導(dǎo)語：當(dāng)前商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

【摘要】商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是指商業(yè)銀行經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)總和即商業(yè)銀行在經(jīng)營貨幣和信用業(yè)務(wù)過程中由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時(shí)回流不能保值增值的可能性。本文主要分析了商業(yè)銀行在供應(yīng)鏈金融貸款中的風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)的控制措施，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提供建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;貸款;風(fēng)險(xiǎn)控制

自20世紀(jì)80年代以來，經(jīng)濟(jì)全球化和金融自由化的浪潮席卷全球。同時(shí)，伴隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，金融理論和金融實(shí)踐都發(fā)生了翻天覆地的變化。這些發(fā)展和變化，一方面為金融發(fā)展提供了機(jī)遇，另一方面則給金融體系帶來了前所未有的波動性，使金融機(jī)構(gòu)面臨日趨嚴(yán)重的金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)要在新世紀(jì)中獲得穩(wěn)定發(fā)展，必須從20世紀(jì)末及本世紀(jì)初的一系列實(shí)踐中汲取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，必須重視銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理尤其是信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理和不良資產(chǎn)的防范與處置。公司信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制是商業(yè)銀行整個風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分，它直接影響商業(yè)銀行安全高效的運(yùn)營，是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要標(biāo)志。商業(yè)銀行在中國金融市場上的地位越來越重要，對商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制要求不斷提升。

一、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

商業(yè)銀行作為供應(yīng)鏈金融的資金提供方，實(shí)際上是為企業(yè)提供貸款。商業(yè)銀行在提供貸款時(shí)，面臨著以下八個風(fēng)險(xiǎn):(一)信用風(fēng)險(xiǎn)。在我國目前的信貸實(shí)踐操作中，中小企業(yè)的信用缺失成為各大商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)中的重大難題之一。中小企業(yè)由于技術(shù)力量相對薄弱、內(nèi)部管理不夠規(guī)范、資產(chǎn)規(guī)模較小同時(shí)缺乏對自身資信水平的管理機(jī)制和意識，因此在中小企業(yè)中信用問題的發(fā)生頻率相對較高，這也是各大商業(yè)銀行對于中小企業(yè)信貸市場并不看好的原因之一。(二)市場風(fēng)險(xiǎn)。一般來說，所謂的市場風(fēng)險(xiǎn)主要指的是市場行情發(fā)生了沒有預(yù)料到的波動，使得質(zhì)押物沒有及時(shí)地轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金，造成的違約現(xiàn)象。這類風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因大致有以下兩點(diǎn):第一，是對未來市場價(jià)格走勢預(yù)測有誤;第二，市場供求狀況由于出現(xiàn)新的替代品等因素發(fā)生改變。(三)操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生大多是由人為因素造成，無論是銀行業(yè)務(wù)員，授信企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人還是協(xié)作監(jiān)管方的管理者，在三方協(xié)議框架下進(jìn)行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)操作的過程中都有可能會出現(xiàn)因大意或者疏忽導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。(四)政策風(fēng)險(xiǎn)。國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策不是一成不變的，任何經(jīng)濟(jì)政策的變動，都會對相關(guān)行業(yè)的發(fā)展前景產(chǎn)生相應(yīng)的影響，在核心企業(yè)和配套企業(yè)受到經(jīng)濟(jì)政策影響的情況下，供應(yīng)鏈上融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)也隨之改變。(五)自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)對于供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的影響，主要體現(xiàn)在暴雨、山洪等自然災(zāi)害和戰(zhàn)爭或經(jīng)濟(jì)制裁等國家因素所造成的企業(yè)產(chǎn)品的意外受損。這些因素如果對供應(yīng)鏈上的某個關(guān)鍵企業(yè)或環(huán)節(jié)造成了沉重打擊，繼而對整條供應(yīng)鏈的有效運(yùn)轉(zhuǎn)造成影響，就會導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)的增加。(六)法律風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)完善需要一個很長的過程，在其調(diào)整、修訂的過程中，難免可能出現(xiàn)對于供應(yīng)鏈運(yùn)作不利的規(guī)定，一旦法律環(huán)境發(fā)生相應(yīng)變化，供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性將受到很大影響。(七)信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)鏈上核心企業(yè)與配套企業(yè)的合作實(shí)質(zhì)上是一種相對松散的企業(yè)同盟，隨著供應(yīng)鏈上企業(yè)的逐漸增多，信息在不同企業(yè)之間的傳遞過程將會越來越長，可能會導(dǎo)致上下游企業(yè)之間的溝通和交流不夠充分，對市場行情的認(rèn)知因此會不盡相同，由此產(chǎn)生對供應(yīng)鏈運(yùn)作效率的影響。(八)企業(yè)文化差異的風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)鏈上企業(yè)構(gòu)成的多樣性決定了這些企業(yè)在經(jīng)營理念、企業(yè)文化、管理制度、員工培養(yǎng)等方面必定存在差異。這種差異性導(dǎo)致不同的企業(yè)對相同問題的看法不一致，并采取不同的工作方法，從而造成供應(yīng)鏈條的混亂。

二、風(fēng)險(xiǎn)控制措施

伴隨著世界經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)全球化和分工社會化的趨勢不斷深化，企業(yè)也逐漸從之前的內(nèi)部縱向一體化發(fā)展，轉(zhuǎn)而通過供應(yīng)鏈上下游的深度合作來提升企業(yè)的工作效率，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力，供應(yīng)鏈金融服務(wù)由此產(chǎn)生。由于國內(nèi)商業(yè)銀行在供應(yīng)鏈金融服務(wù)的提供商仍然處于探索階段，對于企業(yè)資質(zhì)的評級不夠完善，以及風(fēng)險(xiǎn)的控制手段不夠嚴(yán)密，導(dǎo)致了部分供應(yīng)鏈金融服務(wù)沒有達(dá)到預(yù)期的效果。商業(yè)銀行怎樣控制在供應(yīng)鏈金融服務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)，成為其需要完成的首要任務(wù)。在分析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，提出以下幾點(diǎn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制措施。(一)加強(qiáng)貸中動態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。多數(shù)情況下，銀行只有在與企業(yè)發(fā)生融資業(yè)務(wù)往來后，才能更全面和深入地了解企業(yè)的實(shí)際情況，然而，這時(shí)銀行資金已經(jīng)發(fā)放給客戶，銀行失去了對于融資資金的主動控制權(quán)，因而在該項(xiàng)融資業(yè)務(wù)過程中陷入相對被動的地位;同時(shí)，授信企業(yè)和銀行之間對于供應(yīng)鏈上信息的掌握是不同步和不對稱的，這些都加大了銀行貸后管理的難度。從信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行周期的角度來看，貸前的分析和決策時(shí)間相對較短，而融資業(yè)務(wù)開始后直至所有款項(xiàng)按量按時(shí)回收之前的時(shí)間卻非常長，這期間可能發(fā)生的不確定因素比貸前更多更復(fù)雜，因此，如不能及時(shí)地發(fā)現(xiàn)和處理早期出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信號，將會對銀行資金的安全回流產(chǎn)生非常巨大的影響。在這種情況下，銀行必須賦予貸后管理部門更多的管理和監(jiān)督權(quán)限，加深對于貸中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的認(rèn)識，把更多的精力放到對已經(jīng)發(fā)放的融資產(chǎn)品的持續(xù)關(guān)注和監(jiān)督上來。(二)完善貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立和應(yīng)急預(yù)案的設(shè)置對于供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的必要性，通過對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號的分門別類，有的放矢地從供應(yīng)鏈上的各個角度對其進(jìn)行監(jiān)督和檢測，極大地加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)分析的技術(shù)含量，提高了風(fēng)險(xiǎn)搜索的針對性和有效性，增強(qiáng)了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的水平。然而，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制仍然在實(shí)踐中摸索和進(jìn)步，還有待進(jìn)一步對預(yù)警機(jī)制進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化改進(jìn)。目前來看，預(yù)警機(jī)制在以下幾方面仍然存在缺陷和問題:1、財(cái)務(wù)方面。由于目前我國的中小企業(yè)大多不夠規(guī)范，因此大范圍地存在財(cái)務(wù)信息不透明，財(cái)務(wù)報(bào)告摻假，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性低的問題，這大大增加了商業(yè)銀行對企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行監(jiān)控的難度。2、產(chǎn)品問題。供應(yīng)鏈金融的產(chǎn)品相對于傳統(tǒng)授信業(yè)務(wù)更加的多樣化和個性化，因此銀行方與授信企業(yè)之間存在對于產(chǎn)品品質(zhì)，產(chǎn)品市場歷史價(jià)格波動，季節(jié)性因素等方面的信息不對稱，這些信息上的缺失可能會導(dǎo)致銀行對于將要發(fā)生的危險(xiǎn)沒有足夠的警惕。3、第三方監(jiān)管企業(yè)作用的發(fā)揮問題。第三方監(jiān)管企業(yè)在貨物的存入、取出以及保管期間扮演了銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理人的角色，因此第三方監(jiān)管企業(yè)的現(xiàn)場監(jiān)管和早期預(yù)警功能不可忽視。如何把與第三方監(jiān)管企業(yè)的合同更加細(xì)化，更好地理清雙方的權(quán)利義務(wù)，如何更有效率地制定出第三方監(jiān)管企業(yè)的工作流程和工作職責(zé)，更好地發(fā)揮第三方監(jiān)管企業(yè)作為現(xiàn)場預(yù)警器的功能，仍然需要銀行在實(shí)踐中進(jìn)一步的摸索和嘗試。(三)完善操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。1、完善內(nèi)控體系。在供應(yīng)鏈金融服務(wù)中，審貸分離等基本的內(nèi)控原則與商業(yè)銀行的傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)沒有太大的差別，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的獨(dú)特性主要體現(xiàn)在對于授信資產(chǎn)的前期審核與后期管理上。然而，一般的審貸分離操作并不能完全隔離這個環(huán)節(jié)內(nèi)可能產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，因此，銀行可以考慮設(shè)立專門的資產(chǎn)授信管理部，通過業(yè)務(wù)線的客戶經(jīng)理和資產(chǎn)授信管理部專員的雙重審查，來達(dá)到降低人員操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。對于一些循環(huán)貸款類產(chǎn)品，例如基于存貨和應(yīng)收賬款的供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品，還需要設(shè)立定期審核制度，定期審查存貨和應(yīng)收賬款是否符合授信合同的規(guī)定。2、改進(jìn)業(yè)務(wù)流程。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)新興業(yè)務(wù)，運(yùn)行過程中會不斷產(chǎn)生新的問題。伴隨著新問題的產(chǎn)生，銀行需要分析問題產(chǎn)生的原因，對癥下藥，不斷改進(jìn)對于產(chǎn)品監(jiān)督和管理的業(yè)務(wù)流程，更好地適應(yīng)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的發(fā)展變化。3、加快信息中心建設(shè)。信息中心的建設(shè)能夠把所有的操作流程集成到中心的系統(tǒng)中來，所有業(yè)務(wù)操作人員必須根據(jù)要求進(jìn)行企業(yè)信息的收集、匯總，并接受對于業(yè)務(wù)操作人員的預(yù)警監(jiān)督。這個過程不但將操作過程制度化和信息化，也使得所有步驟更加透明，降低了對操作人員個人能力的依賴程度。信息中心的操作指引功能，錯誤糾正功能以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能，能夠有效降低操作員人為操作過程中出現(xiàn)的差錯的幾率。4、合理運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段。目前已知的轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)的手段主要包括兩類，一是風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)，二是操作環(huán)節(jié)外包。在國外的供應(yīng)鏈金融實(shí)踐中，很多操作風(fēng)險(xiǎn)可以通過保險(xiǎn)方式轉(zhuǎn)嫁到保險(xiǎn)公司身上，然而國內(nèi)目前還不具備大規(guī)模推廣風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)。但是，在供應(yīng)鏈金融服務(wù)的第三方物流監(jiān)管環(huán)節(jié)，部分操作風(fēng)險(xiǎn)可以通過相應(yīng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品轉(zhuǎn)移出去。

作者:朱詩詩 單位:南開大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院

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