導(dǎo)語：財金科工作總結(jié)和工作安排一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

2011年，財金科在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)、重視和相關(guān)科室的支持下，圍繞崗位目標(biāo)任務(wù)和“揭示問題、規(guī)范管理、提高效益”的審計目標(biāo)，創(chuàng)新審計理念和方法，團(tuán)結(jié)合作、互相支持，認(rèn)真履行審計職責(zé)，圓滿完成了年度目標(biāo)任務(wù)，財政審計工作取得了新的業(yè)績。全年完成審計項(xiàng)目14個，為年度計劃的127%，查處違法違規(guī)資金233萬元、管理不規(guī)范資金65364萬元；查處大要案件一起，涉嫌職務(wù)侵占140萬元、挪用資金205萬元的犯罪嫌疑人韓某已被依法逮捕；上報AO應(yīng)用實(shí)例一例；撰寫專報文章報道信息23篇，被錄用批示23篇（次），其中：被市長批示1篇、區(qū)委書記批示2篇、區(qū)長批示6篇、審計署報刊網(wǎng)站刊登5篇、省市轉(zhuǎn)發(fā)9篇（次）。另外尚有2個結(jié)轉(zhuǎn)明年的項(xiàng)目正在實(shí)施過程中。現(xiàn)將一年來的主要工作簡要回顧總結(jié)如下：

一、老項(xiàng)目新思路，做出出色成果

2011年的預(yù)算執(zhí)行審計，我們做到三個突出、三個注重、一個結(jié)合，得到區(qū)人大、區(qū)政府的高度評價和肯定，并在人民網(wǎng)中國人大新聞上登載。

一是突出全部政府性資金審計的主線，注重分析反映財政運(yùn)行狀況和趨勢。在全面反映區(qū)本級全部政府性資金的收支和管理情況的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展相對滯后導(dǎo)致地方財政收入占財政總收入的比重偏低、國際金融危機(jī)影響財政可用財力增長趨緩、大額剛性專項(xiàng)支出和省、市、區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)投資巨大的狀況，進(jìn)行了縱橫、收支比對分析，揭示了區(qū)本級財政運(yùn)行和趨勢狀況。

二是突出體現(xiàn)宏觀服務(wù)型績效審計的特征，注重反映政府性負(fù)債的運(yùn)作和風(fēng)險情況。在“保增長、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)”的大環(huán)境下，對2010年度政府為應(yīng)對國際金融危機(jī)影響、保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增??財政支出產(chǎn)生的影響進(jìn)行了分析評價，對政府性負(fù)債的規(guī)模和增長情況、結(jié)構(gòu)、資金使用去向、債務(wù)管控等情況，作了詳細(xì)的分析反映，針對融資平臺運(yùn)行的監(jiān)控機(jī)制不健全、政府償債機(jī)制建立不完善、財權(quán)與事權(quán)不相匹配和部分資金使用績效不高等問題，提出了建設(shè)性的審計意見和建議。

三是突出評價預(yù)算管理水平提高的進(jìn)展，注重反映預(yù)算管理中體制機(jī)制問題。積極評價推行部門預(yù)算上人代會、啟動融資平臺預(yù)算管理、實(shí)行“校財區(qū)管”、加強(qiáng)區(qū)級行政事業(yè)類專項(xiàng)資金管理和提高財政資金使用效率等強(qiáng)化預(yù)算管理方面的探索和實(shí)踐，同時例舉反映預(yù)算編制和指標(biāo)管理尚需完善、預(yù)算的執(zhí)行力有待提升及預(yù)算的約束力較為薄弱等方面存在的問題和不足，著重剖析預(yù)算執(zhí)行中違規(guī)問題下沉二三級預(yù)算單位的原因。

四是財政同級審與專項(xiàng)審計調(diào)查緊密結(jié)合，深層次分析存在的問題和產(chǎn)生的原因。今年的財政同級審我們緊密結(jié)合了省廳統(tǒng)一安排的全部政府性資金、國際金融危機(jī)對地方稅收收入和結(jié)構(gòu)的影響專項(xiàng)審計調(diào)查項(xiàng)目，摸清區(qū)本級全部政府性資金的家底和國際金融危機(jī)對我區(qū)稅收影響狀況，針對性分析區(qū)本級全部政府性資金的運(yùn)行狀況和趨勢、目前的結(jié)匯政策、出口退稅政策、小稅種政策、勞動法實(shí)施等政策，特別是從政策影響出口貿(mào)易角度，對目前出口信用保險制度及出口結(jié)匯辦法弊端等方面做了深層次分析，反映并分析了問題和產(chǎn)生的原因，提出建設(shè)性建議，發(fā)揮了參謀作用。

五是創(chuàng)新模式，重塑并及時提交二個報告。在局領(lǐng)導(dǎo)的重視、指導(dǎo)和各科室的支持下，年初我們起草《年度區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作總體方案》,年中收集了涉及預(yù)算執(zhí)行和其他財政資金收支的31個審計項(xiàng)目報告和部分綜合材料進(jìn)行匯總分析，按照全面反映審計結(jié)果、突出重點(diǎn)、合理排序、控制篇幅等原則，創(chuàng)新報告格式和起草模式，編寫報告框架目錄和簡要說明供領(lǐng)導(dǎo)審定，及時提交向區(qū)政府報告的《區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政資金收支的審計結(jié)果報告》，在提交區(qū)政府會議審議之后，又迅速起草提交區(qū)人大的審計工作報告，第一次將全部政府資金收支狀況寫入二個報告。

對今年的區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作，區(qū)人大常委會給予高度評價，認(rèn)為發(fā)揮了審計的‘免疫系統(tǒng)’功能，圓滿完成了審計任務(wù)；區(qū)政府常務(wù)會議作了充分肯定，認(rèn)為審計注重把握總體情況，敢于指出存在問題，對促進(jìn)依法行政、維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律、服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。人民網(wǎng)中國人大新聞登載了區(qū)人大常委會報送的《“審計風(fēng)暴”再升級》新聞稿，報道了我區(qū)對2010年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計的主要特點(diǎn)。期間編寫的四期情況專報和五期簡報信息及一篇審計結(jié)果報告，得到市蔡奇市長的批示一次、區(qū)委書記批示一次，區(qū)長批示五次，審計報刊發(fā)二篇，省市轉(zhuǎn)發(fā)六篇。促成了一系列制度、規(guī)定的出臺，如我們從稅收結(jié)構(gòu)分析提出了主附分離的建議，已被區(qū)政府采納，出臺了《關(guān)于支持企業(yè)分離發(fā)展服務(wù)業(yè)的若干政策》；對財權(quán)與事權(quán)不匹配現(xiàn)象的重點(diǎn)剖析，引起了區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，目前在大江東開發(fā)、三組團(tuán)建設(shè)等已經(jīng)明確了區(qū)域的建設(shè)投入資金分別承擔(dān)等等。

二、鎮(zhèn)街審計新突破，查出大要案

2011年我們?nèi)嫔罨?zhèn)街審計，完成了對和等六個鎮(zhèn)街2010年度財政決算審計和三個鎮(zhèn)書記鎮(zhèn)長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，做到鎮(zhèn)鎮(zhèn)有特色，每個項(xiàng)目重點(diǎn)清晰。審計中，我們以全部政府性資金審計為抓手，以促進(jìn)規(guī)范管理、提高財政資金使用績效、建立公共財政制度為目標(biāo)，力求全面審計，突出重點(diǎn)，并積極探索完善書記鎮(zhèn)長的一體式審計。

（一）快速高效查處一起職務(wù)犯罪案件。今年我們查處了3個鎮(zhèn)的資產(chǎn)公司、園區(qū)公司會計經(jīng)辦銀行存款的全部收支、登記銀行存款日記賬、保管轉(zhuǎn)賬支票和支票所用的全部印章，其中查實(shí)鎮(zhèn)園區(qū)公司原會計韓某以“飛過?！钡氖址ㄔ阢y行大量進(jìn)出資金，并以開具虛假轉(zhuǎn)賬支票的手段在賬面虛列存款支出、虛計工程成本和費(fèi)用支出等方式，侵占園區(qū)公司資金140萬元、挪用大量資金的案件，我局現(xiàn)場移送公安局立案偵查，在移送的當(dāng)晚犯罪嫌疑人韓某被刑事拘留，現(xiàn)已被依法逮捕。

（二）對目前容易引起鎮(zhèn)街職務(wù)犯罪的事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)審計，發(fā)揮審計的免疫功能。

一是查處公款私存。糾正了二個鎮(zhèn)市場攤位費(fèi)、房租費(fèi)和配套費(fèi)等收入在10個個人存折賬戶中存放過渡的行為，其中鎮(zhèn)先后在三位人員6個個人存折賬戶中存放過渡，有4個個人存折賬戶公款私款并存，鎮(zhèn)在建管員個人名字開設(shè)的4個活期存折賬戶存儲公款。

二是披露濫發(fā)補(bǔ)貼。針對超規(guī)定多渠道發(fā)放福利、補(bǔ)貼、獎金，尤其是個別鎮(zhèn)的黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員自定標(biāo)準(zhǔn)濫發(fā)補(bǔ)貼情況進(jìn)行了詳細(xì)審計并予以重點(diǎn)披露。

三是反映公務(wù)消費(fèi)。對鎮(zhèn)街業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)等公務(wù)消費(fèi)性開支居高不下作了審計分類分析，并在綜合報告和調(diào)研報告中充分反映，引起了有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。

四是關(guān)注建設(shè)工程管理。對工程項(xiàng)目臺帳不全、招投標(biāo)不規(guī)范、設(shè)計和監(jiān)理不到位、個別項(xiàng)目聯(lián)系單變更較多且簽證管理不充分、工程驗(yàn)收手續(xù)不齊全，工程款支付不符合合同規(guī)定且部分支付票據(jù)不規(guī)范等情況提出了應(yīng)予糾正的審計意見。

（三）圍繞全部政府性資金審計，關(guān)注決策、注重績效、促進(jìn)整改。如在鎮(zhèn)的審計中，我們查處了在土地、項(xiàng)目未經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)下建造農(nóng)貿(mào)市場二期商住樓、與奧展實(shí)業(yè)有限公司簽訂工業(yè)項(xiàng)目投資協(xié)議，約定以10萬元/畝的價格包干出讓原三元集團(tuán)征用土地，差價款由鎮(zhèn)財政承擔(dān)等決策性問題；對街道的審計中，從決策的慎重、正確性，政策的連貫性和執(zhí)行的嚴(yán)肅性等方面，專題調(diào)查分析了一體化中心建成的安置房，中途失去安置對象，長期閑置的問題；鎮(zhèn)的審計中，現(xiàn)場督促收回由鎮(zhèn)企業(yè)擔(dān)保公司占有并反映為營業(yè)外收入的區(qū)社保中心下?lián)艿耐诵萑藛T慰問服務(wù)經(jīng)費(fèi)92.81萬元、審計期間通過約談收回、清理6位鎮(zhèn)在職工作人員個人在資產(chǎn)公司、園區(qū)公司欠款計44.88萬元等等。

（四）進(jìn)一步促進(jìn)了財政資金集中核算與管理。在鎮(zhèn)街審計中，我們以促進(jìn)全部政府性資金規(guī)范為目標(biāo)，重點(diǎn)對下屬單位進(jìn)行了審計。資產(chǎn)公司、園區(qū)公司等下屬單位開支大量招待性費(fèi)用，原鎮(zhèn)街企業(yè)轉(zhuǎn)制遺留問題久懸未決，存在集體資產(chǎn)流失等現(xiàn)象，作了深入的剖析和披露，促成區(qū)委出臺文件明確資產(chǎn)公司、園區(qū)公司等統(tǒng)一納入會計結(jié)算中心?！舵?zhèn)街財政決算審計的綜合報告》提出審計建議得到區(qū)長的逐條批示落實(shí)，起草的《預(yù)防鎮(zhèn)街干部職務(wù)犯罪的審計專題調(diào)研報告》被采納，區(qū)委、區(qū)政府辦公室出臺了《區(qū)關(guān)于預(yù)防鎮(zhèn)街職務(wù)違亂違法的若干意見》。

三、認(rèn)真完成其他指派工作任務(wù)

一是協(xié)助人大財經(jīng)委進(jìn)行預(yù)算草案審查，提出預(yù)算草案編制的完善意見；

二是參加區(qū)紀(jì)委統(tǒng)一組織的鎮(zhèn)街預(yù)防職務(wù)犯罪調(diào)研，起草《預(yù)防鎮(zhèn)街干部職務(wù)犯罪的審計專題調(diào)研報告》；

三是派員參加區(qū)統(tǒng)一組織的小金庫專項(xiàng)清理調(diào)查；

四是完成對街道湘湖社區(qū)征遷安置辦公室2006年1月至2011年5月的資產(chǎn)負(fù)債和財務(wù)收支審計工作，為街道向街道管委會移交提供了詳細(xì)清單和依據(jù)。

即將過去的2011年，對我們財金科來說是緊張、忙碌、辛苦而又人人出成果的一年，由于局主要領(lǐng)導(dǎo)的重視、支持，分管領(lǐng)導(dǎo)的全面指導(dǎo)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的直接參與，全科人員全力以赴、發(fā)揮潛力和特長，部分人員放棄了大量節(jié)假日時間加班加點(diǎn)理資料、寫報告，全科人員還放棄去北京療休養(yǎng)的機(jī)會，高溫季節(jié)在銀行封閉庫房的麻袋里，查找一張又一張的嫌犯證據(jù)，逐筆查辦2002年至2007年間發(fā)生的每一筆資金進(jìn)出和賬戶處理，同時在審計方法上做到了審前充分準(zhǔn)備，目標(biāo)任務(wù)明確，審計實(shí)施期間定期不定期匯報交流工作進(jìn)展和下一步工作打算，群策群力，不斷整合審計力量和資源，審計人員實(shí)施審計項(xiàng)目連軸轉(zhuǎn)，一個項(xiàng)目完成后只留下主審整理資料、寫報告，其他人員又組成審計組投入到下一個項(xiàng)目的審計之中，并發(fā)揮計算機(jī)輔助審計的作用，遵守審計人員紀(jì)律，從而使各項(xiàng)工作有序進(jìn)行，圓滿完成了年度目標(biāo)任務(wù)。

四、2012年工作的安排設(shè)想

由于項(xiàng)目計劃尚未編排，只能僅對必須的工作作一定的設(shè)想：

一是圍繞全部政府性資金，同時結(jié)合省市審計調(diào)查項(xiàng)目，進(jìn)一步深化區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計，針對我區(qū)財政支付能力日趨減弱、狀況日益惡化的現(xiàn)象進(jìn)行重點(diǎn)分析披露，全面審計，突出重點(diǎn)，側(cè)重分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，并寫好二個報告。

二是進(jìn)一步深化鎮(zhèn)街財政收支審計、完善鎮(zhèn)街領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，加強(qiáng)對財政資金使用情況審計的同時，積極探索財政資金使用績效的評價方le="FONT-SIZE:16pt;FONT-FAMILY:仿宋_GB2312">資產(chǎn)公司、園區(qū)公司等統(tǒng)一納入會計結(jié)算中心后的執(zhí)行、管理情況，關(guān)注各鎮(zhèn)街自定標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)貼發(fā)放情況，關(guān)注鎮(zhèn)街資金運(yùn)作風(fēng)險中的問題；同時圍繞某一重點(diǎn)領(lǐng)域資金或項(xiàng)目對全部政府性資產(chǎn)進(jìn)行探索性審計，設(shè)想結(jié)合鎮(zhèn)街審計對目前城鄉(xiāng)一體化的績效進(jìn)行重點(diǎn)審計。

三是進(jìn)一步加大計算機(jī)審計的運(yùn)用力度，做好計算機(jī)審計的基礎(chǔ)性工作，在已經(jīng)掌握2007年、2010年全部鎮(zhèn)街財務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，采集2011年全部財務(wù)與業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)，嘗試對鎮(zhèn)街業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)―預(yù)算系統(tǒng)的計算機(jī)審計，通過計算機(jī)審計對全部鎮(zhèn)街的某項(xiàng)資金或某類費(fèi)用支出（如業(yè)務(wù)費(fèi)、會議費(fèi)、福利補(bǔ)貼等）進(jìn)行宏觀分析，為政府決策服務(wù)，同時也為以后的AO案例評選提前做好準(zhǔn)備；利用即將建成的聯(lián)網(wǎng)審計系統(tǒng)，及時進(jìn)行預(yù)審跟蹤，提高審計工作效率。