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【摘要】商業(yè)銀行是風(fēng)險聚集的焦點，信貸風(fēng)險更是重要。本文研究了重慶中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀及其對信貸的需求和供給狀況，分析了中小企業(yè)信貸面臨的國際金融危機影響等宏觀經(jīng)濟形勢，以及銀行自身存在的機構(gòu)人員、方法手段、信貸流程等方面問題，并對加強信貸風(fēng)險防范、促進信貸業(yè)務(wù)和中小企業(yè)共同發(fā)展提出了建議。

【關(guān)鍵詞】金融中小企業(yè)信貸風(fēng)險對策

重慶中小企業(yè)發(fā)展較快，是地方經(jīng)濟的重要組成部分。隨著銀行改革的逐漸深入和市場化程度的日漸提高，中小企業(yè)群體已經(jīng)成為各家銀行的客戶目標，這對數(shù)量巨大、資金需求旺盛的中小企業(yè)來說，是一個機遇；對各家銀行的發(fā)展來說，也是一個機遇，那么，如何在二者之間，找到一個契合點，就成為雙方共同面臨的關(guān)鍵問題。

一、重慶中小企業(yè)發(fā)展及信貸現(xiàn)狀

近年來，重慶市中小企業(yè)發(fā)展勢頭蓬勃，已經(jīng)成為地方經(jīng)濟的重要組成部分，對地方經(jīng)濟的健康可持續(xù)發(fā)展有著不言而喻的重大影響。但資金緊張、融資不暢的現(xiàn)象也時常困擾著中小企業(yè)。

與大企業(yè)貸款比較，中小企業(yè)的貸款利率要大大高出對大企業(yè)，原因在于大企業(yè)本身就具有很強的議價能力，而各家銀行出于競爭的壓力，對大企業(yè)的貸款利率基本上是采取下浮方式。同時，從成本構(gòu)成來看，雖然對中小企業(yè)的貸款需專職人員管理，各項經(jīng)費支出相對多一些，但仍覆蓋在上述貸款利率高出的范圍之內(nèi)。實踐證明，對中小企業(yè)貸款的收益水平要明顯高于對大企業(yè)貸款的收益水平。

盡管如此，中小企業(yè)仍然普遍存在貸款難問題，和全國情況一樣，重慶的金融機構(gòu)仍滿足不了中小企業(yè)高速發(fā)展的資金需求。重慶市總商會擁有的68000余名會員中，中小企業(yè)占95%以上，它們的融資現(xiàn)狀都不樂觀。據(jù)重慶市委統(tǒng)戰(zhàn)部經(jīng)濟處的一份報告顯示，超過八成的企業(yè)均認為，當(dāng)前發(fā)展的主要困難是資金瓶頸。不少中小企業(yè)雖然有技術(shù)、有市場，甚至有很好的項目，但往往因為幾百萬、幾千萬的資金缺口，被卡在了起跑線上。

二、中小企業(yè)信貸面臨的形勢及存在的問題

（一）正確認識小企業(yè)信貸面臨的宏觀經(jīng)濟形勢。

1、金融危機帶來的巨大影響。美國次貸危機引發(fā)的金融海嘯席卷全球，造成世界經(jīng)濟的動蕩與衰退，對我國實體經(jīng)濟也產(chǎn)生了不可忽視的影響和沖擊：證券市場、房地產(chǎn)市場蕭條，中小企業(yè)產(chǎn)銷雙降、虧損嚴重，經(jīng)營舉步維艱，尤其是出口型企業(yè)更是提前進入“寒冬”。更重要的是，這場危機對我國實體經(jīng)濟，特別是中小企業(yè)造成的沖擊仍在逐步顯現(xiàn)，影響將進一步加深。今年以來，我國信貸增速一直在高位運行，一季度人民幣貸款增加4.58萬億元，同比多增3.25萬億元，其中，中小企業(yè)信貸量占了很大一部分，這對應(yīng)對國際金融危機的沖擊，保持經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展起到了積極的作用。在信貸高速增長的同時，如何有效防范和控制風(fēng)險，保證銀行業(yè)持續(xù)健康運行，應(yīng)引起銀行金融機構(gòu)的高度重視。

2、我國銀行業(yè)信貸投放現(xiàn)狀。今年以來，我國信貸增速一直在高位運行，一季度人民幣貸款增加4.58萬億元，同比多增3.25萬億元，這對應(yīng)對國際金融危機的沖擊，保持經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展起到了積極的作用。在信貸高速增長的同時，如何有效防范和控制風(fēng)險，保證銀行業(yè)持續(xù)健康運行，也受到社會廣泛關(guān)注。為有效防范和控制信貸風(fēng)險，中國人民銀行、中國銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)出指導(dǎo)意見，要求金融機構(gòu)堅持“區(qū)別對待、有保有壓”的方針，對重點項目、重點區(qū)域加大信貸支持的同時，全面加強信貸結(jié)構(gòu)監(jiān)測分析和評估，對轄區(qū)內(nèi)信貸資金投放的結(jié)構(gòu)、節(jié)奏和進度的動態(tài)信息，要及時把握，心中有數(shù)。從最新的統(tǒng)計數(shù)據(jù)看，在貸款快速增長的情況下，銀行業(yè)貸款質(zhì)量繼續(xù)改善。銀監(jiān)會統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，第一季度我國商業(yè)銀行繼續(xù)保持了不良貸款余額和比例“雙下降”的態(tài)勢。3月末商業(yè)銀行不良貸款余額比年初減少107.7億元，不良貸款率下降了0.38個百分點。同時，貸款撥備覆蓋率提高了7.5個百分點，達到123.9％的水平。這一切，都為銀行業(yè)持續(xù)穩(wěn)健運行提供了可靠的保證。

3、銀行風(fēng)險管理機制和能力大幅提升。一是貸款準入更嚴格，對新投放的貸款嚴格把握條件和堅持內(nèi)外審批程序，比如必須有土地、環(huán)保和國家立項等方面的保證，內(nèi)部嚴格實行審貸分離，絕不會用放松貸款條件來擴大規(guī)模。二是在擴大規(guī)模的同時注意有保有壓，加大結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，按照我國產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整和產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興規(guī)劃，重點支持那些代表先進生產(chǎn)力、未來有穩(wěn)定發(fā)展方向和穩(wěn)定現(xiàn)金流的行業(yè)龍頭企業(yè)，貸款主要投向基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、災(zāi)后重建、企業(yè)并購、企業(yè)創(chuàng)新等方面，具體的行業(yè)包括鐵路、公路、電力、能源等；對于高污染高耗能低水平的項目，一律不貸。三是風(fēng)險管理更科學(xué)，采用國際會計準則，按照科學(xué)嚴格的標準對減值貸款進行分類認定和計提減值準備，有效保證了減值貸款數(shù)據(jù)的可靠性和減值準備的充足性。四是監(jiān)督機制更健全，董事會、獨立外部審計師和內(nèi)設(shè)稽核等部門加強風(fēng)險管理，進行嚴格的監(jiān)督檢查，這些機制的建立，有助于防范信用風(fēng)險，實現(xiàn)良性循環(huán)。

(二)正視中小企業(yè)信貸面臨的銀行自身問題。

在當(dāng)前經(jīng)濟形勢下下，銀行業(yè)金融機構(gòu)中小企業(yè)信貸應(yīng)該采取積極而又審慎的態(tài)度，特別要注意以下問題：

1、信貸風(fēng)險管理機構(gòu)及人員問題。銀行信貸部門機構(gòu)和規(guī)章制度不健全，內(nèi)部管理不完善，負責(zé)信用風(fēng)險管理的主要是貸款部門的貸款員，貸款的審批和發(fā)放主要憑借個人主觀意愿，無論是貸前調(diào)查還是貸時審查，都缺少科學(xué)而完整的客觀評價，加之一些信貸人員綜合素質(zhì)不高，風(fēng)險意識薄弱，缺乏自覺維護銀行整體利益的觀念，違章操作、越權(quán)、人情貸款甚至以權(quán)謀私等行為皆有發(fā)生，遠不能滿足實際信用風(fēng)險管理工作的需要。

2、缺乏完善的貸后治理工作。貸款資金發(fā)放后，銀行極少就企業(yè)對貸款資金的使用狀況及企業(yè)的重大經(jīng)營管理決策等進行必要的檢查、監(jiān)督和參與，這種只“放”不“問”的做法必然導(dǎo)致逾期、呆滯、呆帳貸款的增多。另外，貸款員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤，缺乏明確有力的激勵約束機制。

3、信貸管理方法和手段落后。銀行在進行企業(yè)信用分析時，采用定性方法者較多，缺乏系統(tǒng)科學(xué)的定量分析，信用風(fēng)險分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏建立在統(tǒng)計分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險量化測量工具，如缺乏對企業(yè)違約風(fēng)險分析模型、企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)警模型等科學(xué)定量模型的開發(fā)和使用。另外，銀行電子化起步較晚，缺乏關(guān)于企業(yè)詳盡完整信息的數(shù)據(jù)庫，缺乏成熟的信用風(fēng)險管理系統(tǒng)。

三、加強中小企業(yè)信貸管理的對策

在當(dāng)前全球經(jīng)濟危機的大環(huán)境下，銀行業(yè)金融機構(gòu)要充分認識到這場危機對金融機構(gòu)的沖擊的長期性，在積極擴大有效投放的背景下堅持科學(xué)發(fā)展、穩(wěn)健經(jīng)營的方針，在合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險可控和資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定前提下加大有效信貸投放。

（一）完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運作風(fēng)險。

1、加強信貸風(fēng)險機構(gòu)建設(shè)。銀行可根據(jù)信貸風(fēng)險管理工作的需要，建立“審、貸、查”相分離的內(nèi)部制約機制，成立貸款調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款稽核等信貸管理機構(gòu)，明確每個崗位的職能和權(quán)限，機構(gòu)之間要相互獨立，互相制約，為降低信貸風(fēng)險提供強有力的組織機構(gòu)保障。

2、加強風(fēng)險管理隊伍建設(shè)。商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理哲學(xué)，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益極大化、金融風(fēng)險極小化而努力工作。以強化風(fēng)險意識為核心，全面增強信貸人員的素質(zhì)和信貸人員風(fēng)險意識。

3、健全風(fēng)險預(yù)警和評價機制。建立貸款風(fēng)險預(yù)警體系，對企業(yè)因財務(wù)變動、經(jīng)營狀況變動、重要管理人員變動等所導(dǎo)致的問題貸款的可能出現(xiàn)發(fā)出及時的報警信號，使信貸人員及時發(fā)現(xiàn)問題，采取對策，減少或避免損失。實行企業(yè)信用風(fēng)險等級評價，就企業(yè)的管理狀況、財務(wù)狀況、信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況等諸多項目進行打分，然后加權(quán)平均得出總分值，并確定其風(fēng)險級別，進而確定其貸款方式和貸款定價等。

（二）科學(xué)設(shè)計貸款流程，不斷優(yōu)化信貸機構(gòu)。

1、強化貸前風(fēng)險防范與控制。在完善銀行貸審會制度基礎(chǔ)上，要重視下述幾個方面問題：一是強化信貸員的信息搜集分析職責(zé)，明確責(zé)任，提高信息甄別能力。二是建立適合中小企業(yè)特點的貸款審查制度。在防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上，適當(dāng)簡化貸款審查程序，建立授權(quán)授信制度，并借鑒國外銀行經(jīng)驗，逐步建立中小企業(yè)貸款的標準化技術(shù)手段，提高貸款審批效率。三是建立中小企業(yè)信息系統(tǒng)，除企業(yè)的財務(wù)信息、信用記錄外，應(yīng)注重企業(yè)主的個人素質(zhì)、信用、能力、企業(yè)技術(shù)、產(chǎn)品、市場現(xiàn)狀與前景等軟信息。四是建立中小企業(yè)信用評級制度。信用評級指標要注重中小企業(yè)的成長性、盈利性等要素，同時充分發(fā)揮信用評估、信用擔(dān)保等中介機構(gòu)的作用。五是根據(jù)企業(yè)風(fēng)險、信用等級實施不同的抵押擔(dān)保制度。如信用貸款、保證人擔(dān)保、專業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保、法人代表承擔(dān)連帶責(zé)任貸款等方式。

2、加強貸中監(jiān)控與幫助。一是加強對中小企業(yè)的動態(tài)監(jiān)控。信貸員要定期、不定期對企業(yè)進行訪問和檢查，重點監(jiān)控企業(yè)的貸款投向，項目進展、技術(shù)、產(chǎn)品和市場動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取有效措施，控制風(fēng)險。二是加強對企業(yè)的增值服務(wù)。利用銀行的信息、技術(shù)、人才優(yōu)勢，及時為企業(yè)的技術(shù)開發(fā)、市場開拓等提供相關(guān)信息咨詢，并重點對企業(yè)財務(wù)管理提供幫助，以提高企業(yè)經(jīng)營成功率，掌握更充分內(nèi)部信息。三是建立中小企業(yè)的風(fēng)險預(yù)警機制，建立預(yù)警指標，以更好把握企業(yè)的發(fā)展動態(tài)，控制風(fēng)險。四是建立中小企業(yè)信貸退出機制。通過動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，并采取相應(yīng)處理方法，保全銀行資產(chǎn)。

3、重視貸后控制與補救。一是規(guī)范貸后治理程序和內(nèi)容，從信用發(fā)生到收回必須建立嚴格、規(guī)范、科學(xué)的治理程序，明確各環(huán)節(jié)治理內(nèi)容和要求，建立考核制度。二是做好貸款風(fēng)險分類工作，采取相應(yīng)的風(fēng)險防范化解措施，克服因銀企之間信息不對稱對信貸治理造成的不利影響。三是建立和完善一套具體、具體的貸后檢查考核治理辦法，把客戶檢查過程、信息分析過程、預(yù)警預(yù)告過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，切實將貸后治理工作做到制度化、責(zé)任化、精細化。

結(jié)語：信貸業(yè)務(wù)是風(fēng)險業(yè)務(wù)，中小企業(yè)貸款是銀行自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，金融機構(gòu)要高度關(guān)注放貸沖動下的風(fēng)險隱患積聚，一方面要科學(xué)把握信貸投放節(jié)奏，加大中小企業(yè)貸款力度，保持信貸投放對經(jīng)濟支持的可持續(xù)性；另一方面，又要排查風(fēng)險，堅持做到信貸投放與風(fēng)險管理能力、專業(yè)人員素養(yǎng)和經(jīng)驗相匹配，與客戶資源、項目儲備、細分市場相匹配，與客戶的有效信貸需求相匹配，與資本充足情況、撥備水平和資本補充前景相匹配，防止不審慎行為，以達到業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險防范齊頭并進的目的。

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