導(dǎo)語：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資本管理現(xiàn)狀分析一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

［摘要］結(jié)合我國商業(yè)銀行運(yùn)行的實(shí)際情況，在深入分析風(fēng)險(xiǎn)資本運(yùn)營(yíng)管理現(xiàn)狀基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)其中存在的問題并提出針對(duì)性的解決辦法，以達(dá)到優(yōu)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目的，從而使商業(yè)銀行及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略，開拓更加廣闊的市場(chǎng)，獲得更大的盈利空間。

［關(guān)鍵詞］商業(yè)銀行;資本管理;現(xiàn)狀

1引言

資本管理是商業(yè)銀行運(yùn)行過程中最重要的一環(huán)，主要包括資本的籌集、使用和分配，資本質(zhì)量的優(yōu)質(zhì)與否是管理層制訂企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的重要考量指標(biāo)之一，也與各項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體實(shí)施、各職能部門的良性運(yùn)轉(zhuǎn)息息相關(guān)。為了進(jìn)一步地降低銀行運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，增加銀行在經(jīng)歷風(fēng)險(xiǎn)之后對(duì)債權(quán)人的清償能力，商業(yè)銀行會(huì)保留一部分的風(fēng)險(xiǎn)資本。隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展以及金融全球化的浪潮，風(fēng)險(xiǎn)資本在現(xiàn)代銀行管理中起著越來越重要的作用。首先，良好的風(fēng)險(xiǎn)資本管理有利于商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，也能夠增強(qiáng)銀行在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的抵御能力;其次，風(fēng)險(xiǎn)資本管理是通過各部門的風(fēng)險(xiǎn)來調(diào)節(jié)績(jī)效的，所以能夠?qū)崿F(xiàn)資源的最優(yōu)配置;最后，風(fēng)險(xiǎn)資本管理能夠根據(jù)不同產(chǎn)品的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況及時(shí)地調(diào)整收益率，實(shí)現(xiàn)銀行利潤(rùn)的最大化。但就目前來看，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本管理還存在很多的問題，本文便是在結(jié)合我國實(shí)際情況的基礎(chǔ)上分析這些問題并提出改進(jìn)意見。

2文獻(xiàn)綜述

國內(nèi)外對(duì)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本管理的研究較多。Miller(1992)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)資本管理不僅僅要重視對(duì)信用、操作等風(fēng)險(xiǎn)的量化分析，還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)組合風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度;Sabato(2010)認(rèn)為金融危機(jī)發(fā)生的主要原因之一便是銀行風(fēng)險(xiǎn)資本管理體制的不健全以及缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的。國內(nèi)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本管理的研究主要以加入新資本協(xié)定達(dá)標(biāo)的大型國有銀行為對(duì)象，如工商銀行、建設(shè)銀行等，主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本管理的理論、技術(shù)進(jìn)行介紹，缺乏對(duì)具體實(shí)施的研究。唐國儲(chǔ)、李選舉(2003)，項(xiàng)俊波(2008)，馬蔚華(2008)等人在分析國外先進(jìn)成果的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國商業(yè)銀行的實(shí)際發(fā)展情況，對(duì)國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資本管理進(jìn)行了規(guī)劃以及對(duì)實(shí)施條件進(jìn)行了介紹;劉睿、巴曙松(2011)以加入新資本協(xié)定并達(dá)標(biāo)的股份制商業(yè)銀行為例，從標(biāo)準(zhǔn)選擇、做法推廣等方面就我國股份制商業(yè)銀行如何進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)資本管理提出了自己的建議。

3我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理資本的現(xiàn)狀

在我國商業(yè)銀行由分業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的過程中，銀行的資本的運(yùn)行逐漸規(guī)范化，特別是《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》于2006年12月的正式實(shí)施，標(biāo)志著銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的資本監(jiān)管進(jìn)入了一個(gè)新的高度。在銀監(jiān)會(huì)的大力推廣下，我國商業(yè)銀行逐步建立起以風(fēng)險(xiǎn)資本管理為核心的資本管理體系。就目前來看，我國的商業(yè)銀行資本管理已經(jīng)取得了初步的成效。多家商業(yè)銀行已經(jīng)從理論研究階段進(jìn)入了實(shí)踐階段，通過不斷的加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本的管理，調(diào)整在各部門之間的風(fēng)險(xiǎn)資本分配系數(shù)，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)資本由事后考核到事前配置的轉(zhuǎn)變，對(duì)于我國商業(yè)銀行來說，這是一個(gè)突破。但是，在發(fā)展的過程中還是存在很多的問題。

3.1對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本管理的認(rèn)識(shí)不足

目前很多商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本管理的認(rèn)識(shí)僅僅局限于一種信貸手段，而不是把它上升到全面管理的層次，這就導(dǎo)致了管理層做出的決策仍然局限于傳統(tǒng)的發(fā)展模式，基層銀行對(duì)業(yè)務(wù)的判斷仍然習(xí)慣于主觀意識(shí)，難以滿足社會(huì)對(duì)銀行多樣化的需求，甚至?xí)?duì)銀行的健康發(fā)展起阻礙作用。

3.2對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本管理導(dǎo)向性認(rèn)知有誤

風(fēng)險(xiǎn)資本管理對(duì)銀行的發(fā)展具有導(dǎo)向性的作用。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)資本管理能夠有效地模擬經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)銀行用最低的風(fēng)險(xiǎn)組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從而實(shí)現(xiàn)銀行的良性發(fā)展，但是在實(shí)踐過程中，風(fēng)險(xiǎn)資本管理往往被認(rèn)為是考核個(gè)人業(yè)績(jī)的措施，這種錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)嚴(yán)重地削弱了風(fēng)險(xiǎn)資本管理對(duì)銀行的導(dǎo)向作用。

3.3對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本管理的度量不精準(zhǔn)

以風(fēng)險(xiǎn)資本管理為核心的資本管理系統(tǒng)的有效運(yùn)作需要的是健全的經(jīng)濟(jì)理論、專業(yè)的從業(yè)人員、完善的監(jiān)管體系、強(qiáng)大的數(shù)據(jù)支持，但是這些條件在我國并不成熟。到目前為止，我國還沒有建立起完善的信用體系，企業(yè)和銀行數(shù)據(jù)的不對(duì)稱等導(dǎo)致了銀行對(duì)全部企業(yè)的信用評(píng)級(jí)無法完成、無法判斷企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)，更無法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本進(jìn)行量化分析。

3.4對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本管理考核異常化

在風(fēng)險(xiǎn)資本管理實(shí)踐的過程中，有些銀行錯(cuò)誤的將資本的流動(dòng)性、安全性和盈利性格式化，導(dǎo)致潛在客戶的大量流失，將考核與領(lǐng)導(dǎo)的職務(wù)掛鉤，導(dǎo)致管理層花費(fèi)大量的時(shí)間制訂、測(cè)算考核目標(biāo)，而忽略了風(fēng)險(xiǎn)資本管理的根本目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。

4優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理的方法

4.1構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和量化機(jī)制

計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本的前提是銀行能夠?qū)Ω鱾€(gè)部門以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別并且量化，這要求銀行根據(jù)業(yè)務(wù)的不同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行區(qū)分，同時(shí)在量化風(fēng)險(xiǎn)時(shí)根據(jù)銀行的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況設(shè)置期望值和誤差范圍。目前我國采用的量化風(fēng)險(xiǎn)資本的方法主要有基礎(chǔ)內(nèi)部法和搭積木法?；A(chǔ)內(nèi)部法在國際上被廣泛的使用，但是這種方法對(duì)信用體系、技術(shù)水平和標(biāo)準(zhǔn)制定有較高的要求，所以如果我國實(shí)行這種方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)資本的量化，難以保證真實(shí)性，更不必說達(dá)到國際要求。搭積木法是適用于過渡期的一種方法，難以長(zhǎng)時(shí)間使用，難以滿足顧客對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的精確要求。

4.2建立完善的風(fēng)險(xiǎn)偏好體系

風(fēng)險(xiǎn)偏好是銀行在完成既定目前的前提下愿意承擔(dān)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的最大值，它主要體現(xiàn)在銀行對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的貫徹落實(shí)上，是銀行經(jīng)營(yíng)管理的“方向盤”，適應(yīng)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好能夠幫助銀行實(shí)現(xiàn)效益最大化，實(shí)現(xiàn)資本和風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)發(fā)展，所以對(duì)于銀行而言，制定合理的、科學(xué)的、完善的風(fēng)險(xiǎn)偏好體系是非常重要的。該體系的建立首先需要對(duì)銀行業(yè)結(jié)合自身的實(shí)際發(fā)展情況對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有明確的定位;其次要綜合考量銀行各個(gè)利益相關(guān)者的所能夠承受的風(fēng)險(xiǎn)以及他們的風(fēng)險(xiǎn)偏好;再次要在建立風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)體系，這就需要銀行選取能夠反映銀行風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量的指標(biāo);最后要設(shè)定指標(biāo)值，指標(biāo)值的確定要以能夠進(jìn)行歷史、現(xiàn)在和未來縱向?qū)Ρ群屯袠I(yè)之間橫向?qū)Ρ葹闃?biāo)準(zhǔn)。

4.3建設(shè)信息通暢的風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)機(jī)制

建立信息通暢的風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)機(jī)制是風(fēng)險(xiǎn)管理能夠有效實(shí)施的重要步驟之一。建立該機(jī)制的主要原因是為了保證銀行對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制能夠自上而下的有效地進(jìn)行傳達(dá)，同時(shí)基層能夠自發(fā)地對(duì)運(yùn)營(yíng)過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的反饋，經(jīng)過有效的溝通，管理層能夠及時(shí)根據(jù)外部發(fā)展環(huán)境的變化發(fā)現(xiàn)問題的根源，并對(duì)運(yùn)行過程進(jìn)行宏觀調(diào)控。

4.4開展綜合化、多元化經(jīng)營(yíng)

為了充分發(fā)揮資本的作用，降低運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，中國的商業(yè)銀行必須改變過去單一的進(jìn)行高資本消耗的信貸業(yè)務(wù)的局面，積極地拓展低資本消耗業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)類型的多樣化。銀行還可以發(fā)揮債券市場(chǎng)的作用，提高銀行中介服務(wù)和理財(cái)服務(wù)的能力，同時(shí)為了在未來的競(jìng)爭(zhēng)中處于不敗之地，商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對(duì)衍生產(chǎn)品的研發(fā)力度。

參考文獻(xiàn):

［4］唐國儲(chǔ)，李選舉.新巴塞爾協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)新理念與我國國有商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)體系的構(gòu)建［J］．金融研究，2003(1):46－54.

［5］項(xiàng)俊波.構(gòu)建農(nóng)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系［J］．中國金融家，2008(4):36－37.

［6］馬蔚華.實(shí)施新資本協(xié)議推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理［J］．中國金融家，2008(12):15.

［7］陳怡倩.我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理工作探究［J］．中國市場(chǎng)，2013(46)

作者:劉新玉 單位:中國建設(shè)銀行