的哪一欄，把它整理成單獨(dú)的資料。在交接時，將此資料一并移交給接交人，從而提高報表的報送質(zhì)量。

7.經(jīng)辦人員應(yīng)對以前發(fā)生的差錯進(jìn)行整理、歸類，并及時更新、補(bǔ)充。在報表報送時，與相關(guān)文件及此資料進(jìn)行認(rèn)真核對，查找報表中是否還有差錯。

五、總結(jié)

正確報送“客戶風(fēng)險統(tǒng)計制度”，特別是《客戶大額授信統(tǒng)計表》，有助于監(jiān)管機(jī)構(gòu)對轄內(nèi)有可能產(chǎn)生風(fēng)險的大額客戶企業(yè)列入監(jiān)測范圍，并有重點(diǎn)地實(shí)行適時跟蹤監(jiān)測；及時向銀行機(jī)構(gòu)通報大額客戶授信中的相關(guān)信息和風(fēng)險狀況，指導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對大額客戶貸款潛在風(fēng)險的防范和控制。因此，分析“客戶風(fēng)險統(tǒng)計制度”在報送過程中易出現(xiàn)的問題并尋求解決的辦法具有非常現(xiàn)實(shí)的意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]中國銀監(jiān)會銀監(jiān)辦通[2006]146號文《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關(guān)于完善客戶大額授信統(tǒng)計制度和零售貸款違約客戶情況統(tǒng)計制度的通知》

[2]周忠明:控制大額客戶信貸集中風(fēng)險監(jiān)管思路[OL].新知稅收網(wǎng)/html/16662_1.asp[摘要]2007年1月，銀監(jiān)會在完善“客戶大額授信統(tǒng)計制度和零售貸款違約客戶情況統(tǒng)計制度”的基礎(chǔ)上，建立了“客戶風(fēng)險統(tǒng)計制度”。新制度實(shí)施以來，筆者發(fā)現(xiàn)在報送過程中存在諸多問題，并對存在的問題進(jìn)行了分析，給出了相應(yīng)的措施。

[關(guān)鍵詞]金融統(tǒng)計客戶風(fēng)險