導(dǎo)語(yǔ)：淺析城市商業(yè)銀行問(wèn)題一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、主要問(wèn)題

（一）法人治理結(jié)構(gòu)存在缺陷，科學(xué)、高效的決策與激勵(lì)機(jī)制尚未真正建立。一是有的行董事長(zhǎng)長(zhǎng)期缺位，由副董事長(zhǎng)兼行長(zhǎng)行使職權(quán)；有的行董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)由1人兼職，決策權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)沒(méi)有做到有效分離；有的行董事、監(jiān)事長(zhǎng)期不履行職責(zé)，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)，內(nèi)部控制薄弱。二是有些行經(jīng)營(yíng)班子不團(tuán)結(jié)，形成不了合力，嚴(yán)重影響了業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理。三是有的行大量從事關(guān)聯(lián)交易，超比例發(fā)放股東貸款，形成新的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）資產(chǎn)質(zhì)量差，處置難度大，潛在的資產(chǎn)損失已成為城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要風(fēng)險(xiǎn)。一是貸款質(zhì)量差。城市商業(yè)銀行承接了原城市信用社大量不良資產(chǎn)，背負(fù)了原城市信用社留下的沉重的資金包袱，先天不足，成為大多數(shù)城市商業(yè)銀行的共同特征。二是資產(chǎn)損失嚴(yán)重。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查情況統(tǒng)計(jì)，該省城市商業(yè)銀行估計(jì)資產(chǎn)損失占資產(chǎn)總額的16.8%.其中資金損失占71%，外拆損失占11%，投資損失占5%，抵貸資產(chǎn)損失占7%，應(yīng)收利息損失占2%，案件損失占2%，其他損失占2%.資產(chǎn)損失有很大一部份原因是歷史包袱形成，但經(jīng)營(yíng)者處置不當(dāng)，管理不善以及地方政府財(cái)力不足，拿不出有效的優(yōu)良資產(chǎn)來(lái)置換城市商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)也是重要原因。

（三）經(jīng)營(yíng)效益差，虧損嚴(yán)重，盈利能力后勁不足。一是非生息資產(chǎn)占比高。該省城市商業(yè)銀行非生息資產(chǎn)占比為17.5%，最高占比為21.45%.二是財(cái)務(wù)虧損嚴(yán)重。該省城市商業(yè)銀行累計(jì)虧損8.27億元，占其實(shí)收資本總額的75.04%.三是業(yè)務(wù)品種單一。很多城市商業(yè)銀行只能提供有限的商業(yè)銀行服務(wù)，產(chǎn)品創(chuàng)新不夠，特別是地市城市商業(yè)銀行，金融服務(wù)產(chǎn)品單一，不能形成良好的效益增長(zhǎng)點(diǎn)。四是經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小。無(wú)論是從營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、客戶關(guān)系、還是信息資源方面，同其他商業(yè)銀行比都處于競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)，難以形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。究其原因，除了歷史包袱外，更重要的還有城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者的經(jīng)營(yíng)理念保守，管理模式落后。

（四）資不抵債嚴(yán)重，資本金不足、不真實(shí)，股本結(jié)構(gòu)難以達(dá)到監(jiān)管當(dāng)局的要求。一是資不抵債嚴(yán)重。該省城市商業(yè)銀行有三分之二已嚴(yán)重資不抵債或臨近其邊緣。二是資本金嚴(yán)重不足。只有三分之一的城市商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到8%，而資本充足率最低的則為-9%.三是資本金不真實(shí)。個(gè)別行在增資擴(kuò)股時(shí)，因難以募足資本金，于是采取向協(xié)商好的企業(yè)發(fā)放貸款，這些企業(yè)以貸款作為自有資金向城市商業(yè)銀行入股的方式，來(lái)達(dá)到規(guī)定的資本金下限，以滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其市場(chǎng)準(zhǔn)入的要求，造成其實(shí)收資本不實(shí)，屬虛假入股。目前城市商業(yè)銀行增資擴(kuò)股面臨的問(wèn)題：一方面是銀行找不到經(jīng)營(yíng)狀況好、資金實(shí)力強(qiáng)、社會(huì)信譽(yù)高并且出錢(qián)不套錢(qián)、參股不控股的企業(yè)來(lái)投資入股；另一方面是雖然有些具備一定資金實(shí)力、經(jīng)營(yíng)規(guī)模大而想投資入股的企業(yè)，但因入股的目的不純，監(jiān)管當(dāng)局又不讓其投資入股。

（五）市場(chǎng)定位出現(xiàn)偏離，業(yè)務(wù)特色尚不突出，銀行發(fā)展受到嚴(yán)重制約。由于同銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)一直是處在一種低層次的循環(huán)之中，很多城市商業(yè)銀行不講發(fā)展規(guī)劃、不計(jì)經(jīng)營(yíng)成本、不顧金融法規(guī)地同其他商業(yè)銀行搶地盤(pán)、爭(zhēng)儲(chǔ)源、壘大戶，而對(duì)本應(yīng)屬于自己市場(chǎng)份內(nèi)的業(yè)務(wù)漠不關(guān)心，好的市政建設(shè)項(xiàng)目拿不到，市民的需求得不到滿足。在市場(chǎng)開(kāi)拓方面，一些行沒(méi)有及時(shí)培養(yǎng)和發(fā)展自己的基本客戶，不能圍繞著基本客戶的需求來(lái)擴(kuò)大業(yè)務(wù)。面對(duì)日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，為了上規(guī)模、出效益，一些行甚至采取一些違規(guī)方式來(lái)吸引客戶，擴(kuò)大業(yè)務(wù)量。

（六）經(jīng)營(yíng)機(jī)制超前，內(nèi)控管理落后，風(fēng)險(xiǎn)控制與商業(yè)銀行的發(fā)展不相適應(yīng)。一是觀念存在偏差。一些人總認(rèn)為內(nèi)控機(jī)制是各種規(guī)章制度的匯總，而忽視內(nèi)控機(jī)制是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動(dòng)態(tài)機(jī)制。二是內(nèi)控機(jī)制滯后。目前城市商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的建設(shè)從形式上看是有了一定成績(jī)，制度是健全了，但這些制度所規(guī)范的內(nèi)容滯后，制度條文不嚴(yán)謹(jǐn)甚至沒(méi)有可操作性等問(wèn)題十分突出。三是執(zhí)行制度不力。有些制度建立了，但沒(méi)有檢查和評(píng)價(jià)；有些制度的建立原本就是流于形式，是為應(yīng)付部門(mén)檢查而制定。四是權(quán)力制約失衡。城市商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)十分明確，三會(huì)制度各司其職，但有的行由于人員職責(zé)配備不到位，個(gè)別負(fù)責(zé)人越權(quán)行事、濫用職權(quán)、欺上瞞下等違規(guī)問(wèn)題的發(fā)生，嚴(yán)重影響了城市商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。五是稽核職能弱化?；瞬块T(mén)地位不超脫，職能不獨(dú)立，權(quán)力不界定，難以對(duì)領(lǐng)導(dǎo)決策失誤造成的損失進(jìn)行有效的監(jiān)督。

二、對(duì)策建議

（一）地方政府要給予城市商業(yè)銀行發(fā)展必要的支持

1.幫助城市商業(yè)銀行完善法人治理結(jié)構(gòu)。所有者監(jiān)管缺位和監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管越位，這是當(dāng)前城市商業(yè)銀行普遍存在的一個(gè)問(wèn)題，針對(duì)當(dāng)前存在的主要問(wèn)題，作為占城市商業(yè)銀行絕對(duì)控股地位、最大股東的當(dāng)?shù)卣环矫鎸?duì)法人結(jié)構(gòu)不健全的要督促盡快完善，選拔配備優(yōu)秀人員擔(dān)任董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)和行長(zhǎng)職責(zé)，使其各施其職，確保經(jīng)營(yíng)管理有序。另一方面對(duì)現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)管理班子不協(xié)調(diào)的要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，不允許經(jīng)營(yíng)管理層出現(xiàn)相互扯皮，合力內(nèi)耗的現(xiàn)象存在。

2.督促和協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)，加大不良貸款清收。當(dāng)前，城市商業(yè)銀行在不良貸款清收過(guò)程中訴訟費(fèi)用大，清收成本高，加上收回的抵貸資產(chǎn)處置變現(xiàn)難度大，使清收工作處于一種兩難境地。因此，政府部門(mén)要在城市商業(yè)銀行依法清收、保全不良資產(chǎn)尤其是勝訴案件的執(zhí)行方面過(guò)程中協(xié)調(diào)督促有關(guān)工商、司法等執(zhí)法部門(mén)依法執(zhí)行到位，切實(shí)幫助城市商業(yè)銀行真正實(shí)現(xiàn)不良貸款雙下降。

3.用資產(chǎn)置換的辦法解決不良資產(chǎn)過(guò)高和大額虧損的問(wèn)題。政府部門(mén)應(yīng)該用有效的土地或優(yōu)良的固定資產(chǎn)置換城市商業(yè)銀行部分不良貸款或彌補(bǔ)大額虧損，并督促有關(guān)配套優(yōu)惠政策的落實(shí)，幫助城市商業(yè)銀行減少資產(chǎn)損失。鑒于有的政府部門(mén)拿不出可以支配的優(yōu)良資產(chǎn)，也可以探討由大的企業(yè)集團(tuán)在參股的過(guò)程中拿出部份優(yōu)良資產(chǎn)進(jìn)行置換。

4.幫助城市商業(yè)銀行增資擴(kuò)股。由于資產(chǎn)質(zhì)量不高，累積虧損較大，加之本地真正有實(shí)力的優(yōu)秀企業(yè)不多，城市商業(yè)銀行募股工作十分艱難。政府部門(mén)一方面可以協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)睾玫钠髽I(yè)投資入股，同時(shí)也可以積極引進(jìn)外地的民營(yíng)資本或國(guó)外資本投資入股，在甄別其投資人的真實(shí)目的后，合理調(diào)整城市商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)，經(jīng)過(guò)一定程序的審查后允許其增資擴(kuò)股，使城市商業(yè)銀行達(dá)到充實(shí)資本金的要求。

5.幫助城市商業(yè)銀行減輕不合理的經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)。一是有的政府部門(mén)將城市商業(yè)銀行作為準(zhǔn)機(jī)關(guān)性質(zhì)的部門(mén)對(duì)待。二是城市商業(yè)銀行稅費(fèi)負(fù)擔(dān)過(guò)重。調(diào)查統(tǒng)計(jì)，城市商業(yè)銀行僅在資產(chǎn)處置上的稅費(fèi)率就達(dá)到20%以上，還有其他一些名目繁多的攤派、提留，使城市商業(yè)銀行不堪負(fù)重。政府部門(mén)應(yīng)幫助全面清理稅費(fèi)項(xiàng)目，減免不合理的費(fèi)用負(fù)擔(dān)。

（二）人民銀行要繼續(xù)為商業(yè)銀行進(jìn)一步“輸血”扶持

一是繼續(xù)給城市商業(yè)銀行以再貸款支持，并在時(shí)間、用途、數(shù)量上適當(dāng)照顧。二是為地市級(jí)的城市商業(yè)銀行提供結(jié)算上的方便，解決結(jié)算渠道不暢的問(wèn)題。三是建立城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，完善風(fēng)險(xiǎn)救助機(jī)制。

（三）銀行監(jiān)管部門(mén)要為城市商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境

1.加大對(duì)城市商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)管。要使城市商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)每年下降3—5個(gè)百分點(diǎn)，在不久的將來(lái)爭(zhēng)取把每個(gè)行的不良貸款比例控制在15%以內(nèi)。同時(shí)要為城市商業(yè)銀行處置不良貸款創(chuàng)造條件，在政策方面給予最大支持。

2.從制度上規(guī)范城市商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。完善對(duì)城市商業(yè)銀行高級(jí)管理人員的責(zé)任追究和使用制度。

3.督促城市商業(yè)銀行進(jìn)行增資擴(kuò)股。嚴(yán)格對(duì)投資者股東資格的審查，防止財(cái)務(wù)式、籌資式的入股。批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模大、資金實(shí)力強(qiáng)、社會(huì)信譽(yù)好，負(fù)責(zé)任的投資者入股，真正充實(shí)城市商業(yè)銀行的資本金，使其達(dá)到資產(chǎn)負(fù)債比例管理的要求。

4.督促城市商業(yè)銀行進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控管理。在督促城市商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)的同時(shí)，重點(diǎn)督促城市商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)控，強(qiáng)化對(duì)非信貸資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，注意經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中貸款風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的控制，鼓勵(lì)城市商業(yè)銀行在開(kāi)展金融創(chuàng)新的同時(shí)，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，講究成本，防止盲目競(jìng)爭(zhēng)。

5.分類把握城市商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置。對(duì)自身存在的問(wèn)題沒(méi)有認(rèn)真解決，發(fā)展條件不具備的，不同意其隨意增設(shè)機(jī)構(gòu)。對(duì)自身存在的問(wèn)題能積極采取措施加以解決，經(jīng)營(yíng)能力強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)程度較低、內(nèi)部控制健全，且具備發(fā)展條件的城市商業(yè)銀行，按市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)效益的原則，應(yīng)支持其適當(dāng)增設(shè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，促進(jìn)其盡快發(fā)展。

（四）城市商業(yè)銀行要抓住發(fā)展機(jī)遇，壯大自身實(shí)力

1.轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。首先，城市商業(yè)銀行要提高認(rèn)識(shí)，樹(shù)立現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，減少行政色彩，加強(qiáng)成本管理，提高經(jīng)營(yíng)水平。其次，要調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，明確市場(chǎng)定位，發(fā)揮自身地利、人緣優(yōu)勢(shì)，將自身定位于“為中小企業(yè)服務(wù)，為市民服務(wù)”，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。再次，要結(jié)合商業(yè)銀行實(shí)際制訂明確的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和工作目標(biāo)，不單純追求規(guī)模擴(kuò)張，下大力氣使經(jīng)營(yíng)規(guī)范化，把提高資產(chǎn)質(zhì)量作為當(dāng)前工作的中心任務(wù)，把開(kāi)拓創(chuàng)新、控制風(fēng)險(xiǎn)始終放在經(jīng)營(yíng)管理的首位。在經(jīng)營(yíng)思想上，注重開(kāi)展金融創(chuàng)新，積極研究并發(fā)展新興的中間業(yè)務(wù)，逐步改變資產(chǎn)負(fù)債單一的現(xiàn)狀。

2.加大不良資產(chǎn)處置力度，做到依法清收。在處置不良資產(chǎn)上，要措施得力、人員到位、借用合力、抓出成效；在清收不良資產(chǎn)中，要明確目標(biāo)、落實(shí)責(zé)任、嚴(yán)格考核、獎(jiǎng)懲分明。同時(shí)，主動(dòng)爭(zhēng)取政府部門(mén)、法院、工商、稅務(wù)等部門(mén)的支持，正確行使債權(quán)人權(quán)利，依法清收不良資產(chǎn)。

3.增資擴(kuò)股，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。爭(zhēng)取政府部門(mén)的支持，按照銀行監(jiān)管部門(mén)的要求和市場(chǎng)原則開(kāi)展增資擴(kuò)股，確保資本充足率達(dá)到8%以上，并使股本金與業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模相匹配，為進(jìn)一步發(fā)展奠定基礎(chǔ)。在增資擴(kuò)股中要嚴(yán)格按《公司法》等法規(guī)的要求，規(guī)范增資擴(kuò)股行為，糾正以貸款虛假入股的問(wèn)題，并逐步清收虛假入股貸款，避免新的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

4.健全法人治理結(jié)構(gòu)，切實(shí)履行治理職責(zé)。本著決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡的原則，真正建立由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和行長(zhǎng)層組成的組織架構(gòu)，明確各方的職責(zé)，以此形成各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)作、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。注重完善和發(fā)揮股東會(huì)的作用，董事會(huì)要切實(shí)行使職責(zé)，堅(jiān)決禁止由行務(wù)會(huì)、黨委會(huì)代替其職能的實(shí)施，努力提高董事會(huì)決策的科學(xué)性和公正性；明確監(jiān)事會(huì)為股東會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu)，并發(fā)揮其職能作用；建立健全對(duì)經(jīng)營(yíng)班子及關(guān)鍵職位的控制與監(jiān)督。

5.強(qiáng)化內(nèi)部稽核制度，加大查處力度。對(duì)超越權(quán)限，有章不循，違規(guī)違紀(jì)者要嚴(yán)肅處理，追究責(zé)任，保障制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性，形成真正意義的制度約束機(jī)制。同時(shí)，對(duì)稽核部門(mén)人員隱瞞不報(bào)、弄虛作假情況要嚴(yán)肅追究責(zé)任。

6.加強(qiáng)資金統(tǒng)一管理，強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性。一是要切實(shí)保證資金在總部的集中管理和統(tǒng)一調(diào)度，降低無(wú)息資產(chǎn)占用規(guī)模，提高整體資產(chǎn)的盈利水平，積極利用同業(yè)拆借市場(chǎng)、公開(kāi)市場(chǎng)等資金融通渠道，靈活調(diào)劑資金頭寸，促進(jìn)營(yíng)運(yùn)資金良性循環(huán)。二是要充分發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠。同時(shí)，建立會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制，對(duì)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理必須實(shí)行崗位分工，明確崗位職責(zé)，對(duì)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)的完整性及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，對(duì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)等問(wèn)題及時(shí)糾正處理。