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依法加強對金融機構和金融市場包括證券市場的監(jiān)管，規(guī)范和維護金融秩序，有效防范和化解金融風險，這是我們的長期任務。了解現(xiàn)階段危害金融經(jīng)濟健康發(fā)展的主要風險，對于增強防范和抗御金融風險能力，有效預防金融風險的發(fā)生極為重要。本文擬簡要分析有關金融風險，并就金融風險的防范略述己見。

一、有關金融風險

1、信貸資產(chǎn)風險。發(fā)放各類貸款收取利息是金融企業(yè)最基本的傳統(tǒng)業(yè)務。80年代初期企業(yè)流動資金全部由銀行供應與管理，隨后又由銀行發(fā)放技術改造和基建貸款，銀行幾乎涉足企業(yè)的各項固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)活動領域，這種大包大攬的經(jīng)營模式從計劃經(jīng)濟年代持續(xù)到今天已暴露出大量的矛盾與問題。資金全部由銀行供應與管理。據(jù)統(tǒng)計，到1999年底止，約有20％逾期或不能按時收息的不良資產(chǎn)。這與商業(yè)銀行的總準備率（法定準備率＋超額準備率）相當。究其原因：一是以權責發(fā)生制為基礎的核算方式將未來的利潤和虧損放置起來，凡是應在本期的收入和支出，無論款項是否在本期支付，都作為本期收支計入當期損益。二是逾期貸款的正常應收利息還須加罰息都要計入當期損益，實際上逾期半年以上的貸款，很可能無法收回。三是呆帳準備金按上年末信用貸款余額1％提取，壞帳按上年末應收利息的0.3％提取與銀行不良資產(chǎn)所占比例相比，微不足道，而且核呆的手續(xù)復雜。四是費用指標與營業(yè)收入掛鉤，公積金、公益金與利潤掛鉤，甚至貸款規(guī)模、領導政績都與利潤和利息收入掛鉤，這些因素造成許多銀行基層分支行領導的短期行為。另一方面，作為借款人的企業(yè)往往千方百計地逃債、避債、躲債廢債以致屢屢發(fā)生企業(yè)假破產(chǎn)、盲目上項目、資源配置不當、浪費巨大、效率低下的情況。

2、國內結算風險。隨著結算體制的改革和《票據(jù)法》及配套法規(guī)的出臺，銀行對各類客戶提供國內國際結算的基本服務，票據(jù)活動日益成為銀行的一項重要業(yè)務。但通過銀行承兌匯票套取銀行資金同樣會給銀行造成很大的業(yè)務風險。如承兌申請人在銀行辦理完銀行承兌手續(xù)后，將銀行承兌匯票交給收款人，由收款人或被背書人在匯票到期前，向其開戶銀行貼現(xiàn)，而后承兌申請人與收款人之間產(chǎn)生交易糾紛，使貼現(xiàn)行不能順利得到承兌行付款，其票據(jù)權利得不到實現(xiàn)，資金就被占用?；蚴倾y行在辦理業(yè)務時，對企業(yè)經(jīng)營管理中存在的潛在風險調查不夠、審查把關不嚴，導致銀行承兌匯票到期履約兌付的可能性較小等等。

3、國際結算風險。由于各銀行都相繼開辦國際結算業(yè)務，且國內企業(yè)資金緊張，在進口貿易中銀行經(jīng)常開立遠期信用證或保函。在遠期信用證或保函中，客戶只需交納部分保證金或免交保證金，銀行開出信用證或保函后在單據(jù)到達時，開證行憑單證的一致性承兌，到期后再付款。開證申請人先取得單據(jù)憑單取貨，待貨物加工銷售、收回貨款后，再支付開證金額。然而從銀行承兌到加工售貨回款，其間存在著諸多不確定性，申請人可能因為種種原因而不能交貨，以致不能如期如數(shù)支付開證金額。信用證的開證行要承擔第一性的付款責任，一旦進口人賴帳，申請人無力付款，銀行就不得不墊款。至此本屬貿易上的糾紛引起了結算上的糾紛，銀行陷入了或違背國際慣例或違犯國內法律的兩難境地。

4、信用卡業(yè)務風險。現(xiàn)在，信用卡在金融經(jīng)濟中發(fā)揮著越來越大的作用，取現(xiàn)、存款、購物、娛樂消費、轉移資金給現(xiàn)代生活提供了快捷、高效、方便的流通支付手段。它的發(fā)展速度是驚人的。。首先，惡意透支是最大隱患之一。某些不法分子，利用時差逃避授權，在某一時期多次在授權限額內取現(xiàn)、消費、購物等等。其次是非法偽制假卡。第三，偽造簽購單詐騙。第四，少數(shù)銀行職員利用工作之便，偽造修改記帳憑證，更改電腦資料或違規(guī)辦理副卡直接貪污持卡人帳戶的資金。

5、金融創(chuàng)新及衍生業(yè)務風險。目前，我國商業(yè)銀行以存貸業(yè)務為主，利差日漸減小，要在競爭中取勝，金融創(chuàng)新在所難免。但是，由于許多關系還未理順，法規(guī)管制乏力，金融市場不發(fā)達，金融工具種類較少，金融活動規(guī)模和范圍還不是很大，創(chuàng)新的成本較大。期貨、期權、掉期等業(yè)務都是基本類型的衍生工具，其價值依附于這些業(yè)務的標的物。衍生工具的價格運動規(guī)律受制于標的物價格的運動形態(tài)。它使金融市場變得更有效率更有活力，更迅速地反饋各種信息。

二、金融風險的防范

防范金融風險，降低風險系數(shù)是金融工作中的一項長期的而又艱巨的任務，必須花氣力做好有效性預防。1、應切實加強對信貸資產(chǎn)風險的防范。就國內銀行來說，信貸資產(chǎn)風險是最大、最突出的首要風險。解決這個風險，不僅能夠緩解金融機構超負荷經(jīng)營的矛盾，而且還可改善不良資產(chǎn)比例，改變負債經(jīng)營狀況，提高抗御“金融風暴”沖擊的能力，具體辦法：一是正確把握貸款投向。按照“追求效益化，實現(xiàn)利潤最大化”的要求，誰的信譽程度高，誰能夠賺錢，就給誰放貸；誰不講信譽，沒有效益，就不能給其放款，而不能一味強調所有制形式。二是切實盤活信貸資產(chǎn)存量。順應國企改革、改制、改組的要求，鼓勵和支持優(yōu)勢企業(yè)兼并劣勢企業(yè)。落實好債權債務；幫助企業(yè)傳信息，找市場，促其扭虧為盈。三是加大清收貸款力度。對償債有望的企業(yè)，應加強合作，實行跟蹤服務，加強收益監(jiān)控，達成還款共識；對償還難度大的企業(yè)，要保持經(jīng)常接觸，設法清收；對賴債的企業(yè)，要訴諸法律解決。四是堅決抵制假破產(chǎn)、真逃債。應盡快出臺銀行國有資產(chǎn)保護法，防止國有銀行資產(chǎn)在企業(yè)破產(chǎn)中流失。

2、努力做好結算環(huán)節(jié)的風險防范。一是要加強對承兌匯票的管理和使用，按照授權有限原則，對承兌匯票的使用應實行量的控制，成立承兌匯票使用審批機構。要加強對使用承兌匯票單位的資格與資信調查，確實避免人為的風險因素?？刂瓶陀^風險因素。二是對遠期信用證和保函的使用要實行動態(tài)監(jiān)管。注重申請單位的資信審查，對資信審查合格，進出口雙方合作基礎牢固，合作潛力巨大，誠實守信的單位，要廣泛發(fā)揮海內外中方經(jīng)營機構一體化的網(wǎng)絡優(yōu)勢，維護中方利益。對外方違約，致使承兌項目難以實現(xiàn)的項目，中資銀行應據(jù)理力爭，最大限度地實現(xiàn)中方利益。

3、信用卡業(yè)務風險防范對策。A嚴格控制透支。利用信用卡進行大量透支出現(xiàn)的風險一直是發(fā)卡銀行控制的重點。實行信用卡保險，以降低和分散信用卡透支風險。B加強基礎管理，健全規(guī)章制度。C建立存款保險制度。銀行進行嚴密監(jiān)督，對資產(chǎn)質量實行實時監(jiān)控，并確保存款保險機構的獨立性和權威性。

4、進一步轉換政府職能，建立全社會共同防范金融風險的大體系。在轉變職能過程中，政府要力促銀企關系由過去的資金供給型向互惠互利型轉變。政府還要處理好經(jīng)濟改革和金融發(fā)展的關系。經(jīng)濟決定金融，金融服務經(jīng)濟。地方政府一定要在鼓勵兼并、規(guī)范破產(chǎn)過程中，嚴格按中央文件精神操作，杜絕各種形式的逃廢銀行債權現(xiàn)象發(fā)生。作為銀行也要積極支持企業(yè)的改革、改制、改組工作，用足、用好國家給予的優(yōu)惠政策，盡力盤活一塊存量資產(chǎn)。為了有效地促使地方政府支持防范金融風險，還應當建立防范金融風險的政府目標責任制，把金融風險的防范直接與地方黨政領導的政績掛鉤，形成以政府為龍頭，銀行為核心，企業(yè)為基礎，其它有關部門共同參與的綜合防范體系，有效防范金融風險。

5、審慎開發(fā)金融創(chuàng)新品種，積極研究金融衍生工具。商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新要處理好與法規(guī)管制的關系。銀行創(chuàng)新是開拓性舉措，是對未來金融活動行為的選擇，具有明確的不確定性和較大風險性，因此，銀行對創(chuàng)新對象（包括金融業(yè)務、金融工具、金融市場、金融機構和金融制度）以及有關方面，必須進行系統(tǒng)的調查研究和科學的預測分析，全面權衡利弊，分析得失，盡量減少創(chuàng)新的盲目性。人民銀行對商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新在加強監(jiān)管的同時，積極加以支持和引導。目前，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍較狹窄，利潤來源也比較單一?？梢韵胂耠S著對外開放深入，商業(yè)銀行走向市場化、國際化已為時不遠，因此有必要深入研究國際性多功能銀行的業(yè)務功能。其中包括對金融衍生工具的研究。1972年第一家外匯期貨交易所在美國芝加哥正式開業(yè)以后，在世界各主要金融市場都也開展了金融期貨交易。期貨交易為防范價格風險提供了較好的避險工具，然而它在為交易者提供價格保護方面還存在著不盡人意的地方，期貨交易的合同在到期后不管市場趨勢如何，也不管對交易者有利與否，都必須按照事先約定好的條件進行實際交割，或在合同到期前進行對沖平倉，將避險程度局限在一定范圍之內，交易者也因受合同期限的制約而禁錮了其充分依據(jù)市場行情來選擇最佳時機獲取最高利潤的自由。

目前，國內人民幣利率并未市場化，人民幣也是經(jīng)常項目下的自由兌換，人民幣匯率穩(wěn)中有升，短期內各商業(yè)銀行無利率和匯率風險，但對于對外貿易的進出口企業(yè)則不一樣，商業(yè)銀行要搞好金融服務就必須引導企業(yè)規(guī)避國際金融市場的風險。例如：東南亞金融危機使東南亞一些國家的貨幣大幅貶值，對于在這些國家投資和進行進出口貿易的企業(yè)來講，外匯套期保值勢在必行。如果事先我們正確預期了這些國家外匯匯率下跌，則可以建議出口企業(yè)賣出外匯期貨合約，使之不受貨幣貶值的影響。再比如，商業(yè)銀行到國家金融市場籌資，如果預期利率上升，為了鎖住未來的借貸成本，可以賣出利率期貨合約，進行空頭套期保值。反之，進行多頭套期保值。