導(dǎo)語：區(qū)黨政辦機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國票據(jù)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范》等法律法規(guī)，結(jié)合我街道實(shí)際，制定本辦法。

一、現(xiàn)金管理

（一）現(xiàn)金使用范圍

1、職工工資、津貼；

2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

3、根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個(gè)人的資金

4、各種勞保、福利費(fèi)用；

5、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

6、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)以下的零星支出（一般掌握1000元以下）；

7、確需用現(xiàn)金支付的其它支出。

（二）現(xiàn)金的結(jié)算和領(lǐng)用

1、現(xiàn)金的結(jié)算

出納人員根據(jù)有效的原始憑證支付現(xiàn)金。這里有效原始憑證主要包括外來原始憑證和自制原始憑證，有效的外來原始憑證主要包括發(fā)票和收據(jù)，并且記載以下事項(xiàng)：原始憑證名稱、填制原始憑證的日期、填制原始憑證的單位名稱或者填制人員的姓名、接受原始憑證的單位、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的數(shù)量、單價(jià)和金額。有效的自制原始憑證主要包括現(xiàn)金支付單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、餐費(fèi)報(bào)銷單。其中現(xiàn)金支付單是支付工資、勞務(wù)費(fèi)、慰問金等事項(xiàng)時(shí)使用，支付單需記載支付時(shí)間、事項(xiàng)、金額；差旅費(fèi)報(bào)銷單及餐費(fèi)報(bào)銷單主要用于支付差旅費(fèi)及餐費(fèi)時(shí)使用，報(bào)銷單需記載時(shí)間、事由、發(fā)票張數(shù)及金額。

上述原始憑證均需經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)政所所長、分管領(lǐng)導(dǎo)、辦事處主任簽名方可結(jié)算。

2、現(xiàn)金的領(lǐng)用

業(yè)務(wù)人員需要領(lǐng)用現(xiàn)金時(shí)到財(cái)政所填寫借條，借條記載事項(xiàng)有借款時(shí)間、借款事由、金額、借款人，借條需經(jīng)辦人、財(cái)政所所長、分管領(lǐng)導(dǎo)、辦事處主任簽名。使用資金部門需在1周內(nèi)持有效原始憑證到財(cái)政所結(jié)算。

二、支票管理

（一）支票的領(lǐng)用

各部門需要領(lǐng)用支票，必須填寫支票領(lǐng)用單，該單據(jù)主要記載事項(xiàng)有領(lǐng)用單位、款項(xiàng)用途、最高限額、支票號(hào)碼，該單據(jù)需經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)、財(cái)政所所長、分管領(lǐng)導(dǎo)、辦事處主任簽名，使用支票部門需在1周內(nèi)持有效原始憑證到財(cái)政所結(jié)算。

（二）支票的簽發(fā)與登記

1、支票的簽發(fā)與登記應(yīng)同步進(jìn)行。支票應(yīng)按照銀行賬戶分別設(shè)立對應(yīng)的《支票使用登記薄》，登記薄封面需載明單位名稱，所屬帳套，開戶銀行，銀行賬號(hào)及所屬年度。

2、支票的簽發(fā)人必須根據(jù)審批有效的原始憑證順號(hào)簽發(fā)支票，不得跳號(hào)。簽發(fā)支票前，需核實(shí)銀行賬戶是否有足夠的存款余額，避免簽發(fā)空頭支票。

3、支票簽發(fā)人需按規(guī)定填制支票，支票簽發(fā)金額與原始憑證的金額應(yīng)一致。支票簽發(fā)工作由出納人員完成。支票簽發(fā)人填制支票時(shí)應(yīng)同步填寫《支票使用登記簿》，登記項(xiàng)目應(yīng)包括時(shí)間、金額、用途、簽發(fā)人等，不得遺漏登記項(xiàng)目。支票簽發(fā)人填制并登記完畢后將支票、原始憑證和《支票使用登記簿》一并交給銀行預(yù)留印鑒保管人復(fù)核。

4、印鑒保管人審核支票記載項(xiàng)目、原始憑證和登記薄，無誤后在支票上加蓋銀行預(yù)留印鑒并在登記薄中簽名。

5、支票領(lǐng)取人核對支票給付信息無誤后，在支票存根和登記薄中簽名領(lǐng)取支票。

三、票據(jù)管理

需要使用收據(jù)的部門應(yīng)到財(cái)政所領(lǐng)取“省行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算收據(jù)”作為收入憑證，原則上每部門只能領(lǐng)取一本收據(jù)，收入的現(xiàn)金或支票于當(dāng)天上繳到財(cái)政所進(jìn)行結(jié)算，若當(dāng)天來不及上繳的，應(yīng)于次日上繳，不得“坐支”現(xiàn)金，不準(zhǔn)將部門收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄。收據(jù)使用完應(yīng)在7天內(nèi)將存根交到財(cái)政所驗(yàn)銷，由財(cái)政所歸檔，不得自制、自購使用其他收據(jù)。

四、固定資產(chǎn)管理

1、各部門購置固定資產(chǎn)需向稅源建設(shè)辦公室提出申請，經(jīng)辦事處主任批準(zhǔn)后方可購買。

2、購入后需由稅源建設(shè)辦公室登記、編碼，填寫固定資產(chǎn)領(lǐng)用單方可使用。

3、特殊情況下業(yè)務(wù)部門未經(jīng)稅源建設(shè)辦公室購買固定資產(chǎn)，事后需到稅源建設(shè)辦公室辦理登記手續(xù)。

4、各部門對每臺(tái)固定資產(chǎn)需指定專人保管。

五、工程項(xiàng)目結(jié)算管理

在支付工程款時(shí)，基建會(huì)計(jì)需對以下事項(xiàng)進(jìn)行把關(guān)：

1、工程項(xiàng)目需有年初預(yù)算；

2、工程項(xiàng)目具備開工基本條件；

3、工程項(xiàng)目嚴(yán)格按照《市區(qū)建設(shè)工程項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理暫行辦法》進(jìn)行招投標(biāo)。

符合以上條件的工程項(xiàng)目，在提供有效原始憑證并經(jīng)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)政所長、分管領(lǐng)導(dǎo)、辦事處主任簽名后方可結(jié)算。結(jié)算時(shí)需控制支付比例，嚴(yán)格按照合同進(jìn)度付款，完工后付款比例控制在70%以內(nèi),審計(jì)以后付款比例控制在90%以內(nèi),保修期過后付款比例100%?；〞?huì)計(jì)需及時(shí)登記和更新工程款支付備查簿，進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。工程完工后要進(jìn)行竣工驗(yàn)收，應(yīng)當(dāng)在45日內(nèi)向區(qū)審計(jì)部門提出工程結(jié)算審計(jì)申請，及時(shí)將材料報(bào)審計(jì)局進(jìn)行工程項(xiàng)目審計(jì)。

六、本財(cái)務(wù)管理制度與《會(huì)計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法規(guī)不相符的，以《會(huì)計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法規(guī)為準(zhǔn)。