財政預(yù)算實施辦法
時間:2022-03-31 08:55:00
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按照縣十七屆人民代表大會第五次會議確定的財政收支目標,結(jié)合我縣財政經(jīng)濟發(fā)展形勢,2012年財政預(yù)算繼續(xù)堅持“量入為出,收支平衡;嚴格編制,零基預(yù)算”的原則。2012年財政收入預(yù)算23000萬元,其中:地方一般預(yù)算收入14300萬元,加上稅收返還、上級補助收入,當年可用財力預(yù)計48000萬元左右,因此,財政支出預(yù)算48000萬元,當年財政收支平衡。
一、財政收入
2012年財政收入預(yù)算安排23000萬元,比上年22000萬元增收1000萬元,增長4.5%;按可比口徑(剔除南水北調(diào)一次性耕地占用稅3000萬元)比上年增收4000萬元,增長21.1%。其中:地方一般預(yù)算收入14300萬元,比上年13380萬元增收920萬元,增長6.9%;按可比口徑(按調(diào)整后體制折算地方一般預(yù)算收入,剔除南水北調(diào)一次性耕地占用稅)比上年增長15.2%。
財政收入分大類情況:
1、增值稅10000萬元;
2、消費稅50萬元;
3、營業(yè)稅3700萬元;
4、企業(yè)所得稅1065萬元;
5、個人所得稅850萬元;
6、資源稅260萬元;
7、城市維護建設(shè)稅290萬元;
8、房產(chǎn)稅255萬元;
9、印花稅90萬元;
10、城鎮(zhèn)土地使用稅130萬元;
11、土地增值稅179萬元;
12、車船稅65萬元;
13、耕地占用稅536萬元;
14、契稅630萬元;
15、煙葉稅700萬元;
16、專項收入400萬元;
17、行政事業(yè)性收費收入3020萬元;
18、罰沒收入750萬元;
19、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入30萬元。
二、財政支出
按照“量入為出,收支平衡”的原則和“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”的順序,編制2012年財政支出預(yù)算。2012年我縣本級可用財力預(yù)計48000萬元,因此,財政支出安排48000萬元。預(yù)算編制的口徑是:
1、工資福利支出:在“嚴格編制”的基礎(chǔ)上,“零基預(yù)算”到人。具體口徑為:(1)工資:實行工資統(tǒng)發(fā)的行政、全額事業(yè)單位,按現(xiàn)行工資標準據(jù)實預(yù)算。工資未統(tǒng)發(fā)的全額預(yù)算單位按編制人年11000元標準包干預(yù)算(含年終獎金);差額單位人員經(jīng)費按編制人年6600元的標準包干預(yù)算(含年終獎金);分流人員生活補助按審批的生活費標準據(jù)實預(yù)算;“三支一扶”人員經(jīng)費按人年7000元標準包干補助;(2)津貼:規(guī)范公務(wù)員津貼補貼、義務(wù)教育績效工資、公共衛(wèi)生和基層醫(yī)療衛(wèi)生績效工資、其他事業(yè)單位過渡性補貼按省批復(fù)方案和我縣兌現(xiàn)口徑執(zhí)行;艱苦邊遠地區(qū)津貼全額單位按人社部門審批標準據(jù)實預(yù)算,工資未統(tǒng)發(fā)的全額預(yù)算單位按人月平70元預(yù)算,差額單位按編制人月平35元預(yù)算;特崗津貼納入預(yù)算部分的包括警察警銜津貼、法官審判津貼、檢察官檢察津貼、教(護)齡津貼等;個人電話費補助維持上年標準;(3)年終一次性獎金:工資統(tǒng)發(fā)單位按12月份工資據(jù)實預(yù)算;(4)武警、消防戰(zhàn)士生活補助維持上年標準。
2、商品和服務(wù)支出:按照維持單位運轉(zhuǎn)的最低需要和定額標準予以安排。商品和服務(wù)支出主要安排一級預(yù)算單位。其中:公檢法司機關(guān)按照省定最低保障標準結(jié)合我縣財力狀況予以安排,其他一級預(yù)算單位按定額標準安排。具體口徑:
(1)辦公費:主要包括單位日常辦公費、印刷費、水電費、郵寄費、取暖費、差旅費等,按照單位人員編制包干預(yù)算。四大家按編制人年1200元安排,其他一級預(yù)算單位按編制人年1000元安排;
(2)辦公電話:實行定機定標準包干,每機年定補2000元。電話核定辦法:副縣級以上按崗位職數(shù)每人一部,一級預(yù)算單位人員編制在30人以內(nèi)的定補電話2部,編制在31至60人的定補電話3部,超過61人的定補電話4部;
(3)交通費:主要負擔小車油修費及四大家領(lǐng)導(dǎo)車輛保險費,實行定編定標準包干。油修費四大家領(lǐng)導(dǎo)車輛每車年定補20000元、其他一級預(yù)算單位每車年定補10000元。車輛保險費只負擔四大家領(lǐng)導(dǎo)車輛,由政府采購中心集中采購。車輛核定辦法:四大家按定編定補;其他一級預(yù)算單位人員編制在30人以內(nèi)的定補小車1輛,人員編制在31至60人的定補小車2輛,超過61人的定補小車3輛;
(4)會議招待費:主要安排四大家牽頭召開的會議經(jīng)費(含人代會、政協(xié)會)和接待費用;
(5)其他:主要指除上述以外的各類商品和服務(wù)支出,按照保證運轉(zhuǎn)最低需要予以安排。其中:四大家按照保證運轉(zhuǎn)最低需要適當安排;人大常委例會年補助1.5萬元,政協(xié)例會年補助1萬元,人大、政協(xié)各工作委員會經(jīng)費按年1萬元標準安排,人大代表、政協(xié)委員培訓(xùn)經(jīng)費每年各1萬元,人大代表、政協(xié)委員活動經(jīng)費按人年800元標準安排;離休干部特需經(jīng)費按人年500元標準包干到老干局;其他職能部門根據(jù)工作需要和財力狀況適當安排;
鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政公用經(jīng)費在上年基礎(chǔ)上適當增加。
3、對個人和家庭的補助:(1)財政供養(yǎng)的行政、事業(yè)單位離退休人員基本離退休費按離退休費標準據(jù)實預(yù)算;規(guī)范離退休公務(wù)員津補貼、義務(wù)教育教師生活補助、公共衛(wèi)生和基層醫(yī)療衛(wèi)生單位生活補助、其他事業(yè)單位過渡性生活補助按省批復(fù)的方案和我縣兌現(xiàn)口徑執(zhí)行;(2)基本醫(yī)療保險、公務(wù)員醫(yī)療補助(含二等乙級以上傷殘軍人、企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部和國地稅、工商、氣象、武警消防軍人等部門醫(yī)療保險)實行定額包干,由財政部門分期撥款;城鎮(zhèn)居民(含城鎮(zhèn)低保、企業(yè)職工)醫(yī)療保險補助按人年36元預(yù)算;新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險補助按參保農(nóng)民人平12元標準預(yù)算;(3)養(yǎng)老保險補助由財政對養(yǎng)老中心結(jié)算。事業(yè)單位養(yǎng)老保險按編內(nèi)參保人員基本工資及財政負擔比例,分單位測算;村干部養(yǎng)老保險補助按村干部繳費工資基數(shù)4%預(yù)算;做實企業(yè)養(yǎng)老保險個人賬戶按現(xiàn)行政策預(yù)算;(4)優(yōu)撫和社會福利救濟經(jīng)費按照上級政策標準量力安排、配套,實行國庫集中支付;(5)城鎮(zhèn)居民最低生活保障資金、農(nóng)村最低生活保障資金按政策要求預(yù)算,就業(yè)補助維持上年標準;(6)農(nóng)村五保供養(yǎng)補助按集中供養(yǎng)人年1800元、分散供養(yǎng)人年1300元標準預(yù)算,實行社會化發(fā)放;村組干部工資補助維持上年標準;(7)單位遺屬按人社部門審批補助標準據(jù)實預(yù)算(差額單位從業(yè)務(wù)收入中解決,以錢養(yǎng)事單位從以錢養(yǎng)事經(jīng)費中解決);(8)住房公積金按繳費工資基數(shù)5%預(yù)算,由財政對住房公積金管理中心結(jié)算。
4、其他資本性支出及專項補助:主要安排用于社會事業(yè)發(fā)展、經(jīng)濟建設(shè)和財稅征管及其他事關(guān)改革、發(fā)展與穩(wěn)定大局的支出。具體安排教育專項經(jīng)費、農(nóng)村義務(wù)教育補助、計劃生育事業(yè)費、黨建和精神文明建設(shè)經(jīng)費、城市維護費、衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展經(jīng)費、糧食風(fēng)險基金、教育費附加、辦案及維穩(wěn)經(jīng)費、國債還本付息支出、政府賠償準備金、科技研究與開發(fā)支出(按財政支出的1.3%安排)、農(nóng)村公益性服務(wù)經(jīng)費、鄉(xiāng)村道路維護經(jīng)費(稅費改革轉(zhuǎn)移支付)、招商引資及項目費、收入征管經(jīng)費、鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制分成、獎勵基金及支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展經(jīng)費、成品油價格及稅費改革補助等。