導(dǎo)語：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范策略分析一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

[摘要]隨著科技和經(jīng)濟(jì)的持續(xù)進(jìn)步，商業(yè)銀行的發(fā)展越來越受到國家和社會(huì)各界的重視。加強(qiáng)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展意義重大。目前商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要形式有控制風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。源于宏觀環(huán)境存在弊端，使用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)偏高，財(cái)務(wù)人員自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較差，財(cái)務(wù)人員的綜合素養(yǎng)偏低，使得商業(yè)銀行財(cái)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。伴隨我國金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的越發(fā)激烈，商業(yè)銀行必須對(duì)可能存在的各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)展開防范和抵御，具體可以通過加強(qiáng)控制監(jiān)督體系的建設(shè)工作，提升財(cái)務(wù)人員的綜合素養(yǎng)，提升全員自身的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)國家政策調(diào)整的防范，以及優(yōu)化信貸服務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面防范。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；防范

從現(xiàn)階段發(fā)展而言，我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的變化速度越來越快，在這一背景下，商業(yè)銀行理應(yīng)充分適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)的改革和變化，對(duì)自身早期的經(jīng)營模式展開全面控制，并通過多種不同的方式對(duì)其產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范。未來，我國經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的速度勢(shì)必有所緩和，商業(yè)銀行的收益也必將有所減少。如果現(xiàn)在未能及時(shí)對(duì)這些問題進(jìn)行處理，會(huì)在很大程度上危及商業(yè)銀行未來的生存和發(fā)展。目前雖然我們國家的整體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)已經(jīng)趨于平穩(wěn)，但是金融體系原本的運(yùn)行機(jī)制出現(xiàn)了一定變化，從而使得各大商業(yè)銀行面臨了前所未有的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。不僅如此，近些年我國商業(yè)銀行的數(shù)量也在持續(xù)增加，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也變得越來越激烈，為了能夠從中有所突破，必須在營銷工作方面做出改進(jìn)和努力，同時(shí)還要降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來的負(fù)面影響。

一、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要形式

(一)控制風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)工作是確保銀行業(yè)務(wù)能夠順利展開的重要基礎(chǔ)，管理人員能夠及時(shí)提供合理的財(cái)務(wù)信息，確保銀行的工作順利展開。如果有任何違規(guī)行為存在，都會(huì)對(duì)銀行帶來損失。同時(shí)，如果對(duì)財(cái)務(wù)制度的內(nèi)容執(zhí)行不到位，同樣會(huì)有諸多問題產(chǎn)生。(二)操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)通常主要是指由于操作不夠完善造成的直接性損失。在當(dāng)前工作中，操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)可以看作是所有商業(yè)銀行所面臨的最為常見的風(fēng)險(xiǎn)類型。究其原因主要是銀行的規(guī)模不斷擴(kuò)大，對(duì)于技術(shù)有了更高的要求，但凡有任何失誤存在，都會(huì)帶來嚴(yán)重后果[1]。(三)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性是確保銀行正常發(fā)展的基礎(chǔ)，如果財(cái)務(wù)工作存在諸多漏洞，不僅會(huì)對(duì)市場(chǎng)的有序競(jìng)爭(zhēng)帶來破壞，而且無法有效把握整個(gè)市場(chǎng)的發(fā)展方向。如果提供的信息資源有誤，都會(huì)降低配置的效率，使得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)方面面臨被淘汰的風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的主要原因

(一)宏觀環(huán)境存在弊端。目前來說，我們國家銀行市場(chǎng)的實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)仍然不夠完善。一旦有全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)問題產(chǎn)生，同時(shí)持續(xù)了較長(zhǎng)的時(shí)間，很容易對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)資金帶來負(fù)面影響。由于流動(dòng)資金儲(chǔ)量相對(duì)偏少，無法在短時(shí)間之內(nèi)得到穩(wěn)定的資金支持。不僅如此，依靠商業(yè)銀行進(jìn)行貸款，很難及時(shí)償還客戶企業(yè)，從而對(duì)銀行的資金鏈運(yùn)轉(zhuǎn)帶來負(fù)面影響。除此之外，我國所有商業(yè)銀行都會(huì)受到外部環(huán)境因素的影響，如果宏觀環(huán)境存在問題，自然會(huì)對(duì)銀行的日常經(jīng)營帶來干擾和制約。(二)使用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)偏高。目前來說，我們國家商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)仍然以信用貸款為主，這也是資金鏈運(yùn)轉(zhuǎn)工作所主導(dǎo)的內(nèi)容。在一定背景下，正是由于這類經(jīng)營模式，使得我國商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大幅度增加。假如有任何客戶希望向銀行貸款，其通常會(huì)對(duì)自身的實(shí)際情況予以隱瞞，如果銀行的核實(shí)工作不到位，自然會(huì)有信用風(fēng)險(xiǎn)問題產(chǎn)生。如此很容易造成貸款資金無法及時(shí)償還，同時(shí)也會(huì)增加滯留資金的數(shù)額。此外，由于我國征信體系的整體起步偏晚，因此有著諸多問題存在[2]。(三)財(cái)務(wù)人員自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較差。所有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都不可能被人為干擾所逆轉(zhuǎn)，畢竟其完全不可控。但又由于其客觀存在，因此在商業(yè)銀行內(nèi)部的財(cái)務(wù)工作之中，管理人員雖然明白風(fēng)險(xiǎn)背后的危險(xiǎn)性，但仍然缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。舉例而言，如果銀行放貸給一些信用度相對(duì)偏低的客戶，很容易造成資金無法及時(shí)回轉(zhuǎn)，同時(shí)其運(yùn)轉(zhuǎn)效果也會(huì)下降，導(dǎo)致壞賬出現(xiàn)。這種情況會(huì)對(duì)商業(yè)銀行資金的流動(dòng)性帶來嚴(yán)重危害，造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的出現(xiàn)。不僅如此，當(dāng)前商業(yè)銀行內(nèi)部也沒有相應(yīng)的管理制度，從而出現(xiàn)了權(quán)責(zé)不清的問題。久而久之，銀行內(nèi)部的資金利用率便會(huì)隨之大幅度下降，增加了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。(四)財(cái)務(wù)人員的綜合素養(yǎng)偏低?，F(xiàn)如今市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力越來越大，商業(yè)銀行在一定程度上會(huì)逐漸將保險(xiǎn)和收費(fèi)等中間業(yè)務(wù)當(dāng)作一種提升自身經(jīng)濟(jì)效益的方法。為了能夠獲得更多的市場(chǎng)份額，商業(yè)銀行通常會(huì)采用一些相對(duì)較為激進(jìn)的擴(kuò)張方案，從而增加了自身工作量?；谶@一背景，對(duì)于財(cái)務(wù)人員的綜合素養(yǎng)有了更高的要求。然而，一些銀行員工未能得到系統(tǒng)性鍛煉，對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的了解不足，造成工作隨意性較大的問題產(chǎn)生，進(jìn)而增加了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[3]。

三、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要防范策略

伴隨我們國家金融行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)變得越發(fā)激烈，對(duì)于所有商業(yè)銀行來說，如何對(duì)可能存在的各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)展開防范和抵御是必須予以重視的一項(xiàng)內(nèi)容。結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的具體原因，通常需要從多個(gè)層面入手，下面分別展開詳細(xì)說明。(一)加強(qiáng)控制監(jiān)督體系的建設(shè)工作。為了能夠有效減少商業(yè)銀行財(cái)務(wù)經(jīng)營中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)，理應(yīng)對(duì)原本的監(jiān)督體系進(jìn)行全面完善，一般來說，可以創(chuàng)設(shè)三個(gè)處在獨(dú)立狀態(tài)的控制層級(jí)。一是在進(jìn)行財(cái)務(wù)核算的時(shí)候，創(chuàng)設(shè)可以相互之間產(chǎn)生一定制約效果的控制制度。在實(shí)際工作的時(shí)候，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)提前做好職責(zé)授權(quán)的工作，從而可以對(duì)職責(zé)本身的權(quán)力內(nèi)容予以明確，并了解自身需要承擔(dān)的所有責(zé)任。針對(duì)一般性業(yè)務(wù)以及與客戶直接展開接觸的業(yè)務(wù)，理應(yīng)對(duì)其展開復(fù)核，所有重要的業(yè)務(wù)內(nèi)容都需要進(jìn)行審批，以防某些人自身權(quán)限過高，超過了團(tuán)隊(duì)本身，從而可以獨(dú)立進(jìn)行業(yè)務(wù)處理[4]。二是指在內(nèi)部設(shè)置監(jiān)督制度，對(duì)于各個(gè)崗位的工作內(nèi)容定期展開檢查工作。通常來說，可以設(shè)置一個(gè)具有相應(yīng)職務(wù)的崗位，同時(shí)還需要配置一名具有較強(qiáng)個(gè)人能力的工作人員負(fù)責(zé)此方面工作。三是以外部監(jiān)督工作為主，對(duì)當(dāng)前已有的稽核以及審計(jì)崗位予以全面利用。依靠多種不同的方式，對(duì)財(cái)務(wù)工作展開全面控制。正是通過以上三個(gè)層級(jí)對(duì)內(nèi)部控制工作展開監(jiān)督，以此可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題所在，并通過合理的方式對(duì)其展開處理。(二)提升財(cái)務(wù)人員的綜合素養(yǎng)。通常而言，為了能夠提升財(cái)務(wù)工作人員自身的綜合素養(yǎng)，主要可以從兩個(gè)層面進(jìn)行處理。第一，創(chuàng)設(shè)財(cái)務(wù)人員自身的績(jī)效考核體系，提升財(cái)務(wù)人員自身的綜合能力，確保其可以達(dá)到規(guī)定的職業(yè)素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，以此真正做到與時(shí)俱進(jìn)，適應(yīng)持續(xù)驗(yàn)收的銀行財(cái)務(wù)工作。在現(xiàn)有的績(jī)效考核體系內(nèi)部，可以設(shè)置兩類指標(biāo)，分別是量化指標(biāo)和非量化指標(biāo)。這其中，量化指標(biāo)更加側(cè)重于一些具體的財(cái)務(wù)技能以及對(duì)于各類規(guī)章制度和操作流程方面的理解。而非量化指標(biāo)則更加側(cè)重于道德素養(yǎng)以及綜合學(xué)習(xí)水平方面的評(píng)價(jià)工作[5]。第二，在其內(nèi)部創(chuàng)設(shè)財(cái)務(wù)人才培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。依靠創(chuàng)設(shè)培訓(xùn)計(jì)劃的方式，完善其中的內(nèi)容，對(duì)不同水平的財(cái)務(wù)工作人員采取不同的培訓(xùn)方式，以此將以人為本的基礎(chǔ)原則貫徹到底。尤其是在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下，對(duì)于員工信息化能力方面的培養(yǎng)同樣極為重要。(三)提升全員自身的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)展開防范，其核心內(nèi)容便取決于員工本身的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。這其中，管理人員自身的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)更是重中之重。從理論層面分析，所有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面的防范方案都有著一定的局限性?；谶@一情況，理應(yīng)做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)方面的宣傳工作，促使所有工作人員都能夠在第一時(shí)間找到風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并及時(shí)采取合理方式予以處理。部分商業(yè)銀行自身財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的水平相對(duì)較差，造成這種問題出現(xiàn)的主要原因便是管理工作人員對(duì)此缺乏重視。因此需要在制度層面對(duì)管理人員的個(gè)人責(zé)任進(jìn)行明確，如此才能做到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)本身全方位關(guān)注，進(jìn)而推動(dòng)商業(yè)銀行在未來得到更好的發(fā)展。(四)加強(qiáng)對(duì)國家政策調(diào)整的防范。我們國家的經(jīng)濟(jì)政策對(duì)商業(yè)銀行同樣有著非常大的影響，面對(duì)這一情況，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過合理的方式對(duì)其進(jìn)行調(diào)整，以此盡可能降低宏觀調(diào)控帶來的負(fù)面影響。為此商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷完善自我，提升自身品牌的綜合價(jià)值，不斷推出更多優(yōu)秀的理財(cái)產(chǎn)品，以提高銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)還需要?jiǎng)?chuàng)設(shè)卓越的品牌形象，從而和廣大用戶群體之間保持良好的合作關(guān)系，推出更多具有彈性的服務(wù)內(nèi)容，合理把握企業(yè)放貸的實(shí)際頻率，確保企業(yè)的資金投入具有足夠的安全性。針對(duì)一些急需使用資金的客戶，銀行需要對(duì)其個(gè)人信用體系展開評(píng)估，以防有任何壞賬出現(xiàn)，確保資金鏈的正常運(yùn)轉(zhuǎn)不會(huì)受到任何影響。不僅如此，還需要和其他領(lǐng)域的企業(yè)展開合作，以此尋找更多全新的發(fā)展方式，提升銀行自身的經(jīng)濟(jì)效益。(五)優(yōu)化信貸服務(wù)內(nèi)容。為了能夠在現(xiàn)階段的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中站穩(wěn)腳跟，商業(yè)銀行理應(yīng)提高對(duì)于信譽(yù)方面的重視程度。商業(yè)銀行需要將品牌策略納入到整體戰(zhàn)略工作之中，不斷提升自身的信貸服務(wù)質(zhì)量，以此為基礎(chǔ)創(chuàng)設(shè)更具專業(yè)性以及個(gè)性特點(diǎn)的服務(wù)品牌，從而能夠進(jìn)一步穩(wěn)固在客戶內(nèi)心的名望。而在征信層面國家政府部門也需要通過一些政策措施促使全社會(huì)的信用意識(shí)得到提高，從全社會(huì)層面研究制度內(nèi)容，加快各領(lǐng)域的信用監(jiān)督、警示和懲戒建設(shè)，同時(shí)還需要推進(jìn)各個(gè)部門之間的信息共享[6]。針對(duì)不良貸款方面，商業(yè)銀行可以通過依靠信貸資產(chǎn)證券化的方式盤活現(xiàn)有資產(chǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)際存量。也就是說，銀行可以和保險(xiǎn)、基金以及信托等非銀行金融機(jī)構(gòu)簽訂合作協(xié)議，將自身的不良貸款完全剝離。除此之外，銀行還需要結(jié)合自身現(xiàn)階段的具體情況，認(rèn)真處理收入結(jié)構(gòu)多元化以及風(fēng)險(xiǎn)平衡方面的關(guān)系問題，以此促使收入來源更具多元化特點(diǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率，進(jìn)而可以將風(fēng)險(xiǎn)問題全部扼殺于萌芽之中。

四、結(jié)束語

綜上所述，商業(yè)銀行屬于一種具有較高風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)類型。在實(shí)際經(jīng)營的過程中，理應(yīng)對(duì)各類問題展開全面防范，通過制定多項(xiàng)決策的方式將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來的負(fù)面影響降至最低。

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作者:龐愛霞 單位:濮陽農(nóng)商銀行