導(dǎo)語：降低風(fēng)險系數(shù)發(fā)展商行論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

編者按：本文主要從我國商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展存在的風(fēng)險；金融風(fēng)險防范進(jìn)行論述。其中，主要包括：商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險也是與日俱增、信用風(fēng)險、信貸資產(chǎn)在整個資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中占比大、流動性風(fēng)險、流動性風(fēng)險不是單純的資金管理問題、市場風(fēng)險、商業(yè)銀行市場風(fēng)險治理的必要性隨著我國金融市場不斷地對外開放、財務(wù)風(fēng)險、銀行的資產(chǎn)增長速度遠(yuǎn)高于其資本增長速度、內(nèi)部管理風(fēng)險、信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險、加強(qiáng)對信貸資產(chǎn)風(fēng)險的管理機(jī)制、健全獨(dú)立的內(nèi)部風(fēng)險管理體系、建立健全各項風(fēng)險控制的規(guī)章制度,嚴(yán)格控制各種風(fēng)險、建立嚴(yán)格的考核獎懲機(jī)制,加強(qiáng)貸后管理等。具體請詳見。

中國的金融風(fēng)險是潛在的,隨著中國改革開放的不斷深入,特別是在中國加入世貿(mào)組織,中國經(jīng)濟(jì)更深更廣泛地融入全球化的世界經(jīng)濟(jì)之后,這種潛在的風(fēng)險不是縮小了而是加大了。商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險也是與日俱增,如何防范和控制金融風(fēng)險產(chǎn)生,及早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險,是當(dāng)前我國商業(yè)銀行亟待解決的問題。

一、我國商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展存在的風(fēng)險

從我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營發(fā)展來看,存在的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾方面:

1.信用風(fēng)險

信貸資產(chǎn)在整個資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中占比大,隨著利率市場化進(jìn)程的加快,差息可能變小,但仍是收益最高的項目,是銀行資金運(yùn)用的主渠道。目前,我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險,在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差,不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。要建立完善的內(nèi)控機(jī)制和激勵機(jī)制,嚴(yán)格貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)的流程控制,明確責(zé)任和收益的關(guān)系,如落實貸后問責(zé)制、審貸分離等措施。充分利用科技信息手段,盡快建立并完善信用風(fēng)險監(jiān)測信息系統(tǒng),建立客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和開發(fā)客戶跟蹤系統(tǒng),實現(xiàn)信用風(fēng)險的動態(tài)化管理。

2.流動性風(fēng)險

流動性風(fēng)險不是單純的資金管理問題,而是多種問題的綜合反映,因此,應(yīng)當(dāng)從資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的角度來探討流動性風(fēng)險的防范。目前,商業(yè)銀行雖然整體上尚未出現(xiàn)流動性風(fēng)險的危機(jī),但其潛在的流動性風(fēng)險是大量存在的。在經(jīng)營過程中資產(chǎn)和負(fù)債在期限搭配上的缺陷,即把大量的短期資金安排了長期的資金運(yùn)用,是造成流動性缺口的主要原因。在資產(chǎn)與負(fù)債期限非對稱搭配的同時,又未安排充足的支付準(zhǔn)備,以致資金周轉(zhuǎn)失靈。此外,經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、內(nèi)部控制制度的不健全也是造成流動性風(fēng)險的重要原因。

3.市場風(fēng)險

商業(yè)銀行市場風(fēng)險治理的必要性隨著我國金融市場不斷地對外開放,越來越多的商業(yè)銀行開始進(jìn)行金融衍生交易,這使得更多的商業(yè)銀行面臨潛在的、巨大的市場風(fēng)險。一方面,部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市,加大了股市的泡沫成分,間接危及銀行信貸資金的安全;另一方面,企業(yè)債券清償風(fēng)險也不斷加大,其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行擔(dān)?；虬l(fā)行的,由于企業(yè)經(jīng)營效益不好,到期無力兌付,往往需要銀行墊付,企業(yè)風(fēng)險隨之轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險。

4.財務(wù)風(fēng)險

近年我國金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)和資本盈利率普遍低于央行規(guī)定比例,大量死滯壞賬的虧損,最終必須用信貸資金來墊付,從而影響了正常業(yè)務(wù)的開展。一方面,目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的8%的國際最低標(biāo)準(zhǔn),而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠(yuǎn)高于其資本增長速度,資本充足率還將進(jìn)一步下降;另一方面,自1993年財務(wù)體制改革以來,將大量的應(yīng)收未收利息作為收入反映,夸大了銀行的盈利,而實際上多數(shù)銀行虛盈實虧。

5.內(nèi)部管理風(fēng)險

內(nèi)部管理風(fēng)險作為商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的核心,如何進(jìn)一步加以完善,有效地提升管理效率和能力,已日益顯現(xiàn)出其必要性。一是要加強(qiáng)教育培訓(xùn),對全行員工,特別是對處在市場開拓一線的員工和風(fēng)險控制崗位的員工,要進(jìn)行持續(xù)不斷的教育灌輸,使其全面掌握現(xiàn)代風(fēng)險管理理論和方法,培育先進(jìn)的風(fēng)險管理理念。二是要加強(qiáng)行為控制,任何崗位的銀行員工做任何事情都要自覺地考慮到風(fēng)險因素,把防范風(fēng)險作為每個人的自覺行動,并盡可能將風(fēng)險控制到最低限度。

6.信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險

信用卡在金融經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越大的作用,取現(xiàn)、存款、購物、娛樂消費(fèi)、轉(zhuǎn)移資金給現(xiàn)代生活提供了快捷、高效、方便的流通支付手段。它的發(fā)展速度是驚人的。首先,惡意透支是最大隱患之一。某些不法分子,利用時差逃避授權(quán),在某一時期多次在授權(quán)限額內(nèi)取現(xiàn)、消費(fèi)、購物等等。其次是非法偽制假卡。第三,偽造簽購單詐騙。第四,少數(shù)銀行職員利用工作之便,偽造修改記帳憑證,更改電腦資料或違規(guī)辦理副卡直接貪污持卡人帳戶的資金。

二、金融風(fēng)險防范

防范金融風(fēng)險,降低風(fēng)險系數(shù)是金融工作中的一項長期的而又艱巨的任務(wù),必須花氣力做好有效性預(yù)防:

1.加強(qiáng)對信貸資產(chǎn)風(fēng)險的管理機(jī)制

就國內(nèi)銀行來說,信貸資產(chǎn)風(fēng)險是最大、最突出的首要風(fēng)險。解決這個風(fēng)險,不僅能夠緩解金融機(jī)構(gòu)超負(fù)荷經(jīng)營的矛盾,而且還可改善不良資產(chǎn)比例,改變負(fù)債經(jīng)營狀況,提高抗御“金融風(fēng)暴”沖擊的能力,具體辦法:一是正確把握貸款投向。按照“追求效益化,實現(xiàn)利潤最大化”的要求,誰的信譽(yù)程度高,誰能夠賺錢,就給誰放貸;誰不講信譽(yù),沒有效益,就不能給其放款,而不能一味強(qiáng)調(diào)所有制形式。二是切實盤活信貸資產(chǎn)存量。順應(yīng)國企改革、改制、改組的要求,鼓勵和支持優(yōu)勢企業(yè)兼并劣勢企業(yè)。落實好債權(quán)債務(wù);幫助企業(yè)傳信息,找市場,促其扭虧為盈。三是加大清收貸款力度。對償債有望的企業(yè),應(yīng)加強(qiáng)合作,實行跟蹤服務(wù),加強(qiáng)收益監(jiān)控,達(dá)成還款共識;對償還難度大的企業(yè),要保持經(jīng)常接觸,設(shè)法清收;對賴債的企業(yè),要訴諸法律解決。四是堅決抵制假破產(chǎn)、真逃債。應(yīng)盡快出臺銀行國有資產(chǎn)保護(hù)法,防止國有銀行資產(chǎn)在企業(yè)破產(chǎn)中流失。

2.健全獨(dú)立的內(nèi)部風(fēng)險管理體系

各商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立專門的利率風(fēng)險監(jiān)管的控制部門,該部門直接對銀行董事會或行長負(fù)責(zé),制定明確的利率風(fēng)險管理及監(jiān)控規(guī)程,劃分利率授權(quán)權(quán)限和責(zé)任。合理確定內(nèi)、外部利率。內(nèi)部利率是指銀行內(nèi)部資金核算使用的利率。通過確定反映市場變化同時兼顧各部門利益的內(nèi)部利率,引導(dǎo)資金向高收益、低風(fēng)險的項目集中,降低總體風(fēng)險,實現(xiàn)全行戰(zhàn)略發(fā)展意圖。與其他部門協(xié)調(diào)合作,建立以安全為前提、以效益為中心的外部利率確定體系。

3.建立健全各項風(fēng)險控制的規(guī)章制度,嚴(yán)格控制各種風(fēng)險

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)逐步建立一套有效的風(fēng)險控制制度體系,其中應(yīng)包括建立健全以整體風(fēng)險控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債管理制度,以局部風(fēng)險控制為內(nèi)涵的授權(quán)授信、審貸分離及崗位操作與責(zé)任約束制度,以風(fēng)險控制和評估為核心的風(fēng)險管理制度和以風(fēng)險轉(zhuǎn)化為內(nèi)容的保障制度。在貸款增量和存量考核方面,首先要堅持貸款第一責(zé)任人制度,即誰放誰收,存量方面除密切注意監(jiān)測貸款的流動性比率外,還要對那些即將形成的風(fēng)險或已經(jīng)形成的風(fēng)險貸款劃分責(zé)任,把貸款增量和存量在流動過程中形成的風(fēng)險額與責(zé)任人的工資獎金掛鉤,建立貸款風(fēng)險抵押承包制和責(zé)任人比例賠償制度,定期考評,根據(jù)任務(wù)完成情況兌現(xiàn)獎罰。通過完善的規(guī)章制度使各業(yè)務(wù)部門相互制約,相互監(jiān)督,既要給予業(yè)務(wù)部門應(yīng)有的權(quán)力,又要防止將權(quán)力過于集中在某個部門。

4.要建立嚴(yán)格的考核獎懲機(jī)制,加強(qiáng)貸后管理

國有商業(yè)銀行制度上制定貸后檢查、業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法,結(jié)合貸款信息系統(tǒng)確定貸款風(fēng)險預(yù)警指標(biāo),如對流動比率、收益比率等指標(biāo)制定一個警戒線,及時采取對策,將風(fēng)險化解于萌芽狀態(tài)。制定貸后管理質(zhì)量獎懲辦法,對歷來風(fēng)險控制嚴(yán)格、尺度把握準(zhǔn)確的風(fēng)險控制人員,銀行要有所激勵。如果經(jīng)過審計和調(diào)查,發(fā)現(xiàn)市場拓展人員或風(fēng)險控制人員在一筆貸款運(yùn)作過程中有故意過失,則應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。