導(dǎo)語：農(nóng)行委托資產(chǎn)安排工作計劃研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

隨著農(nóng)行完成逾8000億元不良貸款剝離及注資，農(nóng)行的不良貸款率大幅下降，信貸資產(chǎn)質(zhì)量顯著改善，為農(nóng)行的成功上市鋪平了道路。農(nóng)行剝離的不良資產(chǎn)處置方式不同于其他三家國有銀行，以前的銀行，包括中行、工行、建行，都是最后不良貸款交由四家資產(chǎn)管理公司來進行處置。農(nóng)行這次的不良貸款，是由財政部和農(nóng)業(yè)銀行建立共管帳戶，財政部委托農(nóng)行成立專門的資產(chǎn)處置機構(gòu)進行清收。對于農(nóng)行而言，加快財政部委托不良資產(chǎn)的處置，既是對國家、對社會的責任，也是拓展收入來源，加速自身發(fā)展的需要。

一、資產(chǎn)處置工作面臨的形勢和挑戰(zhàn)

當前，農(nóng)行資產(chǎn)處置工作面臨著嚴峻的形勢和挑戰(zhàn)，在深入分析不良資產(chǎn)處置工作任務(wù)的同時，我們應(yīng)該看到既有有利因素，也有不利因素。

有利方面：一是我國實施積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策，加大投資，擴大內(nèi)需，有利于企業(yè)提高經(jīng)濟效益；二是有利于制定和實施整體的不良資產(chǎn)解決方案，提高各類不良資產(chǎn)處置效率；三是有利于通過整合當?shù)囟喾矫嫘畔①Y源，以及在金融、財務(wù)、司法等領(lǐng)域的資源和其它各種社會關(guān)系資源，依托專業(yè)清收隊伍，以專業(yè)技能和操作手段，提高了資產(chǎn)處置的力度；四是有利于集約經(jīng)營管理，節(jié)約清收費用和人力資源。

不利方面：一是宏觀經(jīng)濟面臨的國內(nèi)外環(huán)境將更加趨緊，尤其是我國經(jīng)濟內(nèi)生性變化帶來的周期性調(diào)整壓力可能會明顯大于往年，經(jīng)濟進一步向下調(diào)整的壓力已經(jīng)顯現(xiàn)，出口增長壓力較大，消費增長趨于放緩，勞動力成本增加，企業(yè)贏利能力明顯下降，客戶現(xiàn)金流趨緊，不利于貸款清收；二是我國信用體系尚不完善，不良資產(chǎn)剝離后，客戶心態(tài)會發(fā)生變化，存在逃廢債傾向；三是地方政府出于維護社會穩(wěn)定、利益分配等原因，不同程度的存在地方保護主義；四是雖然近年來執(zhí)法環(huán)境有所改善，但執(zhí)行難問題仍沒有從根本上解決，尤其政策性放款如供銷系統(tǒng)、公共事業(yè)單位執(zhí)行難的問題仍然存在。

二、資產(chǎn)處置工作存在的主要問題

一是委托資產(chǎn)質(zhì)量低下，清收難度大。損失類貸款占比較高，經(jīng)過多年的清收，并且采取了多種措施，包括依法清收等等，剝離的不良貸款的清收難度很大。

二是地方政府保護。近年來，由于企業(yè)轉(zhuǎn)制等諸多原因，導(dǎo)致職工上訪事件增多，地方政府為保持穩(wěn)定要求有關(guān)部門在處理企業(yè)資產(chǎn)時要做好穩(wěn)定工作，結(jié)果造成在執(zhí)行企業(yè)資產(chǎn)時難度很大，執(zhí)行不下去。

三是存在逃廢債現(xiàn)象。由于農(nóng)行股改不良資產(chǎn)剝離，經(jīng)過媒體等報道，目前，貸款客戶的心態(tài)發(fā)生了變化，存在拖、賴債等現(xiàn)象，所以在清收過程中要比剝離前付出更大的精力，采取更強更有力的措施。

四是剝離的個人客戶筆數(shù)較多，金額較小，分布區(qū)域廣，管理和清收難度較大，缺乏更為有效的清收措施。

五是貸款正常維護都會產(chǎn)生一定的成本和費用，而預(yù)期的收益具有較大的不確定性。如何在成本和效益之間權(quán)衡，也是一項難以抉擇的現(xiàn)實選擇。

三、資產(chǎn)處置的主要工作目標和重點

隨著股份制改革的整體推進，我行的資產(chǎn)重組和財務(wù)重組目標已經(jīng)實現(xiàn)，目前正穩(wěn)步推進IPO融資上市，業(yè)務(wù)經(jīng)營方式將發(fā)生重大變化。為此，結(jié)合總行制定的3510戰(zhàn)略目標，將“風險控制”理念貫穿于資產(chǎn)處置全過程，充分考慮風險與收益平衡，致力于提高自身風險管理能力，確定我行總體工作目標：即最大限度收回不良資產(chǎn)，降低處置成本，提高處置效率，實現(xiàn)處置收益最大化。

管理目標：全面落實風險管理責任體系。不良資產(chǎn)抓降、監(jiān)測、控制有機結(jié)合，實行客戶、風險管理、資產(chǎn)處置等部門的一體化管理，形成各司其職，各負其責的良好工作氛圍。加快資產(chǎn)處置工作職能轉(zhuǎn)變，打破傳統(tǒng)的工作模式，將風險管控關(guān)口前移，變以往的事后補救式被動管理為事前、事中風險隱患的預(yù)防。

人員目標：建立一支高素質(zhì)的資產(chǎn)處置專業(yè)隊伍。實行精細化管理，選聘責任心強、專業(yè)素質(zhì)高的員工專職負責委托資產(chǎn)處置工作，同時配備懂經(jīng)營、會管理、理念新，道德水準高的管理人員。

經(jīng)營目標：實際剝離的委托不良貸款，在充分盡職調(diào)查核查的基礎(chǔ)上，形成真實可信的估值結(jié)果。通過盡職調(diào)查和估值，為不良資產(chǎn)處置提供定價依據(jù)，研究個案處理辦法，制訂全年乃至今后三年的處置計劃和工作方案，并組織實施。

當前資產(chǎn)處置工作重點：

1.制定處置工作實施細則。認真研究即將出臺的委托資產(chǎn)處置相關(guān)制度、辦法，結(jié)合我行委托資產(chǎn)實際狀況，在授權(quán)范圍內(nèi)進行必要的細化，研究探索委托資產(chǎn)處置的有效模式。2.落實處置工作責任制。委托資產(chǎn)實行分戶到人，雙人管戶原則，明確主要責任人，負責分管客戶的資產(chǎn)處置方案制定、具體實施和債權(quán)的日常維護。

3.了解掌握客戶資產(chǎn)現(xiàn)狀。認真開展盡職調(diào)查，形成全面的債務(wù)分類和回收可行性分析報告。深入了解與債務(wù)關(guān)聯(lián)的可執(zhí)行資產(chǎn)狀況，對委托處置客戶進行分類排隊，確定潛力客戶、一般客戶、無效客戶，分別采取不同的處置手段，使資產(chǎn)處置方式、方法更接近于實際，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收益最大化

4.確定處置清收工作重點。處置工作優(yōu)先放在處置周期時間短，見效快的項目上。一是對受國家宏觀經(jīng)濟政策限制企業(yè)采取堅決措施，防止金融危機、經(jīng)濟衰退對上述企業(yè)造成沖擊，導(dǎo)致資產(chǎn)迅速減值，資產(chǎn)質(zhì)量進一步惡化。二是借股改之機存在逃廢債僥幸心理的客戶。三是產(chǎn)權(quán)制度變革、借款主體資格變更，特別是政策性破產(chǎn)企業(yè)，避免企業(yè)變更或破產(chǎn)造成債權(quán)的終結(jié)。

5.加大處置工作力度。分別采取依法清收、領(lǐng)導(dǎo)包大戶、責任清收、減免表外利息等有效方式，集中人力、法律、費用等有效資源，確保清收工作取得實效。

四、資產(chǎn)處置采取的主要工作措施

1.明確部門職責分工。結(jié)合剝離后的工作，明確部門人員職責和各單位的管理責任，樹立大風險管理觀念，實現(xiàn)業(yè)務(wù)部門風險管理關(guān)口前移，從業(yè)務(wù)風險產(chǎn)生的源頭上進行有效控制。

2.完善考核獎懲機制。完善資產(chǎn)處置考核約束措施，制定不良資產(chǎn)監(jiān)測考核細則，強化監(jiān)測職能，嚴格考核。

3.發(fā)揮協(xié)同作戰(zhàn)的整體優(yōu)勢。充分發(fā)揮原經(jīng)營行的人員優(yōu)勢和信息優(yōu)勢，協(xié)調(diào)原經(jīng)營行與委托資產(chǎn)處置經(jīng)營部的協(xié)同工作，對已落實還款計劃的委托資產(chǎn)還款情況進行監(jiān)督。同時，對懸空債權(quán)承債協(xié)議進行落實，使其有實質(zhì)性的進展。

4.加強資產(chǎn)風險防范。強化監(jiān)管、強化檢查，提高制度的約束力。以人為本，加強人生觀價值觀教育，提高制度執(zhí)行的自覺性。加大監(jiān)管及時發(fā)現(xiàn)風險隱患，實行客戶尋訪雙人及登記匯報制，收貸收息客戶到行，內(nèi)外勤分離；抵債資產(chǎn)收取審查、審議審批程序化；處置項目審查審批制，通過市場尋價、合理評估，處置損失認定適當，嚴格處置方式，堅持公平的市場運作，確定拍賣保留底價，對中介機構(gòu)實行公開或邀請招標，協(xié)議處置實行“陽光”操作。對我行的實物資產(chǎn)權(quán)屬情況進行重新確認，特別是防止抵債資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)過戶風險和看管風險，杜絕接收后資產(chǎn)因管理造成的人為減值。

5.注重貸款時效維護。加強貸款訴訟時效管理，使我行的到期未到期債權(quán)始終置于司法保護之下。及時向債務(wù)人或擔保人發(fā)催收通知書、律師函等形式延續(xù)訴訟時效保全債權(quán)；密切重點行業(yè)產(chǎn)權(quán)制度變更，爭取最大限度獲得破產(chǎn)債權(quán)的清算額度，避免企業(yè)破產(chǎn)成為我行債權(quán)的終結(jié)日。

6.加大以下幾種委托資產(chǎn)的清收力度：借款人有還款能力但拒不還款的賴債行為或各種惡意逃廢債行為的；借款人雖無還款能力，但有可變現(xiàn)資產(chǎn)暫未變現(xiàn)的；借款人雖無還款能力，但保證人有能力和有資產(chǎn)的。

7.加大訴訟執(zhí)行力度，充分利用法律手段對委托資產(chǎn)進行處置清收。組建訴訟案件管理團隊，實現(xiàn)對本行委托不良資產(chǎn)訴訟案件的集約化、規(guī)范化管理。對已涉訴的客戶進行梳理，區(qū)別已勝訴在執(zhí)行、已勝訴未執(zhí)行、已起訴尚未判決等情況，加強與縣區(qū)兩級法院的溝通，盡量加快判決及執(zhí)行速度，盡早處置，取得清收效果。對債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰、訴訟時效有效、借款人確有可執(zhí)行財產(chǎn)的不良資產(chǎn)項目，收集相關(guān)資料，制定項目處置預(yù)案，在充分論證效益評估的基礎(chǔ)上，確有必要訴訟的，果斷訴訟，力爭做到快立、快審、快結(jié)和快執(zhí)行。強化訴訟時效管理，明確時效管理責任，建立訴訟時效臺帳，采取各種催收措施保證訴訟時效的連續(xù)，維護我行的權(quán)益。

8.對政府干預(yù)形成的或有公務(wù)員參預(yù)形成的委托資產(chǎn)采取向借款人單位發(fā)函、公開曝光等措施，借助社會輿論的壓力促使其還貸。

9.加強與政府部門溝通、協(xié)商，積極探索國有企業(yè)老陳欠貸款的解決途徑，使不良資產(chǎn)處置收益最大化。

五、對資產(chǎn)處置工作的建議

一是建議出臺有針對性的清收政策，根據(jù)借款人的還貸能力和貸款方式出臺包括減免息、打折、打包、拍賣債權(quán)等清收政策。

二是建議出臺減免稅費等優(yōu)惠措施，使資產(chǎn)處置效率高、收益大。

三是建議各級財政部門密切配合資產(chǎn)處置工作，對財政擔保的不良貸款由財政部門合理安排資金償還不良貸款，同時對其他政府或企業(yè)貸款財政部門也可協(xié)調(diào)清收工作。

四是建議在嚴防道德風險的基礎(chǔ)上，進一步出臺加快處置抵債資產(chǎn)措施，對于抵債手續(xù)存在瑕疵、自然貶值速度較快(廠房、車輛、原材料等)，不再深挖歷史責任和現(xiàn)實責任，最大程度地減少這部分資產(chǎn)損失。