導(dǎo)語：我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險探討一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：本文主要從我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險的現(xiàn)狀入手，分析了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險政府監(jiān)管存在的問題，并在此基礎(chǔ)上提出相應(yīng)的對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;信用風(fēng)險;政府監(jiān)管

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險現(xiàn)狀

商業(yè)銀行的健康運營關(guān)乎社會秩序的穩(wěn)定和國民經(jīng)濟的發(fā)展，因此世界各國和地區(qū)都特別注重對商業(yè)銀行的監(jiān)管。作為經(jīng)營和管理風(fēng)險的企業(yè)，商業(yè)銀行的核心競爭力越來越體現(xiàn)在風(fēng)險管理水平上。伴隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展和金融市場的日益開放，我國商業(yè)銀行與世界更加緊密地聯(lián)系在一起，商業(yè)銀行所處的環(huán)境越來越復(fù)雜，面臨的風(fēng)險也越來越多。商業(yè)銀行所面對的風(fēng)險有很多種，包括信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。其中，信用風(fēng)險作為一項既古老又復(fù)雜多變的主要風(fēng)險，更為商業(yè)銀行和政府監(jiān)管部門所特別關(guān)注。當前，由于金融體制不完善、社會信用環(huán)境不理想、法律和監(jiān)管條件薄弱等原因，信用風(fēng)險在我國商業(yè)銀行過度集中，商業(yè)銀行個體風(fēng)險累積現(xiàn)象十分嚴重。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險政府監(jiān)管存在的問題

（一）信用風(fēng)險監(jiān)管制度不健全

1.缺乏統(tǒng)一的信用評級法和信用評級監(jiān)管機構(gòu)。目前，雖然我國有很多法律法規(guī)涉及到商業(yè)銀行信用評級制度，但這些條文規(guī)定過于零散，缺乏整體性，影響評級結(jié)果的權(quán)威性。而且，我國沒有一個統(tǒng)一的監(jiān)管機構(gòu)，這就造成整個信用評級市場有些混亂，影響信用評級制度的發(fā)展。

2.商業(yè)銀行內(nèi)部人員控制問題比較嚴重，內(nèi)部審核部門不獨立。目前，我國的商業(yè)銀行大多實行行長負責制，而各級內(nèi)部審核部門往往只是同級商業(yè)銀行的一個職能機構(gòu)，不但對上級審核部門負責，也對本行行長負責，缺乏明確的獨立性。這就影響了審核工作的權(quán)威性和獨立性，造成我國商業(yè)銀行在制度的執(zhí)行效果上大打折扣。

3.商業(yè)銀行信用風(fēng)險信息披露制度不完善。主要存在兩方面問題：第一，信息披露原則體系不完善。在我國的法律中，明確規(guī)定了商業(yè)銀行信息披露應(yīng)該遵循真實性、準確性、完整性和可比性的原則，沒有對重要性和及時性原則從法律上加以規(guī)定。這與國際通行的巴塞爾協(xié)議的要求還有差距。第二，信用風(fēng)險信息披露內(nèi)容不完整。《商業(yè)銀行信息披露辦法》對披露內(nèi)容的規(guī)定所涉及的范圍比較全面，但是內(nèi)容上比較籠統(tǒng)且不夠具體。

（二）信用風(fēng)險監(jiān)管責任落實不到位

監(jiān)管主體權(quán)責不明確，信用風(fēng)險監(jiān)管責任落實不到位。在銀行業(yè)監(jiān)管主體方面，除了銀監(jiān)會獨立行使監(jiān)管銀行業(yè)的職能外，中國人民銀行、財政部、國家審計署、證監(jiān)會和地方政府等也承擔著對銀行業(yè)的監(jiān)管職責。但由于力量分散，且沒有進行有效整合，“多頭監(jiān)管，但都無力監(jiān)管”的問題客觀存在著。在金融系統(tǒng)，雖然“一行三會”共同承擔維護金融穩(wěn)定的職責，分別履行各自職能，對風(fēng)險進行監(jiān)管，但在現(xiàn)實中，對于防范系統(tǒng)性、多重因素引起的風(fēng)險，效果并不理想。

（三）信用風(fēng)險預(yù)警機制的操作有效性不強

銀行監(jiān)管沒有形成有效的銀行風(fēng)險監(jiān)測、評價、預(yù)警和防范體系，特別是早期風(fēng)險預(yù)警機制不健全，操作有效性不強，監(jiān)管信息沒有得到有效利用，風(fēng)險防范工作忙于事后“救火”。

三、加強我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險政府監(jiān)管的對策

（一）營造良好的信用風(fēng)險監(jiān)管環(huán)境

1.有序?qū)嵤┌腿麪枀f(xié)議要求。有序?qū)嵤┌腿麪枀f(xié)議要求，建立我國商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管的框架，應(yīng)當結(jié)合我國商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管的實際情況和風(fēng)險特征，按步驟、分階段進行。由于國內(nèi)評級市場發(fā)展水平低、信息披露制度不完善等原因，目前我國很多商業(yè)銀行還不能適應(yīng)巴塞爾新資本協(xié)議的要求，達不到新資本協(xié)議的標準。為此，我國需要加緊落實新資本協(xié)議的理念，堅持全面風(fēng)險管理原則，采取措施，初步改進。

2.建立健全社會征信系統(tǒng)。信用風(fēng)險是我國商業(yè)銀行面臨的最主要風(fēng)險，社會信用水平的高低成為商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重要因素。我國應(yīng)該建立健全社會征信系統(tǒng)，以降低信用風(fēng)險。首先是建立或明確具體的機構(gòu)和部門用來收集、保存信用信息；其次是利用技術(shù)手段實現(xiàn)對商業(yè)銀行現(xiàn)有客戶的信息聯(lián)網(wǎng)，特別是要實現(xiàn)客戶的不良信用記錄在銀行間公開；然后是培育和發(fā)展國內(nèi)的信用評級組織，學(xué)習(xí)國際級信用評級機構(gòu)的先進經(jīng)驗，確保評級結(jié)果的客觀性、獨立性和權(quán)威性；最后是培育全社會良好的信用文化，建立失信懲戒制度，改善社會信用環(huán)境。

（二）健全銀行內(nèi)部風(fēng)控體系

創(chuàng)建適應(yīng)當前經(jīng)濟社會發(fā)展的商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制體系，可以采取以下措施：一是過程化、網(wǎng)絡(luò)化管理。分析和管理全行的業(yè)務(wù)活動，對銀行的內(nèi)部運營進行全面控制，覆蓋業(yè)務(wù)流程的整個過程，并以網(wǎng)絡(luò)的形式對整個過程進行動態(tài)化管理，提高效率；二是建立內(nèi)部控制評價體系。整理和分析有關(guān)風(fēng)險的數(shù)據(jù)和過程記錄，建立內(nèi)部控制評價指標體系，并以此開展自我評價，采取應(yīng)對辦法；三是改善風(fēng)險管理環(huán)境。內(nèi)部控制活動的有效展開離不開良好的內(nèi)部控制環(huán)境，風(fēng)險控制不僅僅是體系的建立和實施，還需在持續(xù)的經(jīng)營過程中根據(jù)實際情況不斷進行更新和完善，使內(nèi)部風(fēng)險控制與所處內(nèi)外部環(huán)境相匹配，提高風(fēng)險控制的有效性；四是重視風(fēng)險控制成本。風(fēng)險控制也會產(chǎn)生相應(yīng)的成本，要在風(fēng)險控制成本與收益之間做好平衡。

（三）建立銀行內(nèi)外部風(fēng)險監(jiān)管協(xié)調(diào)機制

依照當前金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展要求來看，對商業(yè)銀行風(fēng)險的監(jiān)管，僅僅憑借銀監(jiān)會的力量是遠遠不夠的，需要建立銀行內(nèi)外部風(fēng)險監(jiān)管各方的協(xié)調(diào)機制，使監(jiān)管取得更好的效果。加強協(xié)調(diào)機制建設(shè)，最主要的是要加強風(fēng)險監(jiān)管信息交流與共享，消除信息不對稱。這就要求對信息收集工作進行科學(xué)分工，避免監(jiān)管信息出現(xiàn)重復(fù)或缺失，同時明確所采集的信息的共享責任，保證信息傳導(dǎo)渠道暢通。在機構(gòu)設(shè)置方面，監(jiān)管部門設(shè)置的機構(gòu)應(yīng)該在監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管方法、監(jiān)管頻率上起互相補充的作用，充分協(xié)調(diào)，避免重復(fù)，以增加監(jiān)管的效率。在制度上，各監(jiān)管部門也要加強協(xié)調(diào)。各監(jiān)管部門監(jiān)管的側(cè)重點不同，如果不進行協(xié)調(diào)，可能會出現(xiàn)矛盾和沖突，從而帶來風(fēng)險。另外，當商業(yè)銀行出現(xiàn)危機時，要建立緊急磋商機制，明確各部門在危機狀態(tài)下對有關(guān)風(fēng)險的責任和義務(wù)，確保危機狀態(tài)下能夠多部門配合，及時化解危機，防止因個別事件發(fā)生引起系統(tǒng)性金融風(fēng)險甚至造成金融危機。

作者:盧恒 單位:哈爾濱商業(yè)大學(xué)

參考文獻：

[1]張維迎:《企業(yè)理論與中國企業(yè)改革》，北京:北京大學(xué)出版社，1999年版

[2]張自力、馬飛、歐陽敏:《我國商業(yè)銀行信息披露制度的現(xiàn)實與改進》，載《華南金融研究》2004年第1期