導(dǎo)語：國稅數(shù)據(jù)調(diào)研報告一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

隨著國稅系統(tǒng)信息化建設(shè)的不斷推進(jìn)，各類稅收信息數(shù)據(jù)日漸積累膨脹，如何有效地利用好這些涉稅數(shù)據(jù)信息，開展信息數(shù)據(jù)綜合處理與分析工作，為稅收業(yè)務(wù)管理工作和領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策提供有效依據(jù)，已成為了當(dāng)前一個很重要的課題。

一、開展信息數(shù)據(jù)處理分析工作的可行性和必要性

數(shù)據(jù)處理分析工作，就是通過對現(xiàn)有的大量各類涉稅信息數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合處理、加工及分析，以挖掘提煉出有價值的綜合信息，為我們的稅收管理和決策提供參考和依據(jù)的一個過程。

經(jīng)過多年的努力，我省的稅收信息化建設(shè)已經(jīng)取得了顯著的成果，隨著《江蘇國稅信息管理系統(tǒng)》（STAIS6.0）軟件的推廣應(yīng)用，金稅二期工程建設(shè)的全面完成，以寬帶網(wǎng)絡(luò)為依托的大市數(shù)據(jù)集中的征管模式也已建立，各類信息系統(tǒng)的開發(fā)和應(yīng)用已遍布到稅收管理的各個領(lǐng)域和各個環(huán)節(jié),我省的稅收信息化應(yīng)用水平已經(jīng)上了一個新臺階。伴隨著各大信息系統(tǒng)運行的同時，產(chǎn)生出了大量的涉稅信息數(shù)據(jù)，由于當(dāng)前幾大系統(tǒng)的信息都已集中到省轄市局，這就為在全市范圍內(nèi)開展數(shù)據(jù)處理分析工作提供了可能，因此，現(xiàn)階段開展數(shù)據(jù)處理分析工作的條件已十分成熟。同時，如果這些大量的涉稅信息數(shù)據(jù)僅僅是作為系統(tǒng)運行的過渡性數(shù)據(jù)，而不加以深入的分析與利用，造成了人為的浪費，就不能真正為我們的稅收管理提供更有效更高層次的信息。因此，為進(jìn)一步提高稅收管理水平和科學(xué)決策水平，有必要運用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，對這些涉稅信息數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合處理與分析，充分利用所挖掘提煉出真正有價值的信息數(shù)據(jù)，為我們稅收工作服務(wù)。

二、現(xiàn)階段信息數(shù)據(jù)處理分析工作的現(xiàn)狀

目前，在我們國稅機關(guān)運行的軟件系統(tǒng)主要有《江蘇國稅信息管理系統(tǒng)》（STAIS6.0）、金稅工程系統(tǒng)、出口退稅管理系統(tǒng)、四小票數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)、外資所得稅管理等系統(tǒng)，這些軟件系統(tǒng)幾乎貫穿了我們整個稅收業(yè)務(wù)工作，對這些系統(tǒng)所采集和積累的涉稅信息數(shù)據(jù)可以歸納為以下幾類：一是登記基礎(chǔ)類信息：納稅人的稅務(wù)登記信息，金稅工程發(fā)行信息，一般納稅人認(rèn)定信息等。二是申報征收類信息：納稅人各類申報、報稅信息、稅款征收入庫信息、欠稅信息等。三是會統(tǒng)類信息：稅收會計統(tǒng)計帳冊、報表信息等。四是發(fā)票類信息：征管系統(tǒng)發(fā)票領(lǐng)購繳銷信息、金稅工程系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票發(fā)售、認(rèn)證信息等；四小票（貨物運輸發(fā)票、廢舊物資收購發(fā)票、農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票、海關(guān)代征增值稅專用繳款書）采集信息等、發(fā)票違章處罰信息等。五是稅務(wù)稽查類信息：各類稅收違法案件、查補稅款信息、金稅工程稽核協(xié)查信息等。六是退稅信息：各類免抵退出口退稅信息、其他退稅信息。

這些信息數(shù)據(jù)在國稅機關(guān)的各大信息系統(tǒng)運行及各類稅收業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)中發(fā)揮了十分重要的作用，是稅收業(yè)務(wù)的“血液”，稅務(wù)機關(guān)通過采集、處理、運用這些信息來完成各項稅收工作。根據(jù)對這些涉稅信息數(shù)據(jù)的分析和利用的不同目的和要求，可分成三個層次：一是通過信息系統(tǒng)軟件采集納稅人原始的、基本的涉稅信息數(shù)據(jù)，并進(jìn)行簡單計算處理加以利用，以支撐整個稅收業(yè)務(wù)及各大信息軟件系統(tǒng)的運轉(zhuǎn),這是數(shù)據(jù)利用中最基本的功能;二是通過信息管理系統(tǒng)或征管輔助軟件，對一些涉稅信息數(shù)據(jù)進(jìn)行初步處理、分析和加工，產(chǎn)生出符合一定條件和格式的報表，以及能夠進(jìn)行一些初步的數(shù)據(jù)查詢與統(tǒng)計，這類數(shù)據(jù)處理分析工作在一定程度上能夠滿足我們?nèi)粘９芾砗凸ぷ鞯男枰瑢儆跍\層次的利用；三是通過專用軟件或數(shù)據(jù)分析工具，對各系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中的大量涉稅數(shù)據(jù)進(jìn)行系統(tǒng)地深層次、多角度的分析，對不同的系統(tǒng)之間的各類業(yè)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行橫向及縱向比較，分析數(shù)據(jù)之間的相互關(guān)系及內(nèi)在規(guī)律，從而提煉出真正有價值的數(shù)據(jù)，為稅收管理和領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué)依據(jù)。

當(dāng)前，我們的數(shù)據(jù)處理分析利用工作，大部分屬于第一和第二層次的分析和利用，高層次的分析利用比較少，因此，在基本滿足日常管理的需要的同時，應(yīng)該著力于較高層次的分析與利用。

三、開展信息數(shù)據(jù)處理分析的前期準(zhǔn)備工作

（一）加強領(lǐng)導(dǎo)與協(xié)調(diào)。由于數(shù)據(jù)處理分析工作是一個系統(tǒng)工程，涉及到多個部門，涉及面廣、綜合性強，數(shù)據(jù)來源也復(fù)雜多樣，另外，目前稅收管理是按部門職能劃分權(quán)限的，單個業(yè)務(wù)部門分管的稅收數(shù)據(jù)是局部的、有限的，難以完成跨部門的、綜合性的數(shù)據(jù)處理分析，僅僅靠一兩個職能部門或技術(shù)部門是難以完成好這項工作的，它必須依靠各職能業(yè)務(wù)部門緊密配合，互相溝通和協(xié)調(diào)。因此，必須站在全局的角度，統(tǒng)一思想，加強對數(shù)據(jù)處理分析工作的領(lǐng)導(dǎo)，成立專門的數(shù)據(jù)處理分析工作部門，進(jìn)行統(tǒng)一扎口管理，并且要做好業(yè)務(wù)部門之間與技術(shù)部門之間的協(xié)調(diào)配合工作。

（二）提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，奠定數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)。數(shù)據(jù)質(zhì)量是數(shù)據(jù)處理分析的前提和基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)質(zhì)量的高低會直接影響到數(shù)據(jù)處理分析工作的成效。因此，必須嚴(yán)把四道關(guān)口，切實提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度：一是把好數(shù)據(jù)采集關(guān)，加強對納稅人的財務(wù)知識、稅收業(yè)務(wù)政策的輔導(dǎo)與培訓(xùn)，使納稅人填制報送的原始納稅資料真實、完整、準(zhǔn)確，確保所采集的原始數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性；二是把好數(shù)據(jù)審核關(guān)，對納稅人報送的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行邏輯審核，并將有關(guān)數(shù)據(jù)與機內(nèi)數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差錯及時調(diào)整；三是嚴(yán)把數(shù)據(jù)錄入關(guān)，加強對一線操作人員的崗位培訓(xùn)，嚴(yán)格按操作規(guī)程熟練操作征管軟件，確保征管數(shù)據(jù)錄入準(zhǔn)確，通過推行二維條碼掃描、網(wǎng)上申報等方式進(jìn)行電子數(shù)據(jù)錄入，減少人工錄入誤差；四是嚴(yán)把數(shù)據(jù)檢查關(guān)，運用人工和軟件相結(jié)合的手段，對征管數(shù)據(jù)進(jìn)行定期和不定期的檢查核對，及時發(fā)現(xiàn)錯誤數(shù)據(jù)和邏輯性差錯的數(shù)據(jù)，并進(jìn)行調(diào)整和處理，最大程度上保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，為后一步開展數(shù)據(jù)處理分析工作打下良好的基礎(chǔ)。

（三）建立涉稅信息數(shù)據(jù)庫和數(shù)據(jù)倉庫。開展數(shù)據(jù)綜合處理利用工作的一個重要前提就是構(gòu)建涉稅信息數(shù)據(jù)庫。由于目前在國稅機關(guān)運轉(zhuǎn)的涉稅信息數(shù)據(jù)都分布在各個獨立的系統(tǒng)中，各個系統(tǒng)相互之間缺乏有效的銜接，造成各個系統(tǒng)的數(shù)據(jù)不能進(jìn)行綜合分析和利用。因此，必須對現(xiàn)有各個系統(tǒng)中的涉稅信息數(shù)據(jù)進(jìn)行深入的挖掘和分析，對各個系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)進(jìn)行加工、清理、過濾和提取，將各類常用信息數(shù)據(jù)按照適用于數(shù)據(jù)挖掘、分析和展現(xiàn)的方式進(jìn)行重新分類整合，并運用數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)，建立綜合涉稅信息數(shù)據(jù)庫，為后一步開展數(shù)據(jù)綜合處理打下良好的基礎(chǔ)。

四、如何進(jìn)一步開展信息數(shù)據(jù)綜合處理利用工作

開展好數(shù)據(jù)綜合處理利用工作，要以服務(wù)稅收業(yè)務(wù)管理工作為導(dǎo)向，以先進(jìn)的信息技術(shù)手段為支撐，充分發(fā)揮現(xiàn)代信息技術(shù)的優(yōu)勢，結(jié)合自身實際需求，采取多種形式，不斷實踐和探索，在各個稅收業(yè)務(wù)流程和環(huán)節(jié)中，廣泛地開展好數(shù)據(jù)綜合處理利用工作。

（一）堅持以應(yīng)用為導(dǎo)向，提高信息數(shù)據(jù)處理利用效率。開展數(shù)據(jù)分析利用工作，必須堅持以應(yīng)用為導(dǎo)向，所處理分析的數(shù)據(jù)必須為我們的稅收業(yè)務(wù)管理工作服務(wù)，為科學(xué)決策提供依據(jù)，開展數(shù)據(jù)綜合處理分析工作，就是要在大量的涉稅信息數(shù)據(jù)中加工提取最有效的，最直觀的、能夠最大程度滿足我們需要的數(shù)據(jù)。為此必須做到三個方面。一是充分了解各類業(yè)務(wù)需求，從決策層、管理層到操作層，了解各個層次對數(shù)據(jù)利用的不同需求，了解在各自的工作流程和環(huán)節(jié)中所需用到的各類數(shù)據(jù)要求，并進(jìn)行相對固定，需求發(fā)生變化時必須及時進(jìn)行修正；二是對各類數(shù)據(jù)應(yīng)用需求進(jìn)行詳細(xì)分析，對現(xiàn)有系統(tǒng)能夠提供相關(guān)查詢功能的，則可以通過現(xiàn)有軟件進(jìn)行加工提取，對現(xiàn)有軟件不能提供的，則可以專門開發(fā)軟件進(jìn)行處理加工。三是對各類數(shù)據(jù)進(jìn)行加工預(yù)處理。對一些數(shù)據(jù)可以進(jìn)行加工預(yù)處理，形成固定的格式和表單，儲存在數(shù)據(jù)庫中，下次使用時可以直接調(diào)用，提高數(shù)據(jù)利用效率。

（二）充分運用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，開展信息數(shù)據(jù)處理分析工作。在做好各大系統(tǒng)運行工作的同時，通過開發(fā)專用的數(shù)據(jù)處理分析軟件，開展數(shù)據(jù)處理分析工作。一是做好日常數(shù)據(jù)的監(jiān)控與測評分析工作，通過開發(fā)《征管數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控與測評分析軟件》，加強對征管的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和日常數(shù)據(jù)的監(jiān)控與分析，運用軟件對數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)進(jìn)行全面檢測和分析，對明顯不符合常規(guī)的數(shù)據(jù)和邏輯性差錯的數(shù)據(jù)及時進(jìn)行提示，查出一些依靠手工無法查出的錯誤，提高了數(shù)據(jù)質(zhì)量。例如通過對非正常戶、停業(yè)戶的稅款和發(fā)票清理情況的分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)管理上的問題，以便采取相應(yīng)的措施；二是加強各應(yīng)用系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)和整合，現(xiàn)行各個稅收業(yè)務(wù)軟件系統(tǒng)相對獨立，造成了各系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)無法直接利用，為此，通過對各個系統(tǒng)的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的分析，開發(fā)運用專用軟件進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)分析和比對，及時發(fā)現(xiàn)問題，提高業(yè)務(wù)管理水平，例如我們開發(fā)了《票表稽核系統(tǒng)軟件》，對大征管系統(tǒng)中納稅人申報的專用發(fā)票數(shù)據(jù)和金稅工程系統(tǒng)中的納稅人報稅數(shù)據(jù)進(jìn)行提取比對，可以發(fā)現(xiàn)納稅人是否存在少報銷售的問題。通過《“四小票”比對軟件》，對納稅人貨物運輸發(fā)票和納稅人銷售收入進(jìn)行比對，可以發(fā)現(xiàn)是否存在虛開運費抵扣進(jìn)項稅額問題等。三是運用系統(tǒng)軟件查詢功能，或根據(jù)業(yè)務(wù)需求開發(fā)專門的查詢軟件，通過制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和統(tǒng)計口徑，設(shè)置各類數(shù)據(jù)查詢參數(shù)，運用公式對現(xiàn)有數(shù)據(jù)進(jìn)行處理分析，定期和不定期產(chǎn)生各類統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)，及時為領(lǐng)導(dǎo)提供詳細(xì)的科學(xué)的決策依據(jù)。例如，通過對本期銷售收入、入庫退庫情況、稅負(fù)率等數(shù)據(jù)的分析，并與上期相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，可以預(yù)測下期稅收收入情況。

（三）完善分析方法，提高信息數(shù)據(jù)分析深度和廣度。一方面要充分利用先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析工具，開發(fā)和利用高效的數(shù)據(jù)分析軟件，提高數(shù)據(jù)分析的效率和水平，加強各系統(tǒng)數(shù)據(jù)之間的整合，建立相關(guān)的數(shù)據(jù)分析模型，提高數(shù)據(jù)處理分析的科學(xué)性、正確性。另一方面數(shù)據(jù)處理分析要有針對性，要緊密結(jié)合現(xiàn)行稅收政策和業(yè)務(wù)，針對當(dāng)前稅收工作中的重點、難點、熱點問題進(jìn)行分析，提高分析的深度和廣度，加強重點企業(yè)和典型行業(yè)涉稅數(shù)據(jù)的分析，注重全面分析與個性分析相結(jié)合，同時要根據(jù)政策和業(yè)務(wù)的變化，及時調(diào)整統(tǒng)計分析參數(shù)口徑，做到理論結(jié)合實際，靈活分析，從微觀和宏觀兩個角度出發(fā)，分析提煉信息數(shù)據(jù)，為稅收管理和稅收決策服務(wù)。例如，可通過對各行業(yè)歷年稅收負(fù)擔(dān)率數(shù)據(jù)的分析，科學(xué)地建立行業(yè)稅負(fù)指標(biāo)評析體系和行業(yè)稅負(fù)預(yù)警機制，開展同行業(yè)稅負(fù)分析和稅收能力評估。通過對重點稅源、重點行業(yè)數(shù)據(jù)的監(jiān)控和分析，預(yù)測稅收收入情況。