導語：地方財政預算草案報告一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

各位代表：

受省人民政府委托，現(xiàn)將云南省*年地方財政預算執(zhí)行情況和*年地方財政預算草案提請省十屆人大五次會議審查，并請省政協(xié)委員提出意見。

一、*年地方財政預算執(zhí)行情況

*年，是“*”規(guī)劃的開局之年。在省委、省政府的正確領導下，在省人大及其常委會的依法監(jiān)督下，全省各級各部門認真實踐鄧小平理論和“三個代表”重要思想，全面貫徹落實科學發(fā)展觀，全省經(jīng)濟持續(xù)較快增長，社會事業(yè)全面進步。各級財稅部門嚴格依法理財治稅，狠抓增收節(jié)支，扎實推進改革，加強監(jiān)督管理，圓滿完成了省十屆人大四次會議確定的財政預算收支任務。

（一）全省財政收支預算執(zhí)行情況

*年，全省地方財政一般預算收入完成379.6億元，比年初預算數(shù)增加29.6億元，增長8.4％，比*年決算數(shù)增加67億元，增長21.3％。其中：稅收收入完成299億元，比*年決算數(shù)增長21.4％；非稅收入完成80.6億元，比*年決算數(shù)增長21.2％。全省地方財政一般預算支出完成893.5億元，比年初預算數(shù)增加50.9億元，增長6％，比*年決算數(shù)增加127.2億元，增長17％。財政收支均超額完成了省十屆人大四次會議確定的全省財政地方一般預算收入增長12％、一般預算支出增長10％的目標。

全省地方財政一般預算收支平衡情況是：地方財政一般預算收入379.6億元，中央各項補助收入506.7億元，上年滾存結(jié)余38.2億元，調(diào)入資金22.6億元，收入總計947.1億元；地方財政一般預算支出893.5億元，上解中央支出6億元。收支相抵，年終滾存結(jié)余47.6億元。結(jié)余資金的形成，主要是部分中央?？詈蛧鴤a助資金下達較晚，當年難以形成支出，需結(jié)轉(zhuǎn)*年按規(guī)定用途安排使用。

全省地方基金預算收入完成88億元，比年初預算增加15.2億元，增長20.9％，比*年決算數(shù)增加16.2億元，增長22.5％；地方基金預算支出完成77.7億元，比年初預算增加10.2億元，增長15.1％，比*年決算數(shù)增加2.1億元，增長2.8％。

全省地方基金預算平衡情況是：地方基金預算收入88億元，上年結(jié)余收入18.8億元，中央補助收入6.5億元，收入總計113.3億元；基金支出77.7億元，調(diào)出資金6.4億元，收支相抵，基金結(jié)余29.2億元。

（二）省本級財政收支預算執(zhí)行情況

*年，省本級財政一般預算收入完成82.4億元，比年初預算增加15.8億元，增長23.7％，比*年決算數(shù)增加22.2億元，增長37％；一般預算支出完成213億元，比*年決算數(shù)減少6億元，下降2.8％。

省本級財政一般預算收支平衡情況是：一般預算收入82.4億元，中央各項補助收入506.7億元，下級上解收入31.9億元，上年結(jié)余收入12.4億元，調(diào)入資金9億元，收入總計642.4億元；一般預算支出213億元，補助下級支出409.3億元，上解中央支出6億元。收支相抵，年終滾存結(jié)余14.1億元。

省本級基金預算收入完成54.6億元，比年初預算增加5.6億元，增長11.4％，比*年決算數(shù)增加11.2億元，增長25.7％；基金支出完成33.9億元，比年初預算增加4.3億元，增長14.6％，比*年決算數(shù)增加1億元，增長3.1％。

省本級基金預算平衡情況是：基金預算收入54.6億元，上年結(jié)余收入9.5億元，中央補助收入6.4億元，收入總計70.5億元；基金支出33.9億元，補助下級支出11.2億元，調(diào)出資金4.3億元。收支相抵，省本級基金結(jié)余21.1億元。

以上均為快報數(shù)，決算數(shù)還會有一些變化。我們將在財政部批復我省*年財政決算后，再向省人大常委會報告變化情況。

二、*年全省財稅工作主要措施

*年，全省各級財稅部門以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，穩(wěn)步推進財稅管理改革，依法加強收入征管，大力規(guī)范支出管理，不斷提高財政資金使用效益，財政保障能力進一步提高，較好地發(fā)揮了財稅杠桿作用，支持了全省經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展。

（一）突出重點，支持全省經(jīng)濟加快發(fā)展。按照公共財政的要求和市場經(jīng)濟規(guī)律，積極運用財政政策和資金，促進經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定增長。全省財政經(jīng)濟建設支出完成169.2億元，比上年增加19.9億元，增長13.3％，重點用于農(nóng)林水利、教科文衛(wèi)、能源交通、環(huán)境保護、城鎮(zhèn)發(fā)展等領域的基礎設施建設。省級財政安排企業(yè)技改貸款貼息資金2億元、新型工業(yè)化發(fā)展資金1億元，實施了昆明鋼鐵控股有限公司焦化制氣一期改造等一批重點技術改造項目，支持了30個省級重點工業(yè)園區(qū)和8個特色產(chǎn)業(yè)園區(qū)的基礎設施建設，加快我省新型工業(yè)化進程；省級財政撥付2.6億元，專項用于全省國有企業(yè)分離辦社會職能，并籌集安排9025萬元，用于補助312戶國有企業(yè)5896名退休教師待遇差，進一步解決了國有企業(yè)的歷史遺留問題。通過安排非公經(jīng)濟發(fā)展專項資金等手段，支持非公經(jīng)濟加快發(fā)展；安排實施“走出去”戰(zhàn)略發(fā)展專項資金1000萬元，鼓勵各類企業(yè)利用兩種資源、兩個市場，開拓發(fā)展空間。妥善解決煙草企業(yè)重組帶來的利益轉(zhuǎn)移問題，支持煙草企業(yè)重組整合，推動煙草產(chǎn)業(yè)做大做強。積極推進財政投融資體制改革，支持組建了云南省公路開發(fā)投資公司和云南省再擔保公司，拓寬建設資金籌措渠道，逐步解決中小企業(yè)融資難題。全省國民經(jīng)濟保持較快增長，效益穩(wěn)步提高，為財政增收奠定了堅實基礎。

（二）狠抓增收，不斷提高財政保障能力。在全省經(jīng)濟保持穩(wěn)定發(fā)展的基礎上，各級政府狠抓財政增收工作，大力加強稅收和非稅收入征管，進一步健全和落實了各項財政收入征管制度。主要措施是：認真落實各級各部門收入任務和責任，加強收入進度跟蹤考核，調(diào)動各有關方面依法抓征管、增收入的積極性；嚴肅稅費征收紀律，充分發(fā)揮“金稅工程”等現(xiàn)代化征管手段的作用，加強稅收稽查，提高稅收征管效率，努力做到應收盡收，保持了稅收穩(wěn)定增長；全面清理各項稅收優(yōu)惠政策，取消到期的減免稅政策，進一步完善了財政收入政策體系；積極爭取中央在取消煙葉農(nóng)特稅后開征了煙葉稅，維護了我省煙葉種植縣的重要收入來源；不斷完善探礦權與采礦權使用費和價款管理制度，促進了國有資源的合理開發(fā)利用；積極推進政府非稅收入管理改革，完成了云南省非稅收入管理局的籌備工作，為全面加強和規(guī)范政府非稅收入管理創(chuàng)造了條件。各級財政、稅務和相關職能部門積極加強政府非稅收入管理，依法將國有資本收益、水資源費、行政事業(yè)性收費、罰沒收入等政府非稅收入及時足額收繳入庫，全省非稅收入穩(wěn)定增長，占地方財政一般預算收入的比重超過20％，成為地方財政增收的重要來源。由于調(diào)控得當、措施到位，*年盡管存在取消農(nóng)業(yè)稅、調(diào)整個人所得稅起征點等政策性減收因素，我省地方財政一般預算收入仍然保持了加速增長的良好態(tài)勢，為1997年以來增速最高的一年，實現(xiàn)了“*”的開門紅，為落實省委、省政府重大戰(zhàn)略決策提供了更加有力的資金保障。

（三）多措并舉，推動社會主義新農(nóng)村建設。采取多種措施，積極落實中央和省委、省政府出臺的各項惠農(nóng)政策，積極促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村發(fā)展。一是穩(wěn)步推進農(nóng)村綜合改革試點。在全省范圍內(nèi)全面取消了農(nóng)業(yè)稅，累計減輕農(nóng)民和涉農(nóng)企業(yè)負擔87億元；深化國有農(nóng)場稅費改革工作正式啟動；全省撤并減少鄉(xiāng)鎮(zhèn)257個，減幅達16.4％，鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)機構進一步精簡整合；農(nóng)村義務教育管理體制逐步完善；縣鄉(xiāng)財政管理體制改革進展順利，85個縣開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算管理方式改革試點，規(guī)范了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支行為；省級財政及時下達了當年農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付資金24.5億元，各地切實規(guī)范轉(zhuǎn)移支付資金管理，保障了農(nóng)村基層政權運轉(zhuǎn)，促進了農(nóng)村各項社會事業(yè)發(fā)展。二是大力改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件。全省財政支農(nóng)支出完成96.8億元，比上年增長8.3％，占全省財政一般預算支出的14％。其中：農(nóng)林水支出完成79.5億元，主要用于農(nóng)田水利設施建設、農(nóng)業(yè)科技開發(fā)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，加大了對村容村貌整治、發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟、培訓農(nóng)村勞動力等項目的支持力度，促進了建設社會主義新農(nóng)村戰(zhàn)略的落實；投入農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金3.9億元，把土地治理、農(nóng)業(yè)基礎設施建設與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化緊密結(jié)合起來，發(fā)展了一批高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)農(nóng)業(yè)示范項目；扶貧支出完成15.6億元，重點支持了4000個村的整村推進、20萬貧困地區(qū)農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓、10萬戶茅草房改造等項目，推動了扶貧攻堅工作的開展。三是不斷完善涉農(nóng)補貼政策。省級財政安排1.1億元，對70個縣的種糧農(nóng)民實施糧食直補和良種補貼；安排2300萬元，在63個縣實施農(nóng)機具購置補貼；安排退耕還林補貼13.7億元，直接發(fā)放給有關農(nóng)戶；安排2.5億元，實施生產(chǎn)資料價格綜合補貼；研究制定了涉農(nóng)補貼“一折通”管理辦法，確保各項涉農(nóng)補貼按時足額兌付給農(nóng)民，保護廣大農(nóng)民的切身利益。四是積極探索財政支持“三農(nóng)”的新路子。完善財政支農(nóng)資金分配使用管理制度，加大對重點項目的跟蹤檢查力度，規(guī)范涉農(nóng)資金管理，發(fā)揮各項支農(nóng)資金的效益。大力支持農(nóng)村信用社改革與發(fā)展，完善我省農(nóng)村金融體系。積極創(chuàng)新財政支農(nóng)機制，在三個縣啟動了支農(nóng)資金整合試點工作，各地對部分農(nóng)村基礎設施試行“民辦公助”制度，開展集體林權制度改革，調(diào)查研究森林生態(tài)效益補償政策，試行財政投資參股農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，進一步豐富了財政支持“三農(nóng)”的手段和方法。

（四）完善機制，提高基層公共服務能力。繼續(xù)把緩解縣鄉(xiāng)財政困難作為財政工作重點，努力縮小區(qū)域間公共服務能力差距。一是調(diào)整完善了財政管理體制。全省實施了新一輪財政管理體制，進一步合理劃分和規(guī)范政府間的財權事權，明確了各級政府幫助基層緩解財政困難的支出責任，同時加強了對縣鄉(xiāng)財政收支管理的監(jiān)督，促進各級政府狠抓增收節(jié)支，不斷改善全省縣鄉(xiāng)財政狀況。二是穩(wěn)定增加省對下轉(zhuǎn)移支付。省級財政認真總結(jié)實踐經(jīng)驗，改進和完善了省對下一般性轉(zhuǎn)移支付辦法，繼續(xù)大幅增加對縣鄉(xiāng)兩級財政的轉(zhuǎn)移支付補助，共安排省對下一般性轉(zhuǎn)移支付及獎補資金31.7億元（其中一般性轉(zhuǎn)移支付補助26.4億元、“三獎兩補”5.3億元），比*年增加10億元，增長45.9％，進一步提高了基層政府的公共服務能力，地區(qū)間財力差距有所縮小。三是支持縣域經(jīng)濟發(fā)展初見成效。省級財政籌集安排專項資金1.4億元，支持了261個縣域經(jīng)濟發(fā)展重點項目；省級財政對*年縣域經(jīng)濟發(fā)展試點縣財政發(fā)展指標實現(xiàn)情況進行了嚴格考核，兌現(xiàn)財政目標責任考核獎勵資金近3億元，進一步調(diào)動了各縣加快發(fā)展的積極性；各試點縣認真落實縣域經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃，縣級經(jīng)濟實力不斷增強，在帶動全省縣級財政收入增長方面發(fā)揮了積極作用。四是大力支持縣鄉(xiāng)經(jīng)濟社會發(fā)展。省級財政安排的專項資金重點投向基層，支持縣鄉(xiāng)公共設施、公益事業(yè)建設和特色經(jīng)濟發(fā)展；針對部分地方基層政權工作條件較差的狀況，安排3000萬元專項資金，用于改善基層人大、政協(xié)辦公條件；安排7375萬元專項資金，用于支持村級組織活動場所建設；安排7830萬元專項資金，用于改善縣鄉(xiāng)黨政部門辦公用房條件；安排2.5億元專項資金，用于改善基層政法部門執(zhí)法條件，促進了基層政權建設和社會穩(wěn)定。五是切實加強政府性債務管理。各地在嚴格控制新增債務的基礎上，對政府性債務進行了全面清理和分析，為下一步妥善處理政府性債務創(chuàng)造了條件。省級財政足額收回了*年度全省國際金融組織貸款項目到期債務2億元，并爭取國家批準延長了對我省專項借款的還款期限，減免了我省農(nóng)村教育、衛(wèi)生、扶貧項目世行貸款利息8800萬元，減輕了基層還款壓力。

（五）以人為本，促進社會事業(yè)全面進步。積極發(fā)揮財政職能，支持各項社會事業(yè)健康發(fā)展，推動社會主義和諧社會建設。全省教育支出完成150億元，比上年增長22.8％，重點用于發(fā)展城鄉(xiāng)義務教育和職業(yè)教育，支持高校調(diào)整和重點學科建設等重大項目；實施了農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制改革，全省共安排農(nóng)村義務教育經(jīng)費16.8億元，比上年增加9.5億元，初步將農(nóng)村義務教育納入公共財政保障范圍；全省對600萬農(nóng)村義務教育階段學生實行免學雜費，向260萬名學生提供了免費教科書，向120萬名貧困學生提供了生活補助；省級財政增設省政府高等教育和中等職業(yè)教育貧困學生助學金1600萬元，并積極推進高等院校貧困學生助學貸款工作，努力解決貧困家庭學生上學難問題。科技支出完成11.1億元，增長9％，支持了全省技術進步和自主創(chuàng)新能力建設，開展了“科技富民興縣”、“科技進村入戶”、“科普惠農(nóng)興村”等工作，推動了科技為經(jīng)濟發(fā)展和社會進步服務。文體廣播和計劃生育支出完成24億元，增長16.8％，重點用于改善城鄉(xiāng)群眾文化活動條件，推進廣播電視“村村通”工程，支持省博物館和民族大劇院等重大建設項目，開展邊疆民族地區(qū)群眾免費看電影活動，落實農(nóng)村人口獨生子女家庭“獎優(yōu)免補”政策等。全省醫(yī)療衛(wèi)生支出完成56.9億元，增長26.9％，其中省級財政籌集補助資金21.6億元，重點用于將1400多萬農(nóng)民納入新型農(nóng)村合作醫(yī)療體系，支持了305所鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院改造和464個村衛(wèi)生室建設，進一步完善了城鄉(xiāng)醫(yī)療服務和公共衛(wèi)生體系。全省社會保障補助支出完成34.3億元，比上年增長18％，其中省級財政籌集補助資金28.5億元，比上年增長28.7％，籌集安排養(yǎng)老保險補助資金23.9億元，保障了企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放；安排就業(yè)補助經(jīng)費3.6億元，促進了就業(yè)再就業(yè)工作的開展；籌措資金6.1億元，實現(xiàn)了74萬多名城市低保對象的應保盡保；籌措安排資金1億元，對全省107萬農(nóng)村特困人口實施救助；籌措資金1億元，將全省14.3萬名農(nóng)村“五保戶”全部納入財政供養(yǎng)，并進一步提高了補助標準；籌措安排資金2180萬元，開展了城市醫(yī)療救助制度試點；籌措自然災害生活救助補助資金2.6億元，保障災區(qū)群眾基本生活?；I措撥付禁毒防治艾滋病專項資金5.2億元，支持了禁毒和防治艾滋病人民戰(zhàn)爭的深入開展。

（六）注重公平，穩(wěn)妥進行收入分配制度改革。按照中央關于建立統(tǒng)一的職務與級別相結(jié)合的公務員工資制度的精神，在扎實做好數(shù)據(jù)測算和核對工作的基礎上，省級財政足額落實并安排了*年收入分配制度改革所需資金46.9億元；完善了艱苦邊遠地區(qū)津貼制度，省級財政及時安排艱苦邊遠地區(qū)津貼補助資金13.3億元；對全省機關事業(yè)單位津貼補貼發(fā)放情況進行了清理檢查，研究擬定了我省規(guī)范津貼補貼的相關政策和辦法。在推進公務員工資制度改革的同時，省委、省政府決定提高全省企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金、優(yōu)撫對象等人員補助標準及城市最低生活保障補助水平，并出臺了提高全省最低工資標準、失業(yè)保險金標準、農(nóng)村五保戶補助標準、原大隊一級部分離職半脫產(chǎn)干部、村干部崗位補貼標準以及1960年代精減退職老職工生活救濟標準等多項地方政策，并已全部落實到位，使廣大人民群眾共享改革開放、經(jīng)濟發(fā)展的成果，體現(xiàn)了促進社會公平的原則，較好地平衡了各方面的利益。

（七）講求效益，大力加強財政監(jiān)督管理。把依法理財、規(guī)范管理和建設法治財政貫穿到財政工作的各個方面和環(huán)節(jié)，不斷強化財政監(jiān)督職能，努力提高資金使用效益。一是規(guī)范預算編制管理。在全省實施了政府收支分類改革，完成了預算和分月執(zhí)行數(shù)據(jù)新舊科目轉(zhuǎn)換，實現(xiàn)了新舊科目體系的平穩(wěn)過渡；新的科目體系更加科學合理，更加有利于人大和社會各界加強對預算編制和執(zhí)行的監(jiān)督。積極完善部門預算編制辦法，省級修訂出臺了本級《基本支出預算管理暫行辦法》、《項目支出預算管理暫行辦法》和《預算單位基礎信息管理暫行辦法》，進一步規(guī)范了預算編制管理。二是深化財政國庫制度改革。省級一級預算部門和所屬在昆預算單位已全面實施國庫集中收付制度，16個州市全面開展改革試點，不斷提高預算執(zhí)行規(guī)范化水平；全省108萬財政供養(yǎng)人員工資已由財政直接支付，占財政供養(yǎng)在職人員的95.7％，統(tǒng)發(fā)金額166.8億元。進一步保證了公務員和教師工資按時足額發(fā)放，較好地保障了基層政權和各項公共事業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。三是加強國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理。各級財政部門抓緊建立完善對非國資委管理企業(yè)的資產(chǎn)和財務管理制度，積極探索全面規(guī)范經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理的有效途徑；制定了省級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法，明確監(jiān)管責任，促進國有資產(chǎn)與預算管理、價值管理、財務管理的有機結(jié)合，防止國有資產(chǎn)損失浪費。四是加快建設財政績效評審機制。出臺了《云南省省級財政支出績效評價暫行辦法》，開展了扶貧攻堅“整村推進”、農(nóng)村沼氣池建設、人畜飲水工程、新型農(nóng)村合作醫(yī)療、農(nóng)村中小學寄宿制學校建設、國有企業(yè)分離辦社會職能、固定資產(chǎn)投資項目貸款貼息、旅游發(fā)展等專項資金的績效評價試點工作。五是強化財政監(jiān)督檢查。在不斷改進和加強財政日常監(jiān)督的同時，針對預算管理中存在的突出問題，圍繞財政資金的安全性、規(guī)范性和有效性，對財政資金使用和單位賬戶管理等事項實施了一系列重點檢查和專項檢查。省本級對27個基本建設項目13億元財政投資實施決算評審，審減資金1300萬元。以治理商業(yè)賄賂為契機，大力加強政府采購和產(chǎn)權交易管理，著力構建制度健全、程序合法、行為規(guī)范的政府采購和產(chǎn)權交易管理體系。抓緊完善“金稅工程”，穩(wěn)步推進“金財工程”，不斷提高各級財稅部門信息化程度和科學理財水平。五是加強會計基礎工作。認真貫徹落實新會計準則，開展了會計信息質(zhì)量檢查、杰出（先進）會計工作者評選等工作，加強了對會計從業(yè)隊伍的監(jiān)督管理，促進會計行業(yè)誠信建設，不斷提高會計工作質(zhì)量。

*年，財政部門認真落實省人大有關決議，嚴格執(zhí)行審計決定。對省審計廳檢查發(fā)現(xiàn)的*年度省級財政預算執(zhí)行中存在的問題，認真進行了整改糾正。

過去的一年里，全省財政預算執(zhí)行情況良好，財政改革與發(fā)展取得了新的成績。但我們也清醒地看到，全省區(qū)域間財政發(fā)展狀況不盡平衡，不少地方經(jīng)濟和財政發(fā)展任務還很艱巨；盡管全省財政增收的形勢良好，但由于經(jīng)濟社會發(fā)展的諸多領域都需要財政支持，收支矛盾仍然較為突出；部分地方和部門的財政資金管理不夠規(guī)范，預算執(zhí)行進度管理不夠嚴格，資金損失浪費的現(xiàn)象還不同程度地存在，財政資金使用效益有待進一步提高。必須通過深化財政改革，加快財政發(fā)展，強化財政監(jiān)督管理，予以逐步解決，不斷提高財政運行質(zhì)量。

三、*年地方財政預算草案

*年，是全面貫徹實施《中共中央關于構建社會主義和諧社會若干重大問題的決定》的第一年，也是我省發(fā)展和改革十分關鍵的一年。做好*年的財政工作，對于保持全省經(jīng)濟社會發(fā)展的良好勢頭，實施好“*”規(guī)劃至關重要。*年我省國民經(jīng)濟將繼續(xù)保持穩(wěn)定增長，全省GDP增速預計可達9％，預計財政收入仍將保持較高增速。但由于國家宏觀調(diào)控政策效應的陸續(xù)顯現(xiàn)，投資增長速度可能回落，增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅等主體稅種的增收壓力較大；構建社會主義和諧社會，進一步提高各級政府的公共服務能力、建設社會主義新農(nóng)村、支持經(jīng)濟與社會協(xié)調(diào)發(fā)展等方面都需要增加財政支出，財政收支矛盾仍然較為突出。綜合考慮*年財政工作面臨的形勢和任務，*年財政預算編制的指導思想是：認真貫徹黨的十六大、十六屆五中、六中全會和省委八次黨代會和省委八屆二次全會精神，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，以構建社會主義和諧社會為目標，堅持財政可持續(xù)發(fā)展的方向，切實完善財政收入管理體系，努力做大財政蛋糕，不斷提高財政保障能力；進一步健全公共財政體制，積極調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構，繼續(xù)加大轉(zhuǎn)移支付力度，著力提高各級政府公共服務能力，加快公共服務均等化步伐；努力增加對社會主義新農(nóng)村建設、基礎教育、社會保障、科學技術、公共衛(wèi)生、社會穩(wěn)定、環(huán)境保護和生態(tài)建設等領域的投入，切實解決好事關人民群眾利益的突出問題；深化財政改革，加快完善財政資金全程監(jiān)督管理制度，不斷提高財政資金使用的規(guī)范性、安全性和效益性。

根據(jù)上述指導思想，建議*年全省和省本級地方財政收支安排如下：

（一）全省地方財政收支預算草案

*年，全省地方財政一般預算收入安排436.5億元，比*年快報數(shù)增長15％；地方財政一般預算支出安排1009.7億元，比*年快報數(shù)增長13％。

全省地方財政收支預算平衡情況是：一般預算收入436.5億元，中央稅收返還及補助收入517億元，上年結(jié)余收入47.6億元，調(diào)入資金14.6億元，收入總計1015.7億元；一般預算支出1009.7億元，上解中央支出6億元，支出總計1015.7億元。收支平衡。

全省地方基金預算收支及平衡情況是：基金收入95.3億元，上年基金結(jié)余29.2億元，中央補助收入5.2億元，基金收入總計129.7億元；基金支出96.3億元，調(diào)出資金5億元。收支相抵，滾存結(jié)余28.4億元。

（二）省本級財政收支預算草案

*年，省本級財政一般預算收入安排85億元，比*年年初預算數(shù)增長27.6％；一般預算支出安排180億元，比*年年初預算數(shù)增長15.4％。

省本級財政一般預算收支平衡情況是：一般預算收入85億元，中央補助收入390.6億元，下級上解收入33.9億元，調(diào)入資金3.9億元，上年滾存結(jié)余14.1億元，收入總計527.5億元；一般預算支出180億元，補助下級支出327.5億元，上解中央支出6億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)安排支出14億元，支出總計527.5億元。收支平衡。

省本級基金預算收支及平衡情況是：收入60.7億元，上年基金結(jié)余21.1億元，中央補助收入5.2億元，收入總計87億元；支出46.5億元，補助下級支出19.8億元，調(diào)出資金3.9億元。收支相抵，滾存結(jié)余16.8億元。

以上預算草案，體現(xiàn)了“統(tǒng)籌兼顧、積極穩(wěn)妥、量入為出與量出為入相結(jié)合”的原則。財政收入按照略高于GDP的增速來安排，是考慮到*年全省國民經(jīng)濟發(fā)展走勢較好，特別是“兩煙”等重點產(chǎn)業(yè)將保持穩(wěn)定發(fā)展，為財政收入較快增長奠定了基礎；堅持依法治稅、保持財政收入適度增長，有利于提高政府公共服務能力、促進社會公平正義，實現(xiàn)經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展。財政支出的安排，以十六屆六中全會和省第八次黨代會精神為指針，新增支出主要用于保障省委、省政府確定的*年工作重點，用于解決群眾關注的一些社會熱點、難點問題，體現(xiàn)以人為本、協(xié)調(diào)發(fā)展的科學發(fā)展觀和有保有壓、集中資金辦大事的原則，貫徹“財政收支平衡，不編赤字預算，不寅吃卯糧”的預算編制方針，是積極進取和務實穩(wěn)妥的，較好地平衡了需要與可能的關系。

四、*年省本級財政支出預算的重點

*年的省本級財政預算草案按照“存量適度調(diào)整，增量重點傾斜”的原則，進一步貫徹了公共財政的要求，資金重點向轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式傾斜，向困難人群和地區(qū)傾斜，向“三農(nóng)”、教育、社會保障、公共衛(wèi)生、環(huán)境保護等經(jīng)濟社會發(fā)展薄弱環(huán)節(jié)傾斜，新增項目支出預算的71.7％約10.3億元專門用于解決民生問題，體現(xiàn)了構建社會主義和諧社會的基本要求。

（一）發(fā)揮財政杠桿作用，促進經(jīng)濟又好又快發(fā)展。遵循市場經(jīng)濟規(guī)律，堅持公共財政原則，積極發(fā)揮財政杠桿的調(diào)節(jié)作用，保障各項經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的落實。一是加大對基礎設施建設的投入力度。省本級預算中，用于基本建設的支出11.5億元，比上年增長4.2％。新增1.5億元，主要用于支持農(nóng)村公路、環(huán)境保護與治理、退耕還林、移民后期扶持等項目。同時，進一步抓好項目論證和儲備工作，爭取中央加大對我省的支持，深化財政投融資體制改革，更好地運用財政貼息等手段，引導金融和社會資金參與各項重點建設，促進基礎設施、基礎產(chǎn)業(yè)、生態(tài)環(huán)境建設，加快城鎮(zhèn)化進程，協(xié)調(diào)區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，增強全省經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展的后勁。二是積極支持新型工業(yè)化進程。在繼續(xù)支持煙草、電力、生物資源、礦產(chǎn)、旅游等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎上，以提升支柱產(chǎn)業(yè)和重點領域的科技水平、增強企業(yè)市場競爭力為著力點，加快新型工業(yè)化步伐。省本級新增安排企業(yè)自主創(chuàng)新研究及成果轉(zhuǎn)化、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟、中小企業(yè)擔保體系建設、中等職業(yè)技術學校辦學、生物質(zhì)能源替代石油、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展等專項資金1億元，支持企業(yè)技術改造和自主創(chuàng)新，帶動工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構的優(yōu)化升級，走資源節(jié)約使用、要素優(yōu)化組合的路子，提高產(chǎn)品的科技含量和附加值，支持企業(yè)“走出去”開拓國內(nèi)國際市場，促進國有與非公經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展、大企業(yè)與中小企業(yè)共同成長。三是支持縣域經(jīng)濟加快發(fā)展。深入調(diào)查研究，進一步研究完善促進縣域經(jīng)濟發(fā)展的政策措施。加大財政借款清收力度，籌集1億元財政扶持資金，保持對縣域經(jīng)濟發(fā)展的支持力度，重點扶持與新型工業(yè)化、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化相關的縣域中小企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和技術改造。落實縣域經(jīng)濟財政發(fā)展目標考核責任，安排考核獎勵資金，完善考核獎勵辦法，激勵各試點縣加快發(fā)展。

（二）穩(wěn)步增加“三農(nóng)”投入，支持社會主義新農(nóng)村建設。認真落實中央和省委、省政府的各項惠農(nóng)政策，以建設社會主義新農(nóng)村為動力，以糧食增產(chǎn)、農(nóng)民增收和農(nóng)村繁榮為目標，進一步加大對“三農(nóng)”的支持力度，省本級安排支農(nóng)支出17.3億元，比上年增長13％。深入推進農(nóng)村綜合改革，大力轉(zhuǎn)變鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府職能，創(chuàng)新基層管理體系和運行機制，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員編制全面實行實名制管理，按編制內(nèi)實有人員核撥財政經(jīng)費；完善農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制，推進教育部門綜合改革，不斷提高農(nóng)村義務教育質(zhì)量；全面推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算管理方式改革，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理；在全面清理鄉(xiāng)村債務的基礎上，確定重點，明確責任，抓好試點示范，建立激勵機制，探索化解鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務的有效路子；全面推進國有農(nóng)場稅費改革，協(xié)調(diào)推進其他配套改革。省本級財政在繼續(xù)支持扶貧整村推進、農(nóng)村沼氣池建設、農(nóng)村節(jié)柴改灶、安全飲水工程、村容村貌整治、集體經(jīng)濟發(fā)展等工作的同時，切實加大對社會主義新農(nóng)村建設的資金支持力度，新增支農(nóng)資金8.8億元（占省級財政新增項目支出預算總量的63％），重點用于全面推行新型農(nóng)村合作醫(yī)療、農(nóng)村寄宿制貧困學生生活費補助提標擴面、農(nóng)村衛(wèi)生室建設、農(nóng)村公路建設、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、農(nóng)田水利建設和冬季農(nóng)業(yè)開發(fā)等項目。*年全省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投入力爭突破10億元，改造中低產(chǎn)田80萬畝，建設特色農(nóng)產(chǎn)品基地70萬畝，重點扶持14個農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，積極推進農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)新農(nóng)村示范區(qū)建設，推動特色農(nóng)業(yè)發(fā)展。進一步實施好對農(nóng)民的直接補貼制度，在全省范圍內(nèi)全面推行“一折通”，確保各項涉農(nóng)補貼及時、便捷、準確地兌付給農(nóng)民群眾。

（三）完善公共財政體系，提高公共服務能力。調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構，不斷提高各級政府提供公共服務和公共產(chǎn)品的能力，維護社會公平正義，提升人民生活質(zhì)量。一是促進區(qū)域間公共服務能力均等化。完善激勵約束措施，調(diào)動各級政府發(fā)展經(jīng)濟、增收節(jié)支、幫助縣鄉(xiāng)克服財政困難的積極性，不斷改善縣鄉(xiāng)財政狀況。省級將進一步完善轉(zhuǎn)移支付辦法，加大省對縣鄉(xiāng)的財政轉(zhuǎn)移支付補助力度，安排一般性轉(zhuǎn)移支付及獎補資金38.4億元，其中，一般性轉(zhuǎn)移支付補助30.8億元，“三獎兩補”7.6億元。二是加大對政權建設的保障力度。積極完善公務經(jīng)費保障機制，提高各級政府公務活動保障水平。全面推進機關事業(yè)單位津貼補貼制度改革，逐步理順機關事業(yè)單位收入分配關系。省本級安排用于公檢法司的支出13.9億元，增長16％，其中新增工商、交警等部門執(zhí)法辦案成本補助5000萬元、二代居民身份證制作成本補償3000萬元，支持各級政法部門進一步改善工作條件，提高社會管理水平。新增替代種植專項資金3000萬元，推動禁毒和防治艾滋病人民戰(zhàn)爭的深入開展。三是積極支持社會保障體系建設。省本級安排社會保障和就業(yè)支出26.7億元，增長24％。進一步完善離休人員待遇資金管理辦法，繼續(xù)提高企業(yè)退休人員養(yǎng)老保險待遇，提高城鎮(zhèn)最低生活保障水平；積極支持特困人員生活和醫(yī)療救助體系建設；推進再就業(yè)培訓，引導城市低收入人群自謀職業(yè)；支持城鎮(zhèn)廉租房建設，完善城鎮(zhèn)住房供給體系。確保重大公共突發(fā)事件和抗災救災工作的資金需要。四是推動社會事業(yè)健康發(fā)展。穩(wěn)定增加對教育事業(yè)發(fā)展的投入，省本級安排教育支出20.9億元，增長29.3％，新增3.1億元，用于對全省200萬農(nóng)村義務教育階段寄宿制學生提供生活費補助，緩解農(nóng)村學生“上學難、上學貴”問題。加強公共衛(wèi)生體系建設，省本級安排醫(yī)療衛(wèi)生支出17.9億元，增長66.5％，其中新增2.5億元，在全省全面實施新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度；新增1.2億元，用于全省6000個村衛(wèi)生室建設，加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院技術人員和鄉(xiāng)村醫(yī)生培訓，完善農(nóng)村和城市社區(qū)醫(yī)療救助體系，逐步解決群眾“看病難、看病貴”問題。省本級安排科技支出5.4億元，用于支持基礎科研和重大科技攻關，積極引導科研成果服務企業(yè)發(fā)展、服務農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。省本級預算中，用于文體廣播和計劃生育等社會事業(yè)的支出4.3億元，增長24.7％，資金重點向基層、農(nóng)村、貧困地區(qū)傾斜，推動社會事業(yè)全面發(fā)展，促進和諧社會建設。

五、確保完成*年財政工作任務的主要措施

根據(jù)省委、省政府的部署，圍繞省十屆人大五次會議確定的*年度財政工作目標，各級財稅部門將進一步采取有力措施，扎實抓好財政增收節(jié)支工作，確保*年財政預算執(zhí)行進度和質(zhì)量。

（一）規(guī)范收入征管，著力做大財政“蛋糕”。堅持依法治稅治費，實現(xiàn)地方財政收入的可持續(xù)增長，為政府職能的履行提供必要的資金保障。一是強化稅收征管，優(yōu)化稅收結(jié)構。切實落實收入責任，調(diào)動各級政府抓收入的積極性，進一步發(fā)揮“金稅工程”等現(xiàn)代征管手段的作用，提高征管效率，嚴厲打擊各種偷騙逃稅行為，在保證增值稅、營業(yè)稅、所得稅等主體稅種穩(wěn)定增長的同時，積極規(guī)范資源稅、印花稅、土地使用稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅等稅種的征管，不斷優(yōu)化稅收結(jié)構。二是規(guī)范稅收減免，嚴格退稅管理。在對我省退稅情況和社會福利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策進行全面調(diào)查和充分論證的基礎上，擬定《云南省社會福利企業(yè)退稅管理辦法》和《云南省退稅審批管理辦法》，擇機出臺實施，進一步規(guī)范稅收減免，從嚴把好退稅關，避免財政收入流失，更加有效地發(fā)揮稅收優(yōu)惠政策促進經(jīng)濟發(fā)展、照顧特殊人群的支持激勵作用。三是完善管理機制，規(guī)范政府非稅收入管理。組建云南省非稅收入管理局，全面清理政府非稅收入，并制定相應的管理辦法，加強和規(guī)范政府非稅收入管理。加快《云南省非稅收入管理條例》立法進程，為全面加強和規(guī)范我省政府非稅收入管理提供法規(guī)保障；加強各類經(jīng)營性國有資產(chǎn)收益管理，研究完善生態(tài)補償收費等制度，認真落實探礦權與采礦權使用費及價款管理等政策；建立完善政府非稅收入征收管理系統(tǒng)，強化以票管收、收繳分離的非稅收入征管模式；健全政府非稅收入征管監(jiān)督和統(tǒng)計報告制度，將政府非稅收入納入規(guī)范管理的軌道，充分發(fā)揮政府非稅收入對經(jīng)濟社會的調(diào)控作用，實現(xiàn)財政收入的持續(xù)穩(wěn)定增長。

（二）堅持依法理財，規(guī)范預算管理。按照依法行政、依法理財?shù)囊?，有序推進財政改革，完善財政管理制度，不斷提高預算管理的規(guī)范性和有效性。一是完善部門預算編制制度。深化政府收支分類改革，研究改進政府預算報表，不斷健全部門預算編制辦法，增強預算編制的科學性、規(guī)范性，提高透明度，便于社會各界加強監(jiān)督；以現(xiàn)代信息技術為依托，以扎實的跟蹤問效為手段，進一步做實基本支出預算，細化項目支出預算，逐步對項目支出預算實行滾動管理，提高部門預算編制質(zhì)量和預算管理水平。二是深化財政國庫管理制度改革。繼續(xù)清理歸并財政部門和機關事業(yè)單位銀行賬戶，從嚴控制新開賬戶，努力盤活財政存量資金。在全省范圍內(nèi)推進財政國庫集中收付制度改革，試行“公務卡”制度，完善管理辦法；推行以銀行卡支付職工工資和津貼的辦法，將全部財政供養(yǎng)人員的工資和財政安排的津補貼納入統(tǒng)發(fā)工資范圍。三是大力提高預算執(zhí)行效率。加大對各地財政收支的監(jiān)控力度，提高財政財務信息的準確性；針對財政支出進度不盡均衡的問題，強化對省級項目支出預算執(zhí)行情況的跟蹤監(jiān)督，加快省級項目資金撥付進度，加強對各地支出序時進度的考核，并將考核結(jié)果作為安排省級對下轉(zhuǎn)移支付的重要依據(jù)，激勵各地加強支出管理，提高各項資金撥付的及時性，發(fā)揮資金效益。四是加快財稅工作信息化步伐。在鞏固和加強“金稅工程”的基礎上，按照“五統(tǒng)一”和“五結(jié)合”的要求，積極推進“金財工程”建設，著力加強財政系統(tǒng)網(wǎng)絡基礎設施建設和應用系統(tǒng)的推廣使用，力爭*年網(wǎng)絡全部聯(lián)通到縣，為強化財政監(jiān)督提供技術保障，不斷提高財政預算管理水平。

（三）牢記“兩個務必”，勤儉節(jié)約辦事業(yè)。當前，我省財政增收形勢較好，但維護穩(wěn)定、深化改革、加快發(fā)展、構建社會主義和諧社會等方面都需要財政加大支持和保障力度，財政收支矛盾仍然突出，必須進一步按照“兩個務必”的要求，狠抓財政節(jié)支工作，突出重點，確保省委、省政府確定的重點工作所需資金，確保各項事關人民群眾切身利益的重點支出需要，不留硬缺口。積極研究有效措施，硬化預算約束，嚴格按經(jīng)省人民代表大會批準的預算安排支出，厲行控制一般性支出的增長，改革完善公務活動接待制度，嚴格差旅費和會議費管理，堅決反對鋪張浪費和大手大腳，真正把有限的資金用在刀刃上，提高財政資金使用效益，推動建設節(jié)約型社會。樹立績效管理理念，加快財政績效評價制度建設，加強對項目資金的跟蹤問效，努力杜絕截留、擠占、挪用專項資金的現(xiàn)象；加強重點檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理過程中存在的不規(guī)范行為；研究制定財政預算結(jié)余資金管理辦法，盤活財政結(jié)余資金，提高財政資金使用效益。在保證政府集中采購規(guī)模穩(wěn)步擴大的同時，完善政府采購制度，進一步規(guī)范政府采購行為。按照中央的統(tǒng)一部署，對全省行政事業(yè)單位資產(chǎn)進行全面清查，摸清家底，建立資產(chǎn)動態(tài)管理制度，為規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理奠定堅實基礎。認真貫徹落實會計法律、法規(guī)，全面推行新會計準則和新會計制度；結(jié)合政府收支分類改革，促進行政事業(yè)單位會計核算規(guī)范化；強化內(nèi)部會計控制制度建設，規(guī)范會計秩序，提高各行業(yè)的財務管理水平。

*年，我們將認真貫徹中央和省委的有關決策，按照省人大確定的工作目標和要求，全面貫徹落實科學發(fā)展觀，增強服務意識，扎實推進財政改革與發(fā)展，努力做大經(jīng)濟和財政“蛋糕”，不斷提高財政保障能力，促進全省經(jīng)濟又好又快發(fā)展和社會全面進步，為建設富裕民主文明開放和諧的云南作出新的貢獻。