目前農(nóng)社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理剖析論文

時(shí)間:2022-05-09 05:10:00

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目前農(nóng)社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理剖析論文

編者按:本文主要從農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀;農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀成因剖析;加強(qiáng)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策分析進(jìn)行論述。其中,主要包括:貸款作為農(nóng)村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù),是獲取利潤的主要途徑、管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的制度存在缺陷、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)服務(wù)滯后、化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的成效極為有限、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量:強(qiáng)調(diào)零風(fēng)險(xiǎn)過于理想化、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo):效用取舍存單邊化、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員:素質(zhì)有待提高、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度:執(zhí)行尚未到位、以改革促發(fā)展,在發(fā)展中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、實(shí)施優(yōu)惠政策是化解風(fēng)險(xiǎn)的有力保障、強(qiáng)化內(nèi)部管理,建立防范風(fēng)險(xiǎn)屏障等,具體請(qǐng)?jiān)斠姟?/p>

摘要:通過對(duì)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的探討,并進(jìn)行現(xiàn)狀成因的深度剖析,提出了改進(jìn)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策。

關(guān)鍵詞:農(nóng)村信用社;信貸風(fēng)險(xiǎn)管理;對(duì)策

貸款作為農(nóng)村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù),是獲取利潤的主要途徑,貸款的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量事關(guān)村信用社經(jīng)營得失和生存發(fā)展。因此,農(nóng)村信用社的管理層在任何時(shí)候都要將防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)放在首要位置,突出風(fēng)險(xiǎn)管理,重視風(fēng)險(xiǎn)管理,才能不斷增強(qiáng)對(duì)良好投資機(jī)會(huì)的把握能力,提升農(nóng)村信用社的核心競(jìng)爭(zhēng)力,從而在自身獲得較好發(fā)展效益的同時(shí)更好地履行服務(wù)“三農(nóng)”的社會(huì)責(zé)任。本文試從剖析我國農(nóng)村信用社目前信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足方面入手,并探討其產(chǎn)生的原因,提出農(nóng)村信用社如何加強(qiáng)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理的一些建議。

一、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

(一)管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的制度存在缺陷。

一是農(nóng)村信用社現(xiàn)行的貸款責(zé)任追究制度存在權(quán)責(zé)上的不對(duì)稱性。在目前粗放經(jīng)營模式下,管理層側(cè)重于短期信貸的量的增長,加上“長官意識(shí)”的潛規(guī)則作用,信貸員客觀公正的調(diào)查受到各方面的制約,在貸款的決策上只有申報(bào)推薦權(quán)利,但一旦貸款發(fā)放后,信貸員就成為了信貸風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人,在一定程度上挫傷了信貸員的積極能動(dòng)性。二是重放輕管的思想定勢(shì)削弱了農(nóng)村信用社控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。與貸前決策相比,貸后資產(chǎn)管理和事后檢查仍是信用社的弱項(xiàng)工作。信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后,信用社便失去了對(duì)資金的直接控制,在與客戶的博弈中處于被動(dòng)地位,信息不對(duì)稱和地位的變化使得貸后管理難度加大。

(二)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)服務(wù)滯后

受多次體制改革反復(fù)更迭和員工隊(duì)伍素質(zhì)等多種因素的綜合影響,農(nóng)村信用社的科技建設(shè)一直處于停滯不前的狀態(tài),與商業(yè)銀行相比之下更顯落后。在信貸管理的科技軟件開發(fā)上幾乎空白,風(fēng)險(xiǎn)管理的科技服務(wù)支撐建設(shè)議題尚未提上議事日程。使得農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范缺少必要的科技支持,精確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的能力受到影響。

(三)化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的成效極為有限

農(nóng)村信用社貸款的回收,更多的是借助人情催收,一旦發(fā)生借款人惡意逃廢債的行為,信用社束手無策,常常以訴訟的方式加以解決。但冗長的法律訴訟程序經(jīng)常使信用社失去了收回貸款的最佳時(shí)機(jī)。加上法院執(zhí)行不力因素的影響,進(jìn)一步挫傷了信貸人員通過法律手段收回貸款的信心,化解風(fēng)險(xiǎn)的成效大打折扣。惡意逃廢債務(wù)行為的增加,造成信用社信貸資金大量沉淀,因而提起的訴訟呈上升趨勢(shì)。因此信用法制建設(shè)已成為現(xiàn)在農(nóng)村信用社亟待解決的問題之一。

二、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀成因剖析

(一)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量:強(qiáng)調(diào)零風(fēng)險(xiǎn)過于理想化

如果單純從安全性原則講,零風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)然是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量最優(yōu)狀態(tài)。然而,效益最大化是商業(yè)性金融追求的終極目標(biāo),是發(fā)展和安全的出發(fā)點(diǎn)和歸宿。效益與風(fēng)險(xiǎn)是銀行信貸活動(dòng)這同一事物的兩個(gè)方面,既存在矛盾,又必須追求統(tǒng)一。在現(xiàn)實(shí)貨幣信用經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,信貸業(yè)務(wù)始終與風(fēng)險(xiǎn)相伴,信貸資金運(yùn)作不可能是絕對(duì)的零風(fēng)險(xiǎn),而只能是相對(duì)的低風(fēng)險(xiǎn)。

(二)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo):效用取舍存單邊化

安全性、效益性是銀行經(jīng)營的三大原則性的題中應(yīng)有之義。追求兩者之間最佳結(jié)合點(diǎn)是管理層面臨的現(xiàn)實(shí)選擇,也是風(fēng)險(xiǎn)管理的理想目標(biāo)。在安全經(jīng)營中獲取最大的利潤,在最大的效益中取得平穩(wěn)的發(fā)展。這要求農(nóng)村信用社在經(jīng)營管理中必須切實(shí)在效用的取舍上把握好尺度。但現(xiàn)實(shí)的狀況卻是大部分基層機(jī)構(gòu)還不能正確地處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系,往往在業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制之間進(jìn)行單向選擇,有些基層機(jī)構(gòu)片面追求信貸資產(chǎn)質(zhì)量,機(jī)械地追求貸款“零風(fēng)險(xiǎn)”,以致信貸業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮,經(jīng)營效益難以提高。反過來,卻制約了信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提升,造成信貸資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營效益之間的惡性循環(huán)。其主因,在于思想上缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)與效益整合管理的理念。

(三)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員:素質(zhì)有待提高

長期以來,農(nóng)村信用社缺乏風(fēng)險(xiǎn)全程控制理念,忽略對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事前、事中控制。由于管理機(jī)制的不完善,市場(chǎng)環(huán)境的不成熟,信息資源的不對(duì)稱,使農(nóng)村信用社在對(duì)客戶目標(biāo)的選擇定位、貸款發(fā)放、貸后管理和貸款責(zé)任等方面存在諸多薄弱環(huán)節(jié),形成了許多風(fēng)險(xiǎn)管理的“真空區(qū)”。例如,農(nóng)村信用社的一些基層信貸部門缺乏對(duì)各類信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和足夠的駕馭能力,甚至對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持漠視的態(tài)度;資產(chǎn)保全部門囿于不良貸款個(gè)案的處置,卻忽略了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的歸類與綜合分析,不能為前臺(tái)部門提供必要的信息支撐。

(四)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度:執(zhí)行尚未到位

從農(nóng)村信用社內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的角度分析,信貸風(fēng)險(xiǎn)主要源于貸款的“三查”制度執(zhí)行不力,“三查”工作做得不深不細(xì)。主要表現(xiàn)為:一是信貸人員作不出有深度的調(diào)查,沒有對(duì)相關(guān)的數(shù)字進(jìn)行核實(shí)。只是根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字材料做出調(diào)查結(jié)論,使貸款在發(fā)放前就存在安全隱患;二是貸后檢查落實(shí)不到位,信貸人員到貸款企業(yè)了解情況的時(shí)間少,無法及時(shí)把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化情況,不能真實(shí)反映企業(yè)實(shí)際情況,造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈;三是沒有建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系,相關(guān)指標(biāo)分布比較零散,不具有系統(tǒng)性,而每一個(gè)分項(xiàng)指標(biāo)又很難說明企業(yè)的財(cái)務(wù)變化趨勢(shì)和貸款所面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度,可操作性差。

三、加強(qiáng)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策分析

(一)以改革促發(fā)展,在發(fā)展中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

1、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),建立風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警機(jī)制

農(nóng)村信用社要在具體工作中實(shí)現(xiàn)自我約束,從根本上杜絕可能造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的人為因素,使信貸資產(chǎn)符合安全、高效的原則。建立貸款責(zé)任界定制度,對(duì)信貸運(yùn)作中貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各環(huán)節(jié),責(zé)任明確到人,實(shí)行獎(jiǎng)罰結(jié)合,建立靈活有效的信貸資產(chǎn)營運(yùn)制約機(jī)制。重點(diǎn)是要通過行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段來解決。根據(jù)貸款對(duì)象的貸款方式、期限、形態(tài)、結(jié)構(gòu),參照貸款對(duì)象的資產(chǎn)與負(fù)債比例、資本周轉(zhuǎn)速度、經(jīng)營包袱、償還貸款的實(shí)際能力等相關(guān)參數(shù),對(duì)現(xiàn)有信貸資產(chǎn)和計(jì)劃投入進(jìn)行綜合分析和權(quán)衡,對(duì)未來或短期內(nèi)有可能形成的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)做出科學(xué)預(yù)測(cè),以便及早采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。

2、完善功能,不斷開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域

第一,農(nóng)村信用社要積極參與各類結(jié)算,逐步疏通結(jié)算渠道。同時(shí),人民銀行應(yīng)對(duì)信用社的結(jié)算給予廣泛支持,幫助信用社盡快建立統(tǒng)一的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。第二,農(nóng)村信用社要面向市場(chǎng)建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向的信貸運(yùn)作機(jī)制,打破傳統(tǒng)的保守經(jīng)營格局,不斷拓寬新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,在條件允許的情況下,積極發(fā)展投資、租賃、咨詢、信托、代收代付等業(yè)務(wù),實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)種類多樣化,以增加信用社收益,分散、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

(二)實(shí)施優(yōu)惠政策是化解風(fēng)險(xiǎn)的有力保障

1、實(shí)行損失補(bǔ)償制,增強(qiáng)農(nóng)村信用社發(fā)展能力

國家應(yīng)補(bǔ)償農(nóng)村信用社由于政策性利率變動(dòng)(保值儲(chǔ)蓄貼補(bǔ)利息、存款準(zhǔn)備金率及超額準(zhǔn)備金利率倒掛)而造成的財(cái)務(wù)損失和因核銷呆賬(主要是企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、倒閉或因自然災(zāi)害而造成的呆賬)而造成的資產(chǎn)凈損失,使農(nóng)村信用社的資產(chǎn)得到保全,增強(qiáng)其自我發(fā)展能力。

2、降低存款準(zhǔn)備金比率,引導(dǎo)資產(chǎn)多元化

農(nóng)村信用社的服務(wù)方向,決定了資產(chǎn)的單一性,因此發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率較大。若降低存款準(zhǔn)備金率,可使農(nóng)村信用社用一定比例的資金通過證券投資,提高資產(chǎn)的流動(dòng)速度,增加盈利水平,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化。

3、降低農(nóng)村信用社的稅賦,增強(qiáng)化解風(fēng)險(xiǎn)能力

第一,農(nóng)村信用社的主要資金來源是公眾存款,而各國有商業(yè)銀行的主要資金來源是國家的信貸基金,故農(nóng)村信用社的資金成本相對(duì)高于國有商業(yè)銀行,但卻同比例納稅。第二,農(nóng)村信用社目前的賦稅過重,削弱了農(nóng)村信用社改造和發(fā)展的能力。自1986年國家對(duì)農(nóng)村信用社恢復(fù)稅收以來,先后開征的稅收項(xiàng)目達(dá)十幾種,再加上地方各種名目的集資攤派,使信用社經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)越來越重。第三,農(nóng)村信用社不是純粹以盈利為目的的商業(yè)銀行,還承擔(dān)著大量政策性的支農(nóng)任務(wù)。作為直接服務(wù)于“三農(nóng)”的農(nóng)村信用社,應(yīng)該得到有關(guān)部門降低稅收標(biāo)準(zhǔn)的照顧,以促進(jìn)信用社的健康發(fā)展,增強(qiáng)其自我化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。

(三)強(qiáng)化內(nèi)部管理,建立防范風(fēng)險(xiǎn)屏障

1、優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范

第一,利用資產(chǎn)負(fù)債比例管理方法,優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),不斷提高低成本負(fù)債和高收益資產(chǎn)的比重;第二,建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度,優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu),嚴(yán)格抵押、擔(dān)保貸款手續(xù),積極推行國際通行的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法,用量化指標(biāo)預(yù)測(cè)和評(píng)估貸款的風(fēng)險(xiǎn)度,依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)度劃分貸款的審批權(quán)限,并在認(rèn)真進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上,按照市場(chǎng)需要和經(jīng)濟(jì)效益,確定資金投向、投量;第三,建立風(fēng)險(xiǎn)貸款轉(zhuǎn)換機(jī)制,對(duì)已形成的風(fēng)險(xiǎn)貸款,要運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段,積極清收和轉(zhuǎn)化,最大限度地降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

2、嚴(yán)格實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理,有效控制風(fēng)險(xiǎn)

第一,實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理,用資金來源制約資金運(yùn)用,防止貨幣和信用擴(kuò)張,充分發(fā)揮信貸資金應(yīng)有的作用,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的合理調(diào)整,達(dá)到資源有效配置,提高資金使用效益,保證信貸資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn);第二,實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理是適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律的需要,是農(nóng)村信用社資金實(shí)現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)健運(yùn)行的需要,是實(shí)現(xiàn)安全、高效的需要;第三,要建立完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。發(fā)放貸款要以經(jīng)營效益為中心,以國家產(chǎn)業(yè)政策為依據(jù),以償還能力為必要條件,以資信等級(jí)排序?yàn)榭紤]因素,使信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)盡可能控制到最低限度。

3、實(shí)行信貸管理“五崗”分離,提高防范風(fēng)險(xiǎn)能力

實(shí)行信貸管理的調(diào)查催收、法律監(jiān)督、審查核批、檢查監(jiān)測(cè)、運(yùn)行監(jiān)督五崗分離制,使每一筆貸款不但按規(guī)定簽訂合同,依法保證,而且從準(zhǔn)備投放的第一環(huán)節(jié)到實(shí)現(xiàn)按期收回的整個(gè)循環(huán)周期,都受到農(nóng)村信用社信貸管理人員的嚴(yán)密監(jiān)控,各崗位各負(fù)其責(zé)、相互制約、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)實(shí)行內(nèi)部人員責(zé)任補(bǔ)償制,所發(fā)放的每一筆貸款,一旦形成風(fēng)險(xiǎn)或造成損失,必須界定不同責(zé)任,對(duì)有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行嚴(yán)肅追究,并給以經(jīng)濟(jì)、行政等處罰,以此作為造成責(zé)任事故的責(zé)任補(bǔ)償。在推行審貸分離對(duì)象的選擇上,要依據(jù)資源、技術(shù)、能源、管理、市場(chǎng)和效益狀況,并依據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)性大小、信譽(yù)優(yōu)劣等,主要對(duì)企業(yè)的技術(shù)改造貸款項(xiàng)目、大額流動(dòng)資金貸款等進(jìn)行可行性評(píng)估論證,度量信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性,以便有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

4、堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”(農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村),準(zhǔn)確市場(chǎng)定位。

農(nóng)村信用社作為農(nóng)民自己的銀行,經(jīng)過多年的探索已系統(tǒng)總結(jié)并掌握了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基本規(guī)律,不但能及時(shí)把握“三農(nóng)”脈博,適時(shí)提供信貸服務(wù),促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展,而且還能夠運(yùn)用信貸杠桿作用,正確引導(dǎo)農(nóng)業(yè)由資源型向效益型轉(zhuǎn)變,由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向科技農(nóng)業(yè)過渡,從而保證信貸資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn),實(shí)現(xiàn)支持“三農(nóng)”的目的。因此,農(nóng)村信用社必須堅(jiān)持“以農(nóng)為本、為農(nóng)服務(wù)”的辦社宗旨,建立與“三農(nóng)”的密切關(guān)系,樹立靠支農(nóng)求發(fā)展、靠支農(nóng)增效益、靠支農(nóng)樹形象、靠支農(nóng)降風(fēng)險(xiǎn)的思想,鼎力支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展,促進(jìn)農(nóng)民增收致富奔小康,切實(shí)降低和分散資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

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